Mainova AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Jul 10, 2024

Finanzbericht: 34555886

Mainova Aktiengesellschaft

Frankfurt am Main

Jahres-, Konzern- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG, TKG mit Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach EntgTranspG als Anlage des Lageberichts zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

1. Darstellung der Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männer und deren Wirkung

Die Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern ist ein wesentlicher Teil unserer Bemühungen um Diversität und Inklusion bei Mainova. Wir haben ein Arbeitsumfeld etabliert, das die Vereinbarkeit von Berufs- und Privatleben für alle Beschäftigten und die gleichberechtigte Verteilung von Betreuungspflichten zwischen Frauen und Männern unterstützt und verbessert. Mainova bietet hierzu ein breites Spektrum an Maßnahmen an. Dazu zählt seit 2010 die betriebsnahe Kindertagesstätte "Energiebündel" mit einer umfassenden Regelbetreuung sowie einer "Flexi-Betreuung" für Notfall-Betreuungen. Ein weiterer Baustein ist das für Mitarbeiter kostenlose Unterstützungsangebot durch einen externen Familienservice, der umfassend und individuell berät und gemeinsam mit den Mitarbeitenden professionelle Lösungsansätze rund um Kinderbetreuung und Pflege von Angehörigen entwickelt. Um unsere Beschäftigten darin zu unterstützen, Berufs- und Arbeitsleben im Gleichgewicht zu halten, bieten wir zudem flexible Arbeitszeitmodelle und Home-Office-Möglichkeiten an. Die Gleichstellung der Geschlechter und die Vereinbarkeit von Beruf und Familie sind ein bedeutender Teil des strategischen Personalmanagements der Mainova. Wir haben die "Charta der Vielfalt" unterzeichnet, die sich für ein wertschätzendes und vorurteilsfreies Arbeitsumfeld einsetzt und sind Mitglied im Unternehmensnetzwerk "Erfolgsfaktor Familie". Unser Engagement beim Thema Frauenförderung manifestiert sich zum Beispiel durch unser erworbenes Markenzeichen "top4women", für dessen Erhalt wir ein jährliches Assessment durchlaufen.

2. Darstellung der Maßnahmen zur Herstellung von Entgeltgleichheit für Frauen und Männer

Die Entgeltgleichheit für Frauen und Männer wird bei der Mainova durch die in unserem Unternehmen geltenden kollektivrechtlichen Regelungen, wie u. a. dem Tarifvertrag für Versorgungsbetriebe (im Folgenden TV-V), Betriebsvereinbarungen und der Dienstwagenrichtlinie gewährleistet, die für beide Geschlechter gleichermaßen Anwendung finden. Ausgehend davon und insbesondere aufgrund der klaren Vorgaben zur Eingruppierung und Tabellenentgelt gemäß TV-V ist aktuell die Einführung eines Prüfverfahrens nicht vorgesehen.

3. Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten und Zahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten

Übersicht Beschäftigte 2023 (Köpfe Durchschnitt der Quartale)

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Mainova Verbund	2023
Köpfe	2.877
männl.	2.160
weibl.	717
Vollzeitbeschäftigte	2.540
männl.	2.058
weibl.	482
Teilzeitbeschäftigte	337
männl.	103
weibl.	235

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EMS GmbH	2023
Köpfe	36
männl.	26
weibl.	10
Vollzeitbeschäftigte	28
männl.	25
weibl.	3
Teilzeitbeschäftigte	8
männl.	1
weibl.	7

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Teilkonzern Enerent *	2023
Köpfe	224
männl.	168
weibl.	56
Vollzeitbeschäftigte	194
männl.	154
weibl.	41
Teilzeitbeschäftigte	29
männl.	14
weibl.	15

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Biomasse Kraftwert Fechenheim	2023
Köpfe	14
männl.	13
weibl.	1
Vollzeitbeschäftigte	14
männl.	13
weibl.	1
Teilzeitbeschäftigte	0
männl.	0
weibl.	0

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Webhouse GmbH	2023
Köpfe	8
männl.	8
weibl.	1
Vollzeitbeschäftigte	9
männl.	8
weibl.	1
Teilzeitbeschäftigte	0
männl.	0
weibl.	0

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Solea GmbH	2023
Köpfe	21
männl.	9
weibl.	12
Vollzeitbeschäftigte	13
männl.	8
weibl.	5
Teilzeitbeschäftigte	8
männl.	1
weibl.	7

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Mainova Konzern	2023
Köpfe	3.180
männl.	2.385
weibl.	796
Vollzeitbeschäftigte	2.798
männl.	2.266
weibl.	532
Teilzeitbeschäftigte	383
männl.	119
weibl.	264

* ENERENT GmbH + Hotmobil + mobiheat + ENERENT CH + ENERENT AT

Tätigkeitsabschlüsse für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Tätigkeit Stromverteilung

Aktiva

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€	31.12.2023	31.12.2022
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	7.516.734,98	8.064.641,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	45.678.509,40	39.705.417,16
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen, Heizzentralen	7.146.864,75	5.905.725,77
b) Verteilungsanlagen	301.767.644,72	276.342.721,84
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.062.168,98	7.326.234,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	92.446.244,08	50.855.435,48
	455.101.431,93	380.135.535,06
	462.618.166,91	388.200.176,80
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.800.473,54	4.368.253,41
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	155.935,50	103.989,39
	5.956.409,04	4.472.242,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	40.593,85	822.494,58
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.095.873,76	1.336.551,41
3. Sonstige Vermögensgegenstände	187.384,79	1.364.523,16
	1.323.852,40	3.523.569,15
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	225,05	616,92
Summe Aktiva	469.898.653,40	396.196.605,67
Passiva
€	31.12.2023	31.12.2022
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.486.588,38	30.486.588,38
II. Kapitalrücklage	44.354.497,19	44.354.497,19
III. Gewinnrücklagen
Gesetzliche Rücklage	1.555.074,90	1.555.074,90
	76.396.160,47	76.396.160,47
B. Erhaltene Zuschüsse	168.752.301,19	169.817.192,26
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	19.664.661,00	21.240.038,00
2. Sonstige Rückstellungen	5.849.012,98	6.091.332,31
	25.513.673,98	27.331.370,31
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	493.076,33	784.460,32
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	282.589,20	3.661.599,77
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	198.091.080,11	117.836.050,42
4. Sonstige Verbindlichkeiten	369.772,12	369.772,12
	199.236.517,76	122.651.882,63
Summe Passiva	469.898.653,40	396.196.605,67

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Tätigkeit Stromverteilung

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€	2023	2022
1. Umsatzerlöse	168.108.734,76	152.297.946,50
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	247.810,18	221.332,81
3. Sonstige betriebliche Erträge	906.872,21	929.946,75
Gesamtleistung	169.263.417,15	153.449.226,06
4. Materialaufwand	2.961.619,04	2.144.004,33
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	756.089,25	384.173,86
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.205.529,79	1.759.830,47
5. Personalaufwand	60.223.958,58	60.088.976,13
a) Löhne und Gehälter	48.108.840,44	45.038.186,01
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	12.115.118,14	15.050.790,12
davon für Altersversorgung EUR 3.066.805,29 (i. Vj. EUR 6.183.539,91)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	24.019.212,25	23.248.155,30
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	62.842.928,27	55.917.622,02
8. Zinsergebnis	-6.555.242,84	-2.333.807,69
Ergebnis vor Steuern (EBT)	12.660.456,17	9.716.660,59
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	4.381.810,46	4.251.762,17
Ergebnis nach Steuern	8.278.645,71	5.464.898,42
10. Sonstige Steuern	183.245,83	183.831,85
11. Aufwendungen aus Gewinnabführungsverträgen	8.095.399,88	5.281.066,57
12. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Tätigkeit Stromverteilung

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	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
€	01.01.2023	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2023
---	---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	42.083.501,35	934.121,01	212.462,63	-	43.230.084,99
	42.083.501,35	934.121,01	212.462,63	-	43.230.084,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	97.052.312,02	88.978,69	5.282.996,64	28.108,87	102.396.178,48
2. Technische Anlagen und Maschinen
a.) Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen, Heizzentralen	20.212.781,74	1.914,74	1.789.135,62	34.864,49	21.968.967,61
b.) Verteilungsanlagen	1.001.511.754,77	26.691.199,95	17.744.943,39	1.677.375,11	1.044.270.523,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	37.397.523,37	1.547.900,90	622.645,81	452.395,74	39.115.674,34
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	50.915.919,08	66.932.400,44	-25.280.826,19	121.249,25	92.446.244,08
	1.207.090.290,98	95.262.394,72	158.895,27	2.313.993,46	1.300.197.587,51
	1.249.173.792,33	96.196.515,73	371.357,90	2.313.993,46	1.343.427.672,50

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	Abschreibungen
€	01.01.2023	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2023
---	---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	34.499.297,73	1.214.052,28	-	-	35.713.350,01
	34.499.297,73	1.214.052,28	-	-	35.713.350,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	55.211.509,32	1.534.268,63	-	28.108,87	56.717.669,08
2. Technische Anlagen und Maschinen
a.) Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen, Heizzentralen	14.307.055,97	549.911,38	-	34.864,49	14.822.102,86
b.) Verteilungsanlagen	725.169.032,93	18.979.869,87	-	1.646.024,52	742.502.878,28
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	29.746.454,58	1.741.110,09	-	434.059,31	31.053.505,36
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-	-	-
	824.434.052,80	22.805.159,97	-	2.143.057,19	845.096.155,58
	858.933.350,53	24.019.212,25	-	2.143.057,19	880.809.505,59

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	Buchwerte
€	31.12.2023	31.12.2022
---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	7.516.734,98	8.064.641,74
	7.516.734,98	8.064.641,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	45.678.509,40	39.705.417,16
2. Technische Anlagen und Maschinen
a.) Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen, Heizzentralen	7.146.864,75	5.905.725,77
b.) Verteilungsanlagen	301.767.644,72	276.342.721,84
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.062.168,98	7.326.234,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	92.446.244,08	50.855.435,48
	455.101.431,93	380.135.535,06
	462.618.166,91	388.200.176,80

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Tätigkeit Gasverteilung

Aktiva

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€	31.12.2023	31.12.2022
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	3.443.098,42	4.338.767,24
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.832.933,64	11.573.048,63
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen, Heizzentralen	3.470,51	4.018,51
b) Verteilungsanlagen	117.136.727,89	111.140.385,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.791.818,89	4.894.016,29
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.760.443,01	4.549.420,22
	140.525.393,94	132.160.889,53
	143.968.492,36	136.499.656,77
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.581.962,90	2.321.740,36
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	49.007,49	45.425,27
	2.630.970,39	2.367.165,63
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.368,77	462,45
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	165.373,91
3. Sonstige Vermögensgegenstände	373.837,15	0,00
	376.205,92	165.836,36
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	143,49	371,76
Summe Aktiva	146.975.812,16	139.033.030,52
Passiva
€	31.12.2023	31.12.2022
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	38.559.223,20	38.559.223,20
II. Kapitalrücklage	56.099.257,03	56.099.257,03
III. Gewinnrücklagen
Gesetzliche Rücklage	1.966.847,83	1.966.847,83
	96.625.328,06	96.625.328,06
B. Erhaltene Zuschüsse	28.746.291,23	28.127.881,34
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	8.375.892,00	8.474.740,00
2. Sonstige Rückstellungen	2.392.400,32	2.428.809,50
	10.768.292,32	10.903.549,50
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	407.232,89	681.747,99
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	105.855,20	141.796,72
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.307.999,41	1.847.548,49
4. Sonstige Verbindlichkeiten	14.813,05	705.178,42
	10.835.900,55	3.376.271,62
Summe Passiva	146.975.812,16	139.033.030,52

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Tätigkeit Gasverteilung

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€	2023	2022
1. Umsatzerlöse	90.890.224,40	96.542.758,98
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	174.993,30	185.653,31
3. Sonstige betriebliche Erträge	337.420,96	401.345,43
Gesamtleistung	91.402.638,66	97.129.757,72
4. Materialaufwand	1.890.351,75	2.322.458,44
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	446.908,19	484.647,80
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.443.443,56	1.837.810,64
5. Personalaufwand	42.350.618,80	42.961.193,10
a) Löhne und Gehälter	33.658.245,63	32.754.118,30
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	8.692.373,17	10.207.074,80
davon für Altersversorgung EUR 2.293.355,26 (i. Vj. EUR 3.825.389,97)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	8.418.656,33	8.562.006,28
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	23.269.955,53	21.250.217,89
8. Zinsergebnis	-193.100,16	-296.348,67
Ergebnis vor Steuern (EBT)	15.279.956,09	21.737.533,34
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	5.364.598,71	9.693.329,78
Ergebnis nach Steuern	9.915.357,38	12.044.203,56
10. Sonstige Steuern	4.255,09	4.226,31
11. Aufwendungen aus Gewinnabführungsverträgen	9.911.102,29	12.039.977,25
12. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Tätigkeit Gasverteilung

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	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
€	01.01.2023	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2023
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I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	19.487.018,66	463.815,75	140.236,27	-	20.091.070,68
	19.487.018,66	463.815,75	140.236,27	-	20.091.070,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	26.161.005,30	-	1.095,76	8.780,84	26.153.320,22
2. Technische Anlagen und Maschinen
a.) Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen, Heizzentralen	1.412.336,30	-	-	-	1.412.336,30
b.) Verteilungsanlagen	717.295.274,66	10.426.780,40	1.737.490,71	-	729.459.545,77
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.267.861,58	832.204,39	436.110,50	419.308,29	29.116.868,18
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.492.612,09	5.168.995,54	-1.892.026,94	9.137,68	7.760.443,01
	777.629.089,93	16.427.980,33	282.670,03	437.226,81	793.902.513,48
	797.116.108,59	16.891.796,08	422.906,30	437.226,81	813.993.584,16

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	Abschreibungen
	01.01.2023	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2023
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I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	15.964.571,04	683.401,22	-	-	16.647.972,26
	15.964.571,04	683.401,22	-	-	16.647.972,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.914.770,47	414.396,95	-	8.780,84	15.320.386,58
2. Technische Anlagen und Maschinen
a.) Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen, Heizzentralen	1.408.317,79	548,00	-	-	1.408.865,79
b.) Verteilungsanlagen	606.154.888,78	6.167.929,10	-	-	612.322.817,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.570.061,11	1.152.381,06	-	397.392,88	24.325.049,29
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-	-	-
	646.048.038,15	7.735.255,11	-	406.173,72	653.377.119,54
	662.012.609,19	8.418.656,33	-	406.173,72	670.025.091,80

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	Buchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	3.443.098,42	4.338.767,24
	3.443.098,42	4.338.767,24
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.832.933,64	11.573.048,63
2. Technische Anlagen und Maschinen
a.) Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen, Heizzentralen	3.470,51	4.018,51
b.) Verteilungsanlagen	117.136.727,89	111.140.385,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.791.818,89	4.894.016,29
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.760.443,01	4.549.420,22
	140.525.393,94	132.160.889,53
	143.968.492,36	136.499.656,77

Tätigkeitsabschlüsse zum 31. Dezember 2023

der Mainova Aktiengesellschaft Frankfurt am Main

Umsetzung des gesellschaftsrechtlichen Unbundlings

Im Vorgriff auf das so genannte gesellschaftsrechtliche Unbundling gründete die Mainova Aktiengesellschaft (Mainova) zum 21. April 2005 die Gesellschaft NRM Netzdienste Rhein-Main GmbH (NRM).

Die Mainova hat aufgrund der Vorgaben des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) seit 1. Januar 2006 ihr Elektrizitäts- und Gasversorgungsnetz an die NRM als Netzbetreiberin verpachtet. Daneben hat NRM die Betriebsführung für das Wassernetz der Mainova übernommen.

Tätigkeitsabschlüsse gemäß § 6b Abs. 3 EnWG

Entsprechend der Verpflichtung zur Führung getrennter Konten gemäß § 6b Abs. 3 EnWG werden bei der Mainova folgende Tätigkeiten ausgewiesen:

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―	Stromverteilung
―	Sonstige Stromtätigkeiten
―	Gasverteilung
―	Sonstige Gastätigkeiten
―	Sonstige Tätigkeiten

Im Sinne von § 6b Abs. 3 EnWG ist auch jede wirtschaftliche Überlassung von Eigentumsrechten an Elektrizitäts- und Gasversorgungsnetzen (Verpachtung) als Tätigkeit zu betrachten.

Definition der Unternehmenstätigkeiten

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―	Stromverteilung

Grundlage für die Tätigkeit Stromverteilung ist die Überlassung des Eigentumsrechts, insbesondere der zwischen der Mainova und der NRM geschlossene Pachtvertrag über das Stromnetz. Des Weiteren werden hier energiespezifische Dienstleistungen für vertikal integrierte Netzbetreiber ausgewiesen.

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―	Sonstige Stromtätigkeiten

Die sonstigen Stromtätigkeiten umfassen im Wesentlichen den Stromvertrieb, Stromhandel und Straßenbeleuchtung.

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―	Gasverteilung

Grundlage für die Tätigkeit Gasverteilung ist die Überlassung des Eigentumsrechts, insbesondere der zwischen der Mainova und der NRM geschlossene Pachtvertrag über das Gasnetz. Des Weiteren werden hier energiespezifische Dienstleistungen für vertikal integrierte Netzbetreiber ausgewiesen.

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―	Sonstige Gastätigkeiten

Die sonstigen Gastätigkeiten umfassen im Wesentlichen den Gasvertrieb und Straßenbeleuchtung.

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―	Sonstige Tätigkeiten

Diese Tätigkeiten umfassen im Wesentlichen die Versorgung der Letztverbraucher mit Wärme und Wasser, die Erzeugung von Strom und Wärme, das Halten von Beteiligungen sowie die Erbringung von kaufmännischen Dienstleistungen im Verbund der Mainova.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aus dem Jahresabschluss der Mainova zum 31. Dezember 2023 wurden im Rahmen der Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse beibehalten.

Grundsätze, nach denen das Aktiv- und Passivvermögen sowie die ausgewiesenen Aufwendungen und Erträge den einzelnen Unternehmenstätigkeiten zugeordnet werden

Durch den ab 1. Januar 2006 gültigen Pachtvertrag für das Strom- und Gasverteilungsnetz erfolgt die Zuordnung bzw. das Verfahren zur Zuordnung von Gegenständen des Aktiv- und Passivvermögens sowie von Aufwendungen und Erträgen über Profitcenter, die den jeweiligen Tätigkeiten zugeordnet sind.

Dies betrifft im Wesentlichen die Bilanzposten Anlagevermögen, Forderungen aus der Verbrauchsabrechnung und -abgrenzung, empfangene Zuschüsse sowie aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten. Eine direkte Zuordnung erfolgte in der Gewinn- und Verlustrechnung vor allem bei den Umsatzerlösen, Materialaufwendungen, Abschreibungen und zum Teil in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

In den Fällen, in denen ein unmittelbarer Sachbezug zu den einzelnen Unternehmenstätigkeiten nicht gegeben ist oder eine unmittelbare Zuordnung mit unvertretbar hohem Aufwand verbunden wäre, erfolgt die Zurechnung grundsätzlich durch Schlüsselung, die eine verursachungsgerechte Zuordnung zu den einzelnen Tätigkeiten ermöglicht.

Folgende wesentliche Schlüssel wurden zur Verteilung verwendet:

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden nach den kalkulatorischen Restbuchwerten des Anlagevermögens, das auf die entsprechenden Tätigkeiten entfällt, aufgeteilt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, mit Ausnahme der direkt zurechenbaren Forderungen aus der Verbrauchsabrechnung und -abgrenzung, werden nach dem Umsatzschlüssel auf die entsprechenden Tätigkeiten aufgeteilt.

Die nicht direkt zuordenbaren flüssigen Mittel werden nach dem Umsatzschlüssel aufgeteilt.

Die Aufteilung des Eigenkapitals, bestehend aus gezeichnetem Kapital sowie Kapital- und Gewinnrücklagen, erfolgte 2018 nach dem Anlagenschlüssel auf Basis des kalkulatorischen Restbuchwertes auf Anschaffungskosten (Anlagevermögen). Diese Aufteilung wurde seitdem beibehalten.

Die Personalrückstellungen und der laufende Personalaufwand werden nach dem Mitarbeiterschlüssel in die Tätigkeiten verteilt. Die korrespondierenden Umsatzerlöse aus Personalgestellung werden auf die gleiche Weise geschlüsselt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie Darlehen werden nach dem Restbuchwert des Anlagevermögens auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der empfangenen Zuschüsse sowie der erhaltenen Vorauszahlungen zu den empfangenen Zuschüssen den Tätigkeiten zugeordnet. Die erhaltenen Vorauszahlungen wurden von der NRM zum Bilanzstichtag mittels Abtretungserklärung an die Mainova übertragen.

Ebenso wurden zum Bilanzstichtag die empfangenen Zuschüsse für Strom- und Gasverteilungsanlagen und Hausanschlüsse durch die NRM an Mainova mittels Abtretungsvereinbarung abgetreten.

Anlagevermögen, Aufwendungen und Erlöse im Zusammenhang mit energiespezifischen Dienstleistungen für die NRM bzw. für MSD werden, sofern sie dort wiederum an die NRM weitergegeben werden, analog der Aufwendungen in der NRM auf die Tätigkeiten in der Mainova verteilt. Für die Schlüsselbildung wird dabei der in der NRM auf die Tätigkeiten entfallende Anteil ins Verhältnis zum gesamten Aufwand des jeweiligen Leistungserbringers in der Mainova gesetzt.

Die Direktverrechnung von IT-Leistungen, Weiterbildungskosten und Leasingkosten, sowie die Verrechnung von Gemeinkostenzuschlägen auf Lagermaterial werden nach dem Umlageschlüssel der NRM auf die Tätigkeiten in der Mainova verteilt.

Die Berechnung der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag erfolgt unter der Fiktion, dass die einzelnen Unternehmenstätigkeiten selbst Steuerschuldner sind.

Sonstige Angaben

Die Forderungen aller Tätigkeiten der Mainova haben, bis auf die Dauer-Vorschüsse an Mitarbeiter in Höhe von 2 Tsd. Euro, eine Restlaufzeit von einem Jahr. Die Vorschüsse an die Mitarbeiter sind vollständig den sonstigen Tätigkeiten zugeordnet.

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 ist aus der nachstehenden Tabelle ersichtlich:

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	Stromverteilung
		Davon mit einer Restlaufzeit
---	---	---	---	---
Tsd. €	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	493	178	315	-
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	283	283	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	198.091	85.051	113.040	93.745
Sonstige Verbindlichkeiten	370	370	-	-
Verbindlichkeiten gesamt	199.237	85.882	113.355	93.745

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	Gasverteilung
		Davon mit einer Restlaufzeit
---	---	---	---	---
Tsd. €	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	407	147	260	-
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	106	106	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.308	21	10.287	10.287
Sonstige Verbindlichkeiten	15	15	-	-
Verbindlichkeiten gesamt	10.836	289	10.547	10.287

Grundsätze der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung

Energielieferungen zwischen den einzelnen Unternehmensbereichen werden auf Basis von Marktpreisen berechnet. Über die "Interne Aufrechnung" in der Tätigkeits-Gewinn- und Verlustrechnung ist der Umfang der innerbetrieblichen Lieferungen ersichtlich.