Stop parsing PDFs. Get the API. Request Access

AI Terminal

MODULE: AI_ANALYST
Interactive Q&A, Risk Assessment, Summarization
MODULE: DATA_EXTRACT
Excel Export, XBRL Parsing, Table Digitization
MODULE: PEER_COMP
Sector Benchmarking, Sentiment Analysis
SYSTEM ACCESS LOCKED
Authenticate / Register Log In

Mo-BRUK S.A.

Quarterly Report • Mar 18, 2016

5718_rns_2016-03-18_79484885-da10-4fc1-8ae9-cf21f74cf01f.pdf

Quarterly Report

Open in Viewer

Opens in native device viewer

MOBRUK

GOSPODARKA ODPADAMI

zestalanie spalanie paliwa alternatywne składowanie remediacja transport ADR transgraniczny obrót badania laboratoryjne

NAWIERZCHNIE BETONOWE

drogi i parkingi lotniska place przemysłowe stabilizacja gruntów

ISO 9001 · 14001 · 17025

Spółka publiczna notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie

Mo-BRUK S.A. Niecew 68 · 33-322 Korzenna telefon 18 441 70 48 · faks 18 441 70 99 [email protected] · www.mobruk.pl

JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE:

GRUPA KAPITALOWA Mo-BRUK S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIEDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 01.01.2015r. do 31.12.2015 r.

Mo-BRUK Spółka Akcyjna, zarejestrowana w Sadzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod nr KRS 0000357598.

NIP 734-329-42-52 REGON 120652729

Kapitał zakładowy w wysokości 23 413 850 zł w całości wpłacony. ZAKŁAD ODZYSKU ODPADÓW Niecew 68 · 33-322 Korzenna · telefon 18 441 70 48 · faks 18 441 70 99 ZAKŁAD RECYKLINGU ODPADÓW ul. Górnicza 4 · 58-303 Wałbrzych · telefon 74 849 53 08 · faks 74 849 55 40 SKŁADOWISKO ODPADÓW PRZEMYSŁOWYCH ul. Górnicza 1 · 58-303 Wałbrzych · telefon 74 849 53 40 ZAKŁAD PRODUKCJI PALIW ALTERNATYWNYCH Karsy 78 · 27-530 Ożarów · telefon 15 861 17 64 · faks 15 861 18 05 SPALARNIA ODPADÓW PRZEMYSŁOWYCH I MEDYCZNYCH ul. Trzecieskiego 14 · 38-460 Jedlicze · telefon 13 438 41 66 ZAKŁAD ODZYSKU MUŁÓW WĘGLOWYCH ul. Moniuszki 99 · 58-300 Wałbrzych · komórka 695 900 161 ZAKŁAD ODZYSKU ODPADÓW NIEORGANICZNYCH ul. Smaków 21 · 49-318 Skarbimierz · telefon 77 540 77 75 ZAKŁAD RECYKLINGU METALI ŻELAZNYCH I KOLOROWYCH ul. Szybowa 7D · 41-808 Zabrze · telefon 32 416 21 84 STACJA PALIW - DIAGNOSTYKA POJAZDÓW Łęka 115 · 33-322 Korzenna · telefon/faks 18 440 98 36

dane w zł

SPIS TREŚCI

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 4
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 26
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODOW 28
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWOW PIENIEZNYCH 30
SKONSOLIDOWANE SPRAWOŻDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 32
DODATKOWE NOTY OBJAŠNIAJĄCE 34
1. RZECZOWE AKTYWA TRWALE 34
2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 35
3. WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 35
4. AKCJE I UDZIAŁY 36
5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 36
6. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 37
7. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY
.		 37
ﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤ POZOSTALE AKTYWA TRWALE 39
0. LAPASY 39
10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 40
11. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 41
12. SRODKI PIENIEŻNE 41
13. ROZLICZENIA MIEDZYOKRESOWE AKTYWNE 42
14. KAPITAL WŁASNY 42
15. REZERWY 44
16. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE 45
17. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 46
18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 47
19. ZOBOW. Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOW. KRÓTKOTERMINOWE 48
20. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 49
21. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 49

ମଧ

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2015 r. – 31.12.2015 r.

22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 49
23. SEGMENTY OPERACYJNE 50
24. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 53
25. POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 53
26. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 54
27. PRZYCHODY FINANSOWE 54
28. KOSZTY FINANSOWE 54
29. INSTRUMENTY FINANSOWE ર્ટક
30. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI
WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH 56
31. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 56
32. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 57
33. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 57
34. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH నిజ
35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO 58
36. POZOSTALE INFORMACJE 58

3

PLN EUR
TYTUŁ 01.01.2015-
31.12.2015		 01.01.2014-
31 12,2014		 01.01.2015-
31.12.2015		 01.01.2014-
31.12.2014
l. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów		 45 219 633 45 979 000 10 805 772 10 992 899
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 691 611 (1 535 920) 165 269 (367 216)
III. Zysk (strata) brutto (3 071 611) (5 244 458) (733 998) (1 253 872)
IV. Zysk (strata) netto (2 424 125) (4 475 227) (579 274) (1 069 961)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej		 6 153 947 5 612 799 1 470 559 1 341 937
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej		 (63 525) (15 552 093) (15 180) (3 718 276)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej		 (6 135 390) 4 979 056 (1 466 125) 1 190 419
VIII. Przepływy pienieżne netto, razem (44 967) (4 960 239) (10 745) (1 185 920)
IX. Aktywa razem 175 158 245 181 459 919 41 102 486 42 573 240
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 111 313 845 115 191 394 26 120 813 27 025 642
XI. Zobowiązania długoterminowe 77 926 435 96 459 279 18 286 152 22 630 805
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 31 506 296 33 854 967 7 393 241 7 942 887
XII. Zobowiazania krótkoterminowe 33 387 410 18 732 115 7 834 662 4 394 837
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 2 484 911 2 523 929 583 107 592 152
XIII. Kapitał własny 63 844 400 66 268 525 14 981 673 15 547 598
XIV. Kapitał zakładowy 23 413 850 23 413 850 5 494 274 5 493 243
XV. Liczba akcji 2 341 385 2 341 385 2 341 385 2 341 385
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykła (w zł / EUR) (1,0) (1,9) (0,2) (0,5)
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 27.3 28.3 6.4 6.6

I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

Powyższe dane finansowe za 2015 rok i 2014 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

  • poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące :

2015 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2015 roku – 4,2615 złotych 1 EUR.

2014 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2014roku - 4,2623 złotych / EUR.

  • poszczególne skonsolidowane dane z całkowitych dochodów oraz skonsolidowane dane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnia arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku) – 4, 1848 złotych / EUR oraz roku 2014 ( od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku) - 4,1826 złotych / EUR .

II. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe:

Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Spółka Akcyjna z siedzibą w Niecwi 68, 33-322 Korzenna ( zwana dalej jednostką dominującą )

Jednostka dominująca w okresie od 01 stycznia 2010 roku 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa "Mo-BRUK" J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna.

W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną . Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Sródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.

1.2. Czas trwania Spółki:

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

1.3. Miejsce prowadzenia działalności:

Spółka prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach :

  • 33-322 Korzenna , Niecew 68
  • 58-303 Wałbrzych , ul. Górnicza 1,
  • 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,
  • 27-530 Ożarów, Karsy 78,
  • 33-322 Korzenna , Łęka 115,
  • 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99,
  • 41-808 Zabrze , ul. Szybowa 7D,
  • 49-318 Skarbimierz, ul. Smaków 21.

Spółka zależna Raf-Ekologia Sp. z o.o. prowadzi działalność gospodarczą pod adresem 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14.

1.4. Podstawowy przedmiot działalności :

  • Gospodarka odpadami,
  • Budowa dróg,
  • Produkcja paliw alternatywnych,
  • Najem,
  • Sprzedaż detaliczna paliw,
  • Produkty wtórne,
  • Inna sprzedaż, w tym usługi diagnostyczne.

1.5. Prezentowane okresy sprawozdawcze:

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2014 r. do 31.12.2014 r.

1.6. Poziom zaokrągleń w sprawozdaniu finansowym

Spółka zaokrągla cyfry w sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN.

2. Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta

Skład osobowy zarządu w dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

  • Józef Mokrzycki Prezes Zarządu
  • Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu
  • Anna Mokrzycka-Nowak Wiceprezes Zarządu
  • Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu
  • Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Zarządu Spółki.

Skład osobowy rady nadzorczej spółki dominującej w dniu sporządzenia finansowego

  • Janusz Mikuła Przewodniczący Rady Nadzorczej
  • Jan Basta Członek Rady Nadzorczej
  • Kazimierz Janik Członek Rady Nadzorczej
  • Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej
  • Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej

W roku obrotowym oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano innych zmian w składzie Rady Nadzorczej spółki dominującej.

Ponadto na posiedzeniu Rady Nadzorczej Grupy Kapitałowej Mo-Bruk S.A. w dniu 18 lipca 2013 r. podjęto decyzję o likwidacji Rady Nadzorczej w spółce zależnej RAF-Ekologia Sp. z o.o.

W wyniku tej decyzji Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników w dniu 30 sierpnia 2013 r. podjeło Uchwałę Nr 3/2013, Uchwałę nr 4/2013, Uchwałę nr 5/2013 o odwołaniu Rady Nadzorczej w spółce zależnej RAF-Ekologia Spółka z ograniczona odpowiedzialnością.

3. Jednostki powiązane

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla).

Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.

WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH GRUPA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPTALE LUB OGÓLNEJ
LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY
Lp Nazwa oraz siedziba spółki % posiadanych
udziałów w
kapitale		 % głosow
w organie
stanowiącym spółki		 Rodzaj powiązania oraz metoda
konsolidacji
"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o.
38-460 Jedlicze
ul. Trzecieskiego 14		 100 100 Konsolidacja pełna

4. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego

W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie , podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011.

Dniem przejścia na MSR Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Grupa dokonała uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień.

W związku z powyższym niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do

31 grudnia 2014 roku jest sporządzone z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej ( MSR ).

Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjete przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z:

  • Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS),
  • Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz
  • Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC)

Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami).

Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF).

Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki.

Datą przejścia GK Mo-BRUK S.A. na MSSF jest dzień 1 stycznia 2009 roku.

5. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie jest znana data zatwierdzenia do publikacji.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Grupie.

7. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe Grupy za 2015 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

W związku z ujemnym wynikiem Grupy w celu poprawienia sytuacji finansowej Zarząd podjął szereg działań, których efektem będzie widoczna poprawa wartości przepływów pieniężnych generowanych przez Grupę w najbliższej przyszłości a także w latach następnych. Główne działania podjęto w celu zwiększenia przychodów przez utrzymanie dotychczasowych kontrahentów oraz pozyskanie nowych niezbędnych w celu zatowarowania nowo wybudowanych zakładów i doprowadzenie do zmaksymalizowania ich wydajności. Działania te osiągane są obecnie przez realizację podpisanych umów

Ponadto mając na uwadze, iż w miesiącu sierpniu 2016 roku przypada termin wykupu wyemitowanych w sierpniu 2014 roku obligacji serii B , których wartość nominalna na dzień dzisiejszy wynosi 16 375 000,00 zł , Zarząd Spółki podjął działania zmierzające do pozyskania środków na ten cel. Spłata obligacji znacząco obniży koszty finansowe Spółki, a tym samym zwiększy wartości przepływów pieniężnych generowanych przez Spółkę. Rozważane jest pozyskanie kapitału przez emisję akcji, sprzedaż aktywów bądź inne formy finansowania.

Mając na uwadze konieczność optymalizacji zadłużenia, w III kwartale 2015 roku Zarząd podpisał umowę na doradztwo w zakresie pozyskania środków finansowych m.in. na spłatę obligacji serii B. W chwili obecnej trwają zaawansowane rozmowy z potencjalnymi inwestorami. Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd dysponuje kilkoma ofertami w kwotach zabezpieczających wystarczającą ilość środków do terminowego regulowania zobowiązań w tym wykupu obligacji serii B. Dla utrzymania należytej płynności finansowej Grupy wystarczające jest sfinalizowanie transakcji na warunkach określonych chociażby w jednej z posiadanych ofert. Na obecnym etapie trwają rozmowy z wybranymi inwestorami mające na celu doprowadzenie do finalizacji procesu. W przypadku finalizacji transakcji z inwestorem finansowym Zarząd dysponuje uchwałą WZA w zakresie dokapitalizowania Spółki wraz z opcją emisji warrantów subskrypcyjnych.

Uwzględniając powyższe w ocenie Zarządu ryzyko kontynuacji działalności zostanie wyeliminowane

przez pozycianie kanialu z przeznaceniem na wykue obliada.
8. Zdarzenia po dniu bilanowym
2. Zaarzenia po dniu bilanowym po miu bilano aproszalia wazystkia zabrania

Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia które w istotny sposób mogłyby wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Grupy.

9. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego Grupa przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej.

9.1. Wartości niematerialne i prawne (WN)

Definicja składnika WN została określona w §12 MSR 38 "Wartości niematerialne", zaś kryteria ujmowania w §21 MSR 38.

Grupa ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia.

W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia.

Po początkowym ujęciu Grupa wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwalej utraty wartości, zgodnie z modelem określonym w § 74 MSR 38.

W odniesieniu do każdej WN Grupa ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieokreślony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów.

WN podlegają równomiernej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji WN.

Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, Grupa dokonuje zmiany stawek illub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

WN o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieograniczony okres ekonomicznej użyteczności i - w razie potrzeby - WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych.

Grupa stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych w wysokości do 50%.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

9.2. Wartość Firmy

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej posiadanych udziałów w jednostce zależnej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować zobowiązań Grupy.

Wartość firmy nie amortyzuje się . Grupa przeprowadza corocznie test firmy pod kątem utraty wartości lub częściej , jeżeli pewne zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na to , że mogła nastąpić utrata wartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów.

W roku 2014 dokonano wyceny spółki zależnej . Celem wyceny było określenie wartości spółki, jako godziwej wartości rynkowej. Do wyceny wartości spółki zastosowano podejście dochodowe oparte na

10

metodzie zdyskontowanych zysków . Ponadto do wyceny przyjęto założenia kontynuacji dalszej działalności przy założeniu iż grunty, budynki budowle i inne maszyny i urządzenia prowadzonej działalności wydzierżawione są na czas nieokreślony . Wartość z wyceny spółki zależnej kilkakrotnie przewyższa wartość firmy wykazaną w sprawozdaniu finansowym Grupy.

9.3. Rzeczowe aktywa trwałe

Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe".

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową).

Po początkowym ujęciu Grupa wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem określonym w § 30 MSR 16.

W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Grupa ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Grupa stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają równomiernej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcznych.

Dla celów amortyzacji Grupa stosuje następujące okresy:

- budowle i budynki - do 40 lat
- urządzenia techniczne i maszyny - do 25 lat
- środki transportu - do 20 lat
- pozostałe środki trwałe - do 20 lat

Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, Grupa dokonuje zmiany stawek illub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania.

Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego.

9.4. Leasing

Grupa ujmuje i wycenia składniki majątkowe będące przedmiotem leasingu zgodnie z MSR 17 "Leasing".

Grupa kwalifikuje składniki majątkowe do będących przedmiotem umów leasingu finansowego lub operacyjnego na podstawie kryteriów określonych w § 7-19 MSR 17.

W przypadku składników majątkowych przedmiotem leasingu finansowego, podlegają one wykazaniu jako aktywa korzystającego, zaś w przypadku leasingu operacyjnego jako aktywa leasingodawcy.

W przypadku leasingu finansowego Grupa ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania (bez części odsetkowej) w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Część odsetkowa rat leasingowych ujmowana jest jako koszty okresu. Jeżeli Grupa nie planuje skorzystać z opcji wykupu przedmiotu leasingu finansowego (istnieje wystarczająca pewność), ustala okres ekonomicznej użyteczności nie dłuższy niż czas trwania umowy leasingu.

Jeżeli Grupa dokona transakcji leasingu zwrotnego, to ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy nie podlega ujęciu jako przychody i jest rozliczana w czasie, chyba, że leasing zwrotny jest leasingiem operacyjnym i transakcję zawarto według wartości godziwych.

9.5. Należności

Grupa wycenia należności z tytułu dostaw i usług i innych nabycia (nie dyskontuje), jeżeli termin ich wymagalności nie przekracza 180 dni licząc od daty ujęcia o ile należność nie jest oprocentowana.

Grupa przyjmuje następujące zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności : -należności przeterminowane ponad 180 dni w wysokości 100% kwoty głównej, jeśli istnieją przesłanki do tworzenia odpisu aktualizującego ,

-należności od odbiorców w stosunku do których rozpoczęto czynności prawne lub ugodowe traktuje się jako wątpliwe od momentu wszczęcia w/w czynności obejmując je odpisem w wysokości 100% należności głównej

9.6. Zapasy

Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 "Zapasy".

Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania :

  • materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.

  • wyroby gotowe - według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy.

Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadów wyceniony został w wartości zero. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. Ponadto w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny.

9.7. Srodki pieniężne i rachunek przepływu środków pieniężnych

Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych środki pieniężne w kasie oraz depozyty płatne na żądanie. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków (akredytywy, blokady) ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych).

Grupa wycenia środki pieniężne w wartości nominalnej. Grupa wycenia ekwiwalenty środków pieniężnych w wartości godziwej, która co do zasady nie powinna istotnie odbiegać od wyceny w zamortyzowanej cenie nabycia.

Spółka sporządza rachunek przepływów pienieżnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:

  • z działalności operacyjnej;

  • z działalności inwestycyjnej;

  • z działalności finansowej.

Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.

9.8. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają:

  • koszty ubezpieczeń;

  • koszty prenumerat i abonamentów;

  • z góry opłacone koszty dostarczanych mediów, najmu itp ;
  • podatek od nieruchomości;
  • koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego.

9.9. Kapitały własne

Grupa zalicza do kapitałów własnych:

  • równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje),

  • kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,

  • zyski zatrzymane - w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej.

  • niepodzielony wynik z lat poprzednich.

Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.

9.10. Rezerwy na zobowiązania

Grupa ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 "Świadczenia pracownicze" w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" w zakresie pozostałych rezerw.

Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Grupa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze , to jest na odprawy i niewykorzystane urlopy, Rezerwy na odprawy emerytalne tworzone są metodą aktuarialną.

9.11. Zobowiazania

Dla wyceny zobowiązań finansowych Grupa stosuje zasady określone w MSR 39 "Aktywa finansowe Grupa wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu :

  • zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia

z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.

  • zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

9.12. Dotacje i pomoc państwa

W Grupie występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego aktywa.

9.13. Przychody

Zasady ujmowania przychodów innych niż uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych określone zostały w MSR 18 "Przychody".

Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSR 39.

Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

Grupa wycenia usługi niezakończone na dzień bilansowy , jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody te wycenia się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.

9.14. Koszty

Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań którym odpowiadają.

Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego".

9.15. Podatek dochodowy

Zasady wyceny i ujmowania podatku dochodowego reguluje MSR 12 "Podatek dochodowy".

Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).

Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.

Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12.

15

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

  • ujemne różnice przejściowe,

  • przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz

  • przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).

Grupa tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać w kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy.

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu.

Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD.

Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa :

  • posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,

  • ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:

  • posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,

  • aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami.

16

9.16. Zarządzanie ryzykiem finansowym

W działalności Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:

ryzyko stopy procentowej

Na dzień 31.12.2015 roku Grupa posiada zadłużenie z tytułu kredytów inwestycyjnych oraz wyemitowanych obligacji w nominalnej wysokości do spłaty w wysokości 65 171 577,00 zł, są one oprocentowane na bazie zmiennej stopy procentowej. Istnieje ryzyko niekorzystnej zmiany stóp procentowych w polskiej gospodarce, co może spowodować wzrost kosztu obsługi kredytów i obligacji co w efekcie zmniejszy wynik z działalności. W celu zminimalizowania ryzyka stopy procentowej jako zabezpieczenie , do długoterminowego kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w Banku Ochrony Środowiska S.A. ,którego zadłużenie na 31.12.2015 wynosiło 26 570 000,00zł ,zawarto dodatkową umowę w celu realizacji Transakcji Swapa Procentowego IRS. Umowa IRS jest ściśle związana z umową kredytową w banku BOŚ i zakłada wymianę strumieni odsetek obliczonych na bazie WIBOR na stałą stopę procentową. Na dzień bilansowy Spółka dominująca nie dokonywała wyceny IRS - ze względu na zabezpieczający charakter transakcji. Ponadto, Zarząd Spółki dominującej nie planuje wcześniejszej spłaty kredytu w BOS w związku z czym nie planuje wcześniejszego zamknięcia transakcji IRS.

ryzyko walutowe

W ocenie Zarządu podstawowa działalność Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe .Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Spółki , co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach ..

ryzyko kredytowe

Grupa sprzedaje swoje produkty i usługi z opóźnionym terminem płatności. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych , które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym.

ryzyko płynności

Zarząd wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Grupę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Grupę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Grupy, co może spowodować pogorszenie relacji z dotychczasowymi kontrahentami i w efekcie pogłębić niekorzystną sytuację Grupy. W ocenie Zarządu, działania podjęte przez Grupę powinny w najbliższym czasie znacząco poprawić jej płynność finansową.

17

Grupa dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem . Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych .

Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania

9.17. Ważne oszacowania i osądy

Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

  • przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
  • wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
  • odpisów aktualizujących składniki aktywów,
  • dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
  • przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR.

Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym.

Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu:

  • przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności niematerialnych i prawnych,
  • – wartości rezydualnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
  • przyszłych wyników podatkowych , uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.
  • odpisów aktualizujących składniki aktywów,
  • = dyskonta przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne

Nie uległy zmianom (zgodnie z przyjętą metodologią) wartości szacunkowe w zakresie: - przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

W grudniu 2014 roku spółka dominująca dokonała przeglądu okresów użytkowania środków trwałych. W wyniku przeglądu nie dokonano weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych uznając za prawidłowe okresy ekonomicznej użyteczności wprowadzone w księgach. W ocenie Zarządu dokonana weryfikacji była rzetelna i właściwa.

18

10. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonała zmiany polityki rachunkowości które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny.

10.1. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

10.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2014 roku:

Nowa KIMSF 21 "Opłaty publiczne"

Nowa interpretacja wprowadza zasady określające moment ujęcia zobowiązań z tytułu opłat i podatków nakładanych przez organy państwowe innych niż podatek dochodowy uregulowany w MSR 12. Interpretacja jest uszczegółowieniem zasad nakreślonych przez MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Zgodnie z decyzją IASB interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później, jednak jej wejście w życie w Unii Europejskiej jest obowiązkowe dla okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub później, dlatego Grupa rozpoczęła jej stosowanie począwszy od 2015 roku. Grupa zastosowała interpretację, jednak jej wpływ na skonsolidowane sprawozdane finansowe nie był istotny.

Zmiany MSSF 3, MSR 40 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2011-2013", które weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:

  • MSSF 3: doprecyzowano, że wykluczone z zakresu standardu są transakcje tworzenia wspólnych ustaleń umownych (joint arrangements) w sprawozdaniach tych wspólnych ustaleń umownych. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
  • MSSF 13: Rada doprecyzowała zakres stosowania zwolnienia dotyczącego wyceny portfela aktywów i zobowiązań finansowych w kwocie netto. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
  • MSR 40: Rada doprecyzowała, że w przypadku nabycia nieruchomości inwestycyjnej należy również rozpatrzyć, czy jest to nabycie grupy aktywów czy połączenie przedsięwzięć zgodnie z zasadami określonymi w MSSF 3. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

19

10.3. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:

Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"

Nowy standard zastąpi obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:

  • inne kategorie aktywów finansowych, od których uzależniona jest metoda wyceny aktywów; przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów,
  • nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem,
  • nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Grupa jest w trakcie oceny wpływu standardu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

Zmiany polegają na doprecyzowaniu zasad postępowania w przypadku, gdy pracownicy wnoszą wpłaty na pokrycie kosztów programu określonych świadczeń. Grupa uznała, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie skonsolidowane. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później.

Zmiany MSSF 2, MSSF 3, MSR 16, MSR 24, MSR 38 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2010-2012", które wchodzą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:

  • MSSF 2: Rada doprecyzowała standard zmieniając lub wprowadzając nowe definicje następujących pojęć: warunek rynkowy, warunek świadczenia usług, warunek nabycia uprawnień, warunek związany z dokonaniami. Grupa ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
  • MSSF 3: Rada doprecyzowała zasady wyceny zapłaty warunkowej po dniu przejęcia, aby były zgodne z innymi standardami (przede wszystkim z MSSF 9 / MSR 39 oraz MSR 37). Grupa ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
  • MSSF 8: Rada nałożyła na jednostki dokonujące łączenia segmentów operacyjnych wymóg dodatkowych ujawnień dotyczących tych połączonych segmentów i cech gospodarczych, ze względu na które dokonano łączenia. Grupa jest w trakcie oceny wpływu zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

20

  • MSSF 8: standard po zmianie przewiduje, że wymóg ujawniania uzgodnienia sumy aktywów segmentów z aktywami wykazanymi w bilansie jest obowiązkowy tylko, gdy wartości aktywów są ujawniane w podziale na segmenty. Grupa ocenia, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
  • MSR 16 i MSR 38: Rada wprowadziła korektę zasady kalkulowania kwoty brutto i skumulowanego umorzenia środka trwałego (wartości niematerialnej) w przypadku stosowania modelu wartości przeszacowanej. Grupa ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
  • MSR 24: Definicja podmiotu powiązanego została poszerzona o jednostki świadczące usługi kluczowego personelu kierowniczego oraz odpowiednia. Grupa ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Nowy MSSF 14 "Regulatory Deferral Accounts"

Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do stosowania w Unii Europejskiej.

Nowy MSSF 15 ,, Revenue from Contracts with Customers"

Nowy standard zastąpi dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Nowy standard może zmienić moment i kwoty ujmowanych przez Grupę przychodów, jednak Grupa nie zakończyła jeszcze procesu analizy jego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Zmiana MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne"

Zgodnie z poprawką jednostka nabywająca udziały we wspólnej działalności stanowiącej biznes (przedsięwzięcie) będzie musiała do ujęcia aktywów i zobowiązań wspólnej działalności zastosować zasady określone w MSSF 3, a więc m.in. wycenić aktywa i zobowiązania w wartości godziwej i ustalić wartość firmy. Grupa przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne"

Zgodnie z poprawką metoda amortyzacji środków trwałych oparta na osiąganych przychodach z wykorzystania składnika aktywów jest niedopuszczalna. W przypadku aktywów niematerialnych

21

stosowanie takiej metody zostało ograniczone. Grupa przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdanie finana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 41 "Rolnictwo"

Poprawka przewiduje, że rośliny produkcyjne (np. winorośle, drzewa owocowe) zostaną wyłączone z zakresu MSR 41 i włączone w zakres MSR 16 jako wytworzone we własnym zakresie środki trwałe. Dzięki tej zmianie nie będzie konieczne dokonywanie wyceny tych roślin w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy, czego do tej pory wymagał MSR 41. Zmiana nie dotyczy działalności prowadzonej przez Grupę. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe"

Zgodnie z wprowadzoną poprawką w sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostce zależnej, wspólnym przedsięwzięciu lub jednostce stowarzyszonej będą mogły być wyceniane również metodą praw własności. Do tej pory MSR 27 przewidywał wyłącznie wycenę w cenie nabycia lub zgodnie z MSSF 9 / MSR 39. Zmiana nie dotyczy skonsolidowanych sprawozdań finansowych, zatem nie będzie miała wpływu na sprawozdanie Grupy. Grupa nie podjęła jeszcze decyzji, czy stosować dopuszczoną opcję wyceny metodą praw własności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów.

W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:

  • jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości,
  • jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów.

Wejście w życie tej zmiany zostało wstrzymane.

Zmiany MSSF 5, MSR 7, MSR 19 i MSR 34 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2012-2014", które wchodzą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:

  • MSSF 5: zmiana do standardu przewiduje, że jeśli spółka zmieniła przeznaczenie aktywów z przeznaczonych do sprzedaży bezpośrednio na przeznaczone do wydania właścicielom lub z przeznaczonych do wydania właścicielom na przeznaczone do sprzedaży, oznacza to kontynuację

pierwotnego planu i nie odwraca się dokonanych korekt. Grupa przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

  • MSSF 7: dzięki zmianie do standardu doprecyzowano, że obowiązujące od 2013 roku wymogi dotyczące ujawniania informacji o pozycjach wykazywanych w kwotach nie obowiązują dla skróconych sprawozdań śródrocznych, chyba, że są to informacje wymagające ujawnienia na podstawie ogólnych zasad MSR 34. Zmiana nie wpłynie na roczne sprawozdanie finansowe. Grupa przewiduje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
  • MSSF 7: zmiana wprowadza nową wskazówkę pozwalającą ocenić, czy zostało utrzymane zaangażowanie w przekazanych aktywach. Jeżeli jednostka przekazała aktywa, jednak zawarła umowę serwisową, w której wynagrodzenie jest uzależnione od kwot i terminów spłat przekazanego składnika aktywów, oznacza to, że jednostka utrzymuje zaangażowanie w tym składniku aktywów. Grupa przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
  • MSR 19: standard dopuszcza stosowanie do dyskontowania przepływów stopy procentowe odpowiednie dla skarbowych papierów wartościowych w przypadku, gdy rynek dla papierów wartościowych podmiotów komercyjnych jest płytki. Zmiana do standardu określa, iż głębokość rynku należy oceniać z punktu widzenia waluty tych papierów, a nie kraju. Grupa przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
  • MSR 34: standard pozwala, aby niektóre informacje wymagane przez MSR 34 dla skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych były prezentowane w innych dokumentach, które takiemu śródrocznemu sprawozdaniu towarzyszą, na przykład w sprawozdaniu z działalności. Jeżeli informacje zostaną zamieszczone w dokumentach towarzyszących, należy w śródrocznym sprawozdaniu finansowym zamieścić wyraźne odniesienie do miejsc, gdzie je ujawniono. Dodatkowe dokumenty muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych warunkach i w tym samym czasie, co śródroczne sprawozdanie finansowe. W przeciwnym wypadku śródroczne sprawozdanie finansowe zostanie uznane za niekompletne. Zmiana nie wpłynie na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Zmiany MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Rada MSR dodała kolejne zwolnienia z wymogu konsolidacji lub stosowania metody praw własności w przypadku jednostek inwestycyjnych:

  • jeżeli spółka dominująca średniego szczebla jest zależna od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taka spółka dominująca średniego szczebla może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych,
  • jeżeli inwestor jest zależny od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taki inwestor może nie stosować metody praw własności do ujmowania swoich inwestycji w jednostki współkontrolowane lub stowarzyszone,

23

  • jednostka inwestycyjna jest obowiązana konsolidować jednostki zależne, które świadczą usługi pomocnicze; jeśli jednak taka jednostka zależna jednostka inwestycyjną, nie konsoliduje się jej.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie dotyczą skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy, gdyż Spółka dominująca nie posiada statusu jednostki inwestycyjnej.

Zmiany MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty:

  • Rada zwraca uwagę na to, że umieszczenie w sprawozdaniu finansowym zbyt wielu nieistotnych informacji powoduje, że sprawozdanie finansowe staje się nieczytelne i jest sprzeczne z zasadą istotności,
  • wymagane przez standard pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowych dochodów oraz sprawozdania z sytuacji finansowej mogą być dezagregowane,
  • = dodano wymogi dotyczące sum cząstkowych zamieszczanych w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
  • kolejność not do sprawozdania finansowego zależy od decyzji spółki, jednak należy w tym zakresie zapewnić zrozumiałość i porównywalność.

Grupa jest w trakcie oceny wpływu zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Nowy MSSF 16 "Leasing"

Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.

Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujecia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.

Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.

Grupa szacuje, że nowy standard będzie miał istotny wpływ na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.

Niecew, 14.03.2016 r. Data

GŁÓWNYKSIĘGOWY ud Ktusek

Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

PREZES ZARZADU Józef Mokrzycki

Podpis Prezesa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Administracji
G W

Elżbieta Mokrzycka Podpis Członka Zarządu

PREZES ZARZADU WICA ls. Badań i Rozwoju -Nowak Mokrzyck Ant Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZĄRZĄDU ds. Handlerych Wiktor Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU ds Budownictwa obiasz Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Skonsolidowane Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie Nota Bilans na dzień
31.12.2015		 Bilans na dzień
31.12.2014
AKTYWA TRWALE 164 369 448 172 244 234
Rzeczowe aktywa trwałe 1. 158 707 028 168 097 056
Pozostałe wartości niematerialne 3. 638 089 541 409
Wartość firmy রা 832 348 832 348
Należności długoterminowe 5. 324 696 840 000
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7. 3 867 287 1 933 421
AKTYWA OBROTOWE 10 788 797 9 215 685
Zapasy டு. 1 214 069 1 015 991
Należności z tytułu dostaw i usług 10. 6 103 456 6 207 201
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 10. 8 680
Pozostałe należności 10. 573 224 435 561
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty 12. 1 109 515 1 154 483
Rozliczenia międzyokresowe 13 341 452 393 770
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży		 1 447 080
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 21. 1 447 080
Aktywa razem 175 158 245 181 459 919

III. SKONSOLIDOWANE SPAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Skonsolidowane Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie Nota Bilans na dzień
31.12.2015		 Bilans na dzien
31.12.2014
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 63 844 400 66 268 525
Kapitał podstawowy 14. 23 413 850 23 413 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji 14. 21 834 429 21 834 429
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji
połączenia pod wspólną kontrolą		 14. 9 561 909 14 037 136
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 14. 11 458 338 11 458 338
Zysk (strata) netto roku obrotowego (2 424 125) (4 475 227
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 77 926 435 96 459 279
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7. 4 841 567 3 689 863
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 15. 79 786 79 871
Kredyty i pożyczki 16. 40 900 290 42 202 275
Inne zobowiązania finansowe 17. 559 495 16 593 303
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 18. 39 000 39 000
Przychody przyszłych okresów - dotacja 20 31 506 296 33 854 967
ZOBOWIAZANIA KROTKOTERMINOWE 33 387 410 18 732 115
Kredyty i pożyczki 16. 8 097 025 8 964 945
Inne zobowiązania finansowe 17. 16 739 575 321 494
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19. 3 243 957 3 220 055
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 19. 18 854
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 15. 527 421 474 839
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 15. 32 000
Pozostałe zobowiązania 19. 2 243 667 3 226 853
Przychody przyszłych okresów - dotacje 20. 2 484 911 2 523 929
Pasywa razem 175 158 245 181 459 919

Niecew, 14.03.2016 r. Data

Eto

GŁÓWNY KSJEGOWY

Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

PREZES ZARZADU Józej. Podpis Prezesa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Administracji
GW Elżbieta Mokrzycka .............................................................................................................................................................................

WICE ZES ZARZADU Badań i Rozwoju Nowak Ann Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Handtowych Wiktor Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Budownictwa biasz Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)
Wyszczególnienie Nota RZiS za okres:
01.01.2015-31.12.2015		 RZiS za okres:
01.01.2014-31.12.2014
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 22. 45 219 633 45 979 000
Koszt własny sprzedaży 24. 42 247 693 41 882 762
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAZY 2 971 940 4 096 237
Koszty ogólnego zarządu 24. 4 004 626 4 378 411
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (1 032 686) (282 173)
Pozostałe przychody operacyjne 25. 3 897 726 1 041 639
Pozostałe koszty operacyjne 26. 2 173 429 2 295 385
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 691 611 (1 535 920)
Przychody finansowe 27. 29 729 96 734
Koszty finansowe 28. 3 792 951 3 805 272
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 3 071 611) (5 244 458)
Podatek dochodowy 7. (647 486) (769 231)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOSCI
KONTYNUOWANEJ		 (2 424 125) (4 475 227)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 21.
ZYSK (STRATA) NETTO (2 424 125) (4 475 227)
Całkowite dochody ogółem (2 424 125) (4 475 227)
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant porównawczy )
Wyszczególnienie Nota RZiS za okres:
01.01.2015-31.12.2015		 RZiS za okres:
01.01.2014-31.12.2014
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 22. 45 219 633 45 979 000
Zmiana stanu produktów 24. (220 789) (147 165)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 24.
Amortyzacja 24. 6 269 797 6 602 022
Zużycie surowców i materiałów 24. 9 045 330 8 846 197
Usługi obce 24. 9 965 244 8 975 475
Koszt świadczeń pracowniczych 24. 10 842 490 10 787 335
Podatki i opłaty 24. 1 585 789 1 268 544
Pozostałe koszty 24. 1 153 992 1 060 588
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 24. 7 610 464 8 868 177
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (1 032 686) (282 173)

28

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

dane w zł

Pozostałe przychody operacyjne 25. 3 897 726 1 041 639
Pozostałe koszty operacyjne 26. 2 173 429 2 295 385
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ 691 611 (1 535 920)
Przychody finansowe 27. 29 729 96 734
Koszty finansowe 28. 3 792 951 3 805 272
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM (3 071 611) 5 244 458
Podatek dochodowy 1. (647 486) (769 231
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOSCI
KONTYNUOWANEJ		 (2 424 125) (4 475 227
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 21.
ZYSK (STRATA) NETTO (2 424 125 (4 475 227
Całkowite dochody ogołem (2 424 125) (4 475 227)

Niecew, 14.03.2016 r.

Data

Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

GŁÓWNY KSIĘGOWY

PREZES ZARZĄDU okrzycki Józef Podpis Prezesa Zarządu

WICE REZES ZARZĄDU ds. Administracji GM Elżbieta Mokrzycka

. Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU Badan i Rozwoju Mokrzycka-Nowak Ant Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Handtowch Wiktor Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Budownictwa 1060 iasz Mokrzycki ... ... .. Pódpis Członka Zarządu

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie RPP za okres:
01.01.2015-31.12.2015		 RPP za okres:
01.01.2014-31.12.2014
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (3 071 611) (5 244 458)
Korekty razem 9 225 559 8 849 435
Amortyzacja 6 269 797 6 602 022
Amortyzacja - dotacja 2 437 692 2 007 822
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 3 635 210 3 594 383
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (15 833) (79 564)
Zmiany w kapitale obrotowym (3 697 441) (2 036 637)
Zmiana stanu rezerw 1 236 201 970 177
Zmiana stanu zapasów (198 078) (70 826)
Zmiana stanu należności 490 065 (2 281 302)
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. (906 391) 2 766 366
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (4 319 238) (3 421 052)
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 647 486 769 231
Zapłacony podatek dochodowy
Inne korekty (51 352,95)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 153 947 5 612 799
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (106 645) (15 725 583)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 43 120 173 490
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (63 525) (15 552 093)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Inne wpływy finansowe - dotacja 50 000 4 222 155
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 19 877 775
Wykup dłużnych papierów wartościowych (54 738 869)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 2 047 858 43 179 142
Spłaty kredytów i pożyczek (4 217 763) (3 279 313)

30

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (380 275 (687 452
Dywidendy wypłacone
Odsetki zapłacone (3 635 210) (3 594 383)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (6 135 390) 4 979 056
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (44 967) (4 960 239)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (44 968) (4 960 239)
ŚRODKI PIENIEŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 1 154 483 6 114 721
SRODKI PIENIEŽNE NA KONIEC OKRESU 1 109 515 1 154 483

W roku 2015 Spółka Dominująca dokonała zmiany prezentacji, która związana jest z otrzymana dotacją do zakupu środków twałych. Zmiana ta spowodowała, iż w roku 2014 przepływy z działalności operacyjnej Grupy zwiększyły się o kwotę 2 007 822,00 zł, i o tą samą kwotę zwiększyły się wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych.

GŁÓWNY KSIĘGOWY

Niecew, 14.03.2016 r.

Data

Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ZARZĄDU PREZES . Jozef Mokrzycki ... Podpis Prezesa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Administracji GW Elżbieta Mokrzycka Podpis Członka Zarządu

WICI PR EZES ZARZADU . Badań i Rozwoju Ani -Nowak Podpis Członka Żarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Hanelowych . Wiktor Mokrzycki . . . .
Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Budownictwa biasz Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.

Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM za okres:
01.01.2015-31.12.2015		 Kapital
podstawowy		 Kapitał
zapasowy z
emisji akcji		 Kapital
zapasowy z
zysku
zatrzymanego
oraz transakcji
połączenia
pod wspólna
kontrola		 Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych		 Zyski
zatrzymane		 Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2015 roku 23 413 850 21 834 429 14 037 136 11 458 338 (4 475 227) 66 268 525
Saldo po zmianach 23 413 850 21 834 429 14 037 136 11 458 338 (4 475 227) 66 268 525
Przekazanie wyniku finansowego na
kapitał		 (4 475 227) 4 475 227
Razem transakcje z właścicielami - (4 475 227) 4 475 227
Zysk (strata)netto w okresie: (2 424 125) (2 424 125)
Saldo na dzień 31.12.2015 roku 23 413 850 21 834 429 9 561 909 11 458 338 (2 424 125) 63 844 400
Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM za okres:
01.01.2014-31.12.2014		 Kapitał
podstawowy		 Kapitał
zapasowy z
emisji akcji		 Kapitał
zapasowy z
zysku
zatrzymanego
oraz
transakcji
połaczenia
pod wspólna
kontrolą		 Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych		 Zyski
zatrzymane		 Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2014 roku 23 413 850 21 834 429 10 863 416 11 458 338 3 173 720 70 743 752
Saldo po zmianach 23 413 850 21 834 429 10 863 416 11 458 338 3 173 720 70 743 752
Przekazanie wyniku finansowego na
kapitał		 3 173 720 (3 173 720) (0)
Razem transakcje z właścicielami 3 173 720 (3 173 720) (0)

32

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

dane w zł

Zysk (strata)netto w okresie: (4 475 227) (4 475 227)
Razem całkowite dochody (4 475 227) (4 475 227)
Saldo na dzień 31.12.2014 roku 23 413 850 21 834 429 14 037 136 11 458 338 (4 475 227) 66 268 525

Niecew, 14.03.2016 r.

Data

Etp Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

GŁÓWNYKŚIĘGOWY

RZĄDU PREZES Z Józef A Podpis Pre esa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Administracji
GJV Elżbieta Mokrzycka ... Podpis Członka Zarządu

ARZADU WIC ZES Z dań i Rozwoju Nowak An Rodpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU ds. Hapelowych .. Wiktor Mokrzycki ... . Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU ds. Budownictwa fobiasz Mokrzycki ... Podpis Członka Zarządu

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego oraz informacje o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań przedstawiono w nocie nr 36.3.

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień
31.12.2015		 Stan na dzień
31.12.2014
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 7 551 205 8 998 285
Budynki i budowle 51 716 876 54 190 762
Urządzenia techniczne i maszyny 93 379 680 98 010 199
Srodki transportu 3 612 238 4 039 594
Pozostałe środki trwałe 1 413 643 1 504 878
Srodki trwałe w budowie 1 033 387 1 353 231
Zaliczki na środki trwałe 107
RZECZOWE AKTYWA TRWALE RAZEM: 158 707 028 168 097 056

Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Grupa dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. Dokonano korekty tych okresów co poskutkowało zmianą stawek amortyzacyjnych.

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w
okresie sprawozdawczym		 Grunty Budynki i
budowle		 Urzadzenia
techniczne i
maszyny		 Srodki
transportu		 Pozostałe
środki
trwale		 Srodki
trwate w
budowie.
zaliczki
Wartość bilansowa brutto na
początek okresu		 8 998 285 75 056 237 120 053 206 7 358 958 3 054 816 1 353 338
Przyjęcia ze środków trwałych w
budowie		 194 131 (372 666)
Nabycia bezpośrednie 820 351 366 9 433 195 962
Reklasyfikacje (143 247)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (299 000) (5 000)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji (50 255)
Przeniesienie na środki trwałe
przeznaczone do sprzedaży		 (1 447 080)
Wartość bilansowa brutto na
koniec okresu		 7 551 205 75 056 237 120 718 433 7 354 324 3 064 249 1 033 387
Wartość umorzenia na początek
okresu		 20 865 475 22 043 007 3 319 363 1 549 938
Zwiększenie amortyzacji za okres 2 473 886 5 620 724 426 723 100 668
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (288 000) (4 000)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji (36 980)
Wartość umorzenia na koniec
okresu		 23 339 361 27 338 751 3 742 086 1 650 606
Wartość netto na koniec okresu 7 551 205 51 716 876 93 379 680 3 612 238 1 413 644 1 033 387

34

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2015 r. – 31.12.2015 r.

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w
poprzednim okresie
sprawozdawczym		 Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania		 Budynki i
budowle		 Urzadzenia
techniczne i
maszyny		 Srodki
transportu		 Pozostałe
środki
trwate		 Srodki
trwałe w
budowie.
zaliczki
Wartość bilansowa brutto na
początek okresu		 8 998 285 55 982 047 75 783 539 7 323 339 2 991 416 51 432 114
Przyjęcia ze środków trwałych w 19 096 323 43 815 199 (62 911 522)
budowie
Nabycia bezpośrednie		 33 400 683 125 281 139 66 000 14 191 887
Reklasyfikacje (1 359 142)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (200 600) (245 520)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji (55 533) (28 057) (2 600)
Wartość bilansowa brutto na
koniec okresu		 8 998 285 75 056 237 120 053 206 7 358 958 3 054 816 1 353 338
Wartość umorzenia na początek
okresu		 18 720 288 16 572 519 2 950 886 1 427 125
Zwiększenie amortyzacji za okres - 2 159 132 5 620 182 599 941 125 413 -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (121 637) (231 464) -
Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (13 945) (28 057) (2 600)
Wartość umorzenia na koniec 20 865 475 22 043 007 3 319 363 1 549 938
okresu
Wartość netto na koniec okresu		 8 998 285 54 190 762 98 010 199 4 039 594 1 504 878 1 353 338

2. Nieruchomości inwestycyjne

Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne i prawne

Stan na dzień Stan na dzień
3.1 - Wartości niematerialne 31.12.2015 31.12.2014
832 348 832 348
Wartość firmy 7 923 8 550
Patenty i licencje
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji		 630 167 532 859
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM: 1 470 436 1 373 757

35

3.2 - Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym		 Wartosc firmy Patenty i licencje Koszty prac
rozwojowych		 Pozostate
wartości
niematerialne, w
tym wartości
niematerialne w
realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu		 832 348 13 550 881 084
Nabycie 182 168
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu		 832 348 13 550 - 1 063 252
Wartość umorzenia na początek okresu 5 000 348 225
Zwiększenie amortyzacji za okres 627 84 861
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu		 5 627 433 086
Wartość odpisów aktualizujących na
początek okresu
Wartość odpisów aktualizujących na
koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu 832 348 7 923 - 630 167
3.3 - Wartości niematerialne w
poprzednim okresie sprawozdawczym		 Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac
rozwojowych		 Pozostałe
wartości
niematerialne, w
tym wartości
niematerialne w
realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu		 832 348 5 000 787 663
Nabycie 8 550 94 209
Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (787)
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu		 832 348 13 550 881 084
Wartość umorzenia na początek okresu 5 000 - 243 837
Zwiększenie amortyzacji za okres - 105 175
Zmniejszenia z tytułu likwidacji (787)
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu		 5 000 348 225
Wartość odpisów aktualizujących na
koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu 832 348 8 550 - 532 859

4. Akcje i udziały

Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada w swoim majątku akcji oraz udziałów .

5. Należności długoterminowe

5.1 - Należności długoterminowe 31.12.2015 31.12.2014
Specyfikacja Wartosc Odpisy
aktualizujące		 Wartość
bilansowa		 Wartość Odpisy
aktualizujące		 Wartość
bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od
dnia bilansowego		 - -
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od
dnia bilansowego		 304 609 304 609
Należności wymagalne powyżej 5 lat od
dnia bilansowego		 20 087 20 087 840 000 840 000
RAZEM NALEZNOŚCI
DAUCOTERMINOWE:		 324 696 840 000

36

6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Grupa nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych.

7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

上一次的一个

7.1 - Podatek dochodowy Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2015 31.12.2014
Bieżący podatek dochodowy 134 676
Odroczony podatek dochodowy (782 162) (769 231)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY (647 486) (769 231)
7.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między
podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o		 Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2014
podatkiem wykazanym 31.12.2015
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM (3 071 611) (5 244 458)
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie
(19%)		 (583 606) (996 447)
Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a
podstawą opodatkowania (specyfikacja)		 (34 457) 206 456
Dotyczących przychodów (-)
rozwiązanie rezerwy (68 470) 25 887
dotacja 2 23 471
dodatnie różnice kursowe 2 474 1 149
Dotyczących kosztów (+)
PFRON 7 753 8 075
odpisy na należności 2 584 87 640
darowizny 934 3614
odsetki 8 732
ujemne różnice kursowe VAT 39
odsetki podatkowe 4 342 3 190
kary i inne 1 398
koszty Rady Nadzorczej, reprezentacja 1 206 1 614
inne (w tym koszty związków zawodowych) 4 549 775
pozostałe koszty 49 861
inne 1 180
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy
obliczaniu odroczonego podatku dochodowego		 (29 421) 20 760
Nie ujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy (6 242) 17 052
Nie ujęte rezerwy (6 242)
emerytalno-rentowe 5 179
naliczone odsetki (1 718)
różnice kursowe (44)

37

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A.

za okres 01.01.2015 r. – 31.12.2015 r.

amortyzacja - 3 649
rozwiązanie rezerw (760)
rezerwa na należności 1 761 103
zapłacone raty leasingowe (14644)
strata z lat ubiegłych (6 755)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym (647 486) (769 231)
Efektywna stopa opodatkowania 0.21 0.15
7.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres
sprawozdawczy		 Stan na dzień Ujęte w wyniku Stan na dzień
31.12.2015
31.12.2014 01.01.2015-
31.12.2015
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS 37 338 1 423 38 761
Swiadczenia pracownicze 125 222 5 023 130 245
Różnice kursowe 2 834 (2 834)
Nie przekazany odpis na ZFSS 2 303 (855) 1 448
Leasing 57 981 97 491 155 472
Dotacja 248 006 282 779 530 785
RMK Leasing 438 (438)
Strata podatkowa 1 436 369 1 539 438 2 975 807
Odsetki od obligacji 18 768 (983) 17 785
Należności zagrożone 1 368 6 859 8 227
Wycena środków trwałych 2 794 (117) 2 677
Badanie bilansu 6 080 6 080
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 1 933 421 1 933 866 3 867 287
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki 166 (166)
Przychody roku nastepnego
Dodatnie różnice kursowe 2 223 2 223
Wycena środków trwałych 3 578 291 1 150 783 4 729 074
Srodki trwałe w leasingi 111 406 (1 136) 110 270
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 3 689 863 1 151 704 4 841 567
7.4 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni
okres sprawozdawczy		 Stan na dzień Ujete w wyniku Stan na dzień
31.12.2013 01.01.2014-
31.12.2014		 31.12.2014
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS 31 286 6 052 37 338
Świadczenia pracownicze 98 681 26 540 125 222
Różnice kursowe 238 2 596 2 834
Nie przekazany odpis na ZFSS 9 835 (7 532) 2 303
Leasing 100 782 (42 801) 57 981
Dotacja 69 764 178 242 248 006
RMK Leasing 1 188 (750) 438
Strata podatkowa 1 436 369 1 436 369
Odsetki od obligacji 18 768 18 768
Badanie bilansu 1 520 (1 520)
Należności zagrożone 1 721 (353) 1 368

38

Wycena środków trwałych 117 2677 2 794
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 315 132 1 618 288 1 933 421
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki 230 (64) 166
Różnice kursowe 37 915 (37 915)
Przychody roku następnego 36 718 (36 718)
Dodatnie różnice kursowe 3 996 (3 996)
Wycena środków trwałych 2 665 330 912 961 3 578 291
Środki trwałe w leasingu 96 616 14 790 111 406
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 2 840 805 849 058 3 689 863

8. Pozostałe aktywa trwałe

Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada innych aktywów trwałych, niż te które zostały zaprezentowane w poprzednich notach.

ത Zapasy

Głównym przedmiotem działalności jest gospodarkę odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero jednak w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.

W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów.

31.12.2015 31.12.2014
9.1 - Zapasy Wartość Odpisy
aktualizujące		 Wartość
bilansowa		 Wartość Odpisy
aktualizujące		 Wartość
bilansowa
Materialy 251 312 251 312 280 719 280 719
Półprodukty i produkcja w
toku		 303 834 - 303 834
Wyroby gotowe 369 235 - 369 235 447 680 447 680
Towary 289 689 - 289 689 287 593 287 593
RAZEM ZAPASY: 1 214 069 - 1 214 069 1 015 991 - 1 015 991

39

10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

10.1 - Należności 31.12.2015 31.12.2014
Wartość Odpisy
aktualizujące		 Wartość
bilansowa		 Wartosc Odpisy
aktualizujące		 Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług 6 324 364 220 907 6 103 456 6 510 685 303 484 6 207 201
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych		 306 176 306 176 191 750 191 750
Pozostałe należności 284 133 17 085 267 048 464 061 211 570 252 491
RAZEM NALEZNOSCI: 6 914 674 237 993 6 676 680 7 166 496 515 054 6 651 442
Stan na dzień Stan na dzień
10.2 - Odpisy aktualizujące należności 31.12.2015 31.12.2014
Odpisy na początek okresu 515 054 189 909
Utworzenie 91 205 470 807
Rozwiazanie 362 686 135 162
Wykorzystanie 5 581 10 501
ODPISY NA KONIEC OKRESU: 237 993 515 054
10.3 - Należności na 31.12.2015
(netto) - struktura
przeterminowania po
pomniejszeniu o odpis
aktualizujący		 Bieżące Do 1
miesiąca		 Od 1 do 3
miesięcy		 Od 3 do 6
miesięcy		 Od 6
miesięcy
do 1 roku		 Powyżej
roku		 Razem
Należności z tytułu dostaw i usług 3 499 224 688 240 607 813 306 321 1 859 6 103 456
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych		 306 176 306 176
Pozostałe należności 249 963 17 085 267 048
Razem 4 055 363 1 688 240 607 813 306 321 18 944 6 676 680
10.4 - Należności na 31.12.2014
(netto) - struktura
przeterminowania po
pomniejszeniu o odpis
aktualizujący		 Bieżace Do 1
miesiaca		 Od 1 do 3
miesięcy		 Od 3 do 6
miesięcy		 Od 6
miesięcy
do 1 roku		 Powyżej
roku		 Razem
Należności z tytułu dostaw i usług 4 360 336 1 129 028 615 452 5 761 94 448 2 176 6 207 201
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych		 191 750 191 750
Pozostałe należności 235 406 17 085 252 491
Razem 4 787 492 1 129 028 615 452 5 761 94 448 19 261 6 651 442

40 Let

31.12.2015 31.12.2014
10.5 Należności wg terminów
płatności		 do 12 m-cy od
dnia bilansowego		 powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego		 do 12 m-cy od dnia
bilansowego		 powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług 6 103 456 6 207 201
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych		 306 176 191 750
Pozostałe należności 267 048 252 491
razem 6 676 680 - 6 651 442
10.6 Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności
struktura walutowa (waluta obca)		 31.12.2015 31.12.2014
w walucie w zł po
przeliczeniu		 w walucie w zł po
przeliczeniu
Kontrahent 1 46 231 205 574
Kontrahent 2 2 419 10 306 3 737 15 930
Kontrahent 3 3 016 12 853
Kontrahent 4 14 623 62 315
razem 20 057 85 474 49 968 221 504

11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada krótkoterminowych aktywów finansowych.

12. Środki pieniężne

12.1 - Srodki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2015 31.12.2014
Srodki pieniężne w kasie 43 433 69 212
Srodki pieniężne na rachunkach bankowych 1 066 082 997 705
Lokaty krótkoterminowe 87 565
RAZEM ŚRODKI PIENIEŻNE: 1 109 516 1 154 483

41

13. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

13.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień
31.72.2015		 Stan na dzień
31.12.2014
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje 154 666 164 271
usługi niefakturowane 8 980
Koszty kredytu BOS 154 423 197 518
Prenumerata prasy 3 242 1 297
Pozostałe 20 141 30 685
RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE: 341 452 393 770

14. Kapitał własny

14.1 - Kapitał własny llość wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2015		 llość wyemitowanych akcji
na dzień
31.12.2014
akcje imienne, uprzywilejowane seria A 714 732 714 732
akcje imienne seria B 1 270 635 1 270 635
akcje na okaziciela seria C 356 018 356 018
Razem: 2 341 385 2 341 385
14.2 - Najwięksi akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość
nominalne akcji		 Udział w kapitale
podstawowym
Józef Mokrzycki 716 569 1 431 301 7 165 690 30,61%
Elzbieta Mokrzycka 377 220 377 220 3 772 200 16,11%
Wiktor Mokrzycki 297 805 297 805 2 978 050 12,72%
Anna Mokrzycka - Nowak 297 805 297 805 2 978 050 12,72%
Tobiasz Mokrzycki 297 805 297 805 2 978 050 12,72%
Aigo RB Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 186 780 186 780 1 867 800 7.98%
Pozostali inwestorzy 167 401 167 401 1 674 010 7,15%
Razem: 2 341 385 3 056 117 23 413 850 100,00%
14.3 - Kapitał akcyjny Stan na dzień
31.12.2015		 Stan na dzień
31.12.2014
Kapitał podstawowy 23 413 850 23 413 850
Nadwyżka ze sprzedaży akcji 21 834 429 21 834 429
Razem 45 248 279 45 248 279

42

14.4 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) na dzień 31.12.2015 r. w tys. zł Wyszczególnienie Razem A B C Seria / emisja na okaziciela imienne uprzywilejowane | imienne Rodzaj akcji podwójna liczba głosów Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji 1 270 635 356 018 | | 2 341 385 714 732 Liczba akcji 7 147 320 12 706 350 3 560 180 | 23 413 850 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej aport (wniesienie przedsiębiorstwa aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki - spółki wpłata pieniężna Sposób pokrycia kapitału komandytowej komandytowej 01-06-2010 | 22-07-2010 01-06-2010 | Rejestracja zmiany w statucie

Stan na dzień Stan na dzień
14.5 -Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 31.12.2015 31.12.2014
Stan na początek roku obrotowego 14 037 136 10 863 416
Podział zysku za 2013 3 173 720
Podział zysku za 2014 (4 475 227)
Stan na koniec roku obrotowego 9 561 909 14 037 136
14.6 -Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2015 31.12.2014
Stan na początek roku obrotowego 11 458 338 11 458 338
Stan na koniec roku obrotowego 11 458 338 11 458 338
14.7 - Proponowany podział wyniku finansowego Wartosc
Zysk netto na koniec roku obrotowego -2 424 125
Proponuje się pokrycie straty z funduszu zapasowego 2 424 125
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego 11 458 338

43

15. Rezerwy

15.1 - Rezerwy długoterminowe Stan na dzień
31.12.2015		 Stan na dzień
31.12.2014
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 79 786 79 871
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: 79 786 79 871
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 527 421 474 839
Pozostałe rezerwy 32 000
RAZEM REZERWY KROTKOTERMINOWE 559 421 474 839
15.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany
stanu		 Swiadczenia
pracownicze		 Spory sadowe Ryzyko
gospodarcze		 Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu
sprawozdawczego		 79 871
Utworzenie 7 894
Rozwiązanie (7 978)
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego		 79 786
Wartość rezerwy na początek
poprzedniego okresu sprawozdawczego		 96 312
Utworzenie 16 082
Rozwiązanie (32 523)
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego
okresu sprawozdawczego		 79 871 -
15.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany
stanu		 Swiadczenia
pracownicze		 Spory sadowe Ryzyko
gospodarcze
Wartość rezerwy na początek okresu
sprawozdawczego		 474 839
Utworzenie 89 440 46 000
Rozwiązanie (36 858) (14 000)
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego		 527 420 32 000
Wartość rezerwy na początek
poprzedniego okresu sprawozdawczego		 323 738
Utworzenie 299 045
Rozwiązanie (147 944)
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego
okresu sprawozdawczego		 474 839

44

16. Kredyty i pożyczki otrzymane

16.1 - Kredyty i pożyczki na koniec
okresu sprawozdawczego na 31.12.2015		 Wartość
kredytu		 Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Karsy		 11 508 000 8 183 170 PLN WIBOR 3M +2,2 p.p. 29.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny - projekt Skarbimierz		 6 200 000 4 646 064 PLN WIBOR 3M +2,0 p.p. 29.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Zabrze		 5 200 000 3 894 960 PLN WIBOR 3M +1,65 p.p. 29.12.2020
BOS S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 23 752 105 PLN WIBOR 3M +2,2 p.p. 12.08.2019
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o
kredyt inwestycyjny		 1 060 000 423 991 PIN WIBOR 3M +2,9 p.p. 31.10.2018
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe		 40 900 290
Krótkoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Karsy		 11 508 000 1 367 862 PLN WIBOR 3M +2,2 p.p. 29.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Skarbimierz		 6 200 000 778 320 PIN WIBOR 3M +2,0 p.p. 29 12 2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Zabrze		 5 200 000 653 176 PLN WIBOR 3M +1,65 p.p. 29.12.2020
BOS S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 2 817 895 PIN WIBOR 3M +2,2 p.p. 12.08.2019
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
obrotowy		 3 300 000 2 047 858 PIN WIBOR 1M + 2,2 p.p. 24.03.2016
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o
kredyt inwestycyjny		 1 060 000 231 276 PLN WIBOR 3M +2,9 p.p. 31.10.2018
Bank Spółdzielczy w Rymanowie kredyt w
rachunku bieżącym		 600 000 200 638 PLN WIBOR 1M + 2,8 p.p. 30.04.2016
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe		 8 097 025
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o
kredyt inwestycyjny		 1 060 000 231 276 PLN WIBOR 3M +2,9 p.p. 31.10.2018
Bank Spółdzielczy w Rymanowie kredyt w
rachunku bieżącym		 600 000 200 638 PLN WIBOR 1M + 2,8 p.p. 30.04.2016
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe		 8 097 025
16.2 - Kredyty i pożyczki na koniec
poprzedniego okresu
sprawozdawczego na 31.12.2014		 Wartość
kredytu		 Saldo Waluta Stopa procentowa Data splaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Karsy		 11 508 000 8 220 000 PLN WIBOR 3M +2,2 p.p. 28.02.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Skarbimierz		 6 200 000 4 376 448 PLN WIBOR 3M +2,0 p.p. 31.12.2018
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Zabrze		 5 200 000 3 670 560 PLN WIBOR 3M +1,65 p.p. 31.12.2018
BOS S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 25 280 000 PLN WIBOR 3M +2,2 p.p. 12.08.2019
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o
kredyt inwestycyjny		 1 060 000 655 267 PLN WIBOR 3M +2,9 p.p. 31.10.2018
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe		 42 202 275
Krótkoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Karsy		 11 508 000 1 972 800 PLN WIBOR 3M +2,2 p.p. 28.02.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Skarbimierz		 6 200 000 1 458 816 PLN WIBOR 3M +2,0 p.p. 31.12.2018
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Zabrze		 5 200 000 1 223 520 PLN WIBOR 3M +1,65 p.p. 31.12.2018
BOS S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 3 600 000 PLN WIBOR 3M +2,2 p.p. 12.08.2019
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
obrotowy		 3 300 000 PLN WIBOR 1M + 2,2 p.p. 25.03.2015
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o
kredyt inwestycyjny		 1 060 000 231 276 PLN WIBOR 3M +2,9 p.p. 31.10.2018
Bank Spółdzielczy w Rymanowie kredyt w
rachunku bieżącym		 600 000 478 533 PLN WIBOR 1M + 2,8 p.p. 30.04.2016
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe		 8 964 945 -

45

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

Stan na dzień Stan na dzień
16.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje 31.12.2015 31.12.2014
Limit zadłużenia - KBS I O/ Kraków 3 300 000 3 300 000
16.4 - Umowne terminy wymagalności
kredytów i pożyczek na 31.12.2015		 Do 1
miesiąca		 Od 1 - 3
miesięcy		 Od 3
miesięcy do
1 roku		 Od 1 roku do
5 lat		 Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie
- inwestycyjny -projekt Karsy		 1 000 3 000 1 363 862 8 183 170 9 551 032
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie
- inwestycyjny -projekt Skarbimierz		 1 000 3 000 774 320 4 646 064 5 424 384
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie
- inwestycyjny -projekt Zabrze		 1 000 3 000 649 176 3 894 960 4 548 136
BOS S.A. -inwestycyjny - obligacje 50 000 150 000 2 617 895 23 752 105 26 570 000
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie
- obrotowy		 2 047 858 2 047 858
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa
o kredyt inwestycyjny		 19 273 57 819 154 184 423 991 655 267
Bank Spółdzielczy w Rymanowie kredyt
w rachunku bieżącym		 200 638 200 638
Razem 72 273 2 264 677 5 760 075 40 900 290 48
97 315

* W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

16.5 - Umowne terminy wymagalności
kredytów i pożyczek na 31.12.2014		 Do 1
miesiąca		 Od 1 - 3
miesięcy		 Od 3
miesięcy do
1 roku		 Od 1 roku do
5 lat		 Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie
- inwestycyjny -projekt Karsy		 164 400 328 800 1 479 600 8 220 000 10 192 800
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie
- inwestycyjny -projekt Skarbimierz		 121 568 243 136 1 094 112 4 376 448 5 835 264
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie
- inwestycyjny -projekt Zabrze		 101 960 203 920 917 640 3 670 560 4 894 080
BOS S.A. -inwestycyjny - obligacje 900 000 2 700 000 25 280 000 28 880 000
Bank Społdzielczy w Rymanowie umowa
o kredyt inwestycyjny		 19 273 57 819 154 184 655 267 886 543
Bank Spółdzielczy w Rymanowie kredyt w
rachunku bieżącym		 478 533 478 533
Razem 407 201 1 733 675 6 824 069 42 202 275 51 167 220

* W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału bez odsetek ze względu na zmienną stopę

17. Pozostałe zobowiązania finansowe

17.1 - Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień
31.12.2015		 Stan na dzień
31.12.2014
Długoterminowe 559 495 16 593 303
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 559 495 215 528
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 16 377 775
Krótkoterminowe 16 739 575 321 494
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 314 376 222 717
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 16 425 199 98 776

46

17.2 - Umowne terminy wymagalności
zobowiązań finansowych na 31.12.2015		 Do 1
miesiąca		 Od 1 - 3
miesięcy		 Od 3 miesięcy
do 1 roku		 Od 1 roku
do 5 lat		 Razem
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
finansowego		 27 642 76 951 209 783 559 494 873 871
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych		 16 425 199 16 425 199
Razem 27 642 76 951 16 634 982 559 494 17 299 070
17.3 - Umowne terminy wymagalności
zobowiązań finansowych na 31.12.2014		 Do 1
miesiąca		 Od 1 - 3
miesięcy		 Od 3 miesięcy
do 1 roku		 Od 1 roku
do 5 lat		 Razem
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
finansowego		 19 469 39 168 164 080 215 529 438 246
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych		 98 776 16 377 775 16 476 552
Razem 19 469 137 944 164 080 16 593 304 16 914 798
17.4 Specyfikacja umów
leasingowych		 Finansujący Numer umowy Wartość
początkowa		 Oznaczenie
waluty		 Termin
zakończenia
umowy		 Wartość
zobowiązań na
dzień bilansowy
Kontenery ING Leasing 812579-ST-0 76 800 PLN 02.2018 38 864
Ford Fiesta PKO Leasing L/O/KR/2014/03/002
1/001		 40 049 PIN 05.2017 18 166
Ford Fiesta PKO Leasing L/O/KR/2014/03/002
1/002		 38 537 PLN 03.2017 15 401
Ford Fiesta PKO Leasing L/O/KR/2014/03/002
1/003		 39 472 PLN 03.2017 15 775
Ładowarka teleskopowa Millennium
Leasing		 MOBRUK/KR/18048
0/2014		 109 000 PLN 08.2018 66 553
urząd do obróbki metali EFL SA 48441/Kr/15 815 901 EUR 06.2019 663 101
samochód VOLVO FL VFS Usługi
Finansowe Polska
Sp. z 0.0.
Warszawa		 979924-1/LO 261 597 PLN 09.2016 56 010
Razem 873 871

18. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

Stan na dzień Stan na dzień
18.1 - Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31.12.2015 31.12.2014
gwarancje z tyt. realizacji zadaszenia 39 000 39 000
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE: 39 000 39 000

47

19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
krotkoterminowe		 Stan na dzień
31.12.2015		 Stan na dzień
31.12.2014
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 243 957 3 220 055
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 18 854
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 593 512 578 893
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych		 1 147 258 994 139
Zobowiązania inwestycyjne 10 962 45 000
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 491 935 1 608 820
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: 5 506 478 6 446 908
19.2- Zobowiązania na dzień
31.12.2015 - struktura wiekowa		 Bieżące Do 1
miesiaca		 Od 1 - 3
miesięcy		 Od 3
miesięcy do
1 roku		 Od 1
roku do
5 lat		 Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 210 783 32 541 307 325 3 243 957
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego		 18 854 18 854
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 593 512 593 512
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych		 1 147 258 1 147 258
Zobowiązania inwestycyjne 3 260 7 702 10 962
Rozliczenia międzyokresowe oraz
pozostałe zobowiązania		 491 935 491 935
Razem 5 465 603 32 541 307 8 027 5 506 478
19.3- Zobowiązania na dzień
31.12.2014 - struktura wiekowa		 Bieżące Do 1
miesiąca		 Od 1 - 3
miesięcy		 Od 3
miesięcy do
1 roku		 Od 1
roku do
5 lat		 Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 196 177 13 177 10 605 97 3 220 055
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 578 893 578 893
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych		 994 139 994 139
Zobowiązania inwestycyjne 45 000 45 000
Rozliczenia międzyokresowe oraz
pozostałe zobowiązania		 1 608 820 1 608 820
Razem 6 378 029 13 177 10 605 97 45 000 6 446 907

48

19.4 Zobowiązania wg terminów
płatności		 31.12.2015 31.12.2014
do 12 m-cy od
dnia bilansowego		 powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego		 do 12 m-cy od dnia
bilansowego		 powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 243 957 3 220 055
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego		 18 854
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 593 512 578 893
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych		 1 147 258 994139
Zobowiązania inwestycyjne 10 962 45000
Rozliczenia międzyokresowe oraz
pozostałe zobowiązania		 491 935 1 608 820
razem 5 506 478 - 6 446 907
19.5 Zobowiązania - struktura
walutowa		 31.12.2015 31.12.2014
w walucie w zł po
przeliczeniu		 w walucie w zł po
przeliczeniu
EUR 13 475 57 424

20. Przychody przyszłych okresów

Stan na dzień Stan na dzień
20.1 - Przychody przyszłych okresów 31.12.2015 31.12.2014
Dotacje - część długoterminowa 31 506 296 33 854 967
Dotacje - część krótkoterminowa 2 484 911 2 523 929
RAZEM PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 33 991 207 36 378 896

21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

21.1 - Aktywa trwałe
przeznaczone do
sprzedaży		 31.12.2015 31.12.2014
Specyfikacja Wartość Odpisy
aktualizujące		 Wartość bilansowa Wartość Odpisy
aktualizujące		 Wartość bilansowa
Działki 447 080 1 447 080 -
AKTYWA SKLASYFIKOWANE
JAKO PRZEZNACZONE DO
SPRZEDAZY		 447 080 - 1 447 080

22. Przychody ze sprzedaży

22.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres
zakończony
31.12.2015		 Za okres
zakończony
31.12.2014
Przychody ze sprzedaży produktów 2 100 053 2 557 060
Przychody ze sprzedaży usług 34 528 668 33 484 374
Przychody ze sprzedaży materiałów 1 470 174
Przychody ze sprzedaży towarów 8 589 442 9 937 392
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 45 219 633 45 979 000

49

23. Segmenty operacyjne

W celach zarządczych Grupa wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowa dróg i placów betonowych); stacje paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych.

23.1 Segmenty operacyjne 01.01.2015 - 31.12.2015
Wyszczególnienie Segmenty
Gospodarka
odpadami		 Usługi
budowlane		 Stacje paliw Produkty
wtórne		 Pozostałe Ogółem
Wyniki finansowe segmentów
operacyjnych 01.01.2015-31.12.2015
Przychody ogółem 34 551 763 5 426 561 8 930 998 28 843 208 922 49 147 087
Sprzedaż na zewnątrz 30 999 901 5 077 258 8 927 201 24 256 191 016 45 219 631
Koszty segmentu (-) 33 736 419 4 249 413 8 546 253 2 378 766 3 307 848 52 218 699
Przychody z tytułu odsetek 29 729 29 729
Koszty z tytułu odsetek (-) 2 813 153 907 433 3 720 586
lnne przychody 3 522 133 349 304 3 797 4 587 17 906 3 897 727
Inne koszty (-) 2 104 615 9 780 61 693 14 981 54 724 2 245 794
Podatek dochodowy* 133 439 (780 925) (647 486)
Wynik netto segmentu
sprawozdawczego - z działalności
kontynuowanej i zaniechanej		 681 905 1 177 148 384 745 (2 349 922) (3 098 926) (2 424 125)
Zysk/Strata przypadająca
udziałom niesprawującym kontroli
Inne informacje dotyczące
rachunku zysków i strat
Amortyzacja rzeczowych aktywów
trwałych		 4 285 258 135 188 90 379 1 038 618 642 259 6 191 702
Amortyzacja wartości
niematerialnych		 15 924 62 171 78 095
Pozostałe informacje dotyczące
segmentów operacyjnych
01.01.2015-31.12.2015
Aktywa segmentu
sprawozdawczego		 131 149 300 2 573 986 3 286 435 27 943 251 10 205 273 175 158 245
Nakłady inwestycyjne 971 380 971 380
- rzeczowe aktywa trwałe 966 880 966 880
- wartości niematerialne 4 500 4 500
Zobowiązania segmentu
sprawozdawczego		 94 020 034 1 156 704 497 784 14 202 163 1 437 160 111 313 845

50

Wyszczególnienie Segmenty
Gospodarka
odpadami		 Usługi budowlane Stacje paliw Produkty
wtórne		 Pozostałe Ogółem
Wyniki finansowe segmentów
operacyjnych 01.01.2014-
31.12.2014
Przychody ogółem 31 221 846 5 237 506 10 341 903 43 792 272 326 47 117 373
Sprzedaż na zewnątrz 30 153 455 5 226 668 10 316 656 43 792 238 429 45 979 000
Koszty segmentu (-) 30 163 887 4 835 492 9 854 531 3 832 539 3 675 382 52 361 831
Przychody z tytułu odsetek 73 488 73 488
Koszty z tytułu odsetek (-) 1 775 282 1 975 139 7 895 3 758 316
Inne przychody 994 903 10 838 25 247 33 897 1 064 885
Inne koszty (-) 1 834 033 357 704 59 565 8 764 36 078 2 296 144
Podatek dochodowy* 32 614 (801 845) (769 231)
Wynik netto segmentu
sprawozdawczego - z działalności
kontynuowanej i zaniechanej		 1 057 959 402 014 487 372 (3 788 747) (3 403 056) (4 475 227)
Inne informacje dotyczące
rachunku zysków i strat
Amortyzacja rzeczowych aktywów
trwałych		 4 233 316 183 921 115 593 1 039 835 924 183 6 496 848
Amortyzacja wartości
niematerialnych		 21 479 682 83 014 105 175
Pozostałe informacje dotyczące
segmentów operacyjnych
01.01.2014-31.12.2014
Aktywa segmentu
sprawozdawczego		 134 529 401 4 523 097 3 406 985 28 919 453 10 080 984 181 459 919
Nakłady inwestycyjne 955 717 321 782 13 831 1 291 331
- rzeczowe aktywa trwałe 951 167 321 782 13 831 1 286 781
- wartości niematerialne 4 550 4 550
Zobowiązania segmentu
SDrawordawczedo		 96 141 865 2 360 800 536 522 14 989 553 1 162 653 115 191 394
23.3 Informacje dotyczące przychodów z produktów i usług w Za okres zakończony Za okres zakończony
okresie 31.12.2015 31.12.2014
Sprzedaż paliwa alternatywnego 1 768 607 2 313 238
Gospodarka odpadami 27 739 201 25 953 481
Sprzedaż pary powstałej w procesie utylizacji odpadów w wysokiej
temperaturze		 1 105 756 1 571 836
Usługi budowlane 5 077 258 5 226 668
Usługi diagnostyczne 337 759 314 183
Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami 8 589 442 9 937 392
Wyroby wtórne 24 256 43 792
Pozostałe 577 353 618 409
Razem przychody 45 219 633 45 979 000

51

dane w zł

23.4 Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie Przychody Aktywa trwałe
POLSKA 44 813 655 164 139 141
WŁOCHY 290 124
LITWA 105 801
CZECHY 10 053
Ogółem 45 219 632 164 139 141
23.5 Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie Przychody Aktywa trwałe
POLSKA 45 631 308 170 264 273
WŁOCHY 298 672
LITWA 49 020
Ogółem 45 979 000 170 264 273
23.6 Informacje o głównych klientach w okresie sprawozdawczym Przychody % łącznych przychodów
Grupy
Klient nr 1 4 041 392 9%
Klient nr 2 2 298 004 5%
Klient nr 3 2 124 762 5%
Klient nr 4 1 979 326 4%
Klient nr 5 1 777 561 4%
Klient nr 6 1 399 682 3%
Klient nr 7 1 241 910 3%
Klient nr 8 1162225 3%
Klient nr 9 1 129 683 2%
Ogółem 17 154 544
23.7 Informacje o głównych klientach w poprzednim okresie
sprawozdawczym		 Przychody % łącznych przychodów
Grupy
Klient nr 1 3 483 084 8%
Klient nr 2 3 386 241 7%
Klient nr 3 2 814 638 6%
Klient nr 4 2 112 878 5%
Klient nr 5 2 105 731 5%
Klient nr 6 967 273 4%
Klient nr 7 612 920 4%
Klient nr 8 1 375 527 3%
Klient nr 9 1 181 097 3%
Ogółem 20 039 389

52

24. Koszty działalności operacyjnej

24.1 - Koszty według rodzaju Za okres zakończony
31.12.2015		 Za okres zakończony
31.12.2014
Amortyzacja 6 269 797 6 602 022
Zużycie materiałów i energii 9 045 331 8 846 197
Usługi obce 9 965 244 8 975 476
Podatki i opłaty 1 585 789 1 268 545
Wynagrodzenia 9 035 366 8 960 620
Swiadczenia na rzecz pracowników 1 807 123 1 826 715
Pozostałe koszty rodzajowe 1 153 992 1 060 586
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 610 464 8 868 177
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 46 473 107 46 408 338
Korekty:
Zmiana stanu produktów (220 789) (147 165)
Koszty ogólnego zarządu (4 004 626) (4 378 411)
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 42 247 693 41 882 762
24.2 - Koszt własny sprzedaży Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2015 31.12.2014
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 34 637 228 33 014 585
Wartość sprzedanych towarów 7 610 464 8 868 177
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 42 247 693 41 882 762

25. Pozostałe przychody operacyjne

25.1 - Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2015 31.12.2014
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 25 910 79 564
Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP 10 329
Rozwiązanie rezerw 58 836 188 467
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: 368 267 145 662
- należności z tytułu dostaw i usług 368 267 145 662
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania 3 342 313 445 830
Inne 81 615 49 627
Nadwyżki inwentaryzacyjne 10 457 132 489
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 3 897 726 1 041 639

રૂ રે

26. Pozostałe koszty operacyjne

26.1 - Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony
31.12.2015		 Za okres zakończony
31.12.2014
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 9 956
Zawiązanie rezerw 112 073 292 368
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: 91 205 470 807
- należności z tytułu dostaw i usług 91 205 470 807
Koszt likwidacji i złomowania 3 200 21 957
Niedobory inwentaryzacyjne 27 460 34 146
Przekazane darowizny 8 041 17 431
Koszt zaniechanych inwestycji 143 247 1 359 142
Koszty pożaru 1 666 821
Opłaty sądowe i komornicze 31 420 62 794
Inne 44 745 19 522
Utworzone rezerwy 35 261 17 218
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2 173 429 2 295 385

W 2014r. w pozycji "Koszt zaniechanych inwestycji" kwota 1.354.142 to koszt zaniechanej inwestycji dotyczący budowy Zakładu
2013 W 20141. W pozycji "Koszt zanicenanych inwoczyji" itwota neoniesione były w latach 2008 – 2013.

27. Przychody finansowe

27.1 - Przychody finansowe Za okres
zakończony
31.12.2015		 Za okres
zakończony
31.12.2014
Odsetki 29 729 73 488
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 22 711
Pozostałe 535
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 29 729 96 734

28. Koszty finansowe

28.1 - Koszty finansowe Za okres
zakończony
31.12.2015		 Za okres
zakończony
31.12.2014
Odsetki 3 720 586 3 752 916
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 23 228
Prowizja bankowa 5 400 5 400
Pozostałe 43 738 46 956
RAZEM KOSZTY FINANSOWE 3 792 951 3 805 272

29. Instrumenty finansowe

29.1 -Instrumenty finansowe według kategorii Na dzień 31.12.2015
Wartość księgowa		 Na dzień 31.12.2014
Wartość księgowa
Aktywa finansowe 8 110 892 8 645 925
Należności własne wyceniane w nominale 7 001 377 7 491 442
Srodki pieniężne 1 109 515 1 154 483
Zobowiązania finansowe 71 823 010 74 567 925
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 66 296 386 68 082 017
Zobowiązania wyceniane w nominale 5 526 624 6 485 908
29.2 - Instrumenty finansowe -
ryzyko stopy procentowej		 31.12.2015 31.12.2014
Specyfikacja Wymagaine
do 1 roku		 Wymagalne
od roku do 5
lat		 Wymagalne
powyżej 5 lat		 Wymagalne
do 1 roku		 Wymagalne
od roku do 5
lat		 Wymagalne
powyżej 5
lat
Oprocentowanie stałe
(średnioważone)		 6,00% 3,85% 4,20% 5,00%
Kredyty i pożyczki zaciągnięte 8 097 025 40 900 290 8 964 945 42 202 275
Pozostałe zobowiązania
oprocentowane		 16 425 199 16 377 775

W celu zabezpieczenia stopy procentowej kredytu zawartego w Banku Ochrony Środowiska Spółka dominująca zawarła umowę w sprawie zawierania transakcji SWAPA Procentowego IRS.

29.3 - Instrumenty
finansowe - ryzyko
kredytowe		 31.12.2015 31.12.2014
Ekspozycje
obciążone ryzykiem
kredytowym, które w
ujęciu od jednego
kontrahenta stanowia
więcej niż:		 ekspozycje
<3% salda		 3%< ekspozycje
<20% salda		 ekspozycje >
20% salda		 ekspozycje
<3% salda		 3%< ekspozycje
<20%		 ekspozycje >
20% salda
Należności własne 1 942 382 3 006 221 1 154 852 1 902 100 2 370 252 2 353 023
29.5 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych Za okres
zakończony
31.12.2015		 Za okres
zakonczony
31.12.2014
Przychody z tytułu odsetek ogółem 29 729 52 516
29.6 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych Za okres
zakończony		 Za okres
zakończony
31.12.2015 31.12.2014
Koszty z tytułu odsetek ogółem 3 720 586 3 741 275

ર્ રે

30. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

30.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami
wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych		 Za okres
zakończony		 Za okres
zakończony
31.12.2015 31.12.2014
Bilansowa zmiana stanu rezerw 1 236 201 970 177
Zmiana stanu rezerw w RPP 1 236 201 970 177
Bilansowa zmiana stanu zapasów (198 078) (70 826)
Zmiana stanu zapasów w RPP (198 078) (70 826)
Bilansowa zmiana stanu należności 473 086 2 281 302
Zmiana stanu należności w RPP 473 086 2 281 302
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych		 (872 353) 695 410
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (34 038) 2 070 956
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych
w RPP		 (906 391) 2 766 366
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (4 269 238) 801 103
otrzymana dotacja (50 000) (4 222 155)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP (4 319 238) (3 421 052)

31. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Objęte konsolidacją Nie objęte konsolidacją
31.1 - Transakcje i salda z
podmiotami powiązanymi
za rok obrotowy		 Jednostka
dominująca		 Stowarz. Jednostki
zależne		 Jednostka
dominujaca		 Jednostki
zależne		 Kluczowy
personel
kierowniczy
Sprzedaż netto (bez PTiU) 4 041 392 -
Zakupy netto (bez PTIU) 18 084
Należności
krótkoterminowe		 433 963
ilość posiadanych obligacji
Seria B		 - 1772
wartość posiadanych
obligacji Seria B		 1 772 000
wypłacone odsetki od
obligacji Seria B		 - - 34 993

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązująch zawartych na warunkach rynkowych

31.2 - Wynagrodzenia 31.12.2015 31.12.2014
kluczowego personelu
Spółki bez Rady
Nadzorczej otrzymane w
Spólce		 Wynagrodzenie
podstawowe		 Premie Inne Wynagrodzenie
podstawowe		 Premie Inne
Członkowie zarządu
(nazwiska)		 -
Mokrzycki Józef 206 400 32 886 206 400 38 441
Mokrzycka Elżbieta 189 600 5 220 189 600 2 426
Mokrzycka - Nowak Anna 180 000 5 220 180 000 2 426
Mokrzycki Wiktor 180 000 5 220 180 000 2 426
Mokrzycki Tobiasz 180 000 5 220 180 000 2 426
Pozostały kluczowy personel
(nazwiska)
Atroszczak Damian 105 000 3 045 180 000 2 426

ર્ટક

31.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w
Spółce		 Za rok zakończony
31.12.2015		 Za rok zakończony
31.12.2014
Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska) 10 200 9 000
Mikuła Janusz 8 400 7 500
Pietrzak Piotr 8 400 7 500
Turzański Konrad 8 400 5 000
Basta Jan 8 400 7 500
Janik Kazimierz

32. Zobowiązania i aktywa warunkowe

  1. Zobowiązania Paktywa waranies.
    Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada w swoich aktywach oraz w swoich zobowiązaniach aktywów i zobowiązań warunkowych.

33. Zysk na jedną akcję

33. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakonczony
31.12.2015		 Za okres zakończony
31.12.2014
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej		 (2 424 125) (4 475 227
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku
przypadającego na jedną akcję ogółem		 (2 424 125) (4 475 227
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na
akcję z działalności kontynuowanej		 (2 424 125) (4 475 227
33. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Za okres zakończony
31.12.2015		 Za okres zakończony
31.12.2014
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej		 (2 424 125) (4 475 227
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku
rozwodnionego przypadaiacego na jedną akcję		 (2 424 125) (4 475 227
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do
obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Srednia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku
podstawowego przypadającego na jedną akcję		 2 341 385 2 341 385
Srednia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku
rozwodnionego na jedną akcję)		 2 341 385 2 341 385

57

34. Połączenia jednostek gospodarczych

  1. Połączenia jednostek goopodariem w Grupie nie nastąpiło połączenie jednostek

gospodarczych.

35. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto

Grupa nie posiadała istotnych sprzedanych aktywów.

36. Pozostałe informacje

36.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do Za rok zakończony Za rok zakończony
badania sprawozdań finansowych 31.12.2015 31.12.2014
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania 49 000 49 000
finansowego jednostkowego
Razem wynagrodzenie		 49 000 49 000
36.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2015 31.12.2014
130 131
Pracownicy fizyczni 51 53
Pracownicy umysłowi 181 184
Razem przeciętna liczba etatów
Podstawa 36.3 - Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki dominującej
Zabezpieczenie		 Suma
zabezpieczeń		 nr KW
45 000 000,00
umowa kredytowa z BOS S.A. -
S/86/03/2014/1203/K/INW/EKO z dnia
16.07.2014r.z póź. Zm., stosownie do
wydanego przez BOS S.A.
zaświadczenia o udzieleniu kredytu z
01.10.2014r .- obligacje		 1. hipoteka umowna na
a) nieruchomościach przemysłowych obej.
Zakład odzysku mułów węglowych w
Wałbrzychu ul. Moniuszki		 SW1W/00028332/7,
SW1W/00028333/4
prowadz. przez Sąd
Rejonowy w Wałbrzychu
VII Wydział Ksiąg
Wieczystych
b) nieruchomościach przemysłowych
zabudowanych budynkami Zakładu termicz.
przetwarzania odpadów Raf-Ekologia w
Jedliczu		 KS1K/00101548/4,
KS1K/00101549/1
oraz na 12/56 udziałów w nieruchomości KS1K/00050364/7
wszystkie księgi prowadz.
Przez Sąd Rejonowy w
Krośnie VI Wydział Ksiąg
Wieczystych
2. na prawie użytkowania wieczystego
nieruchomości oraz wzniesionych na niej
budynkach i budowlach poł. w Karsach		 KI1S/00062925/5
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
budynków i budowli na rzecz Banku
3. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej
części przedsiębiorstwa obejm. Zakład
odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu
wraz z cesją praw z polisy ubezpiecz.		 39 855 978,00
4. Zestaw rejestrowy na rzeczach
ruchomych - środki trwałe (maszyny i
urządzenia) zlokaliz. w Zakładzie mułów
węglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw
z polisy ubezpiecz.		 48 655 902,00

58

5. Zastaw rejestrowy na dwóch
samochodach ciężarowych TATRA o nr rej.
KNS 68397 i KNS 68398 wraz z cesją praw
z polis ubezpiecz.
- TATRA KNS 68398 800 000,00
- TATRA KNS 68397 800 000,00
6. Zastaw rejestrowy na trzech pojazdach
specjalistycznych (dwie ładowarki oraz
spycharka gasienicowa -lokalizacja
Wałbrzych ul. Moniuszki; wraz z cesją praw
z polis ubezpieczeniowych
- ładowarka HYUNDAI R320L 1 351 800,00
- spycharka gąsienicowa 1 550 600,00
- ładowarka HUNDAI HL 760-9 1 133 134,00
7. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej
części przedsięb. Obejmującej Zakład
termicznego przetwarzania odpadów Raf-
Ekologia Sp. z o.o. w Jedliczu wraz z cesją
praw z polisy ubezpieczeniowej		 22 841 342,00
8. Zastaw rejestrowy na 100% obecnych
(będących własnością Mo-BRUK S.A.) i
przyszłych udziałach w spółce Raf-Ekologia		 54 167 500,00
9. kaucja środków pieniężnych w BOS SA w
łacznej docelowej kwocie 2 302 000,00
stanowiąca rachunek Rezerwy Obsługi
Długu
10. oświadczenie od poddaniu się egzekucji
w trybie art 777 par. 1 pkt 5 kpc do
wysokości 150 % aktualnego zadłużenia
11. hipoteka łączna na nieruchomościach
przemysłowych obejmujących Zakład
Recyklingu Odpadów z linią produkcji paliwa
alternatywnego oraz Składowisko Odpadów
poł. w Wałbrzychu przy ul. Górniczej wraz z
cesją praw z polisy ubezpieczeniowej		 45 000 000,00 SW1W/00033850/2,
SW1W/00051411/5,
SW1W/00033849/2,
SW1W/00082294/4,
SW1W/00056032/9,
SW1W/00052549/8,
SW1W/00082293/7
12. przelew wierzytelności z tyt. umowy
dzierżawy zawartej z Raf-Ekologia Sp. z o.o.
13. przelew praw z polisy ubezpieczenia na
życie P.J. Mokrzyckiego
14. zastaw rejestrowy na akcjach spółki Mo-
BRUK SA należących do P.J. Mokrzyckiego
- 714 732 szt akcji imiennych serii A i 1837
szt. Akcji na okaziciela serii C
15. pełnomocnictwo do rachunku bieżącego
i innych rachunków Kredytobiorcy
16. weksel własny in blanco wraz z
deklaracją wekslową
zabezpieczenie przyszłych
wierzytelności obligatariuszy wynik. z
emisji obligacji Seria B - Administrator
hipoteki DOM MAKLERSKI CAPITAL
PARTNERS S.A.		 1. hipoteka umowna na prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości oraz
wzniesionych na niej budynkach i budowlach
poł. w Karsach		 3 505 000,00 KI1S/00062925/5
2. Zastaw na zbiorze rzeczy ruchomych
stanowiących gospodarczą całość,
będących rzeczowymi aktywami trwałymi, w
skład którego wchodzą urządzenia i
wyposażenie, maszyny i urządzenia
techniczne oraz środki transportu wewn.
znajdujące się w Zakładzie Produkcji Paliw
Alternatywnych		 50 000 000,00

ਟੇਰੇ

-wartość zbioru na 01.08.2014r.-
119.500.000,00
umowa o kredyt inwestycyjny nr
036/14/3 KBS - sfinansowanie
nakładów inwestycyjnych w oddziale
Zabrze		 1. hipoteka umowna na nieruchomościach
gruntowych nr 237/15,238/15,239/15, dla
których istnieje prawo użytkowania
wieczystego nieruchomości i infrastruktura
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej		 8 840 000,00 GL1Z/00045083/5
2. zastaw rejestrowy na urządzeniach
wchodzących w skład linii technologicznej
do separacji i odzysku odpadów z Wichary		 10 400 000,00
3. zastaw rejestrowy na młynie do recyklingu
kabli Sincro 415C
4. zastaw rejestrowy ustanowiony na wadze
samochodowej typ. MARS-STS
2. hipoteka umowna łączna na		 - NS1S/00057490/8
umowa o kredyt inwestycyjny nr
036/12/2 KBS - sfinansowanie		 nieruchomościach położonych w Niecwi i
Łęce wraz z cesją praw z polisy		 - NS1S/00057516/7
inwestycji instalacji wytwarzania ubezpieczeniowej 19 563 600,00 - NS1S/00101298/6
ciepłego powietrza O/Karsy - NS1S/00087838/9
- NS1S/00087842/0
- NS1S/00087843/7
- NS1S/00127801/4
- NS1S/00118207/4 -Łęka
- NS1S/00077465/0 -
wpisana na II miejscu
- NS1S/00087839/6
- NS1S/00087840/6
- NS1S/00087841/3
- NS1S/00057490/8
5 000 000,00 - NS1S/00057516/7
1. hipoteka umowna łączna kaucyjna - NS1S/00101298/6
- NS1S/00077465/0 -
wpisana na I miejscu
- NS1S/00087838/9
umowa kredytowa w rachunku
bieżącym nr 002/05/245 z		 - NS1S/00087839/6 -
13.09.2005r. z późn. Zmianami
- aneks nr 036/13/14 z 26.03.2013r.		 wpisana na I miejscu
- NS1S/00087840/6 -
wpisana na I miejscu
- NS1S/00087841/3 -
wpisana na I miejscu
- NS1S/00087842/0
- NS1S/00087843/7
10 540 000,00 OP1B/00042927/2
umowa o kredyt inwestycyjny nr
036/14/4- refinansowanie nakładów
inwestycyjnych O/Skarbimierz		 1.hipoteka umowna na nieruchomości
2. zastaw rejestrowy na
- urządzeniach wchodzących w skład linii
technologicznej ARCEN		 12 400 000,00
- ładowarka kołowa LW 640G
- nośnik teleskopowy JCB 540-17
- wirówka do separacji oleju w cieczach
odpadowych
- dwukomorowy zbiornik V50
- kontenerowa stacja transformatorowa
5 500 500,00 -SW1W/00028332/7
umowa nr 81211766/2014/IRS z dnia
16.07.2014r.na zabezpieczenie
ryzyka stopy proc. Kredytu inwestyc.		 1. hipoteka umowna łączna kaucyjna
nieruchomościach objętych

60

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitarowa Mo 2015
Przypa 04.01.2015 r. – 31.12.2015 r. Skonsolidowane sprawozdanie ... ...
za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

עוש פווחופות

- KS1K/00101548/4
- KS1K/00101549/1
2. na 12/56 udziałów w nieruchomości w S1K/00050364/7
Jedliczu
3. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej
części przedsiębiorstwa obejm. Zakład
odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu		 39 855 978,00
wraz z cesją praw z polisy ubezpiecz.
4. Zestaw rejestrowy na rzeczach
ruchomych - środki trwałe (maszyny i
urządzenia) zlokaliz. w Zakładzie mułów
węglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw
z polisy ubezpiecz.		 48 655 902.00

z polisy unie z polisy ubezpiecz.

Społka dominująca złożyła wniosek do sądu o zmianę wpisu w rejestrze zastawów z tytułu najwyższej sumy zabezpiecz
dolizocji B

Spółka dominująca z lobyla niem umów kredytowych zawartych przez Spółkę Mo-BRUK S.A. jest:
obligaji serii B
* Dodatkowym zabezpieczenia,

* Dodatkowym zabezpieczenia,
- cesja praw z polis ubezpieczenia,
- cesja praw z polis ubezpieczenia, * Dodalkowym zalis wieczenia,
- resją praw z polis ubeznia się egzekucji,
- beświadczenie o polis ubecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy,
- pokolo - z deklaracja

  • cesja praw z polis ubezpieczonia;
  • oświadczenie o poddaniu się egzekucji,

  • oświadczenie o poddaniu się egzekucji,

  • pełnomocnictwo do dysposłową.

  • weksle z deklaracją wekslową.

SIEGOWY GŁÓWĄ ... Eusek Klusek

Niecew, 14.03.2016 r.

Data

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis osoby której powionowych
prowadzenie ksiąg rachunkowych

PREZES ZARZADU okrzyc Józej Podpis Prezesa Zarządu WICEPREZES ZARZADU Administracji GW Elżbieta Mokrzycka Podpis Członka Zarządu EZES ZARZADU WIG adań i Rozwoju -Nowak VO AT Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU ds. Handtowch Wiktor Mokrzycki

Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU

ds Badownictwa biasz Mokrzycki ................................. Podpis Członka Zarządu

More from Mo-BRUK S.A.

Regulatory Filings 2025
Dec 12
AGM Information 2025
Dec 11
Quarterly Report 2025
Nov 20
Regulatory Filings 2025
Oct 30
Legal Proceedings Report 2025
Oct 24
Legal Proceedings Report 2025
Oct 16
M&A Activity 2025
Oct 10
M&A Activity 2025
Oct 9
Audit Report / Information 2025
Aug 21
Management Reports 2025
Aug 21
View all filings →

Talk to a Data Expert

Have a question? We'll get back to you promptly.