ZUK Staporkow S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 18, 2016

CZĘŚĆ 4. – Dodatkowe noty objaśniające.

4.1. Informacja o instrumentach finansowych.

Zmiana stanu instrumentów finansowych:

Dane za 2015r.	stan na 01.01.2015	zwiększenia	zmniejszenia	stan na 31.12.2015
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	-15 884 753,51	102 993 658,60	111 104 851,80	-23 995 946,71
Pożyczki udzielone i należności własne	0,00			0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00			0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0,00			0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	0,00			0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 002 832,92	284 225,75	474 829,45	812 229,22

Dane za 2014r.	stan na 01.01.2014	zwiększenia	zmniejszenia	stan na 31.12.2014
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	-15 221 299,61	182 758 942,92	183 422 396,82	-15 884 753,51
Pożyczki udzielone i należności własne	0,00			0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00			0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0,00			0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	0,00			0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 280 969,22	155 786,83	433 923,13	1 002 832,92

Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2015r.

Wyszczególnienie	Aktywa Finansowe przeznaczone do obrotu	Pożyczki udzielone i należności własne	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	Pozostałe zobowiązania finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych:	0,00
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach:
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe. aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartość.
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe. aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Środki pieniężne	1 261 780,64
Zobowiązania
długoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
długoterminowe wobec	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	6 630 734,12
pozostałych jednostek:
– kredyty i pożyczki						6 228 550,95
– z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
– inne zobowiązania						402 183,17
finansowe (leasing)
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	19 439 222,45
pozostałych jednostek:
– kredyty i pożyczki						19 029 176,40
– z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
– inne zobowiązania						410 046,05
finansowe (leasing)

Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2014r.

Wyszczególnienie	Aktywa Finansowe przeznaczone do obrotu	Pożyczki udzielone i należności własne	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	Pozostałe zobowiązania finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach:
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe. aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartość.
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe. aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych
jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe aktywa finansowe
Środki pieniężne	525 086,74
Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	13 407 289,07
– kredyty i pożyczki						12 807 609,38
– z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
– inne zobowiązania finansowe (leasing)						599 679,69
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	4 005 384,10
– kredyty i pożyczki						3 602 230,87
– z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
– inne zobowiązania finansowe (leasing)						403 153,23

Charakterystyka instrumentów finansowych za 2015r.

Portfel	Charakterystyka	Wartość	Ilość
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Środki pieniężne	1 261 780,64
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe zobowiązania finansowe	Leasing	812 229,22	15

Charakterystyka instrumentów finansowych za 2014r.

Portfel	Charakterystyka	Wartość	Ilość
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Środki pieniężne	525 086,74
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe zobowiązania finansowe	Leasing	1 002 832,92	13

4.1.a Inne instrumenty finansowe – dane pozabilansowe

W 2015r. Spółka zawarła umowę z Deutsche Bank Polska S.A. na 12 transakcji typu Forward Partycypacyjny. Jeżeli kurs referencyjny EUR/PLN w dacie realizacji jest równy lub niższy od poziomu kursu zabezpieczenia spółka ma prawo sprzedać 100 tys. EUR po kursie zabezpieczenia. Natomiast jeżeli kurs referencyjny EUR/PLN jest powyżej kursu zabezpieczenia spółka jest zobowiązana sprzedać 50 tys. EUR po kursie zabezpieczenia. W okresie od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. zrealizowano trzy transakcje po 100 tys. EUR i siedem w kwocie 50 tys. EUR, w wyniku czego spółka poniosła stratę w wysokości 15 905,00 PLN. Ostatnia transakcja nastąpiła 03.02.2016r. Na 2016r. spółka nie zawarła nowych transakcji.

4.2. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości

Wyceny finansowych składników aktywów i pasywów ustalano zgodnie z przyjętymi zasadami polityki rachunkowości omówionymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.

4.3. Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej

Występuje nieznaczne ryzyko związane z oprocentowaniem kredytów które wynosi WIBOR+1% i jest powiększone o marżę banku.

4.4. Koszty odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych

Rok 2015r.

Tytuł zobowiązania	Odsetki	Odsetki niezrealizowane
Pozostałe zobowiązania finansowe	zrealizowane	Do 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Powyżej 12 miesięcy
- długoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,00
- krótkoterminowe	656 039,80	0,00	0,00	0,00
Razem	656 039,80	0,00	0,00	0,00

Rok 2014r.

Tytuł zobowiązania	Odsetki	Odsetki niezrealizowane
Pozostałe zobowiązania finansowe	zrealizowane	Do 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Powyżej 12 miesięcy
- długoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,00
- krótkoterminowe	625 302,73	0,00	0,00	0,00
Razem *	625 302,73	0,00	0,00	0,00

*dokonano zmiany prezentacji danych

4.5. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)

POZYCJE POZABILANSOWE	31 grudnia 2015	31 grudnia 2014
1. Należności warunkowe	0,00	0,00
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe	1 665 900,32	2 155 139,09
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	1 665 900,32	2 155 139,09
- umowa inwestycyjna
- udzielonych gwarancji i poręczeń	1 665 900,32	2 155 139,09
3. Inne (z tytułu)	33 865 231,03	24 060 109,08
- weksle in blanco będące zabezpieczeniem z tytułu płatności za dostawy	40 000,00	40 000,00
- weksle in blanco będące zabezpieczeniem umów leasingowych	1 925 231,03	2 020 109,08
- zastaw na środkach trwałych(hipoteka)	31 900 000,00	12 000 000,00
-przewłaszczenie na zapasach		10 000 000,00
Pozycje pozabilansowe, razem	35 531 131,35	26 215 248,17

4.6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.

Na dzień 31.12.2015 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

4.7. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym

Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym.

4.8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

WYSZCZEGÓLNIENIE	31 grudnia 2015	31 grudnia 2014
1. Koszty montażu maszyn i urządzeń (inwestycje)	630 350,67	0,00
2. Koszt wytworzenia narzędzi i przyrządów
3. Uszczelnienia kręgu kosztów
RAZEM	630 350,67	0,00

4.9. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne

NAKŁADY NA:	Poniesione w roku 2015	Poniesione w roku 2014
1. Wartości niematerialne i prawne	119 543,44	22 188,78
2. Środki trwałe		666 042,24
w tym dotyczące ochrony środowiska
3. Środki trwałe w budowie	103 913,60	0,00
w tym dotyczące ochrony środowiska
4. Inwestycje w nieruchomości i prawa
RAZEM	223 457,04	688 231,02

Spółka nie ponosiła i nie planuje nakładów inwestycyjnych w zakresie ochrony środowiska.

CZĘŚĆ 5. – Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych.

5.1. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe.

W ciągu 2015 r. nie zanotowano transakcji zakupu/sprzedaży materiałów i usług od jednostek powiązanych, których łączna wartość przekroczyła od początku roku 500.000 euro. Spółka zamierza kontynuować dokonywanie transakcji z podmiotami powiązanymi, podobnie jak do chwili obecnej, czyli na zasadach rynkowych. ZUK Stąporków oraz podmioty powiązane świadczą usługi komplementarne w stosunku do swojej działalności. Współpraca pomiędzy Spółką a tymi podmiotami, jest m.in. wynikiem wysokiej jakości usług świadczonych przez wszystkie te podmioty oraz profesjonalizmu w zakresie prowadzonej przez nie działalności gospodarczej, co w pełni harmonizuje z oczekiwaniami Spółki w stosunku do swoich kooperantów.

5.2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

W prezentowanym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które podlegają konsolidacji.

5.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

WYSZCZEGÓLNIENIE	Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2015	Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2014
Ogółem	249	248
z tego:
. pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)	74	65
. pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)	175	183
. uczniowie
. osoby wykonujące pracę nakładczą
. osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych	0	0

5.4. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę w przedsiębiorstwie Spółki z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno)

WYNAGRODZENIA	31 grudnia 2015	31 grudnia 2014
Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umowy o pracę i tytułu sprawowania funkcji nadzorczych	w zł	w zł
- Zarząd
Grzegorz Pasturczak	256 292,00	240 000,00
Dariusz Cieślik	92 520,00
Robert Jankowski	60 000,00
Maciej Walkiewicz	40 363,64	192 000,00
Razem	449 175,64	432 000,00
- Rada Nadzorcza
Lech Pasturczak	240 000,00	240 000,00
Stanisław Pargieła	240 000,00	240 000,00
Andrzej Pargieła	240 000,00	240 000,00
Artur Mączyński	240 000,00	240 000,00
Jacek Wilk	60 000,00	60 000,00
Razem	1 020 000,00	1 020 000,00

Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i odpowiednimi uchwałami organów Spółki.

5.5. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym

Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.

CZĘŚĆ 6. – Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej

6.1. Spółka nie wchodzi w skład grupy kapitałowej

CZĘŚĆ 7. – Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń

7.1. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie są ujęte żadne znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

7.2. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy:

WYSZCZEGÓLNIENIE	WYNAGRODZENIE OGÓŁEM 2015r.	WYNAGRODZENIE OGÓŁEM 2014r
1. Badanie rocznego sprawozdania finansowego	17 000,00	15 000,00
2. Inne usługi poświadczające - przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego	9 000,00	8 000,00
3.Usługi doradztwa podatkowego		0,00
4.Pozostałe usługi	15 000,00	0,00
RAZEM	41 000,00	23 000,00

7.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Brak istotnych zdarzeń występujących po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.

7.4. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Zakłady Urządzeń Kotłowych "STĄPORKÓW" S.A. powstały 26.01.1995 roku z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Urządzeń Kotłowych "STĄPORKÓW" w jednoosobową spółkę skarbu państwa. Wszystkie aktywa i pasywa zostały przejęte przez Zakłady Urządzeń Kotłowych "STĄPORKÓW" S.A.

7.5. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji.

7.6. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

Zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki w celu zapewnienia porównywalnych danych finansowych pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami. Wartość pomniejszenia wyniku finansowego wynosi łącznie za okres 2 lat 2013 – 2014 kwotę 6 238 611,00 zł. Zakres zmian w poszczególnych pozycjach bilansu oraz rachunku zysków i strat zawarto w notach objaśniających podając dane rzeczywiste i dane porównywalne tych pozycji.

7.7. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.

W 2015r. dokonano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości w związku z objęciem generalnego wykonawstwa i wystąpienia kontraktów długoterminowych.

W wyniku przeliczenia dwóch analogicznych okresów obrotowych zgodnie z nowoprzyjętymi zasadami polityki rachunkowości dokonano pomniejszenia wyników lat ubiegłych o wartość 6 238 611,00 zł. Kwota powyższa wynikła z nie uwzględnienia w latach 2013 -2014 rezerw w związku z przekroczeniem budżetów kosztów realizowanych kontraktów.

Zmiany te wymagały doprowadzenia do porównywalności danych w następujących pozycjach:

• a) Bilansu (zapasy, w tym produkcja w toku, krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, kapitał własny, w tym zysk/strata z lat ubiegłych, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe),
• b) Rachunku zysków i strat (zmiana stanu produktu, zysk/strata na sprzedaży, zysk strata z działalności operacyjnej, zysk/strata z działalności gospodarczej, zysk/strata brutto, zysk/strata netto).

Dokonane zmiany spowodowały korekty wyniku finansowego lat ubiegłych, pogorszenie wskaźników rentowności działalności gospodarczej Spółki. Nie wpłynęły natomiast na pogorszenie wskaźników płynności.

7.8. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W prezentowanym sprawozdaniu finansowym dokonano wyłącznie korekt z tytułu zmiany polityki rachunkowości.

7.9. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazania, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.

7.10. Połączenie jednostek

W prezentowanych okresach nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.

7.11. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy

Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych.

Stąporków, 7 marca 2016 r.