Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za rok 2015

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

	I.INFORMACJE OGÓLNE 4
1.	INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 4
2.	PODSTAWA SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 10
II.	INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 13
	1. ZASADY KONSOLIDACJI 13
	2. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 13
	3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 13
	4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 14
	5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 14
	6. WARTOŚĆ FIRMY I UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY 14
	7. AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 14
	8. ZAPASY 15
	9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 15
	10. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE 15
	11. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 15
	12. KAPITAŁ WŁASNY 15 13. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 16
	14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 16
	15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 16
	16. REZERWY 16
	17. LEASING 16
	18. UTRATA WARTOŚCI 16
	19. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE 17
	20. PRZYCHODY 17
	21. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO 17
	22. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 17
	23. UMOWY O BUDOWĘ 18
	24. DOTACJE 18
	25. OPODATKOWANIE 18
	26. PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO 18
	27. INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES POPRZEDNI Z DANYMI
	SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY 19
	28. KOREKTY SPRAWOZDAŃ WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII BIEGŁYCH 19
III.	WYBRANE DANE FINANSOWE 20
IV.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 21
V.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 22
VI.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 24
VII.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 26
VIII.	INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 27
	NOTA 1 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 27
	NOTA 1.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 28
	NOTA 1.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ 28
	NOTA 1.3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 29
	NOTA 2 PRAWO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO GRUNTU 29
	NOTA 3 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 30
	NOTA 4 WARTOŚĆ FIRMY 31
	NOTA 5 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) W OKRESIE 01.01.2015 DO 31.12.2015 31
	NOTA 6 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 32
	NOTA 6.1 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH BRUTTO (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH) 33

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 6.2 UDZIAŁY I INNE AKTYWA FINANSOWE ( STRUKTURA WALUTOWA) 33
NOTA 6.3 UDZIAŁY I INNE AKTYWA FINANSOWE ( WEDŁUG ZBYWALNOŚCI) 33
NOTA 7 DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 34
NOTA 8 ZAPASY 35
NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 35
NOTA 9.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 36
NOTA 9.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO – O POZOSTAŁYM OD ZAKOŃCZENIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO OKRESIE
SPŁATY 36
NOTA 9.3 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W
OKRESIE 37
NOTA 10 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 37
NOTA 11 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 37
NOTA 11.1 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH) 38
NOTA 11.2 UDZIAŁY I INNE AKTYWA FINANSOWE ( STRUKTURA WALUTOWA) 38
NOTA 11.3 UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 38
NOTA 12 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY 38
NOTA 13 KAPITAŁ WŁASNY 39
NOTA 13.1 ZMIANY LICZBY AKCJI 41
NOTA 13.2 WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH W DNIU 31.12.2015 ROKU, CO NAJMNIEJ 5% LICZBY GŁOSÓW 41
NOTA 14 KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY 41
NOTA 15 REZERWY 42
NOTA 15.1 REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 43
NOTA 15.2 GWARANCJE 44
NOTA 15.3 POZOSTAŁE REZERWY 44
NOTA 16 KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 45
NOTA 17 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 45
NOTA 18 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO- PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA
MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO 47
NOTA 19 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO 49
NOTA 20 ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 50
NOTA 20.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 51
NOTA 21 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 51
NOTA 22 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW- STRUKTURA RZECZOWA 51
NOTA 22.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA 51
NOTA 23 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 52
NOTA 24 UMOWY O BUDOWĘ 55
NOTA 25 KOSZTY RODZAJOWE 58
NOTA 25.1 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 59
NOTA 25.2 KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH 59
NOTA 26 POZOSTAŁE PRZYCHODY 59
NOTA 27 POZOSTAŁE KOSZTY 60
NOTA 28 PRZYCHODY FINANSOWE 60
NOTA 29 KOSZTY FINANSOWE 60
NOTA 30 DOTACJE PAŃSTWOWE 61
NOTA 31 PODATEK DOCHODOWY 61
NOTA 31.1 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA / UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 61
NOTA 31.2 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM
DOCHODOWYM WYKAZANYM JAKO ZYSKI I STRATY 61
NOTA 31.3 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 62

NOTA 32 RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W
POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ROCZNY 63
NOTA 33 ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ 64
NOTA 34 DYWIDENDY 65
NOTA 35 NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 65
NOTA 36 POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 65

NOTA 37 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 67
NOTA 37.1 KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 67
NOTA 37.2 KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 68
NOTA 37.3 WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ 68
NOTA 38 POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 69
NOTA 39 INSTRUMENTY FINANSOWE 69
NOTA 39.1 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI GRUPY NA RYZYKA RYNKOWE 70
NOTA 40 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 72
NOTA 41 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I
NADZORUJĄCYM EMITENTA 73
NOTA 41.1 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I
NADZORUJĄCYM EMITENTA W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 74
NOTA 41.2 INFORMACJE O WYSOKOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ OSOBOM WYŻSZEJ
KADRY KIEROWNICZEJ: 75
NOTA 42 INFORMACJA O PRZEJĘTYM ZATRUDNIENIU W GRUPIE KAPITAŁOWEJ ENERGOINSTAL S.A., Z PODZIAŁEM NA GRUPY
ZAWODOWE 75
NOTA 43 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES 75
NOTA 44 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO, A
NIEUWZGLĘDNIONYCH W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 75
NOTA 45 SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z PODANIEM
ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO- JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH TRZECH LAT
DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA 100% 75
NOTA 46 ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM I DANYCH PORÓWNYWALNYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SKONSOLIDOWANYMI SPRAWOZDANIAMI
FINANSOWYMI 75
NOTA 47 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ
WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I
RENTOWNOŚĆ 76
NOTA 48 INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA I SZCZEGÓŁACH UMOWY Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH 76
NOTA 49 DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW
FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ 76

Katowice, 15 marca 2016 r.

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Grupie Kapitałowej

Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. jest spółka akcyjna ENERGOINSTAL z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188 d.

Podmiot dominujący jest zarejestrowany w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku (Sygn. sprawy: KA.VIII NS -REJ.KRS/8693/1/269).

ENEROINSTAL S.A. został utworzony w roku 1949. W dniu 16 lipca 1991 roku przekształcony z przedsiębiorstwa państwowego – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych "INSTAL" w Katowicach w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna (akt notarialny sporządzony przez notariusza Pawła Błaszczaka prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną nr 18 w Warszawie przy ul. Długiej 29, Rep. Nr 5975/01).

Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku (Sygn akt: RHB X Rej.H-2533/91)

W celu identyfikacji spółka dominująca posiada nadane jej następujące numery:

- numer identyfikacji podatkowej NIP:	634-012-88-77
- statystyczny numer identyfikacyjny REGON:	271076705

Zarówno Jednostka dominująca, jak i spółki zależne zostały utworzone i działają na podstawie przepisów prawa polskiego, a ich czas działania jest nieoznaczony.

Dane kontaktowe spółki dominującej:

Główny telefon: +48 32 735 72 00 Numer telefaksu: +48 32 735 72 57 Strona internetowa: www.energoinstal.pl

Adres siedziby: Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska Adres poczty elektronicznej: [email protected]

Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jego siedziba. Spółka dominująca posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii.

Firmy Oddziału:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld. Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1.

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel

Adresy pozostałych miejsc prowadzenia działalności Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL: 58-573 Piechowice, ul. Świerczewskiego 11 72-346 Pobierowo, ul. Powstańców 42-480 Poręba, ul. Zakładowa 2

Przedmiot działalności jednostki dominującej:

Podstawowy zakres działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) 2530Z – produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą oraz (EKD) 2830 – Produkcja generatorów pary, z wyjątkiem bojlerów do centralnego ogrzewania gorącą wodą.

ENERGOINSTAL S.A. dostarcza kompleksowe rozwiązania w zakresie wytwarzania i montażu kotłów wodnych i parowych, konstrukcji stalowych, rurociągów technologicznych, palników gazowo-olejowych, rur ożebrowanych, zbiorników ciśnieniowych, nietypowych urządzeń przemysłowych i energetycznych oraz kanałów powietrza i spalin, a głównymi odbiorcami tych usług są zakłady przemysłowe, petrochemiczne, motoryzacyjne, hutnicze oraz spożywcze. Ponadto Spółka realizuje projekty związane z ochroną środowiska oraz instalacjami dla budynków użyteczności publicznej.

Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL

Prezes Zarządu – Michał Więcek, Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek, Członek Zarządu – Lucjan Noras.

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki: Stanisław Więcek - Przewodniczący Rady, Władysław Komarnicki - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Jan Pyka- Członek Rady Nadzorczej, Henryk Kawalski - Członek Rady Nadzorczej, Artur Olszewski – Sekretarz Rady Nadzorczej.

Zgodnie z definicją grupy kapitałowej podanej w MSSF 10 w skład Grupy ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku wchodziły:

jednostka dominująca:

− ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna w Katowicach,

jednostki zależne:

− Energoinstal Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,
− Instal Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,
− Interbud Development Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
− ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach ( w dniu 30.08.2013 roku nastąpiło przejęcie Spółki Instal "Bielsko" Sp. z o.o. przez ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.),
− Przedsiębiorstwo Budowlano Usługowe INTERBUD-WEST Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
− Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
− Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
− GALERIA PIAST Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu,
− Eniq Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (w dniu 02.07.2013 roku zmieniono przedmiot działalności Spółki oraz jej nazwę z Instal – Cad Sp. z o.o. na Eniq Sp. z o.o. W dniu 06.08.2013 NZWZ podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału o 4.000.000 zł. W podwyższonym kapitale Energoinstal S.A. objął 3800 udziałów o łącznej wartości nominalnej 1.900.000 zł uzyskując tym samym 48,28% udziałów w Spółce). Z uwagi na rozwinięcie działalności spółka została objęta konsolidacją od 01.01.2014 r.
− Enipro Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach (w dniu 03.06.2014 roku zmieniono przedmiot działalności Spółki oraz jej nazwę z BES – Kraftwerksanlagen Sp. z o. o. na Enipro Sp. z o.o. W dniu 25.04.2014 r. Energoinstal S.A. objął 5700 udziałów uzyskując tym samym 92,54 % udziałów w Spółce. Z uwagi na rozwinięcie działalności Spółka została objęta konsolidacją od 01.04.2014 r)
− Enizo Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (w dniu 26.11.2014 roku Energoinstal S.A. objął 519 udziałów w spółce Enizo Sp. z o.o. obejmując tym samym 51,9 % udziału w kapitale, natomiast 16.02.2015 r. spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. Spółka została objęta konsolidacją od 16.02.2015 r.)

Zmiana definicji kontroli nie miała wpływu na skład Grupy Kapitałowej Energoinstal S.A.

Z uwagi na fakt sprzedaży przez ENERGOINSTAL S.A. 100 % udziałów spółki Interbud Development Sp. z o. o. firmie INTERBUD - WEST Sp. z o.o. oraz nabycia 100 % udziałów przez INTERBUD - WEST Sp. z o.o. w Galerii Piast Sp. z o.o. w ramach Grupy ENERGOINSTAL S.A., zgodnie ze stanem na dzień 30 czerwca 2014 roku funkcjonuje grupa kapitałowa niższego szczebla. Z uwagi na nieistotność danych finansowych spółki Interbud Development Sp. z o.o. skonsolidowane dane Grupy niższego szczebla obejmują INTERBUD - WEST Sp. z o.o. oraz Galerię Piast Sp. z o.o. Jednostki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną.

Schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.:

Źródło: ENERGOINSTAL S.A.

* udział Grupy Kapitałowej Energoinstal S.A. pośrednio w kapitałach spółek Interbud Development Sp. z o.o. oraz Galeria Piast Sp. z o.o. wynosi 66,76 % (bezpośredni udział Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. w powyższych spółkach wynosi 100%).

** w dniu 26.11.2014 roku Energoinstal S.A. zakupił 519 udziałów w spółce Enizo Sp. z o.o. obejmując tym samym 51,9 % udziału w kapitale, natomiast 16.02.2015 r. spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. W związku z nabyciem udziałów poniesiono koszty w wysokości 7.758,00. W dniu 05.05.2015 r. sprzedano 9 udziałów w kwocie 9000,00 zł.. Na 31.12.2015 r. Energoinstal S.A. posiadał 51% udziału w kapitale własnym spółki.

*** Zgodnie z aktem notarialnym z dnia 25.03.2015 został podwyższony kapitał zakładowy spółki ENIQ Sp. z o.o. (poprzez objęcie przez pozostałych udziałowców) z kwoty 4.060.000,00 zł do kwoty 6.900.000,00 zł przez co procentowy udział Spółki ENERGOINSTAL S.A. spadł z 48,28% do 28,41%. W związku z posiadaniem przez W.A.M. Sp. z o.o. ( udziałowcy: Stanisław Więcek, Jarosław Więcek, Michał Więcek ) 21,74% spółka ENIQ Sp. z o.o. pozostaje nadal spółką zależną i nie została utracona kontrola.

Wykaz jednostek zależnych i współzależnych ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31.12.2015 roku

a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	Energoinstal Sp. z o.o.
b) siedziba	Katowice, Al. Roździeńskiego 188 D
c) sąd rejestrowy	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS00001951149
d) przedmiot działalności	Działalność związana z rekrutacją, udostępnianiem pracowników
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	pełna
g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ	11 grudnia 1998 rok
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	100%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	100%
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	Instal Finanse Sp. z o.o. (nieobjęta konsolidacją)
b) siedziba	Katowice, ul. Roździeńskiego 188 D
c) sąd rejestrowy	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000129650
d) przedmiot działalności	Działalność rachunkowo – księgowa, pozostałe formy udzielania kredytów, za wyjątkiem czynności zastrzeżonych dla banków
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	-
g) data objęcia kontroli / data od której	19 marca 2003 roku
wywierany jest znaczący wpływ
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	100%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym	100%
zgromadzeniu
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy	Eniq Sp. z o.o.
prawnej)
b) siedziba	Katowice, ul. Roździeńskiego 190 B Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
c) sąd rejestrowy	Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000134655
d) przedmiot działalności	Obrót energią elektryczną oraz innymi paliwami
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	metoda pełna
g) data objęcia kontroli / data od której	4 lipca 2002 rok
wywierany jest znaczący wpływ
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	28,41%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym	28,41%
zgromadzeniu
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	Interbud Development Sp. z o. o. . (nieobjęta konsolidacją)
b) siedziba	Gorzów Wielkopolski, ul. Kosynierów Gdyńskich 51
	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
c) sąd rejestrowy	Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000297680
d) przedmiot działalności	Prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie zagospodarowania i sprzedaży nieruchomości na własny rachunek, wynajmu nieruchomości na własny rachunek, pośrednictwa w obrocie wierzytelnościami oraz zarządzania nieruchomościami na zlecenie.
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	-

g) data objęcia kontroli / data od której	4 marca 2004 roku
wywierany jest znaczący wpływ
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	66,76%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	66,76%
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy
prawnej)	ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o
b) siedziba	Czechowice - Dziedzice, ul. E. Orzeszkowej 3
c) sąd rejestrowy	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000038971
d) przedmiot działalności	Produkcja, montaż i remonty kotłów wodnych i parowych, urządzeń dźwigowych, stałych zbiorników ciśnieniowych, hal przemysłowych i magazynowych, wymienników ciepła, rurociągów technologicznych, uzdatnianie wody i oczyszczanie ścieków.
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	metoda pełna
g) data objęcia kontroli / data od której	17 czerwca 2008 roku
wywierany jest znaczący wpływ
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	100 %
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	100 %
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy	Przedsiębiorstwo Budowlano – Usługowe INTERBUD - WEST Sp. z o.o.
prawnej)
b) siedziba	Gorzów Wielkopolski, ul. Kosynierów Gdyńskich 51 Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
c) sąd rejestrowy	Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000152748
d) przedmiot działalności	Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich, wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie: wznoszenia budynków, obiektów mostowych, liniowych, górniczych i produkcyjnych, inżynierskich, budowy dróg kołowych i szynowych, obiektów sportowych, portów morskich, wykonywanie instalacji budowlanych i robót wykończeniowych, pozostała sprzedaż detaliczna, wynajem nieruchomości na własny rachunek, projektowanie budowlane, urbanistyczne i technologiczne.
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	metoda pełna
g) data objęcia kontroli / data od której
wywierany jest znaczący wpływ	21 sierpnia 2008 roku
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	66,76%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym	66,76%
zgromadzeniu a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy
prawnej)	ENIPRO Sp. z o. o.
b) siedziba	Gliwice, ul. Wyczółkowskiego 23
c) sąd rejestrowy	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000314299
d) przedmiot działalności	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku, introligatorstwo i podobne usługi, działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	metoda pełna
g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ	29 sierpnia 2008 roku
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	92,54 %
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	92,54 %
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL - GOR Sp. z o. o.
b) siedziba	66-400 Gorzów Wielkopolski ul. Energetyków 6
c) sąd rejestrowy	Sąd Rejestrowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 153436

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

d) przedmiot działalności	Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych; roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych; roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych; produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych; wykonywanie instalacji elektrycznych; produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
e) charakter dominacji	Spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	Pełna
g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ	01.04.2010
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	100%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	100 %
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy	Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o. o.
prawnej) b) siedziba	66-400 Gorzów Wielkopolski ul. Energetyków 6
	Sąd Rejestrowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego
c) sąd rejestrowy	Rejestru Sądowego nr KRS 180907
d) przedmiot działalności	Remonty obiektów i urządzeń energetycznych takich jak: kotły pyłowe, rusztowe, gazowe, wodne parowe, turbiny i wymienniki; wykonawstwo węzłów i sieci cieplnych, kotłowni lokalnych; remonty pomp i armatury; remonty i wyważanie dynamiczne wentylatorów; wykonawstwo i montaż konstrukcji stalowych i rurociągów; wykonawstwo prac izolacyjnych; przygotowanie urządzeń ciśnieniowych do odbioru przez UDT; wykonawstwo prac remontowych i konserwacyjnych wszystkich urządzeń i obiektów Elektrociepłowni "Gorzów" SA, w tym bloku gazowo-parowego
e) charakter dominacji	Spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	Pełna
g) data objęcia kontroli / data od której	01.04.2010
wywierany jest znaczący wpływ
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	66%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	66 %


a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy	GALERIA PIAST Sp. z o. o.
prawnej) b) siedziba	61-763 Poznań, ul. Wroniecka 21/3
c) sąd rejestrowy	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000273695
d) przedmiot działalności	Realizacja projektów budowlanych związana ze wznoszeniem budynków oraz wynajem, zarządzanie i pośrednictwo w obrocie nieruchomościami.
e) charakter dominacji	Spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	Pełna
g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ	03.04.2012
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	66,76%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	66,76 %
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	ENIZO Sp. z o. o.
b) siedziba	40-203 Katowice, Al. Roździeńskiego 188d
c) sąd rejestrowy	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 00000541855
d) przedmiot działalności	Prace związane z montażem izolacji przemysłowych, a w szczególności termoizolacja kotłów energetycznych, turbin, elektrofiltrów, kanałów spalin i powietrza, instalacji odsiarczania spalin itd.
e) charakter dominacji	Spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	Pełna
g) data objęcia kontroli / data od której	16.02.2015
wywierany jest znaczący wpływ h) procent posiadanego kapitału zakładowego	51,00%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym	51,00 %

2. Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL obejmujące okres dwunastu miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Natomiast sprawozdania finansowe jednostek zależnych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku zostały sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad ( polityki ) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu. Sprawozdanie finansowe spółki dominującej i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych. Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w łącznym sprawozdaniu finansowym Spółki dominującej, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych. Na podstawie ogólnych zasad MSR, w zakresie istotności, konsolidacją nie zostały objęte następujące spółki: Interbud Development Sp. z o. o. oraz Instal Finanse Sp. z o.o.

Dla celów niniejszego raportu okresowego sprawozdania jednostek zależnych zostały przekształcone do zasad zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy.

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych, dla których jako zakładany koszt przyjęto wartość godziwą.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2015 są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok 2014.

Za okres porównywalny do okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem, to jest okres od 01.01.2014 do 31.12.2014, było sporządzane i publikowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. Oświadczenie o zgodności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, jak również dane porównywalne za okres 01.01.2014r. – 31.12.2014r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje , które weszły w życie w bieżącym okresie:

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2011 - 2013 wydane w dniu 12 grudnia 2013 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później) – w UE najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później),

Interpretacja KIMSF 21 "Opłaty publiczne", opublikowaną dnia 20 maja 2013 roku (mającą zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później – w UE mająca zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 17 czerwca 2014 roku lub później).

Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne ( opublikowano dnia 30 czerwca 2014 roku )- mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym ( opublikowano dnia 12 sierpnia 2014 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2015 roku lub później,

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2012-2014 ( opublikowano dnia 25 września 2014 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

Zmiany do MSR 1 Ujawnienia ( opublikowano dnia 18 grudnia 2014 roku ) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności ( opublikowano dnia 6 maja 2014 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji ( opublikowano dnia 12 maja 2014 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze: Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze" (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później) – w UE najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później),

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2010-2012 ( opublikowano dnia 12 grudnia 2013 roku) – niektóre ze zmian maja zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, a niektóre prospektywnie dla transakcji

mających miejsce dnia 1 lipca 2014 roku lub później, w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lutego 2015 roku lub później,

Zarząd Spółki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji miało znaczący wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości oraz niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki.

Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które nie zostały zatwierdzone przez UE do stosowania:

MSSF 9 Instrumenty Finansowe ( opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE- mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe ( opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE- mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami ( opublikowano dnia 28 maja 2014 roku), obejmujący zmiany do MSSF 15 data wejścia w życie MSSF 15 (opublikowano dnia 11 września 2015 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem ( opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszych zmian – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,

Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 Jednostki inwestycyjne : Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji ( opublikowano dnia 18 grudnia 2014 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

MSSF 16 Leasing ( opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku ) – nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszych zmian do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,

Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych ( opublikowano dnia 19 stycznia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawnienia informacji ( opublikowano dnia 29 stycznia 2016 roku)- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później.

Interbud Development Sp. z o. o.	31.12.2015	31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	-	-
Przychody finansowe	-	-
Wynik brutto	-	-
Wynik netto	-	-
Suma aktywów	28	29
Kapitał własny	26	27
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	2	2

Instal Finanse Sp. z o.o.	31.12.2015	31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	936	908
Przychody finansowe	17	-
Wynik brutto	429	33
Wynik netto	363	16
Suma aktywów	861	911
Kapitał własny	661	314

Podstawowe informacje finansowe powyższych spółek w tysiącach złotych:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015r. obejmuje sprawozdanie finansowe spółki ENERGOINSTAL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej.

Nazwa jednostki	SIEDZIBA SPÓŁKI	Udział w kapitale podstawowym (%)
		31.12.2015	31.12.2014
ENERGOINSTAL Sp. z o.o.	KATOWICE	100%	100%
Instal Finanse Sp. z o.o.	KATOWICE	100%	100%
ENIQ Sp. z o.o. *	KATOWICE	28,41%	48,28%
ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.	CZECHOWICE DZIEDZICE	100%	100%
ENIPRO Sp. z o.o.	GLIWICE	92,54%	92,54%
Przedsiębiorstwo Budowlano – Usługowe INTERBUD-WEST Sp. z o.o.	GORZÓW WIELKOPOLSKI	66,76%	66,76%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o.	GORZÓW WIELKOPOLSKI	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.	GORZÓW WIELKOPOLSKI	66%	66%
ENIZO Sp. z o.o.**	KATOWICE	51%	-

* Zgodnie z aktem notarialnym z dnia 25.03.2015 został podwyższony kapitał zakładowy przez pozostałych udziałowców z kwoty

4.060.000,00 zł do kwoty 6.900.000,00 zł przez co procentowy udział Spółki ENERGOINSTAL S.A. spadł z 48,28% do 28,41% ** w dniu 26.11.2014 roku ENERGOINSTAL S.A. zakupił 519 udziałów w spółce ENIZO Sp. z o.o. obejmując tym samym 51,9 % udziału w kapitale, natomiast 16.02.2015 r. spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. Spółka została objęta konsolidacją z dniem jej rejestracji. W związku z nabyciem udziałów poniesiono koszty w wysokości 7.758,00. W dniu 05.05.2015 sprzedano 9 udziałów w kwocie 9000,00 zł.. Na 31.12..2015 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał 51% udziału w kapitale własnym spółki.

Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostek Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez ENERGOINSTAL S.A. oraz przez pozostałe spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

1. Zasady konsolidacji

Za jednostkę zależną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. uznaje jednostkę w odniesieniu do której ENERGOINSTAL S.A. ma zdolność kierowania jej polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z jej działalności. Wiąże się to z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tej jednostki. Przy dokonywaniu oceny, czy ENERGOINSTAL S.A. kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Przejęcie jednostki zależnej przez jednostkę dominującą rozlicza się metodą nabycia.

Wyłączeniu podlega wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.

Rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.

Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako "Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące".

Udziały niekontrolujące stanowią tę część zysku i straty oraz wyników netto uzyskanych z działalności oraz aktywów netto jednostki zależnej, które można przyporządkować do udziałów nie należących (bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne) do jednostki dominującej. Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień wymiany.

Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostki zależnej. Przypadające na inne osoby lub jednostki objęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały przypadające na udziały niekontrolujące przekraczają kwoty gwarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.

2. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej.

Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostki działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur:

aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy;
przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji;
wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego.

Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie.

Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostki zamierzają wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:

nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
środki transportu,
maszyny i urządzenia,
• pozostałe ruchome środki trwałe.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania.

Okresy użytkowania dla poszczególnych środków trwałych są następujące:

budynki i budowle od 5 do 67 lat • maszyny i urządzenia od 3 do 25 lat
środki transportu od 3 do 10 lat
pozostałe środki trwałe od 2,5 do 25 lat

Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 3.500,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywane w koszty w momencie oddania do użytkowania.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed 1997r. w warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą.

4. Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty i budynki, które Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszu lub utrzymuje się je w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, ani też przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Nieruchomość inwestycyjna jest początkowo wyceniona według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Jako zasadę rachunkowości wybrano model wyceny według ceny nabycia. Nieruchomość inwestycyjna jest usuwana z ksiąg (wyeliminowana z bilansu) w momencie jej zbycia. Wszelkie zyski i straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania.

5. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla składników wartości niematerialnych wynosi 2 i 5 lat. Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

6. Wartość firmy i ujemna wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia. Wartość firmy z przejęcia jednostek zależnych ujmuje się w wartościach niematerialnych.

Wartość firmy podlega corocznie testowi na utratę wartości i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.

Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostek zależnych. Ujemna wartość firmy podlega odpisaniu w zyski i straty w okresie, w którym powstała.

7. Aktywa finansowe długoterminowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości:

udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych,
inwestycje w jednostkach stowarzyszonych,
lokaty,

• udzielone pożyczki długoterminowe.

Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile Grupa Kapitałowa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony

termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Lokaty wyceniane są w wartości nominalnej.

8. Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku, wyroby gotowe oraz towary.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny zakupu lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody.

9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek.

Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy.

10. Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują:

pożyczki,
walutowe kontrakty terminowe.

Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty.

Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

12. Kapitał własny

Kapitał własny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. stanowią:

a) kapitał akcyjny jednostki dominującej,

b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,

c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,

d) zyski zatrzymane, na które składają się:

niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych),
wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

13. Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące

Na dzień 31.12.2015 roku występują kapitały przypadające na udziały niekontrolujące z uwagi na fakt objęcia do 31.12.2015r.: 66,76% wartości udziałów Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD – WEST Sp. z o.o., 66% Przedsiębiorstwa Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o., 66,76% udziałów Galerii Piast Sp. z o.o. 28,41% wartości udziałów ENIQ Sp. z o.o., 92,54 % wartości udziałów ENIPRO Sp. z o.o. oraz 51,0% wartości udziałów ENIZO Sp. z o.o.

14. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe obejmują:

zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i ujmowane są zgodnie z zapisami umowy leasingu w wartości bieżącej minimalnych opłat.

15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy Kapitałowej.

Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu.

Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu premii i wynagrodzenia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

17. Leasing

Leasing klasyfikowany jest jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z użytkowania przedmiotu leasingu na leasingobiorcę.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy Kapitałowej i są wyceniane w wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone w zyski i straty jako koszty finansowe.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

18. Utrata wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.

19. Pochodne instrumenty finansowe

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty.

20. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.

Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą.

Stopień realizacji transakcji dotyczących świadczenia usług jest ustalany przez Grupę ENERGOINSTAL S.A. na podstawie udziału kosztów transakcji poniesionych na dany dzień w ogóle szacowanych kosztów transakcji.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

21. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23.

22. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa ENERGOINSTAL S.A. prezentuje informacje dotyczące segmentów operacyjnych zgodnie z MSSF 8. Segmenty operacyjne zostały zidentyfikowane w oparciu o wewnętrzne raporty, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez Zarząd spółki w celu alokacji zasobów do danego segmentu i oceny jego wyników. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wyróżnia trzy podstawowe segmenty: dostawy wyrobów, usługi montażowe w Polsce i w innych państwach, usługi budowlane jak również segment pozostały obejmujący prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi.

Segment "dostawy" zajmuje się wytwarzaniem i dostawą urządzeń kotłowych, maszyn i aparatury elektrycznej, ścian membranowych, rurociągów, konstrukcji stalowych, rur ożebrowanych, ekonomizerów, przegrzewaczy, parowników, walczaków, palników, bandaży, kominów, lejków i zbiorników, silników spalinowych, stacji transformatorowych, agregatów pompowych oraz skrzynek, obudów i wsporników, suwnic oraz innych zarówno dla odbiorców zagranicznych jak i krajowych.

Segment "montaż" zajmują się głównie montażem kotłów oraz części ciśnieniowych kotła, montażem palników, montażem konstrukcji, kanałów, remontem kotłów oraz jego części, montażem kotłowni oraz wymiennikowi, wykonaniem izolacji, remontem instalacji grzewczych oraz pary za granicą oraz w kraju.

Segment "usługi budowlane" zajmuje się głównie wykonywaniem robót ogólnobudowlanych na terenie kraju w zakresie: wznoszenia budynków, obiektów mostowych, liniowych, górniczych i produkcyjnych, inżynierskich, budowy dróg kołowych i szynowych, obiektów sportowych, portów morskich, wykonywaniem instalacji budowlanych i robót wykończeniowych oraz projektowaniem budowlanego, urbanistycznego i technologicznego.

Segment "pozostałe" obejmuje prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi dla odbiorców krajowych.

Przychody segmentów są przychodami osiąganymi ze sprzedaży zewnętrznym klientom, jak również z transakcji z innymi segmentami grupy, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu.

W celu ustalenia wyniku na segmentach pozostałe przychody i koszty zostały w oparciu o racjonalne przesłanki przypisane do danych segmentów, pozycje przy których nie było możliwe takie zakwalifikowanie zostały ujęte w uzgodnieniach. Zasady rachunkowości segmentu są zasadami przyjętymi do sporządzenia i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy, jak również zasadami rachunkowości, które odnoszą się konkretnie do sprawozdawczości dotyczącej segmentów.

23. Umowy o budowę

W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla jednostki dominującej oraz spółek zależnych , dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. złotych.

24. Dotacje

Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma.

Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne i wykazywane są w pozostałych przychodach.

Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować

25. Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami.

Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego.

26. Przeliczanie danych finansowych na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2015 roku, w wysokości 4,2615 zł ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2015 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wysokości 4,1848 zł. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2014 roku, w wys. 4,2623 zł. ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2014 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4.1893 zł.

Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie od 01.01.2015 do 31.12.2015: - najniższy kurs euro wyniósł 3,9822; najwyższy 4,3580.

Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały zamieszczone w punkcie III sprawozdania.

27. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2015 r. – 31.12.2015 r. są porównywalne z okresem 01.01.2014 r. – 31.12.2014 r., natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 31.12.2015 r. są porównywalne ze stanem na 31.12.2014 r.

28. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

Nie dokonywano korekt sprawozdań, gdyż opinie biegłych nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych.

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2015	31.12.2014
WYBRANE DANE FINANSOWE	tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	841 826	537 121	201 163	128 213
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	26 027	21 511	6 219	5 135
III. Zysk (strata) brutto	21 722	20 610	5 191	4 920
IV. Zysk (strata) netto	17 463	16 699	4 173	3 986
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(73 350)	(23 550)	(17 528)	(5 621)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(44 182)	(4 851)	(10 558)	(1 158)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	80 142	(14 121)	19 151	(3 371)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(37 390)	(42 522)	(8 935)	(10 150)
IX. Aktywa razem	424 559	295 315	99 627	69 285
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	265 359	142 603	62 269	33 457
XI. Zobowiązania długoterminowe	55 308	19 904	12 978	4 670
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	210 051	122 699	49 291	28 787
XIII. Kapitał własny	159 200	152 712	37 358	35 829
XIV. Kapitał zakładowy	1 800	1 800	422	422
XV. Średnioważona liczba akcji	18 000 000	18 000 000	18 000 000	18 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	0,97	0,93	0,23	0,22
XVII. Rozwodniona liczba akcji	-	-	-	-
XVIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	8,84	8,48	2,08	1,99
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	0,65	0,60	0,16	0,14

	Średni kurs w okresie	Kurs bilansowy
01.01. - 31.12.2015	4,1848	4,2615
01.01. - 31.12.2014	4,1893	4,2623

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSS

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	31.12.2015	31.12.2014	Numer noty
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	143 273	104 901
1. Rzeczowe aktywa trwałe	71 502	85 648	1,1.1,1.2,1.3
2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu	4 400	8 311	2
3. Nieruchomości inwestycyjne	56 465	504	3
4. Wartość firmy	33	33	4
5. Inne wartości niematerialne	1 251	1 307	5
6. Długoterminowe aktywa finansowe	1 803	2 296	6,6.1,6.2,6.3
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 162	5 732	31.3
8. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	657	1 070	7
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	281 286	190 414
1. Zapasy	7 608	7 286	8
2. Należności z tytułu dostaw i usług	95 366	75 074	9,9.1,9.2,9.3,37.2
3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia	150 247	42 620	9,9.1,9.2,9.3,37.2
międzyokresowe 4. Należności z tytułu podatku dochodowego	1 076	975	10
5. Walutowe kontrakty terminowe	116	84	11,11.1,11.2, 39
6. Udzielone pożyczki	193	305	11,11.1,11.2,11.3
7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa razem	26 680	64 070	12
	424 559	295 315
PASYWA			Numer noty
A. Kapitał własny	31.12.2015	31.12.2014
I. Kapitał własny przypadający udziałowcom	159 200	152 712
jednostki dominującej	140 166	139 752
1. Kapitał podstawowy	1 800	1 800	13,13.1,13.2
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	70 196	70 196
3. Kapitały rezerwowe i zapasowe	57 275	48 027	14
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	616	616	14
5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	10 279	19 113
II. Kapitały przypadające na udziały	19 034	12 960
niekontrolujące
B. Zobowiązania długoterminowe	55 308	19 904
1. Rezerwy	2 266	2 506	15,15.1,15.2,15.3
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 834	4 001	31.3
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	34 674	1 805	16
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	4 036	3 631	18, 18.1,19, 39
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	7 498	7 961	20
C. Zobowiązania krótkoterminowe	210 051	122 699
1. Rezerwy	2 794	2 502	15,15.1,15.2,15.3
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	61 992	33	17
3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	375	236	18,18.1,19, 39
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	84 936	53 786	20, 20.1, 37.2
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	59 723	65 671	20, 20.1, 37.2
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	231	471	21
Pasywa razem	424 559	295 315

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014	Numer noty
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	841 826	537 121	22,22.1,23,24,37.1
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	787 336	490 916	25,25.1,37.1
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B)	54 490	46 205
D. Koszty sprzedaży	10 735	7 497	25,25.1
E. Koszty ogólnego zarządu	17 914	17 209	25,25.1,37.3
F. Pozostałe przychody	2 589	1 536	26,30
G. Pozostałe koszty	2 403	1 524	27
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G)	26 027	21 511
I. Przychody finansowe	705	2 874	28
J. Koszty finansowe	5 010	3 775	29
K. Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	-	-
L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K)	21 722	20 610
M. Podatek dochodowy	4 259	3 911	31, 31.1,31.2,31.3
N. Pozostałe obciążenia zysku brutto	-	-
O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M)	17 463	16 699
P. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-
R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+P)	17 463	16 699
Przypadający/a na:	17 463	16 699
Akcjonariuszy jednostki dominującej	11 915	12 926
Udziały niekontrolujące	5 548	3 773
S. Pozostałe dochody całkowite	(48)	(171)
1. Składniki, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty	-	-
2. Składniki, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty	(48)	(171)
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	14	29
- Zyski / Straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych	(62)	(200)
T. Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	12	38
U. Całkowite dochody ogółem	17 427	16 566
Przypadające na:	17 427	16 566
Właścicieli jednostki dominującej	11 898	12 804
Udziały niekontrolujące	5 529	3 762

	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Zysk na jedną akcję:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,97	0,93
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	-	-
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,97	0,93
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy	-	-

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Pr da j kc j ius j dn k i do inu j j ost zy p a ą cy na a on ar zy e m ą ce					ita Ka ł p da j p rzy p a ą cy dz ia ły na u ie ko lu j ntr n o ą ce	Ka ita ł p ó łas łem w ny og
	Ka ita ł p dst p o aw ow y	Na dw ż ka y ze da ży sp rze kc j i a j ic h że p ow y śc i rto wa ina j lne no m	Ka ita ły p i rez erw ow e za p aso we	Ka ita ł p rez erw ow y z ktu l iza j i a a c wy cen y ów kty a w	Zy k / s tra ta s lat z b ieg ły h i u c ku ro ie b żą ceg o	Ra zem
Sa l do dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 1 5 na	1 8 0 0	7 0 1 9 6	4 8 0 2 7	6 1 6	1 9 1 1 3	1 3 9 7 5 2	1 2 9 6 0	1 5 2 7 1 2
Do ho dy ł ko ite kr ie 0 1. 0 1.- c ca w ra zem w o es 3 1. 1 2. 2 0 1 5	-	-	( 1 7 )	-	1 1 9 1 5	1 1 8 9 8	5 5 2 9	1 7 4 2 7
Zy k i / s łu ktu l iza j i w tra ty z t tu s y a a c y cen y	-	-	-	-	-	-	-	-
ó ice ku j dn k R żn ost rso we cen e e z wy y dz ia ła j h z icą ą cy c a g ran	-	-	1 4	-	-	1 4	-	1 4
Zy k i /st ktu ia lne rat s y a ar	-	-	( 3 8 )	-	-	( 3 8 )	( 2 4 )	( 6 2 )
O dp is kap ita łu ktu l iza j i w da ż z a a c cen sp rze y y - śro d k ów ły h trw a c	-	-	-	-	-	-	-	-
dat k do ho do iąz j i Po e c wy zw an y z p ozy c am i w kap ita le lu b p ies ion i z ent p rez ow an y m rze n y m kap ita łu			7			7	5	1 2
Zy k / s k o bro tra ta tow s za ro y	-	-	-	-	1 1 9 1 5	1 1 9 1 5	5 5 4 8	1 7 4 6 3
Po łe ian j kr ie 0 1. 0 1.- sta te zo zm y u ę w o es 3 1. 1 2. 2 0 1 5	-	-	9 2 6 5	-	( 2 0 7 4 9 )	( 1 1 4 8 4 )	5 4 5	( 1 0 9 3 9 )
Em is j kap ita łu kc j a a y ne g o	-	-	-	-	-	-	2 8 4 0	2 8 4 0
Dy i de dy w n	-	-	( 1 3 2 0 )	-	( 1 0 3 8 0 )	( 1 1 0 0 ) 7	( 2 5 5 6 )	( 1 4 2 5 6 )
dz ia ł z ku Po y s	-	-	5 5 1 0 8	-	5 ( 1 0 9 8 )	( 1 3 )	-	( 1 3 )
Ko kty ko l i da j re nso cy ne	-	-	-	-	2 2 9	2 2 9	26 1	4 9 0
Sa ie ń 3 1. 1 2. 2 0 1 5 l do dz na	1 8 0 0	0 1 9 6 7	5 2 5 7 7	6 1 6	1 0 2 9 7	1 4 0 1 6 6	1 9 0 3 4	1 5 9 2 0 0

	Pr da j kc j ius j dn k i do inu j j ost zy p a ą cy na a on ar zy e m ą ce					Ka ita ł p da j p rzy p a ą cy dz ia ły na u ie j ko lu ntr n o ą ce	Ka ita ł p łas ó łem w ny og
	ita Ka ł p dst p o aw ow y	Na dw ż ka y ze da ży sp rze j i kc a że j ic h p ow y śc i rto wa ina lne j no m	ita Ka ły p i rez erw ow e za p aso we	ita Ka ł p rez erw ow y z ktu l iza j i a a c wy cen y ów kty a w	/ s Zy k tra ta s lat z b ieg ły h i u c ku ro b ie żą ceg o	Ra zem
Sa l do dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 1 4 na	1 8 0 0	7 0 1 9 6	4 5 6 6 7	6 1 6	1 9 6 9 4	1 3 7 9 7 3	7 3 4 6	1 4 5 3 1 9
Do ho dy ł ko ite kr ie 0 1. 0 1.- c ca ra zem o es w w 3 1. 1 2. 2 0 1 4	-	-	( 1 2 2 )	-	1 2 9 2 6	1 2 8 0 4	3 6 2 7	1 6 6 6 5
ó ice ku j dn k R żn ost rso we cen e e z wy y dz ia ła j h z icą ą cy c a g ran	-	-	2 9	-	-	2 9	-	2 9
Zy k i /st ktu ia lne rat s y a ar	-	-	( 1 8 7 )	-	-	( 1 8 ) 7	( 1 3 )	( 2 0 0 )
dat k do ho do iąz j i Po e c wy zw an y z p ozy c am i w kap ita le lu b p ies ion i z ent p rez ow an y m rze n y m kap ita łu			3 6			3 6	2	3 8
Zy k / s k o bro tra ta tow s za ro y	-	-	-	-	1 2 9 26	1 2 9 2 6	3 7 7 3	1 6 6 9 9
Po łe ian j kr ie 0 1. 0 1.- sta te zo zm ę o es y u w 3 1. 1 2. 2 0 1 4	-	-	2 4 8 2	-	( 1 3 5 0 7 )	( 1 1 0 2 5 )	1 8 5 2	( 9 1 7 3 )
i de dy Dy w n	-	-	-	-	( 1 0 8 0 0 )	( 1 0 8 0 0 )	( 4 5 )	( 1 0 8 4 5 )
dz ia ł z ku Po y s	-	-	2 4 4 9	-	( 2 4 76 )	( 2 7 )	-	( 2 7 )
Ko kty ko l i da j re nso cy ne	-	-	3 3	-	( 2 3 1 )	( 1 9 8 )	1 8 9 7	1 6 9 9
Sa l do dz ie ń 3 1. 1 2. 2 0 1 4 na	1 8 0 0	7 0 1 9 6	4 8 0 2 7	6 1 6	1 9 1 1 3	1 3 9 7 5 2	1 2 9 6 0	1 5 2 7 1 2

VII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata netto	11 915	12 926
Korekty o pozycje:	(85 265)	(36 476)
Udziały niekontrolujące	5 548	3 773
Amortyzacja środków trwałych	6 196	6 019
Amortyzacja wartości niematerialnych	163	156
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	(27)	104
Koszty i przychody z tytułu odsetek	4 224	3 357
Przychody z tytułu dywidend	(16)	(12)
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(360)	(488)
Zmiana stanu rezerw	2 885	145
Zmiana stanu zapasów	(322)	(3 094)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(129 959)	(26 311)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	28 782	(18 875)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(2 057)	(1 117)
Inne korekty	(322)	(133)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(73 350)	(23 550)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	1 408	121
Środki pieniężne przyjęte w ramach połączeń jednostek	-	2 885
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	9	-
Wpływy z tytułu odsetek	37	60
Wpływy z tytułu dywidend	16	12
Spłaty udzielonych pożyczek	611	50
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(45 763)	(7 430)
Wydatki na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	(545)
Udzielone pożyczki	(500)	(4)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(44 182)	(4 851)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	96 666	33
Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów	3 840	50
Inne wpływy finansowe	-	455
Spłata kredytów i pożyczek	(1 233)	(55)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(588)	(327)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	(11 700)	(10 845)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym	(2 557)	-
Zapłacone odsetki	(4 286)	(3 432)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	80 142	(14 121)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(37 390)	(42 522)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	64 070	106 592
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	26 680	64 070

VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

01.01.- 31.12.2015	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	76 173	7 107	57 309	9 437	150 026
Zwiększenia	38 182	1 770	5 737	223	45 912
-nabycie	38 182	1 770	5 737	223	45 912
-nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
-inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	52 490	1 016	1 459	47	55 012
-zbycie	1 116	908	48	35	2 107
-z tytułu przekwalifikowania	51 278	-	1 268	-	52 546
-inne	96	108	143	12	359
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	61 865	7 861	61 587	9 613	140 926
Wartość umorzenia na początek okresu	17 424	5 052	33 571	8 224	64 271
Zwiększenia	1 888	811	2 833	390	5 922
Zwiększenia w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	8	634	189	45	876
Wartość umorzenia na koniec okresu	19 304	5 229	36 215	8 569	69 317
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	53	-	54	-	107
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	53	-	54	-	107
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	19 357	5 229	36 269	8 569	69 424
Wartość netto na koniec okresu	42 508	2 632	25 318	1 044	71 502

01.01.- 31.12.2014	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	72 524	7 095	56 197	9 426	145 242
Zwiększenia	3 649	962	1 229	392	6 232
-nabycie	3 649	927	1 180	343	6 099
-nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	42	13	55
-inne	-	35	7	36	78
Zmniejszenia	-	950	280	218	1 448
-zbycie	-	304	198	19	521
-inne	-	646	82	199	927
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	163	(163)	-
Wartość brutto na koniec okresu	76 173	7 107	57 309	9 437	150 026
Wartość umorzenia na początek okresu	15 576	5 228	30 757	7 996	59 557
Zwiększenia	1 848	680	3 070	404	6 002
Zwiększenia w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	4	1	5
Zmniejszenia	-	856	260	177	1 293
Wartość umorzenia na koniec okresu	17 424	5 052	33 571	8 224	64 271
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	53	-	54	-	107

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	53	-	54	-	107
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	17 477	5 052	33 625	8 224	64 378

Wartość netto na koniec okresu	58 696	2 055	23 684	1 213	85 648

Grupa ENERGOINSTAL S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu.

Wartość bilansowa netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 31.12.2015 i 31.12.2014 odpowiednio 3.049.824,23 złotych i 2.488.834,31 złotych.

W okresie 01.01.–31.12.2015r. nakłady inwestycyjne w zakresie budynków i budowli dotyczyły modernizacji nieruchomości w Katowicach na kwotę 136.500,00, modernizacji nieruchomości w Porębie na kwotę 11.065,03 zł., modernizacji nieruchomości w Czechowicach-Dziedzicach na kwotę 59.377,00 zł. oraz modernizacji nieruchomości w Oświęcimiu na kwotę 203.107,61 zł. W zakresie inwestycji budowy Centrum Handlowego "Manhattan" ("Zielona Przystań") dokonano nakładów na kwotę 37.771.357,87 zł. Po oddaniu Centrum Handlowego "Manhattan" do użytkowania dokonano przekwalifikowania na nieruchomość inwestycyjną w łącznej kwocie 52.546.517,49 zł. Dokonano również zakupu maszyn i urządzeń oraz narzędzi na kwotę 5.960.058,30 zł. oraz środków transportowych na kwotę 1.770.637,37 zł.

Na dzień 31.12.2015 r. zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych wyniosły 703.168,82 zł.

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)

Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)	31.12.2015	31.12.2014
a) własne	68 452	83 159
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	3 050	2 489
Razem rzeczowe aktywa trwałe	71 502	85 648

Na dzień przejścia na MSR dokonano wyceny części budynków i budowli oraz urządzeń technicznych i maszyn zakupionych przed 1997r. w wartości godziwej, którą przyjęto jako zakładany koszt. Skutki wyceny zostały ujęte jako korekta zysków zatrzymanych.

W zakresie rzeczowych aktywów trwałych, spółka dominująca ENERGOINSTAL S.A. w roku 2015 poniosła kwotę 4.777,8 tys. zł na nakłady inwestycyjne. Pozostałe spółki Grupy wydatkowały 41.134,3 tys. zł.

Nota 1.2 Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)	31.12.2015	31.12.2014
Hipoteka	246 138	163 513
Zastaw rzeczowych aktywów trwałych	9 057	8 842
Razem	255 195	172 355

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 31.12.2015r.:

a) Hipoteka łączna do wysokości 144.500.000,00 zł wpisana do KW 49889 oraz KW 37540, ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 oraz na nieruchomości położonej w Piechowicach przy ul. Świerczewskiego 11 na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego.
b) Hipoteka kaucyjna do kwoty 138.000,00 zł wpisana do KW KA1P/00050141/2, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach przy ul. E. Orzeszkowej 3, na rzecz MBANK S.A. tytułem zabezpieczenia wierzytelności wynikających z udzielonych gwarancji.
c) Hipoteka umowna do wysokości 84.000.000,00 zł na nieruchomości, której właścicielem (użytkownikiem wieczystym) jest Galeria Piast sp. z o.o. w Poznaniu, położonej w Gorzowie Wlkp. przy ul. Kombatantów, objętej księgą wieczystą GW1G/00097885/7 na rzecz Alior bank SA tytułem zabezpieczenia kredytu budowlanego, kredytu VAT oraz limitu wierzytelności, związanych z finansowaniem budowy Centrum Handlowego "Galeria Manhattan".
d) Hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 2.500.000,00 zł wpisana do KW GW1G/00035753/1, ustanowiona na nieruchomości położonej w Gorzowie Wlkp. przy ul. Podmiejskiej oraz KW GW1G/00078475/1, ustanowiona na nieruchomości położonej w Gorzowie Wlkp. przy ul. Kosynierów Gdyńskich 51, na rzecz MBank SA tytułem zabezpieczenia wierzytelności wynikających z umowy na udzielenie gwarancji bankowych.
e) Hipoteka kaucyjna łączna do wysokości 15.000.000,00 zł wpisana do KW GW1G/00078476/8, ustanowiona na nieruchomości położonej w Gorzowie Wlkp. przy ul. Kosynierów Gdyńskich 51/4 oraz wpisana do KW GW1G/00069222/7 i

KW GW1G/00042635/0, ustanowiona na nieruchomościach położonych w Gorzowie Wlkp. przy ul. Małorolnych - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego.

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 31.12.2015r.:

a) Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych stanowiących linię technologiczną "Centrum Innowacyjnych Technologii Laserowych" stanowiący własność Kredytobiorcy, stanowiący zabezpieczenie do umowy w formie linii na finansowanie bieżącej działalności zawartej z MBANK S.A. opisanej w nocie 16. na kwotę 8.434.616,93 zł.
b) Zastaw na rzeczowych aktywach trwałych w wysokości 622.013,56 zł na rzecz Banku Millenium, tytułem zabezpieczenia linii kredytowej.

Nota 1.3 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	31.12.2015	31.12.2014
- grunty	-	-
- budynki i budowle	42 508	58 696
- środki transportu	2 632	2 055
- urządzenia techniczne i maszyny	25 318	23 684
- inne środki trwałe	1 044	1 213
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	71 502	85 648

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane pozabilansowo	31.12.2015	31.12.2014
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	7 660	7 660
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście	-	-
Razem rzeczowe aktywa trwałe wykazywane pozabilansowo	7 660	7 660

Nota 2 Prawo użytkowania wieczystego gruntu

	31.12.2015	31.12.2014
Wartość brutto na początek okresu	8 311	8 311
Zwiększenia	-	-
- z tytułu nabycia	-	-
- nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-
Zmniejszenia	3 911	-
- korekta wartości	223	-
- przekwalifikowanie	3 688
- przekazanie	-
- sprzedaż	-	-
Późniejsze aktywowane nakłady	-	-
Inne	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	4 400	8 311
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-
zwiększenia	-	-
zmniejszenia	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto	-	-
Wartość netto na koniec okresu	4 400	8 311

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Prawo użytkowania wieczystego gruntu, dotyczy gruntów:

Prawo użytkowania wieczystego gruntów dotyczy:

a) W 2015r. :
a. Piechowice, ul. Świerczewskiego 11,
b. Pobierowo, ul. Powstańców,
c. Poręba, ul. Zakładowa 2,
d. Gorzów Wielkopolski ul. Podmiejska,
e. Gorzów Wielkopolski ul. Małorolnych,
f. Gorzów Wielkopolski ul. Cicha,
g. Gorzów Wielkopolski ul. Kosynierów Gdyńskich 51,
h. Gorzów Wielkopolski ul. Kombatantów,
i. Czechowice Dziedzice ul. E. Orzeszkowej 3
b) W 2014r. :
a. Piechowice, ul. Świerczewskiego 11,
b. Pobierowo, ul. Powstańców,
c. Poręba, ul. Zakładowa 2,
d. Gorzów Wielkopolski ul. Podmiejska,
e. Gorzów Wielkopolski ul. Małorolnych,
f. Gorzów Wielkopolski ul. Cicha,
g. Gorzów Wielkopolski ul. Kosynierów Gdyńskich 51,
h. Gorzów Wielkopolski ul. Kombatantów,
i. Czechowice Dziedzice ul. E. Orzeszkowej 3

Wycena:

Piechowice wartość godziwa ustalona w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Roberta Karlickiego z dnia 08.08.2005 r., wartość z operatu szacunkowego wynosiła 200.630,97 zł;
Pobierowo nieruchomość zlokalizowana w Pobierowie nie została wyceniona przez biegłego rzeczoznawcę. Ze względu na znikomy wpływ w/w nieruchomości na prowadzoną przez Spółkę działalność przyjęto, że wartość określona przez Urząd Miasta Gryfice stanowiąca podstawę do obliczenia opłaty za użytkowanie wieczyste (616.600,00 zł) stanowi jej wartość godziwą;
Poręba wartość określona wg ceny nabycia ( 2005r. 396.818,00 zł; 2006r- 304.805,57 zł ) zgodnie z Aktami Notarialnymi;
Gorzów Wielkopolski wartość ustalona w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Elżbiety Leciejewskiej z dnia 10.10.2008, wartość z operatu wynosi 1.402.630,00 zł
Gorzów Wielkopolski –nieruchomość położona przy ul. Kombatantów, wartość według ceny nabycia wynosi 3.911.468,20 zł
Czechowice Dziedzice wartość ustalona w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Romana Palucha z dnia 24 września 2008, wartość z operatu wynosi 1.478.000,00 zł (grunt o wartości 114.000,00 sprzedany w dniu 14.02.2012r.)

Prawo użytkowania wieczystego gruntu nie podlega amortyzacji.
---------------------------------------------------------------	--	--	--

	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Wartość brutto na początek okresu	639	639
Korekta wartości brutto na początek okresu	-	-
Wartość brutto na początek okresu	639	639
Zwiększenia	56 235	-
- z tytułu przekwalifikowania	56 235	-
-nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-
Zmniejszenia	-	-
-zbycie	-	-
Późniejsze aktywowane nakłady	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	56 874	639
Wartość umorzenia na początek okresu	135	118
zwiększenia z tytułu przekwalifikowania	-	-
Zwiększenia	274	17
Zmniejszenia	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	409	135
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto	-	-
Wartość netto na koniec okresu	56 465	504

Nota 3 Nieruchomości inwestycyjne

W roku 2015 spółka INTEBUD – WEST Sp. z o. o. uzyskała przychody z dzierżawy nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 31.421,29 zł. oraz spółka Galeria Piast Sp. z o.o. uzyskała przychody z dzierżawy nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 1.058.116,49 zł.

Nota 4 Wartość firmy

	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Wartość brutto na początek okresu	33	33
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	-
-zbycie	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	33	33
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-
Pozostałe korekty	-	-
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	33	33
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
Wartość netto na koniec okresu	33	33

Nota 5 Zmiany wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) w okresie 01.01.2015 do 31.12.2015

	WNI wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe WNI
01.01.-31.12.2015	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Razem WNI
Wartość brutto na początek okresu	882	-	307	3 751	4 940
Zwiększenia	-	-	-	107	107
- z tytułu nabycia	-	-	-	107	107
-z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie	-	-	-	-	-
-nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
-z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
-likwidacja	-	-	-	-	-
-zbycie	-	-	-	-	-
-z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży /przeznaczonych do zbycia	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	882	-	307	3 858	5 047
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	136	3 497	3 633
Zwiększenia	18	-	19	126	163
- nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	18	-	155	3 623	3 796
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	18	-	155	3 623	3796
Korekta z tytułu różnic kursowych (+/-)	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	864	-	152	235	1 251
31

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

	WNI wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe WNI
01.01.-31.12.2014	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Patenty, znaki firmowe, prace Inne WNI rozwojowe		Pozostałe WNI
Wartość brutto na początek okresu	10	-	211	3 608	3 829
Zwiększenia	872	-	96	143	1 111
- z tytułu nabycia	872	-	96	138	1 106
-z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie	-	-	-	-	-
-nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	5	5
-z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
-likwidacja	-	-	-	-	-
-zbycie	-	-	-	-	-
-z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży /przeznaczonych do zbycia	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	882	-	307	3 751	4 940
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	136	3 336	3 472
Zwiększenia	-	-	-	156	156
- nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	5	5
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	136	3 497	3 633
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	-	-	136	3 497	3 633
Korekta z tytułu różnic kursowych (+/-)	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	882	-	171	254	1 307

Głównym składnikiem wartości niematerialnych netto na 31 grudnia 2015 roku są patenty i licencje.

Nota 6 Długoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2015	31.12.2014
a) od jednostek powiązanych	119	638
- udziały lub akcje	119	638
- pożyczki	-	-
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)	1 684	1 658
- udziały lub akcje*	320	320
- pożyczki	108	112
- lokaty	1 256	1 226
Długoterminowe aktywa finansowe	1 803	2 296
c) odpisy aktualizujące wartość	3 302	3 302
Długoterminowe aktywa finansowe brutto	5 105	5 598

W dniu 02.04.2010 jednostka dominująca ENERGOINSTAL S.A. zawarła umowę pożyczki z Przemysławem Pozorskim na kwotę 607.500,00 zł. Niniejsza pożyczka uwarunkowana jest nabyciem 45 udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel własny "In blanco" oraz zastaw rejestrowy na nabytych udziałach. Termin spłaty upływa z dniem 31.07.2017 r. Na dzień 31.12.2015 r. należność długoterminowa z tytułu udzielonej pożyczki wynosiła 107.500,00 zł. Oprocentowanie pożyczki nie odbiega od rynkowego.

Nota 6.1 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

	31.12.2015	31.12.2014
a) stan na początek okresu	5 598	7 114
b) zwiększenia (z tytułu)	30	569
- udziały lub akcje	-	519
- pożyczki	-	4
- lokaty	30	46
c) zmniejszenia (z tytułu)	523	2 085
- udziały lub akcje	519	1 985
- przekwalifikowanie pożyczki do krótkoterminowej	4	100
d) stan na koniec okresu	5 105	5 598
- udziały lub akcje	3 741	4 260
- pożyczki	108	112
- lokaty	1 256	1 226

Nota 6.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)

	31.12.2015	31.12.2014
a) w walucie polskiej	5 105	5 598
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
b1. jednostka/waluta /	-	-
pozostałe waluty w tys. zł	-	-
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem	5 105	5 598

Nota 6.3 Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności)

Z ograniczoną zbywalnością	31.12.2015	31.12.2014
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):	439	958
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	(519)	(1 466)
- wartość na początek okresu	4 260	5 726
- wartość według cen nabycia	3 741	4 260
b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	1 364	1 338
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	26	(50)
- wartość na początek okresu	1 338	1 388
- wartość według cen nabycia	1 364	1 338
Wartość według cen nabycia, razem	5 105	5 598
Wartość na początek okresu, razem	2 296	3 752
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	(493)	(1 456)
Wartość bilansowa, razem	1 803	2 296

Posiadane przez Grupę Kapitałową udziały lub akcje :

a) od jednostek powiązanych na 31.12.2015r. i 31.12.2014r. Grupa Kapitałowa Energoinstal SA posiadała udziały w następujących jednostkach powiązanych:
wartość brutto udziałów:
na 31.12.2015r.: 119.400,00 zł.:
a/ Instal Finanse Spółka z o.o.: 69.000,00 zł (100% udziału w kapitale)
b/ Interbud Development Sp. z o. o.: 50.400,00 zł (66,76% udziału w kapitale)

– na 31.12.2014r.: 638.400,00 zł.:

a/ Instal Finanse Spółka z o.o.: 69.000,00 zł (100% udziału w kapitale)
b/ Interbud Development Sp. z o. o.: 50.400,00 zł (66,76% udziału w kapitale)
c/ Enizo Sp. z o. o.: 519.0000,00 zł (51,9% udziału w kapitale, natomiast dnia 16.02.2015 spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym )

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

• odpisy aktualizujące:

na 31.12. 2015r. nie występowały odpisy aktualizujące wartość udziałów od jednostek powiązanych,
na 31.12.2014r. w związku z objęciem spółki Eniq Spółka z o.o., (Instal Cad Spółka z o.o.) odpis aktualizujący w kwocie 60.000,00 został odwrócony,
wartość netto udziałów –31.12.2015r.: 119.400,00 zł; oraz 31.12.2014r.: 638.400,00 zł..
b) od pozostałych jednostek na koniec 31.12.2015 r. wykazano wartość udziałów jakie Grupa posiada w WRJ Sp. z o.o. w Siemianowicach Śląskich, Agencji Rozwoju Regionalnego – Gorzów Wielkopolski, Sudecko – Pomorskim Towarzystwie Dróg – Jelenia Góra, PROCHEM-ZACHÓD Sp. z o.o. - Słubice; a na 31.12.2012 r. wykazano wartość udziałów jakie Grupa posiada w WRJ Sp. z o.o. w Siemianowicach Śląskich, ZEC CARBON BIELSKO Sp. z o.o., Agencji Rozwoju Regionalnego – Gorzów Wielkopolski, Sudecko – Pomorskim Towarzystwie Dróg – Jelenia Góra
wartość brutto akcji/udziałów
na 31.12.2015r.: 3.622.000,00 zł:
a/ 3.290.000,00 zł udziały WRJ Sp. z o. o.
b/ 10.000,00 zł udziały w Agencja Rozwoju Regionalnego Gorzów Wielkopolski
c/ 2.000,00 zł udziały w Sudecko Pomorskie Towarzystwo Dróg Jelenia Góra
d/ 320.000,00 zł udziały w PROCHEM-ZACHÓD Sp. z o.o. Słubice (20% udziału w kapitale)

– na 31.12.2014r.: 3.622.000,00 zł:

a/ 3.290.000,00 zł udziały w WRJ Sp. z o. o.
b/ 10.000,00 zł udziały w Agencja Rozwoju Regionalnego Gorzów Wielkopolski
c/ 2.000,00 zł udziały w Sudecko Pomorskie Towarzystwo Dróg Jelenia Góra
d/ 320.000,00 zł udziały w PROCHEM-ZACHÓD Sp. z o.o. Słubice (20% udziału w kapitale)
odpisy aktualizujące:
wykazano na 31.12.2015r. odpisy aktualizujące na kwotę 3.302.000,00 zł, w tym 3.290.000,00 zł -100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o. a także na kwotę 10.000,00 zł utworzony na 100% wartości udziałów w Agencji Rozwoju Regionalnego – Gorzów Wielkopolski; na kwotę 2.000,00 zł utworzony na 100% wartości udziałów w Sudecko – Pomorskie Towarzystwo Dróg – Jelenia Góra.
wykazano na 31.12.2014r. odpisy aktualizujące na kwotę 3.302.000,00 zł, w tym 3.290.000,00 zł -100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o. a także na kwotę 10.000,00 zł utworzony na 100% wartości udziałów w Agencji Rozwoju Regionalnego – Gorzów Wielkopolski; na kwotę 2.000,00 zł utworzony na 100% wartości udziałów w Sudecko – Pomorskie Towarzystwo Dróg – Jelenia Góra.
wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 31.12.2015r.: 320 000,00 zł; a na 31.12.2014r.: 320 000,00.zł.

Wartość godziwa:

Przy wyliczaniu wartości godziwej udziałów w Instal Finanse Sp. z o.o. zastosowano podejście uproszczone, z uwagi na fakt iż udziały nie stanowią przedmiotu obrotu publicznego. Wartość godziwą udziałów ustalono w poszczególnych latach w oparciu o wartość aktywów netto spółki w danym roku według jednostkowych sprawozdań z sytuacji finansowej:

Instal Finanse Spółka z o.o. : 660.816,90 złotych na 31.12.2015 roku,
Interbud Development Sp. z o. o.: 26.617,14 złotych na 31.12.2015 r.

Dla posiadanych przez ENERGOINSTAL S.A. udziałów w WRJ Sp. z o.o. z uwagi na bardzo niski udział posiadanych akcji oraz fakt dokonania 100% odpisów aktualizujących wartość udziałów – wartość godziwą udziałów określono na poziomie zerowym. Dla posiadanych przez INTERBUD-WEST Sp. z o.o. udziałów w Agencji Rozwoju Regionalnego oraz w Sudecko –Pomorskim Towarzystwie Dróg – z uwagi na bardzo niski udział posiadanych akcji oraz fakt dokonania 100% odpisów aktualizujących wartość udziałów – wartość godziwą udziałów określono na poziomie zerowym, natomiast dla udziałów PROCHEM-ZACHÓD Sp. z o.o. Słubice wartość godziwą udziałów ustalono na poziomie 320.000,00 zł.

Nota 7 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe obejmują część długoterminową rozliczeń międzyokresowych czynnych i zostały opisane w notach numer 9 do 9.3.

Nota 8 Zapasy

	Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworze nia	Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizując ych zapasy ujęte jako pomniejszen ie tych odpisów w okresie	Kwoty odpisów wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt ( - )	Kwota odpisów wartości zapasów na koniec okresu ( +/- )	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie ( + )	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów stano wiących zabezpieczenie zobowiązań
01.01. – 31.12.2015
Materiały	2 681	620	2 129	68	-	2 061	80 495	620	-
Półprodukty i produkty w toku	7 160	6 988	231	145	86	172	220 111	6 988	-
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	32 804	-	-
Towary*	-	-	-	-	-	-	453 926	-	-
RAZEM	9 841	7 608	2 360	213	86	2 233	787 336	7 608	-
01.01. – 31.12.2014
Materiały	3 215	1 086	2 114	27	42	2 129	40 008	1 086	-
Półprodukty i produkty w toku	6 431	6 200	89	3	145	231	192 010	6 200	-
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	30 826	-	-
Towary	-	-	-	-	-	-	228 072	-	-
RAZEM	9 646	7 286	2 203	30	187	2 360	490 916	7 286	-

* w pozycji towary ujęta została wartość obrotu energią elektryczną

W okresie objętym sprawozdaniem, czyli 01.01.-31.12.2015r. utworzony został odpis na zalegające zapasy materiałów i produktów w toku w kwocie 85.676,00 zł oraz odwrócenie odpisu w kwocie 213.448,58 zł. Na zapasach według stanu na 31.12.2015 r. nie są ustanowione zabezpieczenia.

Nota 9 Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2015	31.12.2014
Należności z tytułu dostaw i usług:	97 664	77 624
- część długoterminowa	1 124	1 513
- część krótkoterminowa	96 540	76 111
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych:	2	3
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	2	3
Przedpłaty:	648	7 764
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	648	7 764
Pozostałe należności:	13 161	9 415
- część długoterminowa	50	20
- część krótkoterminowa	13 111	9 395
Pozostałe należności od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	141 410	30 790
- część długoterminowa	607	1 050
- część krótkoterminowa	140 803	29 740
RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO	252 885	125 596
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu	6 832	5 942
Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności	290	125
Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu	73	1 015
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu	6 615	6 832
RAZEM WARTOŚĆ NETTO	246 270	118 764

Należności

eksport – przeciętny termin płatności należności eksportowych to 60 dni od spełnienia warunków płatności określonych w kontrakcie. Występują również umowne wstrzymania płatności do wysokości 5-10% wartości kontraktu do czasu otrzymania przez ENERGOINSTAL S.A. protokołu odbioru końcowego zadania inwestycyjnego przez Klienta końcowego, co w praktyce oznacza wstrzymanie ostatniej transzy płatności do około 6 miesięcy po zakończeniu realizacji zadania przez ENERGOINSTAL S.A. W przypadku realizacji kontraktów zawartych na zasadach płatności opartych o etapy realizacji (procentowego zaawansowania kontraktu), płatności następują po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego etapu.

Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej.

kraj – przeciętny termin płatności dla kontrahentów krajowych to 30 dni. W przypadku nowych Klientów oraz klientów o niestabilnej sytuacji finansowej ENERGOINSTAL S.A. stosuje przedpłaty lub płatność przy odbiorze. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej.

Należności od innych firm
Przeciętny termin płatności eksport	30-60 dni od daty spełnienia warunków umowy
Wyjątki eksport	według umowy z kontrahentem; zatrzymania 5-10% do czasu uzyskania protokołu odbioru końcowego robót, według umowy płatności po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego etapu.
Przeciętny termin płatności kraj	30 dni od daty dostarczenia faktury
Wyjątki kraj	według umowy z kontrahentem; stosowanie przedpłat, płatności przy odbiorze

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na zakończenie okresu sprawozdawczego z zapłatą dłużej niż 12 miesięcy, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem.

Ryzyko uzależnienia od odbiorców:

Analiza sprzedaży wskazuje na jednego odbiorcę, którego udział w sprzedaży Grupy ENERGOINSTAL S.A. może wskazywać na potencjalne ryzyko uzależnienia. Polityka prowadzona w odniesieniu do tego odbiorcy zakłada utrzymanie skali współpracy z tymże odbiorcą przy jednoczesnej intensyfikacji działań zmierzających w kierunku rozwoju pozostałych grup odbiorców. Udział w sprzedaży pozostałych odbiorców nie wskazuje na ryzyko uzależnienia.

Nota 9.1 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

	31.12.2015	31.12.2014
a) w walucie polskiej	236 131	98 419
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	16 754	27 177
b1. jednostka/waluta EURO	3 931	6 332
tys. zł	16 753	26 990
b2. jednostka/waluta USD	-	-
tys. zł	-	-
b3. jednostka/waluta HUF	40	40
tys. zł	1	1
b5. jednostka/waluta RON	-	67
tys. zł	-	63
B6. jednostka/waluta CZK	1	803
tys. zł	-	123
Należności krótkoterminowe, razem	252 885	125 596

Nota 9.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty:	31.12.2015	31.12.2014
a) do 1 miesiąca	74 237	53 088
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	5 074	12 260
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	790	154
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	2 370	2 268
e) powyżej 1 roku	1 124	1 500
f) należności przeterminowane	14 071	8 357
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	97 666	77 627
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	2 300	2 553
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	95 366	75 074

Nota 9.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie:	31.12.2015	31.12.2014
a) do 1 miesiąca	6 570	4 112
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	539	706
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	2 564	9
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	13	1 015
e) powyżej 1 roku	4 385	2 515
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	14 071	8 357
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	2 286	2 553
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	11 785	5 804

Na dzień 31.12.2015 r. należności objęte cesją, stanowiące zabezpieczenie wierzytelności bankowych wyniosły 62.761.362,63 zł.

Saldo długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2015 wyniosło 607.432,78 zł. Na kwotę tą składają się: długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu ubezpieczenia kontraktów w kwocie 178.730,88 zł, z tytułu gwarancji w kwocie 426.476,34 zł, z tytułu usług informatycznych w kwocie 2.225,56 zł.

Saldo długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2014r. wyniosło 1.049.524,76 zł.. Na kwotę tą składają się: długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu ubezpieczenia kontraktów w kwocie 256.014,46 zł, oraz z tytułu gwarancji w kwocie 792.079,76 zł, oraz pozostałe rozliczenia międzyokresowe w kwocie 1.429,72 zł oraz pozostałe rozliczenia międzyokresowe w kwocie 0,82 zł.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują głównie przychody z wyceny kontraktów długoterminowych. Stan ich na koniec 2015 roku wyniósł 135.331.615,58 złotych a na 31.12.2014 roku – 25.136.236,98 złotych. Kolejną znaczącą pozycją w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych jest VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił odpowiednio na koniec: 31.12.2015 roku – 3.485.357,53 złotych i 31.12.2014 roku – 2.933.688,74 złotych. Wydatki związane z ubezpieczeniami majątkowymi na dzień 31.12.2015 roku – 893.106,57 złotych, a na 31.12.2014 roku – 984.438,01 złotych. Nierozliczone koszty usług obcych na koniec 2015 roku – 751.974,66 złotych, a na 31.12.2014 roku – 345.652,63 złotych. Wydatki na prowizje od gwarancji bankowych według stanu na 31.12.2015 roku oraz 31.12.2014 roku wynosiły odpowiednio: 129.275,72 złotych oraz 146.348,09 złotych. Kwoty kosztów pozostałych kształtowały się według stanu na 31.12.2015 roku oraz 31.12.2014 roku odpowiednio 212.050,54 złotych oraz 192.216.72 złotych.

Nota 10 Należności z tytułu podatku dochodowego

	31.12.2015	31.12.2014
Należności z tytułu podatku dochodowego	1 076	975
Razem	1 076	975

Nota 11 Krótkoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2015	31.12.2014
a) od jednostek powiązanych	-	-
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)	309	389
- udziały lub akcje	-	-
- pożyczki	193	305
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	116	84
Krótkoterminowe aktywa finansowe	309	389
c) odpisy aktualizujące wartość	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto	309	389

Krótkoterminowe aktywa finansowe – na pozycję tą składają się :

31.12.2015r.:

• 188.777.95 zł – pożyczka udzielona Przemysławowi Pozorskiemu na kwotę 607.500 zł., należność krótkoterminowa z tytułu udzielonej pożyczki wynosiła 188.777,95 zł. wraz z zarachowanymi odsetkami w kwocie 10.407,74 zł.

• 4.228,00 zł - dnia 01.07.2014 jednostka zależna Enipro sp. z o.o. zawarła umowę pożyczki z Tomaszem Nowackim na kwotę 4.228,00 zł. Termin spłaty upływa z dniem 30.06.2016 r. Na dzień 31.12.2015 r. należność krótkoterminowa z tytułu udzielonej pożyczki wynosiła 4.228,00 zł. Oprocentowanie pożyczki nie odbiega od rynkowego.

• 115.549,33 – walutowe kontrakty terminowe typu forward ( kwoty należne według dodatniej wyceny na dzień bilansowy zawartych na rok następny transakcji terminowych typu forward ). Szczegółowy opis transakcji zawarty jest w nocie 39.

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

31.12.2014r. :

304.585,17 zł pożyczka udzielona Przemysławowi Pozorskiemu na kwotę 607.500 zł., należność krótkoterminowa z tytułu udzielonej pożyczki wynosiła 304.585,17 zł. wraz z zarachowanymi odsetkami w kwocie 14.962,84 zł.
83.781,47 zł walutowe kontrakty terminowe typu forward ( kwoty należne według dodatniej wyceny na dzień bilansowy zawartych na rok następny transakcji terminowych typu forward ). Szczegółowy opis transakcji zawarty jest w nocie 39.

Nota 11.1 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych)

Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych)	01.01.-31.12.2015	01.01. - 31.12.2014
a) stan na początek okresu	389	492
b) zwiększenia (z tytułu)	652	131
- udziały lub akcje	-	-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	116	-
- pożyczki	536	-
- odsetki od pożyczki	-	31
- przekwalifikowanie z pożyczki długoterminowej	-	100
c) zmniejszenia (z tytułu)	732	234
- spłata udzielonej pożyczki	648	110
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	84	124
- udziały lub akcje	-	-
d) stan na koniec okresu	309	389
- udziały lub akcje	-	-
- pożyczki	193	305
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	116	84

Nota 11.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)

Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)	31.12.2015	31.12.2014
a) w walucie polskiej	309	389
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	309	389

Nota 11.3 Udzielone pożyczki krótkoterminowe

Na dzień 31.12.2015 należność krótkoterminowa z tytułu udzielonej w dniu 02.04.2010 ENERGOINSTAL S.A. pożyczki panu Przemysławowi Pozorskiemu wraz z zarachowanymi odsetkami wynosiła 188.777,95 zł.

W dniu 16.04.2015 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł umowę pożyczki ze spółką Hobroma Sp. z o.o. na kwotę 500.000,00 zł. Do dnia 22.07.2015 pożyczka wraz z odsetkami została w całości spłacona w kwocie 507.808,22 zł.

Nota 12 Środki pieniężne i ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2015	31.12.2014
Środki pieniężne w banku i w kasie	26 680	64 070
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Razem, w tym:	26 680	64 070
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
Środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku (ZFŚS, blokady na rachunkach bankowych stanowiące zabezpieczenia )	-	-

Na dzień 31 grudnia 2015 roku nie występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.

Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością środków pieniężnych wykazanych sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Nota 13 Kapitał własny

Na dzień 31 grudnia 2015 roku kapitał podstawowy Jednostki dominującej wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:

31. 12. 20 15	Ro dza j a kcj i	Ro dza j wil ejo nia up rzy wa akc j i	Ro dza j ani nia ogr cze w d kcj i pra o a	Lic zba ak cj i	mi Wa rto ść lna no na je dn ej a kcj i w zło h tyc	Wa ść ii / isj i rto ser em ści rto wg wa mi lne j w ty no na s. zło h tyc	Sp osó ia b p okr yc kap ita łu	Da rej j i ta est rac	Pr o d aw o dy wid end (o d y da ) ty
Ser ia A	oka zic iela na	bra k	bra k	9 0 16 360	0, 10	90 1	wk ład ien ię żne y p	16. 08. 199 1	16. 08. 199 1
Ser ia B	oka zic iela na	bra k	bra k	2 6 77 090	0, 10	268	wk ład ien ię żne y p	05. 12. 199 7	01. 01. 199 8
Ser ia C	oka zic iela na	bra k	bra k	2 7 06 550	0, 10	27 1	wk ład ien ię żne y p	29. 09. 200 6	01. 01. 200 7
Ser ia D	oka zic iela na	bra k	bra k	3 6 00 000	0, 10	360	wk ład ien ię żne y p	15. 10. 200 7	01. 01. 200 8
Lic zba ak cj i ra zem		18 000 00 0
Ka ita ł za kła dow p y, r aze m				1 8 00

W kapitale podstawowym Jednostki dominującej nie ma akcji uprzywilejowanych.

Na dzień 31 grudnia 2014 roku kapitał podstawowy Jednostki dominującej wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:

31. 12. 20 14	Ro dza j a kcj i	Ro dza j wil ejo nia up rzy wa akc j i	Ro dza j ani nia ogr cze w d kcj i pra o a	Lic zba ak cj i	Wa ść mi lna rto no na je dn ej a kcj i w zło h tyc	Wa ść ii / isj i rto ser em ści rto wg wa mi lne j w ty no na s. zło h tyc	Sp osó b p okr ia yc kap ita łu	Da rej j i ta est rac	Pr o d aw o dy wid end (o d y da ) ty
Ser ia A	oka zic iela na	bra k	bra k	9 0 16 360	0, 10	90 1	wk ład ien ię żne y p	16. 08. 199 1	16. 08. 199 1
Ser ia B	oka zic iela na	bra k	bra k	2 6 77 090	0, 10	268	wk ład ien ię żne y p	05. 12. 199 7	01. 01. 199 8
Ser ia C	oka zic iela na	bra k	bra k	2 7 06 550	0, 10	27 1	wk ład ien ię żne y p	29. 09. 200 6	01. 01. 200 7
Ser ia D	oka zic iela na	bra k	bra k	3 6 00 000	0, 10	360	wk ład ien ię żne y p	15. 10. 200 7	01. 01. 200 8
Lic zba ak cj i ra zem		18 000 00 0
Ka ita ł z k ła do p a	wy , ra zem					1 8 0 0

W kapitale podstawowym Jednostki dominującej nie ma akcji uprzywilejowanych.

Nota 13.1 Zmiany liczby akcji

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Na początek okresu	18 000 000	18 000 000
Na koniec okresu	18 000 000	18 000 000

Nota 13.2 Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2015 roku, co najmniej 5% liczby głosów

Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 12.03.2015 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu	Ilość posiadanych akcji	% posiadanego kapitału	Ilość posiadanych głosów na WZA	% posiadanych głosów
W.A.M. Sp. z o.o.	11 161 023	62,01	11 161 023	62,01
Jarosław Więcek	910 581	5,06	910 581	5,06
Michał Więcek	909 000	5,05	909 000	5,05
Razem	12 980 604	72,12	12 980 604	72,12

W okresie objętym sprawozdaniem Jednostka dominująca nie była w posiadaniu akcji własnych.

W okresie 09.11.2015.-15.03.2016 roku (od przekazania raportu za III kwartał 2015 roku do dnia przekazania niniejszego raportu) nie nastąpiły żadne zmiany w ilości posiadanych akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% liczby głosów.

Nota 14 Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

01.01.-31.12.2015	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niematerial -nych	Razem
Saldo na początek okresu	47 136	873	18	616	-	48 643
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	47 136	873	18	616	-	48 643
Zyski/ straty aktuarialne	-	(38)	-	-	-	(38)
Odpis kapitału z aktualizacji wyceny – sprzedaż środków trwałych	-	-	-	-	-	-
Z podziału zysku	8 152	2 433	-	-	-	10 585
Pokrycia różnicy między ceną rynkową a nominalną umorzonych akcji	-	-	-	-	-	-
Umorzenie udziałów za wynagrodzeniem	-	-	-	-	-	-
Podział na dywidendę	(1 320)	-	-	-	-	(1 320)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	14	-	-	14
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	7	-	-	-	7
Korekty konsolidacyjne	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	53 968	3 275	32	616	-	57 891

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

01.01.-31.12.2014	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niematerial -nych	Razem
Saldo na początek okresu	44 705	973	(11)	616	-	46 283
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	44 705	973	(11)	616	-	46 283
Zyski/ straty aktuarialne	-	(187)	-	-	-	(187)
Odpis kapitału z aktualizacji wyceny – sprzedaż środków trwałych	-	-	-	-	-	-
Z podziału zysku	2 398	51	-	-	-	2 449
Pokrycia różnicy między ceną rynkową a nominalną umorzonych akcji	-	-	-	-	-	-
Umorzenie udziałów za wynagrodzeniem		-				-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	29	-	-	29
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	36	-	-	-	36
Korekty konsolidacyjne	33	-	-	-	-	33
Saldo na koniec okresu	47 136	873	18	616	-	48 643

Nota 15 Rezerwy

01.01.2015 - 31.12.2015	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 372	3 053	583	5 008
Krótkoterminowe na początek okresu	-	1 919	583	2 502
Długoterminowe na początek okresu	1 372	1 134	-	2 506
Zwiększenia	14	404	419	837
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	14	404	419	837
-nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Zmniejszenia	287	468	30	785
-wykorzystane w ciągu roku	200	458	-	658
-rozwiązane, ale niewykorzystane	87	10	30	127
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	1 099	2 989	972	5 060
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	1 822	972	2 794
Długoterminowe na koniec okresu	1 099	1 167	-	2 266

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

01.01.2014 - 31.12.2014	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 366	2 544	897	4 807
Krótkoterminowe na początek okresu	-	1 557	897	2 454
Długoterminowe na początek okresu	1 366	987	-	2 353
Zwiększenia	208	675	15	898
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	208	675	15	898
-nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Zmniejszenia	202	166	329	697
-wykorzystane w ciągu roku	122	159	-	281
-rozwiązane, ale niewykorzystane	80	7	329	416
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	1 372	3 053	583	5 008
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	1 919	583	2 502
Długoterminowe na koniec okresu	1 372	1 134	-	2 506

Nota 15.1 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Zgodnie z regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje:

prawo do premii uznaniowych i premii prowizyjnych,
odprawa emerytalna w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia,
nagrody jubileuszowe (wyłącznie w Przedsiębiorstwie Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o. )

Do ustalenia zaprezentowanych w poniższej tabeli rezerw zostały wykorzystane wyniki wyliczenia rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy dokonane przez aktuariusza na dzień 31 grudnia 2015 roku, opracowane w dniach: 21 stycznia 2016 roku dla ENERGOINSTAL S.A., 21 stycznia 2016 roku dla Przedsiębiorstwa Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o., 15 stycznia 2016 roku dla Przedsiębiorstwa Robót Remontowych EL - GOR Sp. z o.o., 19 stycznia 2016 roku dla Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. oraz 21 stycznia 2016 roku dla ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. Dla spółek ENIPRO Sp. z o.o., ENIZO Sp. z o.o. oraz ENERGOINSTAL Sp. z o.o. z uwagi na niewspółmierność kosztów w stosunku do wpływu szacunków na wynik Grupy, szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy dokonane zostały we własnym zakresie.

Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń:

	Odprawy	Nagrody	Razem
Wartość na początek okresu:	1 183	66	1 249
Krótkoterminowe na początek okresu	52	-	52
Długoterminowe na początek okresu	1 131	66	1 197
Koszty zatrudnienia	76	4	80
- koszty bieżącego zatrudnienia	76	4	80
- koszty przyszłego zatrudnienia	-	-	-
Odsetki netto od zobowiązania netto	29	1	30
Zyski / straty aktuarialne	78	(15)	63
Wypłacone świadczenia	(165)	(56)	(221)
Wartość rezerw na koniec okresu, w tym:	1 201	-	1 201
Krótkoterminowe na koniec okresu	73	-	73
Długoterminowe na koniec okresu	1 128	-	1 128

Analiza wrażliwości:

	Zmiana założenia	Wzrost	Spadek
Stopa dyskontowa	+/- 1,0%	(1 112)	130
Stopa wzrostu wynagrodzeń	+/- 1,0%	130	(114)
Wskaźnik rotacji	+/- 1,0%	(40)	43
Prawdopodobieństwo inwalidztwa	+/- 0,5%	(4)	4

Wartość rezerwy z tytułu	31.12.2015	31.12.2014
Odpraw emerytalnych	1 188	1 159
Odpraw rentowych	52	52
Nagrody jubileuszowe	-	66
Niewykorzystanych urlopów	1 749	1 776
Razem	2 989	3 053

Podstawowe założenia aktuarialne zastosowane przy ustalaniu wysokości zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych:	31.12.2015	31.12.2014
Stopa dyskontowa	2,94%	2,5%
Wskaźnik rotacji zatrudnienia	model Multiple Decrement	model Multiple Decrement
Przewidywana stopa zwrotu z aktywów
Stopa przyszłego wzrostu płac*	2,5%	2,5%

*w ENERGOINSTAL S.A. stopa wzrostu wynagrodzenia została ustalona na poziomie 2,5%; natomiast dla pozostałych spółek Grupy stopa wzrostu wynagrodzeń została ustalona na następującym poziomie : Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. 2,5%, Przedsiębiorstwa Robót Remontowych EL - GOR Sp. z o.o. 1,0% oraz dla ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o. i Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o. stopa ta została ustalona na poziomie 2%.

Nota 15.2 Gwarancje

ENERGOINSTAL S.A. udziela w kontraktach gwarancji technicznych na swoje wyroby, stosując następujące zasady:

na swój zakres dostaw i świadczeń udziela gwarancji na czas określony w umowie (np. x miesięcy liczone od daty odbioru całego urządzenia poprzez klienta końcowego, najpóźniej – do dnia y),
wykonanie zgodnie z najnowszym stanem techniki,
użycie prawidłowych i przeznaczonych do tego celu materiałów,
bezbłędne i funkcjonalne działanie urządzenia – w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A.,
zachowanie urzędowych przepisów,
dyspozycyjności urządzenia przy mocy nominalnej (określona w procentach w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A.)
gwarantuje wymianę części lub wykonanie na nowo świadczeń w przypadku udowodnienia winy – błędów wykonawczych bądź konstrukcyjnych.

ENERGOINSTAL S.A. udziela gwarancji:

na roboty instalacyjne 24-36 miesięcy,
na roboty budowlane 5 lat,
na pozostałe instalacje, dostawę urządzeń według wskaźnika producenta (nie krótszy niż 12 miesięcy).

ENERGOINSTAL S.A. tworzy rezerwę na przewidywane naprawy gwarancyjne produktów sprzedanych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne zostały ustalone na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach. Rezerwa jest kalkulowana jako 0,3% przychodów ze sprzedaży na eksport i dostaw zawartych w kontraktach montażowych krajowych.

Nota 15.3 Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy obejmują rezerwy na odszkodowanie dla zleceniodawców w kwocie 553.089,60 złotych oraz rezerwy na koszty napraw z otrzymanego odszkodowania w kwocie 418.836,58 złotych.

Nota 16 Kredyty i pożyczki długoterminowe

		Stan na 31.12.2015
Długoterminowe	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu

ELEKTRA PLUS Sp. z o.o. 1 320 000,00 zł – pożyczka	*	1 805	-
Alior Bank SA Kredyt budowlany w wysokości 38 mln zł	30-09-2021	-	34 674
Suma		1 805	34 674

*Termin spłaty opisany poniżej

a) Umowa pożyczki zawarta z Elektrą Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu

W dniu 16.04.2008r. Spółka Galeria Piast Sp. z o.o. podpisała z Elektrą Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu umowę pożyczki na kwotę 2 800 000,00 zł. Aneksem nr.4 z dnia 29.02.2012 pożyczki została pomniejszona do kwoty 1 320 000,00 zł. (pomniejszenie o 1 480 000,00 zł. uwarunkowane zakupem przez PBU Interbud West Sp. z o.o. udziałów spółki Galeria Piast Sp. z o.o.) przy oprocentowaniu 3% w okresie od udzielenia do spłaty pożyczki. Zgodnie z § 2 aneksu nr.4 spłata pożyczki nastąpi: 50% pożyczki w ciągu 3 miesięcy od dnia uzyskania prawomocnego pozwolenia na użytkowanie oraz 50% pożyczki w ciągu 3 lat od dnia uzyskania prawomocnego pozwolenia na użytkowanie, natomiast zgodnie z § 3 aneksu spłata odsetek nastąpi jednorazowo 90 dni po całkowitej spłacie pożyczki. W okresie od 01.01.2015 do 31.12.2015 nastąpiła spłata pożyczki w kwocie 1.200.000,00 zł. oraz umorzenie części pożyczki w kwocie 120.000,00 zł. oraz odsetek w kwocie 405.021,00 zł.

b) Umowa o kredyt budowlany zawarta z Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie

W dniu 26.03.2015 r. Galeria Piast sp. z o.o. zawarła z Alior Bank S.A. umowę kredytową o udzielenie kredytów;

a. Kredyt budowlany na kwotę 38,0 mln zł, który zostanie najpóźniej w dniu 30.09.2016 roku zamieniony na kredyt inwestycyjny,

b. Kredyt VAT na kwotę 4,5 mln zł,
c. Umowa o limit wierzytelności na kwotę 13,5 mln zł.

Kredyt budowalny i kredyt VAT przeznaczone zostały w całości na sfinansowanie budowy centrum handlowego Galeria Manhattan w Gorzowie Wlkp. Przy ul. Kombatantów 30.

Spłata kredytów następować będzie według następujących zasad;

a/ kredyt inwestycyjny w okresie 20 lat

b/ kredyt VAT ze zwrotów podatku od towarów i usług VAT.

Zabezpieczeniem spłaty kredytów jest hipoteka na nieruchomości do kwoty 84,0 mln zł, zastaw rejestrowy z zastawem finansowym na wszystkich udziałach w spółce kredytobiorcy oraz na wszystkich rachunkach bankowych, na kwotę 112,0 mln zł dla kredytu inwestycyjnego i 27,0 mln zł z tytułu umowy o limit wierzytelności, przelew na zabezpieczenie wierzytelności z umów ubezpieczenia, z umów najmu i z umowy o roboty budowlane, umowa podporządkowania wierzytelności wspólnika z tytułu udzielnych pożyczek. Dodatkowo podpisana została umowa wsparcia i poręczenia pomiędzy Alior bankiem a PBU Interbud West sp. z o.o. na pokrycie przekroczenia kosztów projektu, gwarancje należytego wykonania umowy o roboty budowalne oraz poręcznie za zobowiązania Galerii Piast wynikające z umowy kredytu do wcześniejszej z następujących dat, data przekształcenia kredytu budowlanego na kredyt inwestycyjny lub całkowitej spłaty zadłużenie kredytowego.

Nota 17 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

		Stan na 31.12.2015
Krótkoterminowe Termin spłaty		na początek okresu	na koniec okresu

PKO BP S.A. 3.000.000,00 zł – kredyt w rachunku bieżącym	28-02-2017	-	-
Kredyt balonowy na zakup samochodu Citroen Berlingo udzielony przez Banque PSA Finance S.A. z siedzibą w Paryżu (Francja) działający poprzez Banque PSA Finance S.A Oddział w Polsce	03-03-2015	33	-
PKO BP SA, kredyt obrotowy odnawialny do wysokości 640 mln	09-06-2016	-	58 569
Bank Millenium S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - kwota kredytu 800.000 zł	10-05-2016	-	-
Alior Bank SA - Kredyt VAT 4,5 mln zł + część krótkoterminowa kredytu budowlanego	30-09-2016	-	3 423
Suma		33	61 992

Na 31.12.2015 r. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wykazała następujące umowy kredytowe i o współpracy:

a) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego zawarta z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie

W dniu 14 września 2005 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z PKO BP S.A. umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank udzielił limitu w kwocie 7.000.000,00 zł. Dnia 16 kwietnia 2014r. został podpisany aneks nr 12 do umowy, na mocy którego limit został zwiększony do kwoty 220.000.000,00 zł.

W ramach limitu spółka może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 10.000.000,00 zł, z kredytu obrotowego odnawialnego do wysokości 40 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie kontraktu nr 145/2013 zawartego ze Spółką Energetyczną "Jastrzębie" SA na "budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB w EC Zofiówka w SEJ SA o nocy zainstalowanej brutto około 75 Mwe" oraz kontraktu nr PI/U/45/2011 zawartego z JSW Koks SA, z akredytyw dokumentowych oraz kredytu obrotowego odnawialnego z przeznaczeniem na zabezpieczenie płatności wynikających z otwieranych przez PKO BP SA akredytyw dokumentowych do wysokości 45 mln zł, z gwarancji bankowych oraz kredytu obrotowego odnawialnego z przeznaczeniem na zabezpieczenie płatności wynikających z wystawionych przez PKO BP SA gwarancji bankowych do wysokości 150 mln zł.. Udostępniona jest możliwość elastycznego przechodzenia pomiędzy sublimatami.

Limit został udzielony do 15 kwietnia 2017 r.

Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku, związanych z wykorzystaniem limitu są: weksle własne in blanco Spółki, hipoteka łączna do wysokości 144.500.000,00 zł wpisana do księgi wieczystej KW nr 49889 oraz KW 37540, ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 oraz na nieruchomości położonej w Piechowicach przy ul. Świerczewskiego 11, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dla w/w nieruchomości, przelew wierzytelności z umowy nr 145/2013 zawartej ze Spółką Energetyczną "Jastrzębie" SA oraz z umowy nr PI/U/45/2011 zawartej z JSW Koks SA. Dodatkowo, Spółka poddała się egzekucji prowadzonej przez bank na podstawie bankowego tytułu egzekucyjnego.

b) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z MBANK S.A. z siedzibą w Warszawie

W dniu 11 czerwca 2010 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów w ramach Linii do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 zł.

Dnia 23 września 2011r. spółka podpisała aneks nr 3 na mocy którego zwiększono limit do wysokości 8.000.000,00 zł, a aneksem nr 5 z 30 sierpnia 2012r. wprowadzono dodatkowy sublimit w postaci akredytyw do wysokości 8.000.000,00 zł.

W ramach limitu zostały ustalone sublimity produktowe w postaci kredytu w rachunku bieżącym, gwarancji bankowych oraz akredytyw.

W dniu 8 października 2013r. podpisano kolejny aneks nr 7 zwiększający wysokość limitu do 20.000.000,00 zł. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku, związanych z wykorzystaniem limitu są: weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową i oświadczeniem o poddaniu się egzekucji z weksla, hipoteka kaucyjna do kwoty 20.000.000,00 zł na nieruchomości położonej w Katowicach przy Al. Roździeńskiego 188D, wpisanej do księgi wieczystej KW nr 48709, prowadzonej przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dla wymienionej nieruchomości, zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych stanowiących linię technologiczną "Centrum Innowacyjnych Technologii Laserowych" stanowiących własność Kredytobiorcy.

Limit został udzielony do 30 czerwca 2016 r.

c) Umowa o limit wierzytelności zawarta z Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie

W dniu 20 marca 2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z Raiffeisen Bank Polska SA umowę limitu wierzytelności, na podstawie której bank udzielił limitu w kwocie 5.000.000,00 zł.

W ramach limitu spółka może korzystać z gwarancji bankowych, z zastrzeżeniem, że suma aktualnie wystawionych gwarancji płatności nie może przekroczyć kwoty 3.000.000,00 zł.

Limit został udzielony do dnia 30 kwietnia 2019 r.

Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku, związanych z wykorzystaniem limitu jest pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków kredytobiorcy.

d) Umowa o linię na gwarancje bankowe zawarta z mBank (dawniej BRE BANK S.A.) z siedzibą w Warszawie

W dniu 30.06.2015 r. P.B.U. "Interbud-West" Sp. z o.o. zawarł z mBank( dawniej BRE BANK) S.A. aneks nr 6 do umowy ramowej nr 31/020/09/GX o udostępnienie linii na gwarancje bankowe do kwoty 11.000.000,00 PLN. Limit przyznany został do 30.06.2021 r. Linia może być wykorzystana w formie udzielanych przez bank gwarancji bankowych, przetargowych, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania kontraktu, zwrotu kaucji, zapłaty oraz wykonania kontraktowych zobowiązań gwarancyjnych. Okres ważności gwarancji nie może być dłuższy niż 60 miesięcy od jej wystawienia. Zabezpieczeniem wierzytelności banku z tytułu niniejszej umowy jest; kaucja pieniężna zgodnie z Aneksem nr 3 do Umowy Nr 31/003/11 zawartej w dniu 29.09.2011 r. do dnia 14.07.2021 r., hipoteka kaucyjna łączna w kwocie 2.500.000,00 PLN na nieruchomościach położonych w Gorzowie Wlkp. przy ul. Kosynierów Gdyńskich 51, wpisanej do księgi wieczystej KW GW1G/00078475/1 oraz przy ul. Podmiejskiej, wpisanej do księgi wieczystej KW GW1G/00035753/1. Dodatkowo zabezpieczenie stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz cesja z polisy ubezpieczeniowej wyżej wymienionych nieruchomości.

e) Umowa o linię na gwarancje bankowe zawarta z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie

W dniu 21.03.2014r. P.B.U. "Interbud-West" Sp. z o.o. zawarł z PKO BP S.A. Aneks nr 2 do umowy nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z dn. 04.03.2011 r. w kwocie 15.000.000,00 zł z przeznaczeniem 12.000.000,00 zł na gwarancje bankowe oraz 3.000.000,00 zł na kredyt w rachunku bieżącym. Limit przyznany został do 28.02.2017 r. Linia na gwarancje bankowe ma charakter odnawialny. Linia na gwarancje może być wykorzystana w formie udzielanych przez bank gwarancji bankowych, przetargowych, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania kontraktu, zwrotu kaucji, zapłaty oraz wykonania kontraktowych zobowiązań gwarancyjnych. Okres ważności gwarancji nie może być dłuższy niż 60 miesięcy od jej wystawienia. Linia na kredyt w rachunku bieżącym przeznaczona na realizację bieżących płatności. Zabezpieczeniem wierzytelności banku z tytułu niniejszej umowy jest: hipoteka kaucyjna łączna w kwocie 15.000.000,00 zł na nieruchomościach położonych w Gorzowie Wlkp. przy ul. Kosynierów Gdyńskich 79 oraz przy ul. Małorolnych wpisana do ksiąg wieczystych: KW GW1G/00078476/8, KW GW1G/00042635/0, KW GW1G/00069222/7.

Dodatkowo zabezpieczenie stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz cesja z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości.

f) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego zawarta z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie

W dniu 31.07.2007r. PRR Energorem Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Millenium S.A. umowę kredytu w formie limitu kredytowego na rachunku bieżącym. Wartość udzielonego limitu to 500 000 zł.

W dniu 08.05.2015 roku Spółka PRR Energorem Sp. z o.o. podpisała aneks nr A8/107/07/308/03 na mocy którego zwiększono limit do 800 000 zł. Limit został udzielony do dnia 10.05.2016r.

W dniu 13.07.2010r. Spółka PRR Energorem Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Millenium umowę o limit na gwarancje bankowe w wysokości 550 000 zł.

Dnia 08.05.2015 roku Spółka podpisała aneks nr A5/1405/10/424/03 na mocy którego utrzymano w/w limit w wysokości 1200 000 zł.- limit udzielony do dnia 15.05.2016 roku.

Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku związanych z wykorzystaniem limitu jest zastaw rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 622 013,56 zł.

g) Umowa ramowa o współpracy w zakresie transakcji terminowych i pochodnych zawarta z Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie

W dniu 01.04.2014r. Eniq Sp. z o.o. zawarła z Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie umowę ramową o współpracy w zakresie transakcji terminowych i pochodnych. Wartość udzielonego limitu to 2.100 000 zł. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w wys. 3.150 000 zł zawarta w dniu 01.04.2014r.

h) Umowa kredytu balonowego zawarta z Banque PSA Finance S.A

W dniu 03.03.2014r. PRR "EL - GOR" Sp. z o.o. w Gorzowie Wielkopolskim zawarła umowę kredytu balonowego dla spółek prawa handlowego Nr 9200743372 z Banque PSA Finance S.A. z siedzibą w Paryżu (Francja) działającym poprzez Banque PSA Finance S.A. Oddział w Polsce na sfinansowanie 50 % kosztów zakupu samochodu CITROEN Berlingo. Kredyt został udzielony w łącznej wysokości 32 774,25 zł z jedną ratą spłaty dnia 03.03.2015r. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco. Kredyt został spłacony w terminie.

Nota 18 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego- przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca

minimalnych opłat leasingowych netto

	31.12.2015	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2014
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	1 908	375	1 749	236
w okresie od 1 roku do 5 lat	6 645	685	6 189	240
w okresie powyżej 5 lat	12 016	3 351	13 518	3 391
Razem	20 569	4 411	21 456	3 867

ENERGOINSTAL S.A. i spółki powiązane użytkują środki trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Przedmiotem umów leasingu są głównie środki transportu oraz maszyny i urządzenia.

Wszystkie umowy leasingu zawarte zostały na okres 24 lub 36 miesięcy. Umowy przewidują prawo pierwszeństwa kupna przedmiotu leasingu przez Korzystającego, za kwotę określoną w umowie leasingu.

Grupa ENERGOINSTAL S.A. użytkuje środki trwałe na podstawie umów leasingu finansowego z:

GetinLeasing

Umowa zawarta na okres 3 lat. W przypadku opóźnienia we wnoszeniu opłat leasingowych, Leasingodawca jest uprawniony do naliczania odsetek umownych w wysokości odsetek maksymalnych za każdy dzień zwłoki oraz może podejmować na koszt leasingobiorcy, wszelkie prawem dozwolone czynności, mające na celu wyegzekwowanie zaległych zobowiązań. Umowa może zostać wypowiedziane przez Leasingodawcę ze skutkiem natychmiastowym w przypadku nieterminowego regulowania płatności przez Leasingobiorcę, gdy przedmiot leasingu zostanie oddany do używania osobie trzeciej lub gdy Leasingobiorca stał się niewypłacalny.

Europejski Fundusz Leasingowy SA

Umowa zawarta została na okres 4 lat. Zabezpieczeniem umowy leasingowej jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. W przypadku opóźnienia w zapłacie którejkolwiek z opłat leasingowych w ustalonym terminie Leasingobiorca zobowiązany jest do zapłaty odsetek w podwójnej ustawowej wysokości, a Leasingodawca ma prawo do rozwiązania umowy bez wypowiedzenia oraz do natychmiastowego przejęcia sprzętu jak również do zażądania zapłaty odszkodowania z tytułu rozwiązania umowy w wysokości sumy pozostałych opłat i kwoty równej cenie sprzedaży sprzętu wynikającej z harmonogramu finansowego, powiększonych o koszty windykacji sprzętu w ryczałtowo ustalonej wysokości 20% łącznej wartości tych opłat i kwoty równej cenie sprzedaży.

Volkswagen Leasing Polska Sp. z o.o.

Raiffeisen-Leasing Polska S.A.

Zabezpieczeniem umowy leasingowej jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Finansujący ma prawo odstąpić od Umowy Leasingowej ze skutkiem natychmiastowym jeżeli Umowa Sprzedaży nie wejdzie w życie w terminie 30 dni od dnia zawarcia Umowy Leasingu oraz jeżeli Korzystający pozostaje w zwłoce w zapłacie Wstępnej Opłaty Leasingowej oraz innych należności na łączną kwotę równą jednej Okresowej opłacie Leasingowej. W przypadku odstąpienia lub wypowiedzenia Umowy Leasingu Opłata administracyjna nie podlega zwrotowi.

Millennium Leasing sp. z o.o

Zabezpieczeniem umowy leasingowej jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Finansujący ma prawo odstąpić od Umowy Leasingowej ze skutkiem natychmiastowym w przypadku gdy opóźnienie w zapłacie jakiejkolwiek należności wynikającej z zawartej umowy wynosi co najmniej 14 dni, a także ma prawo obciążyć Leasingobiorcę odsetkami w podwójnej ustawowej wysokości oraz zażądać zapłaty sumy wszystkich pozostałych rat leasingowych. Dodatkowo w przypadku nienależytego wykonania zobowiązań wynikających z w/w umowy Leasingodawcy przysługuje kara umowna w wysokości odpowiadającej wartości wykupu przedmiotu leasingu.

m Leasing sp. z o.o.

Zabezpieczeniem umowy leasingowej jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Finansujący ma prawo wypowiedzieć umowę leasingu z skutkiem natychmiastowym w przypadku gdy Korzystający opóźnia się w zapłacie co najmniej jednej raty leasingowej, po bezskutecznym upływie dodatkowego terminu zapłaty, nie krótszego niż 7 dni, nie opłacenia składki ubezpieczeniowej, złożenia przez korzystającego wniosku o upadłość i inne opisane w Rozdziale X Wygaśnięcie i wypowiedzenie umowy leasingu w Ogólnych Warunkach Leasingu w przypadku rozwiązania umowy Korzystający zobowiązany jest do zwrotu przedmiotu leasingu oraz zapłacenia wartości zdyskontowanej, tj. sumy nie zapłaconych rat leasingowych zdyskontowanych na dzień rozwiązania umowy.

VB Leasing

Zabezpieczeniem umowy leasingowej jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Nota 18.1 Pozostałe zobowiązania finansowe

	31.12.2015	31.12.2014
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	4 411	3 867
- część długoterminowa	4 036	3 631
- część krótkoterminowa	375	236
Zobowiązania z tytułu walutowych transakcji terminowych	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Razem	4 411	3 867

Nota 19 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego

Zgodnie z zawartą w dniu 1 marca 2007 r. pomiędzy Spółką ENERGOINSTAL S.A. a Panem Stanisławem Więckiem umową dzierżawy na okres 10 lat, mającą charakter leasingu zwrotnego (finansowego), w zakresie budynków i budowli wykazano tę transakcję w księgach rachunkowych zgodnie z zasadami wg których ujmuje się leasing finansowy. Natomiast grunty zostały ujęte pozabilansowo zgodnie z zasadami leasingu operacyjnego.

Na podstawie umowy najmu z dnia 19 grudnia 2008 r. ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. wynajmuje od Południowego Koncernu Energetycznego S.A. z siedzibą w Katowicach, ul. Lwowska 23 budynek warsztatowy w Bielsku-Białej przy ulicy Tuwima 2 oraz budynki: warsztatowy, magazynowy i biurowy w Czechowicach-Dziedzicach, ul. Legionów 243a. Miesięczna wartość czynszu wynosi 18.860,43 zł.

ALD Automotive Polska Sp. z o.o.

Umowa zawarta na okres 3 lat. Zabezpieczeniem umowy leasingowej jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. W razie zwłoki trwającej ponad 14 dni w pełnej zapłacie opłat, Leasingodawca wystosuje do do Leasingobiorcy ponaglenie z oznaczeniem dodatkowego 7 dniowego terminu zapłaty. W przypadku nie uregulowania pełnej należności w terminie wskazanym w ponagleniu, Leasingodawca ma prawo do rozwiązania umowy ze skutkiem natychmiastowym. Jeżeli Leasingobiorca odstąpi od umowy bądź złoży oświadczenie o rozwiązaniu umowy, zobowiązany będzie do zapłaty kary umownej 25% sumy rat leasingowych pozostałych do zakończenia okresu leasingu.

Masterlease

Umowa dzierżawy zawarta z Masterlease jest umową zawartą na czas nieokreślony. W przypadku opóźnienia w zapłacie jakichkolwiek należności wynikających z umowy, trwającego dłużej niż 30 dni oraz w przypadku gdy Dzierżawca staje się podmiotem postępowania naprawczego, układowego lub upadłościowego, Wydzierżawiający ma prawo do wypowiedzenia umowy ze skutkiem natychmiastowym. W następstwie wypowiedzenia umowy Dzierżawca jest zobowiązany do niezwłocznego zwrotu wszystkich dzierżawionych pojazdów oraz do zapłaty Wydzierżawiającemu kary umownej w wysokości 35% sumy miesięcznych czynszów dzierżawy brutto. Dzierżawca jest zobowiązany do zapłaty powyższej kary umownej w terminie 20 dni od daty wystawienia noty obciążeniowej. (Umowa zakończona w dniu 24.04.2015)

IDEA LEASING S.A.

Umowa leasingu operacyjnego zawarta na okres 36 miesięcy.

W przypadku opóźnienia w zapłacie jakiejkolwiek należności wynikającej z umowy leasingobiorcę obciążają odsetki w wysokości czterokrotnej stopy lombardowej.

Leasingodawca może rozwiązać umowę z leasingobiorcą ze skutkiem natychmiastowym. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania.

Volkswagen Leasing Polska Sp. z o.o.

Umowa leasingu operacyjnego zawarta na okres 48 miesięcy .

W przypadku opóźnienia Korzystającego z zapłatą którejkolwiek płatności z tytułu umowy leasingu zobowiązany jest bez wezwania uiścić razem z wymagalną opłatę leasingową odsetki za zwłokę w wysokości równej podwójnym odsetkom ustawowym. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania.

RCI Leasing Polska Sp. z .o.

Umowa leasingu operacyjnego zawarta na okres 24 miesięcy.

W przypadku opóźnienia w zapłacie jakiejkolwiek należności wynikającej z umowy leasingobiorcę obciążają odsetki ustawowe za opóźnienie.

Nota 20 Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2015	31.12.2014
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	83 722	53 678
- część długoterminowa	11 489	7 562
- część krótkoterminowa	72 233	46 116
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	1 214	108
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 214	108
Przedpłaty:	40 171	47 166
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	40 171	47 166
Pozostałe zobowiązania:	6 743	10 235
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	6 743	10 235
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	11 243	9 393
- część długoterminowa	7 498	7 961
- część krótkoterminowa	3 745	1 432
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	9 064	6 838
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	9 064	6 838
Razem	152 157	127 418

Zobowiązania:

zagraniczne - przeciętnie zobowiązania są regulowane w ciągu 45 dni od daty otrzymania faktury za usługi bądź towary. Termin płatności ze stałymi dostawcami firmy jest ustalany według indywidualnych umów.

krajowe - przeciętny termin płatności dla zobowiązań krajowych to 45 dni od daty otrzymania faktury.

U niektórych długoletnich dostawców Grupa ma ustalone wydłużone terminy płatności, np. 90 dni od daty wpływu faktury.

Zobowiązania wobec innych firm
Przeciętny termin płatności eksport	45 dni od daty otrzymania faktury
Wyjątki eksport	według umowy z kontrahentem
Przeciętny termin płatności kraj	45 dni od daty otrzymania faktury
Wyjątki kraj	90 dni według umowy z kontrahentem; przedpłata – stosowana sporadycznie przy nowych kontrahentach

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości zamortyzowanego kosztu. Grupa zdyskontowała zobowiązania z terminem spłaty powyżej 12 miesięcy. Skutki dyskonta skorygowały koszt wytworzenia produktów oraz koszty odsetek.

Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń na 31.12.2015 oraz 31.12.2014 wynoszą odpowiednio 6.138.075,11 złotych oraz 9.019.875,08 złotych.

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2015 oraz 31.12.2014 wynoszą odpowiednio: 2.517.906,86 złotych oraz 2.505.144,27 złotych.

Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują rezerwy na przewidywane, nie zafakturowane koszty oraz zarachowane premie dla zarządów i wynoszą na 31.12.2015 6.546.347,96 złotych a na 31.12.2014 4.332.506,55 złotych.

Pozostałe zobowiązania dotyczyły przede wszystkim zobowiązań z tytułu zakupów inwestycyjnych oraz zobowiązań z tytułu potrąceń składek pracowniczych i innych rozrachunków z pracownikami, oraz zobowiązania wobec akcjonariuszy z tytułu dywidendy.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów na 31.12.2015 wynoszą 11.244.044,63. zł. Obejmują one w kwocie 7.353.034,75 zł otrzymane dofinansowanie na Laserowe Centrum Innowacyjne oraz otrzymane dofinansowanie w kwocie 445.520,83 zł. do prac związanych z opracowaniem technologii spawania laserem; przychody uznawane są proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych w części ich dofinansowania. Kolejna znacząca pozycja rozliczeń międzyokresowy przychodów wynosi 3.298.090,89 zł. i dotyczy korekty przychodów ze sprzedaży, które zostaną osiągnięte w przyszłych okresach , a wynikają z wyceny umów o budowę. Pozostała kwota 147.398,16 zł. obejmuje dochody z tyt. sprzedaży środków trwałych, a przyjętych jako leasing operacyjnyuznawanych w przychody proporcjonalnie w czasie trwania umowy.

Nota 20.1 Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)	31.12.2015	31.12.2014
a) w walucie polskiej	120 555	116 320
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	31 602	11 098
b1. jednostka/waluta EURO	7 409	2 600
tys. zł	31 572	11 082
b2. jednostka/waluta DKK	-	-
tys. zł	-	-
b3. jednostka/waluta USD	4	-
tys. zł	23	-
b4. jednostka/waluta HUF	-	-
tys. zł	-	-
b5. jednostka/waluta RON	-	9
tys. zł	-	9
b6. jednostka/waluta CZK	42	36
tys. zł	7	5
b7. jednostka/waluta CHF	-	1
tys. zł	-	2
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	152 157	127 418

Nota 21 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

	31.12.2015	31.12.2014
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	231	471
Razem	231	471

Nota 22 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów- struktura rzeczowa

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
a) produkty	46 994	43 411
b) usługi	325 095	254 009
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	372 089	297 420
- w tym: od jednostek powiązanych	90	88

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
a) towary	615	239 454
b) materiały	469 122	247
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	469 737	239 701
- w tym: od jednostek powiązanych	3	3

Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
a) kraj	307 923	271 511
b) eksport	64 166	77 802
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	372 089	349 313
- w tym: od jednostek powiązanych	90	74

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
a) kraj	381 742	190 503
b) eksport	87 995	49 198
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	469 737	239 701
- w tym: od jednostek powiązanych	3	3

Głównymi odbiorcami usług i towarów w roku 2015 były firmy polskie. Największa wartość usług oraz towarów została sprzedana na rynku krajowym, który to stanowił największy rynek zbytu, około 82% przychodów ze sprzedaży.

Przychody ze sprzedaży w 2015 roku w stosunku do roku poprzedniego wzrosły o około 43 %, głownie poprzez rozwinięcie segmentu sprzedaży - obrót energią elektryczną (spółkaEniq Sp. z o. o.).

Grupa bazuje na umowach z wiarygodnymi krajowymi kontrahentami będącymi liderami branży energetycznej i przemysłowej bądź zawartych z długoletnimi partnerami zagranicznymi, przy czym przy każdym nowym przedsięwzięciu sporządzana jest osobna umowa określająca warunki jego realizacji.

Ceny usług i produktów stanowią tajemnicę handlową Grupy ENERGOINSTAL S.A. i są indywidualnie ustalane z kontrahentami w umowach sprzedaży nie przewidziano zwrotu towarów przez klienta tylko wymianę urządzeń na nowy, wolny od wad oraz usunięcie usterki. Zasady udzielania gwarancji przez ENERGOINSTAL S.A. opisano w nocie dotyczącej rezerw.

Nota 23 Segmenty działalności

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i pasywów poszczególnych segmentów grupy za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

Segmenty sprawozdawcze (według produktów i usług)

	Działalność kontynuowana
01.01.2015 - 31.12.2015	DOSTAWY	MONTAŻ	USŁUGI BUDOWLANE	OBRÓT ENERGIĄ	POZOSTAŁE	Razem działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	46 994	268 222	44 322	469 122	13 166	841 826	-	841 826
Sprzedaż między segmentami	2 708	32 999	41 541	-	1 558	78 806	-	78 806
Przychody segmentu ogółem	49 702	301 221	85 863	469 122	14 724	920 632	-	920 632
Koszty sprzedaży zewnętrznej	41 286	242 617	37 705	453 926	11 802	787 336	-	787 336
Koszty sprzedaży między segmentami	2 718	32 347	42 197	-	1 162	78 424	-	78 424
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe	2 506	14 078	3 272	7 278	1 515	28 649	-	28 649
Przychody z tytułu odsetek	-	25	114	88	-	227	-	227
Koszty z tytułu odsetek	-	95	367	155	-	617	-	617
Inne istotne pozycje przychodów i
kosztów Zysk/ strata	-	(30)	491	-	-	461	-	461
segmentu sprawozdawczego Podatek	3 192	12 079	2 927	7 851	245	26 294	-	26 294
dochodowy i pozostałe obciążenia wyniku	-	385	660	1 449	-	2 494	-	2 494
Zysk/strata netto za rok obrotowy	3 192	11 694	2 267	6 402	245	23 800	-	23 800

	Działalność kontynuowana
01.01.2014 - 31.12.2014	DOSTAWY	MONTAŻ	USŁUGI BUDOWLANE	OBRÓT ENERGIĄ	POZOSTAŁE	Razem działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	43 411	200 092	45 894	239 455	8 269	537 121	-	537 121
Sprzedaż między segmentami	2 922	18 242	41	-	1 740	22 945	-	22 945
Przychody segmentu ogółem	46 333	218 334	45 935	239 455	10 009	560 066	-	560 066
Koszty sprzedaży zewnętrznej	38 715	175 720	41 616	228 072	6 793	490 916	-	490 916
Koszty sprzedaży między segmentami	2 853	18 193	41	-	1 531	22 618	-	22 618
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe	2 616	13 423	3 143	4 686	838	24 706	-	24 706
Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu	-	19	342	50	-	411	-	411
odsetek	-	69	292	85	-	446	-	446
Inne istotne pozycje przychodów i
kosztów Zysk/ strata segmentu	-	-1 001	8	7	-	-986	-	-986
sprawozdawczego Podatek dochodowy i pozostałe	2 149	9 947	1 193	6 669	847	20 805	-	20 805
obciążenia wyniku	-	282	552	1 219	-	2 053	-	2 053
Zysk/strata netto za rok obrotowy	2 149	9 665	641	5 450	847	18 752	-	18 752

W okresie od 01.01. – 31.12. 2014 r. nastąpiło aktywowanie i objecie konsolidacją spółki Eniq Sp. z o. o. oraz rozwinięcie nowego segmentu sprzedaży, to jest obrotu energią elektryczną.

Uzgodnienie przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego

Przychody	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych	920 632	560 066
Wyłączenia przychodów z tytułu transakcji między segmentami	(78 806)	(22 945)
Przychody grupy kapitałowej	841 826	537 121
Zysk lub strata	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
Łączny zysk lub strata segmentów sprawozdawczych	23 800	18 752
Wyłączenie zysków z tytułu transakcji między segmentami	(382)	(327)
Kwoty nieprzypisane:
pozostałe przychody nieprzypisane	2 365	3 799
pozostałe koszty nieprzypisane	(6 555)	(3 667)
Podatek dochodowy nieprzypisany	(1 765)	(1 858)
Zysk/strata netto za rok obrotowy	17 463	16 699

Pozostałe przychody nieprzypisane w okresie 01.01. – 31.12.2015 r. obejmują kwoty nie związane bezpośrednio z wyodrębnionymi segmentami operacyjnymi, między innymi otrzymane odsetki bankowe i handlowe w kwocie 173.380,69 zł., otrzymane dotacje w kwocie 428.923,08 zł., otrzymane odszkodowania i kary – 1.475.349,74 zł., rozwiązane odpisy aktualizujące zapasy w kwocie 213.448,58 zł, oraz rozwiązane rezerwy na odszkodowania w kwocie 30.000,00 zł.

Pozostałe koszty nieprzypisane w okresie 01.01. – 31.12.2015 r. obejmują kwoty nie związane bezpośrednio z wyodrębnionymi segmentami operacyjnymi, między innymi odsetki w kwocie 3.811.413,85 zł., nadwyżkę ujemnych różnic kursowych w kwocie 592.723,07 zł., koszty pokryte otrzymanymi odszkodowaniami w kwocie 1.361.961,29 zł., zapłacone kary w kwocie 558.605,08 zł., odpisy aktualizujące zapasy materiałów i produktów w toku w kwocie 85.676,00 zł., odpisy aktualizujące należności w kwocie 72.687,25 zł., oraz koszty postępowania sądowego w kwocie 126.199,16 zł.

Pozostałe przychody nieprzypisane w okresie 01.01. – 31.12.2014 r. obejmują kwoty nie związane bezpośrednio z wyodrębnionymi segmentami operacyjnymi, między innymi otrzymane odsetki bankowe i handlowe w kwocie 1.179.795,71 zł., nadwyżkę dodatnich różnic kursowych w kwocie 1.238.281,15 zł., przychody z tytułu sprzedaży majątku trwałego w kwocie 46.467,26 zł., otrzymane dotacje w kwocie 414.131,43 zł., odpisane umorzone zobowiązania w kwocie 242.676,29 zł., otrzymane odszkodowania i zwroty kosztów sądowych – 239.240,66 zł., rozwiązane odpisy aktualizujące należności w kwocie 90.789,11 zł, oraz rozwiązane rezerwy na odszkodowania i zobowiązania podatkowe w kwocie 323.039,96 zł.

Pozostałe koszty nieprzypisane w okresie 01.01. – 31.12.2014 r. obejmują kwoty nie związane bezpośrednio z wyodrębnionymi segmentami operacyjnymi, między innymi odsetki w kwocie 3.329.651,46 zł., odpisy aktualizujące zapasy materiałów i produktów w toku w kwocie 186.763,74 zł., odpisy aktualizujące należności w kwocie 92.001,58 zł., oraz koszty postępowania sądowego w kwocie 55.949,00 zł.

Pozostałe istotne pozycje	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
Przychody z tytułu odsetek
Łączne wartości segmentów sprawozdawczych	227	411
Korekty	173	1 178
Łączne wartości jednostki/ grupy kapitałowej	400	1 589
Koszty z tytułu odsetek
Łączne wartości segmentów sprawozdawczych	617	446
Korekty	3 812	3 329
Łączne wartości jednostki/ grupy kapitałowej	4 429	3 775

Informacje dotyczące produktów i usług w latach 2015 i 2014

	01.01.2015 -	01.01.2014 -
	31.12.2015	31.12.2014
	Przychody uzyskane	Przychody uzyskane
Rodzaj produktu lub usługi	od klientów	od klientów
	zewnętrznych	zewnętrznych
Elementy kotła	36 949	36 143
Palniki kotłowe	3 034	3 748
Silniki elektryczne	1 300	774
Pozostałe produkty	17 114	8 706
Usługi projektowe	1 148	2 063
Usługi budowlane	44 322	45 894
Usługi montażowe	268 222	200 092
Razem produkty i usługi	372 089	297 420

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Przychody w okresie	Działalność kontynuowana		Razem działalność kontynuowana
	POLSKA	NIEMCY	CZECHY	AUSTRIA	POZOSTAŁE
01.01.2015 - 31.12.2015	768 471	114 705	16 086	-	21 370	920 632
01.01.2014 - 31.12.2014	454 965	69 825	-	9 867	25 409	560 066

Informacje o głównych klientach

		01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
	Przychody	Segment operacyjny	Przychody	Segment operacyjny
IRGIT IZBA ROZLICZENIOWA GIEŁD TOWAROWYCH S.A.	355 008	OBRÓT ENERGIA	167 105	OBRÓT ENERGIA
SPÓŁKA ENERGETYCZNA "JASTRZĘBIE" S.A.	199 144	MONTAŻ	89 187	MONTAŻ
ECC EUROPEAN COMMODITY CLEARING	55 729	OBRÓT ENERGIA	23 320	OBRÓT ENERGIA

PSE S.A.	25 980	OBRÓT ENERGIA	14 052	OBRÓT ENERGIA
SIEMENS SP.Z O.O.	19 500	USŁUGI BUDOWLANE	12 376	USŁUGI BUDOWLANE
EXAA ABWICKLUNGSSTELLE FUR ENERGIEPRODUKTE AG	16 762	OBRÓT ENERGIA	16 027	OBRÓT ENERGIA
STANDARDKESSEL GMBH	17 449	MONTAŻ	6 566	MONTAŻ
OTE A.S.	14 733	OBRÓT ENERGIA	9 832	OBRÓT ENERGIA
IFM ECOLINK SP. Z O.O.	13 255	USŁUGI BUDOWLANE	-	USŁUGI BUDOWLANE
STANDARDKESSEL GMBH	11 247	DOSTAWY	1 938	DOSTAWY
GSS EUROPE SP. Z O.O.	8 124	USŁUGI BUDOWLANE	-	USŁUGI BUDOWLANE
NEM ENERGY B.V.	6 681	DOSTAWY	3 171	DOSTAWY
ANDRITZ AG	6 560	DOSTAWY	19 184	DOSTAWY
TURON CIEPŁO SP.Z O.O.	6 260	DOSTAWA/MONTA Ż	5 747	DOSTAWA/MONTAŻ
KOKSOWNIA PRZYJAŹŃ S.A.	4 861	MONTAŻ	48 818	MONTAŻ

Nota 24 Umowy o budowę

	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Łączna kwota poniesionych kosztów	300 766	213 968
Łączna kwota ujętych zysków i strat	27 726	24 810
	31.12.2015	31.12.2014
Kwota otrzymanych zaliczek	35 532	44 562
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	134 538	79 882
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-
	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Przychody z wyceny	109 088	21 713
Przychody zrealizowane	219 404	217 065
Przychody razem	328 492	238 778

Grupa ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla spółek Grupy Kapitałowej dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 50 tys. zł.

W okresie 01.01.-31.12.2015 r. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wykonywała następujące znaczące kontrakty budowlane w kraju i za granicą:

Spółka Energetyczna "Jastrzębie" S.A. budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. o wartości netto 507.840.000 zł
JSW Koks SA. realizacja przedsięwzięcia inwestycyjnego o nazwie: Budowa bloku energetycznego, na zasadzie "Budowy Kompletnego Obiektu pod klucz" – o wartości: 222.590.180 zł netto
Hutrem Serwis Sp. z o.o. wykonanie remontów kotła o wartości: 203.542 zł netto
Arsenal Andritz Energy & Environment GmbH wykonanie kotłów wodnych o wartości: 1.760.075 eur
Zauner Anlagentechnik GmbH montaż kotłów wodnych o wartości: 1.834.123 eur
Standardkessel GmbH Flensburg wykonanie, dostawa części ciśnieniowej kotła i rurociągów oraz montaż o łącznej wartości 2.585.581,98 eur
Standardkessel GmbH Speyside montaż kotła na biomasę o wartości 3.414.353 eur
PKN Orlen S.A. wykonanie dokumentacji projektowej i pełnienie nadzoru autorskiego dla zadania pt. "Modernizacja układu paliwowego Zakładu Elektrociepłowni"; wartość netto 947.440 zł
Mannheim ALSTOM Boiler Deutschland GmbH dotyczy robót serwisowych na budowie Mannheim o wartości 2.467.712,48 eur
Shell Godorf SBS – dotyczy robót serwisowych na budowie rafinerii Shell Godorf, przedmiotem prac była wymiana palników (wymiana starych i montaż nowych wraz z osprzętem oraz rurociągami, armaturą); w zakresie prac był również demontaż i montaż tłumika na wydmuchu; wartość kontraktu 136.960 eur
ArcelorMittal Poland S.A. Kocioł wodny KT-3: wykonanie projektu kotła, wykonanie nowego kotła, wykonanie wanny, zamontowanie kotła z wanną, dostarczenie kotła do AMP Zakład stalownia na poziom +23m; wartość kontraktu 1.110.500 zł
Polimex Mostostal S.A. wykonanie projektu instalacji DeNOx dla kotłów EC PKN Orlen; wartość kontraktu 2.855.850 zł
ArcelorMittal Poland S.A. remont bieżący KT-1: remont obiegu naturalnego, remont bieżący KT-1 walczak kotła parowego; wartość kontraktu 167.200 zł
DDB Auto Bogacka Sp. j. w Szczecinie budowa Salonu samochodowego z serwisem na wartość 6.347.044,53 zł
Siemens Sp. z o.o. w Warszawie budowa nowego bloku gazowo-parowego oddział Elektrociepłownia Gorzów Wlkp. na wartość 27.917.260,72 zł
Starke Wind Rzepin Sp. z o.o. w Gorzowie - budowa dróg dla projektu: Construction of the Rzepin Wind Farm na wartość 14.310.275,40 zł
Olsa Poland Sp. z o.o. w Kostrzynie n/O - rozbudowa zakładu produkcyjnego na wartość 4.264.818,12 zł
ICT Poland Sp. z o.o. w Kostrzynie n/O rozbudowa zakładu produkcyjnego w Kostrzynie n/O na wartość 6.193.000 zł
GSS Global Sp. z o.o. w Opolu budowa zakładu produkcyjnego wraz z infrastrukturą techniczną oraz częścią socjalną i biurową na wartość 8.641.662,49 zł
IFM Ecolink Sp. z o.o. w Opolu - budowa Centrum Badawczo-Rozwojowego na wartość 14.455.528,26 zł
E.ON Energie Odnawialne Sp. z o.o. w Szczecinie budowa budynku biurowo-magazynowego wraz z infrastrukturą towarzyszącą na wartość 905.000,00 zł
Valmet Technologies OY w Finlandii - budowa Zakładu Soda Ciech w Inowrocławiu na wartość 323.615,17 zł
EthosEnergy remont zaworów turbogeneratora TG5 Elektrowni Kozienice o wartości 185.000 zł netto
CENTAMEX wykonanie klap 2+2szt. o wartości 227.000 zł netto
Fenice Poland budowa instalacji odzysku ciepła –Skoczów o wartości 400.000 zł netto
Grupa Powen Wafapomp montaż 3 pomp wody Stalowa Wola o wartości 232.676 zł netto
Grupa Powen Wafapomp montaż 2 zespołów pompowych Pątnów o wartości 860.553 zł netto
Manuli Hydraulics Manufacturing Sp. z o.o. autoklaw do wulkanizacji węży gumowych o wartości 1.100.000 zł netto
Manuli Hydraulics Manufacturing Sp. z o.o. autoklaw do wulkanizacji węży gumowych L=5,25 o wartości 275.000 zł netto
Manuli Hydraulics Manufacturing Sp. z o.o. autoklaw o średnicy 0,9m i długości 50m 1.442.445 zł netto
KSB Zielona Góra modernizacja pompowni wody sieciowej w EC Zielona Góra o wartości 2.730.000 zł netto
ETHOS remont zaworów turbogeneratora TG1 i TG2 w EL Kozienice o wartości 799.080 zł netto
KSB TYCHY montaż 2szt. pomp PS8 i PS9 w EC Tychy o wartości 253.400 zł netto
BSPiR EPK Katowice (budowa SEJ) - projekty wykonawcze branż: budowlanej, elektrycznej, instalacyjnej oraz gospodarki remontowej, materiały wsadowe do projektu budowlanego zamiennego, dokumentacje powykonawczą i pełnienie nadzorów autorskich w zakresie układu magazynowania popiołu oraz układu magazynowania sorbentu dla inwestycji pn.: "Budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto min 75 MWe w EC Zofiówka w Spółce Energetycznej "Jastrzębie" S.A."; o wartości 750.000 zł
Orlen Projekt S.A. wykonanie obliczeń wytrzymałościowych konstrukcji wsporczych pod duktami tłocznymi na SCR'ach nr 5- 8 oraz dokumentacja rysunkowa; o wartości 285.700 zł
Alstom Power Sp. z o.o.- projekt Veolia Energia Poznań ZEC SA –Wykonanie projektów wykonawczych i warsztatowych w branży budowlanej, konstrukcyjnej, elektrycznej oraz AKPiA oraz wsparcie techniczne a także weryfikacja istniejącej dokumentacji projektowej; o wartości 491.640 zł
Tractebel Engineering S.A. projekt TAMEH Polska Sp. z o.o. wykonanie kompleksowych Usług polegających na wykonaniu części technicznej dokumentacji przetargowej, wspieranie Zamawiającego przy podejmowaniu decyzji związanych z wyborem Generalnego Wykonawcy dla dwóch zadań projektu pn. "Budowa instalacji oczyszczania spalin wraz z modernizacją kotłów OPG 230 w ZW Nowa", którymi są:
budowa instalacji odsiarczania spalin metodą półsuchą dla kotłów OPG-230 nr 1-5 w ZW Nowa.
budowa instalacji odazotowania spalin metodą niekatalityczną dla kotłów OPG-230 nr 1-5 w ZW Nowa; o wartości 467.800 zł
Alstom Power Sp. z o.o. projekt Veolia Energia Poznań ZEC SA– Pełnienie Nadzorów Autorskich w branży budowlanej i elektrycznej dla instalacji NID w ZEC Poznań o wartości 204.020 zł
Budimex S.A. wykonanie Projektu Budowlanego we wszystkich branżach dla realizacji w formule pod klucz EPC (projekt, dostawa urządzeń, zabudowa, uruchomienie) kompletnej i nowoczesnej instalacji reaktora wielokomorowego do procesu dekarbonizacji wraz z infrastrukturą w ramach zadania inwestycyjnego nr 1151/INFR-05 w PKN Orlen S.A.; o wartości 200.000 zł
Bipromet S.A- wykonanie projektów wykonawczych wraz z przedmiarami i kosztorysami oraz pełnienie Nadzorów Autorskich w branży elektrycznej w KGHM POLSKA MIEDŹ S.A. Głogów o wartości 140.000 zł
Budimex S.A. realizacja w formule pod klucz –EPC (projekt, dostawa urządzeń, zabudowa, uruchomienie) kompletnej i nowoczesnej instalacji reaktora wielokomorowego do procesu dekarbonizacji wraz z infrastrukturą w PKN Orlen S.A. o wartości 850.000 zł
PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrociepłownia Gorzów remont planowy branża cieplnomechaniczna turbinowa o wartości 1.219.200 zł
PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrociepłownia Gorzów remont planowy branża cieplnomechaniczna kotłowa o wartości 849.592 zł
PUP ELTUR- SERWIS Sp. z o.o. Bogatynia remonty bieżące zakres turbinowy na terenie EC Gorzów o wartości 1.518.095 zł
PUP ELTUR- SERWIS Sp. z o.o. Bogatynia remonty bieżące zakres kotłowy na terenie EC Gorzów o wartości 1.399.180 zł
DIMARK OIL & GAS sp. z o.o. z siedzibą w Złotkowie- wykonanie Robót na terenie Kopalni Ropy Naftowej i Gazu Ziemnego Dębno (KRNiGZ Dębno), realizowanych w ramach Inwestycji, tj. zadania inwestycyjnego pn.: "Odsalanie ropy naftowej KRNiGZ Dębno i nawadnianie BMB" o wartości 640.000 zł.
PGNIG O/Zielona Góra montaż zaślepek KRNIGZ Dębno, o wartości 250 000 zł
PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Zespół Elektrowni Dolna Odra montaż stacji 20SC2 w El. Dolna Odra o wartości 852.000 zł
Siemens Sp. z o.o. awaria rurociągu wody warcianej w EC Gorzów o wartości 101.977,75 zł
PUP Gotech Sp. z o.o. wymiana zaworów trójdrożnych w El. Dolna Odra o wartości 390.000 zł
PGE GiEK S.A. Oddział Zespół Elektrowni Dolna Odra przygotowanie do rewizji wewnętrznej dozorowej i próby ciśnieniowej podgrzewaczy 1A,2A, 3A w Elektrowni Pomorzany – kwota 172.000 zł.
PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Zespół Elektrowni Dolna Odra przygotowanie do rewizji UDT i naprawa zbiornika 2ZZ, podgrzewaczy wysokoprężnych 2XW1-3, podgrzewaczy niskoprężnych 2XN3-5, 2XN3-5, 2Xa-B i chłodnic 2CT, CU w Elektrowni Dolna Odra o wartości 620.000 zł
PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Zespół Elektrowni Dolna Odra modernizacja armatury na rurociągach wody zasilającej bloków 1,2,5 w Elektrowni Dolna Odra o wartości 1.360.000 zł.
PUP Gotech Sp. z o.o. wykonanie odwodnienia dachu budynku bloku gazowo parowego wartość kontraktu 115.000 zł
ZAP INTEC SP. Z O.O. stacje redukcyjne na bloku nr 2 w Elektrowni Dolna Odra –na wartość 150.000 zł
PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrociepłownia Gorzów- montaż kotłów mobilnych na terenie EC Gorzów – wartość kontraktu 560.027,80 zł
Przedsiębiorstwo Budowlane PROFFESSIONAL Bartosz Surmacz Gorzów – przebudowa instalacji zimnej wody i wody technologicznej w Galerii Nova Park – na wartość 76.500 zł
PUP Gotech Sp. z o.o. Gorzów Wlkp- dostawa i montaż obróbek blacharskich przy przejściach technologicznych na NBGP w EC Gorzów –na wartość 86.435,72 zł
ABB Sp. z o.o. wykonanie instalacji rurociągowych na KRNiGZ Dębno o wartości 310.000 zł
ZAP INTEC Sp. z o.o. montaż układów pomiarowych blok nr 2 na El. Dolna Odra na wartość 61.000 zł
Warkop Sp. z o.o. wykonanie demontażu, dostawy i montażu izolacji termicznej elektrofiltru kotła OP 425 nr 2 na terenie EDF Wrocław; wartość kontraktu 759.242 zł
Instal Kraków S.A. wykonanie dostawy i montażu izolacji termicznej kanałów spalin wewnętrznych i zewnętrznych wraz z reaktorami kotła OP 425 nr 2 na terenie EDF Wrocław; wartość kontraktu 687.030 zł
Warkop Sp. z o.o. wykonanie dostawy i montażu izolacji termicznej 2 sztuk elektrofiltrów kotłów OR32 nr 1 i 2 na terenie Cukrowni Cerkiew; wartość kontraktu 705.628 zł
RAFAKO S.A. wykonanie dostawy i montażu izolacji termicznej filtra workowego na terenie Synthos Dwory Oświęcim; wartość kontraktu 588.000 zł
Energomontaż Zachód Wrocław Sp. z o.o. wykonanie demontażu, dostawy i montażu izolacji termicznej w ramach remontu średniego kotła OFz 425 nr 2 na terenie Elektrowni Siersza w Trzebini; wartość kontraktu 300.620 zł
REM-WAR Sp. z o.o. wykonanie demontażu i montażu izolacji termicznej wraz z obsługa rusztowaniowa w ramach remontu turbozespołu TG-6 na terenie Elektrowni Siersza w Trzebini; wartość kontraktu 123.300 zł
Doosan Babcock Energy Polska Sp. z o.o. wykonanie demontażu, dostawy i montażu izoalcji termicznej w ramach remontu kotła OP-650 nr 6 na terenie Elektrowni Rybnik; wartość kontraktu 228.000 zł

Koszty rodzajowe	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014 – 31.12.2014
Amortyzacja środków trwałych	6 196	6 019
Trwała utrata wartości aktywów trwałych	-	-
Amortyzacja wartości niematerialnych	163	156
Koszty świadczeń pracowniczych	57 040	53 586
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	90 875	51 073
Koszty usług obcych	238 395	176 655
Koszty podatków i opłat	3 219	2 688
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku	(37 070)	(5 923)
Pozostałe koszty	2 696	3 115
Razem koszty rodzajowe	361 514	287 369
Koszty marketingu i dystrybucji	10 735	7 497
Koszty ogólnego zarządu	17 914	17 209
Koszty sprzedanych produktów	332 866	262 663
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	454 470	228 253
Razem	815 985	515 622

Nota 25 Koszty rodzajowe

Nota 25.1 Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014 – 31.12.2014
Koszty wynagrodzeń	46 834	43 692
Koszty ubezpieczeń społecznych	7 919	7 481
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Inne koszty świadczeń pracowniczych	2 287	2 413
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
Razem	57 040	53 586

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.

Spółki Grupy zobowiązane są do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Grupy i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31.12.2015 i 31.12.2014 roku wynosił odpowiednio: 196.369,42 złotych i 225.463,24 złotych.

Rezerwa na odprawy emerytalne i zaległe urlopy zostały szczegółowo opisane w nocie dotyczącej rezerw.

Nota 25.2 Koszty prac badawczych i rozwojowych

	01.01.2015 – 31.12.2015	01.01.2014 – 31.12.2014
Amortyzacja	-	-
Zużycie surowców i materiałów	-	-
pomocniczych
Koszty usług obcych	694	-
Pozostałe koszty	60	11
Razem	754	11

Nota 26 Pozostałe przychody

Pozostałe przychody	01.01.2015 –	01.01.2014 –
	31.12.2015	31.12.2014
Dotacje rządowe	429	414
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	75
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	213	30
Odpis ujemnej wartości firmy – jednostki zależne	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	42	91
Otrzymane kary i grzywny	307	25
Odszkodowania i refundacje	1 536	103
Zwrot kosztów sądowych	-	137
Rozwiązanie rezerwy na odszkodowania	30	23
Rozwiązanie rezerwy na dodatkowe zobowiązania podatkowe	-	306
Przychody z tytułu otrzymanych zwrotów za szkolenia	6	10
Odpisane zobowiązania umorzone i przedawnione	2	243
Pozostałe	24	79
Razem	2 589	1 536

Do pozostałych przychodów Grupa Kapitałowa zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu otrzymanych dotacji, zysk ze sprzedaży środków trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów i należności, otrzymane i zarachowane kary, odszkodowania i refundacje, zwrot kosztów sądowych, oraz odpisane zobowiązania.

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności nastąpiło w momencie zapłaty należności przez kontrahenta lub w wyniku egzekucji należności na drodze komorniczej.

Nota 27 Pozostałe koszty

Pozostałe koszty	01.01.2015 –	01.01.2014 –
	31.12.2015	31.12.2014
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	69	-
Rezerwa na koszty z tytułu roszczeń	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	86	187
Darowizny	3	8
Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności	73	1 015
Odpisane należności	-	-
Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań	641	161
Koszty napraw dotyczące otrzymanych odszkodowań	1 362	74
Koszty postępowania sądowego	126	64
Pozostałe	43	15
Razem	2 403	1 524

Do pozostałych kosztów Grupa zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje utworzone odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, odpisane należności, poniesione koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań oraz koszty postępowania sądowego. Odpisy aktualizujące utworzono w momencie powstania ryzyka nieotrzymania należności od kontrahenta, gdy należność nie była opłacana dłużej niż 12 miesięcy.

Nota 28 Przychody finansowe

Przychody finansowe	01.01.2015 – 31.12.2015	01.01.2014 – 31.12.2014
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	400	1 589
a) bankowe	279	1 265
b) od pożyczek	32	30
c) handlowe	89	294
d) budżetowe	-	-
Przychody z dywidend	16	12
Przychody z inwestycji	-	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	1 240
Prowizja za poręczenie	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość pożyczki	-	-
Otrzymane skonta, rabaty	3	33
Umorzone pożyczki	286	-
Razem	705	2 874

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek, zobowiązań odsetkowych przedawnionych i anulowanych, otrzymanej dywidendy oraz otrzymane skonta.

Nota 29 Koszty finansowe

Koszty finansowe	01.01.2015– 31.12.2015	01.01.2014 – 31.12.2014
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	660	15
a) kredytów bankowych	659	6
b) innych pożyczek	1	9
Odsetki dla kontrahentów, w tym:	111	17
a) handlowe	96	7
b) budżetowe	15	10
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu	1 547	1 529
Koszty z tytułu zdyskontowania zobowiązań powyżej 12 miesięcy	-	280
Prowizje od kredytów i gwarancji	2 081	1 890
Straty z tytułu różnic kursowych	581
Udzielone skonta finansowe	-	-
Odsetki od świadczeń pracowniczych	30	44
Odsetki od dywidendy	-	-
Razem	5 010	3 775

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, kredytów i pożyczek, prowizje od kredytów i gwarancji bankowych oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych.

Koszty odsetek dotyczące kredytów bankowych wynosiły na koniec 2015 roku 659.008,16 złotych, a w roku 2014: 5.667,61 złotych Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.

Nota 30 Dotacje państwowe

W dniu 29 listopada 2012r. została zawarta umowa o wykonanie i finansowanie projektu realizowanego nr PBS1/A5/13/2012 w ramach Programu Badań Stosowanych pomiędzy Narodowym Centrum Badań i Rozwoju a Politechniką Śląską (Wydział Inżynierii Materiałowej i Metalurgii) będącym liderem konsorcjum zgodnie z umową z dnia 12.03.2012 nr 74/RM3/RR8/2012 o ustanowienie konsorcjum w celu złożenia oferty i realizacji Projektu.

Zgodnie z powyższą umową o ustanowienie Konsorcjum, partnerami konsorcjum jest Instytut Spawalnictwa i ENERGOINSTAL S.A.

Przedmiotem umowy jest wykonanie Projektu pt.: "Technologia spawania laserem rur ożebrowanych ze stali austenitycznych i stopów niklu przeznaczonych do pracy w kotłach o parametrach nadkrytycznych i ultranadkrytycznych" dofinansowanego przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju oraz określenie praw i obowiązków Stron Umowy związanych z realizacją w/w Projektu.

Zgodnie z harmonogramem wykonywania projektu załączonego do Umowy nr PBS/A5/12/2012 termin realizacji prac wykonywanych przez ENERGOINSTAL S.A. powinien zakończyć się nie później niż 30.11.2014 r.

Całkowity koszt realizacji Projektu przez ENERGOINSTAL S.A. kształtuje się na poziomie 700.000,00 zł, z czego dofinansowanie wynosi 455.000,00 zł i stanowi 65% maksymalnej kwoty wydatków kwalifikowanych.

W dniu 17.01.2014 spółka otrzymała zaliczkę w wysokości 100% dofinansowania w/w projektu tj. w kwocie 455.000,00 zł.

Do dnia 31.12.2015 r. w ramach w/w umowy ENERGOINSTAL S.A. poniósł nakłady w wysokości 871.626,41 zł. W ramach prac rozwojowych zaprojektowano, wykonano i przetestowano prototypy rur ożebrowanych spawanych laserowo ze stali austenitycznych i stopów niklu przed ich wdrożeniem do produkcji przemysłowej. Przeprowadzone prace pozwoliły na realizację celu rozwojowego przez opracowania wytycznych technologii laserowego spawania rur ożebrowanych ze stali austenitycznych i stopów niklu oraz określenie ich właściwości użytkowych w zastosowaniach w kotłach przemysłowych o parametrach nadkrytycznych i supernadkrytycznych.

Efektem tych prac jest uzyskanie certyfikowanych technologii laserowego spawania rur ożebrowanych ze stali austenitycznych i stopów niklu. W roku 2015 w związku z rozpoczęciem produkcji przemysłowej przy użycie powyższych technologii nakłady zostały aktywowane i amortyzowane. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności 10 lat.

Nota 31 Podatek dochodowy

Nota 31.1 Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	01.01.2015– 31.12.2015	01.01.2014 – 31.12.2014
Bieżący podatek dochodowy	2 844	3 615
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	2 843	3 577
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	1	38
Odroczony podatek dochodowy	1 415	296
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	1 415	296
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym:	4 259	3 911
- przypisane działalności kontynuowanej	4 259	3 911

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Obciążenie/uznanie podatkowe od innych całkowitych dochodów dotyczyło zysków aktuarialnych z oszacowania rezerw na świadczenia pracownicze.

Nota 31.2 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty

	01.01.2015 – 31.12.2015	01.01.2014 – 31.12.2014
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	21 722	20 610
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	-
Korekty konsolidacyjne	4 636	3 521

Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	26 358	24 131
Stawka podatkowa (w %)	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	5 008	4 585
Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania	(25 241)	(3 263)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	131 354	46 841
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych	55 711	50 070
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych	36 489	31 761
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych	137 373	31 795
Odliczenia straty	398	241
Odliczenia od dochodu	1 159	1 650
Wyłącznie strat spółek	14 847	368
Wynik podatkowy	14 407	19 345
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zyskach i stratach	2 738	3 675
Podatek dochodowy Oddziały Niemcy, Holandia, Rumunia	105	(98)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	1	38
Dodatkowe obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zyskach i stratach	2 844	3 615

Nota 31.3 Odroczony podatek dochodowy

	Sprawozdanie z sytuacji finansowej			Zyski i straty
	31.12.2015	31.12.2014	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Środki trwałe	4 154	3 747	407	298
Niewymagalne należności z wyceny kontraktów długoterminowych	2 446	38	2 408	36
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe	1	3	(2)	3
Należności - różnice kursowe	4	67	(63)	67
Zobowiązania - różnice kursowe	26	-	26	(36)
Naliczone odsetki	173	130	43	(62)
Wycena walutowych instrumentów finansowych	22	16	6	(24)
Zarachowane, nie otrzymane odszkodowania	8	-	8	(338)
Pozostałe	-	-	-	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego	6 834	4 001	2 833	(56)
podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odpis aktualizujący udziały, środki trwałe	323	323	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe	7	2	5	(4)
Należności	111	117	(6)	(22)
Należności - różnice kursowe	5	2	3	(26)
Zobowiązania	13	-	13	(1)
Zobowiązania - różnice kursowe	30	29	1	27
Rezerwa na świadczenia pracownicze	767	837	(70)	261
Pozostałe rezerwy	963	404	559	(84)
Zapasy	424	448	(24)	29
Wynagrodzenia wypłacone w następnym roku	559	643	(84)	131
Wycena kontraktów długoterminowych	184	2 347	(2 163)	(782)
Korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych (leasing zwrotny)	357	335	22	24
Strata podatkowa możliwa do odliczenia	2 931	-	2 931	-

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nie zapłacone faktury kosztowe	443	212	231	95
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 117	5 699	1 418	(352)
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego			1 415	296

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy	45	33
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie :	7 162	5 732

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku.

Nota 32 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały:

Ujmowanie przychodów

Poszczególne Spółki w Grupie stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach.

Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Poszczególne Spółki Grupy rozpoznają składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2014 r. przedstawione zostały poniżej:

	31.12.2015	31.12.2014	zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	12 257	12 601	(344)
- środki trwałe	107	107	-
- inwestycje długo- i krótkoterminowe	3 302	3 302	-
- zapasy	2 233	2 360	(127)
- należności długo- i krótkoterminowe	6 615	6 832	(217)
Skumulowane odpisy amortyzacyjne	73 522	68 039	5 483
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 162	5 732	1 430
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	6 834	4 001	2 833

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Rezerwy:	5 060	5 008	52
- na naprawy gwarancyjne	1 099	1 372	(273)
- na świadczenia pracownicze i tym podobne:	2 989	3 053	(64)
- odprawy emerytalne i rentowe	1 240	1 211	29
- urlopy	1 749	1 776	(27)
- nagrody jubileuszowe	-	66	(66)
- pozostałe rezerwy:	972	583	389
- rezerwy na odszkodowania i roszczenia	972	583	389
Wycena kontraktów długoterminowych:	132 034	24 129	107 905
- rozliczenia międzyokresowe czynne	135 332	25 136	110 196
- rozliczenia międzyokresowe przychodów	(3 298)	(1 007)	(2 291)

Nota 33 Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych okresach. Dla potrzeb wyliczenia zysku na 1 akcję sprowadzono liczbę akcji w poszczególnych okresach do porównywalności, przyjmując cenę nominalną na poziomie 10 groszy:

31.12.2015r.: 01.01.15r.- 31.12.15r. (365 dni) – 18.000.000 szt. akcji Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt.

- 31.12.2014r.: 01.01.14r.- 31.12.14r. (365 dni) – 18.000.000 szt. akcji

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	11 915	12 926
Zysk/strata na działalności zaniechanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	-	-
Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	11 915	12 926
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	11 915	12 926

	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję	18.000.000	18.000.000
Wpływ rozwodnienia	-	-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (emisja 360 tys. szt.)	18 000.000	18.000.000

Zysk na jedną akcję:	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,97	0,72
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	-	-

Nota 34 Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Na dzień 31.12.2015 roku zatwierdzone uchwałą nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Energoinstal S.A. z dnia 18.05.2015 r. dywidendy z akcji zwykłych w kwocie 11.700.000,00 zł. zostały wypłacone.

Nota 35 Niepewność kontynuacji działalności

Na dzień 31.12.2015 r. nie występuje niepewność co do kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej.

Nota 36 Połączenie jednostek gospodarczych

W dniu 26.11.2014 roku Energoinstal S.A. zakupił 519 udziałów w spółce Enizo Sp. z o.o. obejmując tym samym 51,9 % udziału w kapitale, natomiast 16.02.2015 r. spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. W związku z nabyciem udziałów poniesiono koszty w wysokości 7.758,00. W dniu 05.05.2015 r. sprzedano 9 udziałów w kwocie 9000,00 zł.. Na 31.12.2015 r. Energoinstal S.A. posiadał 51% udziału w kapitale własnym spółki. W związku z rozpoczęciem działalności spółka została objęta konsolidacją.

Podstawowe informacje finansowe "spółki" w tysiącach złotych:

Enizo Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	4 607	-
Przychody finansowe	5	-
Wynik brutto	122	-
Wynik netto	94	-
Suma aktywów	3 624	-
Kapitał własny	1 094	-
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	2 530	-

Poniżej podstawowe informacje pozostałych spółek zależnych objętych konsolidacją w tysiącach złotych:

Galeria Piast Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	1 675	14
Przychody finansowe	290	-
Wynik brutto	345	(80)
Wynik netto	234	(80)
Suma aktywów	60 312	15 827
Kapitał własny	17 166	11 884
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	43 146	3 943

Energoinstal Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	3 294	4 003
Przychody finansowe	-	-
Wynik brutto	(61)	55
Wynik netto	(49)	45
Suma aktywów	584	678
Kapitał własny	265	314
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	319	364

ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	21 472	21 661
Przychody finansowe	7	39
Wynik brutto	1 388	1 204
Wynik netto	1 099	951
Suma aktywów	14 741	14 176
Kapitał własny	9 622	9 433
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	5 119	4 743

Przedsiębiorstwo Budowlano – Usługowe INTERBUD – WEST	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Sp. z o.o.
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	111 556	57 573
Przychody finansowe	162	368
Wynik brutto	2 807	2 878
Wynik netto	2 258	2 326
Suma aktywów	51 435	49 558
Kapitał własny	23 566	21 342
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	27 869	28 216

Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	3 517	6 225
Przychody finansowe	17	12
Wynik brutto	495	1 040
Wynik netto	399	839
Suma aktywów	2 790	3 492
Kapitał własny	2 145	2 456
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	645	1 036

Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Sp. z o.o.
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	15 749	13 257
Przychody finansowe	2	3
Wynik brutto	1 068	887
Wynik netto	912	707
Suma aktywów	5 623	5 649
Kapitał własny	3 824	3 595
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	1 799	2 054

Eniq Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2015	01.01.-31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	469 647	238 274
Przychody finansowe	106	57
Wynik brutto	7 866	6 662
Wynik netto	6 416	5 443
Suma aktywów	16 698	12 792
Kapitał własny	13 316	8 992
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	3 382	3 800

Enipro Sp. z o.o. (BES – Kraftwerksanlagen Sp. z o. o.)*	01.01.-31.12.2015	01.04.-31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	4 648	2 404
Przychody finansowe	-	-
Wynik brutto	11	(405)
Wynik netto	6	(390)
Suma aktywów	2 144	1 907
Kapitał własny	286	280
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	1 858	1 627

* w dniu 03.06.2014 roku zmieniono nazwę spółki z BES – Kraftwerksanlagen Sp. z o. o. na Enipro Sp. z o.o. W dniu 25.04.2014 r. Energoinstal S.A. objął 5700 udziałów uzyskując tym samym 92,54 % udziałów w Spółce. Z uwagi na rozwinięcie działalności Spółka została objęta konsolidacją od 01.04.2014 r.

Nota 37 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 31 grudnia 2015 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:

Energoinstal Sp. z o.o.,
Instal Finanse Sp. Z o. o.,
Interbud DEVELOPMENT Sp. z o. o.,
Eniq Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (w dniu 02.07.2013 roku zmieniono przedmiot działalności Spółki oraz jej nazwę z Instal – Cad Sp. z o.o. na Eniq Sp. z o.o.),
ZEC Energoservice Sp. z o. o. ( w dniu 30.08.2013 roku nastąpiło przejęcie Spółki Instal "Bielsko" Sp. z o.o. przez ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.),
Przedsiębiorstwo Budowlano Usługowe INTERBUD –WEST Sp. z o.o.,
Energorm Sp. z o.o. (Przedsiębiorstwo Robót Remontowych),
EL-GOR Sp. z o.o. (Przedsiębiorstwo Robót Remontowych),
Enipro Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach,
Stanisław Więcek (działalność gospodarcza),
Galeria Piast Sp. z o.o.,
W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ),
Władysław Komarnicki (działalność gospodarcza) ( Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o.),
ENIZO Sp. z o.o.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki ENERGOINSTAL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej.

	Udział w kapitale (%)
Nazwa jednostki	Siedziba	31.12.2015	31.12.2014
ENERGOINSTAL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Katowice	100%	100%
ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.	Czechowice - Dziedzice	100%	100%
Przedsiębiorstwo Budowlano – Usługowe INTERBUD-WEST Sp. z o.o.	Gorzów Wielkopolski	66,76%	66,76%
EL-GOR Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Gorzów Wielkopolski	100%	100%
ENERGOREM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Gorzów Wielkopolski	66%	66%
GALERIA PIAST Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Poznań	66,76%	66,76%
ENIQ Sp. z o.o.	Katowice	28,41%	48,28%
ENIPRO Sp. z o.o. ( do 03.06.2014 BES KRAFTWERKSANLAGEN Sp. z o.o.)	Gliwice	92,54%	92,54%
ENIZO Sp. z o.o.	Katowice	51%	-

Nota 37.1 Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

		Sprzedaż	Zakupy
Podmiot powiązany	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Jednostka dominująca	618	1 117	41 159	25 721
Podmioty wywierające znaczący wpływ	-	-	-	-
Jednostki zależne	79 247	23 276	44 021	3 512
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka (dominująca) jest wspólnikiem	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki (dominującej)	5 335	4 862	20	22
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	-	-
Razem	85 200	29 255	85 200	29 255

Nota 37.2 Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany	Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2015	31.12.2014
Jednostka dominująca	1 111	756	9 302	6 817
Podmioty wywierające znaczący wpływ	-	-	-	-
Jednostki zależne	13 011	7 806	5 854	1 763
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka (dominująca) jest wspólnikiem	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki (dominującej)	1 035	19	1	1
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	-	-
Razem	15 157	8 581	15 157	8 581

Nota 37.3 Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej

	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	3 454	2 415
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	3 454	2 415

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01-12.2015 5.067.822,24 złotych,

w okresie 01-12.2014 4.686.107,25 złotych.

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje z Instytutem Optymalizacji Technologii Sp. z o.o., (Artur Olszewski – współwłaściciel instytutu i Sekretarz Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A.) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01-12.2015 0,00 złotych,
w okresie 01-12.2014 35.000,00 złotych.

Transakcje z W.A.M. p. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01-12.2015 13.354,80 złotych, w okresie 01-12.2014 13.354,80 złotych.

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

w okresie 01-12.2015	76.000,00 złotych,
w okresie 01-12.2014	16.000,00 złotych.
Przedmiotem transakcji był najem.

Transakcje z Władysławem Komarnickim – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. wyniosły po stronie sprzedaży Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. netto:

w okresie 01-12.2015 6.868,21 złotych, w okresie 01-12.2014 8.739,31 złotych.

Przedmiotem transakcji były usługi najmu.

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Transakcje z Władysławem Komarnickim – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. wyniosły po stronie zakupów Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. netto:

w okresie 01-12.2015 144.245,00 złotych,

w okresie 01-12.2014 124.609,47 złotych.

Przedmiotem transakcji były usługi pośrednictwa handlowego.

Nota 38 Polityka zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą środki pieniężne, kredyt bankowy, leasing finansowy, udziały i akcje oraz instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem zmiany kursu walut. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki jak również zabezpieczenie planowanych poziomów marż na realizowanych przez Spółkę kontraktach eksportowych. posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:

a) w związku z 18,1 % udziałem przychodów z eksportu w przychodach ogółem Grupa narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych to obecnie najpoważniejsze ryzyko na jakie narażona jest Grupa. Występuje ono przede wszystkim w zakresie dostaw eksportowych wytwarzanych produktów, których udział w przychodach ogółem w okresie 01.01.-31.12.2015 r. stanowił 3,5 %. Kontrakty eksportowe dotyczące dostaw produktów Grupa zabezpiecza poprzez zawieranie kontraktów terminowych typu FORWARD.

b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych - na które może być narażona Grupa z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności - ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawiania gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek. Grupa nie jest narażona na szczególnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych.

c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu finansowego oraz posiadane linie kredytowe w rachunku bieżącym. Grupa Energoinstal S. A. nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy, z uwagi na niewielki udział tych instrumentów finansowych w strukturze finansowania. Jednocześnie Grupa w ramach znaczących wahań stóp ma możliwość zastosowania odpowiednich instrumentów zabezpieczających.

Nota 39 Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe z podziałem na:

a) środki pieniężne - patrz nota środki pieniężne i ich ekwiwalenty

b) pożyczki udzielone - patrz nota udzielone pożyczki krótkoterminowe

c) udziały lub akcje - patrz nota długoterminowe aktywa finansowe

d) zobowiązania z tytułu kredytów - patrz nota kredyty bankowe i pożyczki

e) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - patrz nota zobowiązania z tytułu leasingu

f) walutowe kontrakty terminowe

W poniższych tabelach przedstawiono wartości bilansowe instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe:

31.12.2015	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie stałe
- obligacje	-	-	-	-	-	-	-
- pożyczka	-	-	-	-	-	-	-
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	375	215	193	187	90	3 351	4 411
- kredyty w rachunku bieżącym	-	-	-	-	-	-	-
- kredyty bankowe	61 992	-	-	34 674	-	-	96 666

31.12.2014	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie stałe
- obligacje	-	-	-	-	-	-	-
- pożyczka	-	660	-	-	1 145	-	1 805
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	236	186	11	17	26	3 391	3 867
- kredyty w rachunku bieżącym	-	-	-	-	-	-	-
- kredyty bankowe	33	-	-	-	-	-	33

Na 31.12.2015 Spółka posiada zawarte transakcje typu FORWARD na łączną kwotę 2.595 tys. EUR. Terminy realizacji transakcji przypadają od stycznia do kwietnia 2016, a średnioważony kurs realizacji wynosi 4,3156. Dokonana na dzień bilansowy wycena instrumentów do ich wartości godziwej zamyka się kwotą +115,6 tys. zł.

Zawarte przez Spółkę kontrakty terminowe typu forward mają na celu zabezpieczenie przyjętego do budżetu kontraktu kursu walutowego w zakresie dostaw eksportowych ( zabezpieczenie sprzedaży waluty ) oraz zakupów towarów i usług wyrażonych w walutach obcych w ramach projektów realizowanych w Generalnym wykonawstwie ( zabezpieczenie zakupu waluty ), a tym samym osiągnięcie planowanych marż na realizowanych kontraktach i stanowią zabezpieczenie jedynie części ekspozycji walutowej Spółki. Terminy realizacji oraz wolumen zawieranych transakcji koresponduje z harmonogramem realizacji oraz spływu należności lub spłaty zobowiązań wynikających z realizowanych przez spółkę kontraktów. Spółka nigdy nie spekulowała na walutach, a wolumen zawartych transakcji nie przekroczył jej ekspozycji w walucie obcej w danym okresie.

Zdaniem Spółki wartość instrumentów finansowych (poza udziałami w jednostkach powiązanych) wyrażona w sprawozdaniu finansowym odzwierciedla ich wartość godziwą.

Nota 39.1 Analiza wrażliwości Grupy na ryzyka rynkowe

Zgodnie z Polityką Zarządzania ryzykiem Grupa identyfikuje następujące główne ryzyka rynkowe:

ryzyko zmian kursów walut
ryzyko finansowe
ryzyko zmian stóp procentowych

Obecnie Grupa narażona jest głównie na ryzyko zmian kursów walutowych EUR/PLN oraz ryzyko zmiany stóp procentowych. Jednak ze względu na niewielki udział zaciągniętych przez Grupę zobowiązań z tytułu kredytu bankowego w ogólnej strukturze zobowiązań, a tym samym niewielkim wpływie wahań zmian stóp procentowych zarówno na wynik Grupy jak i pozycje bilansowe analiza wrażliwości Grupy została ograniczona jedynie do wahań kursu walut.

Stopień wrażliwości Grupy na 10-procentowy wzrost i spadek kursu wymiany EUR/PLN przedstawiony jest w poniższej tabeli. Stopa 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę Zarządu jednostki dominującej dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych.

Zdaniem Zarządu jednostki dominującej analiza wrażliwości nie jest reprezentatywna dla ryzyka kursowego, ponieważ narażenie na koniec roku nie odzwierciedla poziomu narażenia w ciągu całego roku obrotowego.

W celu ukazania faktycznego wpływu wahań kursu na sprawozdanie finansowe, do obliczeń w zakresie Oddziałów w analizie uwzględniono jedynie ich wynik finansowy.

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE	WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO			EUR/PLN
		+10%			-10%
	PLN	RZiS	KAPITAŁ	RZiS	KAPITAŁ
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	8 153	815		-815
ŚRODKI PIENIĘŻNE	7 997	799		(799)

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ROZRACHUNKI WEWNĄTRZZAKŁADOWE	3 407 341	(341)
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE	116 (1 082)	1 130
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	30 301 3 030	(3 030)
WYCENA KONTRAKTÓW	(690) (77)	77
WYNIKI ODDZIAŁÓW	1 755 175	(175)
WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PRZED OPODATKOWANIEM	4 005	(3 953)
WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY		4 005	(3 953)
PRZED OPODATKOWANIEM

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA
	WARTOŚĆ NARAŻONA
FINANSOWE	NA RYZYKO			EUR/PLN
		+10%			-10%
	PLN	RZiS	KAPITAŁ	RZiS	KAPITAŁ
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	14 100	1 410		(1 410)
ŚRODKI PIENIĘŻNE	32 861	3 286		(3 286)
ROZRACHUNKI WEWNĄTRZZAKŁADOWE	7 926	793		(793)
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE	84	417		(420)
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	9 810	981		(981)
WYCENA KONTRAKTÓW	-121	113		(113)
WYNIKI ODDZIAŁÓW	1 027	103		(103)
WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PRZED OPODATKOWANIEM		7 103		(7 106)

WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY 7 103 (7 106)

PRZED OPODATKOWANIEM

Nota 40 Zobowiązania warunkowe

	31.12.2015	31.12.2014
1. Zobowiązania warunkowe	186 593	201 669
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )	-	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	-
- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów	-	-
- wekslowe	-	-
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )	186 593	201 669
- udzielonych gwarancji i poręczeń *	183 625	198 688
- wekslowe	2 968	2 981
- inne	-	-
- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów	-	-
2. Inne	1 585	-
- nie uznane przez Emitenta roszczenia skierowane przez kontrahenta na drogę postępowania sądowego	1 585	-
- zabezpieczenie na majątku (hipoteki, zastawy, przewłaszczenia na zabezpieczenie)	-	-
- nie uznane przez Emitenta koszty odsetek budżetowych	-	-
- nie uznane przez Emitenta roszczenia z tytułu spraw pracowniczych
Pozycje pozabilansowe razem	201 669	201 669

* Dodatkowe zabezpieczenie wystawionych gwarancji bankowych stanowią cesje wierzytelności z kontraktów:

kontrakt z SEJ SA o wartości 507.840.000 zł netto –wartość należności objętych cesją wynosi 57.802.562,63 zł brutto - cesja z umów najmu o wartości 5.258.800 zł

Główną pozycję zabezpieczeń na majątku stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz udzielonych przez bank gwarancji.

W zobowiązaniach warunkowych Energoinstal S.A. w kwocie 166.972.370,91 zł zawarte są poręczenia cywilnoprawne w postaci dwóch gwarancji korporacyjnych wystawionych za Enipro Sp. z o.o. na rzecz BSPiR Energoprojekt Katowice.

Wystawione gwarancje kooperacyjne:

Nazwa	Data wystawienia	Ważność gwarancji	Kwota	Waluta		Beneficjent
ENERGOINSTAL	02-09-2014	14-10-2016	112 500,00	PLN	zwrotu zaliczki	BSPiR Energoprojekt Katowice
ENERGOINSTAL	02-09-2014	14.11.2019	119 925,00	PLN	należyte wyk, wady+usterki	BSPiR Energoprojekt Katowice

Główną pozycję zabezpieczeń na majątku stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz udzielonych przez bank gwarancji.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku Grupa posiadała poręczenie wg prawa cywilnego w kwocie 3.150 tys. zł dotyczące zawartej Umowy Ramowej o Współpracy w zakresie Transakcji Terminowych i Pochodnych oraz Umowy Dodatkowej Transakcji Walutowych zawartej pomiędzy Eniq Sp. z o.o., a Raiffeisen Bank Polska S.A. oraz poręczenie w kwocie 450 tys. w związku z zaciągnięciem przez Enizo Sp. z o.o. kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 300 tys. zł.

W związku opóźnieniami w realizacji jednego z częściowych etapów na jednej z realizowanych przez Energoinstal SA inwestycji, Inwestor naliczył karę umowną w wysokości 1.585 tys. zł.

Ze względu na fakt, iż Energoinstal SA odrzuca zasadność przesłanej noty została ona odesłana bez księgowania.

W okresie od 9 listopada 2009 r. do 18 listopada 2010 r. w Energoinstal S.A. została przeprowadzona kontrola w zakresie prawidłowości i rzetelności obliczania składek na ubezpieczenia społeczne oraz innych składek, do których pobierania zobowiązany jest Zakład pracy oraz zgłaszania do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego za okres od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. Po zakończeniu czynności kontrolnych przez upoważnionych inspektorów kontroli ZUS płatnik otrzymał Protokół Kontroli; znak sprawy: 060000/NKS/0955/1485/2009/6340128877/4153 z dnia 18 listopada 2010 roku.

Wynikiem przeprowadzonej kontroli ZUS były zastrzeżenia dotyczące nie wliczenia przez Spółkę do podstawy wymiaru składek kwot wynikających z ponoszenia przez płatnika kosztów wynajmu lokali i pomieszczeń, korzyści materialnych wynikających z przepisów płacowych polegających na nieodpłatnych przejazdach środkami lokomocji oraz dodatków za rozłąkę wypłacanych pracownikom czasowo przeniesionym.

W świetle uzyskanej opinii prawnej, opiniodawca, powołującej się na zapisy w ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych i podatku dochodowym od osób fizycznych, udowadnia, iż na podstawie przedstawionych materiałów w trakcie kontroli, nie jest możliwe w sposób nie budzący wątpliwości ustalenie wysokości świadczenia w naturze faktycznie otrzymanego przez pracowników a jedynie postawionego do dyspozycji, zarzucając tym samym nieprawidłowości w ustaleniu podstawy wymiaru składek ujętej w Protokole. Nie jest zatem możliwe ustalenie po stronie pracowników delegowanych przychodu, w rozumieniu art. 11 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, który mógłby być podstawą wymiaru składek ZUS i uzasadniał by ustalenia kontroli.

Do dnia przekazania raportu do spółki zaczęły wpływać sukcesywnie imienne decyzje pokontrolne.

Dnia 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko Energoinstal S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie, jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew został doręczony Energoinstal S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Energoinstal S.A. odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej.

Podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez Energoinstal S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem, w rzeczonej sprawie nie można mówić o zwłoce Energoinstal S.A. w wykonaniu przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej.

Energoinstal S.A. nie jest w stanie na obecnym etapie ocenić, czy i w jakim zakresie wniesione powództwo zostanie rozpatrzone i ewentualnie uwzględnione przez Sąd, zwłaszcza wobec złożonego wniosku o przeprowadzenie pomiędzy stronami mediacji. Niemniej jednak, powództwo o zapłatę kary umownej jest w opinii Spółki całkowicie bezpodstawne, ponieważ nie zaistniała zwłoka w wykonaniu wyżej wymienionej umowy.

Nota 41 Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta

Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu Emitenta w okresie 01-12.2015 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2015 do 31.12.2015)
Michał Więcek	Prezes Zarządu	420 000,00
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	420 000,00
Lucjan Noras	Członek zarządu	264 000,00
Razem		1 104 000,00

Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie 01-12.2014 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2014 do 31.12.2014)
Michał Więcek	Prezes Zarządu	420 000,00
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	420 000,00
Lucjan Noras	Członek zarządu	264 000,00
Razem		1 104 000,00

Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2015 roku przedstawia poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2015 do 31.12.2015)
Stanisław Więcek*	Przewodniczący Rady Nadzorczej	150 000,00
Władysław Komarnicki**	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	30 000,00
Jan Pyka **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Artur Olszewski **	Sekretarz Rady Nadzorczej	30 000,00
Kawalski Henryk **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Razem		270 000,00

* Stanisław Więcek- - wynagrodzenie z tytułu pełnionych funkcji w Radzie Nadzorczej wyniosło 30.000,00 zł. Wynagrodzenie ze stosunku pracy wyniosło 120 000,00 zł.

** wynagrodzenie wyłącznie z tytułu pełnionych w Radzie Nadzorczej funkcji

Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2014 roku przedstawia poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2014 do 31.12.2014)
Stanisław Więcek*	Przewodniczący Rady Nadzorczej	150 000,00
Władysław Komarnicki**	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	30 000,00
Jan Pyka **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Artur Olszewski **	Sekretarz Rady Nadzorczej	30 000,00
Kawalski Henryk **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Razem		270 000,00

* Stanisław Więcek- - wynagrodzenie z tytułu pełnionych funkcji w Radzie Nadzorczej wyniosło 30.000,00 zł. Wynagrodzenie ze stosunku pracy wyniosło 120 000,00 zł.

** wynagrodzenie wyłącznie z tytułu pełnionych w Radzie Nadzorczej funkcji

Nota 41.1 Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta w jednostkach podporządkowanych

Wysokość wynagrodzeń osób zarządzających Emitenta w okresie 01.01.-31.12.2015 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2015 do 31.12.2015)
	we władzach Emitenta
Lucjan Noras	Członek zarządu	-
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	4 000,00
Razem	-	4 000,00

Wysokość wynagrodzeń osób zarządzających Emitenta w okresie 01.01.-31.12.2014 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2014 do 31.12.2014)
	we władzach Emitenta
Lucjan Noras	Członek zarządu	6 304,35
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	2 000,00
Razem	-	8 304,35

Wysokość wynagrodzeń osób nadzorujących Emitenta w okresie 01.01.-31.12.2015 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2014 do 31.12.2014)
	we władzach Emitenta
Stanisław Więcek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	66 000,00
Razem	-	66 000,00

Wysokość wynagrodzeń osób nadzorujących Emitenta w okresie 01.01.-31.12.2014 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2014 do 31.12.2014)
	we władzach Emitenta
Stanisław Więcek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	66 000,00
Razem	-	66 000,00

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 41.2 Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom Wyższej Kadry Kierowniczej:

Pożyczki udzielone osobom wchodzący m w skład	Energoinstal S.A.	Energoinstal Sp. z o.o.	Instal "Bielsko" Sp. z o.o.	ZEC Energoservice Sp. z o.o.	Przedsiębiorstwo Budowlano – Usługowe INTERBUD WEST Sp. z o.o.	Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL - GOR Sp. z o.o.	Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.	Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.
Zarządu	-	-	-	-	-	-	296	296
Rady Nadzorczej	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-	-	-	296	296

W dniu 02.04.2010 jednostka dominująca ENERGOINSTAL S.A. zawarła umowę pożyczki z Przemysławem Pozorskim na kwotę 607.500 zł. Niniejsza pożyczka uwarunkowana jest nabyciem 45 udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel własny "in blanco" oraz zastaw rejestrowy na nabytych udziałach. Termin spłaty upływa z dniem 31.07.2017.

Nota 42 Informacja o przejętym zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., z podziałem na grupy

	za okres od 01.01.2015 roku do 31.12.2015roku	za okres od 01.01.2014 roku do 31.12.2014roku
Ogółem, z tego:	782	808
– pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)	266	232
– pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)	476	516
– uczniowie	-	-
– osoby wykonujące pracę nakładczą	-	-
– osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych	40	60

Nota 43 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie.

zawodowe

Nota 44 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Nota 45 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego- jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy Kapitałowej osiągnęła lub przekroczyła 100%

Grupa Kapitałowa nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy nie osiągnęła, ani nie przekroczyła 100%.

Nota 46 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi

Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Nota 47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W Grupie Kapitałowej w 2015 roku, w stosunku do roku 2014 nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.

Nota 48 Informacje o dacie zawarcia i szczegółach umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Informacje na temat szczegółów umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych zostały opisane w punkcie 25 Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej.

Nota 49 Dokonanie korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej

Nie dokonano korekty błędów.

Podpisy Członków Zarządu:

Michał Więcek	-	Prezes Zarządu	…………………… Podpis
Jarosław Więcek	-	Wiceprezes Zarządu	………………………
Lucjan Noras	-	Członek Zarządu	Podpis ………………………
			Podpis

Elżbieta Kowalska - Główny Księgowy ……………………..

Podpis

Katowice, 15 marca 2016 r.

AI Terminal

Energoinstal S.A.

5600_rns_2016-03-15_f1780472-6e24-45ef-9090-b11c462323b7.pdf

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za rok 2015

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Grupie Kapitałowej

Schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.:

Wykaz jednostek zależnych i współzależnych ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31.12.2015 roku

2. Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Założenie kontynuacji działalności

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

1. Zasady konsolidacji

2. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

3. Rzeczowe aktywa trwałe

4. Nieruchomości inwestycyjne

5. Wartości niematerialne

6. Wartość firmy i ujemna wartość firmy

7. Aktywa finansowe długoterminowe

8. Zapasy

9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

10. Aktywa finansowe krótkoterminowe

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

12. Kapitał własny

13. Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące

14. Zobowiązania finansowe

15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

16. Rezerwy

17. Leasing

18. Utrata wartości

19. Pochodne instrumenty finansowe

20. Przychody

21. Koszty finansowania zewnętrznego

22. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

23. Umowy o budowę

24. Dotacje

25. Opodatkowanie

26. Przeliczanie danych finansowych na EURO

27. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

28. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSS

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

VII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 31.12.2015r.:

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 31.12.2015r.:

Nota 1.3 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2 Prawo użytkowania wieczystego gruntu

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA

Prawo użytkowania wieczystego gruntu, dotyczy gruntów:

Prawo użytkowania wieczystego gruntów dotyczy:

Wycena:

Nota 3 Nieruchomości inwestycyjne

Nota 4 Wartość firmy

Nota 5 Zmiany wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) w okresie 01.01.2015 do 31.12.2015

Nota 6 Długoterminowe aktywa finansowe

Nota 6.1 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

Nota 6.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)

Nota 6.3 Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności)

– na 31.12.2014r.: 638.400,00 zł.:

• odpisy aktualizujące:

– na 31.12.2014r.: 3.622.000,00 zł:

Wartość godziwa:

Nota 7 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

Nota 9 Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności

Nota 9.1 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Nota 9.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Nota 9.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

Nota 10 Należności z tytułu podatku dochodowego

Nota 11 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 11.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)

Nota 11.3 Udzielone pożyczki krótkoterminowe