Annual Report • Mar 18, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZAWIERAJĄCY JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA 2015 ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2015
Kożuszki Parcel, 10.03.2016
| I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA ROK 2015 ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 ROKU 5 | |
|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. ZŁ) 6 | |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. ZŁ) 7 | |
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) 8 | |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (W TYS. ZŁ) 9 | |
| II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | |
| 2.1 INFORMACJE OGÓLNE 10 | |
| 2.2 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI I INNE PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 | |
| Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego. Oświadczenie o zgodności 11 | |
| Ogólne zasady sporządzania 11 | |
| Istotne zasady rachunkowości 11 | |
| Ważne oszacowania i osądy 17 | |
| Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 18 | |
| III. WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 21 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE (W TYS. ZŁ) 21 | |
| Nota 1 Wartości niematerialne i prawne 21 | |
| Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych i prawnych za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 21 | |
| Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych i prawnych za rok 2014 zakończony dnia 31 grudnia 2014 21 | |
| Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe 21 | |
| Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe – stan na dzień 31 grudnia 2015 21 | |
| Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 22 | |
| Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2014 zakończony dnia 31 grudnia 2014 23 | |
| Nota 3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 | |
| Nota 3.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia | |
| 2015 23 | |
| Nota 3.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2014 zakończony dnia 31 grudnia | |
| 2014 24 | |
| Nota 4 Zapasy 25 | |
| Nota 5 Należności krótkoterminowe 26 | |
| Nota 5.1 Należności krótkoterminowe – stan na dzień 31 grudnia 2015 w tys. PLN 26 | |
| Nota 5.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej 26 | |
| Nota 5.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej 26 Nota 5.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego 27 |
|
| Nota 6 Środki pieniężne 27 | |
| Nota 7 Kapitał własny 27 | |
| Nota 7.1 Struktura kapitału własnego – stan na dzień 31 grudnia 2015 w tys. PLN 27 Nota 7.2 Akcjonariat 27 |
|
| Nota 7.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących 28 | |
| Nota 8 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z | |
| tytułu podatku dochodowego 28 | |
| Nota 8.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej 28 | |
| Nota 8.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej 29 Nota 8.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 29 |
|
| Nota 9 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 29 | |
| Nota 9.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek 29 | |
| Nota 9.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2015 29 | |
| Nota 9.3 Zobowiązania warunkowe 30 | |
| Nota 10 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 32 | |
| Nota 10.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu 32 | |
| Nota 10.2 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (01.01.2015 – 31.12.2015) 32 | |
| Nota 10.3 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (01.01.2014 – 31.12.2014) 32 | ||
|---|---|---|
| Nota 10.4 Struktura leasingu wg terminów wymagalności na dzień 31 grudnia 2015 33 | ||
| Nota 11 Specyfikacja rezerw na zobowiązania 33 | ||
| Nota 11.1 Rezerwy krótkoterminowe 33 | ||
| Nota 11.2 Rezerwy długoterminowe 33 | ||
| Nota 12 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 | ||
| Nota 12.1 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia | ||
| 2015 34 | ||
| Nota 12.2 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2014 zakończony dnia 31 grudnia | ||
| 2014 34 | ||
| Nota 13 Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje rządowe 35 | ||
| Nota 14 Przychody i koszty działalności operacyjnej. Segmenty działalności operacyjnej 36 | ||
| Nota 14.1 Struktura rzeczowa przychodów i kosztów działalności operacyjnej (segmenty działalności operacyjnej) w tys. PLN 36 |
||
| Nota 14.2 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej w tys. PLN 37 | ||
| Nota 15 Pozostała działalność operacyjna 37 | ||
| Nota 15.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 oraz za rok 2014 zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku w tys. PLN 37 |
||
| Nota 15.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 oraz za rok | ||
| 2014 zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku w tys. PLN 37 | ||
| Nota 16 Działalność finansowa 38 | ||
| Nota 16.1 Specyfikacja przychodów finansowych za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 oraz za rok 2014 | ||
| zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku w tys. PLN 38 | ||
| Nota 16.2 Specyfikacja kosztów finansowych za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 oraz za rok 2014 | ||
| zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku w tys. PLN 38 | ||
| Nota 17 Podatek dochodowy 38 | ||
| Nota 18 Zysk na akcję 39 | ||
| Nota 19 Inne całkowite dochody 39 | ||
| Nota 20 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok | ||
| 2015 40 | ||
| Nota 21 Struktura zatrudnienia 40 | ||
| Nota 22 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2015 roku 40 | ||
| Nota 22.1 Wynagrodzenie odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących w 2015 roku 40 | ||
| Nota 23 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 41 | ||
| Nota 24 Korekta błędu lat ubiegłych 41 | ||
| POZOSTAŁE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 42 | ||
| 1. | Rok obrotowy 42 | |
| 2. | Waluta sprawozdawcza 42 | |
| 3. | Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów 42 | |
| 4. | Zaokrąglenia 42 | |
| 5. | Sposób sporządzania sprawozdania finansowego 42 | |
| 6. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 42 | |
| 7. | Informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji 43 | |
| 8. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym 43 | |
| 9. | Dywidendy 43 | |
| 10. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w | ||
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 43 | ||
| 11. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli | ||
| łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów | ||
| własnych emitenta 44 | ||
| 12. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego MFO S.A. 44 | ||
| 13. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym 44 |
14. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta ....................................................................................................................................................... 44
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Przychody z działalności operacyjnej | 216 695 | 200 860 | 51 781 | 47 946 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 13 642 | 10 689 | 3 260 | 2 551 |
| Zysk (strata) brutto | 12 480 | 9 971 | 2 982 | 2 380 |
| Zysk (strata) netto | 10 135 | 7 906 | 2 422 | 1 887 |
| Średnioważona liczba akcji * (sztk.) | 6 100 000 | 6 100 000 | 6 100 000 | 6 100 000 |
| Zysk (strata) przypadająca na jedną akcję (PLN/sztk lub EUR/sztk) | 1,66 | 1,30 | 0,40 | 0,31 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN/sztk lub EUR/sztk) | 1,66 | 1,30 | 0,40 | 0,31 |
| Aktywa | 116 925 | 98 193 | 27 438 | 23 038 |
| Kapitał własny | 64 139 | 51 479 | 15 051 | 12 078 |
| Zobowiązania długoterminowe | 15 518 | 15 984 | 3 641 | 3 750 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 37 268 | 30 730 | 8 745 | 7 210 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 371 | 5 726 | 328 | 1 367 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 615 | -20 540 | -864 | -4 903 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 144 | 17 268 | -512 | 4 122 |
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące zasady:
-poszczególne pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2015 roku -4,2615 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku -4,2623 PLN/EUR,
-poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku - 4,1848 PLN/EUR oraz dla okresu od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku - 4,1893 PLN/EUR.
Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Nota | Badane przez Biegłego Rewidenta |
Badane przez Biegłego Rewidenta |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| I. Aktywa trwałe | 64 513 | 56 331 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 64 299 | 56 158 |
| Nieruchomości inwestycyjne | |||
| Wartość firmy | |||
| Pozostałe wartości niematerialne | 1 | 58 | 39 |
| Aktywa finansowe | |||
| Inne należności długoterminowe | |||
| Pożyczki | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 | 156 | 135 |
| Rozliczenia międzyokresowe | |||
| II. Aktywa obrotowe | 52 412 | 41 862 | |
| Zapasy | 4 | 26 976 | 18 104 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 5 | 21 848 | 15 789 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 5 | ||
| Aktywa finansowe | |||
| Pożyczki | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 | 3 567 | 7 955 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 22 | 14 | |
| Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| A k t y w a r a z e m | 116 925 | 98 193 | |
| PASYWA | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| I. Kapitał własny | 7 | 64 139 | 51 479 |
| Kapitał podstawowy | 7 | 1 220 | 1 220 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 7 | 6 401 | 1 207 |
| Pozostałe kapitały | 7 | 46 863 | 41 151 |
| Zyski zatrzymane | 7 | -480 | -5 |
| Zysk (strata) netto | 7 | 10 135 | 7 906 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 15 518 | 15 984 | |
| Kredyty i pożyczki | 9 | 2 380 | 3 876 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 3 930 | 2 201 |
| Długoterminowe rezerwy na zobowiązania | 11 | 36 | 26 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 10 | 2 385 | 3 656 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe | 13 | 6 787 | 6 225 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 37 268 | 30 730 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania | 8 | 18 447 | 15 210 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 9 | 15 760 | 12 808 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 8 | 901 | 742 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 10 | 1 381 | 1 517 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 11 | 574 | 453 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 13 | 207 | |
| P a s y w a r a z e m | 116 925 | 98 193 |
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka, zgodnie MSR 8 skorygowała błąd popełniony w poprzednim okresie, przekształcając retrospektywnie dane porównawcze za rok 2014. Szczegółowe informacje dotyczące korekty znajdują się w nocie 24.
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | Nota | 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| A. Przychody z działalności operacyjnej | 14 | 216 695 | 200 860 |
| I. Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 210 079 | 181 929 | |
| II. Zmiana stanu produktów | 529 | 4 741 | |
| II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 6 087 | 14 190 | |
| B. Koszty działalności operacyjnej | 14 | 203 840 | 190 618 |
| I. Amortyzacja | 1 851 | 1 191 | |
| II. Zużycie materiałów i energii | 172 007 | 156 688 | |
| III. Usługi obce | 11 863 | 9 034 | |
| IV. Podatki i opłaty | 503 | 380 | |
| V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników | 10 702 | 8 774 | |
| VI. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 5 864 | 13 599 | |
| VII. Pozostałe koszty | 1 049 | 952 | |
| C. Zysk (strata) ze sprzedaży | 12 856 | 10 242 | |
| I. Pozostałe przychody operacyjne | 15 | 1 231 | 1 374 |
| II. Pozostałe koszty operacyjne | 15 | 445 | 927 |
| D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 13 642 | 10 689 | |
| I. Przychody finansowe | 16 | 38 | 26 |
| II. Koszty finansowe | 16 | 1 200 | 744 |
| E. Zysk (strata) brutto | 12 480 | 9 971 | |
| F. Podatek dochodowy | 17 | 2 345 | 2 065 |
| a) część bieżąca | 1 758 | 1 685 | |
| b) część odroczona | 587 | 380 | |
| G. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy | 18 | 10 135 | 7 906 |
| 0 | |||
| H. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/startą, z tytułu: |
19 | 5 193 | -5 |
| -Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych | 6 316 | ||
| -Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych |
-1 121 | ||
| - Zyski i straty aktuarialne | -2 | -5 | |
| I. Inne całkowite dochody netto | 19 | 5 193 | -5 |
| J. CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | 15 328 | 7 902 | |
| Średnia liczba akcji (sztuki) | 6 100 000 | 6 100 000 | |
| Zysk (strata) przypadająca na jedną akcję (PLN) | 18 | 1,66 | 1,30 |
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| I.Kapitał własny na początek okresu (BO) | 51 953 | 44 173 |
| -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||
| -korekty błędów | -473 | |
| I.a.Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach | 51 479 | 44 173 |
| 1.Kapitał podstawowy na początek okresu | 1 220 | 1 220 |
| 1.1.Zmiany kapitału podstawowego: | ||
| a)zwiększenie (z tytyłu) | 0 | 0 |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 0 |
| 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu | 1 220 | 1 220 |
| 2.Kapitał zapasowy na początek okresu | 40 240 | 35 010 |
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego: | ||
| a)zwiększenie (z tytyłu) | 5 711 | 5 357 |
| -podział zysku za rok ubiegły | 5 711 | 5 357 |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 127 |
| -pokrycie straty lat ubiegłych | 0 | 127 |
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 45 952 | 40 240 |
| 3.Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 1 207 | 1 207 |
| 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny : | ||
| a)zwiększenie (z tytyłu) | 6 316 | 0 |
| -nadwyżka z przeszacowania środków trwałych * | 6 316 | |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 1 121 | 0 |
| -podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych* | 1 121 | |
| 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 6 401 | 1 207 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 911 | 911 |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych : | ||
| a)zwiększenie (z tytyłu) | 0 | 0 |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 0 |
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 911 | 911 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | -5 | -127 |
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 0 |
| -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||
| -korekty błędów | -473 | |
| 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | -473 | 0 |
| a)zwiększenie (z tytyłu) | 8 380 | 5 952 |
| -zysk z roku poprzedniego | 8 380 | 5 952 |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 8 380 | 5 952 |
| -przekazanie zysku na kapitał zapasowy | 5 711 | 5 357 |
| -dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli/Zarządu | 2 668 | 595 |
| 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | -473 | 0 |
| 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 5 | 127 |
| -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||
| -korekty błędów | ||
| 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 5 | 127 |
| a)zwiększenie (z tytyłu) | 2 | 5 |
| -straty aktuarialne z tyt. świadczeń pracowniczych* | 2 | 5 |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 127 |
| -pokrycie kapitałem zapasowym | 0 | 127 |
| 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 7 | 5 |
| 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -480 | -5 |
| 6. Wynik netto | 10 135 | 7 906 |
| a) zysk netto | 10 135 | 7 906 |
| b)strata netto | ||
| II.Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 64 139 | 51 479 |
* por. Inne całkowite dochody, Nota 19.
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk (strata) brutto | 12 480 | 9 971 |
| II Korekty razem | -11 109 | -4 245 |
| 1.Amortyzacja | 1 851 | 1 191 |
| 2.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| 3.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 363 | 443 |
| 4.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 56 | 74 |
| 5.Zmiana stanu rezerw | 128 | 154 |
| 6.Zmiana stanu zapasów | -8 871 | 2 333 |
| 7.Zmiana stanu należności | -6 059 | -1 366 |
| 8.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 3 237 | -6 010 |
| 9.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -214 | 12 |
| 10. Zapłacony podatek dochodowy | -1 599 | -1 073 |
| 11.Inne korekty | 0 | -4 |
| III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) | 1 371 | 5 726 |
| B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| I Wpływy | 9 | 151 |
| 1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 9 | 151 |
| 2.Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3.Z aktywów finansowych, w tym : | 0 | 0 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | ||
| II Wydatki | 3 623 | 20 690 |
| 1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 623 | 20 690 |
| 2.Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym : | 0 | 0 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) | -3 615 | -20 540 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| I. Wpływy | 4 766 | 27 083 |
| 1. Wpływy z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | 3 791 | 20 857 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| 4. Inne wpływy finansowe | 975 | 6 225 |
| II. Wydatki | 6 910 | 9 814 |
| 1. Nabycie akcji własnych | ||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 1 830 | 595 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku | 838 | |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 2 336 | 7 281 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 544 | 1 495 |
| 8. Odsetki | 363 | 443 |
| 9. Inne wydatki finansowe | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) | -2 144 | 17 268 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) | -4 388 | 2 454 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | -4 388 | 2 454 |
| - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych | ||
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 7 955 | 5 500 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D) | 3 567 | 7 955 |
Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują roczne sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2015 od 01 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 roku wraz z danymi porównawczymi za rok 2014 od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej są prezentowane w tysiącach złotych.
Zaprezentowane sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
| Nazwa: | MFO S.A. |
|---|---|
| Forma Prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Podstawowym profilem działalności Emitenta jest produkcja profili zimnogiętych dla wytwórców stolarki okiennej z PCV oraz profili specjalnych zimnogiętych dla branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. W zakres działalności MFO wchodzi również produkcja profili zimnogiętych do suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy KRS |
| Numer KRS: | 0000399598 |
| Informacja o grupie kapitałowej: | Spółka nie tworzy grupy kapitałowej ani nie wchodzi w jej skład. Nie posiada żadnych udziałów, akcji, nie jest wspólnikiem i nie sprawuje kontroli w żadnych innych podmiotach. |
| Zarząd: | Tomasz Mirski – Prezes Zarządu Jakub Czerwiński – Członek Zarządu Adam Piekutowski – Członek Zarządu |
| Rada Nadzorcza: | Marek Mirski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Chmura – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Marlena Kadej-Barwik – Członek Rady Nadzorczej Sławomir Brudziński – Członek Rady Nadzorczej Marcin Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej |
| Notowania na rynku regulowanym: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie SA Symbol GPW – MFO; kod ISIN – PLMFO0000013 Rynek podstawowy 5 PLUS; Indeksy – WIG oraz WIG-Poland |
Zgodnie z uchwałą nr 8 z dnia 27 grudnia 2013 r. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia MFO S.A., sprawozdania finansowe Spółki począwszy od 01.01.2013, sporządzane są zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz interpretacjami opublikowanymi przez Stały Komitet ds. Interpretacji przy RMSR.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). Sprawozdanie finansowe sporządzone jest również zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.
Początkowo rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wycenia są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie), a także o łączne straty z tytułu utraty wartości. Składnik rzeczowych aktywów trwałych na dzień bilansowy wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Przeszacowanie jest dokonywane na koniec każdego roku obrotowego, a w przypadku składników rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom przeszacowania dokonuje się co 3 bądź co 5 lat. Nieruchomości oraz maszyny i urządzenia są wyceniane na podstawie wycen/operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, natomiast pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych na podstawie oszacowań wartości godziwych przeprowadzonych przez pracowników działu technicznego jednostki.
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji składników rzeczowych aktywów trwałych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
W przypadku składnika wartości niematerialnych, dla których istnieje aktywny rynek, na dzień bilansowy wycenia się go w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Przeszacowanie jest dokonywane na koniec każdego roku obrotowego, a w przypadku składników wartości niematerialnych i prawnych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom przeszacowania dokonuje się co 3 bądź co 5 lat.
Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego.
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku składników rzeczowych aktywów trwałych wycenianych w wartości przeszacowanej wszelkie straty z tytułu utraty wartości tego składnika ujmuje się jak zmniejszenie wartości z tytułu przeszacowania.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały.
Zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.
Umowę leasingu, w ramach której zasadniczo wszystkie ryzyka i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przysługują jednostce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. W jednostce jako leasing finansowy są przede wszystkim klasyfikowane umowy, z których wynika, że:
Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
W sprawozdaniu finansowym prezentowane są należności z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe.
Jako należności długoterminowe są ujmowane należności wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są jako
Na dzień nabycia lub powstania należności krótkoterminowe ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu (np. kwota brutto faktury).
Natomiast na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.
Odpisy aktualizujące wartość należności są szacowane według poniższych zasad:
Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności ( np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, w banku, środki pieniężne w drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia. Krajowe aktywa wykazuje się w ciągu roku obrotowego i na dzień bilansowy w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Wartość nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potrącone przez bank odsetki. Na dzień bilansowy aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczeniom międzyokresowym przychodów w szczególności podlegają:
sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych;
Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółki.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Do czasu zarejestrowania podwyższenia kapitału kwoty wniesione przez udziałowców wykazane są w księgach rachunkowych jako rozrachunki, a prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako pozostałe kapitały rezerwowe.
Do pozycji "Zyski zatrzymane" odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich. Za istotny błąd lat poprzednich uznaje się błąd, w wyniku którego zostanie spełniony jeden z poniższych warunków:
Jednostka koryguje istotne błędy lat poprzednich retrospektywnie i przekształca dane retrospektywnie, o ile jest to wykonalne w praktyce. Korekta istotnego błędu lat poprzednich jest odnoszona w kwocie netto, tzn. po uwzględnieniu wpływu błędu na zobowiązania podatkowe (zarówno o charakterze bieżącym, jak i wynikające z tytułu odroczonego podatku dochodowego).
W sprawozdaniu finansowym prezentowane są zobowiązania z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe. Jako zobowiązania długoterminowe ujmowane są zobowiązania wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne wyceniane są na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek, np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy.
Na dzień powstania, zobowiązania te ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu.
Na dzień powstania, zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Wszystkie zobowiązania finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 klasyfikowane są jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik.
Klasyfikacja zobowiązania finansowego wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy jest dokonywana w momencie początkowego ujęcia i jest nieodwołalna.
W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik zobowiązań finansowych w jego wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych zobowiązań finansowych.
Jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, zazwyczaj są wykazywane otrzymane pożyczki i kredyty oraz wyemitowane dłużne papiery wartościowe z określonym terminem wymagalności.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik należą m.in. instrumenty pochodne będące zobowiązaniami. Zyski lub straty na składniku zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym jako przychody bądź koszty finansowe z wyjątkiem ewentualnej zmiany wartości godziwej przypisanej do zmiany ryzyka kredytowego (związanego z niewypłacalnością emitenta), która jest prezentowana w pozostałych całkowitych dochodach.
Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy.
W przypadku gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy dotycząca przyszłych szacowanych zobowiązań powinna odzwierciedlać ich wartość bieżącą na dzień tworzenia lub weryfikacji rezerwy przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej. W tym przypadku stosowana jest stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do przewidywanego okresu realizacji zobowiązania.
Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Wykorzystanie rezerwy jest związane z powstaniem zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, jest ono księgowane jako zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązania. Rezerwa może być wykorzystana wyłącznie zgodnie z celem, na jaki była pierwotnie utworzona. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie na dzień, na który okazały się zbędne, zmniejszają koszty podstawowej działalności operacyjnej albo odpowiednio zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego, które koszty zostały wcześniej obciążone tworzoną rezerwą.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze ( odprawy emerytalne i rentowe) jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną przy pomocy aktuariusza na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w innych całkowitych dochodach, koszty odsetek w ciężar kosztów finansowych, a koszty zatrudnienia w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej.
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.
Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wykazywane są według wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Kredyty i pożyczki w części wymagalnej w okresie powyżej 12 miesięcy ujmuje się jako zobowiązania, a część wymagalna w okresie krótszym prezentowana jest jako krótkoterminowe.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Ewidencja przychodów i kosztów dotyczących podstawowej działalności operacyjnej prowadzona jest w układzie rodzajowym, a następnie koszty proste odnoszone są na układ funkcjonalny według MPK, skąd zostają aktywowane na zapasach.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i przychody tylko pośrednio związane z operacyjną (podstawową) działalnością jednostki, w szczególności są to przychody i koszty związane z:
odszkodowaniami, karami, grzywnami, kosztami procesów sądowych, z wyjątkiem odsetek za zwłokę w zapłacie;
przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, darowizną aktywów, w tym także środków pieniężnych na inne cele niż dopłaty do cen sprzedaży, nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie albo wartości niematerialnych (dopłaty do cen sprzedaży zwiększają przychody, natomiast dopłaty, dotacje, subwencje, w tym także ze środków funduszy Unii Europejskiej, na nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie albo wartości niematerialnych początkowo są ujmowane na rozliczeniach międzyokresowych przychodów, skąd odpisuje się je na dobro pozostałych przychodów operacyjnych stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych lub wartości niematerialnych sfinansowanych z tych środków pieniężnych);
• koszty i przychody będące skutkiem upadłości lub zawartych postępowań układowych; Do przychodów finansowych zaliczane są m.in.:
Do kosztów finansowych zaliczane są m.in.:
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią postawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.
W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Emitenta opierał się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu MFO S.A. wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR.
Nowe i zmienione standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują w Unii Europejskiej w 2015 roku obejmują:
| Standard: | Data wejścia w życie w Unii Europejskiej |
Data obowiązywania ustalona przez RMSR |
|---|---|---|
| MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Nieprzyjęty | 1 stycznia 2018 r. | |
| MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" |
Nieprzyjęty | 1 stycznia 2016 r. |
| MSSF 15 "Przychody z kontraktów z klientami" |
Nieprzyjęty | 1 stycznia 2017 r. |
| Zmiana do MSSF 11 "Wspólne porozumienia umowne" dotycząca nabycia udziałów we wspólnej działalności |
Nieprzyjęty | 1 stycznia 2016 r. |
| Zmiana do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Wartości niematerialne" dotycząca amortyzacji i umorzenia |
Nieprzyjęty | 1 stycznia 2016 r. |
| Zmiana do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" dotycząca planów określonych świadczeń * |
1 luty 2015 r. | 1 lipca 2014r. |
| Zmiana do MSSF 9 "Instrumenty Nieprzyjęty finansowe" dotycząca ogólnej rachunkowości zabezpieczeń |
1 stycznia 2018 r. | |
| Ulepszenia 2012 * | 1 luty 2015 r. | 1 lipca 2014 r. |
| Zmiana do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" dotycząca upraw roślin |
Nieprzyjęty | 1 stycznia 2016 r. | |
|---|---|---|---|
| Zmiana do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdanie finansowe" dotycząca metody praw własności |
Nieprzyjęty | 1 stycznia 2016 r. | |
| Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia" dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów |
Nieprzyjęty | 1 stycznia 2016 r. | |
| Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia" dotyczące zastosowania wyłączenia z konsolidacji |
Nieprzyjęty | 1 stycznia 2016 r | |
| Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – inicjatywa dotycząca ujawnień |
Nieprzyjęty | 1 stycznia 2016 r | |
| Ulepszenia 2014 | Nieprzyjęty | 1 stycznia 2016 r. |
Nowe i zmienione standardy i interpretacje przyjęte do stosowania w Unii Europejskiej w 2015 roku obejmują:
| Standardy: | Data wejścia w życie w Unii Europejskiej |
Data obowiązywania ustalona przez RMSR |
||
|---|---|---|---|---|
| KIMSF 21 "Opłaty publiczne" * | 17 czerwca 2014 r. | 1 stycznia 2014 r. | ||
| Ulepszenia 2013 * | 1 stycznia 2015 r | 1 lipca 2014 r. |
(*) Nowe i zmienione standardy i interpretacje, których data obowiązywania w EU jest inna niż przyjęta przez RMSR
Według szacunków Spółki, standardy, interpretacje i zmiany do standardów które nie weszły jeszcze w życie nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
| Pozycja: | Wartość firmy |
Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe |
Inne patenty i licencje |
Znaki towarowe |
Know how |
Pozostałe | Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na | 205 | 205 | ||||||
| 01.01.2015 | ||||||||
| Zwiększenia: | 68 | 68 | ||||||
| Nabycie | 68 | 68 | ||||||
| Wartość brutto na | 274 | 274 | ||||||
| 31.12.2015 | ||||||||
| Umorzenie na 01.01.2015 | 167 | 167 | ||||||
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
49 | 49 | ||||||
| Umorzenie na 31.12.2015 | 216 | 216 | ||||||
| Wartość netto na | ||||||||
| 01.01.2015 | 39 | 39 | ||||||
| Wartość netto na 31.12.2015 |
58 | 58 |
| Pozycja: | Wartość firmy |
Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe |
Inne patenty i licencje |
Znaki towarowe |
Know how |
Pozostałe | Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2014 |
153 | 153 | ||||||
| Zwiększenia: | 53 | 53 | ||||||
| Nabycie | 53 | 53 | ||||||
| Wartość brutto na 31.12.2014 |
205 | 205 | ||||||
| Umorzenie na 01.01.2014 | 146 | 146 | ||||||
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
21 | 21 | ||||||
| Umorzenie na 31.12.2014 | 167 | 167 | ||||||
| Wartość netto na 01.01.2014 |
7 | 7 | ||||||
| Wartość netto na 31.12.2014 |
39 | 39 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 64 299 | 56 158 |
| 1. Środki trwałe | 60 145 | 54 506 |
| a) grunty (w tym prawo użytkowanie wieczystego gruntu) | 2 160 | 2 160 |
| b) budynki. lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 20 666 | 14 687 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 36 497 | 36 756 |
| d) środki transportu | 604 | 693 |
| e) inne środki trwałe | 219 | 210 |
| 2. Środki trwałe w budowie | 4 154 | 1 652 |
| 3. Zaliczka na środki trwałe w budowie |
Prawo Spółki do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi zostało ograniczone. Informacja o zabezpieczeniach znajduje się w Nocie 9.3.
| Pozycja: | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2015 | 2 160 | 15 222 | 39 706 | 887 | 392 | 58 367 | 1 652 | 60 019 |
| Zwiększenia: | 0 | 6 172 | 2 026 | 0 | 44 | 8 242 | 2 502 | 10 744 |
| nowy leasing | 0 | 0 | 137 | 0 | 0 | 137 | 0 | 137 |
| zakupy | 0 | 270 | 1153 | 0 | 44 | 1 467 | 2 088 | 3 555 |
| przeszacowanie środków trwałych |
0 | 5 902 | 0 | 0 | 0 | 5 902 | 415 | 6 317 |
| przemieszczenie - wykup z leasingu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nadwyżki inwentaryzacyjne | 0 | 0 | 736 | 0 | 0 | 736 | 0 | 736 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 923 | 26 | 0 | 949 | 0 | 949 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 26 | 0 | 26 | 0 | 26 |
| niedobory inwentaryzacyjne | 0 | 0 | 923 | 0 | 0 | 923 | 0 | 923 |
| przemieszczenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na 31.12.2015 | 2160 | 21394 | 40809 | 861 | 436 | 65660 | 4154 | 69814 |
| Umorzenie na 01.01.2015 | 0 | 536 | 2950 | 194 | 181 | 3861 | 0 | 3861 |
| Zwiększenia: Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
0 | 193 | 1 501 | 72 | 36 | 1 802 | 0 | 1 802 |
| Zmniejszenia: umorzenie dot. niedoborów inwentaryzacyjnych |
0 | 0 | 139 | 9 | 0 | 148 | 0 | 148 |
| Umorzenie na 31.12.2015 | 0 | 728 | 4312 | 257 | 217 | 5515 | 0 | 5515 |
| Wartość netto na 01.01.2015 | 2160 | 14687 | 36 756 | 693 | 210 | 54 506 | 1652 | 56 158 |
| Wartość netto na 31.12.2015 | 2 160 | 20 666 | 36 497 | 604 | 219 | 60 145 | 4 154 | 64 299 |
| Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 | |||
|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- |
| Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): | 31.12.2015 |
|---|---|
| Własne ( w tym środki trwałe w budowie) | 56 267 |
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 8 032 |
| Razem: | 64 299 |
W grudniu 2015 roku dokonano aktualizacji wyceny nieruchomości Spółki. Na dzień 14/12/2015 niezależny rzeczoznawca majątkowy dokonał wyceny hal produkcyjnych , placy manewrowo- magazynowych będących składnikiem środków trwałych Spółki oraz budynku biurowego, który na dzień bilansowy nie został jeszcze oddany do użytkowania (środki trwałe w budowie). Metodologia wyceny:
W procesie wyceny dokonano oszacowania wartości rynkowej nieruchomości. Wartość rynkową nieruchomości stanowi najbardziej prawdopodobną jej cena możliwą do uzyskania na rynku, określona z uwzględnieniem cen transakcyjnych przy przyjęciu następujących warunków:
-strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy,
-upłynął czas niezbędny do wyeksponowania nieruchomości na rynku i do wynegocjowania warunków umowy.
Nadwyżka z przeszacowania poddanych aktualizacji nieruchomości wynosi 6.316 TPLN (drugostronnie odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny, por. inne całkowite dochody ). Wartość bilansowa nieruchomości, jaka zostałaby ujęta w sprawozdaniu finansowym, gdyby wykazano je zgodnie z modelem opartym na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia wynosi odpowiednio: budynki i budowle -14.764 TPLN, środki trwałe w budowie -3.740 TPLN.
| Pozycja: | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2014 | 2 160 | 9 412 | 23 498 | 834 | 364 | 36 268 | 2 222 | 38 490 |
| Zwiększenia: | 0 | 5 810 | 16 223 | 587 | 28 | 22 648 | 19 608 | 42 257 |
| nowy leasing | 0 | 0 | 853 | 343 | 0 | 1 196 | 0 | 1 196 |
| zakupy | 0 | 710 | 291 | 0 | 28 | 1 029 | 19 608 | 20 637 |
| przemieszczenie ze środków w budowie |
0 | 5 100 | 15 079 | 0 | 0 | 20 179 | 0 | 20 179 |
| przemieszczenie - wykup z leasingu |
0 | 0 | 0 | 244 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 15 | 534 | 0 | 549 | 20 179 | 20 728 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 15 | 290 | 0 | 305 | 0 | 305 |
| likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie | 0 | 0 | 0 | 244 | 0 | 244 | 20 179 | 20 423 |
| Wartość brutto na 31.12.2014 | 2 160 | 15 222 | 39 706 | 887 | 392 | 58 367 | 1 652 | 60 019 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na 01.01.2014 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na 31.12.2014 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Umorzenie na 01.01.2014 | 418 | 2 011 | 192 | 151 | 2 772 | 2 772 | ||
| Zwiększenia: Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
0 | 118 | 946 | 74 | 31 | 1 169 | 1 169 | |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 8 | 72 | 0 | 80 | 80 | |
| Umorzenie na 31.12.2014 | 0 | 536 | 2 950 | 194 | 181 | 3 861 | 3 861 | |
| Wartość netto na 01.01.2014 | 2 160 | 8 995 | 21 487 | 642 | 213 | 33 496 | 2 222 | 35 718 |
| Wartość netto na 31.12.2014 | 2 160 | 14 687 | 36 756 | 693 | 210 | 54 506 | 1 652 | 56 158 |
| Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): | 31.12.2014 |
|---|---|
| Własne ( w tym środki trwałe w budowie) | 47 938 |
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 8 220 |
| Razem: | 56 158 |
Nota 3.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015
| Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | Podstawa wyliczenia |
Podatek odroczony |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | ||
| Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: | 19% | |
| 1. Stan na początek okresu, w tym: | 709 | 135 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 709 | 135 |
| - z tytułu - niewykorzystane urlopy | 426 | 81 |
|---|---|---|
| - z tytułu - badanie bilansu | 27 | 5 |
| - z tytułu - ujemne różnice kursowe | 67 | 13 |
| - z tytułu - opcje walutowe, forwardy | 53 | 10 |
| - z tytułu - świadczenia emerytalno rentowe | 26 | 5 |
| - z tytułu - odpis aktualizacyjny należności | 111 | 21 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
| 2. Zwiększenia: | 150 | 29 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z powstaniem dodatnich różnic przejściowych |
150 | 29 |
| - z tytułu - niewykorzystane urlopy | 120 | 23 |
| - z tytułu - badanie bilansu | 0 | 0 |
| - z tytułu - ujemne różnice kursowe | 0 | 0 |
| - z tytułu - świadczenia emerytalno rentowe | 10 | 2 |
| - z tytułu - odpis aktualizacyjny należności | 20 | 4 |
| b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową | 0 | 0 |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
0 | 0 |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | 0 | 0 |
| e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | ||
| 3. Zmniejszenia: | 0 39 |
0 7 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z odwróceniem się ujemnych różnic przejściowych |
39 | 7 |
| - z tytułu - badanie bilansu | 0 | 0 |
| - z tytułu - ujemne różnice kursowe | 1 | 0 |
| - z tytułu - odpis aktualizacyjny należności | 0 | 0 |
| - z tytułu - opcje walutowe, forwardy , irs | 38 | 7 |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
0 | 0 |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | 0 | 0 |
| e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | ||
| 4. Stan na koniec okresu, w tym: | 0 | 0 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 821 | 156 |
| - z tytułu - niewykorzystane urlopy | 821 | 156 |
| - z tytułu - badanie bilansu | 547 27 |
104 5 |
| - z tytułu - ujemne różnice kursowe | 66 | 12 |
| - z tytułu - opcje walutowe, forwardy , | 16 | 3 |
| - z tytułu - świadczenia emerytalno rentowe | 36 | 7 |
| - z tytułu - odpis aktualizacyjny należności | 131 | 25 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| - z tytułu - świadczenia emerytalno rentowe | 0 | 0 |
| c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | Podstawa wyliczenia |
Podatek odroczony |
|---|---|---|
| 31-12-2014 | ||
| Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: | 19% | |
| 1. Stan na początek okresu, w tym: | 526 | 100 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 505 | 96 |
| - z tytułu - niewykorzystane urlopy | 260 | 49 |
| - z tytułu - badanie bilansu | 20 | 4 |
|---|---|---|
| - z tytułu - ujemne różnice kursowe | 40 | 8 |
| - z tytułu - opcje walutowe, forwardy | 56 | 11 |
| - z tytułu - świadczenia emerytalno rentowe | 23 | 4 |
| - z tytułu - odpis aktualizacyjny należności | 106 | 20 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| - z tytułu - świadczenia emerytalno rentowe | 21 | 4 |
| - z tytułu | 0 | 0 |
| c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
| 2. Zwiększenia: | 204 | 38 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z powstaniem dodatnich różnic | ||
| przejściowych | 204 | 38 |
| - z tytułu - niewykorzystane urlopy | 166 | 31 |
| - z tytułu - badanie bilansu | 7 | 1 |
| - z tytułu - ujemne różnice kursowe | 27 | 5 |
| - z tytułu - odpis aktualizacyjny należności | 4 | 1 |
| b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową | 0 | |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami | ||
| przejściowymi | 0 | |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | 0 | |
| e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami | ||
| przejściowymi | 0 | |
| 3. Zmniejszenia: | 21 | 4 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z odwróceniem się ujemnych różnic przejściowych |
||
| 21 | 4 | |
| - z tytułu - świadczenia emerytalno rentowe | 18 | 3 |
| - z tytułu - opcje walutowe, forwardy , irs | 2 | 1 |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
||
| 0 | 0 | |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | 0 | 0 |
| e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
||
| 4. Stan na koniec okresu, w tym: | 0 | 0 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 709 | 135 |
| - z tytułu - niewykorzystane urlopy | 709 | 135 |
| - z tytułu - badanie bilansu | 426 | 81 |
| - z tytułu - ujemne różnice kursowe | 27 | 5 |
| - z tytułu - opcje walutowe, forwardy , | 67 | 13 |
| - z tytułu - świadczenia emerytalno rentowe | 53 | 10 |
| - z tytułu - odpis aktualizacyjny należności | 26 | 4 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 110 | 21 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| - z tytułu - świadczenia emerytalno rentowe | ||
| c) odniesione na wartość firmy | ||
| TPLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zapasy | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| a)materiały | 11 978 | 3 659 | ||
| b)półprodukty i produkcja w toku | 2 276 | 4 055 | ||
| c)produkty gotowe | 12 208 | 9 926 | ||
| d)towary | 514 | 465 | ||
| Zapasy razem (wartość bilansowa) | 26 976 | 18 104 | ||
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 0 | 1 | ||
| Zapasy razem | 26 976 | 18 104 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie tworzyła odpisów aktualizacyjnych od zapasów, z uwagi na brak zapasów składowanych powyżej 12 miesięcy i trudno zbywalnych.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 21 848 | 15 789 |
| 1. Należności od jednostek powiązanych | ||
| 2. Należności od pozostałych jednostek | 21 848 | 15 789 |
| a) z tytułu dostaw i usług. o okresie spłaty: | 18 293 | 13 897 |
| i. do 12 miesięcy | 18 293 | 13 897 |
| ii. powyżej 12 miesięcy | ||
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń |
3 536 | 1 879 |
| w tym z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 |
| c) inne | 18 | 12 |
| d) dochodzonych na drodze sądowej |
| Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| 1) nieprzeterminowane | 13 601 | 9 572 |
| 2) przeterminowane: | 4 822 | 4 436 |
| 0 - 90 dni | 4 271 | 4 099 |
| 91 - 180 dni | 164 | 58 |
| 181 - 360 dni | 118 | 16 |
| powyżej 360 dni | 269 | 263 |
| Razem należności z tyt. dostaw i usług | 18 423 | 14 008 |
| 3) w tym przeterminowane objęte postępowaniem upadłościowym, likwidacyjnym i układowym |
0 | |
| Odpisy aktualizujące należności | 131 | 111 |
| Należności po uwzględnieniu odpisów aktualizujących | 18 293 | 13 897 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka utworzyła odpis aktualizujący dla należności przeterminowanych ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahentów.
Odpis aktualizujący należności:
| Stan na 01.01.2015 | zwiększenia | zmniejszenia | Stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| 111 | 27 | 7 | 131 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | pierwotna | TPLN | |
|---|---|---|---|
| (struktura walutowa) | waluta | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| a) w walucie polskiej | PLN | 10 764 | 7 758 |
| b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) |
EUR | 7 005 | 5 815 |
| c) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) |
USD | 524 | 324 |
| Należności krótkoterminowe, razem | 18 293 | 13 897 |
| Należności pozostałe | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Pozostałe należności publicznoprawne | 3 536 | 1 879 |
| Inne należności | 18 | 12 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) waluta |
W TPLN | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
| a) w walucie polskiej | PLN | 2 260 | 6 378 | |
| b) w walutach obcych | 1 307 | 1 577 | ||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , razem | 3 567 | 7 955 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Kapitały (fundusze) własne | 64 139 | 51 479 |
| I. Kapitał (fundusz) podstawowy | 1 220 | 1 220 |
| I. Kapitał (fundusz) podstawowy wpłacony nie zarejestrowany | ||
| II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) | ||
| III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) | ||
| IV. Kapitał (fundusz) zapasowy | 45 952 | 40 240 |
| V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 6 401 | 1 207 |
| VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 911 | 911 |
| VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -480 | -5 |
| VIII. Zysk (strata) netto | 10 135 | 7 906 |
Kapitał zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji "Pozostałe kapitały".
Pozycję należy analizować w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym.
| Akcjonariat na dzień 31.12.2015 | liczba akcji | wartość nominalna akcji (PLN) |
% udział w ogólnej liczbie akcji |
liczba głosów | % udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Tomasz Mirski | 2 100 000 | 420 000,00 | 34% | 2 625 000 | 37% |
| Marek Mirski | 2 000 000 | 400 000,00 | 33% | 2 500 000 | 35% |
| Pozostali akcjonariusze | 2 000 000 | 400 000,00 | 33% | 2 000 000 | 28% |
| Razem | 6 100 000 | 1 220 000 | 100% | 7 125 000 | 100% |
| Akcje w posiadaniu organów zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2015 |
liczba akcji |
wartość nominalna akcji (PLN) |
% udział w ogólnej liczbie akcji |
liczba głosów |
% udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Tomasz Mirski - Prezes Zarządu | 2 100 000 | 420 000,00 | 34% | 2 625 000 | 37% |
| Jakub Czerwiński - Członek Zarządu | 4 348 | 869,60 | 0,1% | 4 348 | 0,1% |
| Marek Mirski - Przewodniczący Rady Nadzorczej | 2 000 000 | 400 000,00 | 33% | 2 500 000 | 35% |
| Sławomir Brudziński - Członek Rady Nadzorczej | 10 000 | 2 000,00 | 0,2% | 10 000 | 0,2% |
| Razem | 4 114 348 | 822 869,60 | 67% | 5 139 348 | 72% |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania | 19 348 | 15 952 |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek | 19 348 | 15 952 |
| d) z tytułu dostaw i usług. o okresie wymagalności: | 17 909 | 14 813 |
| i. do 12 miesięcy | 17 909 | 14 813 |
| ii. powyżej 12 miesięcy | ||
| g) z tytułu podatków. ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 1 327 | 1 056 |
| w tym z tytułu podatku dochodowego | 901 | 742 |
| h) z tytułu wynagrodzeń | ||
| i) inne | 111 | 83 |
| 3. Fundusze specjalne | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| 1) nieprzeterminowane | 14 171 | 9 144 |
| 2) przeterminowane | 3 738 | 5 669 |
| 0 - 90 dni | 3 552 | 5 599 |
| 91 - 180 dni | 164 | 9 |
| 181 - 360 dni | 13 | 3 |
| powyżej 360 dni | 10 | 58 |
| Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług | 17 909 | 14 813 |
| 3) w tym przeterminowane objęte postępowaniem upadłościowym, likwidacyjnym i układowym |
| Waluta | TPLN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe | pierwotna | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| a) w walucie polskiej | PLN | 13 646 | 10 997 | ||
| b) w walutach obcych ( po przeliczeniu na TPLN) | EUR | 4 264 | 3 816 | ||
| C) w walutach obcych ( po przeliczeniu na TPLN) | USD | 0 | |||
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe, razem | 17 909 | 14 813 |
| Zobowiązania pozostałe | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 901 | 742 |
| Pozostałe zobowiązania publicznoprawne | 427 | 314 |
| Inne zobowiązania | 111 | 83 |
| Część | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowa | 15 760 | 12 808 |
| Długoterminowa | 2 380 | 3 876 |
| Kredyty razem | 18 140 | 16 684 |
| Nota 9.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2015 | |
|---|---|
| ----------------------------------------------------------------------------- | -- |
| Kredytodawca Bank |
Umowa | Rodzaj kredytu | Oprocentowanie | Kwota z Umowy TPLN |
Zobowiązanie na dzień 31.12.2015 TPLN |
Zobowiązanie na dzień 01.01.2015 TPLN |
Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa nr | |||||||
| Millennium Bank S.A. | 5797/13/M/04 z 19.06.2013 zmieniona Aneksem nr A2/5797/M/04z dnia 11.06.2015r. |
kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku 0,9 p.p |
Limit w kwocie 10.000 TPLN |
9 872 | 7 013 | 19.06.2016 |
| Raiffeisen Bank S.A. | Umowa nr CRD/41165/14 z dnia 07 maja 2014 oraz Aneks nr 1 z dnia 13 maja 2015 |
kredyt odnawialny w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku 0,88 p.p |
Limit w kwocie 4.500 TPLN |
3 977 | 3 044 | 15.05.2016 |
| Raiffeisen Bank S.A. | Umowa nr CRD/37335/12 z dnia 23 maja 2012 zmieniony Aneksem nr 1 z 14 listopada 2012 |
kredyt inwestycyjny (zakup linii do profilowania, rozbudowa hali magazynowej) |
WIBOR 3M + marża banku 1,8p.p |
4.200 TPLN |
997 | 2 053 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Millennium Bank S.A. | Umowa o kredyt technologiczny nr 5786/13/318/04 z dnia 19 czerw ca 2013 r. |
Na realizację przedsięwzięcia objętego pomocą publiczną w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka Priorytet 4, Działania 4.3. (Projekt: "Dwuścienny kształtownik cienkościenny z powierzchniowym odkształceniem i sposób jego wytwarzania") |
WIBOR 3M + marża banku 1,2p.p |
Kwota kredytu: 5.653.200 PLN |
1 724 | 2 399 | 18.01.2020 |
| Millennium Bank S.A. | Umowa o kredyt technologiczny nr 5787/13/318/04 z dnia 19 czerw ca 2013 r. |
Na realizację przedsięwzięcia objętego pomocą publiczną w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka Priorytet 4, Działania 4.3. (Projekt: "Termoizolacyjny kształtownik z blachy ocynkowanej i sposób jego wytwarzania") |
WIBOR 3M + marża banku 1,2p.p |
Kwota kredytu: 5.146.800 PLN |
1 571 | 2 175 | 18.01.2020 |
| Łącznie TPLN: |
18 140 | 16 684 |
Nota 9.3 Zobowiązania warunkowe
| Kredytodawca | Zabezpieczenie kredytu | ||
|---|---|---|---|
| Bank | Umowa | ||
| Millennium Bank S.A. | Umowa nr 5797/13/M/04 z 19.06.2013 zmieniona Aneksem nr A2/5797/M/04z dnia 11.06.2015r. |
Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez klienta ,jako zabezpieczenie bezpośrednie gdzie wierzytelność wekslowa jest zabezpieczona zastawem rejestrowym na zapasach , w skład których wchodzą zapasy m.in.: profile okienne, profile specjalne, profile spawane, profile GK, blacha w kręgach, taśmy, znajdujące się w: 96-500 Sochaczew, Kożuszki Parcel 70A. Najwyższa suma zabezpieczenia wynosi PLN 16.000.000. |
| Raiffeisen Bank S.A. | Umowa nr CRD/41165/14 z dnia 07 maja 2014 oraz Aneks nr 1 z dnia 13 maja 2015 |
1) Poddanie się egzekucji do kwoty 6.725.000, 2)Pełnomocnictwo do rachunku bankowego. |
|---|---|---|
| Raiffeisen Bank S.A. | Umowa nr CRD/37335/12 z dnia 23 maja 2012 zmieniony Aneksem nr 1 z 14 listopada 2012 |
1) hipoteka łączna do kwoty 6.300.000 PLN na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi KW nr PL1O/00035359/9 oraz KW nr PL1O/00033981/4, 2) zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw (linii profilującej do wytwarzania kształtowników cienkościennych) do maksymalnej sumy zabezpieczenia 6.300.000 PLN. 3) cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów i nieruchomości, 4) Pełnomocnictwo do rachunku bankowego, 5) Poddanie się egzekucji do kwoty 6.300.000 PLN |
| Millennium Bank S.A. | Umowa o kredyt technologiczny nr 5786/13/318/04 z dnia 19 czerw ca 2013 r. |
1) hipoteka łączna do kwoty 18.360.000 PLN na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi KW nr PL1O/00035359/9, KW nr PL1O/00027904/6 oraz KW nr PL1O/00033981/4; 2) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej (hipoteka i cesja są zabezpieczeniami wspólnymi z dla umów o kredyt technologiczny nr 5786/13/318/04 oraz nr 5787/13/318/04); 3) zastaw rejestrowy na środkach trwałych wchodzących w skład linii produkcyjnej do produkcji dwuściennego kształtownika |
| Millennium Bank S.A. | Umowa o kredyt technologiczny nr 5787/13/318/04 z dnia 19 czerw ca 2013 r. |
cienkościennego z powierzchniowym odkształceniem zakupionej z kredytu technologicznego do najwyższej sumy zabezpieczenia pln 9.045.120 oraz zastaw rejestrowy na środkach trwałych wchodzących w skład linii produkcyjnej do produkcji termoizolacyjnego kształtownika z blachy ocynkowanej zakupionej z kredytu technologicznego do najwyższej sumy zabezpieczenia PLN 8.234.880, 4) poddanie się egzekucji do kwoty 9.610.440 PLN w przypdku Umowy kredytowej nr 5786/13/318/04 oraz do kwoty PLN 8.749.560 PLN w przypadku Umowy kredytowej nr 5787/13/318/04. |
| okres spłaty | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2015 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Kredyt w rach. Bieżącym Bank Millenium 5797/13/M/04 |
9 872 | 9 872 | |||
| Kredyt w rach. Bieżącym Bank Raiffeisen nr CRD/41165/14 |
3 977 | 3 977 | |||
| Kredyt inwestycyjny nr 37335/12 Raifaissen |
997 | 0 | 997 | ||
| Millenium kredyt technolog. 5786/13/318/04 |
480 | 960 | 284 | 1 724 | |
| Millenium kredyt. technol. 5787/13/318/04 |
435 | 870 | 266 | 1 571 | |
| Razem | 15 760 | 1 830 | 550 | 0 | 18 140 |
| Część | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowa | 1 381 | 1 517 |
| Długoterminowa | 2 385 | 3 656 |
| Zobowiązania leasingowe razem | 3 766 | 5 173 |
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2015 |
Spłata umów leasingowych |
Zawarcie umów leasingowych |
Stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Leasing linia do profilowania | 103 | 75 | 0 | 28 |
| Leasing samochód osobowy | 396 | 289 | 0 | 107 |
| Leasing wózek widłowy | 34 | 17 | 0 | 17 |
| Leasing suwnica pomostowa | 123 | 30 | 0 | 93 |
| Leasing linia do profilowania | 719 | 174 | 0 | 545 |
| Leasing linia do wzdłużnego rozcinania kręgów stalowych |
1 302 | 346 | 0 | 956 |
| Leasing linia profilująca do produkcji profili dla płyt gipsowych |
1 549 | 360 | 0 | 1 188 |
| Leasing samochód osobowy | 63 | 29 | 0 | 34 |
| Leasing samochód osobowy | 170 | 62 | 0 | 109 |
| Leasing urządzenia i aparaty chłodnicze | 316 | 63 | 0 | 253 |
| Leasing suwnica | 126 | 26 | 0 | 100 |
| Leasing suwnica | 73 | 15 | 0 | 58 |
| Leasing suwnica | 73 | 15 | 0 | 58 |
| Leasing suwnica | 126 | 26 | 0 | 100 |
| Leasing sprężarka | 0 | 11 | 85 | 74 |
| Leasing maszyna prostująca | 0 | 6 | 52 | 46 |
| Łącznie | 5 173 | 1 544 | 137 | 3 766 |
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2014 |
Spłata umów leasingowych |
Zawarcie umów leasingowych |
Stan na 31.12.2014 |
|---|---|---|---|---|
| Leasing wózek widłowy | 15 | 15 | 0 | 0 |
| Leasing linia do profilowania | 173 | 71 | 0 | 103 |
| Leasing samochód osobowy | 14 | 14 | 0 | 0 |
| Leasing linia profilująca do produkcji profili dla płyt gipsowych |
669 | 273 | 0 | 396 |
| Leasing linia profilująca do produkcji profili dla płyt gipsowych |
50 | 16 | 0 | 34 |
| Leasing wózek widłowy | 151 | 28 | 0 | 123 |
| Leasing suwnica pomostowa | 882 | 163 | 0 | 719 |
| Leasing linia do profilowania | 1 629 | 327 | 0 | 1 302 |
| Leasing linia do wzdłużnego rozcinania kręgów stalowych |
1 890 | 341 | 0 | 1 549 |
| Leasing samochód osobowy | 0 | 53 | 115 | 63 |
| Leasing samochód osobowy | 0 | 57 | 228 | 170 |
| Leasing urządzenia i aparaty chłodnicze | 0 | 57 | 373 | 316 |
| Leasing suwnica | 0 | 26 | 152 | 126 |
| Leasing suwnica | 0 | 15 | 88 | 73 |
| Leasing suwnica | 0 | 15 | 88 | 73 |
| Leasing suwnica | 0 | 26 | 152 | 126 |
| Łącznie | 5 472 | 1 495 | 1 196 | 5 173 |
| Stan na 31.12.2015 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego | 1 381 | 2 385 | 3 766 | ||
| Razem | 1 381 | 2 385 | 0 | 0 | 3 766 |
| Rezerwy krótkoterminowe w tys. PLN | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 547 | 426 |
| Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego | 27 | 27 |
| Razem | 574 | 453 |
Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych:
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze (Rezerwa na niewykorzystane urlopy) |
01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 426 | 260 |
| Zwiększenia | 121 | 166 |
| Wykorzystanie | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 547 | 426 |
| Rezerwa krótkoterminowa na badanie sprawozdania finansowego | 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 27 | 20 |
| Zwiększenia | 27 | 7 |
| Wykorzystanie | 27 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 27 | 27 |
Rezerwę na niewykorzystane urlopy tworzy się w wysokości odpowiadającej przyszłym wynagrodzeniom związanym z niewykorzystanymi urlopami, do których prawo pracownik nabył w mijającym okresie oraz w latach ubiegłych.
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego opisano w Nocie 12.
Rezerwa na świadczenia pracownicza została określona przez podmiot zewnętrzny Attuario S.C. w "Raporcie aktuarialnym z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze na dzień bilansowy 31/12/2015" i wynosi 36 TPLN.
| Rezerwa długoterminowa na świadczenia pracownicze | (Rezerwa na odprawy emerytalno rentowe) | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 26 | |
| Zwiększenia: | 10 | |
| Straty aktuarialne (por.inne całkowite dochody) 2,5 |
| Koszty zatrudnienia i odsetki netto od zobowiązań netto (por. koszty RZiS) | 7,5 |
|---|---|
| Wykorzystanie | 0 |
| Stan na koniec okresu | 36 |
| Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | Podstawa | Podatek |
|---|---|---|
| wyliczenia | odroczony | |
| 31.12.2015 | ||
| Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: | 0,19 | |
| 1. Stan na początek okresu, w tym: | 11 581 | 2 201 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 11 582 | 2 201 |
| - z tytułu -leasing finansowy | 3 046 | 579 |
| - z tytułu - róznica w stawkach amortyzacyjnych | 8 416 | 1 599 |
| - z tytułu- dodatnie różnice kursowe | 119 | 23 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
| 2. Zwiększenia: | 9 196 | 1 747 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 0 | 0 |
| - z tytułu -leasing finansowy | 1 219 | 232 |
| - z tytułu - róznica w stawkach amortyzacyjnych | 2 075 | 394 |
| - z tytułu- dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi -rezerwa od przeszaciwania ŚT |
||
| 5 902 | 1 121 | |
| 3. Zmniejszenia: | 95 | 18 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z odwróceniem się dodatnich różnic przejściowych |
0 | 0 |
| - z tytułu -leasing finansowy | 0 | 0 |
| - z tytułu - róznica w stawkach amortyzacyjnych | 0 | 0 |
| - z tytułu- dodatnie różnice kursowe | 95 | 18 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 0 | 0 |
| 4. Stan na koniec okresu, w tym: | 20 683 | 3 930 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 14 781 | 2 809 |
| - z tytułu -leasing finansowy | 4 265 | 811 |
| - z tytułu - róznica w stawkach amortyzacyjnych | 10 492 | 1 993 |
| - z tytułu- dodatnie różnice kursowe | 24 | 5 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 5 902 | 1 121 |
| c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
| Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | Podstawa wyliczenia |
Podatek odroczony |
|---|---|---|
| 31.12.2014 | ||
| Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: | ||
| 1. Stan na początek okresu, w tym: | 9 398 | 1 786 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 9 398 | 1 786 |
| - z tytułu -leasing finansowy | 2 028 | 385 |
| - z tytułu - róznica w stawkach amortyzacyjnych | 7 108 | 1 351 |
|---|---|---|
| - z tytułu- dodatnie różnice kursowe | 106 | 20 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 156 | 30 |
| b) odniesione na kapitał własny | ||
| c) odniesione na wartość firmy | ||
| 2. Zwiększenia: | 2 339 | 445 |
| - z tytułu -leasing finansowy | 1 018 | 194 |
| - z tytułu - róznica w stawkach amortyzacyjnych | 1 308 | 249 |
| - z tytułu- dodatnie różnice kursowe | 13 | 2 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | ||
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
||
| 3. Zmniejszenia: | 156 | 30 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z odwróceniem się dodatnich różnic przejściowych |
156 | 30 |
| - z tytułu -leasing finansowy | ||
| - z tytułu - róznica w stawkach amortyzacyjnych | ||
| - z tytułu- dodatnie różnice kursowe | ||
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | 156 | 30 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
||
| c) odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
||
| 4. Stan na koniec okresu, w tym: | 11 581 | 2 201 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 11 581 | 2 201 |
| - z tytułu -leasing finansowy | 3 046 | 579 |
| - z tytułu - róznica w stawkach amortyzacyjnych | 8 416 | 1 599 |
| - z tytułu- dodatnie różnice kursowe | 119 | 23 |
| - z tytułu - odsetki naliczone nie zapłacone | ||
| b) odniesione na kapitał własny | ||
| c) odniesione na wartość firmy |
| Część | 31.12.2015 |
|---|---|
| Krótkoterminowa | 207 |
| Długoterminowa | 6 787 |
| Rozliczenia międzyokresowe razem | 6 993 |
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały ujęte następujące dotacje:
1)Dotacje do aktywów - otrzymane w ramach działania 4.3 Kredyt technologiczny osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia Programu Operacyjnego Innowacjna Gospodarka, 2007-2013, które dotyczą następujących projektów:
| nazwa projektu: | Otrzymana kwota dofinansowania (TPLN) |
Zmniejszenia RMP: Dotacja rozliczona w pozostałe przychody operacyjne w bieżącym roku |
Salo Dotacji na dn. 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| "Dwuścienny kształtownik cienkościenny z powierzchniowym odkształceniem i sposób jego wytwarzania" |
3 769 | 109 | 3 660 |
| "Termoizolacyjny kształtownik z blachy ocynkowanej i sposób jego wytwarzania" Łącznie |
3 431 7 200 |
98 207 |
3 333 6 993 |
Środki pieniężne z wyżej wymienionych dotacji do aktywów zostały zaprezentowane w bilansie w pozycji rozliczenia międzyokresowe (przychodów) w podziale na część krótko- oraz długoterminową. Z chwilą rozpoczęcia amortyzacji środków trwałych współfinansowanych z dotacji tj. od stycznia 2015 następuje stopniowe ich odpisywanie , równolegle do amortyzacji , na poczet pozostałych przychodów operacyjnych. W roku 2015 odpisano 207 TPLN (Nota 15).
| Stan na 01.01.2015 | 6 225 |
|---|---|
| [+]Wpływ premii technologicznej w 2015 roku |
975 |
| [-]Rozliczenie w PPO w 2015 | 207 |
| Stan na 31.12.2015 | 6 993 |
Pierwszą transzę dotacji spółka otrzymała w IV kwartale 2014 roku (6.225TPLN) , w 2 kwartale roku 2015 otrzymano ostatnią transzę (975TPLN).
2) Dnia 06/11/2015 Spółka zawarła z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowę o dofinansowanie projektu, którego celem jest "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji". Projekt realizowany jest w ramach konkursu 1/1.1.1/2015 Działanie 1.1. "Projekty B+R przedsiębiorstw", Poddziałanie 1.1.1 "Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez przedsiębiorstwa" Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020, współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego.
Kwota dofinansowania wynosi 13.323.669,78 PLN, natomiast całkowita wartość projektu wynosi 26.432.717,48 PLN. Spółka rozpoczęła realizację projektu 01/11/2015, będzie on realizowany przez kolejne 38 miesięcy.
Pierwszego listopada 2015 roku Spółka rozpoczęła realizację 1 etapu projektu tj. badań przemysłowych. W styczniu 2016 Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju pierwszy wniosek o płatność. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania środki nie zostały wypłacone.
Koszty działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów zaprezentowane są w układzie rodzajowym. W niniejszej nocie przedstawiono koszty działalności operacyjnej w układzie kalkulacyjnym (struktura rzeczowa).
Struktura rzeczowa przychodów z działalności operacyjnej oraz kosztów działalności operacyjnej za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 (wersja kalkulacyjna) w tys. PLN
| Wyroby | przychody ze sprzedaży |
koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
Wynik na sprzedaży brutto |
koszty sprzedaży |
koszty ogólnego zarządu |
Wynik na sprzedaży |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produkty i usługi | 210 079 | |||||
| profile okienne | 117 551 | |||||
| profile GK | 32 059 | |||||
| profile specjalne | 44 378 | 179 716 | 30 364 | |||
| profile spawane | 14 431 | 13 719 | 4 011 | 12 856 | ||
| usługi | 1 660 | |||||
| półfabrykaty | 0 | |||||
| Towary Materiały | 6 087 | 5 864 | 222 | |||
| Razem | 216 166 | 185 580 | 30 586 | 13 719 | 4 011 | 12 856 |
Struktura rzeczowa przychodów z działalności operacyjnej oraz kosztów działalności operacyjnej za rok 2014 zakończony dnia 31 grudnia 2014 (wersja kalkulacyjna) w tys. PLN
| Wyroby | przychody ze sprzedaży |
koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
Wynik na sprzedaży brutto |
koszty sprzedaży |
koszty ogólnego zarządu |
Wynik na sprzedaży |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produkty i usługi | 181 930 | |||||
| profile okienne | 116 493 | |||||
| profile GK | 28 181 | 158 186 | 23 744 | 3 323 | ||
| profile specjalne | 35 539 | 11 087 | 10 242 | |||
| usługi | 1 690 | |||||
| półfabrykaty | 27 | |||||
| Materiały | 14 190 | 13 282 | 908 | |||
| Razem | 196 120 | 171 468 | 24 652 | 11 087 | 3 323 | 10 242 |
Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 w tys. PLN
| Pozycja | Kraj | Eksport | Razem: |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 119 102 | 90 978 | 210 079 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 4 930 | 1 157 | 6 087 |
| Razem | 124 032 | 92 134 | 216 166 |
| Pozycja | Kraj | Eksport | Razem: |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 105 109 | 76 820 | 181 929 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 12 576 | 1 614 | 14 190 |
| Razem | 117 685 | 78 434 | 196 119 |
Nota 15.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 oraz za rok 2014 zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku w tys. PLN
| Wyszczególnienie | 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Dotacje | 207 | 96 |
| Inne przychody operacyjne | 1 025 | 1 278 |
| Razem | 1 231 | 1 374 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 8 | 74 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0 | 5 |
| Inne koszty operacyjne | 437 | 849 |
| Razem | 445 | 928 |
Nota 16.1 Specyfikacja przychodów finansowych za rok 2015 zakończony dnia 31 grudnia 2015 oraz za rok 2014 zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku w tys. PLN
| Wyszczególnienie | 01.01.2015-31.12.2015 | 01.01.2014-31.12.2014 |
|---|---|---|
| Odsetki | 24 | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 38 | 2 |
| Inne | ||
| Razem | 38 | 26 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2015-31.12.2015 | 01.01.2014-31.12.2014 |
|---|---|---|
| Odsetki | 722 | 743 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | ||
| Inne | 478 | 1 |
| Razem | 1 200 | 744 |
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Ujmowane jest rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie rozliczane z kapitałem własnym.
Poniżej przedstawiono kalkulację podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN):
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| zysk/strata brutto | 12 480 | 10 445 |
| (-) przychody nie podlegające opodatkowaniu | -82 | -60 |
| wycena bilansowa różnic kursowych rok poprzedni | 119 | 106 |
| wycena bilansowa różnic kursowych rok bieżący | -24 | -119 |
| odsetki naliczone | 30 | 49 |
| dotacje | -207 | -96 |
| (+) koszty nkup | -2 213 | -1 011 |
| wycena bilansowa różnic kursowych | 66 | 66 |
| odpisane należności | 189 | 253 |
| rezerwa na badanie bilansu | 27 | 27 |
| rezerwa na urlopy | 547 | 426 |
| rezerwa naśw. Emeryt. Rentowe | 36 | 26 |
| amortyzacja leasingowanych ŚT | 325 | 302 |
| odsetki budżetowe | 4 | 0 |
| odpis aktualizacyjny należności | 131 | 111 |
| wydatki na reprezentację | 110 | 113 |
| odsetki naliczone | 6 | |
| niezapłacony ZUS pracodawcy | 0 | 0 |
| nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową | -2 416 | -1 361 |
| bonus 2014, który został zakwalifikowany do zapasów 2014 | -474 | |
| PFRON | 197 | 162 |
| raty kapitałowe leasingu | -1 544 | -1 482 |
|---|---|---|
| aktualizacja wartości inwestycji | 16 | 53 |
| Nieopłacone faktury | 169 | |
| Amortyzacja niestanowiąca kosztu | 207 | 0 |
| pozostałe | 193 | 293 |
| (-) koszty nkup z lat poprzednich stanowiące kup w roku | 934 | 505 |
| 0 | ||
| niezapłacony faktury | 224 | 0 |
| wycena bilansowa różnic kursowych 2014 | 67 | 40 |
| rezerwa na badanie | 27 | 20 |
| rezerwa na urlopy | 426 | 260 |
| odpis aktualizacyjny należności | 111 | 106 |
| rezerwa na aktualizację inwestycji | 53 | 56 |
| rezerwa na świadczenia emerytalne, rentowe | 26 | 23 |
| wypłacone umowy zlecenia | 0 | 0 |
| premie pieniężne dotyczące roku poprzedniego | 0 | 0 |
| Dochód | 9 251 | 8 869 |
| (-) odliczenia od dochodu | ||
| darowizny | ||
| straty z lat ubiegłych | ||
| Dochód do opodatkowania | 9 251 | 8 869 |
| Podstawa PDOP ( po zaokrągleniu) | 9 251 | 8 869 |
| podatek dochodowy | 1 758 | 1 685 |
| zmiana podatku odroczonego | 587 | 380 |
| razem podatek dochodowy | 2 345 | 2 065 |
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto dzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Zysk netto za okres obrotowy | 10 135 | 7 906 |
| Średnia liczba udziałów/akcji ( sztk.) | 6 100 000 | 6 100 000 |
| Zysk (strata) przypadająca na jeden udział/akcje (PLN) | 1,66 | 1,30 |
| 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/startą, z tytułu: |
5 193 | -5 |
| -Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych (por. Nota 2) | 6 316 | 0 |
|---|---|---|
| -Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych (por. Nota 9) | -1 121 | 0 |
| - Zyski i straty aktuarialne (por. Nota 13) | -2 | -5 |
| Inne całkowite dochody netto | 5 193 | -5 |
Spółka nie podała do wiadomości publicznej prognozy wyników finansowych na rok 2015 r.
Poniższa tabela przedstawia przeciętne zatrudnienie w Spółce:
| Liczba osób: | |||
|---|---|---|---|
| Grupy zawodowe | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Zarząd | 3 | 3 | |
| Administracja | 11 | 11 | |
| Dział sprzedaży | 40 | 31 | |
| Mechanicy | 14 | 10 | |
| Wózkowi | 16 | 14 | |
| Przygotowanie Produkcji | 7 | 6 | |
| Produkcja | 99 | 87 | |
| Razem | 190 | 162 |
| 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Wynagrodzenie członków Zarządu | 805 | 830 |
| Premia członków Zarządu | 780 | 689 |
| Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 48 | 48 |
| Łączna kwota TPLN | 1 633 | 1 567 |
| Wynagrodzenie zasadnicze Zarządu | 805 |
|---|---|
| T.Mirski- Prezes Zarządu | 345 |
| J.Czerwiński- Członek Zarządu | 225 |
| A.Piekutowski-Członek Zarządu | 235 |
| Premia Zarządu | 780 |
|---|---|
| T.Mirski- Prezes Zarządu | 265 |
| J.Czerwiński- Członek Zarządu | 258 |
| A.Piekutowski-Członek Zarządu | 258 |
| Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 48 |
|---|---|
| M.Mirski | 0 |
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za okres zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku (w tys. zł)
| T.Chmura | 12 |
|---|---|
| S.Brudziński | 12 |
| M.Pietkiewicz | 12 |
| M.Kadej-Barwik | 12 |
| Łączna kwota TPLN | 1633 |
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd i badanie roczne sprawozdania finansowego MFO S.A. za rok 2015 wynosi 45 TPLN. W 2014 roku wynagrodzenie biegłego rewidenta wyniosło również 45 TPLN.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka, zgodnie MSR 8 skorygowała błąd popełniony w poprzednim okresie, przekształcając retrospektywnie dane porównawcze za rok 2014.
Korekta w wys. 474 TPLN dotyczy nieprawidłowego ujęcia kwoty korekty cen zakupu stali na dzień 31.12.2014 roku. W wyniku skorygowania błędu zapasy w 2014 roku zostają zmniejszone, natomiast wzrasta koszt zużycia materiałów a w konsekwencji maleje zysk ze sprzedaży/ zysk z działalności operacyjnej/ zysk brutto, zysk netto całego roku 2014 oraz zysk przypadający na 1 akcje.
Rokiem obrotowym MFO S.A. jest okres 12 kolejnych miesięcy, począwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia.
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą MFO S.A. jest złoty polski. Sprawozdania finansowe sporządza się w tysiącach złotych, chyba że w szczegółowym opisie wskazano inaczej.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.
| 31.12.2015 roku - 4,2615 PLN/EUR ( Tabela nr 254/A/NBP/2015 z dnia 2015/12/31) |
|---|
| 31.12.2014 roku - 4,2623 PLN/EUR ( Tabela nr 252/A/NBP/2014 z dnia 2014/12/31) |
| 31.12.2015 roku - 3,9011 PLN/USD ( Tabela nr 254/A/NBP/2015 z dnia 2015/12/31) |
|---|
| 31.12.2014 roku - 3,5072 PLN/USD ( Tabela nr 252/A/NBP/2014 z dnia 2014/12/31) |
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie rocznym, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w wariancie porównawczym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe sporządza się i dokumentację przechowuje się w siedzibie Spółki: Kożuszki Parcel 70 A, 96-500 Sochaczew.
Spółka MFO S.A. nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo, jedynie jednostki powiązane osobowo. Są to jednostki kontrolowane przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej i zarazem akcjonariusza - Pana Marka Mirskiego. Żadna z transakcji realizowanych pomiędzy podmiotami powiązanymi nie spełniała warunku istotności, ani pojedynczo ani łącznie. Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Głównym dostawcą stali do produkcji w roku 2015 była grupa ArcelorMittal Flat Carbon Europe, jej udział w zaopatrzeniu przekroczył próg określony w § 91.6 pkt. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Nie istnieją żadne powiązania formalne miedzy w/w dostawcą a Emitentem.
Profile stalowe gięte na zimno produkowane przez Spółkę adresowane są do wielu branż, między innymi do wytwórców stolarki otworowej oraz do branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. Profile okienne stanowiące główny udział w przychodach ze sprzedaży są powiązane z branżą budowlaną, która charakteryzuje się znaczną sezonowością, co spowodowane jest uzależnieniem wykonywania robót budowlanych od warunków atmosferycznych. W związku z tym sprzedaż profili okiennych wpisuje się w trend sezonowości branży budowlanej, odnotowując szczyty sprzedaży jesienią i silny spadek w okresie zimowym.
Profile GK również wykazują sezonowość z tym, że szczyt sezonu dla sprzedaży profili GK przypada na najniższy sezon sprzedaży profili okiennych, ze względu na przeniesienie prac z zewnętrznych robót budowlanych do wewnętrznych robót wykończeniowych. Profile GK są więc komplementarne w stosunku do profili okiennych.
Pozostałe produkty Spółki, czyli profile specjalne adresowane są do branż, które nie wykazują zależności od warunków klimatycznych, w związku z czym nie są dotknięte sezonowością. Z tego też względu w strategii Spółki są to produkty o największym znaczeniu rozwojowym, a rozwój ich sprzedaży ma ograniczyć ryzyko i spłaszczyć amplitudę sezonowości sprzedaży Spółki.
W dniu 13 maja 2015 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie MFO S.A podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku za 2014 rok w wysokości 1.830.000 PLN (0,30zł na jedną akcję).
Informacje dotyczące dywidendy:
a) wysokość dywidendy za 2014 r. wynosi 1.830.000,00 (słownie: jeden milion osiemset trzydzieści tysięcy) złotych;
b) wartość dywidendy za 2014 r. przypadającej na jedną akcję wynosi 0,30 zł (trzydzieści groszy);
c) liczba akcji objętych dywidendą - 6.100.000 ( sześć milionów sto tysięcy) akcji;
d) jako dzień dywidendy ustalony został dzień 30 czerwca 2015 roku;
e) jako termin wypłaty dywidendy ustalony został dzień 10 lipca 2015.
Dywidenda została wypłacona w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.
Spółka będzie kontynuowała działalność w podstawowym jej obszarze, z czym będą się wiązały typowe dla tej działalności czynniki ryzyka takie jak:
1.1. Ryzyko konkurencji
Nasilająca się konkurencja na rynku może spowodować spadek cen lub marż, lub przychodów, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Emitenta
Sytuacja finansowa branży profili stalowych w Polsce, a więc i sytuacja finansowa Emitenta, jest ściśle związana z wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokość stóp procentowych, bezrobocie, inflacja. Wszystkie przyszłe niekorzystne zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą doprowadzić do spadku popytu na produkty Emitenta, a także wzrostu kosztów obsługi zadłużenia, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Spółki.
Spółka dokonuje znacznej części zakupów surowców na rynku europejskim i realizuje znaczną część sprzedaży wyrobów na rynku europejskim i południowoamerykańskim. W związku z powyższym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności kursu walutowego zarówno po stronie zakupowej jak i sprzedażowej. Nie można wykluczyć, iż niekorzystne zmiany kursów walutowych mogą prowadzić do pogorszenia wyników finansowych Spółki.
Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną przy zastosowaniu długoterminowych kredytów inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności stóp procentowych. Jest więc narażona na ryzyko zmian kosztów finansowych. Może to w efekcie prowadzić do wzrostu kosztów finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wyników finansowych Spółki.
Wyniki finansowe Spółki oraz poziom marży uzyskiwanej na sprzedaży uzależniony jest od poziomu cen stali, która stanowi główny składnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosnących cen stali umożliwia osiągnięcie większych przychodów i zrealizowanie większej marży niż przy trendzie cen malejących. Znaczna i nagła obniżka cen stali może się odbić negatywnie na wynikach finansowych Spółki poprzez zmniejszenie uzyskiwanej na sprzedaży marży, a także zmusić do dokonania przeszacowania zapasów.
Znaczny udział przychodów ze sprzedaży stanowią transakcje związane z kontrahentami działającymi na rynku budowlano-montażowym, który charakteryzuje się stosunkowo wysoką sezonowością. W efekcie Spółka jest narażona na nierównomierność wyników finansowych w poszczególnych kwartałach roku obrotowego.
Zdarzenia powyższe nie wystąpiły.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 10.03.2016r.
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i po jego zakończeniu nie wystąpiły istotne zdarzenia gospodarcze, które wymagałby dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i możliwości realizacji zobowiązań zawarte zostały w notach do sprawozdania finansowego.
Tomasz Mirski - Prezes Zarządu
Jakub Czerwiński - Członek Zarządu
Adam Piekutowski – Członek Zarządu
Danuta Dąbrowska - Główny Księgowy
Kożuszki Parcel, 10.03.2016 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.