Trans Polonia S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 18, 2016

TRANS POLONIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

obejmujące:

• 1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
• 2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
• 3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
• 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
• 5. Informacje ogólne
• 6. Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie przedstawia Zarząd w składzie: Dariusz Cegielski - Prezes Zarządu podpis: ……….……………………. Krzysztof Luks - Wiceprezes Zarządu podpis: …………………………….. Adriana Bosiacka - Członek Zarządu podpis:……………………………...

Sprawozdanie sporządziła: Marzena Szarafin podpis:…………………………….

Tczew, 16.03.2016

	WYBRANE DANE FINANSOWE 4
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6
	ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
	INFORMACJE OGÓLNE 9
	OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 10
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 17
NOTA 1	Wartości niematerialne 17
NOTA 2	Rzeczowe aktywa trwałe 18
NOTA 3	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 20
NOTA 4	Pozostałe aktywa finansowe 21
NOTA 5	Pozostałe aktywa trwałe 21
NOTA 6	Zapasy 21
NOTA 7	Należności z tytułu dostaw i usług 22
NOTA 8	Podatek dochodowy bieżący i odroczony 23
NOTA 9	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25
NOTA 10	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25
NOTA 11	Kapitał zakładowy 26
NOTA 12	Akcje własne 27
NOTA 13	Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 27
NOTA 14	Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych 27
NOTA 15	Kapitał rezerwowy 27
NOTA 16	Pozostałe zobowiązania finansowe 27
NOTA 17	Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 28
NOTA 18	Rezerwy na świadczenia pracownicze 29

NOTA 19	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 29
NOTA 20	Przychody ze sprzedaży 30
NOTA 21	Koszt wytworzenia, świadczeń pracowniczych, wynagrodzeń zarządu i rady nadzorczej 30
NOTA 22	Pozostałe przychody operacyjne 31
NOTA 23	Pozostałe koszty operacyjne 31
NOTA 24	Przychody finansowe 32
NOTA 25	Koszty finansowe 32
NOTA 26	Zysk przypadający na jedną akcję 32
NOTA 27	Dywidendy wypłacone i proponowane 33
NOTA 28	Segmenty sprawozdawcze 33
NOTA 29	Instrumenty finansowe 33
NOTA 30	Zarządzanie ryzykiem finansowym 34
NOTA 31	Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 36
NOTA 32	Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje 37
NOTA 33	Działalność zaniechana 37
NOTA 34	Transakcje z podmiotami powiązanymi 37
NOTA 35	Informacje na temat zatrudnienia 38
NOTA 36	Istotne zdarzenia po dacie bilansowej 38
NOTA 37	Zmiana zasad rachunkowości, korekty błędów 39

Wybrane dane finansowe

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2015- 31.12.2015 i na dzień 31.12.2015	za okres 01.01.2014- 31.12.2014 i na dzień 31.12.2014	za okres 01.01.2015- 31.12.2015 i na dzień 31.12.2015	za okres 01.01.2014- 31.12.2014 i na dzień 31.12.2014
Przychody netto ze sprzedaży	16 264	18 161	3 886	4 335
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 528	3 814	365	910
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 394	2 857	333	682
Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej	1 118	2 259	267	539
Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej	1 118	2 259	267	539
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 644	8 168	1 827	1 950
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 163	1 773	517	423
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-9 992	-9 665	-2 388	-2 307
Przepływy pieniężne netto, razem	-185	276	-44	66
Aktywa razem	40 628	45 976	9 534	10 787
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	17 758	24 224	4 167	5 683
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	10 370	15 272	2 433	3 583
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	7 388	8 952	1 734	2 100
Kapitał własny	22 870	21 752	5 367	5 103
Kapitał zakładowy	638	638	150	150
Liczba akcji – w szt.	6 380 000	6 380 000	6 380 000	6 380 000
Zysk (strata) netto na akcję	0,18	0,35	0,04	0,08
Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą	0,18	0,35	0,04	0,08
Wartość księgowa na akcję	3,58	3,41	0,84	0,80
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	3,58	3,41	0,84	0,80

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób: Pozycje bilansowe : wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2015 roku – 4,2615 zł

na dzień 31 grudnia 2014 roku – 4,2623 zł

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:

wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca

12 miesięcy 2015 roku – 4,1848 zł

12 miesięcy 2014 roku – 4,1893 zł

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
AKTYWA
Aktywa trwałe		30 865	37 318
Wartości niematerialne	1	43	123
Rzeczowe aktywa trwałe	2	29 623	36 019
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	3	1 191	1 174
Pozostałe aktywa trwałe	5	8	2
Aktywa obrotowe		9 763	8 659
Zapasy	6	459	475
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7	5 285	5 169
Pozostałe aktywa finansowe	4	2 059	533
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	1 650	1 835
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	10	311	647
A k t y w a r a z e m		40 628	45 976
PASYWA
Kapitał własny		22 870	21 752
Kapitał zakładowy	11	638	638
Akcje własne	12	-55	-55
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	13	8 140	8 140
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych	14	11 029	8 770
Pozostałe kapitały rezerwowe	15	2 000	2 000
Zysk (strata) netto bieżącego okresu		1 118	2 259
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		10 370	15 272
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8	2 525	2 249
Zobowiązania finansowe	16	7 844	13 023
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		7 388	8 952
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	17	0	0
Rezerwa na świadczenia pracownicze	18	85	75
Zobowiązania finansowe	16	5 415	7 374
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	19	1 785	1 178
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	8	0	0
Inne rozliczenia międzyokresowe		103	325
P a s y w a r a z e m		40 628	45 976

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

	Noty	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	20	16 264	18 161
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	21	9 265	10 727
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		6 999	7 434
Koszty ogólnego zarządu	21	4 965	3 285
Zysk (strata) na sprzedaży		2 034	4 149
Pozostałe przychody operacyjne	22	731	406
Pozostałe koszty operacyjne	23	1 237	741
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		1 528	3 814
Przychody finansowe	24	228	37
Koszty finansowe	25	362	994
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		1 394	2 857
Podatek dochodowy	8	276	598
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		1 118	2 259
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		1 118	2 259
Inne całkowite dochody
Suma innych całkowitych dochodów		0	0
CAŁKOWITE DOCHODY (NETTO)		1 118	2 259
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej	26	0,18	0,35
dotyczący działalności kontynuowanej	26	0,18	0,35
Zysk/strata rozwodniony przypadający na jedną akcję w zł i gr
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej	26	0,18	0,35
dotyczący działalności kontynuowanej	26	0,18	0,35

Zestawienie zmian w kapitale własnym

	i Ka ł ta p ds ta p o wo wy	A j kc e łas ne w	i Ka ł z ta p is j i a kc j i em że j p ow y ce ny ina j lne no m	Ka i ł ta p za p as ow y z ów k s zy trz h za y ma ny c	i Ka ł ta p re ze rw ow y	W i k n y f ina ns ow y b ie żą ce g o kr o esu	Ka i ł ta p łas w ny ó łem og
i Ka ta ł w łas te k o kr p ny na p oc zą esu	6 3 8	-5 5	8 1 4 0	8 7 7 0	2 0 0 0	2 2 5 9	2 1 7 5 2
Po dz ia ł w i ku f ina k y n ns ow eg o z a r o dn i p op rze	0	0	0	2 2 5 9	0	-2 2 5 9	0
ł ko ite do ho dy k o br Ca oto w c za ro wy	0	0	0	0	0	1 1 1 8	1 1 1 8
Ka i ł w łas ko iec kr ta p ny na n o esu	6 3 8	-5 5	8 1 4 0	1 1 0 2 9	2 0 0 0	1 1 1 8	2 2 8 7 0

	i Ka ł ta p ds ta p o wo wy	A j kc e łas ne w	Ka i ł z ta p is j i a kc j i em j że p ow y ce ny ina lne j no m	Ka i ł ta p za p as ow y z ów k s zy h trz za y ma ny c	i Ka ł ta p re ze rw ow y	W i k y n f ina ns ow y b ie żą ce g o kr o esu	Ka i ł ta p łas w ny ó łem og
Ka i ł w łas k o kr ta te p ny na p oc zą esu	6 3 8	-5 5	8 1 4 0	6 2 3 5	2 0 0 0	2 5 3 5	1 9 4 9 3
Po dz ia ł w i ku f ina k y n ns ow eg o z a r o dn i p op rze	0	0	0	2 5 3 5	0	-2 5 3 5	0
Ca ł ko ite do ho dy k o br oto c za ro w wy	0	0	0	0	0	2 2 5 9	2 2 5 9
Ka i ł w łas ko iec kr ta p ny na n o esu	6 3 8	-5 5	8 1 4 0	8 0 7 7	2 0 0 0	2 2 5 9	2 1 5 2 7

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych	Okres zakończony 31.12.2015	Okres zakończony 31.12.2014
Działalność operacyjna
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	1 394	2 857
Korekty razem:	6 250	5 311
Amortyzacja	4 391	4 087
Zmiana stanu zapasów	16	-184
Zmiana stanu należności	474	2 765
Zmiana stanu zobowiązań	607	-2 479
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych	173	100
Zmiana stanu rezerw	10	-43
Koszty odsetek	361	404
Zyski / straty z różnic kursowych	-161	552
Zyski/ straty z działalności inwestycyjnej	380	109
Gotówka z działalności operacyjnej	7 644	8 168
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 644	8 168
Działalność inwestycyjna
Wpływy	3 922	3 702
Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	3 801	841
Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki	120	2 700
Otrzymane odsetki	1	161
Wydatki	-1 759	-1 929
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	-142	-189
Przejęcie jednostek zależnych, stowarzyszonych	-18	-1 020
Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek	-1 600	-720
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 163	1 773
Działalność finansowa
Wpływy	0	0
Wydatki	-9 992	-9 665
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-9 631	-9 261
Odsetki	-361	-404
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-9 992	-9 665
Przepływy pieniężne netto razem	-185	276
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-185	276
Środki pieniężne na początek okresu	1 835	1 559
Środki pieniężne na koniec okresu	1 650	1 835

Informacje ogólne

1. Informacje o Spółce

Spółka została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą TRANS POLONIA Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, ul. Rokicka 16.

29 grudnia 2004 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295.

Spółka zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360.

20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Spółka otrzymała numer NIP 593-243-23-96.

Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6730/2008) przekształciło Spółkę z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898.

Spółka jest notowana na rynku regulowanym GPW w branży usługi inne. Wg Polskiej Klasyfikacji Działalności "PKD" przedmiot stanowi działalność pozostałych agencji transportowych – 5229C.

Obecnie Głównym przedmiotem działalności Spółki są usługi wspierające realizacje świadczonych usług transportowych wykonywanych przez spółki zależne.

2. Czas trwania Spółki

Spółka została zawarta na czas nieoznaczony.

3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe

Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe:

od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.

Okresy, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:

od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r.

4. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji

Uchwałą Zarządu jednostki dominującej z dnia 16 marca 2016 roku sprawozdanie finansowe Trans Polonia S.A. za okres 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone do publikacji.

5. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki w okresie 01.01-31.12.2015 r.

Zarząd Spółki:

• Dariusz Cegielski Prezes Zarządu
• Krzysztof Luks Wiceprezes Zarządu
• Adriana Bosiacka Członek Zarządu

Rada Nadzorcza Spółki:

• Krzysztof Płachta Przewodniczący RN
• Paweł Czerniewski Wiceprzewodniczący RN
• Iwar Przyklang Członek RN
• Maciej Dobrzyniecki Członek RN
• Marcin Balicki Członek RN

W dniu 23 lutego 2016 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwały w sprawie odwołania w/w osób ze składu Rady Nadzorczej i powołało pięcioosobową radę nadzorczą w składzie:

• Grzegorz Wanio Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Marcin Balicki Członek Rady Nadzorczej,
• Michał Iwanicki Członek Rady Nadzorczej,
• Iwar Przyklang Członek Rady Nadzorczej,
• Paweł Łakomy– Członek Rady Nadzorczej.

6. Informacje o grupie kapitałowej

Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień 31.12.2015r. wchodzą następujące podmioty:

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, siedziba	Sposób sprawowania władzy	Procent posiadanych udziałów i głosów	Metoda konsolidacji
TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	100%	Pełna
Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	100%	Pełna
Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	100%	Pełna
Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	100%	Pełna
TRN Estate S.A., Tczew	kontrola	100%	Pełna
Ultra Chem S.A., Warszawa	współkontrola	50%	metoda praw własności
TPG TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	100%	nie objęte konsolidacją

Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Trans Polonia są usługi spedycyjne i transportowe.

Podstawowa działalności operacyjnej związana z usługami transportowymi świadczona jest przez trzy podmioty – Tempo, Inter i Quick. Trans Polonia S.A. posiada w w/w podmiotach (Tempo, Quick, Inter) 99% akcji każdej ze spółek – bezpośrednio, oraz 1% akcji poprzez TP Sp. z o.o., która to Spółka jest komplementariuszem w wymienionych trzech podmiotach. Spółka TRN Estate S.A. zajmuje się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi. Ultra Chem S.A. i TPG Sp. z o.o. nie rozpoczęły prowadzenia działalności operacyjnej.

W związku z powyższym Trans Polonia S.A. jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2015r.

7. Informacje o jednostce dominującej

Jednostką dominującą wobec Trans Polonia S.A. jest Euro Investor Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.

Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

1. Oświadczenie o zgodności z MSSF

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej MSSF).

2. Podstawa sporządzania rocznego sprawozdania finansowego

Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz funkcjonalną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Należy zauważyć, iż ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają właśnie z przyjętych zaokrągleń. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i pasywów wycenianych według wartości godziwej.

3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.

4. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości

a.Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które jeszcze nie są użytkowane poddaje się, co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania oraz metod amortyzacji wartości niematerialnych jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.

b.Rzeczowe aktywa trwałe

Spółka stosuje model wyceny rzeczowych aktywów trwałych oparty na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia tzn. po początkowym ujęciu środki trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania).

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów:

Rodzaj środków trwałych	Stawka amortyzacji
Budynki i budowle	2,5 – 4,5 %
Środki transportu	7 – 20 %
Maszyny i urządzenia	10 -18 %
Sprzęt IT	10-30%

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania, a jej zakończenie - nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością

początkową środka trwałego, a także wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy składnik aktywów został usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej - w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy. Poprawność stosowanych okresów użytkowania oraz metod amortyzacji jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.

c.Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego

Cenę nabycia składnika aktywów będącego w posiadaniu leasingobiorcy w ramach leasingu finansowego ustala się przy użyciu zasad przedstawionych w MSR 17 Leasing.

Leasing finansowy jest to umowa leasingowa, na mocy której następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów. Ostateczne przeniesienie tytułu prawnego może, lecz nie musi nastąpić. Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu jednostka ujmuje leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa i zobowiązania według niższej z następujących wartości: wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe rozdziela się na koszty odsetek (ujmowane jako koszty finansowe) i koszty zmniejszające zobowiązanie kapitałowe z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania.

Zasady amortyzacji dla środków trwałych finansowanych leasingiem finansowym są takie same jak dla własnych środków trwałych. Jeśli brak jest pewności, że prawo własności środka trwałego zostanie przeniesione na jednostkę, to takie środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.

d.Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych obejmują udziały i akcje w podmiotach zależnych, których jednostka nie zaliczyła do aktywów dostępnych do sprzedaży. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy aktualizujące wartość.

e.Pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe, to instrumenty finansowe niewymienione powyżej, a w szczególności:

• aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym instrumenty pochodne oraz aktywa nabyte lub zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
• pożyczki i należności własne,
• inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności.

Główne zasady rachunkowości dotyczące instrumentów finansowych przedstawiono poniżej.

f. Instrumenty finansowe

Klasyfikacja instrumentów następuje w momencie ich początkowego ujęcia. Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.

Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:

• aktywa finansowe lub zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty pochodne oraz aktywa i zobowiązania nabyte lub zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub są częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie, i dla których istnieje potwierdzenie aktualnego faktycznego wzoru generowania krótkoterminowych zysków,

• inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem, których Jednostka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności,

• pożyczki i należności własne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są notowane na aktywnym rynku,

• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niebędące: pożyczkami i należnościami, inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności, ani aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• pozostałe zobowiązania finansowe (przykładowo mogą to być: pożyczki otrzymane, kredyty bankowe, zobowiązania handlowe, instrumenty dłużne – bony, obligacje).

Wycena instrumentów finansowych na dzień nabycia.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe jednostka wycenia w wartości godziwej. Koszty transakcji jednostka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy.

Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy

Spółka wycenia:

• według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz pozostałe zobowiązania finansowe,
• według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe z kategorii wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale własnym. Skutki wyceny aktywów i zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do pozostałych kategorii ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (rachunek zysków i strat).

Utrata wartości aktywów finansowych

Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.

Utrata wartości aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu - jest szacowana jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - jako ustalana jako różnica między ich wartością bilansową a bieżącą wartością godziwą.

Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego.

Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (rachunek zysków i strat). Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (rachunek zysków i strat). Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy.

g.Należności długoterminowe i należności krótkoterminowe

Należności długoterminowe i krótkoterminowe to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe oraz aktywa finansowe nienotowane na aktywnym rynku o określonej kwocie płatności.

Należności początkowo wycenia się w wartości godziwej odpowiadającej kwocie wymaganej zapłaty. Po początkowym ujęciu należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu (skorygowanej cenie nabycia) pomniejszonego o odpisy aktualizujące wartość.

Należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości przyjmując założenie, że dla takich należności różnica pomiędzy skorygowaną ceną nabycia a kwotą wymaganej zapłaty jest nieistotna. Należności o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się w skorygowanej cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Skorygowaną cenę nabycia (zamortyzowany koszt) ustala się poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie). Różnice powstałe w wyniku zastosowania skorygowanej ceny nabycia ujmuje się w działalności finansowej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Odpisy aktualizacyjne wartość należności oszacowywane są wtedy, gdy odzyskanie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Odpisy są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis.

h.Zapasy

Zapasy są to aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej oraz materiały zużywane w trakcie świadczenia usług. Jednostka w zapasach wykazuje też zaliczki wpłacone na poczet dostaw. Zaliczki na zapasy są to aktywa niepieniężne powodujące w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych w postaci dóbr lub usług. Zapasy wyceniane są według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło). Zaliczki na dostawy w momencie wpłaty ujmowane są w wartości godziwej przekazanej wpłaty. Zaliczki na dzień bilansowy podlegają weryfikacji pod kątem utraty wartości.

i. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych (depozyty płatne na żądanie), a także lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.

j. Pozostałe aktywa (niefinansowe)

Do pozostałych aktywów jednostka zalicza niewymienione wyżej aktywa niefinansowe nieprzeznaczone do sprzedaży, takie jak długo i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące następującego po dniu bilansowym roku obrotowego (krótkoterminowe) lub lat następnych (rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.

k.Kapitały własne

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy Jednostki wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Spółki.

l. Świadczenia pracownicze

Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. Spółka tworzy rezerwę na krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych biorąc pod uwagę liczbę dni niewykorzystanych urlopów oraz średnia płacę z okresu wraz z narzutami.

m. Pozostałe rezerwy

Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki:

• na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń,
• prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych,
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania.

Kwota, na która tworzy się rezerwę jest najbardziej właściwym szacunkiem. Podstawą szacunku wartości rezerwy jest osąd kierownictwa spółki, poparty dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych zdarzeń oraz – w razie potrzeby – opiniami niezależnych ekspertów.

n.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe początkowo ujmuje się w wartości godziwej odpowiadającej wartości wymagającej zapłaty. Po początkowym ujęciu ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania krótkoterminowe nie są dyskontowane.

o.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Jeżeli różnica pomiędzy wartością nominalną kredytów lub pożyczek, a wartością przeliczoną według zamortyzowanej ceny nabycia nie jest istotna, wartość pozycji pozostawia się w wartości nominalnej.

p.Przychody operacyjne

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w momencie zrealizowania usługi, natomiast przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Przyjęte szacunki i założenia odzwierciedlają najlepszą wiedzę Zarządu, nie mniej jednak rzeczywiste wielkości mogą się różnić od szacowanych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Główne szacunki księgowe oraz przyjęte założenia dotyczą następujących pozycji:

• okresów ekonomicznej użyteczności rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych,
• aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego,
• odpisów aktualizujących należności.

6. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne (tj. np. wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy oraz zaliczki odpowiednio na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy) ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

7. Zmiany w MSSF, które zostały zatwierdzone przez UE do dnia 31.12.2015 r.:

W okresie od 1 stycznia 2015r. obowiązują nowe lub zmienione standardy:

• zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

• zmiany MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"

• MSR 19 "Programy określonych świadczeń: składki pracowników";
• MSR 27 "Jednostkowe sprawozdanie finansowe"
• KIMSF 21 "Opłaty publiczne";
• zmiany MSR 38 "Wartości niematerialne"

• -zmiany MSR 41 "Rolnictwo".

• zmiany wynikające z przeglądów MSSF realizowanych w ramach cyklu 2010-2012 dot.: MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24, MSR 38;

• zmiany wynikające z przeglądów MSSF realizowanych w ramach cyklu 2011-2013 dot.: MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13, MSR 40.

• zmiany wynikające z przeglądów MSSF realizowanych w ramach cyklu 2012-2014 dot.: MSSF 5, MSSF 7, MSR 19; MSR 34.

Zmiany te nie wywarły istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

8. Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE:

MSSF 9 "Instrumenty finansowe", zmiany MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe", zmiany MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne", MSSF 14 "Aktywa i Zobowiązania Regulacyjne", MSSF 15 "Przychody z umów z kontrahentami", MSSF 16 "Leasing", zmiany MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach", ,

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie.

Noty objaśniające do sprawozdania finansowego

NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
- oprogramowanie komputerowe	43	59
- zaliczki na wartości niematerialne	0	64
Wartości niematerialne, razem	43	123

WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
- własne	43	123
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	0	0
Wartości niematerialne razem	43	123

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH	oprogramowanie	wartości
31.12.2015	komputerowe	niematerialne i prawne, razem
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	119	119
zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji	11	11
zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji	0	0
wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	129	129
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	60	60
amortyzacja za okres	27	27
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	87	87
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	43	43

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH	oprogramowanie	wartości
31.12.2014	komputerowe	niematerialne i prawne, razem
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	58	58
zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji	61	61
zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji	0	0
wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	119	119
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	44	44
amortyzacja za okres	16	16
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	60	60
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
-zaliczki na wartości niematerialne	64	64
wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	123	123

Na dzień bilansowy wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań Spółki.

NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe na dzień bilansowy wynoszą 29.623 tys. zł., na poprzedni dzień bilansowy ich wartość wynosiła 36.019 tys. zł. Trans Polonia S.A. nie posiada środków trwałych wykazywanych pozabilansowo.

Trans Polonia S.A. posiada zobowiązania zabezpieczone na rzeczowym majątku trwałym, dotyczące zabezpieczeń charakterystycznych dla środków trwałych finansowanych leasingiem. Na dzień 31.12.2015 wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 21.688 tys. zł.

W okresach sprawozdawczych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego.

Poniżej zaprezentowano strukturę rzeczową według grup rodzajowych oraz własnościową, a także zmiany w wartościach posiadanych rzeczowych aktywów trwałych:

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
środki trwałe, w tym:	29 326	35 839
- grunty	0	0
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	1 595	1 643
- urządzenia techniczne i maszyny	64	60
- środki transportu	27 571	34 091
- inne środki trwałe	97	45
środki trwałe w budowie	0	0
zaliczki na środki trwałe w budowie	296	180
Rzeczowe aktywa trwałe razem	29 623	36 019

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Własne	7 638	7 649
Używane na podstawie umowy leasingu	21 688	28 190
Środki trwałe bilansowe, razem	29 326	35 839

SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2015 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Ó Z M I A N Y R Z E C Z O W Y C H A K T Y W W T R W A Ł Y C H ( W G G R U P R O D Z A J O W Y C H )	bu dy k i, lo ka le i n b ie kty in ży ier i i o n lą do j i w dn j we o e	dz ia ur zą en hn icz i tec ne ma szy ny	śro d k i tr ort an sp u	inn śro d k i tr łe e wa	Śr d k i tr łe, o wa raz em
0 1. 0 1- 3 1. 1 2. 2 0 1 5
ów W ś ć br śro d k ły h n k o kr to utt tr te ar o wa c a p oc zą esu	1 8 0 0	2 2 0	4 3 8 1 0	1 0 7	4 5 9 3 8
Zw ię ksz ia, łu: ty z t tu en w m y	0	1 6	1 9 4 9	7 0	2 0 8 0
by ia, ia, d da ia do ksp loa j i tw tac na c w y orz en o n e -	0	6 1	0	7 0	1 3 1
ia ów lea ing zaw arc um s u -	0	0	1 4 9 9	0	1 4 9 9
ie j ia, łu: Zm ty z t tu n sze n m w y	0	2 2	4 2 9 7	0	4 5 1 7
by ia z c -	0	2 2	7 4 2 9	0	7 4 5 1
W ś ć br śro d k ów ły h n ko iec kr art utt tr o o wa c a n o esu	1 8 0 0	2 5 9	3 8 3 3 1	1 7 7	4 0 5 6 7
Um ie k o kr te or zen na p ocz ą esu	1 5 7	1 6 0	9 7 1 9	6 3	1 0 0 9 9
j kre Am ort y zac a z a o s	4 8	46	5 4 2 2	1 8	4 3 6 4
Zm ie j ie ia by ia / l i kw i da j i śro d k ów ły h z t t. z trw n sze n um orz en y c c a c	0	1 1	3 2 1 1	0	3 2 2 2
ie iec Um ko kr or zen na n o esu	2 0 5	1 9 5	1 0 7 6 0	8 1	1 1 2 4 1
l icz k i n d k i tr łe bu do ie Za śro a wa w w	0	0	2 9 6	0	2 9 6
W ś ć n śro d k ów ły h n ko iec kr art ett tr o o wa c a n o esu	1 5 9 5	6 4	2 7 8 6 7	9 7	2 9 6 2 3

Ó Z M I A N Y R Z E C Z O W Y C H A K T Y W W T R W A Ł Y C H ( W G G R U P R O D Z A J O W Y C H )	bu dy k i, lo ka le i n b ie kty in ży ier i i o n lą do j i w dn j we o e	dz ia ur zą en hn icz i tec ne ma szy ny	śro d k i tr ort an sp u	inn śro d k i tr łe e wa	Śr d k i tr łe, o wa raz em
0 1. 0 1- 3 1. 1 2. 2 0 1 4
ów W ś ć br śro d k ły h n k o kr to utt tr te ar o wa c a p oc zą esu	1 8 0 0	1 7 8	3 2 9 6 0	8 7	3 5 0 2 5
ię ksz ia, łu: Zw ty z t tu en m w y	0	4 2	1 2 2 8 7	2 1	1 2 3 4 9
by ia, ia, d da ia do ksp loa j i tw tac na c w y orz en o n e -	0	4 2	2	2 1	6 4
ia lea ing ów zaw arc um s u -	0	0	1 2 2 8 5	0	1 2 2 8 5
Zm ie j ia, łu: ty z t tu n sze n m w y	0	0	1 4 3 7	0	1 4 3 7
by ia z c -	0	0	1 4 3 7	0	1 4 3 7
ów W ś ć br śro d k ły h n ko iec kr art utt tr o o wa c a n o esu	1 8 0 0	2 2 0	4 3 8 1 0	1 0 7	4 5 9 3 8
Um ie k o kr te or zen na p ocz ą esu	1 0 8	1 2 0	6 2 0 7	4 8	6 4 8 3
Am j kre ort y zac a z a o s	4 8	4 0	3 9 6 7	1 5	4 0 7 0
ie j ie ia by ia l i kw i da j i d k ły h Zm / śro ów z t t. z trw n sze n um orz en y c c a c	0	0	4 5 5	0	4 5 5
Um ie ko iec kr or zen na n o esu	1 5 7	1 6 0	9 7 1 9	6 3	1 0 0 9 9
Za l icz k i n śro d k i tr łe bu do ie a wa w w	0	0	1 8 0	0	1 8 0
ś ć n śro ów iec W art ett d k tr ły h n ko kr o o wa c a n o esu	1 6 4 3	6 0	3 4 2 1 7	4 5	3 6 0 1 9

Stan na 31.12.2015
Nazwa spółki, forma prawna, siedziba	Sposób sprawowania władzy	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	25	25	100%	100%	pełna
Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	50	100%	100%	pełna
Inter Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	50	100%	100%	pełna
Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	50	100%	100%	pełna
TRN Estate S.A., Tczew	kontrola	1 000	1 000	100%	100%	pełna
Ultra Chem S.A., Warszawa	współkontrola	13	13	50%	50%	metoda praw własności
TPG TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	5	5	100%	100%	nie podlega konsolidacji
Razem		1 191	1 191

NOTA 3 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Stan na 31.12.2014
Nazwa spółki, forma prawna, siedziba	Sposób sprawowania władzy	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	25	25	100%	100%	pełna
Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	50	100%	100%	pełna
Inter Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	50	100%	100%	pełna
Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	50	100%	100%	pełna
TRN Estate S.A., Tczew	kontrola	1 000	1 000	100%	100%	pełna
Ultra Chem S.A., Warszawa	współkontrola	0	0	50%	50%	metoda praw własności
Razem		1 174	1 174

UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH WG CENY NABYCIA	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
w jednostkach zależnych	1 179	1 174
w jednostkach współzależnych	13	0
w jednostkach stowarzyszonych	0	0
Razem	1 191	1 174

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH - ZMIANA STANU	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Udziały i akcje w jednostkach zależnych na początek okresu	1 174	154
- Zwiększenia z tytułu objęcia akcji/udziałów	18	1 000
- zwiększenia z tytułu dopłat do kapitału	0	20
Udziały i akcje w jednostkach zależnych na koniec okresu	1 191	1 174

NOTA 4 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Pozostałe aktywa finansowe dotyczą udzielonych pożyczek na warunkach rynkowych.

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Pożyczki udzielone, w tym:	2 059	533
- jednostkom powiązanym	1 980	477
- pozostałym jednostkom	79	55
Pozostałe aktywa finansowe razem	2 059	533
Pozostałe aktywa finansowe przypadające na:	2 059	533
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	2 059	533

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE - ZMIANA STANU	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Stan na początek okresu - pożyczki	533	2 642
- Zwiększenia	1 652	752
- Zmniejszenia z tytułu spłaty	126	2 861
- Odpis aktualizujący wartość	0	0
Stan na koniec okresu - pożyczki	2 059	533

NOTA 5 POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
- licencja transportowa	8	2
Pozostałe aktywa trwałe, razem	8	2

NOTA 6 ZAPASY

ZAPASY	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Towary	85	123
Zaliczki na dostawy	374	352
Zapasy, razem	459	475

Na dzień 31.12.2015r. Spółka dokonała odpisu wartość zapasów (towarów) urealniając ich wartość do wartości godziwej. Wartość odpisu wyniosła 38 tys. zł.

NOTA 7 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Od jednostek powiązanych	3 043	3 867
- z tytułu dostaw i usług	3 043	3 867
Należności od pozostałych jednostek	2 153	2 150
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	1 255	1 216
- do 12 miesięcy	1 255	1 216
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- z tytułu podatków i opłat z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym:	171	31
- z tytułu podatku VAT	171	31
- VAT do rozliczenia w następnych okresach	198	82
- pozostałe należności	1 118	822
Należności krótkoterminowe brutto, razem	5 786	6 017
odpisy aktualizujące wartość należności	501	848
Należności krótkoterminowe netto, razem	5 285	5 169

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Stan na początek okresu	848	858
zwiększenia (z tytułu)	70	192
- utworzenia odpisów aktualizujących	70	192
zmniejszenia (z tytułu)	417	201
- odwrócenie odpisów	417	201
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	501	848

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
W walucie PLN	4 143	3 359
W EUR po przeliczeniu na PLN	1 139	1 806
W SEK po przeliczeniu na PLN	3	0
W HUF po przeliczeniu na PLN	0	4
Należności krótkoterminowe, razem	5 285	5 169

ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Należności nieprzeterminowane	3 152	2 941
Należności przeterminowane do 1 miesiąca	424	1 179
Należności przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	121	39
Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	71	2
Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku	90	23
Należności przeterminowane powyżej 1 roku	442	898
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	4 299	5 082
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	501	848
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	3 798	4 234

Zarówno należności z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe należności nie są oprocentowane.

Przeciętny okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 30-45 dni.

Na należności nieuregulowane terminowo tworzy się odpisy w oparciu o szacunkowe kwoty nieściągalnych należności i szacunkowe prawdopodobieństwo ściągalności należności na podstawie doświadczeń z przeszłości oraz analizy sytuacji finansowych poszczególnych kontrahentów.

Przed podjęciem współpracy z nowym klientem następuje wstępna ocena oceny jego zdolności kredytowej i wyznaczany jest wstępny poziom maksymalnego zadłużenia, który podlega monitorowaniu. W oparciu o historię współpracy i terminowość spłat limit podlega dalszym zmianom.

NOTA 8 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Bieżący podatek dochodowy	0	0
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	0	0
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	276	598
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	276	598
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:	276	598

	Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-)		Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+)		Wartość netto
	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Rzeczowe aktywa trwałe	0	0	5 135	6 436	5 135	6 436
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	-94	-161	112	0	18	-161
Pożyczki udzielone	0	0	25	16	25	16
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	2	2	2	2
Zobowiązania finansowe	- 2519	-3 875	0	0	-2 519	-3 875
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	0	-2	1	0	1	-2
Rezerwy	-16	-14	0	0	-16	-14
Strata podatkowa	-121	-152	0	0	-121	-152
Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu:	-2 750	-4 205	5 275	6 454	2 525	2 249

Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw)	Stan na 01.01.2015	ujętych w rachunku zysków i strat	ujętych w kapitale własnym	Stan na 31.12.2015
Rzeczowe aktywa trwałe	6 436	-1 301	0	5 135
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	-161	180	0	18
Pożyczki udzielone	16	9	0	25

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2	0	0	2
Zobowiązania finansowe	-3 875	1 356	0	-2 519
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-2	3	0	1
Rezerwy	-14	-2	0	-16
Strata podatkowa	-152	32	0	-121
Suma dodatnich różnic przejściowych	2 249	276	0	2 525

Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw)	Stan na 01.01.2014	ujętych w rachunku zysków i strat	ujętych w kapitale własnym	Stan na 31.12.2014
Rzeczowe aktywa trwałe	5 028	1 408	0	6 436
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności	-9	-152	0	-161
Pożyczki udzielone	26	-10	0	16
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-1	3	0	2
Zobowiązania finansowe	-3 182	-694	0	-3 875
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe	-24	22	0	-2
Rezerwy	-22	8	0	-14
Przychody przyszłych okresów	2	-2	0	0
Strata podatkowa	-167	14	0	-152
Suma dodatnich różnic
przejściowych	1 651	598	0	2 249

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Aktywo z tytułu podatku odroczonego (-)	-2 750	-4 205
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana (+)	5 275	6 454
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana (+)	0	0
Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+)	2 525	2 249

W zakresie podatku dochodowego, Trans Polonia S.A. podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Trans Polonia S.A. nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej.

NOTA 9 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	1 650	1 835
Lokaty bankowe	0	0
Inne aktywa pieniężne	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem	1 650	1 835
Środki pieniężne, wartość wykazywana w bilansie	1 650	1 835
Środki pieniężne, wartości wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych	1 650	1 835

ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA)	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w PLN	712	1 181
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w EUR po przeliczeniu na PLN	912	626
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w USD po przeliczeniu na PLN	25	23
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w GBP po przeliczeniu na PLN	0	5
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	1 650	1 835

Środki pieniężne w banku na rachunkach bieżących nie są oprocentowane.

Na dzień 31.12.2015 r. Spółka dysponowała dodatkowo niewykorzystanymi środkami przyznanymi w ramach kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 800 tys. zł. Informacje na temat tego kredytu przedstawiono w nocie 17.

Na 31.12.2015 r. oraz dzień 31.12.2014 r. na nie występowały środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.

NOTA 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
- ubezpieczenia przyszłych okresów	295	359
- krótkoterminowa część odsetkowa leasingu finansowego		6
- pozostałe	16	12
- wydatki poniesione na poczet przyszłej emisji akcji	0	270
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	311	647

NOTA 11 KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy (struktura)

Stan na 31.12.2015

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji w KRS
A	imienne powstałe w wyniku przekształcenia sp. z o.o. w S.A.	uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy)		2 500 000	250	pokryte	26.06.2008 r.
B	na okaziciela	zwykłe		2 500 000	250	wkładem pieniężnym	26.06.2008 r.
C	dopuszczone	zwykłe		277 364	28		03.09.2008 r.
D	do obrotu na	zwykłe		522 636	52		29.11.2010 r.
E	rynku	zwykłe		316 900	32		10.08.2012 r.
F	regulowanym	zwykłe		263 100	26		26.09.2012 r.
Liczba akcji, razem				6 380 000
Kapitał zakładowy, razem					638
Wartość nominalna jednej akcji ( w zł. )					0,10

Struktura kapitału nie zmieniła się w stosunku do stanu na dzień 31.12.2014 r.

Strukturę akcjonariatu na koniec roku 2014 i 2015 przedstawiają poniższe tabele:

Stan na 31.12.2015
Akcjonariusze	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna	Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji	% głosów
Dariusz Cegielski (poprzez Euro Investor
Sp. z o.o.)	3 168 114	5 668 114	317	49,66%	63,83%
Iwar Przyklang	735 256	735 256	74	11,52%	8,28%
Pozostali	2 476 630	2 476 630	248	38,82%	27,89%
RAZEM	6 380 000	8 880 000	638	100%	100%

Stan na 31.12.2014
Akcjonariusze	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna	Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji	% głosów
Dariusz Cegielski (poprzez Euro Investor
Sp. z o.o.)	3 168 114	5 668 114	317	49,66%	63,83%
Iwar Przyklang	635 256	635 256	64	9,96%	7,15%
Pozostali	2 576 630	2 576 630	258	40,39%	29,02%
RAZEM	6 380 000	8 880 000	638	100%	100%

NOTA 12 AKCJE WŁASNE

Na dzień 31 grudnia 2015 roku Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne:

Liczba posiadanych	Wartość wg cen	Wartość nominalna	% akcji własnych w	% głosów na WZA
akcji własnych	nabycia	nabytych akcji	kapitale zakładowym
9155	55	1	0,14%	0,10%

Akcje własne nabyte zostały w celu ich dalszej odsprzedaży. Nie nastąpiła zmiana posiadania akcji własnych w stosunku do stanu na dzień 31.12.2014 r.

NOTA 13 KAPITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ

Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Wartość emisji	9 379	9 379
Koszty emisji (-)	-1 493	-1 493
Podatek	254	254
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	8 140	8 140

NOTA 14 KAPITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH

KAPITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
- Zyski zatrzymane	11 029	8 770
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych razem, razem	11 029	8 770

NOTA 15 KAPITAŁ REZERWOWY

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2015
- kapitał rezerwowy na skup akcji własnych	2 000	2 000
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem	2 000	2 000

NOTA 16 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

W okresie sprawozdawczym długoterminowe zobowiązania finansowe dotyczą wyłącznie długoterminowych umów leasingowych.

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
- Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	13 260	20 397
Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na:	13 260	20 397
- długoterminowe	7 844	13 023
- krótkoterminowe	5 415	7 374

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - STRUKTURA WALUTOWA	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
-Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w PLN	193	392
-Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w EUR po przeliczeniu na PLN	13 067	20 005
Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na:	13 260	20 397
- długoterminowe	7 844	13 023
- krótkoterminowe	5 415	7 374

	Stan na 31.12.2015
ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU FINANSOWEGO, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	kapitał	odsetki	minimalne płatności z tyt. leasingu
- płatne do 1 roku	5 415	191	5 606
- powyżej 1 roku do 4 lat	7 844	123	7 967
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego razem	13 260	314	13 573

	Stan na 31.12.2014
ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU FINANSOWEGO, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	kapitał	Odsetki	minimalne płatności z tyt. leasingu
- płatne do 1 roku	7 374	375	7 749
- powyżej 1 roku do 4 lat	13 023	356	13 379
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego razem	20 397	731	21 128

NOTA 17 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Na dzień 31.12.2015 r. i 31.12.2014 r. nie wystąpiły zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek. Przyznany dla Trans Polonia S.A. limit kredytowy w ramach wielopodmiotowej linii kredytowej dla Grupy Kapitałowej na dzień sprawozdawczy nie był wykorzystywany.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK	Stan na 31.12.2015
Nazwa (firma) jednostki, siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Rodzaj
	PLN	PLN
BANK ZACHODNI WBK	800	0	WIBOR 1M + marża kredytodawcy	05-08-2016	weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umów handlowych z kontrahentem Spółki zależnej	kredyt w r-ku bieżącym
Razem		0

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK	Stan na 31.12.2014
Nazwa (firma) jednostki, siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Rodzaj
	PLN	PLN
BANK ZACHODNI WBK	1 000	0	WIBOR 1M + marża kredytodawcy	05-08-2015	weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umów handlowych z kontrahentem Spółki zależnej	kredyt w r-ku bieżącym
Razem		0

NOTA 18 REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Rezerwa na niewykorzystane świadczenia urlopowe
Stan na początek okresu	75	114
- zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy	13	26
- zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy	4	64
Stan na koniec okresu	85	75

Spółka nie tworzy długoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne, ponieważ szacowne kwoty takich rezerw kształtowały się na nieistotnym poziomie.

NOTA 19 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Wobec jednostek powiązanych	4	0
- z tytułu dostaw i usług	4	0
Wobec pozostałych jednostek	1 781	1 177
- z tytułu dostaw i usług	1 712	1 113
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych	54	48
- z tytułu wynagrodzeń	0	2
- rozrachunki z tytułu VAT należnego	3	0
- pozostałe	12	15
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, razem	1 785	1 178

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
W walucie polskiej	782	562
W walutach obcych, w tym:	1 003	615
W EUR po przeliczeniu na PLN	1 003	611
W HUF po przeliczeniu na PLN	0	4
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	1 785	1 178

Zarówno zobowiązania z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane.

Przeciętny okres spłaty zobowiązań związany z normalnym tokiem działalności wynosi 30-45 dni.

NOTA 20 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Działalność kontynuowana
Kraj	16 264	18 161
Sprzedaż poza terenem kraju	0	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	16 264	18 161

NOTA 21 KOSZT WYTWORZENIA, ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH, WYNAGRODZEŃ ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Amortyzacja	4 391	4 087
Zużycie materiałów i energii	3 072	3 877
Usługi obce	3 003	1 934
Podatki i opłaty	567	650
Wynagrodzenia	1 478	1 655
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	240	320
Pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	1 479	1 349
Wartość sprzedanych towarów	0	141
Koszty według rodzaju, razem	14 230	14 011
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-4 965	-3 285
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	9 265	10 727

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Wynagrodzenia	1 468	1 693
Ubezpieczenia społeczne	195	260
Koszty rezerw na niewykorzystane urlopy	10	-38
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	0	24
Szkolenia pracowników	10	3
Pozostałe świadczenia pracownicze	35	33
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	1 718	1 974
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	263	838
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	1 455	1 136

Wyszczególnienie	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	458	456
	458	456
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia
- pozostałe świadczenia	0	0
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	0	0
Razem wynagrodzenia	458	456

01.01-31.12.2015	Funkcja	Wynagrodzenie	Nagrody
Łączne wartość dla Zarządu, w tym:		458	0
- Dariusz Cegielski	Prezes Zarządu	201	0
- Krzysztof Luks	Wiceprezes Zarządu	116	0
- Adriana Bosiacka	Członek Zarządu	141	0
Łączne wartości dla Rady Nadzorczej, w tym:		0	0
Razem wynagrodzenia		458	0

01.01-31.12.2014	Funkcja	Wynagrodzenie	Nagrody
Łączne wartość dla Zarządu, w tym:		456	0
- Dariusz Cegielski	Prezes Zarządu	189	0
- Krzysztof Luks	Wiceprezes Zarządu	104	0
- Adriana Bosiacka	Członek Zarządu	163	0
Łączne wartości dla Rady Nadzorczej, w tym:		0	0
Razem wynagrodzenia		456	0

NOTA 22 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Działalność kontynuowana
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
Odszkodowania, przychody z tyt. kar	222	72
Przedawnione zobowiązania	8	0
Zwrot VAT zagranica	1	19
Odwrócenie odpisów na należności	414	201
Inne	85	114
Pozostałe przychody operacyjne razem	731	406

NOTA 23 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Działalność kontynuowana
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	427	141
Kary, odszkodowania	113	135
Odpisy na należności	67	192
Nieściągalne należności	406	0
Inne	223	274
Pozostałe koszty operacyjne, razem	1 237	741

NOTA 24 PRZYCHODY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Działalność kontynuowana
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	48	37
- od udzielonych pożyczek	48	34
- odsetki pozostałe	0	3
Zysk na różnicach kursowych	181	0
Inne przychody finansowe	0	0
Przychody finansowe, razem	228	37

NOTA 25 KOSZTY FINANSOWE

KOSZTY FINANSOWE	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Działalność kontynuowana
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	362	474
- od kredytów i pożyczek	2	0
- od umów leasingowych	359	404
- odsetki pozostałe	1	70
Strata na różnicach kursowych	0	520
Pozostałe koszty finansowe, w tym:	0	0
Koszty finansowe, razem	362	994

NOTA 26 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej	0,18	0,35
dotyczący działalności kontynuowanej	0,18	0,35
Zysk/strata rozwodniony przypadający na jedną akcję w zł i gr
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej	0,18	0,35
dotyczący działalności kontynuowanej	0,18	0,35

Poniżej przedstawiono dane wykorzystane do ustalenia zysku przypadającego na jedną akcję.

Działalność kontynuowana i zaniechana	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Zysk (strata) netto danego roku dla celów wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (podlegający podziałowi pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej)	1 118	2 259

Działalność kontynuowana	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej	1 118	2 259
Wyłączenie wyniku na działalności zaniechanej za okres	-	-
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej wykazany dla celów wyliczenia zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	1 118	2 259

Liczba wyemitowanych akcji	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	6 380 000	6 380 000
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	-	-
- opcje na akcje	-	-
- obligacje zamienne na akcje	-	-
- instrument rozwadniający zysk	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	6 380 000	6 380 000

NOTA 27 DYWIDENDY WYPŁACONE I PROPONOWANE

W roku 2015 Spółka nie wypłacała dywidend. W dniu 30 listopada 2015 roku Walne Zgromadzenie Trans Polonia S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku netto Spółki za rok 2014 w wysokości 2.259 tys. zł w całości na kapitał zapasowy.

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął uchwały w sprawie propozycji wypłaty dywidendy za rok 2016.

NOTA 28 SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE

Wyniki segmentów za rok 2015 zostały zaprezentowane w nocie w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2015 w związku z identyfikacją segmentów na poziomie Grupy Kapitałowej Trans Polonia.

NOTA 29 INSTRUMENTY FINANSOWE

Szczegółowy opis zasad rachunkowości i stosowanych metod wyceny, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych przedstawiono w punkcie 4f Opisu ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości.

W tabelach poniżej przedstawiono porównanie wartości bilansowych i wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych.

		Wartość bilansowa
Aktywa finansowe	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Pożyczki i należności, w tym:	6 976	5 589
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych	4 916	5 056
- Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone	2 059	533
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	1 650	1 835
- Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	1 650	1 835

	Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:	14 988	21 527
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych	1 728	1 129
- Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	0	0
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	13 260	20 397
- część długoterminowa	7 844	13 023
- część krótkoterminowa	5 415	7 374

W uzupełnieniu danych finansowych Spółka informuje, że na dzień 31.12.2015 r. oraz 31.12.2014 r. oraz w okresach sprawozdawczych za 12 miesięcy zakończonych 31.12.2015 r. oraz 31.12.2014 r.:

• nie posiada aktywów finansowych, których warunki renegocjowano z powodu możliwości pojawienia się zaległości lub możliwości utraty ich wartości;
• oprócz odpisów aktualizujących wartość należności wskazanych w nocie 7, Spółka nie tworzyła innych odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych,
• nie posiada aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności;
• nie miały miejsca przekwalifikowania składników aktywów finansowych.

NOTA 30 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko płynności

Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych limitów kredytowych. Poza posiadanymi środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, które na dzień 31.12.2015 wyniosły 1.650 tys. zł., Spółka ma zagwarantowane finansowanie poprzez kredyt w rachunku bieżącym na łączna kwotę 800 tys. zł, który na dzień 31.12.2015 r. nie został wykorzystany. Przedsięwzięte kroki w zakresie zarządzania zasobami finansowymi gwarantują pełną zdolność wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań i zabezpieczają bieżącą płynność. Spółka na bieżąco monitoruje poziom swoich wskaźników płynności. Poziom wskaźników na dzień bilansowy kształtował się następująco:

WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Wskaźnik płynności bieżącej	1,34	0,98
Wskaźnik płynności szybkiej	1,27	0,92
Wskaźnik płynności gotówkowej	0,23	0,21

Sposób obliczania wskaźników:

wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe

wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe-zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe

wskaźnik płynności gotówkowej = środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe

Poza zobowiązaniami leasingowymi, pozostałe zobowiązania finansowe są wymagalne w ciągu roku. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingów została przedstawiona w nocie 16.

Ryzyko kredytowe

Spółka potencjalnie narażona jest na ryzyko kredytowe, które powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma miejsce głównie poprzez analizę wiarygodności kontrahentów na poziomie Grupy Kapitałowej, w wyniku której ustalane są warunki płatności wymagane w zależności od wiarygodności kontrahentów. Sama Trans Polonia S.A. narażona jest pośrednio na ryzyko związane z nieterminowym otrzymywaniem płatności. W przypadku pojawienia się problemu związanego zatorami płatniczymi w danej spółce zależnej, może to mieć przełożenie na terminowe regulowanie

należności tej spółki zależnej na rzecz jednostki dominującej. Ewentualne pożyczki udzielane są podmiotom, co do których w opinii Zarządu nie ma istotnego ryzyka nie wywiązania się z zobowiązania. Analiza przeterminowania należności z tytułu dostaw i usług przedstawiona jest w nocie 7.

Ryzyko kursu walutowego

W Spółce występuje ryzyko kursu walutowego związane z obrotem międzynarodowym świadczonym na poziomie Grupy Kapitałowej oraz kosztami związanymi z finansowaniem inwestycji poprzez leasing. Trans Polonia stara się zmniejszyć ten rodzaj ryzyka poprzez naturalny hedging, dopasowując odpowiednio waluty przychodów i kosztów. Trans Polonia S.A. w roku 2015 nie świadczyła już usług przewozowych. Przychody uzyskiwała głównie od spółek zależnych, min. z tytułu wynajmu taboru transportowego usług rachunkowych itp. Z uwagi na fakt, że zdecydowana większość zobowiązań leasingowych zaciągnięta jest w euro, a miesięczne raty leasingowe spłacane są również w tej walucie, Trans Polonia S.A. w znacznym stopniu obciążała za świadczone usługi podmioty z Grupy Kapitałowej fakturami wyrażonymi w walucie euro.

	Wartość	Zmiana o 3%		Zmiana o -3%
Aktywa i zobowiązania finansowe	bilansowa w walucie przeliczona na PLN		Wpływ na wynik roku		Wpływ na wynik roku
	2015	EUR	USD	EUR	USD
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
W EUR po przeliczeniu na PLN	1 139	34		-34
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
W EUR po przeliczeniu na PLN	912	27		-27
W USD po przeliczeniu na PLN	25		1		-1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
W EUR po przeliczeniu na PLN	1 003	30		-30
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
W EUR po przeliczeniu na PLN	13 067	392		-392
Razem wpływ na wynik roku		484	1	-484	-1

Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w 2015 roku:

Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w 2014 roku:

Wartość		Zmiana o 3%			Zmiana o -3%
Aktywa i zobowiązania finansowe	bilansowa w walucie przeliczona na PLN	Wpływ na wynik roku		Wpływ na wynik roku
	2014	EUR	USD	EUR	USD
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
W EUR po przeliczeniu na PLN	1 806	54		-54
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
W EUR po przeliczeniu na PLN	626	19		-19

W USD po przeliczeniu na PLN	23		1		-1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z
wyłączeniem należności budżetowych
W EUR po przeliczeniu na PLN	611	18		-18
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
W EUR po przeliczeniu na PLN	20 225	607		-607
Razem wpływ na wynik roku		698	1	-698	-1

Ryzyko stopy procentowej

Spółka korzysta z finansowania swojej działalności: kredytem w rachunku bieżącym oraz leasingiem. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie w/w zobowiązań finansowych Spółki, ryzyko to można uznać za istotne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przełożyć się na wzrost bieżących zobowiązań.

	Wartość	Zmiana o		Wartość	Zmiana o
Aktywa i zobowiązania finansowe	bilansowa w walucie przeliczona na PLN	0,2%	-0,2%	bilansowa w walucie przeliczona na PLN	0,2%	-0,2%
	2015		Wpływ na wynik roku	2014	Wpływ na wynik roku
Pożyczki udzielone	2 059	4	-4	533	1	-1
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	1 650	3	-3	1 835	4	-4
Kredyty i pożyczki	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	13 260	27	-27	20 397	41	-41
Razem wpływ na wynik roku		34	-34		46	-46

Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych w latach 2014-2015:

Ryzyko cenowe

Spółka nie dokonuje inwestycji wolnych środków pieniężnych w kapitałowe papiery wartościowe, a tym samym nie jest narażona na ryzyko cenowe.

NOTA 31 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM

Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności w przyszłości z uwzględnieniem optymalizacji zadłużenia i maksymalizacji stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszowi, zwracać kapitał akcjonariuszowi, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia.

Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia obliczanego jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco:

WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Zobowiązania ogółem (zobowiązania i rezerwy)	17 758	24 224
minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-1 650	-1 835
Zadłużenie netto	16 108	22 389
Kapitały własne	22 870	21 752
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego	70%	103%

NOTA 32 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, PORĘCZENIA I GWARANCJE

Emitent jako poręczyciel weksla występuję jedynie w przypadku poręczeń zobowiązań spółek od niego zależnych. Emitent nie otrzymywał oraz nie udzielał gwarancji.

Ponadto zabezpieczeniem spłaty wszystkich umów leasingu i kredytów udzielonych przez Banki są weksle własne in blanco wystawione przez Emitenta. Informacje na temat wysokości zobowiązań z tytułu kredytów i leasingu znajdują się w pkt. 16 i 17.

NOTA 33 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W roku 2015 Trans Polonia S.A. nie zaniechała żadnej działalności.

NOTA 34 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Spółka posiada jednostki zależne wymienione w nocie 3, a także inne podmioty powiązane.

Transakcje pomiędzy Trans Polonia S.A. a jednostkami zależnymi dotyczyły świadczenia usług rachunkowych, biurowo-kancelaryjnych, wynajmu taboru transportowego, korzystania z logo firmy. Ponadto spółki obciążane były kosztami poniesionymi przez Trans Polonia S.A. a stanowiącymi koszt uzyskania przychodów spółek zależnych.

Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do:	15 664	16 890
jednostki dominującej wobec emitenta	0	0
jednostek zależnych	15 664	16 890
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	0	0
Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od:	254	95
jednostki dominującej wobec emitenta	0	0
jednostek zależnych	254	95
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	0	0

Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności łącznie, w tym od:	3 757	4 281
jednostki dominującej wobec emitenta	0	0
jednostek zależnych	3 043	3 867
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	714	415
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania łącznie, w tym do:	5	0
jednostki dominującej wobec emitenta	0	0
jednostek zależnych	4	0
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	1	0

Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Przychody z tytułu odsetek, w tym od:	23	5
jednostki dominującej wobec emitenta	1	-6
jednostek zależnych	20	11
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	3	0

Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	Stan na 31.12.2015	Stan na 31.12.2014
Należności z tyt. udzielonych pożyczek, w tym od :	1 980	477
jednostki dominującej wobec emitenta	0	20
jednostek zależnych	1 220	0
innych jednostek powiązanych	457	457
zarządu/ kadry kierowniczej	303	0

Pozostałe przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Przychody z tytułu kar, odszkodowań, w tym do:	7	0
jednostki dominującej wobec emitenta	0	0
jednostek zależnych	7	0
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	0	0

Pozostałe koszty operacyjne od jednostek powiązanych	01.01-31.12.2015	01.01-31.12.2014
Koszty z tytułu kar, odszkodowań, w tym od:	11	0
jednostki dominującej wobec emitenta	0	0
jednostek zależnych	11	0
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	0	0

NOTA 35 INFORMACJE NA TEMAT ZATRUDNIENIA

ŚREDNIE ZATRUDNIENIE	31.12.2015	31.12.2014
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	20	20
Razem zatrudnieni	20	20

NOTA 36 ISTOTNE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

Do istotnych zdarzeń po dacie bilansowej zaliczyć należy:

• podpisanie w dniu 29 lutego 2016 r. umowy z Polskim Koncernem Naftowym Orlen S.A. z siedzibą w Płocku nabycia akcji, na mocy której PKN Orlen sprzedał na rzecz spółki zależnej od Emitenta tj. TP Sp. z o.o., 25.530.000 akcji imiennych zwykłych serii A o wartości nominalnej 1,00 zł każda spółki działającej pod firmą Orlen Transport Spółka Akcyjna z siedzibą w Płocku, stanowiących 100% akcji w jej kapitale zakładowym oraz dających prawo do 100% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Łączna cena zakupu wszystkich akcji Orlen Transport S.A. wynosi 84.543 tys.

zł, skorygowana o zweryfikowany dług netto oraz kapitał obrotowy obliczony zgodnie z zasadami określonymi w Umowie,

• zawarcie w dniu 11 lutego 2016 r. przez Trans Polonia S.A. oraz podmioty powiązane tj. spółka TP Sp. z o.o., Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., spółka Inter TP sp. z o.o. S.K.A., spółka Tempo TP sp. z o.o. S.K.A. oraz spółka TRN Estate S.A. z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach umowę kredytu, przedmiotem której jest udzielenie zabezpieczonych kredytów terminowych, przy czym maksymalna kwota kredytów będzie wynosić 85.000 tys. zł. Celem zawarcia umowy kredytu było pozyskanie częściowego finansowania ceny nabycia 100% akcji spółki Orlen Transport S.A. oraz zapewnienie częściowego finansowania ceny nabycia 100% udziałów spółki prawa czeskiego Petrotrans s.r.o. Ponadto, celem kredytu jest refinansowanie istniejącego zadłużenia bankowego wszystkich spółek z Grupy Kapitałowej Trans Polonia. Na zabezpieczenie wierzytelności Banku zawarte zostały z ING Bank Śląski S.A. umowy zabezpieczenia ustanawiające ograniczone prawa rzeczowe m.in. na znaczących aktywach Spółki oraz spółek zależnych w tym zastaw finansowy na akcjach i udziałach, zastawy rejestrowe na przedsiębiorstwach, hipotekę na nieruchomościach.

• zawarcie w dniu 15 lutego 2016 r. przez Trans Polonia S.A. oraz podmioty powiązane tj. spółka TP Sp. z o.o., Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., spółka Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., spółka Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A. oraz spółka TRN Estate S.A z Syntaxis Capital Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii oraz z funduszem Syntaxis II Luxembourg Capital s.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu umowę pożyczek Mezzanine. Przedmiotem umowy jest udzielenie zabezpieczonych pożyczek na łączną sumę zobowiązania 24.200 tys. zł. Zawarcie umowy pożyczki jest obok finansowania kredytowego z ING Bank Śląski S.A. oraz środków własnych elementem struktury finansowania nabytych akcji Orlen Transport oraz nabycia Petrotrans w przypadku pozytywnego zakończenia negocjacji. Na zabezpieczenie wierzytelności zawarte zostały umowy zabezpieczenia, które będą miały charakter podporządkowany w stosunku do wierzytelności i zabezpieczeń z umowy kredytu w ING Banku Śląskim S.A.

• na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 22 stycznia 2016 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w drodze emisji nowych akcji z wyłączeniem w całości prawa poboru przeprowadzona została oferta prywatna akcji nowej emisji serii G. Po założeniu ofert oznaczonym adresatom nastąpiło objęcie w dniu 22 lutego 2016 r. 7.175.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii G po cenie emisyjnej 3 zł za każdą akcję. Umowy objęcia akcji serii G zostały zawarte z 9 podmiotami, w tym między innymi przez głównego akcjonariusza Euro Investor Sp. z o.o., fundusz Syntaxis II Luxemburg Capital s.a r.l oraz menadżerów spółki. Ponadto Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie z dnia 22 stycznia 2016 roku podjęło uchwałę w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości prawa poboru, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji z wyłączeniem w całości praw poboru i ich dematerializacji. Na podstawie uchwały Spółka wyemituje 792.711 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B, z prawem do łącznego objęcia 792.711 akcji Spółki serii H. Uprawnionym do objęcia Warrantów Subskrypcyjnych jest Syntaxis II Luxembourg Capital S.à r.l. Cena emisyjna jednej Akcji serii H obejmowanej w wyniku realizacji uprawnień z warrantu subskrypcyjnego serii B została ustalona w wysokości 0,10 zł. Emisja akcji serii H jest funkcjonalnie powiązana z emisją akcji serii G i miała na celu sfinansowanie nabycia 100% akcji Orlen Transport S.A.

NOTA 37 ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI, KOREKTY BŁĘDÓW

Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym a porównywalnymi danymi finansowymi przedstawionymi w sporządzanym i opublikowanymi sprawozdaniu finansowym za rok 2014.