Quarterly Report • Mar 18, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
NEWAG S.A.
| I. | Jednostkowe roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 3 |
|
|---|---|---|
| II. | 4 Jednostkowe roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|
| III. | Jednostkowe roczne sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych 5 |
|
| IV. | Jednostkowe roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 | |
| V. | Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego8 | |
| VI. | Noty objaśniające do jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego |
29 |
Przeliczenia dokonano wg:
| PLN | EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane pozycje sprawozdania finansowego | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 025 760 | 802 251 | 245 116 | 191 500 | |
| Zysk ( strata ) z działalności operacyjnej | 58 535 | 110 440 | 13 988 | 26 362 | |
| Zysk ( strata ) brutto | 36 697 | 96 745 | 8 769 | 23 093 | |
| Zysk ( strata ) netto | 27 023 | 78 489 | 6 457 | 18 736 | |
| EBITDA(zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja) | 81 726 | 127 680 | 19 529 | 30 478 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 112 760 | 187 522 | 26 945 | 44 762 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -38 568 | -320 199 | -9 216 | -76 433 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -27 109 | 123 137 | -6 478 | 29 393 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 47 083 | -9 540 | 11 251 | -2 277 | |
| Aktywa, razem | 1 186 422 | 1 043 708 | 278 405 | 244 870 | |
| Kapitał podstawowy | 11 250 | 11 250 | 2 640 | 2 639 | |
| Kapitał zapasowy | 254 084 | 189 234 | 59 623 | 44 397 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 111 037 | 73 067 | 26 056 | 17 143 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 830 783 | 692 292 | 194 951 | 162 422 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 142 198 | 344 058 | 33 368 | 80 721 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 688 585 | 348 234 | 161 583 | 81 701 | |
| Liczba akcji ( w szt. ) | 45 000 001 | 45 000 000 | 45 000 001 | 45 000 000 | |
| Zysk ( strata ) na jedną akcje zwykłą ( w zł/EUR ) | 0,60 | 1,74 | 0,14 | 0,42 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł/EUR ) | 7,90 | 7,81 | 1,85 | 1,83 |
| Nota | 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | |||
| Aktywa trwałe | 740 867 | 614 840 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 301 749 | 212 501 |
| Aktywa niematerialne | 2 | 26 972 | 8 994 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 | 4 069 | 4 069 |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | 4 | 297 693 | 344 776 |
| Inwestycje wyceniane wg praw własności | - | - | |
| Udzielone pożyczki | 5 | 689 | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | |
| Należności długoterminowe z tyt. leasingu | 11 | 77 972 | 23 725 |
| Należności długoterminowe pozostałe | 6 | 19 717 | 16 454 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 7 | 12 006 | 4 321 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| Aktywa obrotowe | 445 555 | 428 868 | |
| Zapasy | 8 | 151 336 | 215 647 |
| Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług |
9 | 213 259 | 180 832 |
| Krótkoterminowe należności z tyt. leasingu | 11 | 6 989 | 2 920 |
| Krótkoterminowe należności pozostałe | 10 | 22 984 | 22 043 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 12 | 397 | 3 799 |
| Udzielone pożyczki | 13 | 21 | 20 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 50 569 | 3 607 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| Razem aktywa | 1 186 422 | 1 043 708 | |
| Pasywa | |||
| Kapitał własny | 355 639 | 351 415 | |
| Kapitał podstawowy | 15 | 11 250 | 11 250 |
| Kapitał zapasowy | 16 | 254 084 | 189 234 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 17 | 111 037 | 73 067 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | - | ||
| Zyski zatrzymane | -20 732 | 77 864 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 142 198 | 344 058 | |
| Kredyty i pożyczki | 18 | 11 415 | 293 320 |
| Zobowiązania leasingowe | 19 | 90 351 | 21 191 |
| Zobowiązania pozostałe | - | - | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 20 | 32 496 | 22 215 |
| Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | 3 893 | 3 410 |
| Pozostałe rezerwy | - | - | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 22 | 4 043 | 3 922 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 688 585 | 348 235 | |
| Kredyty i pożyczki | 23 | 450 148 | 110 738 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług | 24 | 126 427 | 136 737 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe | 25 | 9 938 | 2 757 |
| Zobowiązania pozostałe | 26 | 48 903 | 78 411 |
| Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych | 27 | 4 290 | 1 347 |
| Pozostałe rezerwy | 28 | 40 873 | 17 896 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 29 | 8 006 | 349 |
| Razem pasywa | 1 186 422 | 1 043 708 | |
| Wartość księgowa | 355 639 | 351 415 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 45 000 001 | 45 000 000 | |
| Wartość księgowa na 1 akcję w zł. | 7,90 | 7,81 |
| Nota | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 025 760 | 802 251 | |
| Przychody ze sprzedaży usług i produktów | 30 | 1 022 439 | 798 878 |
| w tym: jednostkom powiązanym | 21 | 2 191 | |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 31 | 3 321 | 3 373 |
| w tym: jednostkom powiązanym | - | 345 | |
| Razem koszt sprzedanych produktów, usług i materiałów |
836 424 | 633 168 | |
| Koszt sprzedanych usług i produktów | 32 | 833 187 | 629 847 |
| w tym: jednostkom powiązanym | 21 | 1 403 | |
| Wartość sprzedanych materiałów | 3 237 | 3 321 | |
| w tym: jednostkom powiązanym | - | 279 | |
| Zysk (strata)brutto ze sprzedaży | 189 336 | 169 083 | |
| Pozostałe przychody | 33 | 12 521 | 19 478 |
| Koszty sprzedaży | 2 165 | 1 427 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 99 972 | 54 785 | |
| Pozostałe koszty | 34 | 41 185 | 21 909 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 58 535 | 110 440 | |
| Przychody finansowe | 35 | 3 694 | 1 572 |
| Koszty finansowe | 36 | 25 532 | 15 267 |
| Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej | 36 697 | 96 745 | |
| Podatek dochodowy | 37 | 9 674 | 18 256 |
| cześć bieżąca | 16 419 | 19 005 | |
| cześć odroczona | 6 745 | 749 | |
| Zysk (strata)netto razem | 27 023 | 78 489 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 45 000 001 | 45 000 000 | |
| Zysk (strata)netto na 1 akcję podstawowy w zł, | 38 | 0,60 | 1,74 |
| Zysk (strata)netto na 1 akcję rozwodniony w zł, | 0,60 | 1,74 |
| 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 27 023 | 78 489 |
| Inne całkowite dochody: | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | - | - |
| Zmiany z przeszacowania | - | - |
| Pozostałe dochody | 39 | - |
| Podatek dochodowy od składników innych dochodów ogółem | - | - |
| Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 27 062 | 78 489 |
Wszystkie pozycje prezentowane w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotyczą działalności kontynuowanej. Spółka nie zidentyfikowała działalności zaniechanej spełniającej kryteria MSSF 5, nie zidentyfikowała również aktywów przeznaczonych do zbycia w rozumieniu MSSF 5.
| 01-01-2015 | 01-01-2014 | |
|---|---|---|
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | 36 697 | 96 745 |
| Korekty razem | 76 063 | 90 774 |
| Amortyzacja | 23 191 | 17 240 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 237 | 10 |
| odsetki i udziały w zyskach/dywidendy | 17 715 | 12 022 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -3 136 | -2 286 |
| Zmiana stanu rezerw | 26 450 | 7 757 |
| Zmiana stanu zapasów | 64 311 | -8 215 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | -90 002 | -6 729 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | -45 949 | 97 054 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -11 513 | -3 621 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -7 394 | -23 817 |
| Inne korekty | 79 127 | 1 359 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 112 760 | 187 519 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 4 658 | 12 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz aktywów niematerialnych | - | - |
| Wpływy z aktywów finansowych | 77 | 56 689 |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -42 628 | -22 478 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz aktywa niematerialne | - | - |
| Nabycie aktywów finansowych | - | -297 804 |
| Udzielone pożyczki | -675 | -56 618 |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -38 568 | -320 199 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z wydania udziałów/emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - |
| Kredyty i pożyczki | 316 842 | 470 388 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | 7 228 | 1 042 |
| Nabycie udziałów/akcji własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | -45 000 | -20 250 |
| Inne, niż na rzecz właścicieli wypłaty z zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -275 058 | -309 103 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -8 730 | -4 431 |
| Odsetki | -20 830 | -13 150 |
| Inne wydatki finansowe | -1 561 | -1 359 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -27 109 | 123 137 |
| A. Razem przepływy finansowe netto |
47 083 | -9 543 |
| B. Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym: |
46 962 | - 9 553 |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -121 | 10 |
| C. Środki pieniężne na początek okresu |
3 607 | 13 160 |
| D. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym |
50 569 | 3 607 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 2 338 |
Objaśnienia do cash-flow zawiera nota nr 43
| Kapitał z aktualizacji wyceny | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za kła Ka do pita wy ł |
Ka pita ł za pa sow y |
za be zp Ins iec tru zaj me ąc nty e |
Ak tyw do a f sp stę ina rze pn nso da e d we ży o |
z p rze sza Na cow dw yż an ka ia |
Po da tek od roc zo ny |
Po zos tał rez e k erw ap ow itał e y |
Zy sk i za trz ym an e |
Ra ze m |
|
| Saldo na 1 stycznia 2015 roku |
11 250 | 189 234 | - | - | 90 189 | -17 122 | - | 77 864 | 351 415 |
| Z przejęcia ZCP Gliwice |
- | 31 351 | - | - | 47 195 | -8 967 | - | - | 69 579 |
| Aktualizacja w związku z wydzieleniem ZCP |
- | - | - | - | - | - | - | -47 417 | -47 417 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski z przeszacowania |
- | 10 | - | - | -316 | 58 | - | 248 | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe dochody | - | - | - | - | - | - | - | 39 | 39 |
| Podatek dochodowy od składników pozostałych dochodów |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto za okres |
- | - | - | - | - | - | - | 27 023 | 27 023 |
| Razem całkowite dochody |
- | 31 361 | - | - | 46 879 | -8 909 | - | -20 107 | 49 224 |
| Podział zysku/pokrycie straty |
- | 33 489 | - | - | - | - | - | -33 489 | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | -45 000 | -45 000 |
| Podniesienie kapitału | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na 31 grudnia 2015 |
11 250 | 254 084 | - | - | 137 068 | -26 031 | - | -20 732 | 355 639 |
W związku z przejęciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa Newag Gliwice, do Newag S.A. Nowy Sącz przeniesiony został kapitał zapasowy(31 351 tys.) oraz kapitał z aktualizacji majątku trwałego(47 195 tys.) dokonanego w związku z przejściem na MSSF wraz z utworzonym podatkiem odroczonym z tytułu zwiększenia bilansowej wartości majątku Spółki (-8.967 tys.)
Na dzień podziału tj. na 02-02-2015 kapitał powstałej po wydzieleniu spółki GLIWICE PROPERTY MANAGAMENT S.A. wynosił 1.594 tys. zł natomiast wartość posiadanych akcji Spółki 49 011 tys. W związku z powyższym odniesiono na wynik lat ubiegłych różnicę w kwocie 47.417 tys.
| Kapitał z aktualizacji wyceny | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za kła Ka do pita wy ł |
za pa Ka sow pita y ł |
za be zp Ins iec tru zaj me ą nty ce |
Ak tyw do a f sp stę ina rze pn nso da e d we ży o |
prz esz Na ac dw ow yż an ka ia z |
Po da tek od roc zo ny |
Po zos tał rez e k erw ap ow itał e y |
Zy sk i za trz ym an e |
Ra ze m |
|
| Saldo na 1 stycznia 2014 roku |
11 250 | 175 870 | - | - | 90 405 | -17 162 | - | 32 813 | 293 176 |
| Korekty błędów podstawowych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski z przeszacowania | - | 3 | - | - | -216 | 40 | - | 173 | - |
| Pozostałe dochody | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy od składników pozostałych dochodów |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto za okres |
- | - | - | - | - | - | - | 78 489 | 78 489 |
| Razem całkowite dochody |
- | 3 | - | - | -216 | 40 | - | 78 662 | 78 489 |
| Podział zysku /pokrycie straty |
- | 13 361 | - | - | - | - | - | -13 361 | - |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEWAG S.A.ZA ROK 2015
| Saldo na 31 grudnia 2014 |
11 250 | 189 234 | - | - | 90 189 | -17 122 | - | 77 864 | 351 415 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podniesienie kapitału | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | -20 250 | -20 250 |
NEWAG Spółka Akcyjna z siedzibą w Nowym Sączu przy ul. Wyspiańskiego 3, działa od 1994 roku. Została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000066315 w Sądzie Rejonowym dla Krakowa -Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy KRS.
Posiada nr identyfikacji podatkowej NIP 734-00-09-400, REGON 490490757.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
Czas trwania spółki NEWAG S.A. jest nieoznaczony.
Spółka NEWAG S.A. jako jednostka dominująca GRUPY NEWAG sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Oprócz niniejszego jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółka sporządziła skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Newag za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 r., które zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 18- 03-2016 roku .Sprawozdanie to obejmuje wszystkie jednostki zależne NEWAG S.A.(konsolidacja metoda pełną) z wyjątkiem Spółki Kazpol Railway Engineerring . Ze względu na fakt, iż koszty pozyskania danych są wysokie oraz w związku z przygotowywana umową sprzedaży Spółki nie została ona objęta konsolidacją. Wartość posiadanych udziałów z punktu widzenia Grupy jest nieistotna. Celem pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki Newag S.A. jako podmiotu dominującego w Grupie Kapitałowej niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku w skład Zarządu Spółki Newag S.A. wchodzili:
W dniu 15 stycznia 2015 r. Rada Nadzorcza Emitenta powzięła uchwałę o powołaniu Bartosza Krzemińskiego oraz Macieja Duczyńskiego w skład Zarządu Emitenta z dniem 1 lutego 2015 roku. Bartoszowi Krzemińskiemu oraz Maciejowi Duczyńskiemu powierzono funkcje Wiceprezesów Zarządu Emitenta. Jednocześnie Rada Nadzorcza powierzyła z dniem 1 lutego 2015 roku funkcję Wiceprezesa Zarządu Emitenta Bogdanowi Borkowi, pełniącemu dotychczas funkcję Członka Zarządu Emitenta.
Z dniem 1 czerwca 2015 r. dobiegła końca kadencja Zarządu Emitenta. Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki powołało nowy Zarząd kolejnej kadencji w skład którego weszli: Zbigniew Konieczek – Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny, Bogdan Borek – Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy, Bartosz Krzemiński – Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Produkcji i Operacji, Maciej Duczyński – Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Marketingu i Rozwoju. Wiesław Piwowar związany z Emitentem od 1978 roku, z przyczyn osobistych, zrezygnował z ubiegania się o kolejną kadencję.
W dniu 29-02-2016 roku Wiceprezes Zarządu Maciej Duczyński złożył rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie z powodów osobistych. Jednocześnie w dniu 29-02-2016 roku Rada Nadzorcza podjęła Uchwałę o powołaniu do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Pana Józefa Michalika, który od sierpnia 2009 roku pełnił w Newag S.A. funkcje Dyrektora Marketingu.
Skład Zarządu spółki w dniu publikacji niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku w skład Rady Nadzorczej spółki Newag S.A. wchodzili: Zbigniew Jakubas - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Z dniem 31 marca 2015 r, z funkcji członka Rady Nadzorczej zrezygnował Pan Wojciech Ostrowski (raport bieżący nr 13/2015). Pan Wojciech Ostrowski jako powód rezygnacji podał względy osobiste.
W dniu 5 maja 2015 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta powzięło uchwałę o powołaniu w skład Rady Nadzorczej kadencji Pana Gabriela Borga (raport bieżący nr 19/2015).
W dniu 1 czerwca 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta powzięło uchwały powołujące Radę Nadzorczą kolejnej, trzyletniej kadencji. W skład Rady Nadzorczej kolejnej kadencji zostali powołani:
Skład Rady Nadzorczej spółki w dniu publikacji niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie.
| Akcjonariusz | Liczba Akcji /Liczba głosów stan na 31.12.015 |
% głosów na WZ 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Jakubas Investment Sp. z o.o oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z dnia 03-07-2015* | 20 007 500 | 44,46 |
| ING OFE i ING DFE** | 3 974 327 | 8,83 |
| AVIVA OFE** | 2 250 000 | 5,00 |
| Metlife OFE** | 2 259 958 | 5,02 |
| Pozostali** | 16 508 216 | 36,69 |
* Porozumienie o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o ofercie (zawiadomienie przekazane w raporcie bieżącym nr 45/2015) zawarte przez Pana Zbigniewa Jakubasa, Pana Zbigniewa Konieczka, Pana Wiesława Piwowara, Pana Bogdana Borka, spółki: Taurus Capital Investments sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu , Jakubas Investment sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Sestesso sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu, WPO sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu, Immovent sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu.
** Zgodnie z zawiadomieniami przesłanymi przez akcjonariuszy
W związku z transakcją przejęcia zorganizowanej części przedsiębiorstwa NEWAG Gliwice S.A. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki NEWAG S.A.
W dniu 2 lutego 2015 roku Sąd Rejonowy w Krakowie dla Krakowa Śródmieścia dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki NEWAG S.A. o kwotę 0,25 zł, tj. do kwoty 11.250.000,25 zł, poprzez emisję jednej akcji serii D o wartości nominalnej 0,25 zł, która nie jest dopuszczona do publicznego obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie.
Po dokonaniu rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego, kapitał zakładowy Spółki wynosi 11.250.000,25 zł i dzieli się na 45.000.001 akcji zwykłych, na okaziciela, o wartości nominalnej 0,25 zł każda, uprawniających łącznie do 45.000.001 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd w dniu 18-03-2016 roku.
Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe NEWAG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę.
Zobowiązania krótkoterminowe Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosiły 688.6 tys. złotych. Z uwagi jednak na fakt, że około 303,4 tys. zł zobowiązań stanowią pożyczki udzielone przez spółkę zależną NEWAG Lease SKA, której jedynym akcjonariuszem jest Spółka, nie ma zagrożenie postawienia pożyczek w stan wymagalności w sposób i terminie naruszających interesy Spółki. W związku z tym sytuację płynnościową NEWAG S.A. należy rozpatrywać w oparciu o dane skonsolidowane. Dlatego też w w opinii Zarządu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie ma jakiegokolwiek zagrożenia dla kontynuacji działalności.
Prezentowane jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku
W dniu 2 lutego 2015 roku zarejestrowany został podział spółki zależnej NEWAG Gliwice S.A. poprzez przeniesienie części majątku Spółki Zależnej w formie zorganizowanej części przedsiębiorstwa na Spółkę (podział przez wydzielenie).
W ramach podziału Spółki Zależnej na Spółkę została przeniesiona zasadnicza część obecnego przedsiębiorstwa Spółki Zależnej, tj. składniki materialne i niematerialne związane z produkcją, modernizacją, naprawą oraz dzierżawą taboru kolejowego. W Spółce Zależnej zostały zachowane stanowiące zorganizowaną część przedsiębiorstwa składniki materialne i niematerialne związane z zasobem mieszkaniowym.
W związku z powyższym aktywa/pasywa Spółki zwiększyły się o 190.661 tys. Szczegółowe informacje na temat przejętych aktywów i pasywów stanowi poniższa nota objaśniająca.
| 02-02-2015 po korekcie |
Stan zaprezentowany w raporcie na 30-09-2015 |
Różnica | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 152 336 | 152 366 | -30 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 77 604 | 77 610 | -6 |
| Aktywa niematerialne | 11 897 | 11 921 | -24 |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych | - | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | 334 | 334 | - |
| Inwestycje wyceniane wg praw własności | - | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Należności długoterminowe z tyt. leasingu | 61 088 | 61 088 | - |
| Należności długoterminowe pozostałe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 413 | 1 413 | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 38 325 | 38 326 | -1 |
| Zapasy | 22 732 | 22 732 | - |
| Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług |
5 682 | 5 683 | -1 |
| Krótkoterminowe należności z tyt. leasingu | 3 882 | 3 882 | - |
| Krótkoterminowe należności pozostałe | 1 890 | 1 890 | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 638 | 3 638 | - |
| Udzielone pożyczki | - | - | - |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 501 | 501 | - |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Razem aktywa | 190 661 | 190 692 | -31 |
|---|---|---|---|
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 69 579 | 69 011 | 568 |
| Kapitał podstawowy | - | - | - |
| Kapitał zapasowy | 31 351 | 30 783 | 568 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 38 228 | 38 228 | - |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | - |
| Zyski zatrzymane | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 79 460 | 79 461 | -1 |
| Kredyty i pożyczki | - | - | - |
| Zobowiązania leasingowe | 67 553 | 67 553 | - |
| Zobowiązania pozostałe | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 10 747 | 10 748 | -1 |
| Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych | 470 | 470 | - |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 690 | 690 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 41 622 | 42 220 | -598 |
| Kredyty i pożyczki | 15 495 | 15 495 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług | 12 318 | 12 320 | -2 |
| Zobowiązania leasingowe | 4 983 | 4 983 | - |
| Zobowiązania pozostałe | 6 596 | 7 192 | -596 |
| Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych | 159 | 159 | - |
| Pozostałe rezerwy | 1 812 | 1 812 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 259 | 259 | - |
| Razem pasywa | 190 661 | 190 692 | -31 |
Zasadnicza zmiana w bilansie podziału wynika z przyjęcia zmiany sposobu finansowania zobowiązań publicznoprawnych, które zostały wygenerowane przez ZCP Newag Gliwice.
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty (PLN). Sprawozdanie prezentowane jest w tysiącach złotych (o ile nie wskazano inaczej). W sprawozdaniu jednostkowym za rok 2014 dane prezentowane były w zł i gr. W niniejszym sprawozdaniu dokonano zaokrągleń do tysięcy zł, aby prezentowane dane w dwóch okresach były porównywalne.
Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 r. oraz okres porównawczy zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie MSR/MSSF.
Zastosowanie nowych interpretacji i zmian standardów w roku 2015 r. nie miało istotnego wpływu na sytuację finansową Spółki.
2.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Poniższe standardy nie zostały jeszcze zastosowane przez Spółkę przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania.
MSSF 9 Instrumenty finansowe mający zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub później. Standard ten wprowadza ulepszone i uproszczone podejście do klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań finansowych oraz wymogi dotyczące rachunkowości zabezpieczeń i rozpoznawania utraty wartości aktywów finansowych.
MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności wydany w dniu 30 stycznia 2014 r. mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych.
MSSF 15 Przychody z umów z klientami – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Standard ten określa jednolity model rozliczania przychodów z umów z klientami. Zastąpi wytyczne dotyczące ujmowania przychodów zawarte w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną i w związanych z nimi Interpretacjach.
MSSF 16 Leasing - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy
Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem i mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10.
Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 oraz do MSR 1 wydane w dniu 18 grudnia 2014 r. mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek inwestycyjnych w konsolidacji. Zmiany dotyczące wymaganych ujawnień w sprawozdaniach finansowych.
Zmiany do MSSF 11 Wspólne porozumienia – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany dotyczą sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach stanowiących przedsięwzięcie zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć.
Zmiany do MSR 16 i MSR 38, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zmiany zawierają wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych.
Zmiany do MSR 16 i MSR 41 obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zmiany wprowadzają definicję upraw roślinnych i wymagają rozliczania aktywów biologicznych, które ją spełniają, jako rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z MSR 16. Plony uzyskane z upraw roślinnych będą nadal rozliczane zgodnie z MSR 41.
Zmiany do MSR 7 – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień.
Zmiany do MSR 12 – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat.
Zmiany do MSR 19 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 2 lutego 2015 r. lub później. Uproszczenie zasad rachunkowości dla składek na programy określonych świadczeń wnoszonych przez pracowników lub strony trzecie
Zmiany do MSR 27 wydane w dniu 12 sierpnia 2014 r. mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych.
Doroczne poprawki do MSSF (cykl 2010-2012) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 2 lutego 2015 r. lub później. Zestaw poprawek dotyczących: MSSF 2 – kwestia warunków nabycia uprawnień; MSSF 3 – kwestia zapłaty warunkowej; MSSF 8 – kwestia prezentacji segmentów operacyjnych; MSSF 13 – należności i zobowiązania krótkoterminowe; MSR 16 / MSR 38 –nieproporcjonalna zmiana wartości brutto i umorzenia w modelu wartości przeszacowanej; MSR 24 – definicji kadry zarządzającej.
Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014) obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie, obejmują szereg modyfikacji MSSF. Zestaw poprawek dotyczących: MSSF 5 – zmiany dotyczące metody sprzedaży; MSSF 7 – regulacje dotyczące umów usługowych oraz zastosowanie standardu w śródrocznych sprawozdaniach; MSR 19 – stopa dyskonta na rynku regionalnym; MSR 34 – dodatkowe wytyczne dotyczące ujawnień w sprawozdaniach śródrocznych.
W ocenie Zarządu Spółki wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
Działalność spółki sprowadza się do jednego segmentu operacyjnego obejmującego następujące obszary:
Wymienione obszary wykazują podobne cechy gospodarcze w zakresie rodzaju produktów i usług, rodzajów procesów produkcyjnych, kategorii klientów oraz metod dystrybucji produktów.
Dla celów raportów wewnętrznych oraz analiz zarządczych Spółka traktuje powyższe obszary działalności, jako jeden segment operacyjny.
Jednostka prezentuje informacje dotyczące obszarów geograficznych w układzie:
Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie MSR/MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (przez zatwierdzenie przez Unię Europejską rozumie się ogłoszenie standardów lub interpretacji w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej). W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. W niniejszym jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości zostały opisane w pkt 2 niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego za wyjątkiem:
instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej,
zobowiązań finansowych, w tym kredytów i pożyczek wycenianych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału, za wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, w tym koszty finansowania zewnętrznego. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zyski i straty w momencie ich poniesienia. Wartość początkową środków trwałych powiększają nakłady na ich modernizacje i ulepszenie.
Istotne części składowe, środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego oraz których wartość jest znacząca w porównaniu z ceną nabycia/kosztem wytworzenia całego środka trwałego amortyzowane są odrębnie, stawkami właściwymi dla przewidywanego okresu ich użytkowania.
Amortyzację rozpoczyna się gdy środek trwały dostępny jest do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący dla:
Na stan środków trwałych wprowadzane są obiekty, których jednostkowa wartość przekracza 2 tys. zł. Składniki o niższej wartości odpisywane są w koszty jednorazowo w dacie poniesienia i ewidencjonowane są pozabilansowo.
Prawo użytkowania wieczystego otrzymane w drodze decyzji administracyjnych od Skarbu Państwa traktowane jest jak leasing operacyjny i ewidencjonowane pozabilansowo. Nabycia takich praw na rynku wtórnym prezentowane są jako wartości niematerialne. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Dla celów podatkowych przyjmuje się stawki amortyzacyjne zgodne z ustawą z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Nie występują istotne składniki majątkowe, dla których celowym jest wyliczanie wartości końcowej.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z aktywów po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zyskach lub stratach w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości przeszacowanej równej wartości godziwej, pomniejszanej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zwiększenie wartości wynikającej z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny.
W momencie sprzedaży lub likwidacji przeszacowanych środków trwałych, nadwyżka z przeszacowania przenoszona jest z kapitału z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych.
Środki trwałe będące w toku budowy lub montażu są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Aktywa niematerialne stanowią możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej spełniające warunki:
W szczególności do aktywów niematerialnych zalicza się:
Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w zyskach i stratach w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Niskocenne o nieistotnej wartości licencje na oprogramowanie są jednorazowo odnoszone w koszty. Pozostałe nabyte licencje na oprogramowanie oraz koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym efektem są amortyzowane liniowo przez szacowany ekonomiczny okres użytkowania wynoszący 2- 5 lat.
Prawo do emisji gazów podlega amortyzacji przez faktyczny okres wykorzystania w poszczególnych latach, na które zostało przyznane.
Prawo użytkowania wieczystego podlega amortyzacji przez okres 20 lat.
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania środka trwałego ustalany na tych samych zasadach co pozostałe aktywa trwałe, w przypadku gdy umowa zawiera opcję wykupu środka trwałego po zakończeniu leasingu.
W przypadku, gdy po zakończeniu leasingu nie jest przewidywany wykup środka trwałego amortyzacji dokonuje się przez okres trwania umowy leasingu.
Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego, jeśli nie następuje przeniesienie zasadniczo wszystkich ryzyk i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się jako koszty metodą liniową przez okres leasingu.
Leasing zwrotny polega na sprzedaży składnika aktywów i jednoczesnym przyjęciu w leasing tego samego składnika aktywów.
Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu finansowego, to część przychodów ze sprzedaży, która przekroczyła wartość bilansową nie ujmuje się niezwłocznie jako dochodu sprzedawcy. Nadwyżkę istotną rozlicza się w czasie i odpisuje przez okres leasingu.
Jeżeli leasing zwrotny ma charakter leasingu operacyjnego, a opłaty leasingowe i cena sprzedaży zostały ustalone na poziomie wartości godziwej to znaczy doszło do zawarcia normalnej transakcji sprzedaży, zaś ewentualny wynik ujmuje się niezwłocznie.
Jeśli jednostka jest stroną umowy leasingu finansowego jako leasingodawca, to na dzień rozpoczęcia leasingu ujmuje aktywo oddane w leasing w należnościach w kwocie równej inwestycji leasingowej brutto odnosząc niezrealizowane dochody finansowe w "Przychody przyszłych okresów". W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności prezentowane są w kwocie równej inwestycji leasingowej netto, tj. w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, z podziałem na długoterminowe i krótkoterminowe. Dochody finansowe ujmowane są systematycznie, w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu z inwestycji. Dochody finansowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych w pozycji "Odsetki".
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości. Na moment początkowego ujęcia nieruchomości wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Średnio co 3 do 5 lat (jeśli nie zaistnieją inne przesłanki) na dzień kończący rok obrotowy, nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. Wynik wyceny zysk lub strata odnoszone są na wynik finansowy roku , w którym nastąpiła zmiana.
Wycofanie nieruchomości inwestycyjnej z ewidencji następuje w momencie zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, w przypadku gdy nie przewiduje się korzyści wynikających z jej zbycia.
Na koszty finansowania zewnętrznego zwiększające wartość aktywów składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych powstające w związku z kredytami i pożyczkami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów odsetek, które można bezpośrednio przypisać nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, stosownie do regulacji MSR 23. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia.
Aktywa trwałe kwalifikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, gdy ich wartość zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku dalszego użytkowania. Sprzedaż jest wysoce prawdopodobna i oczekuje się zakończenia planu sprzedaży w ciągu jednego roku. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wielkości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i zaprzestaje się ich amortyzacji.
Długoterminowe aktywa finansowe obejmują:
Udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych są wycenione na dzień bilansowy w wartości początkowej (cenie nabycia) pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku trudności z ustaleniem wartości początkowej (ceny nabycia) i braku szczegółowych uregulowań w MSSF, spółka kieruje się osądem przy opracowywaniu i stosowaniu własnych rozwiązań do ustalania ceny/kosztu nabycia w oparciu o zapisy MSR 8.
Instrumenty finansowe zakwalifikowano do następujących kategorii;
-pożyczki i należności finansowe są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi płatnościami, nie notowane na aktywnym rynku. W momencie początkowego ujęcia pożyczki i należności wycenia się w wartości godziwej, a następnie wyceniane są według stopy procentowej zgodnie z umową, lub wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej (jeśli kwoty są istotne) za wyjątkiem pożyczek i należności o terminie wymagalności poniżej 1 roku od dnia sprawozdawczego, które ujmuje się w wartości należnej zapłaty. Skutki wyceny odnoszone są w przychody lub koszty finansowe.
Do kategorii pożyczek i należności jednostka zalicza:
Pożyczki i należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień sprawozdawczy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych.
pozostałe zobowiązania finansowe
Jednostka kwalifikuje do tej kategorii zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy. W momencie początkowego ujęcia ujmuje się je w wartości godziwej, a następnie wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej (jeśli kwoty są istotne) za wyjątkiem zobowiązań finansowych krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.
Do pozostałych zobowiązań finansowych jednostka zalicza w szczególności:
W momencie pierwotnego ujęcia wyceniane są wg wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być przypisane bezpośrednio do nabycia danego aktywa. Po początkowym ujęciu wyceniane są wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są do innych całkowitych dochodów pomniejszając lub powiększając kapitał z aktualizacji wyceny. Aktywa finansowe dla których nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy aktualizujące.
Dla instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej przyjęto następujące poziomy wyceny:
Wartość godziwa instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 określono przy zastosowaniu wycen otrzymanych z banków.
Akcje i udziały w spółkach nie notowanych Spółka wycenia zgodnie z polityką rachunkowości w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto.
Ceny zakupu stosuje się ze względu na nieistotne koszty zakupu. Corocznie ustalany jest procent poniesionych kosztów zakupu w stosunku do zakupów ogółem. W przypadku gdy jest on niższy niż 1% - stosując uproszczenie - zapasy wycenia się w cenie zakupu, a koszty zakupu odpisuje się w całości w koszty okresu ich poniesienia. W przypadku przekroczenia 1% wyceniane są w cenie nabycia.
Wartość rozchodu materiałów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze przyszło – pierwsze wyszło" (FIFO).
Koszt produkcji w toku i wyrobów gotowych obejmuje materiały, robociznę bezpośrednią i inne koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie oparte na normalnych zdolnościach produkcyjnych.
Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzedaży pomniejszona o szacowane koszty dokończenia produkcji (wykonania usługi) i szacunkowe koszty doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonanie.
Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne.
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość. Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Do należności krótkoterminowych kwalifikuje się:
Należności z wyjątkiem należności z tytułu dostaw robót i usług wykazuje się w podziale na długo lub krótkoterminowe.
Do należności długoterminowych zalicza się w szczególności kaucje gwarancyjne związane z zabezpieczeniem realizacji umów, zdeponowane na oprocentowanych rachunkach bankowych, które na dzień bilansowy wycenia się wg stopy procentowej stosowanej przez dany bank. Odpisów aktualizujących należności dokonuje się na:
Odpis na należności odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwiązanie odpisów aktualizujących odnosi się na pozostałe przychody operacyjne lub finansowe w zależności od rodzaju należności.
Należności wyrażone w walucie obcej z wyjątkiem należności niefinansowych na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się wg kursu zamknięcia zgodnego ze średnim kursem ogłaszanym przez NBP na ten dzień.
Powstałe różnice kursowe odnosi się na przychody lub koszty finansowe.
Rozliczenia międzyokresowe czynne występują w przypadku, gdy poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i służą zachowaniu współmierności przychodów i kosztów.
Rozliczeniu w czasie podlegają w szczególności:
Rozliczenia międzyokresowe, są traktowane jako długoterminowe, jeśli dotyczą okresu dłuższego niż 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego lub krótkoterminowe jeśli ich rozliczenie nastąpi w ciągu najbliższego roku obrotowego.
Inwestycje krótkoterminowe obejmują udzielone pożyczki oraz aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwych przez wynik finansowy. Udzielone pożyczki będące instrumentem finansowym są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują instrumenty notowane na giełdzie przeznaczone do obrotu z zamiarem szybkiej sprzedaży oraz instrumenty pochodne, dla których nie prowadzi się rachunkowości zabezpieczeń. Wycena następuje wg wartości godziwej.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na koniec okresu po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień.
Wpływ środków na rachunek dewizowy ewidencjonowany jest wg bieżącego kursu waluty w przypadku jej kupna lub według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wpływu, jeśli nie zachodzi przewalutowanie.
Rozchodu środków z rachunku dewizowego dokonuje się wg metody "pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO).
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Kapitał własny obejmuje kapitał podstawowy, kapitał zapasowy, kapitał z aktualizacji wyceny, pozostałe kapitały rezerwowe, zyski zatrzymane. W skład pozycji zyski zatrzymane wychodzi niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik bieżącego okresu. Wszystkie pozycje kapitału własnego wycenia się według wartości nominalnej.
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego spełnienie spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Do zobowiązań zalicza się:
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie zaciągnięte kredyty bankowe, pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Skutki wyceny metodą zamortyzowanego kosztu są ujmowane w zyskach lub stratach.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty, czyli do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych i szacowane na koniec okresu sprawozdawczego możliwe do naliczenia odsetki. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług wykazuje się jako krótkoterminowe z podziałem na wymagane do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego oraz pozostałe zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe, jeśli dotyczą okresu dłuższego niż rok obrotowy lub krótkoterminowe, jeśli dotyczą 1 roku.
Zobowiązania wyrażone w walucie obcej z wyjątkiem zobowiązań niefinansowych wycenia się wg średniego kursu NBP na koniec okresu sprawozdawczego. Różnice z wyceny odnosi się na pozostałe przychody lub koszty finansowe.
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
Rezerwy tworzy się uwzględniając ryzyko i niepewność. Szacunki dokonywane są na drodze osądu Kierownictwa Spółki, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz ewentualnie opiniami i raportami ekspertów.
Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz najniższego wynagrodzenia w gospodarce. Spółka tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą końca okresu sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Ponadto tworzone są rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przez pracowników Spółki.
Oprócz świadczeń pracowniczych stosownie do regulacji MSR 37 tworzy się rezerwy na naprawy gwarancyjne, koszty serwisowania sprzedanych wyrobów, koszty postępowania sądowego, przewidywane straty na kontraktach, odsetki od zobowiązań handlowych, możliwe do naliczenia kary z tytułu terminowości i jakości wykonywanych usług i wyrobów.
Wszystkie rezerwy są wykazywane w podziale na długo i krótkoterminowe.
Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.
Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie. Rezerwę i aktywa można kompensować, jeżeli wystąpi tytuł uprawniający do jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.
Podatek odroczony ujmuje się w wyniku finansowym lub innych składnikach całkowitego dochodu.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
Do biernych rozliczeń międzyokresowych zaliczamy w szczególności rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, niewykorzystane urlopy wypoczynkowe.
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli).
Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W związku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Zobowiązanie warunkowe wycenia się w wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, to stan na koniec okresu sprawozdawczego wartości nominalnej przychodów (długo- i krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach przyszłych. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się między innymi:
Dotacje wykazane w wartości godziwej ujmuje się jako dochody przyszłych okresów i rozlicza do wyniku w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów.
Rozliczenia międzyokresowe wykazywane są z podziałem na długo i krótkoterminowe.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz rabaty. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności.
Przychody ze sprzedaży usług (z wyjątkiem niezakończonych usług) są ujmowane w momencie wykonania danej usługi zamawiającemu.
W przypadku kontraktów długoterminowych przychody z wykonania niezakończonej usługi objętej umową, wykonanej na koniec okresu sprawozdawczego w istotnym stopniu (każdorazowo ocenianie przez Zarząd dla każdego kontraktu indywidualnie), ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli kwotę przychodu można ustalić w sposób wiarygodny.
Stopień zaawansowania mierzony jest udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w szacowanych całkowitych kosztach wykonania usługi lub udziałem nakładu wykonanej pracy w stosunku do całkowitych nakładów pracy.
Jeżeli poniesione koszty pomniejszone o przewidywane straty powiększone i o zyski ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przekraczają swoim zaawansowaniem procentowym, zaawansowanie procentowe zafakturowanej sprzedaży, wynikająca z powyższej różnicy kwota niezafakturowanej sprzedaży prezentowana jest w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług w korespondencji z przychodami z tytułu usług.
Jeżeli zaawansowanie procentowe zafakturowanej sprzedaży przekracza zaawansowanie procentowe poniesionych kosztów pomniejszonych o przewidywane straty a powiększone o zyski ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wynikające z powyższej różnicy przyszłe przychody prezentowane są w zobowiązaniach z tytułu dostaw robót i usług w korespondencji z przychodami z tych usług. Spółka stosuje metodę stopnia zaawansowania kontraktu stosownie do regulacji MSR 18.
Pozostałe przychody operacyjne związane są pośrednio z działalnością operacyjną Spółki. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się w szczególności;
Przychody finansowe związane są z finansowaniem działalności Spółki.
Do przychodów finansowych zalicza się w szczególności;
Koszty ujmuje się w odrębnym sprawozdaniu z dochodów na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami a osiągniętymi w danym okresie przychodami.
Koszty ujmowane są na zasadzie memoriału stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz wg miejsc powstawania kosztów.
Podstawowym układem sprawozdawczym jest układ kalkulacyjny.
Koszty sprzedaży obejmują przede wszystkim działania Spółki związane z pozyskaniem kontraktów do realizacji.
Obejmują działania marketingowe, koszty targów i prezentacji produktów, koszty reprezentacji służące kształtowaniu wizerunku firmy i podtrzymanie dobrych kontaktów z klientami jak również koszty reklamy produkowanych wyrobów i usług.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty, których nie można bezpośrednio przypisać do poszczególnych pozycji sprzedawanych. Obejmują w szczególności koszty administracji i zarządu Spółki, podatki i opłaty itp., odnoszone na koszty ogólnego zarządu w miesiącu poniesienia.
Pozostałe koszty operacyjne związane są pośrednio z działalnością operacyjną Spółki.
utworzone odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych
utworzenie rezerw
Przychody lub straty z tytułu zbycia składników majątku trwałego wykazuje się wynikowo.
Koszty finansowe związane są z finansowaniem działalności Spółki.
Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności:
Przychody lub straty z tytułu zbycia inwestycji wykazuje się wynikowo.
Nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi wykazuje się w pozycji przychody finansowe, natomiast nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi wykazuje się w pozycji koszty finansowe.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się w wariancie kalkulacyjnym w wersji dwuczłonowej:
I człon – rachunek zysków i strat
II człon – sprawozdanie z całkowitych dochodów, przedstawiające składniki pozostałych całkowitych dochodów.
Dodatkowo ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym.
Inne całkowite dochody netto obejmują skutki wyceny instrumentów dostępnych do sprzedaży wycenianych wg wartości godziwej, skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych, instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne. Pozycja ta jest prezentowana po pomniejszeniu o odroczony podatek.
W związku z prowadzoną działalnością gospodarczą Spółka narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
Spółka nie posiada inwestycji w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w związku z czym nie narażona jest na ryzyko cen dotyczące tego typu inwestycji.
W latach poprzednich Spółka nie korzystała z posiadanych limitów skarbowych głównie z uwagi na fakt, że funkcjonował jedynie import materiałów a daty zapłaty nie były wyższe niż 60 dni od daty dostawy. Tym samym transakcje zakupu walut realizowane były w większości na bieżące potrzeby w korelacji z analizą kursów. W 2015 roku NEWAG podpisał dwie umowy dostawy pojazdów gdzie walutą rozliczeniową było euro a termin realizacji, i w konsekwencji zapłaty, przypadał na kilka miesięcy po dacie podpisania umowy. Przy dość dużej zmienności kursów walutowych i wysokich wartościach przedmiotowych umów Spółka zabezpieczyła kursy walut dla realizacji przyszłych przychodów. Transakcje zabezpieczające zagwarantowały osiągnięcie przychodów w walucie naturalnej na poziomie kalkulowanym do ofert i ograniczyły ryzyko potencjalnych strat. Poziom zawieranych transakcji FORWARD był pochodną różnic pomiędzy eksportem a importem w okresie finalizacji umów. Dla pozostałej wartości przychodów występował hedging naturalny.
Spółka narażona jest na ryzyko stóp procentowych w związku z korzystaniem z kredytów bankowych oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej WIBOR 1M + marża.
Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka nie posiada pozycji zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych. Jednocześnie kontrolując wrażliwość wolumenu kosztów odsetkowych na wahania w zakresie maksimów zmian jakie występowały w okresie ostatnich 12 miesięcy można przyjąć, że ewentualna zmiana stóp procentowych w niewielkim stopniu wpływa na rentowność działalności.
Ryzyko kredytowe rozumiane jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań wierzycieli Spółka i wiąże się z wiarygodnością kredytową klientów i dotyczy należności z tytułu dostaw i usług.
Spółka w znaczącej części współpracuje ze spółkami grupy PKP o znanym standingu finansowym, gdzie opóźnienia w płatnościach są niewielkie.
Z kolei jednostki samorządowe i spółki przewozowe należące do koncernów paliwowych, kopalń i hut - to podmioty o bardzo dobrym standingu finansowym.
W stosunku do nowych kontrahentów oraz tych, którzy nie realizowali terminowo zobowiązań, stosowane są zabezpieczenia w postaci: przedpłat, częściowych płatności, weksli in blanco oraz gwarancji.
Kierownictwo poszczególnych Spółek zarządza płynnością w oparciu o opracowane procedury wewnętrzne, zakładające dostępność finansowania zewnętrznego dzięki wystarczającej kwocie instrumentów kredytowych.
Podstawą ustalania zapotrzebowania na środki pieniężne jest plan finansowy w układzie miesięcznym, w ramach którego opracowywane są przepływy pieniężne.
Dodatkowo w okresach dwutygodniowych opracowywana jest prognoza przepływów pieniężnych oparta na zestawieniu zobowiązań oraz należności z uprawdopodobnionym wpływem środków pieniężnych.
Prowadzone działania mają wpływ na redukcję ryzyka płynności.
Zarządzanie kapitałem w Spółka ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron.
Składniki zarządzanego kapitału na 31.12.2014 r. oraz jego zmiany w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiają się następująco:
| | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy |
11 250 | 11 250 |
| Kapitał zapasowy |
254 084 | 189 234 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny |
111 037 | 73 067 |
| Zyski zatrzymane |
-20 732 | 77 864 |
|---|---|---|
| Razem kapitał własny |
355 639 | 351 415 |
| Kapitał obcy |
830 783 | 692 293 |
| Suma pasywów |
1 186 422 | 1 043 708 |
Efektywne wykorzystanie kapitału jest monitorowane na podstawie następujących wskaźników kapitałowych:
Na Spółce nie spoczywają żadne zewnętrzne wymogi kapitałowe. W poszczególnych okresach sprawozdawczych wskaźniki zadłużenia są na bezpiecznym poziomie.
Pewne wartości zawarte w rocznym sprawozdaniu finansowym wymagają oszacowania w oparciu o doświadczenia z przeszłości i założenia dotyczące przyszłości.
Przyjęte szacunki mogą różnić się od faktycznych rezultatów i ulec zmianie w trakcie następnego roku obrotowego.
Korekty wartości mogą dotyczyć następujących pozycji bilansowych.
Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany założeń w następnym roku obrotowym wpłyną na wielkość utworzonych rezerw.
W przypadku zmiany spodziewanego okresu użyteczności mogą ulec zmianie stawki amortyzacyjne, a w związku z tym wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Zmiana warunków dotyczących możliwości spłaty przeterminowanych należności a także rozstrzygnięcia spraw sądowych i nowe postępowania upadłościowe, wiążą się z koniecznością zmiany wartości odpisów aktualizujących należności.
Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego mogą ulec zmianie np. z tytułu realizowania się podatkowo przychodów i kosztów lub zmiany stawki podatku dochodowego.
Subiektywna ocena kierownictwa Spółki dotyczy utworzonych rezerw na roszczenia sporne i sprawy sądowe w toku postępowania oraz zobowiązań warunkowych.
W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadzała analizy mające na celu stwierdzenie czy nie nastąpiła utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonych działań nie stwierdzono utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców.
Odpisy aktualizujące zapasy zostały utworzone w wysokości prawdopodobnej utraty wartości w konsekwencji złomowania, utylizacji lub odsprzedaży. Analizie poddano również zapasy, które mogą być wykorzystane w najbliższych projektach.
Rezerwy na świadczenia emerytalne rentowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2015 r.
Aktualizacja rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe została dokonana na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopu oraz średnich wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę na dzień 31.12.2015 r.
Pozostałe rezerwy ( w tym: na naprawy gwarancyjne, serwisowe, przewidywane kary umowne, koszty spraw sądowych, wynagrodzeń)zostały utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przeszłości, analizy bieżące i założenia dotyczące przyszłości.
Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie.
Sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez biegłych rewidentów. Do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego za rok 2015, Uchwałą Rady Nadzorczej NrVIII/1/9/2015 z dnia 01-06-2015 roku została wybrana Spółka MAZARS Audyt Sp. z o.o , natomiast sprawozdania za 2014 rok zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej Nr VII/8/15/2014 z dnia 05-06- 2014 roku badała Spółka MW RAFIN Spółka z o.o. Spółka Komandytowa.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Badania roczne jednostkowe i skonsolidowane | 43 | 40 |
| Przeglądy półroczne jednostkowe i skonsolidowane | 25 | 19 |
| Inne usługi | - | 2,6 |
| Nota 1A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | ||
| a) środki trwałe, w tym: | 300 566 | 198 906 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 196 256 | 127 073 |
| - maszyny i urządzenia techniczne | 59 736 | 39 898 |
| - środki transportu | 32 613 | 24 798 |
| - inne środki trwałe | 11 961 | 7 137 |
|---|---|---|
| b) środki trwałe w budowie | 1 183 | 13 595 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 301 749 | 212 501 |
| Nota 1B | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | ||
| a) własne | 238 388 | 160 305 |
| b) używane na podstawie umowy leasingu | 62 178 | 38 601 |
| budynki, lokale, obiekty inżynierii wodnej i lądowej |
26 962 | 27 857 |
| maszyny i urządzenia |
18 672 | 8 792 |
| środki transportu |
15 738 | 1 403 |
| pozostałe środki trwałe |
806 | 549 |
| Razem środki trwałe ujęte bilansowo | 300 566 | 198 906 |
| Nota 1C | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
| ŚRODKI TRWAŁE WYKAZANE POZABILANSOWO | ||
| środki trwałe postawione w stan likwidacji - wartość brutto |
- | |
| wartość gruntów użytkowanych wieczyście |
20 261 | |
| 21 472 | ||
| Razem środki trwałe ujęte pozabilansowo | 21 472 | 20 261 |
| Spółka posiada w użytkowaniu wieczystym grunty | ||
| o łącznej powierzchni w m2 |
358 309 m2 | 275 985 m2 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiły ograniczenia dotyczące tytułu prawnego jednostki do własnych rzeczowych aktywów trwałych. Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych, zostały opisane w nocie 41.
W okresie sprawozdawczym nie aktywowano znaczących różnic kursowych.
W aktywach trwałych nie aktywowano kosztów demontażu ze względu na nieistotność.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne zostały odniesione na koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty ogólnego zarządu.
W sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "pozostałe przychody operacyjne" ujęto odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych spowodowane zdarzeniami losowymi w kwocie 94 tys. zł w roku 2015 oraz 21 tys. zł w roku 2014.
W 2015 roku aktywowano koszty finansowania zewnętrznego - odsetki i prowizje od kredytu zaciągniętego na budowę hali produkcyjnej w kwocie 433 tys. Nie wystąpiły istotne różnice kursowe do aktywowania na rzeczowych aktywach trwałych.
Planowane nakłady na środki trwałe w budowie na rok 2016 wynoszą: 12,3 mln zł.
Spółka dzierżawi środki trwałe na podstawie umów, opłacając miesięczne czynsze. Do istotnych umów należy dzierżawa kładki, budynku magazynowego, gruntu.
| Nota nr 1D RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31-12-2015 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Budynki i obiekty inżynierii wodnej i lądowej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
| Wartość brutto stan na 01-01-2015 |
245 729 | 104 565 | 31 825 | 12 949 | 13 622 | 408 690 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z przejęcia ZCP Gliwice | 130 015 | 37 465 | 16 213 | 4 835 | 802 | 189 330 |
| Zwiększenia | 29 143 | 19 093 | 1 252 | 4 446 | 28 914 | 82 848 |
| ze środków trwałych w budowie i z zakupu |
57 | 7 325 | 717 | 2 779 | 28 827 | 39 705 |
| inwestycje własne | - | 363 | 71 | 1 058 | - | 1 492 |
| modernizacja | 29 086 | 311 | 92 | 15 | 87 | 29 591 |
| przyjęcie z leasingu | - | 11 094 | 372 | 594 | - | 12 060 |
| Zmniejszenia | 503 | 4 978 | 7 706 | 379 | 41 872 | 55 438 |
| sprzedaż | - | 4 130 | 7 645 | 76 | - | 11 851 |
| likwidacja | 503 | 848 | 61 | 303 | - | 1 715 |
| przekazanie do użytkowania | - | - | - | - | 41 872 | 41 872 |
| Stan na 31-12-2015 | 404 384 | 156 145 | 41 584 | 21 851 | 1 466 | 625 430 |
| Umorzenie stan na 01-01-2015 |
118 656 | 64 667 | 7 027 | 5 812 | - | 196 162 |
| Z przejęcia ZCP Gliwice | 83 270 | 25 484 | 596 | 2 120 | - | 111 470 |
| Zwiększenia | 6 570 | 7 100 | 2 880 | 2 217 | - | 18 767 |
| amortyzacja | 6 570 | 7 100 | 2 880 | 2 217 | - | 18 767 |
| Zmniejszenia | 368 | 842 | 1 532 | 259 | - | 3 001 |
| sprzedaż | - | 50 | 1 471 | - | - | 1 521 |
| likwidacja | 368 | 792 | 61 | 259 | - | 1 480 |
| Stan na 31-12-2015 | 208 128 | 96 409 | 8 971 | 9 890 | - | 323 398 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości stan na 01-01-2015 |
- | - | - | - | 27 | 27 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | 256 | 256 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31-12-2015 | - | - | - | - | 283 | 283 |
| Wartość netto | ||||||
| Stan na 01-01-2015 | 127 073 | 39 898 | 24 798 | 7 137 | 13 595 | 212 501 |
| Stan na 31-12-2015 | 196 256 | 59 736 | 32 613 | 11 961 | 1 183 | 301 749 |
| Budynki i obiekty inżynierii wodnej i lądowej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto stan na 01-01-2014 |
239 263 | 98 541 | 30 489 | 11 298 | 1 637 | 381 228 |
| Zwiększenia | 6 729 | 7 300 | 1 910 | 1 710 | 26 530 | 44 179 |
| ze środków trwałych w budowie i z zakupu |
38 | 3 926 | 7 | 334 | 26 530 | 30 835 |
| inwestycje własne | 393 | 282 | 1 338 | 1 370 | - | 3 383 |
| modernizacja | 6 298 | 171 | 371 | 6 | - | 6 846 |
| przyjęcie z leasingu | - | 2 921 | 194 | - | - | 3 115 |
| zmniejszenia | 263 | 1 276 | 574 | 59 | 14 545 | 16 717 |
| sprzedaż | - | - | 574 | - | - | 574 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| likwidacja | 263 | 1 276 | - | 59 | - | 1 598 |
| Przekazanie do użytkowania |
- | - | - | - | 14 545 | 14 545 |
| Stan na 31-12-2014 | 245 729 | 104 565 | 31 825 | 12 949 | 13 622 | 408 690 |
| Umorzenie stan na 01-01-2014 |
113 733 | 60 682 | 4 713 | 4 541 | - | 183 669 |
| Zwiększenia | 5 095 | 5 200 | 2 337 | 1 330 | - | 13 962 |
| amortyzacja | 5 095 | 5 200 | 2 337 | 1 330 | - | 13 962 |
| Zmniejszenia | 172 | 1 215 | 23 | 59 | - | 1 469 |
| sprzedaż | - | - | 23 | - | - | 23 |
| likwidacja | 172 | 1 215 | - | 59 | - | 1 446 |
| Stan na 31-12-2014 | 118 656 | 64 667 | 7 027 | 5 812 | - | 196 162 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości stan na 01-01-2014 |
- | - | - | - | 202 | 202 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | ||
| Zmniejszenia | - | - | - | - | 175 | 175 |
| Stan na 31-12-2014 | - | - | - | - | 27 | 27 |
| Wartość netto | ||||||
| Stan na 01-01-2014 | 125 530 | 37 859 | 25 776 | 6 757 | 1 435 | 197 357 |
| Stan na 31-12-2014 | 127 073 | 39 898 | 24 798 | 7 137 | 13 595 | 212 501 |
| Nota 2A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| AKTYWA NIEMATERIALNE | ||
| a) koszty prac rozwojowych | 20 151 | 6 164 |
| b) licencje i oprogramowanie | 1 638 | 561 |
| c) inne wartości niematerialne | 155 | 578 |
| d) prawo użytkowania wieczystego gruntów - zakupione | 1 577 | 1 691 |
| e) nakłady na aktywa niematerialne | 3 451 | - |
| Razem aktywa niematerialne | 26 972 | 8 994 |
| Nota 2B | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| AKTYWA NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | ||
| a) własne | 26 297 | 8 994 |
| b) używane na podstawie umowy leasingu: | 675 | - |
| Razem aktywa niematerialne | 26 972 | 8 994 |
| powierzchnia gruntów objętych prawem wieczystego użytkowania m2 |
14 790 m2 | 14 790 m2 |
| Opłaty za użytkowanie wieczyste wynoszą | 33 | 33 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiły ograniczenia dotyczące tytułu prawnego jednostki do własnych aktywów niematerialnych. Nie wystąpiły aktywa niematerialne, które byłyby przedmiotem zabezpieczeń.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiły nie wystąpiły zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia aktywów niematerialnych i prawnych.
W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne zostały odniesione na koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty ogólnego zarządu.
W okresie sprawozdawczym oraz w okresach porównawczych Spółka nie ponosiła nakładów na prace badawcze, które zostały odniesione bezpośrednio w koszty.
Spółka Newag S.A. nie posiada aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku występują aktywa niematerialne dofinansowane z dotacji Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w kwocie 712 tys.
| Koszty prac rozwojowych |
Prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Licencje i oprogramowanie |
Nakłady na aktywa niematerialne |
Inne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| stan na 01-01-2015 | 16 505 | 2 295 | 3 780 | 20 | 877 | 23 477 |
| Z przejęcia ZCP Gliwice | 13 414 | - | 848 | 695 | - | 14 957 |
| Zwiększenia | 9 872 | - | 1 619 | 3 697 | 1 | 15 189 |
| z zakupu | 9 872 | 945 | 3 697 | 1 | 14 515 | |
| z leasingu | - | - | 674 | - | - | 674 |
| Zmniejszenia | 3 743 | - | - | 941 | - | 4 684 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| przemieszczenie | - | - | - | - | - | - |
| rozliczenie | 3 743 | - | - | 941 | - | 4 684 |
| Stan na 31-12-2015 | 36 048 | 2 295 | 6 247 | 3 471 | 878 | 48 939 |
| Umorzenie stan na 01-01-2015 |
10 341 | 604 | 3 219 | - | 299 | 14 463 |
| Z przejęcia ZCP Gliwice | 2 230 | - | 830 | - | - | 3 060 |
| Zwiększenia | 3 326 | 114 | 560 | - | 424 | 4 424 |
| amortyzacja | 3 326 | 114 | 560 | - | 424 | 4 424 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31-12-2015 | 15 897 | 718 | 4 609 | - | 723 | 21 947 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości |
||||||
| stan na 01-01-2015 | - | - | - | 20 | - | 20 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31-12-2015 | - | - | - | 20 | - | 20 |
| Wartość netto | ||||||
| Stan na 01-01-2015 | 6 164 | 1 691 | 561 | - | 578 | 8 994 |
| Stan na 31-12-2015 | 20 151 | 1 577 | 1 638 | 3 451 | 155 | 26 972 |
Najistotniejsze pozycje prac rozwojowych w realizacji dotyczą opracowywanej dokumentacji pojazdów.
Zakończone pozytywnym efektem prace rozwojowe zostały zaliczone do aktywów niematerialnych i podlegają amortyzacji przez okres do pięciu lat.
Nota 2C AKTYWA NIEMATERIALNE 31-12-2014
| Koszty prac rozwojowych |
Prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Licencje i oprogramowanie |
Nakłady na aktywa niematerialne |
Inne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto stan na 01-01-2014 |
14 532 | 2 295 | 3 160 | 776 | 29 | 20 792 |
| Zwiększenia | 1 973 | - | 620 | 707 | 848 | 4 148 |
| z zakupu | 1 973 | - | 620 | 707 | 848 | 4 148 |
| z leasingu | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | 1 463 | - | 1 463 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| przemieszczenie | - | - | - | - | - | - |
| rozliczenie | - | - | - | 1 463 | - | 1 463 |
| Stan na 31-12-2014 | 16 505 | 2 295 | 3 780 | 20 | 877 | 23 477 |
| Umorzenie stan na 01-01-2014 |
7 996 | 489 | 2 684 | - | 16 | 11 185 |
| Zwiększenia | 2 345 | 115 | 535 | - | 283 | 3 278 |
| amortyzacja | 2 345 | 115 | 535 | - | 283 | 3 278 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31-12-2014 | 10 341 | 604 | 3 219 | - | 299 | 14 463 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości |
||||||
| stan na 01-01-2014 | - | - | - | 20 | - | 20 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31-12-2014 | - | - | - | 20 | - | 20 |
| Wartość netto | ||||||
| Stan na 01-01-2014 | 6 536 | 1 806 | 476 | 756 | 13 | 9 587 |
| Stan na 31-12-2014 | 6 164 | 1 691 | 561 | - | 578 | 8 994 |
| Nota 3A | 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|---|
| NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | |||
| a) nieruchomości inwestycyjne, w tym: | 4 069 | 4 069 | |
| grunty | 4 069 | 4 069 | |
| Razem nieruchomości inwestycyjne | 4 069 | 4 069 |
| Nota 3B | 31-12-2015 | 31-12-2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| PRZYCHODY I KOSZTY ZWIĄZANE Z NIERUCHOMOŚCIAMI INWESTYCYJNYMI | ||||
| podatek od nieruchomości | - | 4 |
Wartość nieruchomości inwestycyjnych wykazana została w wartości godziwej, na podstawie raportu Rzeczoznawcy Majątkowego. Ostatni operat szacunkowy został sporządzony w dniu 14 stycznia 2015 roku. Wartość nieruchomości określono na 31-12-2014 roku. Wyceny dokonano zgodnie z przepisami prawa i standardami wyceny. Określono wartość rynkową do aktualnego sposobu użytkowania, co oznacza że nieruchomość wykorzystywana będzie w dotychczasowy sposób. Wycenę sporządzono za pomocą podejścia porównawczego, metodą korygowania ceny średniej. Na dzień 31-12-2015 nie dokonywano wyceny nieruchomości, gdyż nie zaistniały do tego przesłanki.
| Nota 3C NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31-12-2015 |
|||
|---|---|---|---|
| Grunty własne | Budynki, lokale i obiekty inżynierii wodnej i lądowej |
Razem | |
| Wartość brutto stan na 01-01-2015 |
4 069 | 4 069 | |
| Zwiększenia | - | - | |
| wycena | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | |
| likwidacja | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - |
| Stan na 31-12-2015 | - | - | |
| Umorzenie stan na 01-01-2015 | |||
| Umorzenie | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - |
| amortyzacja | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - |
| Stan na 31-12-2015 | - | - | - |
| Wartość netto | |||
| Stan na 01-01-2015 | 4 069 | - | 4 069 |
| Stan na 31-12-2015 | 4 069 | - | 4 069 |
| Nota 3C NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31-12-2014 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Grunty własne | Budynki, lokale i obiekty inżynierii wodnej i lądowej |
Razem | |||
| Wartość brutto stan na 01-01-2014 |
2 486 | 2 489 | |||
| Zwiększenia | 1 583 | - | 1 583 | ||
| z zakupu | - | - | - | ||
| wycena | 1 583 | - | 1 583 | ||
| Zmniejszenia | - | - | - | ||
| likwidacja | - | - | - | ||
| sprzedaż | - | - | - | ||
| Stan na 31-12-2014 | 4 069 | - | 4 069 | ||
| Umorzenie stan na 01-01-2014 | |||||
| Umorzenie | - | - | - | ||
| Zwiększenia | - | - | - |
| amortyzacja | - | - | - |
|---|---|---|---|
| Zmniejszenia | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - |
| Stan na 31-12-2014 | - | - | - |
| Wartość netto | |||
| Stan na 01-01-2014 | 2 486 | - | 2 486 |
| Stan na 31-12-2014 | 4 069 | - | 4 069 |
| Nota 4A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | 297 693 | 344 776 |
| Nota 4B | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||
| - wartość według ceny nabycia | 345 110 | 344 776 |
| - aktualizacja w związku z wydzieleniem ZCP Gliwice | -47 417 | - |
| - aktualizacja wartości w okresie | - | - |
| - wartość bilansowa | 297 693 | 344 776 |
| Nota 4C UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH 31-12-2015 | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------------------------------------------------------------ | -- |
| Lp. | Nazwa | Siedziba | Metoda konsolidacji |
Wartość udziałów (akcji) wg ceny nabycia |
Odpis aktualizujący |
Korekty aktualizujące wartość (razem) |
Wartość bilansowa udziałów (akcji) |
% posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgroma dzeniu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki zależne | |||||||||
| 1. | NEWAG Gliwice S.A. |
Gliwice | pełna | 49 011 | - | 47 417 | 1 594 | 100 | 100 |
| 2. | INTECO S.A. | Gliwice | pełna | 870 | - | - | 870 | 86 | 86 |
| 3. | Kazpol | Kazachstan | pełna | 203 | - | - | 203 | 91 | 91 |
| 4. | Newag IP | Nowy Sącz | pełna | 239 682 | - | - | 239 682 | 100 | 100 |
| 5. | Newag Lease Sp. z o.o. Spółka Komand.Akcyjna |
Nowy Sącz | pełna | 55 263 | - | 55 263 | 100 | 100 | |
| 6. | Newag Lease Sp. z o.o. |
Nowy Sącz | pełna | 81 | - | 81 | 100 | 100 | |
| 345 110 | 47 417 | 297 693 |
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Spółka dokonała na dzień bilansowy analizy przesłanek do utraty wartości oraz przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Na bazie przeprowadzonych testów nie stwierdzono istnienia przesłanek wskazujących na utratę wartości tych aktywów.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym, spółka dokonała na dzień 1.01.2015 (bilans otwarcia) korekty noty dotyczącej prezentacji wartości udziałów objętych przez Spółkę w Newag Lease Sp. z o.o. SKA (dawniej ENOBIT Sp z o.o. SKA)
Zgodnie z przyjęta polityką rachunkowości, Spółka dokonała na dzień 31.12.2015 roku korekty prezentacji odpisu aktualizującego dotyczącego objętych udziałów i akcji w Newag Lease Sp. z o.o. SKA (dawniej ENOBIT Sp z o.o. SKA) ujętego w księgach na dzień 31.12.2014 roku na kwotę 239 670 tys. złotych.
Dla celów porównywalności przekształcono poniższą notę "Udziały i akcje" na dzień 31.12.2014.
| Nota 4C UDZIAŁY I AKCJE 31-12-2014 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Nazwa | Siedziba | Metoda konsolidacji |
Wartość udziałów (akcji) wg ceny nabycia |
Odpis aktualizujący |
Korekty aktualizujące wartość (razem) |
Wartość bilansowa udziałów (akcji) |
% posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgroma dzeniu |
| Jednostki zależne | |||||||||
| 1. | NEWAG Gliwice S.A. |
Gliwice | pełna | 49 011 | - | - | 49 011 | 100 | 100 |
| 2. | INTECO S.A. | Gliwice | pełna | 536 | - | - | 536 | 53 | 53 |
| 3. | Kazpol | Kazachstan | pełna | 203 | - | - | 203 | 91 | 91 |
| 4. | Newag IP | Nowy Sącz | pełna | 239 682 | - | - | 239 682 | 100 | 100 |
| 5. | Enobit Sp. z o.o. Spółka Komand.Akcyjna |
Nowy Sącz | pełna | 294 933 | 239 670 | - | 55 263 | 100 | 100 |
| 6. | Enobit Sp. z o.o. | Nowy Sącz | pełna | 81 | - | - | 81 | 100 | 100 |
| Jednostki stowarzyszone |
|||||||||
| 7. | Silesia Rail Sp. z o.o |
Gliwice | metoda praw własności |
29 | 29 | - | 50 | 50 | |
| 584 475 | 239 699 | - | 344 776 | ||||||
| 8. | Korekta dot. Newag Lease Sp. z o.o. SKA |
Nowy Sącz | pełna | (239 670) | 239 670 | - | 55 263 | 100 | 100 |
| 9. | Newag Lease Sp. z o.o. SKA |
Nowy Sącz | pełna | 55 263 | - | 55 263 | 100 | 100 | |
| 344 805 | 29 | - | 344 776 | ||||||
| Nota 4E AKCJE I UDZIAŁY W JEDOSTKACH STOWARZYSZONYCH | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych wartość według ceny nabycia - 29
37 /66
| aktualizacja wartości na początek okresu wartość bilansowa |
- - |
29 - |
|---|---|---|
| Nota 4E AKCJE I UDZIAŁY W JEDOSTKACH POZOSTAŁYCH | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
| Akcje i udziały w jednostkach pozostałych | ||
| wartość według ceny nabycia |
- | 139 |
| sprzedaż |
- | 139 |
| wartość bilansowa |
- | - |
| wartość godziwa |
- | - |
| Nota 5A UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE | 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|---|
| a) | Udzielone pożyczki długoterminowe jednostkom powiązanym | ||
| | Stan na początek okresu | - | - |
| | Udzielenie pożyczek | 689 | - |
| | Spłata pożyczek | - | - |
| | Wycena | - | - |
| b) | Udzielone pożyczki długoterminowe pozostałym jednostkom | - | - |
| | Stan na początek okresu | - | - |
| | Udzielenie pożyczek | - | - |
| | Spłata pożyczek | - | - |
| | Wycena | - | - |
| Razem udzielone długoterminowe pożyczki | 689 | - |
| Nota 6A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | ||
| a) od jednostek powiązanych | - | - |
| b) od pozostałych jednostek, w tym: | 19 519 | 16 339 |
| kaucje z tytułu udzielonych gwarancji |
9 947 | 8 872 |
| kaucje z tytułu umów leasingu i dzierżawy |
9 572 | 7 467 |
| Pozostałe należności długoterminowe brutto | 19 519 | 16 339 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| d) wycena należności długoterminowych wg stopy % banku | 198 | 115 |
| Pozostałe należności długoterminowe netto | 19 717 | 16 454 |
| Nota 6B | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| ZMIANA STANU WYCENY DŁUGOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI WG STOPY % | ||
| Stan na początek okresu | 115 | 168 |
| a) zwiększenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat | 93 | - |
| b) zmniejszenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat | 10 | 53 |
| Stan wyceny należności długoterminowych wg zamortyzowanego kosztu na koniec okresu |
198 | 115 |
| Nota 7A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | ||
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym : |
12 006 | 4 321 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 12 015 | 4 321 | |
|---|---|---|---|
| b) odniesionych w inne składniki całkowitego dochodu | -9 | - |
| Stan na 01-01-2015 |
Przejęcie ZCP Gliwice |
Zwiększenia/ zmniejszenia ujęte w wyniku |
Zwiększenia/ zmniejszenia ujęte w innych całkowitych dochodach |
Stan na 31-12-2015 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 930 | 120 | 515 | -9 | 1 556 |
| Świadczenia pracownicze będące kosztem w dacie zapłaty |
461 | 114 | 345 | - | 920 |
| Odsetki | 6 | 13 | 903 | - | 922 |
| Różnice kursowe dotyczące wyceny bilansowej |
58 | - | 221 | - | 279 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 315 | 176 | 1 049 | - | 1 540 |
| Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie | 9 | - | - | - | 9 |
| Odpis aktualizujący produkcję w toku | 5 | - | 20 | - | 25 |
| Odpis aktualizujący należności | - | - | 24 | - | 24 |
| Rezerwa na przewidywane straty | 13 | - | 230 | - | 243 |
| Niezapłacone kary i inne zobowiązania | 26 | 663 | -637 | - | 52 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary |
2 498 | 261 | 2 282 | - | 5 041 |
| Przyszłe koszty | - | 66 | -21 | - | 45 |
| Przychody do rozliczenia w czasie | - | - | 1 350 | - | 1 350 |
| Razem | 4 321 | 1 413 | 6 281 | -9 | 12 006 |
| Nota 7B AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31-12-2014 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2014 |
Zwiększenia/ zmniejszenia ujęte w wyniku |
Zwiększenia/ zmniejszenia ujęte w innych całkowitych dochodach |
Stan na 31-12-2014 |
|
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 605 | 325 | - | 930 |
| Świadczenia pracownicze będące kosztem w dacie zapłaty |
432 | 29 | - | 461 |
| Odsetki | 20 | -14 | - | 6 |
| Różnice kursowe dotyczące wyceny bilansowej |
18 | 40 | - | 58 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 315 | - | 315 |
| Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie | 42 | -33 | - | 9 |
| Odpis aktualizujący produkcję w toku | 5 | - | - | 5 |
| Rezerwa na przewidywane straty | 171 | -158 | - | 13 |
| Niezapłacone kary i inne zobowiązania | 178 | -152 | - | 26 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary |
1 339 | 1 159 | - | 2 498 |
| Razem 2 810 1 511 |
- | 4 321 |
|---|---|---|
| ------------------------- | --- | ------- |
| Nota 8A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| ZAPASY | ||
| a) materiały | 91 228 | 132 158 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 68 348 | 85 174 |
| c) produkty gotowe | - | - |
| d) towary | - | - |
| Razem zapasy brutto | 159 576 | 217 332 |
| e) odpisy aktualizujące wartość zapasów - materiały | 8 111 | 1 661 |
| f) odpisy aktualizujące wartość zapasów - półprodukty i produkty w toku |
129 | 24 |
| g) odpisy aktualizujące wartość zapasów - produkty gotowe | - | - |
| h) odpisy aktualizujące wartość zapasów - towary | - | - |
| Razem zapasy netto | 151 336 | 215 647 |
Na dzień 31-12-2015 roku ustanowione zostało zabezpieczenie na zapasach w wysokości 19.200 tys. na zabezpieczenie kredytu w Raiffeisen Bank S.A.
W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedawanych wyrobów i usług.
Spadek wartości zapasów materiałowych oraz produkcji w toku związany jest z zakończeniem i rozliczeniem kontraktów oraz dokonaniem odpisów aktualizujących wartość zapasów.
| Nota 8B | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW | ||
| Stan na początek okresu | 1 685 | 545 |
| Zwiększenie w związku z przejęciem ZCP Gliwice | 927 | - |
| a) zwiększenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat (z tytułu) | 5 628 | 1 140 |
| aktualizacja materiałów |
5 523 | 1 140 |
| aktualizacja półproduktów i produktów w toku |
105 | - |
| aktualizacja wyrobów gotowych |
- | - |
| aktualizacja towarów |
- | - |
| b) zmniejszenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat (z tytułu) | - | - |
| ustanie przyczyn odpisu - materiały |
- | - |
| ustanie przyczyn odpisu - półprodukty i produkty w toku |
- | - |
| ustanie przyczyn odpisu - wyroby gotowe |
- | - |
| ustanie przyczyn odpisu - towary |
- | - |
| Stan na koniec okresu | 8 240 | 1 685 |
Zapasy materiałowe analizowane są pod względem ich jakości i przydatności w procesie produkcyjnym. Brak rotacji w okresie ostatnich 12 miesięcy, jak również stwierdzenie nieprzydatności gospodarczej powoduje konieczność dokonania odpisów aktualizujących. Odpis aktualizujący tworzony jest w wysokości prawdopodobnej utraty wartości w konsekwencji złomowania, utylizacji lub odsprzedaży.
| Nota 9A KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG |
31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | 1 | 863 |
| o okresie spłaty do 12 miesięcy | 1 | 863 |
| o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | - | - |
|---|---|---|
| b) od pozostałych jednostek | 218 481 | 181 532 |
| o okresie spłaty do 12 miesięcy | 195 472 | 124 039 |
| o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | 23 009 | 57 493 |
| Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto | ||
| razem | 218 482 | 182 395 |
| c) odpisy aktualizujące | 5 223 | 1 563 |
| Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług netto | 213 259 | 180 832 |
| Nota 9B STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG |
31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| należności nieprzeterminowane | 155 508 | 167 223 |
| należności przeterminowane od 1-3 miesięcy | 49 993 | 13 348 |
| należności przeterminowane od 3-6 miesięcy | 1 341 | 28 |
| należności przeterminowane od 6-12 miesięcy | 7 693 | 883 |
| należności powyżej 1 roku | 3 947 | 913 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto | 218 482 | 182 395 |
| Odpisy aktualizujące | 5 223 | 1 563 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług netto | 213 259 | 180 832 |
| Struktura walutowa: | ||
| Należności wyrażone w PLN | 211 788 | 182 298 |
| należności wyrażone w EURO | 1 571 | 23 |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | 4,2615 | 4,2623 |
| Po przeliczeniu na PLN | 6 693 | 97 |
| Należności wyrażone w CZK | 5 | - |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | 0,1577 | - |
| Po przeliczeniu na PLN | 1 | - |
| Razem | 218 482 | 182 395 |
| Nota 10A KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE |
31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | 11 522 | 4 831 |
| zaliczki na dostawy | 320 | 4 831 |
| inne | 11 202 | - |
| b) od pozostałych jednostek | 11 779 | 17 586 |
| zaliczki na dostawy | 4 511 | 2 590 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych w tym; | 2 945 | 7 478 |
| a) z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 2 678 |
| dochodzone na drodze sądowej | 310 | 367 |
| inne | 4 013 | 7 151 |
| Krótkoterminowe należności pozostałe brutto razem | 23 301 | 22 417 |
| c) odpisy aktualizujące | 317 | 374 |
| Krótkoterminowe należności pozostałe netto razem | 22 984 | 22 043 |
| Struktura walutowa zaliczek na dostawy | ||
| Należności wyrażone w PLN | 1 191 | 6 407 |
| należności wyrażone w EURO | 844 | 240 |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | - | - |
| Po przeliczeniu na PLN | 3 569 | 1 010 |
| Należności wyrażone w GBP | - | 1 |
|---|---|---|
| Kurs zastosowany do przeliczenia | - | - |
| Po przeliczeniu na PLN | - | 4 |
| Należności wyrażone w USD | 17 | - |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | - | - |
| Po przeliczeniu na PLN | 71 | - |
| Razem | 4 831 | 7 421 |
| Struktura walutowa pozostałych należności | ||
| Należności wyrażone w PLN | 15 325 | 10 775 |
| Należności wyrażone w EURO | 738 | 990 |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | 4,2615 | 4,2623 |
| Po przeliczeniu na PLN | 3 145 | 4 221 |
| Razem | 18 470 | 14 996 |
| Razem | ||
| Krótkoterminowe należności pozostałe brutto razem | 23 301 | 22 417 |
| Nota 10B ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI |
31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 937 | 6 397 |
| Przejęcie ZCP Gliwice | 3 001 | - |
| Zwiększenia | 1 479 | 820 |
| a) aktualizacja wartości należności |
1 479 | 820 |
| Zmniejszenia | 877 | 5 280 |
| a) rozwiązania odpisu aktualizującego |
187 | 4 523 |
| b) wykorzystanie odpisu aktualizującego |
690 | 757 |
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu | 5 540 | 1 937 |
| Nota 11A NALEŻNOŚCI LEASINGOWE | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a) wartość nominalna opłat leasingowych |
91 536 | 34 179 |
| - do 1 roku | 7 811 | 3 949 |
| - do 5 lat | 38 855 | 17 951 |
| - powyżej 5 lat | 44 870 | 12 279 |
| b) przyszłe obciążenia finansowe, w tym: |
6 575 | 7 534 |
| - do 1 roku | 822 | 1 029 |
| - do 5 lat | 5 724 | 3 352 |
| - powyżej 5 lat | 29 | 3 153 |
| c) wartość bieżąca minimalnych opłat z tyt. leasingu finansowego: |
84 961 | 26 645 |
| - do 1 roku | 6 989 | 2 920 |
| - do 5 lat | 33 131 | 14 600 |
| - powyżej 5 lat | 44 841 | 9 125 |
| Razem długoterminowe należności leasingowe wykazane w bilansie |
77 972 | 23 725 |
| Razem krótkoterminowe należności leasingowe wykazane w bilansie |
6 989 | 2 920 |
| Przedmiot leasingu | Leasingobiorca | Nr umowy | Cena nabycia netto |
Stan rat kapitałowych na 31-12-2015 |
Data umowy |
Data zakończenia umowy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1) Depozyt gwarancyjny - Lokomotywa E6ACT - 5 sztuk |
ING Lease | 745315-745319- 2I-0 |
3 250 | 2 853 | 19-09-2012 | I półrocze 2024 |
| 2)Dzierżawa lokomotywy E6ACT - 5 sztuk |
LOTOS Kolej | 01-05/LK/2012 | 65 000 | 58 364 | 19-09-2012 | I półrocze 2024 |
| 3)Autobusy szynowe – 4 szt | Przewozy Regionalne Warszawa |
RUII/2173/2013 | 29 200 | 23 725 | 17-05-2013 | 31-01-2022 |
| 97 450 | 84 942 |
Zabezpieczeniem umów leasingowych są weksle in blanco, depozyt gwarancyjny, cesja praw i wierzytelności z rachunku bankowego, przelew wierzytelności z umowy o świadczenie usług przewozowych.
| Nota 12A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | ||
| czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 397 | 3 799 |
| opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe |
44 | 78 |
| opłacone z góry prenumeraty i uaktualnienia programów |
123 | 138 |
| uaktualnienie programu antywirusowego |
26 | 9 |
| rozliczane w czasie usługi doradztwa podatkowego |
- | 3 539 |
| opłaty serwisowe i licencyjne |
165 | - |
| inne |
39 | 35 |
| Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 397 | 3 799 |
| Nota 13A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE | ||
| a) udzielone pożyczki krótkoterminowe jednostkom powiązanym | 20 | 20 |
| stan na początek okresu |
20 | - |
| udzielenie pożyczek |
20 | |
| spłata pożyczek |
- | - |
| wycena |
1 | - |
| stan na koniec okresu |
21 | 20 |
| b) udzielone pożyczki krótkoterminowe pozostałym jednostkom | - | - |
| stan na początek okresu |
- | - |
| udzielenie pożyczek |
- | - |
| spłata pożyczek |
- | - |
| wycena |
- | - |
| stan na koniec okresu |
- | - |
| Razem udzielone krótkoterminowe pożyczki | 21 | 20 |
| Nota 14A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | ||
|---|---|---|
| a) środki pieniężne w kasie | 8 | 1 |
| b) środki pieniężne na rachunkach bankowych | 50 561 | 3 606 |
| c) środki pieniężne na lokatach bankowych | - | - |
| Razem środki pieniężne | 50 569 | 3 607 |
| Nota 14B | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | ||
| a) w walucie polskiej | 17 215 | 1 683 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 33 354 | 1 924 |
| EURO | 7 825 | 443 |
| kurs | 4,2615 | 4,2623 |
| po przeliczeniu na PLN | 33 348 | 1 887 |
| USD | 1 | 8 |
| kurs | 3,9011 | 3,5072 |
| po przeliczeniu na PLN | 5 | 28 |
| CZK | 5 | 31 |
| kurs | 0,1577 | 0,1537 |
| po przeliczeniu na PLN | 1 | 5 |
| CHF | - | 1 |
| kurs | - | 3,5447 |
| po przeliczeniu na PLN | 4 | |
| Razem środki pieniężne i inne aktywa | 50 569 | 3 607 |
Spółka na potrzeby sporządzania sprawozdania finansowego wyłącza środki z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, ponieważ nie spełniają one wszystkich warunków aktywów w świetle MSR.
Ponadto Spółka posiada środki o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 1 871tys., które dotyczą kaucji tymczasowej związanej z przetargiem dla kontrahenta unijnego oraz środki w wysokości 467 tys. na rachunku escrow.
| Nota 15 | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | ||
| seria A | ||
| liczba akcji w szt. | 20 700 000 | 20 700 000 |
| wartość nominalna akcji w zł | 0,25 | 0,25 |
| seria B | ||
| liczba akcji w szt. | 4 140 000 | 4 140 000 |
| wartość nominalna akcji w zł | 0,25 | 0,25 |
| seria C | ||
| liczba akcji w szt. | 20 160 000 | 20 160 000 |
| wartość nominalna akcji w zł | 0,25 | 0,25 |
| seria D | ||
| liczba akcji w szt. | 1 | - |
| wartość nominalna akcji w zł | 0,25 | - |
| liczba akcji ogółem | 45 000 001 | 45 000 000 |
| Kapitał podstawowy razem w zł | 11 250 000,25 | 11 250 000,00 |
| Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z 03.07.2015 |
20 007 500 | - |
|---|---|---|
| Jakubas Zbigniew, Konieczek Zbigniew | ||
| Piwowar Wiesław, Borek Bogdan | - | 23 850 000 |
| ING OFE i ING DFE | 3 974 327 | 2 475 000 |
| AVIVA OFE | 2 250 000 | 2 250 000 |
| Metlife OFE | 2 259 958 | 2 259 958 |
| Pozostali | 16 508 216 | 14 165 042 |
| struktura własnościowa % | ||
| Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z 03.07.2015Pozostali sygnatariusze |
||
| porozumienia z 03-07-2015 | 44,46 | |
| Jakubas Zbigniew, Konieczek Zbigniew | 53,00 | |
| Piwowar Wiesław, Borek Bogdan | ||
| ING OFE i ING DFE | 8,83 | 5,50 |
| AVIVA OFE | 5,00 | 5,00 |
| Metlife OFE | 5,02 | 5,02 |
| pozostali | 36,69 | 31,48 |
Wszystkie akcje są w pełni opłacone i mają takie samo prawo do dywidendy. W ciągu 2015 roku nastąpiła zmiana w kapitale akcyjnym Spółki. W dniu 2 lutego 2015 Sąd Rejonowy w Krakowie dla Krakowa Śródmieścia dokonał wpisu w KRS podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o 0,25 zł tj. do kwoty 11 250 000,25 zł poprzez emisję jednej akcji serii D o wartości nominalnej 0,25 zł.
Wypłacone w latach 2015 i 2014 dywidendy wynosiły odpowiednio 45 000 tys. zł ( na jedną akcję 1 zł) oraz 20 250 tys. zł ( na jedną akcję 0,45 zł).
W dniu 25 czerwca 2015 roku, Zarząd Emitenta przyjął politykę wypłaty dywidendy za rok obrotowy 2015, w której Zarząd zamierza rekomendować Walnemu Zgromadzeniu, które odbędzie się w terminie 6 miesięcy od zakończenia roku obrotowego 2015, podział zysku Spółki netto za rok 2015 poprzez wypłatę dywidendy w wysokości 1 zł na jedną akcję Spółki (tj. łącznie 45.000.001 zł). Zarząd zastrzega, że rekomendacja co do podziału zysku Spółki za rok 2015 będzie uzależniona od osiągniętego zysku Spółki za rok 2015, aktualnej sytuacji rynkowej, perspektyw i potrzeb finansowania rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej oraz uwzględniać będzie konieczność utrzymania odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Rekomendacja Zarządu co do podziału zysku Spółki za rok 2015 zostanie wydana przez Zarząd w formie odrębnej uchwały przed Walnym Zgromadzeniem, a następnie zostanie przedstawiona do zaopiniowania Radzie Nadzorczej Spółki.
Spółka poinformowała o przyjęciu polityki dywidendy na rok obrotowy 2015 raportem bieżącym nr 38/2015.
| Nota 16 | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| KAPITAŁ ZAPASOWY | ||
| a) z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | - | - |
| b) z podziału zysku | 176 091 | 142 602 |
| c) z kapitału z aktualizacji wyceny | 17 672 | 17 662 |
| d) zgodnie ze statutem | 60 321 | 28 970 |
| Kapitał zapasowy, razem | 254 084 | 189 234 | |
|---|---|---|---|
| ------------------------- | --------- | --------- | -- |
| Nota 17 | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | ||
| a) aktualizacja środków trwałych i aktywów niematerialnych | 137 066 | 90 188 |
| b) aktualizacja inwestycji długoterminowych i krótkoterminowych wyceny inwestycji |
- | - |
| c) podatek dochodowy. odrocz. z tyt. aktualizacji wyceny | -26 029 | -17 121 |
| d) zabezpieczenie przepływów pieniężnych | - | - |
| e) podatek dochodowy odroczony z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
- | - |
| Kapitał z aktualizacji wycen, razem | 111 037 | 73 067 |
| Nota 18A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| KREDYTY, POŻYCZKI, DŁUGOTERMINOWE | ||
| a) kredyty | 11 415 | - |
| b) pożyczki | - | 293 320 |
| Razem | 11 415 | 293 320 |
W 2015 roku podpisany został aneks zmieniający termin spłaty pożyczek zaciągniętych od NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA. W związku z powyższym nastąpiła reklasyfikacja pożyczek z długoterminowych na krótkoterminowe.
| Nota 18B KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 31-12-2015 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy |
Siedziba | Kwota pożyczki wg umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia | ||
| ING Bank Śląski S.A. |
Katowice | 20 000 | 11 415 | Wibor 1Y+1,2% | 31-12-2018 | Cesja wierzytelności z umowy CPZ/MW/3931/33/11/U |
||
| RAZEM | 20 000 | 11 415 |
| Nota 18B KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 31-12-2014 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy |
Siedziba | Kwota pożyczki wg umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia | ||
| Enobit Sp, z o.o Spółka Komandytowo Akcyja |
Rzeszów | 75 000 93 320 125 000 |
75 000 93 320 125 000 |
Wibor 1Y+1,2% | 31-12-2016 31-12-2017 31-12-2017 |
|||
| RAZEM | 293 320 | 293 320 |
| Nota 19A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| ---------- | ------------ | ------------ |
| a) wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych | 115 384 | 25 685 |
|---|---|---|
| do 1 roku |
12 888 | 3 178 |
| do 5 lat |
51 063 | 9 415 |
| powyżej 5 lat |
51 433 | 13 092 |
| b) przyszłe obciążenia finansowe, w tym: | 15 095 | 1 737 |
| do 1 roku |
2 950 | 421 |
| do 5 lat |
8 609 | 1 062 |
| powyżej 5 lat |
3 536 | 254 |
| c)wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego: |
100 289 | 23 948 |
| do 1 roku |
9 938 | 2 757 |
| do 5 lat |
42 454 | 8 353 |
| powyżej 5 lat |
47 897 | 12 838 |
| Razem długoterminowe zobowiązania leasingowe wykazane w bilansie |
90 351 | 21 191 |
| Razem krótkoterminowe zobowiązania leasingowe wykazane w bilansie |
9 938 | 2 757 |
Do umów o znaczącej wartości wg stanu na 31-12-2015 należą:
| Przedmiot leasingu | Leasingodawca | Nr umowy | Cena nabycia netto |
Stan rat kapitałowych na 31-12-2015 |
Data umowy | Data zakończenia umowy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1) Przesuwnica – transporter wagonów |
Millenium Leasing |
K151631 | 5 087 | 2 151 | 03-08-2015 | 05-08-2017 |
| 2 ) Hala produkcyjna | Millenium Leasing |
K150209 | 29 280 | 16 500 | 11-10-2012 | 05-10-2022 |
| 3) Laser 5030 Trumpf | Trumpf Leasing | 20150009 | 2 921 | 2 125 | 03-09-2014 | 01-10-2018 |
| 4)Urządzenie MULTIRAIL | ING Lease | 505619-1X-0 | 2 604 | 2 355 | 08-12-2015 | 16-12-2019 |
| 5)Linia lakiernicza | ING Lease | 504522-1X-0 | 5 300 | 4 597 | 03-04-2015 | 15-12-2019 |
| 6)Linia lakiernicza | mLeasing | 18926/2015 | 2 247 | 2 018 | 30-03-2015 | 19-12-2019 |
| 7)Lokomotywa E6ACT nr 005 | ING Lease | 745315-2I-0 | 17 127 | 11 018 | 19-09-2012 | 31-03-2024 |
| 8) Lokomotywa E6ACT nr 006 | ING Lease | 745316-2I-0 | 17 154 | 11 070 | 19-09-2012 | 31-03-2024 |
| 9) Lokomotywa E6ACT nr 007 | ING Lease | 745317-2I-0 | 17 133 | 11 070 | 19-09-2012 | 31-03-2024 |
| 10) Lokomotywa E6ACT nr 008 | ING Lease | 745318-2I-0 | 17 135 | 11 152 | 19-09-2012 | 30-04-2024 |
| 11) Lokomotywa E6ACT nr 009 | ING Lease | 745319-2I-0 | 17 135 | 11 196 | 19-09-2012 | 31-05-2024 |
| 12) Lokomotywa E4MSU | ING Lease | 502842-2X-0 | 17 292 | 11 787 | 17-04-2014 | 30-04-2019 |
| 150 415 | 97 039 |
Zabezpieczeniami umów leasingu są weksle in blanco, kaucje gwarancyjne oraz cesja praw i wierzytelności z umowy dzierżawy.
| Nota 20A | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | ||
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym : |
32 496 | 22 215 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 6 465 | 5 094 | |
|---|---|---|---|
| b) odniesionych w inne składniki całkowitego dochodu | 26 031 | 17 121 |
| Stan na 01-01-2015 |
Zwiększenie w zw. z przejęciem ZCP Gliwice |
Zwiększenia/ zmniejszenia ujęte w wyniku |
Zwiększenia/ zmniejszenia ujęte w innych całkowitych dochodach |
Stan na 31-12-2015 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Odsetki | 52 | - | -14 | - | 38 |
| Różnice kursowe | 15 | - | 40 | - | 55 |
| Środki trwałe sfinansowane dotacją | 809 | 768 | 694 | - | 2 271 |
| Niezapłacone kary umowne | 205 | - | 103 | - | 308 |
| Ąmortyzacja środków trwałych | 2 655 | 873 | -190 | - | 3 338 |
| Rezerwa dot. wyceny nieruchomości | 434 | - | - | - | 434 |
| Rezerwa dot. wyceny środków trwałych i aktywów niematerialnych |
17 121 | 8 967 | -57 | - | 26 031 |
| Przedpłacone odsetki od pożyczek | 893 | - | -893 | - | - |
| Odpis aktualizujący należności | 31 | - | -10 | - | 21 |
| Dochód z niefakturowanych usług długoterminowych |
- | 138 | -138 | - | - |
| Razem | 22 215 | 10 746 | -327 | - | 32 496 |
| Stan na 01-01-2014 |
Zwiększenia/ zmniejszenia ujęte w wyniku |
Zwiększenia/ zmniejszenia ujęte w innych całkowitych dochodach |
Stan na 31-12-2014 |
|
|---|---|---|---|---|
| Odsetki | 47 | 5 | - | 52 |
| Różnice kursowe | 23 | -8 | - | 15 |
| Środki trwałe sfinansowane dotacją | 872 | -63 | - | 809 |
| Niezapłacone kary umowne | 38 | 167 | - | 205 |
| Amortyzacja środków trwałych trwałych | 3 178 | -523 | - | 2 655 |
| Rezerwa dot. wyceny nieruchomości | 123 | 311 | - | 434 |
| Rezerwa dot. wyceny środków trwałych i aktywów niematerialnych |
17 172 | -51 | - | 17 121 |
| Przedpłacone odsetki od pożyczek | - | 893 | - | 893 |
| Odpis aktualizujący należności | - | 31 | - | 31 |
| Razem | 21 453 | 762 | - | 22 215 |
| Nota 21 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE |
31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 410 | 2 330 |
| Przejęcie ZCP Gliwice |
470 |
| | zmiana w okresie+/- | 13 | 1080 |
|---|---|---|---|
| Stan na koniec okresu | 3 893 | 3 410 | |
| Nota 22A | DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
31-12-2015 | 31-12-2014 |
| a) | dotacja na budowę tramwaju | 3 590 | 3 922 |
| b) | dofinansowanie kosztów badań przedkonkurencyjnych | 453 | - |
| Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 043 | 3 922 |
Spółka otrzymała dotację z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju na budowę tramwaju niskopodłogowego Nevelo, który jest oddany w dzierżawę., oraz na projekt lokomotywy DRAGON. W związku z otrzymanymi dotacjami nie wystąpiły niespełnione warunki lub inne zdarzenia warunkowe związane z nimi.
| Nota 23A | KREDYTY POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|---|
| a) | kredyty | 146 667 | 104 524 |
| b) | pożyczki | 303 481 | 6 214 |
| Razem krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 450 148 | 110 738 |
W 2015 roku podpisany został aneks zmieniający termin spłaty pożyczek zaciągniętych od NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA. W związku z powyższym nastąpiła reklasyfikacja pożyczek z długoterminowych na krótkoterminowe.
| Nota 23B KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 31-12-2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy |
Siedziba | Kwota kredytu |
Kwota pożyczki pozostała do spłaty |
Warunki oprocento wania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | |
| Kredyty w PLN | |||||||
| ING Bank Śląski | Katowice | 26 000 | 224 | Wibor 1M+ marża |
Kredyt w rachunku bieżącym (do 22- 12-2016 |
Hipoteka kaucyjna do 22 mln, cesja wierzytelności z kontraktu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia w zakresie nieruchomości zlokalizowanej w Gliwicach |
|
| ING Bank Śląski | Katowice | 25 000 | 13 913 | Wibor 1M+ marża |
30-12-2016 | Zastaw rejestrowy na 5 sztukach lokomotyw E6DCF-DP Dragon, cesja wierzytelności z kontraktu w kwocie 17,5 mln EUR, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej w zakresie zapasów zlokalizowanych w Gliwicach |
|
| ING Bank Śląski | Katowice | 20 000 | 5 700 | Wibor 1M + marża |
31-12-2018 | Cesja wierzytelności PKP Cargo z um. CPZ/MW/3931/33/11/U |
|
| ING Bank Śląski | Katowice | 111 | Prowizje od kredytów na 31-12-2015 termin płatności 15-01-2016 |
| Raiffeisen Bank | Warszawa | 40 000 | 40 000 | Wibor 1M + marża |
20-12-2016 | Hipoteka na KW NS1S/000/78190/8 do kwoty 19,2 mln, cesja wierzytelności z um. Ubezpieczenia na nieruchomości powyższej KW, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rach., zastaw rejestrowy na zapasach, cesja wierzytelności z um. ubezpieczenia ww. zapasów, zastaw rejestrowy na wierzytelności z lokat bankowych p. Bogdana Borka, blokada środków pieniężnych na rachunku bankowym p. Bogdana Borka, cesja z um. ubezpieczenia zapasów nie mniej niż 19,8 mln |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Handlowy | Warszawa | 128 300 | 76 435 | Wibor 3M + marża |
18-01-2016 | Cesja wierzytelności z um. BDK/CWK/000816587/0002/15, poręczenie cywilno-prawne Newag IP Management Sp. z o.o. do kwoty 153.960 tys., hipoteka do kwoty 162.500 tys na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości wpisanej do KW NS1S/00115724/3 |
| Alior Bank | Warszawa | 70 000 | Wibor 6M + marża |
02-05-2016 | Hipoteka do kwoty 150.000 tys na KW NS1S/0078190/8, przelew wierzytelności z um. ubezpieczenia do kowty 32.900 tys., potwierdzony przelew wierzytelności z um. CFZ/BŻ/3931/20/13/U na kwotę 181.470 tys., potwierdzony przelew wierzytelności z um. M-01-MEN-755/14 – 80% umowy, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego |
|
| Alior Bank | Warszawa | 65 000 | Wibor 3M + marża |
05-01-2016 | Hipoteka do kwoty 150.000 tys na KW NS1S/0078190/8, przelew wierzytelności z um. ubezpieczenia do kowty 32.900 tys., potwierdzony przelew wierzytelności z um. CFZ/BŻ/3931/20/13/U na kwotę 181.470 tys., potwierdzony przelew wierzytelności z um. M-01-MEN-755/14 – 80% umowy, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego |
|
| Bank Zachodni WBK |
Wrocław | 20 000 | Wibor + marża |
30-06-2016 | Hipoteka umowna do kwoty 105 000 tys. na nieruchomości, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli, przelew wierzytelności z umowy KD/HZ3/71/1/2013, UM-BBT-14-900-0037, BZF04-13-900-044, BZF04-13-900-045 poręczenie Newag IP Management Sp. z o.o., poręczenie Enobit Sp. z o.o. SKA |
|
| Karty płatnicze | 18 | |||||
| Newag Lease Sp. z o.o. SKA |
Nowy Sącz | 297 800 | 297 800 | Wibor 1Y+1,2% |
30-11-2016 | |
| Newag Lease Sp. z o.o. SKA |
Nowy Sącz | 5 681 | 5 681 | Wibor 1Y+1,2% |
29-02-2016 | |
| RAZEM | 697 781 | 439 882 | ||||
| Kredyty w EUR | ||||||
| ING Bank Śląski | Katowice | 8 000 | 2 409 | EURIBOR 1M + marża |
30-12-2016 | Zastaw rejestrowy na 5 sztukach lokomotyw E6DCF-DP Dragon, cesja wierzytelności z kontraktu w kwocie 17,5 mln EUR, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej w zakresie zapasów zlokalizowanych w Gliwicach |
| Wycena w PLN | 4,2615 | 34 092 | 10 266 | |||
| Ogółem kredyty | 731 873 | 450 148 |
i pożyczki
| Nota 23B KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 31-12-2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy |
Siedziba | Kwota kredytu |
Kwota pożyczki pozostała do spłaty |
Warunki oprocento wania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | |
| ING Bank Śląski |
Katowice | 90 000 | 16 150 | Wibor 1M+marża |
31-03-2015 | Cesja wierzytelności PKP CARGO | |
| Alior Bank | Warszawa | 100 000 | 81 570 | Wibor 1M+marża |
26-04-2015 | Hipoteka na KW NS1S/0078190/8 do kwoty 150 mln PLN, potwierdzony przelew z umowy ubezpieczenia do kwoty 32,9 mln PLN, blokada rachunku pomocniczego przeznaczonego do rozliczeń kontraktu dla Metra Warszawskiego Sp. z o. o,, przelew wierzytelności z umowy Nr CFZ/BŻ/3931/20/13/U do kwoty 181,5 mln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego kredytobiorcy, |
|
| Bak Zachodni WBK |
Warszawa | 50 000 | 6 799 | Wibor 1M+marża |
31-03-2015 | Hipoteka umowna do kwoty 75 mln zł na nieruchomości, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności z umowy BFZ04-13-900-044 i umowy UM-BBT-14-900-0037 |
|
| pozostałe | Karty płatnicze, prowizje od kredytów |
5 | |||||
| RAZEM | 240 000 | 104 524 | |||||
| Enobit Sp. z o. o SKA |
6 214 | Wibor 1Y +1,2% |
31-12-2015 | ||||
| Ogółem kredyty i pożyczki |
240 000 | 110 738 |
| Nota 24 | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 126 427 | 136 737 |
| a) wobec jednostek powiązanych | 36 564 | 8 490 |
| do 12 miesięcy | 36 564 | 8 490 |
| powyżej 12 miesięcy | - | - |
| b) wobec jednostek pozostałych | 89 863 | 128 247 |
| do 12 miesięcy | 89 863 | 128 247 |
| w tym; | - | |
| nieprzeterminowane | 82 866 | 119 414 |
| przeterminowane do 90 dni | 6 471 | 8 833 |
| przeterminowane od 90 - 180 dni | 23 | - |
| przeterminowane od 180 -360 dni | 490 | - |
| przeterminowane powyżej 360 dni | 13 | - |
| powyżej 12 miesięcy | - | - |
| Struktura walutowa |
| Zobowiązania wyrażone w PLN | 110 039 | 125 861 |
|---|---|---|
| Zobowiązania wyrażone w EURO | 3 799 | 1 892 |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | 4,2615 | 4,2623 |
| Po przeliczeniu na PLN | 16 191 | 8 066 |
| Zobowiązania wyrażone w CZK | 236 | 1 327 |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | 0,1577 | 0,1537 |
| Po przeliczeniu na PLN | 37 | 204 |
| Zobowiązania wyrażone w USD | 6 | 25 |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | 3,9011 | 3,5072 |
| Po przeliczeniu na PLN | 22 | 86 |
| Zobowiązania wyrażone w CHF | 35 | 711 |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | 3,9394 | 3,5447 |
| Po przeliczeniu na PLN | 138 | 2 520 |
| Razem w walutach w przeliczeniu na PLN | 16 388 | 10 876 |
| Ogółem zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 126 427 | 136 737 |
| Nota 25 | 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 9 938 | 3 757 | |
| a) | wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych | 12 888 | 3 178 |
| b) | przyszłe obciążenia finansowe, | 2 950 | 421 |
| c) | wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
9 938 | 2 757 |
| Nota 26 | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe | 48 903 | 78 411 |
| - od jednostek powiązanych | 4 | - |
| - od jednostek pozostałych z tego: | 48 899 | 78 411 |
| z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych w tym: | 26 872 | 54 212 |
| z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
9 025 | - |
| z tytułu wynagrodzeń |
6 403 | 3 924 |
| z tytułu środków trwałych w budowie |
5 988 | 10 515 |
| otrzymane zaliczki na dostawy |
7 986 | 9 442 |
| inne |
1 650 | 318 |
| Struktura walutowa | ||
| Zobowiązania wyrażone w PLN | 48 516 | 78 151 |
| Zobowiązania wyrażone w EURO | 91 | 61 |
| Kurs zastosowany do przeliczenia | 4,2615 | 4,2623 |
| Po przeliczeniu na PLN | 387 | 260 |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 185 268 | 217 905 |
| Nota 27 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I RENTOWE |
31-12-2015 | 31-12-2014 |
| Stan na początek okresu | 1 347 | 854 |
| Zwiększenie ZCP Gliwice | 159 | - |
| zmiana w okresie +/- | 2 784 | 493 |
| Stan na koniec okresu | 4 290 | 1 347 |
| Nota 28 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH |
31-12-2015 | 31-12-2014 |
| KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW | ||
|---|---|---|
| a) Rezerwa na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania | ||
| Stan na początek okresu | 10 371 | 5 148 |
| Z przejęcia ZCP Gliwice | 1 374 | - |
| zwiększenie | 33 393 | 23 793 |
| wykorzystanie | 21 417 | 18 570 |
| rozwiązanie | - | - |
| Stan na koniec okresu | 23 721 | 10 371 |
| b) Rezerwa na przewidywane kary | ||
| Stan na początek okresu | 6 724 | 4 771 |
| Z przejęcia ZCP Gliwice | 55 | |
| zwiększenie | 9 161 | 7 531 |
| wykorzystanie | - | - |
| rozwiązanie | 2 913 | 5 578 |
| Stan na koniec okresu | 13 027 | 6 724 |
| c) Rezerwa na przewidywane zobowiązania | ||
| Stan na początek okresu | 595 | 882 |
| Z przejęcia ZCP Gliwice | 36 | |
| utworzenie | 341 | 245 |
| wykorzystanie | 2 | - |
| rozwiązanie | 40 | 532 |
| Stan na koniec okresu | 930 | 595 |
| e) Rezerwa na przewidywane koszty | ||
| Stan na początek okresu | 206 | 911 |
| Z przejęcia ZCP Gliwice | 297 | |
| utworzenie | 3 156 | 206 |
| wykorzystanie | 297 | - |
| rozwiązanie | 206 | 911 |
| Stan na koniec okresu | 3 156 | 206 |
| e) Pozostałe | ||
| Stan na początek okresu | - | |
| Z przejęcia ZCP Gliwice | 50 | - |
| utworzenie | 26 | - |
| wykorzystanie | 20 | - |
| rozwiązanie | 17 | - |
| Stan na koniec okresu | 39 | - |
| Razem krótkoterminowe rezerwy | 40 873 | 17 896 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzone są w zależności od wysokości przychodów ze sprzedaży . Na podstawie wysokości kosztów poniesionych na naprawy w roku ubiegłym ustala się %, którym następnie oblicza się wysokość rezerwy do utworzenia. Tak utworzona rezerwa podlega analizie i weryfikacji . Koszty poniesione w danym okresie na naprawy serwisowe i gwarancyjne ujmowane są jako wykorzystanie rezerwy.
Rezerwa na przewidywane kary, tworzona jest w wysokości możliwej do naliczenia przez odbiorców, uwzględniając liczbę dni opóźnienia w dostawie taboru lub wykonaniu napraw. Rozwiązywana jest w wysokości zaksięgowanych kar lub zawarcia ugód z odbiorcami co do ich wysokości.
| Nota 29 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| przyznane prawa emisji gazów cieplarnianych | 14 | 16 |
| dotacja na budowę tramwaju | 333 | 333 |
| Dotacje na realizację nowych projektów | 259 | - |
| Przychody do rozliczenia w czasie | 7 400 | - |
| Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 006 | 349 |
Kwota 7.400 tys. dotyczy przychodów częściowo zafakturowanych, których realizacja i rozliczenie nastąpi do 30-06-2016 roku.
| Nota 30A | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
||
| usługi napraw i modernizacji taboru kolejowego |
204 977 | 175 705 |
| sprzedaż elektrycznych i spalinowych zespołów trakcyjnych |
773 551 | 604 601 |
| pozostałe wyroby i usługi |
43 911 | 18 572 |
| Razem | 1 022 439 | 798 878 |
| w tym od jednostek powiązanych | 21 | 2 191 |
| Nota 30B | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW TERYTORIALNA) |
(STRUKTURA | |
| a) kraj | 959 059 | 798 878 |
| usług |
245 286 | 193 753 |
| wyrobów |
713 773 | 605 125 |
| b) zagranica | 63 380 | - |
| usług |
- | - |
| wyrobów |
63 380 | - |
| Razem | 1 022 439 | 798 878 |
| w tym od jednostek powiązanych | 21 | 2 191 |
| Nota 31A | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
||
| towarów |
- | |
| materiałów |
3 321 | 3 373 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 3 321 | 3 373 |
| w tym od jednostek powiązanych | - | 345 |
| Nota 31B | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a) kraj | 3 321 | 3 365 |
|---|---|---|
| towarów |
- | - |
| materiałów |
3 321 | 3 365 |
| b) zagranica | - | 8 |
| towarów |
- | - |
| materiałów |
- | 8 |
| Razem | 3 321 | 3 373 |
| w tym od jednostek powiązanych | - | 345 |
| Nota 32 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU |
01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a)amortyzacja | 23 191 | 17 240 |
| b) zużycie materiałów i energii | 866 975 | 657 547 |
| c) usługi obce | 104 134 | 72 883 |
| e) podatki i opłaty | 6 037 | 4 501 |
| e) wynagrodzenia | 86 747 | 67 298 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 21 707 | 17 788 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe | 5 788 | 5 888 |
| Koszty rodzajowe - razem | 1 114 579 | 843 145 |
| Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych | 45 635 | 40 099 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wartość ujemna) |
-224 890 | -197 185 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -2 165 | -1 427 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -99 972 | -54 785 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów razem | 833 187 | 629 847 |
| Nota 32A KOSZTY AMORTYZACJI | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a)amortyzacja środków trwałych | 18 763 | 13 962 |
| b)amortyzacja aktywów niematerialnych | 4 428 | 3 278 |
| Razem | 23 191 | 17 240 |
| Nota 32B KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH |
01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a)koszty wynagrodzeń | 86 747 | 67 298 |
| b)koszty ubezpieczeń społecznych | 17 148 | 13 536 |
| c)inne świadczenia | 4 559 | 4 252 |
| Razem | 108 454 | 85 086 |
| Nota 32C KOSZTY WYNAGRODZEŃ OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH |
01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| ZARZĄD | 3 548 | 2 512 |
| Zbigniew Konieczek | 485 | 968 |
|---|---|---|
| Wiesław Piwowar | 1 348 | 894 |
| Bogdan Borek | 366 | 650 |
| Bartosz Krzemiński | 524 | - |
| Maciej Duczyński | 825 | - |
| RADA NADZORCZA | 303 | 286 |
| Zbigniew Jakubas | 70 | 67 |
| Piotr Kamiński | 60 | 54 |
| Katarzyna Szwarc | 72 | 53 |
| Agnieszka Pyszczek | 56 | 58 |
| Wojciech Ostrowski | 14 | 54 |
| Gabriel Borg | 31 | - |
W 2015 roku została utworzona rezerwa na nagród dla Zarządu w kwocie w kwocie 1.809 tys.
| Nota OSOBACH |
32D PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE |
W | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|---|---|
| a) | stanowiska robotnicze | 1 550 | 1 248 | |
| b) | stanowiska nierobotnicze | 454 | 308 | |
| Razem | 2 004 | 1 556 |
| Nota 33 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE |
01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 2 966 | 349 |
| b) otrzymane dotacje | - | - |
| c) rozwiązanie odpisów z tytułu aktualizacji wartości aktywów niefinansowych |
155 | 4 671 |
| odpisy aktualizujące zapasy |
- | |
| odpisy aktualizujące należności |
155 | 4 506 |
| odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie |
165 | |
| d) rozwiązane rezerw | 2 914 | 6 093 |
| ustanie przyczyn utworzenia rezerw na przyszłe zobowiązania |
2 914 | 6 093 |
| ustanie przyczyn utworzenia rezerw na roszczenia sądowe |
- | |
| e) pozostałe, w tym: | 6 486 | 8 365 |
| otrzymane kary, odszkodowania |
714 | 116 |
| odpisanie zobowiązania |
25 | - |
| zwrot kosztów operacyjnych, sądowych |
10 | 48 |
| nadwyżki inwentaryzacyjne |
211 | 187 |
| amortyzacja nieodpłatnie otrzymanych składników majątku |
572 | 335 |
| refakturowane koszty |
232 | - |
| przychody ze sprzedaży złomu |
2 772 | 3 433 |
| wycena nieruchomości inwestycyjnych |
- | 1 619 |
| naliczone kary umowne |
1 791 | 2 593 |
| przychody z tytułu zwrotu nadpłaty podatku od nieruchomości z lat ubiegłych |
92 | - |
| inne |
67 | 34 |
| Razem pozostałe przychody | 12 521 | 19 478 |
| Nota 34 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|
|---|---|---|---|
| a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | ||
| b)utworzone odpisy z tytułu aktualizacji wartości aktywów niefinansowe |
7 100 | 1 942 | |
| | odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie | - | |
| | odpisy aktualizujące zapasy | 5 628 | 1 140 |
| | odpisy aktualizujące należności | 1 472 | 802 |
| c) utworzone rezerwy | 9 461 | 7 765 | |
| | przyszłe zobowiązania z tytułu przewidywanych kar, |
9 461 | 7 531 |
| | inne | - | 234 |
| d) pozostałe | 24 624 | 12 202 | |
| | odszkodowania | 17 | 152 |
| | darowizny | 38 | 50 |
| | kary umowne | 21 594 | 9 316 |
| | koszty postępowania spornego | 105 | 16 |
| | likwidacja środków trwałych | 162 | 225 |
| | niedobory inwentaryzacyjne | 722 | 255 |
| | koszt odpraw dla pracowników zwolnionych | 64 | - |
| | koszty spodziewanej dotacji | 21 | - |
| | koszty podlegające refakturowaniu | 272 | - |
| | wypłacone wynagrodzenia dot. lat ubiegłych | 145 | 541 |
| | zmniejszenie wartości nieruchomości | - | 36 |
| | nieobowiązkowe składki członkowskie | 35 | 25 |
| | utracone wadia | - | 800 |
| | koszt sprzedanego złomu | 475 | 520 |
| | koszty związane z naprawami reklamacyjnymi | 254 | 33 |
| | kasacja materiałów zbędnych | 438 | 216 |
| | koszty zaniechanych projektów | 255 | - |
| | spisane należności | 10 | - |
| | inne | 17 | 17 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 41 185 | 21 909 |
| Nota 35 PRZYCHODY FINANSOWE |
01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a) dywidendy i udziały w zyskach | - | |
| b) przychody finansowe z tytułu odsetek | 3 428 | 1 551 |
| odsetki od rachunków bankowych i lokat, pożyczek |
195 | 430 |
| odsetki od należności |
37 | 80 |
| odsetki od leasingu |
3 082 | 1 041 |
| pozostałe odsetki |
114 | - |
| c) przychody ze zbycia inwestycji | - | 5 |
| d) aktualizacja wartości inwestycji | 19 | - |
| e) różnice kursowe | ||
| f) inne przychody finansowe, | 247 | 16 |
| Razem przychody finansowe | 3 694 | 1 572 | |
|---|---|---|---|
| | inne | 6 | - |
| | wycena zobowiązań długoterminowych | 181 | - |
| | rozwiązanie odpisów aktualizujących należności finansowe | 32 | 16 |
| | rozwiązanie rezerw | 28 | - |
| Nota 36 KOSZTY FINANSOWE |
01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| a) koszty finansowe z tytułu odsetek: | 19 605 | 12 244 |
| od kredytów i pożyczek | 16 377 | 11 399 |
| od umów leasingu | 3 133 | 711 |
| od zobowiązań | 94 | 134 |
| budżetowe | 1 | - |
| b) prowizje | 1 594 | 1 273 |
| c) wartość sprzedanych inwestycji | - | - |
| d) aktualizacja wartości inwestycji | 1 229 | - |
| e) różnice kursowe, | 1 323 | 373 |
| f) inne koszty finansowe, | 1 781 | 1 377 |
| opłacone gwarancje | 1 560 | 1 359 |
| utworzenie odpisu aktualizującego należności finansowe | 7 | 18 |
| dopłaty wspólników do kapitału | 13 | - |
| wycena zobowiązań długoterminowych | 200 | - |
| pozostałe | 1 | - |
| Razem koszty finansowe | 25 532 | 15 267 |
| Nota 37A | PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. | Zysk (strata) brutto | 36 697 | 96 745 | |
| 2. | Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) |
49 717 | 3 283 | |
| | przychody wyłączone z opodatkowania | - | - | |
| | przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi |
14 395 | - | |
| | przychody księgowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania |
-4 098 | -11 301 | |
| | przychody księgowe, przejściowo niestanowiące przychodu podatkowego |
-1 369 | -2 638 | |
| | przychody księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w okresie obrotowym |
3 555 | 110 | |
| | przychody statystyczne wliczone do podstawy opodatkowania |
13 | - | |
| | przychody i zyski nie księgowe, trwale wliczone do podstawy opodatkowania (statystycznie) |
- | 381 | |
| | koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania |
- | - | |
| | koszty księgowe, trwale niewliczone do kosztu uzyskania przychodu |
32 924 | 16 993 | |
| | koszty statystyczne trwale stanowiące koszt uzyskania przychodu |
-12 | - | |
| | koszty księgowe, przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu |
34 132 | 12 958 | |
| | koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w okresie obrotowym |
-9 675 | -3 450 | |
| | koszty uzyskania przychodów nie będące kosztami księgowymi |
-20 148 | -9 770 | |
| | odliczenia od dochodu strat lat ubiegłych | - | - | |
| | korekta dochodu jednostek zależnych opodatkowanych zagranicą |
- | - | |
| | strata do odliczenia w latach następnych | - | - | |
| | inne odliczenia od dochodu (-) | - | - |
| 3. | Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 86 414 | 100 028 |
|---|---|---|---|
| 4. | Podatek dochodowy według stawki 19 % | 16 419 | 19 005 |
| 5. | Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku |
- | - |
| 6. | Podatek korekta lat ubiegłych | - | - |
| 7. | Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: |
16 419 | 19 005 |
| | wykazany w rachunku zysków i strat | 16 419 | 19 005 |
Przychody nie stanowiące przychodów księgowych dotyczą ujętej podatkowo a nie ujętej bilansowo częściowo zafakturowanej usługi w kwocie – 7.400 tys. zł, zaliczonych do przychodów roku 2014 przychodów z wykonania usług długoterminowych – 3.400 tys. oraz przychodów z dzierżawy w części stanowiącej spłatę kapitału – 3.595 tys.
Koszty księgowe trwałe niewliczone do kosztów podatkowych dotyczą przede wszystkim różnicy pomiędzy amortyzacja bilansowa i podatkową – 9.978 tys., wpłat na PFRON w wysokości 1.678 tys., kar i rezerw na przewidywane kary z tytułu jakości wykonanych dostaw i usług – 11.576 tys., koszty odsetek rozliczane w czasie a zapłacone w roku ubiegłym – 4.698 tys.
Koszty księgowe przejściowo niestanowiące kosztów uzyskania przychodu to przede wszystkim koszty wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych będące kosztem podatkowym w momencie zapłaty – 2.939 tys. niezapłacone odsetki od pożyczek – 4.646 tys., dokonane odpisy aktualizujące zapasów – 5.627 tys. i utworzone rezerwy na urlopy wypoczynkowe – 2.908 tys. rezerwy na naprawy gwarancyjne – 13.591 tys. rezerwa na premie 1 809 tys.
Koszty uzyskania przychodów nie będące kosztami księgowymi dotyczą – 2 701 tys.kosztów usług długoterminowych, zapłaconych rat leasingowych – 4 089 tys., zapłacone zobowiązania zaliczone w koszty w roku ubiegłym – 3 395 tys., nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową dzierżawionych lokomotyw – 10 327 tys.
| Nota 37B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT |
01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|
|---|---|---|---|
| | zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych |
6 678 | 709 |
| | zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych |
- | - |
| | zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej, lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu |
9 | - |
| | zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy |
- | - |
| | inne składniki odroczonego podatku (wg tytułów) | - | - |
| | sprzedaż, likwidacja środków trwałych objętych wyceną | 58 | 40 |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 6 745 | 749 |
| Nota 37C | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Wynik finansowy brutto | 36 697 | 96 745 |
| Podatek dochodowy | 16 419 | 19 005 |
| Nota 37D EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA | 01-01-2015 31-12-2015 |
01-01-2014 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Podstawa opodatkowania | 86 414 | 100 028 |
| Zysk/strata brutto | 36 697 | 96 745 |
| Teoretyczne obciążenie wyniku brutto wg stawki 19% | 6 972 | 18 382 |
|---|---|---|
| Efektywne obciążenie wyniku brutto | 9 674 | 19 005 |
| Różnica między teoretycznym, a efektywnym obciążeniem wyniku brutto |
2 702 | 623 |
| Zysk brutto- efektywna stopa podatkowa | 26,36% | 19,64% |
Różnica między obowiązującą a efektywną stopą procentową wynika z trwałych różnic pomiędzy kosztami i przychodami bilansowymi a podatkowymi szerzej opisanych w nocie 37A
| Nota 38 | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk na 1 akcję | ||
| Zysk netto | 27 023 | 78 489 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 45 000 001 | 45 000 000 |
| Zysk netto na 1 akcję w zł | 0,60 | 1,74 |
| Zysk netto rozwodniony na 1 akcję w zł | 0,60 | 1,74 |
| Nota 39 INSRUMENTY FINANSOWE | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
| Wartość bilansowa | ||
| Akcje notowane | - | - |
| Udziały i akcje nienotowane | 297 693 | 344 776 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (netto) | 213 259 | 180 832 |
| Należności z tytułu leasingu | 84 961 | 26 645 |
| Pozostałe należności | 42 701 | 38 497 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 50 569 | 3 607 |
| Udzielone pożyczki | 710 | 20 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 126 427 | 136 737 |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 461 563 | 404 058 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 100 289 | 23 948 |
| Pozostałe zobowiązania | 48 903 | 78 411 |
| Razem | 1 427 075 | 1 237 531 |
| Wartość godziwa | ||
| Akcje notowane | - | - |
| Udziały i akcje nienotowane | 297 693 | 344 776 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (netto) | 213 259 | 180 832 |
| Należności z tytułu leasingu | 84 961 | 26 645 |
| Pozostałe należności | 42 701 | 38 497 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 50 569 | 3 607 |
| Udzielone pożyczki | 710 | 20 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 126 427 | 136 737 |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 461 563 | 404 058 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 100 289 | 23 948 |
| Pozostałe zobowiązania | 48 903 | 78 411 |
| Razem | 1 427 075 | 1 237 531 |
| Nota 39A Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 | |||||||
| Przychody/ Koszty z tytułu odsetek |
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych wycena bilansowa |
Utworzenie/ rozwiązanie odpisów aktualizują cych |
Otrzymane/ wypłacone dywidendy |
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych zrealizowane |
Zyski/ straty z tytułu wyceny |
Ogółem | |
| Akcje notowane | - | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług (netto) |
35 | 46 | - 1 292 | - | -701 | - | -1 912 |
| Pozostałe należności | 214 | -64 | - | - | - | - | 150 |
| Należności z tytułu leasingu |
3 082 | 21 | - | - | - | -200 | 2 903 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
83 | 104 | - | - | -334 | - | -147 |
| Udzielone pożyczki | 15 | - | - | - | - | - | 15 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
-95 | 264 | - | - | -546 | - | -377 |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte |
-17 972 | -116 | - | - | - | - | -18 088 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu |
-3 133 | - | - | - | - | 181 | -2 952 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - | - | -1 229 | -1 229 |
| Razem | -17 771 | 258 | - 1 292 | - | -1 581 | -1 248 | -21 637 |
Nota 39A Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych
| Za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/ Koszty z tytułu odsetek |
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych wycena bilansowa |
Utworzenie/ rozwiązanie odpisów aktualizują cych |
Otrzymane/ wypłacone dywidendy |
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych zrealizowane |
Zyski/ straty z tytułu wyceny |
Ogółem | |
| Akcje notowane | - | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług (netto) |
56 | -92 | -3 711 | - | -5 | - | -3 752 |
| Pozostałe należności | 3 | 122 | 9 | - | - | 125 | 259 |
| Należności z tytułu leasingu |
1 042 | - | - | - | - | - | 1 042 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
86 | -9 | - | - | - | - | 77 |
| Udzielone pożyczki | 218 | - | - | - | - | - | 218 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
-2 | -283 | - | - | -101 | 5 | -381 |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte |
-11 384 | - | - | - | - | -14 | -11 398 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu |
-711 | - | - | - | - | - | -711 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
-117 | -5 | - | - | - | - | -122 |
| Razem | -10 809 | -267 | -3 702 | - | -106 | 116 | -14 768 |
| Nota 39B Hierarchia wartości godziwej | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | |||||
| Stan na 31 -12-2015 | |||||
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
| Akcje notowane | - | - | - | ||
| Akcje i udziały nienotowane | - | - | 297 693 | ||
| Kontrakty Forward | - | -1 229 | - | ||
| Stan na 31 -12-20134 | |||||
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
| Akcje notowane | - | - | - | ||
| Akcje i udziały nienotowane | - | - | 344 776 |
| Nota 40 Pozycje pozabilansowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania warunkowe wynoszą: | |||||
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | ||||
| Należności warunkowe | |||||
| 1. od jednostek powiązanych z tytułu: |
- | - | |||
| 2. od jednostek pozostałych z tytułu: |
3 080 | - | |||
| Zobowiązania warunkowe | 184 787 | 248 364 | |||
| - Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu: | 1 000 | 109 784 | |||
| 1. udzielonych gwarancji i poręczeń |
1 000 | 109 784 | |||
| 2. wystawionych weksli |
- | - | |||
| - Na rzecz jednostek pozostałych z tytułu: | 183 787 | 138 580 | |||
| 1. udzielonych gwarancji i poręczeń |
183 640 | 138 580 | |||
| 2. wystawionych weksli |
- | - | |||
| 3. inne |
147 | - |
Udzielone gwarancje zabezpieczane są kaucjami gwarancyjnymi, hipoteką kaucyjną na księdze wieczystej, cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, zastawem na zapasach i środkach trwałych, wekslami in blanco.
| Nota 41 | Stan na dzień 31-12-2015 | Stan na dzień 31-12-2014 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania zabezpieczone | Kwota kredytu, pożyczki i inne |
Kwota zabezpieczenia |
Kwota kredytu, pożyczki i inne |
Kwota zabezpieczenia |
|
| Hipoteki na majątku | 116 716 | 391 200 | 88 368 | 339 200 | |
| Zastawem rejestrowym | 24 232 | - | - | ||
| Przewłaszczeniem na zabezpieczenie | - | 19 449 | - | 19 200 | |
| Cesje wierzytelności | 17 115 | 17 854 | 16 150 | 16 150 |
| Weksle | 111 804 | 115 145 | ||
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne | - | 2 338 | ||
| Razem | 269 867 | 545 986 | 104 518 | 374 550 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawiają się następująco:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż netto | Koszt własny sprzedaży |
Zakupy netto | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|
| PROPERTY MANAGAMENT | 19 | 19 | 457 | 698 | 4 |
| pozostałe wyroby i usługi | 5 | 5 | 457 | - | - |
| odsetki od pożyczek/pożyczki | 14 | 14 | - | 689 | - |
| INTECO S.A. | 2 | 2 | 7 376 | 310 | 2 114 |
| pozostałe wyroby i usługi | 2 | 2 | 341 | - | - |
| sprzedaż systemów sterowania | - | - | 6 853 | - | - |
| towary | 127 | ||||
| materiały | 55 | ||||
| NEWAG IP S.A. | 6 | 6 | 32 259 | 10 | 34 450 |
| pozostałe wyroby i usługi | 6 | 6 | |||
| know -how | 32 259 | ||||
| NEWAG LEASE SKA | 9 105 | 6 162 | 9 349 | 11 193 | 303 481 |
| pozostałe wyroby i usługi | 5 | 5 | 4 | ||
| środki trwałe | 9 100 | 6 157 | |||
| otrzymane pożyczki | 303 481 | ||||
| odsetki od pożyczki/pożyczki | 9 345 | ||||
| Newag Lease Sp. z o.o. | 2 | 2 | - | 21 | |
| pozostałe wyroby i usługi | 2 | 2 | |||
| odsetki od pożyczki | 1 | 1 | |||
| udzielone pożyczki | 21 | ||||
| Galeria Sądecka Sp. z o.o. | 1 | 1 | 490 | ||
| pozostałe wyroby i usługi | 1 | 1 | 490 | ||
| Razem | 9 135 | 6 192 | 49 931 | 12 232 | 340 049 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi w roku 2015 dotyczą przede wszystkim sprzedaży przez Spółkę lokomotyw do Spółki Newag Lease Sp. z o.o Spółka komandytowo akcyjna. Od INTECO S.A. Spółka nabywa towary i usługi dotyczące systemów sterowania lokomotyw. Do Spółki Newag IP S.A. Spółka wnosi opłaty za korzystanie ze znaku towarowego i know-how Rozliczenia pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na zasadach rynkowych z zastosowaniem cen dostępnych dla innych odbiorców.
Jednocześnie Newag S.A. nie dokonuje z pozostałymi podmiotami powiązanymi, w rozumieniu MSR 24, tj. członkami kluczowego personelu kierowniczego jednostek powiązanych oraz bliskich członkami rodzin takich osób transakcji, w zakresie poniższych kategorii:
poza świadczeniami w ramach pełnionych funkcji, za które Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej otrzymują wynagrodzenie określone w nocie numer 32C "Koszty wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących".
| Nota 43 Objaśnienia do rachunku przepływów | ||
|---|---|---|
| 2015 rok | ||
| 1. | Amortyzacja | 23 191 |
| amortyzacja aktywów niematerialnych | 4 424 | |
| amortyzacja środków trwałych | 18 767 | |
| 2. | Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji | 26 450 |
| zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu | 26 403 | |
| rezerwy odniesione w inne całkowite dochody | 47 | |
| 3. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji | 11 513 |
| zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | 11 180 | |
| zmiana stanu wynikająca z rozliczeń międzyokresowych aktywów trwałych | 333 | |
| 4. | Zmiana należności wynika z następujących pozycji | 90 002 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 37 437 | |
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | 57 510 | |
| zmian stanu dotycząca depozytu gwarancyjnego | 219 | |
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych | -8 700 | |
| zmiana stanu należności dotycząca dzierżawy | 3 536 | |
| 5. | Zmiana stanu zobowiązań , z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji |
45 959 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu dostaw robót i pozostałe |
39 818 | |
| korekta o wyceny | -962 | |
| podatek dochodowy do zapłaty | 9 025 | |
| rozrachunki związane z przejęciem ZCP Gliwice | 2 800 | |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | -4 722 | |
| 6. | Na wartość pozycji "inne korekty" składają się | 79 127 |
| kwota wynikająca z przejęcia ZCP Gliwice | 76 608 | |
| koszty finansowe udzielonych gwarancji | 1 560 | |
| wyceny zobowiązań | 959 |
Zarząd spółki NEWAG S.A informuje, iż wartość wszystkich umów zawartych z MEDCOM sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przez Spółkę oraz podmioty od niej zależne w okresie ostatnich dwunastu miesięcy do dnia 07-01-2016 wynosi 39 351 402,70 PLN netto.
Umową o największej wartości zawartą przez Spółkę z Medcom w okresie ostatnich dwunastu miesięcy jest umowa zawarta w dniu 5 lutego 2015 r., której łączna wartość wynosi 9 282 000,00 PLN netto.
Przedmiotem Umowy jest dostawa przez Medcom podzespołów układu napędowego, zasilania, sterowania elektronicznego wraz z niezbędną dokumentacją i oprogramowaniem oraz licencją na ich wykorzystanie, przeznaczonych do elektrycznych zespołów trakcyjnych.
Dostawy komponentów będą realizowane w terminach zgodnych z ustalonym przez strony harmonogramem.
Zgodnie z Umową, Medcom udziela gwarancji na bezawaryjną pracę komponentów dostarczonych na podstawie Umowy w okresie 36 miesięcy od dnia przekazania użytkownikowi przez Spółkę elektrycznego zespołu trakcyjnego, na którym zamontowano dostarczone komponenty, nie dłużej jednak niż 40 miesiące od daty dostawy.
Umowa przewiduje kary umowne za opóźnienie Medcom w dostawie komponentów, oprogramowania, dokumentacji oraz wykonywaniu obowiązków gwarancyjnych. Łączna wysokość kar umownych nie może przekraczać 20% wartości Umowy netto. W Umowie przewidziano również możliwość dochodzenia przez Spółkę
W dniu 6 lutego 2016 roku weszła w życie umowa zawarta przez METROPOLITAN EAD z konsorcjum pod nazwą "SIMETRO" powołanym przez Spółkę, Siemens A.G. w Wiedniu oraz Siemens EOOD w Sofii , której przedmiotem jest rozbudowa metra w Sofii poprzez dostawę przez Konsorcjum pojazdów metra oraz systemu kontroli ruchu .Spółka informowała o zawarciu Umowy raportem bieżącym nr 59/2015.
Wejście w życie Umowy nastąpiło na skutek ziszczenia się zastrzeżonego w Umowie warunku zawieszającego w postaci uzyskania przez METROPOLITAN EAD finansowania na realizację Umowy oraz przekazania Konsorcjum informacji o wejściu Umowy w życie.
W dniu 24 lutego 2016 roku Zarząd Spółki powziął wiadomość o wydaniu przez Sąd Rejonowy w Nowym Sączu Wydział V Gospodarczy postanowienia o zwrocie wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki, o którym Spółka informowała w raportach bieżących nr 55/2015 oraz 56/2015.
Przyczyną zwrotu wniosku jest nieuiszczenie przez wnioskodawcę opłaty od wniosku, pomimo otrzymania wezwania do uiszczenia opłaty.
Przedmiotowe postanowienie nie jest prawomocne, wnioskodawcy przysługuje prawo do wniesienia zażalenia do sądu wyższej instancji w terminie prawem przewidzianym.
Spółka podtrzymuje swoje stanowisko, iż w jej ocenie wniosek był oczywiście bezzasadny i został złożony w złej wierze. W związku z tym Spółka, po uprawomocnieniu się w/w postanowienia, podejmie przewidziane prawem środki związane ze złożeniem wniosku o upadłość w złej wierze, w szczególności wystąpi o publikację odpowiedniego oświadczenia przez wnioskodawcę oraz zapłatę odszkodowania w razie poniesienia przez Spółkę szkody majątkowej.
W dniu 7 marca 2016 roku Spółka otrzymała zawiadomienie w trybie art. 160 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi od Członka Rady Nadzorczej Spółki o zbyciu akcji Spółki przez osobę blisko z nim związaną w rozumieniu art. 160 ust.2 pkt 4 ustawy. Zawiadomienie dotyczy sprzedaży przez osobę blisko związaną z Członkiem Rady Nadzorczej 190.000 sztuk akcji Spółki, po cenie 16,29 zł w dniu 2 marca 2016 roku na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, które zostały rozliczone w dniu 4 marca 2016 roku.
Osoba zobowiązana do przekazania ww. informacji nie wyraziła zgody na publikację danych osobowych.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2015 i okres porównawczy zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób prawdziwy, jasny i rzetelny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z prawem i spełniał warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania sprawozdania finansowego,
Poza opisanymi powyżej nie wystąpiły inne istotne wydarzenia po sporządzeniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Nowy Sącz dnia 18-03-2016 roku.
Podpisy Członków Zarządu i osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|
| Zbigniew Konieczek | Prezes Zarządu | ………………………………… |
| Bogdan Borek | Wiceprezes Zarządu | ………………………………… |
| Bartosz Krzemiński | Wiceprezes Zarządu | …………………………………. |
| Józef Michalik | Wiceprezes Zarządu | ………………………………… |
Czesława Piotrowska Główny Księgowy …………………………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.