Editel Polska Spolka Akcyjna

Audit Report / Information • Mar 18, 2016

OPINIA I RAPORT

z badania sprawozdania finansowego

INTERSPORT Polska S.A.

Cholerzyn 382, 32-060 Liszki

za okres

od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku

Kraków, marzec 2016 roku

OPINIA

NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej

INTERSPORT Polska S.A.

z siedziba w Cholerzynie

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego INTERSPORT Polska S.A. z siedziba w Cholerzynie, 32-060 Liszki, Cholerzyn 382, na które składa się:

• 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego
• 1. bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów 134 539 tys. zł. zamyka się sumą
• 1. rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący strate netto w wysokości 4 419 tys. zł.
• 1. zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujące zmniejszenie o kwotę 4 419 tys. zł.
• 1. rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący wzrost o kwotę 19 tys. zł.
• 1. dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Spółki INTERSPORT Polska S.A.

Zarząd Spółki INTERSPORT Polska S.A. oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy INTERSPORT Polska S.A. oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
• 1. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racionalna pewność, pozwalająca na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez INTERSPORT Polska S.A. zasad (polityki) rachunkowości i znaczacych szacunków. sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informację zawartę w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

• a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej INTERSPORT Polska S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki.

Sprawozdanie z działalności INTERSPORT Polska S.A. jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne.

Zbigniew Pamuła nr ewid. 9280

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu:

WL Finanse Sp. z o.o. 31-115 Kraków, ul. Garncarska 5/5 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę KIBR pod pozycją 2773

Prezes Zarządu

Wojciech Lorys Biegly Rewident nr ewid. 9584

Kraków, dnia 17 marca 2016 roku