PATENTUS S.A.

z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

ROCZNE

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31grudnia 2015 roku

Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską

Pszczyna, 21 marca 2016 roku

		BILANS 4
		RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 5
		SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
		ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6
		RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
		INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
1.		Wprowadzenie 8
	1.1	Nazwa, siedziba, przedmiot działalności 8
	1.2	Czas trwania działalności 8
	1.3	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej 8
	1.4	Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 9
	1.5	Działalność zaniechana, aktywa do zbycia 9
	1.6	Kontynuacja działalności 9
	1.7	Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego 9
	1.8	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy 10
	1.9	Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF 10
2.		Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 10
	2.1	Stosowanie MSSF 10
	2.2	Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 12
	2.3	Rzeczowe aktywa trwałe 12
	2.4	Leasing 14
	2.5	Nieruchomości inwestycyjne 14
	2.6	Wartości niematerialne i prawne 15
	2.7	Inwestycje kapitałowe 15
	2.8	Utrata wartości aktywów niefinansowych 16
	2.9	Aktywa finansowe 16
	2.10	Instrumenty pochodne i zabezpieczenia 18
	2.11	Zapasy 18
	2.12	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 18
	2.13	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19
	2.14	Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży 19
	2.15	Kapitał własny 20
	2.16	Zobowiązania 20
	2.17	Dotacje państwowe 21
	2.18	Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy 21
	2.19	Rezerwy i świadczenia pracownicze 22
	2.20	Rachunek zysków i strat 22
	2.21	Przychody 22
	2.22	Koszty 23
	2.23	Rachunek przepływów środków pieniężnych 23
	2.24	Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 23
	2.25	Polityka zarządzania ryzykiem 24
	2.26	Szacunki Zarządu 24
	2.27	Wartość godziwa 25

4.		Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego 28
	4.1	Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne 28
	4.2	Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe 29
	4.3	Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe 33
	4.4	Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 36
	4.5	Nota 5 – Zapasy 39
	4.6	Nota 6 - Środki pieniężne 41
	4.7	Nota 7 – Kapitał własny 41
	4.8	Nota 8 - Kredyty i pożyczki 44
	4.9	Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe 51
	4.10	Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania 54
	4.11	Nota 11- Przychody 54
	4.12	Nota 12 – Koszty 55
	4.13	Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne 57
	4.14	Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne 58
	4.15	Nota 15 - Przychody finansowe 58
	4.16	Nota 16 - Koszty finansowe 59
	4.17	Nota 17 - Podatek dochodowy 59
	4.18	Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności 62
	4.19	Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych 67
	4.20	Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem 69
	4.21	Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe 77
	4.22	Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend 85
	4.23	Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe 85
	4.24	Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania 85
	4.25	Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności 86
	4.26	Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi 86
	4.27	Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej 88
	4.28	Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, udzielonych osobom wchodzącym w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki 90
	4.29	Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 90
	4.30	Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem 90
5.		Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego 92
6		Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego 93
7		Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania
		finansowego 94

BILANS

Aktywa dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
I.Aktywa trwałe		106.928	106.009
1.Wartości niemater. i prawne	1	7.081	4.294
2.Rzeczowe aktywa trwałe	2	81.361	85.804
3. Nieruchomości inwestycyjne	3	2.426	1.291
4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych	3a	13.740	10.790
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	0	0
6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności	4	2.320	3.830
7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu	4	0	0
II.Aktywa obrotowe		55.671	42.852
1.Zapasy	5	22.991	20.946
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4	31.938	20.002
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu	4	0	456
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu	17	67	685
5.Środki pieniężne	6	675	763
Aktywa razem		162.599	148.861

Pasywa dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
I.Kapitał (fundusz) własny		99.475	96.833
1.Kapitał akcyjny (zakładowy)	7	11.800	11.800
2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln.	7	6.448	6.448
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych	7	7.935	7.752
4.Zyski zatrzymane	7	73.292	70.833
II.Zobowiązania długoterminowe razem		30.364	29.649
1. Kredyty i pożyczki	8	9.115	9.964
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	9	0	0
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe	9	14.154	13.179
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe	10	96	117
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	6.999	6.389
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem		32.760	22.379
1. Kredyty i pożyczki	8	23.124	13.693
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	9	6.707	3.523
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe	9	2.925	5.158
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	17	0	0
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe	10	4	5
Pasywa razem		162.599	148.861

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Rachunek zysków i strat dane w tys. PLN	Nota	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	11	50.805	57.857
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	12	(46.046)	(52.136)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		4.759	5.721
IV. Koszty sprzedaży	12	(1.838)	(2.604)
V. Koszty ogólnego zarządu	12	(2.961)	(3.370)
VI. Pozostałe przychody operacyjne	13	3.786	3.376
VII. Pozostałe koszty operacyjne	14	(71)	(79)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		3.675	3.044
IX. Przychody finansowe	15	298	520
X. Koszty finansowe	16	(947)	(1.330)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem		3.026	2.234
XII. Podatek dochodowy	17	(567)	(678)
XIII. Zysk (strata) netto		2.459	1.556
Dodatkowe informacje
Średnia ważona liczba akcji w sztukach		29.500.000	29.500.000
Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w PLN)		0,08	0,05
Nie wystąpiła działalność zaniechana

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z całkowitych dochodów dane w tys. PLN	Nota	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Zysk ( strata ) netto		2.459	1.556
Inne całkowite dochody, w tym:		183	568
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych		226	701
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami	17	(43)	(133)
Całkowity dochód ogółem		2.642	2.124

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym dane w tys. PLN	Kapitał akcyjny (zakładowy )	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartośći nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Dane na dzień 01 stycznia 2015 roku	11.800	6.448	7.752	70.833	96.833
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji					0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej					0
Całkowity dochód ogółem			183	2.459	2.642
Dane na dzień 31 grudnia 2015 roku	11.800	6.448	7.935	73.292	99.475
Dane na dzień 01 stycznia 2014 roku	11.800	6.448	7.184	69.277	94.709
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji					0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej					0
Całkowity dochód ogółem			568	1.556	2.124
Dane na dzień 31 grudnia 2014 roku	11.800	6.448	7.752	70.833	96.833

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) dane w tys. PLN	Nota	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Działalność operacyjna
Zysk (strata) netto	17	2.459	1.556
Amortyzacja	12	8.058	6.933
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	15	0	0

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	16	895	778
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	19	116	7
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego	19	613	696
Zmiana stanu zapasów	5	(2.068)	3.684
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych	4	(8.966)	5.727
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw	19	194	(9.987)
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	0	0
Inne korekty		0	0
Podatek dochodowy bieżący z rachunku zysków i strat	17	(67)	0
Podatek dochodowy bieżący zapłacony (skoryg. o saldo rozliczeń z poprzedniego roku)	17	685	(1.378)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		1.919	8.016

Działalność inwestycyjna Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	19	32	550
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1,2	(7.452)	(13.525)
Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	4	0	(8)
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych	3	0	0
Objęcie udziałów i akcji w jednostkach zależnych	3	(2.950)	0
Udzielone pożyczki długoterminowe do jednostek zależnych	4	0	0
Udzielone pożyczki do jednostek pozostałych	4	0	0
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom zależnym		0	0
Spłata udzielonych pożyczek		0	0
Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek	15	0	267
Otrzymane odsetki od udzielnych jednostce zależnej pożyczek	15	0	101
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(10.370)	(12.615)
Działalność finansowa
Wpływy netto z emisji akcji	7	0	0
Otrzymane kredyty i pożyczki	8	23.462	7.460
Spłata kredytów i pożyczek	8	(15.936)	(13.609)
Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe	9	1.732	11.011
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	9	0	0
Zapłacone odsetki	16	(895)	(1.146)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		8.363	3.716
Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem		(88)	(883)
Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych	6	0	0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		(88)	(883)
Stan środków pieniężnych na początek okresu		763	1.646
Stan środków pieniężnych na koniec okresu	6	675	763
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	19	0	0

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wprowadzenie

1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

Firma: PATENTUS Spółka Akcyjna

Siedziba: Pszczyna

Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Spółka) prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się jednostkami Spółki.

Rejestracja: Spółka została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.

NIP: 638-14-35-033.

REGON: 273585931.

Podstawowy przedmiot działalności: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z – "Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa".

Spółka prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i opakowań.

1.2 Czas trwania działalności

Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Na dzień 31grudnia 2015 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili:

− Józef DUDA Prezes Zarządu;
− Stanisław DUDA Wiceprezes Zarządu.

Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 23.05.2012 do 23.05.2017 r.

Na dzień 31grudnia 2015 roku Rada Nadzorcza działała w składzie:

− Maciej MARKIEL
− Urszula GOTZ
− Jakub SZYMCZAK
− Łukasz DUDA
− Anna GOTZ

W dniu 10 czerwca 2015 roku uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia odwołano z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Panią Joannę Duda Szymczak powołując na jej miejsce Pana Jakuba Szymczak.

Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.

1.4 Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 21 marca 2016 roku.

1.5 Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

Zarząd oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością zaniechaną.

1.6 Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

1.7 Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF).

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.

Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1a ustawy o rachunkowości. Zgodnie z tym przepisem, Spółka jako emitent akcji dopuszczonych do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie może podjąć decyzję o sporządzaniu sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF. Stosowną decyzję w sprawie zastosowania MSSF podjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PATENTUS S.A. z dnia 29 listopada 2007 roku - dniem przejścia na MSSF jest dzień 1 stycznia 2004 r. i na ten dzień Spółka sporządziła bilans otwarcia. Dla celów Prospektu emisyjnego przekształcono na zasady zgodne z MSSF sprawozdania finansowe Spółki za poprzednie lata, które były pierwotnie sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości.

Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak:

dla określenia "sprawozdania z sytuacji finansowej" używana jest dotychczasowa nazwa "bilans";
dla określenia "sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres" używana jest dotychczasowa nazwa "zestawienie zmian w kapitale własnym";
dla określenia "sprawozdania z przepływów pieniężnych" używana jest dotychczasowa nazwa "rachunek przepływów pieniężnych";
"sprawozdanie z całkowitych dochodów" składa się z dwóch elementów, to jest "rachunku zysków i strat"

oraz odrębnego "sprawozdania z całkowitych dochodów".

1.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

1.9 Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF

Zarząd oświadcza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

2.1 Stosowanie MSSF

Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1b ustawy o rachunkowości. Spółka jako jednostka powiązana ze Spółką będącą emitentem akcji dopuszczonych do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z zasadami, które stosuje do sporządzania sprawozdań finansowych jednostka dominująca tj. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie. Sprawozdanie finansowe Spółki PATENTUS STREFA S.A. i Montex Sp. z o.o. jest konsolidowane ze sprawozdaniem jednostki dominującej.

Zmiany w MSSF zatwierdzone przez Komisję Europejską

Zmiany do różnych standardów – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 lub po tej dacie);

Interpretacja KIMSF 21 "Opłaty" - zatwierdzona w UE w dniu 13 czerwca 2014 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie),

Zmiany w MSSF, które zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie:

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach zatwierdzone w UE w dniu 24 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" – Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" – Rolnictwo: uprawy roślinne zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" – Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie),

Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 15 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie).

Zmiany w MSSF, które nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła miedzy innymi niżej wymienione standardy, które jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania przez UE:

MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie);

MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie);

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),

MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie);

Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie);

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie);

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie).

Zarząd przewiduje, że zastosowanie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.

Zarząd nie przewiduje możliwości wcześniejszego zastosowania standardów, zmian do standardów i interpretacji.

2.2 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

− faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
− średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla pozostałych operacji.

Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.

Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została przedstawiona w punkcie "Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)".

Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty lub przychody finansowe.

2.3 Rzeczowe aktywa trwałe

Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:

− są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane innym podmiotom,
− przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok,
− w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
− wartość ich można określić w sposób wiarygodny.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

− grunty własne,
− prawo wieczystego użytkowania gruntów,
− budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale,
− maszyny, urządzenia, środki transportu,
− inne ruchome środki trwałe,
− ulepszenia w obcych środkach trwałych,
− środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).

W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16).

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.

Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów własnych, w grupie środków trwałych.

Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "kapitał z aktualizacji wyceny". Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów "zyski zatrzymane" w momencie usunięcia odpowiadającego jej składnika aktywów z bilansu.

Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do wartości przeszacowanej składnika aktywów.

Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają amortyzacji.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego.

Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:

− Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat,
− Maszyny i urządzenia: 4-13 lat,
− Środki transportu: 6-15 lat,
− Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych.

Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa.

W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych (komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".

Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.4 Leasing

Umowę leasingu, w ramach której zasadniczo całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu własności przysługują Spółce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.

Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny.

W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.

Spółka jako producent maszyn objętych umowa leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.

Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.

2.5 Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.

Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.

Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.

2.6 Wartości niematerialne i prawne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

− nabyte oprogramowanie komputerowe,
− nabyte prawa majątkowe koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

− Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat.
− Koszty prac rozwojowych 2-5 lat.

Spółka nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Dla posiadanych przez Spółkę składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa zero.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.

Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.7 Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot:

wartością godziwą lub
wartością użytkową.

Jednostki stowarzyszone

Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób

W sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.

2.8 Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.

Na dzień 31.12.2015 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Test został przeprowadzony metodą szacowania wartości rynkowej (godziwej) znaczących rzeczowych aktywów trwałych. Wartość godziwa rzeczowych aktywów trwałych oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego, została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa istotnych składników rzeczowych aktywów trwałych jest wyższa od wartości bilansowej o 12,5 %.

Nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w bilansie na koniec roku obrotowego.

2.9 Aktywa finansowe

Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z czterech poniżej opisanych kategorii. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji oraz przyjętej metody wyceny i miejsca odnoszenia jej skutków. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym.

Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Do tej kategorii zaliczane są aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Składnik

aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie lub jeżeli jednostka zdecydowała na moment początkowego ujęcia o wycenie w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Do przeznaczonych do obrotu zaliczane są również instrumenty pochodne, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są początkowo w wartości godziwej, zaś koszty transakcji ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej odnoszone są w rachunek zysków i strat w okresie, w którym powstały.

Aktywa te są usuwane z bilansu, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Pożyczki udzielone i należności własne ujmowane są początkowo w wartości godziwej łącznie z kosztami transakcji, chyba że są one nieistotne. Na dzień bilansowy kategoria ta wyceniana jest według zamortyzowanego kosztu na bazie efektywnej stopy procentowej. Aktywa te są usuwane z bilansu, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności ujmuje się w pozycji bilansowej: należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Do tej grupy zaliczono niestanowiące instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie wymagalności, które Spółka jest w stanie i zamierza utrzymać do terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub do kategorii dostępnych do sprzedaży, jak również aktywów finansowych spełniających definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności ujmowane są początkowo w wartości godziwej łącznie z kosztami transakcji. Na dzień bilansowy kategoria ta wyceniana jest według zamortyzowanego kosztu opartego na bazie efektywnej stopy procentowej. Aktywa te są usuwane z bilansu, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Aktywa w tej kategorii wykazywane są jako aktywa bieżące, chyba że ich wymagalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego, kiedy prezentowane są jako aktywa trwałe.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to aktywa finansowe niestanowiące instrumentów pochodnych wyznaczone na dostępne do sprzedaży albo niezaliczone do żadnej z powyższych kategorii.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są początkowo w wartości godziwej łącznie z kosztami transakcji. Na dzień bilansowy kategoria ta wyceniana jest według wartości godziwej.

Przychody z odsetek dotyczące aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane będą w rachunku zysków i strat według efektywnej stopy procentowej. Dywidendy dotyczące aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane będą w rachunku zysków i strat, kiedy prawa do otrzymania płatności zostaną ustalone.

Wszystkie inne zmiany w wartości godziwej ujmowane są w kapitale własnym. W momencie sprzedaży tych aktywów lub ich wygaśnięcia skutki ich wyceny ujęte w kapitale własnym prezentowane są w rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zaliczane są do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

2.10 Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych.

Spółka nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczającym.

2.11 Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty gotowe.

Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane nie wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.

Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.

Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów.

Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO ("pierwsze weszło – pierwsze wyszło"), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen ( kosztów ) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.

2.12 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Spółki.

Do pozostałych należności zalicza się:

− inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe należności finansowe;

− inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych.
− rozliczenia międzyokresowe czynne.

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:

− od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
− od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości w wysokości 100% należności,
− kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
− stanowiących równowartość kwot podwyższających należności do wysokości tych kwot,
− przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności – według indywidualnej oceny; przy czym należności przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są 100% odpisem aktualizującym.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2."Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".

2.13 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2."Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych". Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie.

2.14 Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.

Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów".

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób opisany wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.

2.15 Kapitał własny

Kapitał własny Spółki został podzielony zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" na poniższe kategorie:

− Kapitał akcyjny (zakładowy) Spółki, wykazany według wartości nominalnej;
− Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
− Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapitałem;
− Zyski zatrzymane, na które składają się:
Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
Kapitał zapasowy tworzony ustawowo kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych;
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki;
Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego.

Statut Spółki przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W 2013 roku oraz w latach poprzednich Spółka nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.

2.16 Zobowiązania

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Wycena zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:

− Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają elementy wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań.
− Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych.

Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:

zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek,
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów),
inne zobowiązania finansowe, (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, itp.)

Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do tej kategorii zaliczono:

zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych;
otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych,
rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie "Dotacje państwowe".

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".

2.17 Dotacje państwowe

Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji.

Spółka otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Spółka otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w 4.9.

Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.

Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych z działalności finansowej.

2.18 Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.

Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

2.19 Rezerwy i świadczenia pracownicze

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

− świadczenia pracownicze i podobne,
− skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych,
− udzielone gwarancje i poręczenia.

W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.

2.20 Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.

2.21 Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:

− Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów,
− można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
− koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.

Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:

− można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
− można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy,
− koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu strat w majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane jest także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej.

2.22 Koszty

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.

Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
wartość sprzedanych towarów i materiałów,
koszty sprzedaży,
koszty ogólnego zarządu.

Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe.

Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.

2.23 Rachunek przepływów środków pieniężnych

Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.

2.24 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 "Segmenty operacyjne" Segmentem operacyjnym jest część składowa Spółki, (i) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.

Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku gospodarczym, które podlegają ryzyku i charakteryzują się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku gospodarczym.

Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Spółka nie objęła obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów.

2.25 Polityka zarządzania ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem. Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:

− ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych,
− ryzyko płynności,
− ryzyko kredytowe.

Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.

Ryzyko zmian stóp procentowych. Spółka zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.

Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Spółka jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną wielkość tych obrotów Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut.

Ryzyko płynności. Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.

Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów.

2.26 Szacunki Zarządu

Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz przychodów i kosztów.

Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.

W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Spółki opierał się na opiniach niezależnych ekspertów.

W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:

− Wycenę nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
− Wycenę rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty". Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty" podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty" może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
− Okresy użytkowania środków trwałych. Spółka dokonuje okresowego (przynajmniej raz do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych.
− Rezerwy na świadczenia pracownicze. Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza.
− Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
− Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

2.27 Wartość godziwa

Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.

Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.

Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.

Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.

3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Okres	Kurs średni EUR w okresie	Kurs najniższy EUR w okresie	Kurs najwyższy EUR w okresie	Kurs EUR na ostatni dzień okresu
kolumna 1	kolumna 2	kolumna 3	kolumna 4	kolumna 5
od 01.01.2015	4,1843	3,9822	4,3580	4,2615
do 31.12.2015
od 01.01.2014	4,1845	4,0998	4,3138	4,2623
do 31.12.2014

Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).

	w tys. PLN		w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
I.Przychody netto ze sprzedaży	50.805	57.857	12.142	13.827
II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3.586	3.044	857	727
III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3.026	2.234	723	534
IV.Zysk (strata) netto	2.459	1.556	588	372
V.Całkowity dochód ogółem	2.642	2.124	631	508
VI.Średnia ważona liczba akcji w sztukach	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000
VII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR )	3,37	2,96	0,81	0,71
VIII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję ( w PLN/EUR )	0,08	0,05	0,02	0,09
IX.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1.919	8.016	459	1.916
X.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(10.370)	(12.615)	(2.478)	(3.015)
XI.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	8.363	3.716	1.999	888
XII.Przepływy pieniężne netto, razem	(88)	(883)	(21)	(211)
kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów pieniężnych	4,1843	4,1845

	w tys.PLN		w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
XIII.Aktywa trwałe	106.928	106.009	25.092	24.871
XIV.Aktywa obrotowe	55.671	42.852	13.064	10.054
XV.Aktywa razem	162.599	148.861	38.155	34.925
XVI.Zobowiązania długoterminowe	30.364	29.649	7.125	6.956
XVII.Zobowiązania krótkoterminowe	32.760	22.379	7.687	5.250
XVIII. Kapitał własny	99.475	96.833	23.343	22.718
XIX Kapitał akcyjny (zakładowy)	11.800	11.800	2.769	2.768
kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów			4,2615	4,2623

Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.

Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.

4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

4.1 Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Wartości niematerialne i prawne netto, w tym:	7.081	4.294
Koszty prac rozwojowych	5.887	1.642
Programy komputerowe	1.154	1.487
Prace rozwojowe w toku	40	1.165
Dodatkowe informacje:
Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów leasingu finansowego	0	0

Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowości.

W latach 2014 i 2015 ponoszono wydatki na prace rozwojowe. Część prac rozwojowych zakończona w roku sprawozdawczym wynikiem pozytywnym została wykazana w bilansie jako koszty prac rozwojowych. Prace rozwojowe które nie zostały jeszcze zakończone, na dzień bilansowy zostały wykazane w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Zgodnie z oświadczeniem Zarządu w/w prace rozwojowe zakończą się wynikiem pozytywnym.

Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki.

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	2.807	1.487	4.294
Wartość brutto na początek okresu	1.967	2.389	4.356
Zwiększenia, w tym:	4.708	6	4.714
nabycie	4.708	6	4.714
Zmniejszenia	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	6.675	2.395	9.070
Umorzenia na początek okresu	(325)	(902)	(1.227)
Zwiększenia umorzeń	(463)	(339)	(802)
Zmniejszenia umorzeń	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(788)	(1.241)	(2.029)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	40	0	40
Wartośc netto na koniec okresu	5.927	1.154	7.081

Dane za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	1.708	1.478	3.186
Wartość brutto na początek okresu	307	1.992	2.299
Zwiększenia, w tym:	1.689	397	2.086
nabycie	1.689	397	2.086
Zmniejszenia	29	0	29
Wartość brutto na koniec okresu	1.967	2.389	4.356
Umorzenia na początek okresu	(292)	(514)	(806)
Zwiększenia umorzeń	(33)	(388)	(421)
Zmniejszenia umorzeń	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(325)	(902)	(1.227)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	1.165	0	1.165
Wartośc netto na koniec okresu	2.807	1.487	4.294

Spółka nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego.

Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Spółce kredytów.

4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Środki trwałe netto, w tym:	81.361	84.246
grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w tym:	11.531	12.261
prawo uzytkowania wieczystego gruntu	7.521	8.256
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	27.662	26.933
urządzenia techniczne i maszyny	38.456	40.888
środki transportu	960	1.041
inne środki trwałe	2.752	3.123
Środki trwałe w budowie	0	1.558
Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w sprawozdaniu finansowym	81.361	85.804
Dodatkowe informacje:
Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego	0	0

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	12.261	26.933	40.888	1.041	3.123	84.246
Wartość brutto na początek okresu	12.261	32.651	55.439	2.621	5.570	108.542
Zwiększenia, w tym:	(730)	2.253	2.485	56	494	4.558
nabycie		2.432	2.485	56	494	5.467
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	5	0	0	0	0	5
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne *	(735)	(179)	0	0	0	(914)
Zmniejszenia	0	0	(51)	(104)	(122)	(277)
likwidacja i sprzedaż	0	0	(51)	(104)	(122)	(277)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-"	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	11.531	34.904	57.873	2.573	5.942	112.823
Umorzenia na początek okresu	0	(5.718)	(14.551)	(1.580)	(2.447)	(24.296)
Zwiększenia umorzenia	0	(1.512)	(4.913)	(110)	(748)	(7.283)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	(12)	47	77	5	117
likwidacja i sprzedaż	0	0	47	77	5	129
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty*	0	(12)	0	0	0	(12)
Razem umorzenia na koniec okresu	0	(7.242)	(19.417)	(1.613)	(3.190)	(31.462)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości						0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	11.531	27.662	38.456	960	2.752	81.361
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	9.662					9.662
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						81.361

Dane za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	11.560	28.121	25.681	1.173	2.418	68.953
Wartość brutto na początek okresu	11.560	32.377	35.993	2.507	4.237	86.674
Zwiększenia, w tym:	701	274	20.036	114	1.333	22.458
nabycie	0	274	20.036	114	1.333	21.757
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	701	0	0	0	0	701
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	(590)	0	0	(590)
likwidacja i sprzedaż	0	0	(590)	0	0	(590)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-"	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	12.261	32.651	55.439	2.621	5.570	108.542
Umorzenia na początek okresu	0	(4.256)	(10.312)	(1.334)	(1.819)	(17.721)
Zwiększenia umorzenia	0	(1.462)	(4.271)	(246)	(628)	(6.607)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	0	32	0	0	32
likwidacja i sprzedaż	0	0	32	0	0	32
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty	0	0	0	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	0	(5.718)	(14.551)	(1.580)	(2.447)	(24.296)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości						0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	12.261	26.933	40.888	1.041	3.123	84.246
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	9.571					9.571
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	1.558	0	0	0	1.558
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						85.804

Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Spółka prezentuje na dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja "Kapitał z aktualizacji wyceny").

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "nadwyżkę z przeszacowania". Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Wykazane w środkach trwałych Spółki grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.

Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę.

Spółka wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.

Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości.

Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Spółka okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

Część maszyn i urządzeń Spółka użytkowała na zasadach leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w podziale na część krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis kluczowych postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania.

Spółka korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego)	184	184
Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego	149	124

Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Spółce kredytów. Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	61.713	48.691
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków trwałych oraz zapasów magazynowych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i umów pożyczek	48.554	27.440
Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych Spółce kredytów	110.267	76.131
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu powiązanego Patentus Strefa SA	5.544	0
Razem	115.811	76.131

W dniu 07.12.2011 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 750 tys. PLN. W dniu 04 stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie, a 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy. 20 listopada 2013 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową, a w kwietniu 2014 roku na konto Spółki wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień 31 grudnia 2015 roku rozliczono dotację w wysokości 156 tys. PLN.

W dniu 14.09.2012 r. Spółka złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Spółka otrzymywała zaliczki dotacji, które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na konto Spółki wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Spółka otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 31grudnia 2015 roku rozliczono kwotę 1.407 tys. PLN.

W dniu 16.11.2012 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013 , oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:

Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem" .Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.908 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2015 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 637 tys. PLN.

Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej" . Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.941 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2015 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 681 tys. PLN.

W dniu 01 grudnia 2015 r. Spółka podpisała umowę z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na dofinansowanie zadania pod nazwą: Modernizacja systemu grzewczego w budynku produkcyjno-socjalnym, zlokalizowanym w Jankowicach przy ul. Złote Łany 52B (umowa numer 451/2015/60/OA/al./D). Dotacja w kwocie 13 tys. PLN wpłynęła na konto Spółki w dniu 23 grudnia 2015 roku i została rozliczona. Zabezpieczeniem zwrotu dotacji są dwa weksle in blanco.

Odsetki od kredytów zaciągniętych na finansowanie zakupu środków trwałych zapłacone do dnia przyjęcia środków zostały aktywowane na środki trwałe.

4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane pochodzące z rynku.

Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu obrotowego	1.291	1.291
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:	1.135	0
zwiększenia z tytułu przekwalifikowania ze środków trwałych	1.046	0
zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej	89	0
Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu obrotowego	2.426	1.291

W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających nieruchomości inwestycyjne.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz)	186	204
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych	(41)	(48)
Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w nieruchomości	145	156

Nieruchomości inwestycyjne są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych, które zostały opisane w Nocie 2 Rzeczowe aktywa trwałe.

Inwestycje kapitałowe

Inwestycje w jednostki zależne zaprezentowano w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Stan inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu obrotowego	10.790	10.790
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:	2.950	0
zwiększenia z tytułu nabycia/ objęcia udziałów lub akcji	2.950	0
odpisy aktualizujące	0	0
Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach zależnych na koniec okresu	13.740	10.790

Wpłata na poczet kapitału została wniesiona 20 kwietnia 2015 roku, a rejestracja podwyższenia kapitału w Spółce Zależnej nastąpiła 09 lipca 2015 roku.

Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.

Nota 3a - Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A

Nazwa Jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Łączny udział w kapitale zakładowym %	Łączny udział procentowy posiadanych praw głosu %	Wartość bilansowa akcji/udziałów w tys. PLN
Patentus Strefa S.A.	Stalowa Wola	produkcja konstrukcji stalowych oraz urządzeń	100	100	10000
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.	Świętochłowice	produkcja konstrukcji stalowych oraz urządzeń	82,8	82,8	3740

Poniżej przedstawiono wyniki finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A.

	Nazwa jednostki zależnej
Dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów		Patentus Strefa SA		Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.
	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
I.Aktywa trwałe	16.076	14.492	6.289	5.750
1.Wartości niemater. i prawne	22	49	34	33
2.Rzeczowe aktywa trwałe	16.054	14.443	6.255	5.716
3. Nieruchomości inwestycyjne	0	0	0	0
4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0	0	0	0
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0	0	0
6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności	0	0	0	1
7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu	0	0	0	0
II.Aktywa obrotowe	5.690	9.675	1.381	2.759
1.Zapasy	2.857	4.593	473	805
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	2.829	5.079	900	1.660
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu	0	0	0	0
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu	0	0	0	0
5.Środki pieniężne	4	3	8	294
Aktywa razem	21.766	24.167	7.670	8.509
I.Kapitał (fundusz) własny	8.109	6.828	5.127	5.689
1.Kapitał akcyjny (zakładowy)	10.000	7.050	4.518	4.518
2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln.	0	0	0	0
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych	4.568	4.568	53	53
4.Zyski zatrzymane	(6.459)	(4.790)	556	1.118
II.Zobowiązania długoterminowe razem	3.815	3.271	700	559
1. Kredyty i pożyczki	2.647	1.955	0	62
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	324	435	303	90
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe	528	565	0	0
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe	15	15	2	1
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	301	301	395	406
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem	9.842	14.068	1.843	2.261
1. Kredyty i pożyczki	5.921	8.308	970	631
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania
finansowe krótkoterminowe	2.989	4.726	697	1.368
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe	824	896	121	218
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	43	39	0	0
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe	65	99	55	44
Pasywa razem	21.766	24.167	7.670	8.509

	Nazwa jednostki zależnej
		Patentus Strefa SA	Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.
Dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	10.558	18.867	5.055	7.005
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(10.609)	(17.205)	(4.707)	(5.865)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	(51)	1.662	348	1.140
IV. Koszty sprzedaży	(265)	(271)	0	(31)
V. Koszty ogólnego zarządu	(907)	(948)	(837)	(789)
VI. Pozostałe przychody operacyjne	92	622	109	75
VII. Pozostałe koszty operacyjne	(115)	(88)	(170)	(68)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(1.246)	977	(550)	327
IX. Przychody finansowe	64	39	4	14
X. Koszty finansowe	(485)	(584)	(28)	(51)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(1.667)	432	(574)	290
XII. Podatek dochodowy	(2)	26	10	(65)
XIII. Zysk (strata) netto	(1.669)	458	(564)	225
Średnia ważona liczba akcji w sztukach	8.472	7.050	9.036	9.036
Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w PLN)	(0,20)	0,06	(62,42)	24,90
Całkowity dochód ogółem	(1.669)	458	(564)	225

Jednostka zależna Patentus Strefa S.A. ze względu na znaczną stratę utraciła część kapitału ale w ocenie Spółki jest to utrata przejściowa, dlatego Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości akcji.

4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0
Udzielone pożyczki długoterminowe	2.320	3.822
Odpisy aktualizujące	0	0
Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto	2.320	3.822
Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych	0	8
Odpisy aktualizujące	0	0
Razem należności niefinansowe długoterminowe netto	0	8
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto	2.320	3.830
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto)	277	193
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto)	27.645	14.975
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	27	0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe w jednostkach powiązanych	697	2.482
Odpisy aktualizujące	(1.372)	(1.443)
Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto	27.274	16.207
Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów	4.126	3.092
Należności z tytułu podatków	359	984
Pozostałe należności	30	19
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	216	385
Odpisy aktualizujace	0	0
Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto	4.731	4.480
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto	32.005	20.687
Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe	34.325	24.517

Na dzień 31grudnia 2015 r. Spółka wykazuje należności z tytułu zawartych następujących umów pożyczek:

Umowa pożyczki z 23 września 2008 r. (z późniejszymi zmianami) z niepowiązanym kontrahentem AURES Spółka z o. o. (dawniej KRESPOL Spółka z o.o.) w wysokości 1.800 tys. PLN. Zabezpieczeniem należności wynikających z umowy pożyczki jest zastaw rejestrowy ustanowiony na środkach trwałych, które zostały nabyte z 70% środków z udzielonej pożyczki. Dodatkowym zabezpieczeniem jest ustanowienie hipoteki na nieruchomości Pożyczkobiorcy do wysokości 2.200 tys. PLN. Hipoteka Pożyczkobiorcy jest już obciążona, a suma obciążeń jest zbliżona do wartości rynkowej nieruchomości. Pożyczka jest oprocentowana w wysokości 10% w stosunku rocznym. W ocenie Zarządu Spółki, należności z tytułu pożyczki nie są zagrożone z uwagi na ustanowione zabezpieczenia opisane powyżej. Z tego też względu Zarząd Spółki nie tworzył odpisów aktualizujących na należności z tytułu pożyczki. Aneksem z 20 grudnia 2012 r. zmienione zostało oprocentowanie pożyczki do 7 % w stosunku rocznym, a 07 stycznia 2015 roku podpisano aneks wydłużający termin spłaty w/w pożyczki na dzień 31 grudnia 2016 roku. Odsetki należne za 2015 rok w wysokości 126 tys. PLN zostały zapłacone. Na dzień 31.12.2015 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wynosi 1.800 tys. PLN. W marcu 2016 r. podpisano aneks do w/w umowy ustalając kwartalne spłaty kapitału pożyczki począwszy od czerwca 2016 roku. Ostateczny termin spłaty został ustalony na dzień 31.03.2019 roku, z zastrzeżeniem iż w przypadku nieterminowych spłat umowa zostanie wypowiedziana a zwrot pożyczki nastąpi w ciągu 7 dni od daty jej wypowiedzenia.

Umowa z 16 marca 2010 roku z P.W. "ROTEKS" Bożena Bujak na kwotę 150 tys. PLN z oprocentowaniem 8% w stosunku rocznym i terminem spłaty do dnia 30.09.2013 r. Aneksem z dnia 30 września 2015 roku przesunięty został termin spłaty na dzień 30 września 2017 roku. Na dzień 31.12.2015 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wraz z odsetkami wynosi 84 tys. PLN

Umowa z 29 sierpnia 2011 roku z Panem Janem Pasławskim, Prezesem Spółki PATENTUS Strefa S.A. w kwocie 300 tys. PLN z terminem spłaty do 30 września 2021 roku. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1 M + 2 pp. Pożyczka została zabezpieczona hipoteką w kwocie 400 tys. PLN na nieruchomości pożyczkobiorcy i wekslem własnym In blanco z poręczeniem małżonka. Raty odsetkowe płatne są miesięcznie z dołu, raty kapitałowe płatne są corocznie do końca września danego roku (począwszy od 2012 roku) każdorazowo w wysokości premii z zysku osiągniętego przez PATENTUS Strefa S.A. Na dzień 31.12.2015 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wraz z odsetkami wynosi 300 tys. PLN.

Umowa z 18 grudnia 2013 roku ( aneks z 21.04.2015 ) na kwotę 838 tys. PLN z podmiotem powiązanym firmą Patentus Strefa S.A. z siedzibą w Stalowej Woli z terminem spłaty na 31 marca 2017 roku. Pożyczka oprocentowana w wysokości WIBOR 1 M + 2pp w stosunku rocznym. Zgodnie z harmonogramem pożyczka ma być spłacona w 23-ciu ratach, natomiast odsetki mają być spłacane w okresach rocznych na koniec każdego roku. Na dzień 31.12.2015 roku saldo z tytułu w/w pożyczki (wraz z odsetkami) wynosi 861 tys. PLN.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące	24.446	9.870
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym:	3.476	5.298
do 30 dni	657	3.081
od 31 do 60 dni	69	32
od 61 do 90 dni	274	47
od 91 do 180 dni	577	240
od 181 do 365 dni	343	431
powyżej 365 dni	1.556	1.467
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)	27.922	15.168
Odpisy aktualizujace należności na początek okresu	(1.443)	(1.345)
Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+	(4)	(99)
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia należności	14	0
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty	61	1
Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu	(1.372)	(1.443)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)	26.550	13.725

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.

Dla należności przeterminowanych powyżej 365 dni nie pochodzących od dłużników będących w stanie likwidacji lub upadłości i systematycznie spłacanych przez dłużników Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących uznając, iż spłata tych należności nie jest zagrożona oraz ze względu na fakt, iż Spółka zawarła porozumienia z kontrahentami w sprawie płatności ratalnych.

Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym:	26.550	13.725
Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto)	26.165	13.725
Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto)	385	0

Spółka miała podpisaną umowę z Katowickim Holdingiem Węglowym S.A. W umowie Spółka występowała jako leasingodawca. Przedmiotem umowy było urządzenie (przenośnik) wyprodukowany przez Spółkę. Umowa była zawarta na okres 4 lat. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania umowa została rozliczona.

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu	456	2.846
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+)	0	0
Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-)	(456)	(2.390)
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w tym:	0	456
Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu	0	456
Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu	0	0
Dodatkowe informacje :
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu	7	112
Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	0	0
Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-)	(7)	(116)
Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp procentowych (-)	0	11
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu, w tym:	0	7
Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres	0	0

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie:	0	463
do 1 roku	0	463
od 1 roku do 5 lat	0	0
powyżej 5 lat	0	0
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-)	0	(7)
Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w aktywach, w tym wymagalna w okresie:	0	456
do 1 roku	0	456
od 1 roku do 5 lat	0	0
powyżej 5 lat	0	0
Dodatkowe informacje:
Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy	0	0

4.5 Nota 5 – Zapasy

Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Zapasy brutto, w tym:	23.236	21.273
Materiały	10.232	10.439
Półprodukty i produkty w toku	9.550	7.718
Wyroby gotowe	2.085	1.769
Towary	1.369	1.347
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym:	(245)	(327)
Materiały	(40)	(178)
Towary	(29)	(25)
Półprodukty i produkty w toku	(151)	(100)
Wyroby gotowe	(25)	(24)
Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym:	22.991	20.946
Materiały	10.192	10.261
Półprodukty i produkty w toku	9.399	7.618
Wyroby gotowe	2.060	1.745
Towary	1.340	1.322
Dodatkowe informacje:
Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie	18.029	17.328

Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.11. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w okresie.

Wyliczony różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej ze względu na różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na długotrwały okres zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku półproduktów, wyrobów gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć współczynnik odpisu w wysokości 5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu zalegania na magazynie nie tracą na wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny nabycia tych składników w momencie sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź uszkodzeniu. Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal pełnowartościowy artykuł który może zostać sprzedany lub być użyty do produkcji. Ponadto Spółka wystawia na swoje produkty certyfikaty oraz świadectwa jakości oraz udziela swoim klientom gwarancje jakości co również świadczy o tym, że artykuły z jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym Spółka musi utrzymywać pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz konieczność dostarczania części zamiennych do produkowanych przez Spółkę podzespołów.

Zapasy stanowią zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej numer 889/2015/0000771/00 zawartej z ING Bank Śląski w Katowicach (z limitem kredytowym w kwocie 7.000 tys. PLN) do kwoty 12.000 tys. PLN.

Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę. Na dzień 31 grudnia 2015 roku jest to kwota 120 tys. PLN z tym, że są to zobowiązania przed terminem płatności. Termin płatności przypada na kwiecień 2016 roku.

Analiza niewykorzystanych zdolności produkcyjnych wykazała, że moce produkcyjne w latach 2011 do 2013 są na zbliżonym poziomie jak w latach 2014 i 2015 w przeliczeniu na faktycznie przepracowany czas pracy. Spadek wartości przychodów wynika z niższej marży oraz z faktu, iż w poprzednich latach było sprzedawanych więcej dużych przenośników które wymagały zarówno dużego nakładu pracy i jak pochłaniały dużo materiałów i podzespołów. W latach 2014 i 2015 zmienił się asortyment sprzedaży. W 2015 roku Spółka sprzedała tylko jeden przenośnik przez co jest mniejsze zaangażowanie materiałowe jak i mniejsze koszty robocizny.

4.6 Nota 6 - Środki pieniężne

Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Środki pieniężne, w tym:	675	763
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie	362	335
Lokaty krótkoterminowe	313	428
Inne ekwiwalenty środków pieniężnych	0	0
Dodatkowe informacje:
Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN)	13	27
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.

Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych) wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)	(5)	0

4.7 Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji na dzień 31 grudnia 2015 roku przedstawiono w poniższej tabeli:

Stan na dzień 31.12.2015
Seria	Wartość Data Liczba akcji nominalna rejestracji w szt. w PLN w KRS		Prawo do dywidendy	Sposób pokrycia	Rodzaj akcji	Liczba głosów
A	5.000.000		2.000.000 03.06.1997	brak szczegółowych postanowień	gotówka	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	10.000.000
B	7.500.000		3.000.000 09.06.2004	począwszy od 01.01.2005	gotówka	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	15.000.000
C	5.625.000 2.250.000 14.11.2007			począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	rozliczenie wierzytelności	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	11.250.000
D	5.250.000 2.100.000 14.11.2007		począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	rozliczenie wierzytelności	zwykłe, na okaziciela	5.250.000
E	3.125.000 1.250.000 25.03.2008		począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	gotówka	zwykłe, na okaziciela	3.125.000
F	3.000.000		1.200.000 29.10.2009	począwszy od wypłat z zysku za rok 2008	gotówka	zwykłe, na okaziciela	3.000.000
RAZEM		29.500.000 11.800.000					47.625.000

Na dzień 31 grudnia 2014 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40 groszy).

Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki.

W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.

W dniu 3 listopada Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą "PATENTUS" i oznaczeniem "PAT". Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.

Struktura akcjonariatu Spółki na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco wg wiedzy emitenta:

		Na dzień 31.12.2015			Na dzień 31.12.2014
Akcjonariusze	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów
Duda Małgorzata (z domu Wąs)	7.804.675	26,46%	13.846.350	29,07%	7.804.675	26,46%	13.846.350	29,07%
Duda Józef	4.325.175	14,66%	7.679.350	16,12%	4.325.175	14,66%	7.679.350	16,12%
Duda Małgorzata (z domu Wiktor)	3.619.300	12,27%	6.306.800	13,24%	3.619.300	12,27%	6.306.800	13,24%
Gotz Urszula	4.829.150	16,37%	8.183.300	17,18%	4.829.150	16,37%	8.183.300	17,18%
Gotz Henryk	2.962.500	10,04%	5.650.000	11,86%	2.962.500	10,04%	5.650.000	11,86%
Pozostałe osoby fizyczne i prawne posiadające łącznie	5.959.200	20,20%	5.959.200	12,53%	5.959.200	20,20%	5.959.200	12,53%
Razem	29.500.000	100,00%	47.625.000	100,00%	29.500.000	100,00%	47.625.000	100,00%

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na początek okresu:	6.448	6.448
Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich wartości nominalnej z ciągu roku, w tym :	0	0
Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich wartości nominalnej	0	0
Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego	0	0
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na koniec okresu:	6.448	6.448

Kapitał z aktualizacji wyceny

Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu :	7.752	7.184
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym:	183	568
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych	226	701
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami	(43)	(133)
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu :	7.935	7.752

Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane, na które składają się:

Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
Kapitał zapasowy tworzony ustawowo kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Ksh);
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki;
Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego

W dniu 10 czerwca 2015 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2014 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o przeznaczeniu całego zysku netto za 2014 rok w kwocie 1 556 tys. PLN na kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem.

Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zwalniającą jednostki z publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej " Monitor Polski B" od 1 stycznia 2013 roku w/w sprawozdanie finansowe nie zostało opublikowane.

Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Kapitał.zapasowy tworzony ustawowo z zysków poprzednich lat zgodnie z art396.1 Ksh	Kapitał zapasowy tworzony z zysków poprzednich lat zgodnie z statutem	Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	Razem zyski zatrzymane
Stan na 01 stycznia 2015 roku	3.933	65.344	1.556	70.833
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF		1.556	(1.556)	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF			2.459	2.459
Stan na 31 grudnia 2015 roku	3.933	66.900	2.459	73.292
Stan na 01 stycznia 2014 roku	3.933	58.755	6.589	69.277
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF	0	6.589	(6.589)	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF			1.556	1.556
Stan na 31 grudnia 2014 roku	3.933	65.344	1.556	70.833

4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki

Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Kredyty bankowe długoterminowe	9.115	9.964
Kredyty bankowe krótkoterminowe	23.124	13.693
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, w tym wymagalne w okresie:	32.239	23.657
do 1 roku	23.124	13.693
od 1 do 3 lat	3.546	3.527
od 3 do 5 lat	5.569	6.437

W 2015 roku w kwocie kredytów krótkoterminowych 17.692 tys. PLN stanowią kredyty w rachunku bieżącym, które są spłacane bieżącymi wpływami na rachunki bankowe. W 2014 roku była to kwota 10.212 tys. PLN.

Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Spółkę została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Kredyty bankowe w PLN	31.216	22.278
Kredyty bankowe w EUR ( po przeliczeniu na PLN)	1.023	1.379
Razem kredyty na koniec okresu	32.239	23.657

Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-)	0	42

Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Spółkę kształtowało się na poniższym poziomie:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w PLN	3,04%	3,80%
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w EUR	1,37%	0,96%

Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE

Dwie umowy o dofinansowanie realizacji projektów: Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem - numer POIG.04.03.00-00-954/11 oraz Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej - numer POIG.04.03.00-00-950/11 – szczegółowo opisane w nocie 2.

Dwie umowy o dofinansowanie realizacji projektów: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych - numer WND-RPSL.01.02.04-00- C09/11/02 oraz Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy - numer POIG.04.06-00-24-007/12 - szczegółowo opisane w nocie 2.

Cztery umowy o dofinansowanie realizacji projektów: Opracowanie innowacyjnej proekologicznej specjalizowanej przekładni zębatej zintegrowanej z układem diagnostycznym - numer UDA-POIG.01.04.00-24- 094/11-00, Innowacyjna technologia produkcji elementów cięgnowych systemów transportowych wykorzystująca materiały lane - numer UDA-POIG.01.04.00-24-100/11-00, Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras przenośnikowych wykorzystującej metody zrobotyzowane– numer POIG.01.04.00-24-057/13 oraz Opracowanie innowacyjnej, opartej o metody odlewnicze technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej – numer PBS3/B5/45/2015– szczegółowo opisane w nocie 12.

Promesy kredytowe

Nie występują.

Kredyty i pożyczki

Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w tabelach poniżej:

Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 0,85 do 1,85 pp.

Kredyty według stanu na 31grudnia 2015 roku

L.p	Na i / os je dno stk zwa oby	Dat cia um a za war / ane ow y	For zob iąza nia / ma ow Nu mer um ow y	Kw ota um	kr edy tu wg ow y	Kwo ta owi stan ąca na k onie 31. 12.2 015	kre dytu zob owi ie ązan c ok resu ys.P LN w t	ki Wa run ia nto opr oce wan	Ter min łaty sp	Uw i ag	Zab iec ia ezp zen
		ksu		w t ys.	wal uta	kró tko - term ino we	dłu go- term ino we
1	Deu tsch e B ank Pol ska S.A	22.0 3.20 11	Kre dyt inw cyjn esty y n r K3/ 110 532 9	263	E UR	0	0	EU RIB OR 1 M + ża b ank mar u	31. 12.2 015	spła ach rat can y w znie syst tyc ema	a) p ełno cnic nie odw ołal ne d o dy ania ank hun kam i bie ymi b) ez B żąc two mo spo now prz rac ośw iadc ie o ddan iu s ię e gzek ucji c) wek sel i n bl o d) sąd rej taw estr zen po anc owy zas owy na środ kac h tr wał ych e) cesj lisy ube zpie nio wej iący ch z abe zpie ie sta a pr aw z po cze mas zyn now czen
2	ank łka m B Spó Akc yjn a	23.0 3.20 11 z póź niej i szym zmi mi ana	Um spł aty owa zob owi ązań (fa kto ring ) nr 1 6/0 16/1 1/Z/ ZO	Lim it 4	.000 PL N	3.74 2	0		27.0 5.2 016		a) p ełno cnic nie odw ołal ne d o dy ania ez B ank hun kam i bie żąc ymi b) wek sel two mo spo now prz rac in b lanc ) oś wia dcz enie odd aniu się kuc ji d ) za rej koś ci 6 .600 staw estr o c o p egze owy w w yso na zak upio h m h i u rząd iach pod ie u icze j 16 /01 5/14 z d nia staw zast nyc aszy nac zen na mo wy awn 24. 09. 14r .; e) rej koś ci 6 .600 zak upio h m h i dzen iach staw estr za owy w w yso na nyc aszy nac urzą ods ie u icze j 16 z d nia r.; f jest /00 9/14 27.0 5.14 ) z taw zast asta na p mo wy awn w re row y w oko ści 6 .600 zak upio h m h i u rząd iach pod ie u icze j staw zast wys na nyc aszy nac zen na mo wy awn 16/0 10/1 4 z dnia 27 .05. 14r .; g) rej koś ci 6 .600 zak upio h taw estr zas owy yso na nyc w w ach i ur ząd iach pod ie u icze j 16 /01 2/14 z d nia 06. 08. 14r .; h) staw zast mas zyn zen na mo wy awn ejes sok ości 6.6 00 n kup ion ych ach i ur ząd iach pod ie zast trow staw aw r y w wy a za ma szyn zen na icze j 16 z d nia /01 3/14 06.0 8.14 zast umo wy awn r.;
3	Rai ffei k Ban sen	18.1 1.20 11 z póź niej i szym zmi mi ana	Um o l imit owa wie teln ośc i nr rzy CRD /L/3 636 6/1 1 kr edy t chu nku bie żąc w ra ym	Lim it 8	.600 PL N	8.47 2	0	BOR 1M WI + ża b ank mar u	29.0 4.2 016		a)p ełno cnic do rach unk u bi eżą o i inny ch r ach unk ów kre dyto h w ban ku b ) hi eka two pot mo ceg wyc kau cyjn nie ruch ości w P -nie ul.G órn oślą ska 11 K W 2 260 5, c )ces ja w ierz lno ści z yte a na om ube zpie ia d ) hi eka do kwo 00 0 ty nier uch ści z lok aliz nej ty 9 s. P LN pot umo wy czen na omo owa w Stal j W oli p ul. K wiat kow skie będ ącej żytk niu wie firm y P AT EN TU S stym owe rzy go, w u owa czy STR EFA S.A . dla któ rej Sąd Rej wad zi k sięg ę wi KW TB 1S/0 005 898 5/9 stą ono wy pro eczy nr wra z sja z lisy (pr zedm ioto wa h ipo tek jest zab iecz enie ówn ież kre dyt ów CRD 835 /11 677 z ce po ezp m r ; CRD /35 678 /11 OR AZ CR D/4 514 1/15 udz ielo h P AT EN TU S ST REF A S .A.) e) hip otek a do nyc kwo ty 1 5 45 0 ty nier uch ści z lok aliz nej nko wic ach y ul . Zł s. P LN w Ja Łan ote na omo owa prz y, będ ącej żytk niu wie firm y P AT EN TU S S .A. dla któ rej Sąd Rej wad zi stym w u owa czy ono wy pro księ iecz KW KA 1P/ 000 375 44/ 0 or az k sięg ę wi KW ystą sta gę w nr eczy num er KA 1P/ 000 403 17/4 cesj pol isy f) h ipo tek a do kw 15 450 . PL N n oty tys wra z z a z a nier uch ści z lok aliz nej w P yni l. G órn oślą skie j, b ędąc ej w uży tko iu omo owa szcz e pr zy u wan wie firm y P AT EN TU S S .A. dla któ rej Sąd Rej wad zi k sięg ę wi KW stym stą czy ono wy pro eczy nr KA 1P/ 000 405 03/ 5 g) rej zbio i ur ządz eń n jwy taw estr ższą zas owy na rze mas zyn a na sum ę zab iecz enia 15 450 . PL N h ) oś wia dcze nie dda niu sie e gzek ucji do kwo ty 1 545 0 ty tys ezo o po s. PLN
4	Rai ffei Ban k sen	18.1 1.20 11 z póź niej i szym zmi mi ana	Um o l imit owa wie teln ośc i nr rzy CRD /L/3 636 6/1 1 kr edy t olw ingo rew wy w e uro	Lim it 2	70 E UR	1.02 3	0	EU RIB OR 1M + ża b ank mar u	31.0 8.20 17		jak żej wy
5	Rai ffei Ban k sen	18.1 1.20 11 z póź niej i szym zmi mi ana	Um owa nr CRD /L/3 636 6/1 1 o udz iele nie cji gwa ran	Lim it 2	.000 PL N	0	0		31. 12.2 019		jak żej wy
6	Rai ffei Ban k sen	28. 09. 201 1	Um dla owa ram owa klie kor acyj nta por neg o - rach k bi y i lok eżąc at une ino h term wyc		EUR	0	0		bez ino term wo

Ciąg dalszy na następnej stronie

L.p	Na i / os je dno stk zwa oby	Da rcia ta z awa / um ow y ksu ane	For zob iąza nia / ma ow Nu mer um ow y	Kw kr ota um ow	edy tu w g y	Kw ota owi stan ąca na k onie 31. 12.2 015	kre dytu zob owi ie ązan c ok resu ys.P LN w t	Wa ki run ia nto opr oce wan	Ter min łaty sp	Zab iec ia ezp zen
				luta w t ys. wa		kró tko ino term we	dłu go- term ino we
7	Deu tsch e B ank Pol ska S.A	02. 10.2 012 z póź niej i szym zmi mi ana	o k redy Um t owa inw cyjn esty y n r KIN /12 195 01	7.5 92	PLN	761	5.94 7	WI BO R 1 M + ża b ank mar u	30.0 9.20 27	a)p ełno cnic nie odw ołal ne d o dy ania ez B ank ystk imi hun kam i bie żący mi two mo spo now prz wsz rac Kre dyt obio wad i pr Ban k;b) kse l wł In blan c)h ipo tek cz b ank rcy pro zon ym zez we asny co; a na rze u do k y 1 1 38 7 5 89 P wio awie wła ści n ieru cho ści p oło ej w LN żon wot ust ano na n a pr sno mo kow icac h( K A1P /00 039 796 /5); d) c esja ku z lisy Jan W n r K Ban pra w n a rz ecz po ube zpie nio wej ałko wita nie odw ołal na b lok ada rach unk iczy ch; f) p ierd ; e)c ów otw cze pom ocn zon y elew akt ualn ych i p szły ch w ierz lno ści n Ban ku o d PA RP; g) ośw iadc ie o yte prz rzy a rz ecz zen pod dan iu s ię e gzek ucji
8	tsch ank Deu e B Pol ska S.A	17.1 2.2 012 z póź niej i szym zmi mi ana	Um o k redy t owa inw cyjn esty y n r /12 285 58 KIN	1.70 0	PLN	210	1.03 1	BO R 1 WI M + ża b ank mar u	02. 01. 202 3	a)p ełno cnic nie odw ołal ne d o dy ania ez B ank ystk imi hun kam i bie żący mi two mo spo now prz wsz rac Kre dyt obio wad i pr Ban k;b) kse l wł In blan c)h ipo tek cz b ank rcy pro zon ym zez we asny co; a na rze u do k y 2 .550 .000 PL N u owi wie wła ści nier uch ości łożo nej wot stan ona na pra sno om po w kow icac h( K A1P /00 077 485 /0); d) c esja ku z lisy Jan W n r K Ban pra w n a rz ecz po ube zpie nio wej ;e) o świa dcze nie odd aniu się eku cji cze o p egz
9	łka Akc m B ank Spó yjn a	28. 09. 201 2	Um kre dyt owa owa nr 16/0 74/ 12/Z /FT o k redy t tech nol ogic zny	5.9 63	PLN	397	841	WI BO R 1 M + mar ża b ank u	28. 08. 201 9 r.	a)ce sja p szłe j wi teln ości ; b) pełn ictw o do hun ków ban kow ych Spó łki w B ank rzy erzy om ocn rac u c)o świa dcz enie pod dan iu s ię e gzek ucji do kwo ie w ięks zej niż 6 60 0 ty s. P LN d)w ekse l in ty n o blan dek lara cja wek slow a e) rej koś ci 6 .600 . PL N n kup ion ych taw estr tys co z zas owy w w yso a za ach i ur ząd iach f)c esja pol isy g)hi eka łąc zabu dow j ru cho ści pot mas zyn zen pra w z zna na ane mo poł nej nko wic ach (ks ięga wie KA 1P/ 000 445 42/ 8, K A1P /00 040 317 /4, ożo w Ja sta czy KA 1P/ 000 375 44/ 0, K A1P /00 036 305 /6, KA 1P/ 000 397 96/ 5, K A1P /00 038 751 /1)
10	łka Akc m B ank Spó yjn a	28. 09. 201 2	kre dyt Um owa owa nr 16/0 75/ 12/Z /FT o k redy t tech nol ogic zny	5.95 5	PLN	399	902	WI BO R 1 M + mar ża b ank u	28. 08. 201 9	a)ce sja p szłe j wi teln ości ; b) pełn ictw o do hun ków ban kow ych Spó łki w B ank rzy erzy om ocn rac u c)o świa dcz enie pod dan iu s ię e gzek ucji do kwo ie w ięks zej niż 6 60 0 ty s. P LN d)w ekse l in ty n o blan dek lara cja wek slow a e) rej koś ci 6 .600 . PL N n kup ion ych taw estr tys co z zas owy w w yso a za ach i ur ząd iach f)c esja pol isy g)hi eka łąc zabu dow j ru cho ści pot mas zyn zen pra w z zna na ane mo poł ożo nej w Ja nko wic ach (ks ięga wie KA 1P/ 000 445 42/ 8, K A1P /00 040 317 /4, sta czy KA 1P/ 000 375 44/ 0, K A1P /00 036 305 /6, KA 1P/ 000 397 96/ 5, K A1P /00 038 751 /1)
11	k P eka o S. Ban A.	12.0 4.2 013 z póź niej i szym zmi mi ana	eFi cing Um owa nan o fina ie d wcó osta nso wan w nr 8 5/eF /KR /20 13 ( fak tori ng)	Lim it 3 .000 PL N		2.47 5	0	WI BO R 1 M + ża b ank mar u	30. 11.2 016	a) p ełno cnic do dysp ia ś rodk ami rach unk u O dbio , b) wek sel w łasn y in two mo ono wan na rcy blan c) z jest a śr odk ach ałyc h: f arck a C a D iana 20 kark a P oręb asta trw ; to co, w re row y n reaz orre a 135 /4m ; fre zark elle A3; fre zark ejot h In atio nal AC M3 000 TR a H r BE a Fr tern ; ma szyn a iaro eiss nica ak K lucz bor k; o ark BJ S .C. R0A -8; ecin ark wa Z Ac Fam a M pom cura ; suw czy szcz prz a plaz AJA N S HP 260 lce AK BE ND AW K20 /30 ; ob rabi arka Wo We rke Gm bH tan mo wa ; wa Dus seld orf; ko a la kier nicz a Y oki Star YS 8/E łącz ść 4 .497 .139 ,41 PLN arto mor na ną w wra z z cesj lisy ube zpie nio wej ą pr aw z po cze
12	Śląs ING nk ki S A Ba	22 .04 .20 15 r	Um owa Wie lopr odu kto wa 889 /20 15/0 000 771 /00	Lim it 6 .000 (1.0 00 PLN Mo nte	PL N dot ycz y x)	5.47 8	0	WI BO R 1 M + ża b ank mar u	21. 04. 201 6	w Ś a) h ipot eka wie wie o uż ytk nia nier uch ości wię hło wic ach y ul steg toc na pra czy owa om prz Wo jska Po lski 68 C do kw 10 .500 .PL N b )ces ja p olis y ub iecz enio wej w/w oty tys ego raw z p ezp nier uch ości c) ejes ach teri ałów bów ch, półp rod ukt ów zast trow got om aw r y n a za pas ma , w yro owy ów do k y 1 2.0 00 t PLN , d) cesj olis /w z sów , e) ośw iadc ie o z to wot ora war ys. a z pra w p y w apa zen pod dan iu s ie e gzek ucji
13	Fun dusz Gór noś ląsk i	20.0 3.20 14 z póź niej i szym zmi mi ana	Um życ zki owa po num er SFP /P/7 1/03 /20 14	584	PLN	142	294	stał awk a st a tow pro cen a	20. 03. 201 9	a)w eks el w łasn y in bla , b) ejes owi zak upio h w ach jek zast trow tan tu nco aw r y us ony na nyc ram pro środ kac h tr wał ych , c) cesj olis y ub iecz enio wej , d) pełn ictw o do hun ku a z pra w p ezp om ocn rac ban kow ego

Ciąg dalszy na następnej stronie

L.p	i / os je dno stk Na zwa oby	cia um Dat a za war / ane ow y ksu	zob iąza nia For / ma ow Nu mer um ow y	kr edy Kw tu wg ota um ow y		kre dytu Kwo ta owi zob owi ie stan ąca ązan na k onie c ok resu 31. 12.2 015 ys.P LN w t		Wa ki run ia nto opr oce wan	min łaty Ter sp	Zab iec ia ezp zen
				w t ys.	wal uta	kró tko ino term we	dłu go- term ino we
14	Wo jew ódz ki dusz Oc hro Fun ny Środ owi ska i Gos pod arki Wo dnej	01. 12.2 015	zki Um życ owa po num er 307 /20 15/6 0/O A/a l./P	126	PLN	25	100	stop a redy sko nto wa wek sli	15.0 7.2 020	a) u zele ierz lno ści z lok ino wej koś ci 1 28 t PLN yte aty term mo wa o pr w w w w yso ys. ora z łych wie teln ośc i w oko ści 128 ynik ajac ych ach unk ów lok . PL N w tys at prz ysz rzy wys z r ino h o h n a ko lejn e ok yjec iem ez b ank do wia dom ośc i i term twa rtyc wyc resy wra z z prz prz real izac ji do kon ch p rzel ewó ierz lno ści, b) 2 ksle wła in b lanc yte any w w we sne o
		Ra	kre dy ty w tan ze m g s	a 3 u n	1.1 2.2 015	23. 124	9.1 15

Kredyty według stanu na 31grudnia 2014 roku

L.p	Naz wa jed tki / nos by oso	cia Dat a za war / a nek um owy su	zob owi nia/ For Nu ma ąza mer um owy	Kw kr edy ota tu w g um owy		Kwo ta k redy tu owi zobo wiąz anie stan ąca na k onie c ok resu 31.1 2.20 14 r s. P LN w ty		ki Wa run ia nto opr oce wan	min łaty Ter sp	Uw agi	Zab iecz eni ezp a
				w ty s.	wal uta	kró tko - term inow e	dług o- term inow e
1	Deu tsch e k P BC Ban S.A	22.0 3.20 11	Kre dyt inw cyjn esty y nr K3/ 110 532 9	263	EU R	228	0	EU RIB OR 1 M + ża b ank mar u	31.1 2.20 15	spła h atac cany w r nie syst tycz ema	a) p ełno nict ieod woł alne do dysp ia p Ban k ra chun kam i bie żący mi b ) moc wo n ono wan rzez ośw iadc zeni pod dani u się ekuc ji c) wek sel i n bl d) s ądow reje staw stro e o egz anco y za wy n a środ kach ałyc h e) ja p lisy ubez piec zeni j ma iący ch trw sta ces raw z po owe szyn now zabe zpie ie czen
2	m B ank łka Spó Akc yjna	23.0 3.20 11 z niej i póź szym zmi i anam	spł zobo wiąz ań Um aty owa (fak tori ng) nr 1 6/01 6/11 /Z/Z O	Lim it 4 .000 PLN		1.72 9	0		27.0 5.20 15		a) p ełno nict ieod woł alne do dysp ia p k ra chun kam i bie mi b ) Ban żący moc wo n ono wan rzez wek sel i n bl c) ośw iadc zeni pod dani u się ekuc ji anco e o egz
3	tsch Deu e Ban k P BC S.A	22.0 4.20 11 z póź niej i szym zmi i anam	Kre dyt chun ku b ieżą w ra cym KRB /110 772 8	Lim it 6 .000 PL N						3.50 5	0	WI BO R 1 M + mar ża b ank u	24.0 4.20 15	a) w ekse l in blan b) o świa dcze nie Kre dyto bior odd aniu się kucj i; co; cy o o p egze c)pe łnom ictw o ni eodw ołan e do dys nia z Ba nk r achu nka mi b ieża i ocn pon owa prze cym wad ymi z Ba nk; d) s ądow reje e) c esja z Ba nku staw stro pro zon prze y za wy na rzec ikaj h z umó w ub ezpi nia wyn ącyc ecze
4	Raif feis en k Ban	18.1 1.20 11 z póź niej i szym zmi i anam	Um o li mit wier lnoś ci n zyte owa r CRD /L/3 636 6/11 kre dyt w rach unk u bi eżąc ym	Lim it 1 0.00 0 PL N				4.97 8	0	WI BO R 1 M + ża b ank mar u	31.1 2.20 15		a)pe łnom ictw o do hun ku b ieżą i in h ra chun ków kre dyto h w ban ku b ) ocn rac cego nyc wyc hipo teka kau cyjn nie ruch ści w ie ul .Gór nośl ąska 11 226 05, c)ce sja P-n KW a na omo wier lnoś ci z bezp iecz enia zyte umo wy u
5	Raif feis en Ban k	18.1 1.20 11 z póź niej i szym zmi i anam	o li mit wier lnoś ci n Um zyte owa r CRD /L/3 636 6/11 kre dyt olwi rew ngo wy w eur o	Lim it 2	70 E UR		1 0	OR 1M EU RIB + ża b ank mar u	31.1 2.20 15		a)pe łnom ictw o do hun ku b ieżą i in h ra chun ków kre dyto h w ban ku b ) ocn rac cego nyc wyc hipo teka kau cyjn nie ruch ści w P-n ie ul .Gór nośl ąska 11 KW 226 06, c)ce sja a na omo wier lnoś ci z bezp iecz enia zyte umo wy u
6	Raif feis en Ban k	18.1 1.20 11 z póź niej i szym zmi i anam	CRD /L/3 636 5/11 Um owa nr o udzi elen ie g ancj i war	Lim it 2	.000 PL N				0 0		31.1 2.20 19		a) p ełno nict ieod woł alne do dysp ia p k ra chun kam i bie mi b ) Ban żący moc wo n ono wan rzez ośw iadc zeni pod dani u się ekuc ji e o egz
7	Raif feis en k Ban	28.0 9.20 11	dla klie Um nta owa ram owa korp yjne hun ek orac go - rac bież i lok rmi ych at te ący now		EUR	0	0		bezt inow erm o
8	Deu tsch e k P BC Ban S.A	02.1 0.20 12 z póź niej i szym zmi i anam	Um o k redy t in ycyj west owa ny n r KIN /12 195 01	7.59 2	PLN	987	6.29 2	WI BO R 1 M + mar ża b ank u	30.0 9.20 27		a)pe łnom ictw o ni eodw ołal ne d o dy nia z Ba nk w tkim i rac hun kam i ocn spon owa prze szys bież i Kr edyt obio wad ymi ez B ank ;b) w ekse l wł In b lanc ącym rcy pro zon prz asny o; c)hi eka ban ku d o kw 11 3 87 5 89 P LN iona ie w łasn ości pot oty usta na r zecz now na praw nier uch ści p ołoż j w Jank owic ach ( KW KA 1P/0 003 979 6/5) ;d) c esja omo one nr pra w n a nku olisy ube zpie iow ej; e )cał kow ita n ieod woł alna blo kad chun ków z Ba rzec z p czen a ra iczy ch; f) p ierd zele w ak tual h i p złyc h w ierz ytel noś ci n otw pom ocn zon y pr nyc rzys a rz ecz ku o d PA g) o świa dcze nie ddan iu si zeku cji Ban RP; o po ę eg
9	Deu tsch e Ban k P BC S.A	17.1 2.20 12 z póź niej i szym zmi i anam	Um o k redy t in ycyj west owa ny n r KIN /122 855 8	1.70 0	PLN	227	1.19 2	BO R 1 WI M + mar ża b ank u	02.0 1.20 23		a)pe łnom ictw o ni eodw ołal ne d o dy nia z Ba nk w tkim i rac hun kam i ocn spon owa prze szys bież i Kr edyt obio wad ymi ank ;b) w ekse l wł In b lanc ez B ącym rcy pro zon prz asny o; c)hi eka ban ku d o kw 2.55 0.00 0 PL N u owio awie wła snoś ci pot oty stan na r zecz na n a pr nier uch ści p ołoż j w Jank owic ach ( KW KA 1P/0 007 748 5/0) ;d) c esja omo one nr pra w n a z Ba nku olisy ube zpie iow ej;e ) oś wiad ie o pod dani u się ekuc ji rzec z p czen czen egz

Ciąg dalszy na następnej stronie

						Kwo	tu
L.p	Naz wa jed tki / nos by oso	cia Dat a za war / a nek um owy su	zob owi nia/ For Nu ma ąza mer um owy	Kw kr edy ota tu w g um owy		ta k redy owi zobo wiąz anie stan ąca na k onie c ok resu 31.1 2.20 14 r s. P LN w ty		ki Wa run ia nto opr oce wan	min łaty Ter sp	Uw agi	Za bez pie nia cze
				w ty s.	wal uta	kró tko inow term e	dług o- term inow e
10	mB ank Spó łka Akc yjna	28.0 9.20 12	Um kre dyto owa wa n r 16/0 74/ 12/Z /FT o k redy t tech nolo gicz ny	5.96 3	PLN	444	1.22 9	WI BO R 1 M + ża b ank mar u	28.0 8.20 19		a)ce sja p złej wier lnoś ci; b ) pe łnom ictw o do hun ków ban kow ych Spó łki w zyte rzys ocn rac ku c )ośw iadc zeni pod dani u się ekuc ji do kw nie więk szej niż 00 t Ban 6 6 ys. P LN oty e o egz d)we ksel in b lanc dekl ja w eksl e) z jest oko ści 6 .600 asta tys o z arac owa w re row wys y w zaku pion ych ach i urz ądze niac h f) cesj pol isy g)hi eka łącz PLN pot na ma szyn a pr aw z na abud nej ruch ści p ołoż onej w J ank owic ach (ksi wiec zyst na z owa omo ęga a KA 1P/0 004 454 2/8, KA 1P/0 004 031 7/4, KA 1P/0 003 754 4/0, KA 1P/0 003 630 5/6, KA 1P/0 003 979 6/5, KA 1P/0 003 875 1/1)
11	mB ank Spó łka Akc yjna	28.0 9.20 12	Um kre dyto owa wa n r 16/0 75/ 12/Z /FT o k redy t tech nolo gicz ny	5.95 5	PLN	444	1.25 1	WI BO R 1 M + ża b ank mar u	28.0 8.20 19		a)ce sja p złej wier lnoś ci; b ) pe łnom ictw o do hun ków ban kow ych Spó łki w zyte rzys ocn rac Ban ku c )ośw iadc zeni pod dani u się ekuc ji do kw nie więk szej niż 6 6 00 t ys. P LN oty e o egz d)we ksel in b lanc dekl ja w eksl e) z jest oko ści 6 .600 asta tys o z arac owa w re row y w wys zaku pion ych ach i urz ądze niac h f) cesj pol isy g)hi eka łącz PLN pot na ma szyn a pr aw z na abud nej ruch ści p ołoż onej w J ank owic ach (ksi wiec zyst na z owa omo ęga a KA 1P/0 004 454 2/8, KA 1P/0 004 031 7/4, KA 1P/0 003 754 4/0, KA 1P/0 003 630 5/6, KA 1P/0 003 979 6/5, KA 1P/0 003 875 1/1)
12	Ban k P eka o S.A	12.0 4.20 13 z póź niej i szym zmi i anam	Um eFi cing o f inan anie owa nan sow dost ów n r 85 /eF/ KR/ 201 3 ( awc fakt orin g)	Lim it 3 .000 PL N		0	0	BO R 1 WI M + ża b ank mar u	26.0 2.20 16		a) p ełno nict do d ia śr odk ami rach unk u O dbio b) w ekse l wł moc wo ysp ono wan na rcy, asny in b lanc ) oś wiad ie o pod dani u się ekuc ji o, c czen egz
13	BZ WB K Fak Sp. tor z o.o.	25.0 2.20 14 r . z póź niej i szym zmi i anam	Um Fak tori owa ngo wa 215 1/30 222 014	Lim it 1 5.00 wier noś ci z zyte płat noś ci > nicz ogra ony	dla 0 PL N ( inem term 90 d ni li mit do 10.0 00	0	0	WI BO R 1 M + mar ża b ank u		wizj a od nab ytej pro wier lnoś ci : 0,07 % zyte od w ści b arto rutt o fakt ury	a) w ekse l wł in b lanc dek lara cją w ekso low ą b) peł ictw o do hun ku asny o wr az z nom ocn rac ban kow Spó łki w BZ WB K S .A. , Ra iffei Ban k P olsa S.A ., D che ban k P olsk euts ego sen a S.A
	Raz zob owi nia łu k red ytó a 3 1.1 2.2 014 z t ytu em ąza w n r.						9.9 64

4.9 Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe

Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym:	0	0
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i inne	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, w tym:	6.707	3.523
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	8	5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek	6.437	3.174
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	0	0
Zobowiazania z tytułu wynagrodzeń	262	344
Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe	6.707	3.523

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące	6.174	3.065
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym:	271	114
do 30 dni	271	114
od 31 do 60 dni	0	0
od 61 do 90 dni	0	0
od 91 do 180 dni	0	0
od 181 do 365 dni	0	0
powyżej 365 dni	0	0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6.445	3.179

Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki nie zachodzi ryzyko związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów.

Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:	6.445	3.179
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej	6.445	3.179
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych	0	0

Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym:	14.154	13.179
Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE)	14.154	13.179
Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym:	2.925	5.158
Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	1.000	451
Inne zobowiązania i rozliczenia	143	485
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE)	1.782	4.222
Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i krótkoterminowe	17.079	18.337

Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych. Równowartość rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne (Nota 13).

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) na początek okresu	17.401	9.549
Otrzymane dotacje do środków trwałych (+)	13	9.340
Otrzymane dotacje do kosztów (+)	153	748
Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+)	1.566	923
Rozliczenie dotacji do środków trwałych (-)	(3.044)	(1.403)
Rozliczenie dotacji do kosztów (-)	(153)	(1.756)
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) do rozliczenia w następnych latach	15.936	17.401

Szczegółowy wykaz poszczególnych projektów unijnych, stopnia ich zaawansowania oraz wysokości otrzymanych dotacji i zaliczek od 2005 roku do dnia niniejszego sprawozdania obrazuje poniższa tabela:

LP	nazwa i numer projektu	termin	data	kwota dotacji	kwota zaliczki	rozliczono	saldo na 31.12.2015	etap realizacji	okres utrzymania	do kiedy
		realizacji	dotacji/zaliczki			w tys.PLN			wskaźników
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/1/24/513 tytuł projektu : zakup wypalarki do blach oraz	12.2004
1	podnośnika widłowego	06.2005	15.12.2005	224		218	6	zakończone	5 lat	2010
	Umowa o dofinansowanie nr SPOWKP/2.3/2/24/1061 tytuł projektu :	06.2005
2	zakup tokarki CNC	06.2006	06.12.2006	577		346	231	zakończone	5 lat	2011
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/3/24/01499 tytuł projektu : zakup zrobotyzowanego stanowiska	09.2005
3	spawalniczego	09.2006	22.12.2006	739		563	176	zakończone	5 lat	2011
	Umowa o dofinansowanie nr SPOWKP/2.3/4/24/3077 tytuł projektu :	01.04.2006
4	zakup oczyszczarki przelotowej	31.12.2007	31.03.2008	393		265	128	zakończone	5 lat	2012
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
5	RPSL.01.02.02-00-524/08-00 tytuł projektu : usługi doradcze	01.05.2009 30.11.2010	26.10.2011	37		37	0	zakończone	3 lata	2013
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	RPSL.01.02.02-00-526/08-00 tytuł	01.09.2009
6	projektu : zakup komór lakierniczych	28.02.2010	27.10.2010	515		225	290	zakończone	5 lat	2015
	Umowa o dofinansowanie nr UDA RPSL.01.02.03-00-025/10-00 tytuł
	projektu : zakup systemu	01.02.2011
7	metrologicznego	31.07.2011	26.06.2012	750		322	428	zakończone	3 lata	2014
			dotacje z lat poprzednich	618		618	0
	Umowa o dofinansowanie nr UDA		dotacje w roku
	POIG.01.04.00-24-100/11-00 tytuł projektu: Innowacyjna technologia		bieżącym zaliczki z lat	186		186	0
	produkcji elementów cięgnowych		poprzednich		2.456
	systemów transportowych	26.04.2012	zaliczki w roku
8	wykorzystująca materiały lane	31.03.2014	bieżącym dotacje z lat		0	1.994	462	zakończone	5 lat	2019
			poprzednich	450		450	0
	Umowa o dofinansowanie nr UDA		dotacje w roku
	POIG.01.04.00-24-094/11-00 tytuł projektu: Opracowanie innowacyjnej		bieżącym zaliczki z lat	443	0	0	443
	proekologicznej specjalizowanej		poprzednich		4.264
	przekładni zębatej zintegrowanej z	26.04.2012	zaliczki w roku
9	układem diagnostycznym Umowa o dofinansowanie nr UDA	30.09.2015	bieżącym		-13	3.770	481	zakończone	5 lat	2020
	RPSL.01.02.04-00-C09/11-00 tytuł
	projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Patentus S.A. poprzez
	wprowadzenie do oferty innowacyjnej	04.01.2013
10	usług pomiarowych kół zębatych	28.06.2013	16.04.2014	750		156	594	zakończone	5 lat	2018
	Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.03.00-00-954/11 tytuł projektu:
	Wdrożenie innowacyjnej
	wysokowydajnej metody produkcji kół
11	stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem	16.11.2012 31.08.2014		3.908	0	637	3.271	zakończone	3 lata	2017
	Umowa o dofinansowanie nr
	POIG.04.03.00-00-950/11 tytuł projektuWdrożenie innowacyjnej
	technologii produkcji
	wielkogabarytowych elementów
12	zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej	16.11.2012 31.08.2014		3.941	0	681	3.260	zakończone	3 lata	2017
			dotacje z lat
			poprzednich dotacje w roku	182
	Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.06-		bieżącym	741
	00-24-007/12 tytuł projektu: Wdrożenie		zaliczki z lat
	do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego	25.04.2013	poprzednich zaliczki w roku		6.650
13	dużej mocy	30.06.2014	bieżącym		0	1.407	6.166	zakończone	3 lata	2017
	Umowa o dofinansowanie nr		zaliczki z lat
	POIG.01.04.00-24-057/13 tytuł projektu:Opracowanie innowacyjnej		poprzednich	0	748
	technologii wytwarzania rynien tras
	przenośników wykorzystującej metody	20.02.2014	zaliczki w roku
14	zrobotyzowane.	31.12.2015	bieżącym dotacje w roku		1.096	1.844	0	zakończone	3 lata	2018
	Umowa o dofinansowanie nr PBS3/B5/45/2015 tytuł projektu:		bieżącym	0	0
	Opracowanie innowacyjnej, opartej o
	metody odlewnicze technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze	01.03.2015	zaliczki w roku					w trakcie
15	nanokrystalicznej	28.02.2018	bieżącym	0	153	153	0	realizacji	5 lat	2023
	Umowa dotacji nr 451/2015/60/OA/al./D
	na dofinansowanie zadania pod nazwą: Modernizacja sysytemu grzewczego w
	budynku produkcyjno-socjalnym,
	zlokalizowanym w Jankowicach przy ul.		dotacja w
16	Złote Łany 52B		bieżącym roku razem	13 14.467	0 15.354	13 13.885	0 15.936	zakończone x	5 lat x	2020 x

4.10 Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania

Pracownikom Spółki przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 92¹ Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami aktuarialnymi.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Rezerwy na zobowiązania, w tym:	100	122
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe	96	117
Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe	4	5

Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Stopa dyskontowa	2,5%	2,5%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń	2,5%	2,5%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat	2,5%	2,5%

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne.

Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy.

Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów.

4.11 Nota 11- Przychody

Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym:	50.805	57.857
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	40.645	44.567
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	9.389	12.490
Przychody z najmu i dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych i pozostałych nieruchomości	771	800
Dodatkowe informacje:
Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych	212	518

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności:

− Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń górniczych oraz produkcja innych urządzeń.
− Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań.

Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym:	50.805	57.857
Przychody ze sprzedaży w kraju	50.451	57.581
Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT)	354	276

W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.

4.12 Nota 12 – Koszty

Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	46.046	52.136
Koszty sprzedaży	1.838	2.604
Koszty ogólnego zarządu	2.961	3.370
Razem koszty działalności (układ funkcjonalny)	50.845	58.110

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Amortyzacja	8.058	6.933
Zużycie materiałów i energii	23.635	24.757
Usługi obce	10.763	10.462
Podatki i opłaty	661	595
Koszty świadczeń pracowniczych	7.268	7.504
Pozostałe koszty	648	810
Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów	0	0
Razem Koszty rodzajowe	51.033	51.061
Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku	(3.908)	(1.051)
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby	(3.038)	(1.132)
Koszt sprzedaży towarów i materiałów	6.758	9.232
Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów, sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu	50.845	58.110

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:	7.268	7.504
Wynagrodzenia	6.180	6.383
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników	1.109	1.103
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	0	0
Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i tym podobnych świadczeń pracowniczych	(21)	18

W dniu 26 kwietnia 2012 roku Spółka podpisała z Górnośląską Agencją Rozwoju Regionalnego (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007 – 2013, badania i rozwój nowoczesnych technologii, Wsparcie projektów celowych), dwa wnioski o dofinansowanie realizacji n/w projektów: Innowacyjna technologia produkcji elementów cięgnowych systemów transportowych wykorzystująca materiały lane (umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-100/11-00) oraz Opracowanie innowacyjnej proekologicznej specjalizowanej przekładni zębatej zintegrowanej z układem diagnostycznym ( umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-094/11-00 ). Sumaryczna wartość wnioskowanego dofinansowania wynosi 8.783 tys. PLN. Data zakończenia pierwszego projektu upływa 31 marca 2014 roku, a drugiego 30 września 2015 roku. Zgodnie z zawartymi umowami kwoty dotacji stanowić będą 75,00 % wydatków kwalifikowanych w przypadku pierwszego projektu oraz 74,21 % wydatków kwalifikowanych w przypadku drugiego projektu na badania przemysłowe oraz 35% wydatków kwalifikowanych na prace rozwojowe. Ponoszone koszty są odnoszone w koszty działalności podstawowej poszczególnych okresów. Pierwszy projekt został zakończony w terminie i w dniu 30 czerwca 2014 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową. W dniu 14 stycznia 2015 roku wniosek został zweryfikowany pozytywnie tym samym kończąc realizację projektu. W sumie w ramach realizacji pierwszego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 3.260 tys. PLN, z czego na dzień 31 grudnia 2015 roku rozliczono dotację w kwocie 2 798 tys. PLN. Drugi projekt również został zakończony w terminie i w dniu 27 listopada 2015 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową. Na dzień 31 grudnia 2015 roku otrzymano dotację w kwocie 5 144 tys. PLN z czego rozliczono kwotę 4 220 tys. PLN. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania wniosek nie został jeszcze zweryfikowany.

W dniu 31stycznia 2014 roku PATENTUS S.A. wraz Politechniką Warszawską (Beneficjentem) złożył wniosek o numerze 246715 w ramach Programu Badań Stosowanych, Konkurs 3 ścieżka A Nauki Chemiczne pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej opartej o metody odlewnicze, technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej. Wartość dofinansowania całego projektu wynosi 2 035 tys. PLN dla Politechniki Warszawskiej i 942 tys. PLN dla PATENTUS S.A., całkowity koszt projektu wynosi 2 035 tys. PLN po stronie Politechniki Warszawskiej oraz 2 084 tys. PLN po stronie PATENTUS S.A. W dniu 06 sierpnia 2014 roku Spółka otrzymała informację, iż projekt został rekomendowany do wsparcia, a w dniu 11 maja 2015 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer PBS3/B5/45/2015. Do dnia 31 grudnia 2015 roku Politechnika Warszawska przekazała na konto PATENTUS S.A. zaliczkę w kwocie 153 tys. PLN, z czego cała kwota została pokryta poniesionymi wydatkami kwalifikowanymi i została rozliczona.

W dniu 07 lutego 2014 roku Spółka złożyła w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pod tytułem "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras przenośnikowych wykorzystujących metody zrobotyzowane" w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Oś priorytetowa : Badania i rozwój nowoczesnej technologii, Działanie 1.4: Wsparcie projektów celowych. Całkowity koszt projektu opiewa na kwotę 4.634 tys. PLN, z czego kwota wydatków kwalifikowanych wynosi 4.205 tys. PLN a możliwa kwota dofinansowania wynosi 2.297 tys. PLN. W dniu 23 kwietnia 2014 roku została podpisana umowa o dofinansowanie nr POIG.01.01.00-24-057/13 na realizację w/w projektu, a w dniu 5 czerwca 2014 roku Spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność zaliczkową. Okres kwalifikowalności wydatków zakończył się 30 grudnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka otrzymała dofinansowanie w formie zaliczek w kwocie 1.844 tys. PLN. W dniu 28 stycznia 2016 roku Spółka złożyła wniosek końcowy o płatność. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wniosek końcowy nie został jeszcze zatwierdzony.

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów cywilnoprawnych.

Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz Pracy.

Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Spółka zrezygnowała z tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania będą przeznaczone na cele określone w/w ustawie. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na specyficzny charakter działania ZFŚS aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe. Stan ZFŚS na dzień 31 grudnia 2014 wynosił 1 tys. PLN.

Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne świadczenia określone przepisami prawa pracy.

Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie.

4.13 Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne

Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Pozostałe przychody operacyjne, w tym:	3.786	3.376
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	0	0
Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji środków trwałych	1.904	1.402
Dotacje z funduszy UE rozliczanie równolegle do ponoszonych kosztów	1.127	1.757
Otrzymane pozostałe dotacje	293	130
Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku zapłaty	41	1
Odwrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów	0	51
Należny zwrot kosztów postępowania sądowego	15	6
Otrzymane odszkodowania	200	19
Inne przychody operacyjne	117	10
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości	89	0

4.14 Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne

Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:	71	79
Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	2	7
Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności	3	30
Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów	0	0
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych	0	0
Koszty postępowania sądowego	10	9
Przekazane darowizny	11	11
Zmniejszenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	0	0
Zapłacone odszkodowanie za zła usługę i koszty napraw powypadkowych	11	18
Inne koszty operacyjne	34	4

4.15 Nota 15 - Przychody finansowe

Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Przychody finansowe, w tym:	298	520
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności	53	76
Odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki	20	0
Odsetki od lokat bankowych	3	7
Odsetki od udzielonych pożyczek	215	326
Odsetki od należności z tytułu umów leasingu	7	104
Dodatnie różnice kursów walut	0	0
Inne przychody finansowe	0	7

4.16 Nota 16 - Koszty finansowe

Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Koszty finansowe, w tym:	947	1.330
Odsetki od zobowiązań budżetowych	2	4
Odsetki od kredytów bankowych	757	899
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań	0	0
Odsetki od umów leasingu finansowego	0	0
Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu	138	247
Odpisy aktualizujące z tytułu odsetek od należności	0	70
Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone pożyczki)	0	0
Ujemne różnice kursów walut	3	56
Inne koszty finansowe	47	54

4.17 Nota 17 - Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu.

Bieżący podatek dochodowy był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach.

Na dzień 31.12.2015 roku dokonano kompensaty salda aktywów na odroczony podatek dochodowy z rezerwami na odroczony podatek dochodowy. W bilansie wykazano rezerwę na odroczony podatek dochodowy, która jest nadwyżką salda rezerw nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej oraz nie posiada zwolnienia z tytułu podatku dochodowego.

Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Ustawowa stawka podatku dochodowego	19%	19%
Bieżący podatek dochodowy	0	0
Odroczony podatek dochodowy, w tym:	567	678
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy	(116)	(23)
Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy	683	701
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	567	678

W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Zysk brutto przed opodatkowaniem	3.026	2.234
Efektywna stawka podatkowa	18,74%	30,35%
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej 567		678
Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej	575	424
Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych	19	26
Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za przychody według przepisów podatkowych	(31)	0
Efekt podatkowy związany z korektami szacunków odroczonego podatku z poprzednich lat	4	228
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej	567	678

W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona w tabeli poniżej:

	Bilans			Rachunek zysków i strat
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2015	31.12.2014
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe	18	34	16	(18)
Różnice kursów walut	0	0	0	0
Odpis aktualizujący wartość zapasów	45	62	17	10
Strata podatkowa	88	9	(79)	(9)
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych	0	0	0	0
Odsetki od zobowiązań do zapłaty	0	0	0	2
Rezerwy na świadczenia pracownicze	19	23	4	(3)
Korekta o zobowiązania niezapłacone	89	15	(74)	(5)
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	259	143	(116)	(23)
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy	(259)	(143)	x	x
Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	0	0	x	x

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w	376	224	152	115
nieruchomości
Odsetki od należnosci i odsetki od pożyczek	7	21	(14)	(8)
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych	3.966	3.822	144	38
Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie umów leasingu	0	16	(16)	(66)
Różnice przejściowe z tyt.korekty sprzedaży ( należności od	0	0	0	(1)
leasingu - odsetki nie zapłacone)
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych objetych dotacją	1.048	618	430	618
Inne pozycje	0	13	(13)	5
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozliczana z wynikiem finansowym	5.397	4.714	683	701
Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej (rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny)	1.861	1.818	x	x
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.258	6.532	x	x
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy	(259)	(143)	x	x
Razem (per saldo) rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	6.999	6.389	x	x
Łącznie skutki zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które wpływaja na wynik finansowy	x	x	567	678

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu:	6.532	5.689
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny	43	133
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym	683	701
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym:	7.258	6.532
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny	1.861	1.818
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem finansowym	5.397	4.714
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy	(259)	(143)
Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku	6.999	6.389

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu	143	120
Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym	116	23
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu	259	143
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy	(259)	(143)
Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku	0	0

W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Spółki:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie	0	0
Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres	67	685
Saldo rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	67	685
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu	67	685
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu	0	0

4.18 Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności

Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego.

Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Spółki w zakresie analiz ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, o wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, o wartości netto zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Spółki. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących.

Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Spółki.

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2015 r. :

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	40.642	9.392	771	50.805
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(39.288)	(6.758)	0	(46.046)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	1.354	2.634	771	4.759
Koszty sprzedaży	(523)	(1.077)	(238)	(1.838)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	0	0	754	754
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	831	1.557	1.287	3.675
Przychody finansowe	0	0	298	298
Koszty finansowe	0	0	(947)	(947)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	831	1.557	638	3.026
Podatek dochodowy	0	0	(567)	(567)
Zysk (strata) netto	831	1.557	71	2.459

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto	76.731	5.272	6.439	88.442
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	2.426	2.426
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe		0	16.060	16.060
Zapasy	21.651	1.340	0	22.991
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	25.385	657	508	26.550
Nieprzypisane aktywa obrotowe	0	0	6.130	6.130
Razem aktywa	123.767	7.269	31.563	162.599
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3.130	587	2.728	6.445
Przychody przyszłych okresów	15.936	0	0	15.936
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	32.239	0	0	32.239
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	0	0	8.504	8.504
Razem zobowiązania i rezerwy	51.305	587	11.232	63.124

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	10.118	55	8	10.181
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	91	0	0	91
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	(86)	0	(86)
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	7.880	62	116	8.058
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	914	914
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	221	221
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	(176)	(69)	0	(245)

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2014 r. :

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	44.567	12.490	800	57.857
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(44.036)	(9.232)	1.132	(52.136)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	531	3.258	1.932	5.721
Koszty sprzedaży	(1.215)	(1.156)	(233)	(2.604)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	0	0	(73)	(73)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(684)	2.102	1.626	3.044
Przychody finansowe	0	0	520	520
Koszty finansowe	0	0	(1.330)	(1.330)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(684)	2.102	816	2.234
Podatek dochodowy	0	0	(678)	(678)
Zysk (strata) netto	(684)	2.102	138	1.556

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	78.125	5.396	6.577	90.098
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	1.291	1.291
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe	0	0	14.620	14.620
Zapasy	19.624	1.322	0	20.946
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	12.832	590	303	13.725
Nieprzypisane aktywa obrotowe	0	0	8.181	8.181
Razem aktywa	110.581	7.308	30.972	148.861
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2.879	300	0	3.179
Przychody przyszłych okresów	17.401	0	0	17.401
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	23.657	0	0	23.657
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	0	0	7.791	7.791
Razem zobowiązania i rezerwy	43.937	300	7.791	52.028

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	23.842	0	1	23.843
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	462	239	0	701
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	590	0	0	590
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	6.621	84	228	6.933
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	302	25	0	327

Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:	50.805	100,00%	57.857	100,00%
Kompania Węglowa S.A.	15.311	30,14%	11.667	20,17%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.	15.572	30,65%	26.513	45,83%
Katowicki Holding Węglowy S.A.	0	0,00%	0	0,00%
Fabryka Maszyn Pioma	0	0,00%	64	0,11%
VACAT sp.zo.o.	1.227	2,42%	3.928	6,79%
NOWOMAG	0	0,00%	2.720	4,70%
KOPEX	331	0,65%	1.011	1,75%
JZR	1.104	2,17%	513	0,89%
ERBUD	2.479	4,88%	0	0,00%
ENERGOINSTAL	1.132	2,23%	0	0,00%
Pozostali Odbiorcy	13.649	26,86%	11.441	19,77%

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015		Koniec okresu 31.12.2014
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem, w tym:	26.550	100,00%	13.725	100,00%
Kompania Węglowa S.A.	13.484	50,79%	3.844	28,01%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.	4.076	15,35%	2.848	20,75%
Katowicki Holding Węglowy S.A.	0	0,00%	0	0,00%
Fabryka Maszyn Pioma	0	0,00%	0	0,00%
VACAT sp.zo.o.	1.579	5,95%	3.388	24,68%
NOWOMAG	0	0,00%	0	0,00%
KOPEX	397	1,50%	0	0,00%
JZR	3	0,01%	593	4,32%
ERBUD	2.936	11,06%	0	0,00%
ENERGOINSTAL	522	1,97%	0	0,00%
Pozostali Odbiorcy	3.553	13,37%	3.052	22,24%

Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015
Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w wartości netto bez podatku VAT), w tym główni Dostawcy:	dane w tys.PLN	% udział w sprzedaży	dane w tys.PLN	% udział w sprzedaży
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór	10.155	19,99%	10.797	18,66%
Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o.	1.655	3,26%	230	0,40%
VACAT sp.zo.o.	0	0,00%	1.743	3,01%
THYSSENKRUPP	459	0,90%	1.541	2,66%
Mega Steel Sp.z o.o.	1.014	2,00%	1.128	1,95%
Pioma Odlewnia Sp.z o.o.	1.015	2,00%	2.024	3,50%
BECKER WARKOP	0	0,00%	1.196	2,07%
Elektrometal	0	0,00%	715	1,24%
HUTA MAŁAPANEW	2.159	4,25%	176	0,30%
MAS	1.257	2,47%	373	0,64%

UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna "dane w %") obliczono w proporcji do przychodów ze sprzedaży w danym roku.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015		Koniec okresu 31.12.2014
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym:	6.445	100,00%	3.179	100,00%
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór	0	0,00%	0	0,00%
Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o.	0	0,00%	0	0,00%
VACAT sp.zo.o.	0	0,00%	0	0,00%
THYSSENKRUPP	79	1,23%	270	8,49%
Mega Steel Sp.z o.o.	51	0,79%	0	0,00%
Pioma Odlewnia Sp.z o.o.	453	7,03%	98	3,08%
BECKER WARKOP	0	0,00%	0	0,00%
Elektrometal	0	0,00%	0	0,00%
HUTA MAŁAPANEW	348	5,40%	17	0,53%
MAS	841	13,05%	0	0,00%
Pozostali Dostawcy	4.673	72,50%	2.794	87,89%

4.19 Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych

Zgodnie z umową o limit wierzytelności nr CRD/L/36366/11 z Raiffeisen Bank Polska S.A. oraz umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. Spółka mogła wykorzystać na dzień 31 grudnia 2015 roku kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 16 300 tys. PLN.

Poza tym zgodnie z umowami na spłatę zobowiązań – factoring zawartymi z bankami mBank S.A. (umowa nr 16/016/11/Z/ZO) oraz Bank Pekao S.A. (umowa nr 85/eF/KR/20130) Spółka może korzystać z przysługującego limitu factoringu w kwocie 7.000 tys. PLN.

Na dzień 31.12.2015 roku Spółka wykorzystała limit factoringu w kwocie 6 217 tys. PLN oraz limit kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 14 973 tys. PLN co oznacza, że dodatkowo może dysponować kwotą niewykorzystanego limitu w kwocie 2 110 tys. PLN.

Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym:	116	7
Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych	(32)	(550)
wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych (zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3)	148	557
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 14)	0	0
Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 13)	0	0
Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z Nota 3 i Nota 13)	0	0

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym:	613	696
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (zgodnie z Nota 10)	(22)	18
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)	635	701
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)	0	(23)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw, w tym:	194	(9.987)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9)	0	0
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9)	975	5.880
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)	3.184	(6.445)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)	(2.233)	1.589
Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9)	0	0
Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w danym okresie (zgodnie z Nota 9)	0	0
Korekta o otrzymane w danym okresie dotacje do aktywów (wykazane w odrębnej pozycji rachunku przepływów z działalnosci finansowej - zgodnie z Nota 9)	(1.732)	(11.011)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym:	(7.452)	(13.525)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2)	(10.181)	(23.814)
Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z Notą 2)	2.683	3.561
Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4)	8	6.632
Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych	38	96
Inne korekty	0	0

4.20 Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem

Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		0	0
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności		0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		0	0
Pożyczki i należności, w tym:		29.594	20.029
Należności z tytułu dostaw i usłu (netto)	4	26.550	13.725
Udzielone pozyczki	4	3.044	6.304
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego	4	0	456
Środki pieniężne	6	675	763
Razem aktywa według kategorii		30.269	21.248
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		0	0
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające		0	0
Pozostałe zobowiązania, w tym:		38.946	27.180
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9	6.445	3.179
Pozostałe zobowiązania finansowe	9	262	344
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8	32.239	23.657
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne	9	0	0
Razem zobowiązania według kategorii		38.946	27.180

Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)	4	26.550	13.725
Udzielone pożyczki	4	3.044	6.304
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego	4	0	456
Środki pienięzne	6	675	763
Razem aktywa według klas		30.269	21.248
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe	9	6.445	3.179
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	9	262	344
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8	32.239	23.657
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne	9	0	0
Razem zobowiązania finansowe według klas		38.946	27.180

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów "Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek	15	291	409
Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu	15	7	104
Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych	15,16	1	(2)
Utworzenie odpisów aktualizujących	4	(4)	(99)
Odwrócenie odpisów aktualizujących	4	61	1
Razem zysk (strata) netto		356	413
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów "Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek	16	(897)	(1.150)
Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych	15,16	0	294
Razem zysk (strata) netto		(897)	(856)

Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług.

W Spółce w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje, które wymagałyby ujawnienia:

na dzień bilansowy, Spółka nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego na moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (MSSF 7, par. 9, 10, 11)
nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12)
Spółka nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy (MSSF 7, par. 17),
Spółka nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18),
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń przepływów pieniężnych (MSSF 7, par. 22),
Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par. 28),
Spółka nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38)

Spółka korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe w tym również kredyty w rachunku bieżącym (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki, należności z tytułu umów leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności.

Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują:

ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami publicznymi, ryzyko związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług, ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych);
ryzyko kredytowe;
ryzyko płynności.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M oraz EURIBOR 1M. W związku z tym Spółka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych. Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8.

W przypadku podwyższenia wskaźnik WIBOR 1M lub EURIBOR 1M o 1,00 punkt procentowy Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1 punk procentowy	322	237

W ocenie Spółki ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Spółka nie wykorzystuje żadnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.

Ryzyko walutowe. Spółka jest narażona na ryzyka walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Spółka nie prowadzi istotnej działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe.

W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi różnicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku obrotowym:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych	102	138

Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Spółka nie stosuje żadnych form zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym.

Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do produkcji. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik finansowy Spółki w okresie sprawozdawczym.

Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się wzrost aktywności konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Spółki. Jednak w związku z podjętymi przez Zarząd działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Spółki w przyszłości.

Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Spółka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu. Aby zmniejszyć ryzyko Spółka szuka klientów spoza branży górniczej. Przykładem może być podpisana w maju 2015 roku umowa pomiędzy Spółką a firmą EDI European Distribution Ideas GmbH której przedmiotem jest zdefiniowanie i otwarcie kanałów dystrybucyjnych na rynku niemieckim oraz pozyskiwanie nowych klientów. Również w 2015 roku podpisane zostały dwie umowy z firmą Erbud Industry Sp. z o.o.. Pierwsza umowa na wykonanie, dostawę i montaż układu nawęglania w ramach zadania inwestycyjnego " Nowa Elektrociepłownia w Grupie Azoty w Zakładach Azotowych Kędzierzyn Koźle o wartości 4.931 tys. PLN netto. Druga umowa na budowę kotłowni z kotłem WR25 w Fortum Bytom SA Elektrociepłownia Miechowice o wartości 2.449 tys. PLN netto. Obie umowy są w trakcie realizacji.

Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Spółka produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki finansowe Spółki.

Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez PATENTUS S.A. kontraktu. Spółka może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu ryzyko występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie załogi. Spółka nie tworzy rezerw na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych.

Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 61 % przychodów Spółki w badanym okresie 2015 roku oraz 66 % w analogicznym okresie 2014 roku było zrealizowane na rzecz Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A. oraz Kompanii Węglowej S.A. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z tej branży skutkować może pogorszeniem się wyników finansowych Spółki. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Spółki. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej.

Największym dostawcą usług w badanym okresie 2015 roku była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Spółki, pod nadzorem kadry inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Spółki. W ocenie Zarządu istnieje niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w produkcji. Jednakże w takim przypadku, Spółka dążyć będzie do przejęcia większości pracowników kontrahenta, dla którego jest znaczącym odbiorcą usług.

Kilku współpracujących ze Spółką dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy ze Spółką przez wiodących dostawców wyrobów hutniczych, okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym.

Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Spółka zawarła pięć umów z jednostką zarządzającą funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urządzeń oraz cztery umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 16 185 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek) w stosunku do umów dotyczących zakupu środków trwałych oraz 10 401 tys. PLN z tytułu refundacji poniesionych kosztów (bez uwzględniania ewentualnych odsetek).

Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Spółka nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki finansowe Spółki. Spółka reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie występuje.

Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które mogą mieć wpływ na Spółkę. Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej.

Ryzyko kredytowe

Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. Według danych na dzień 31 grudnia 2015 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla 2 (dwóch) największych kontrahentów stanowi 66 % łącznego salda należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu. Na dzień 31grudnia 2014 roku wskaźnik koncentracji należności wynosił 49 %. Pozostała część salda należności, która na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 34 % przypada na pozostałych klientów.

Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych.

Spółka wykazuje w bilansie na dzień 31 grudnia 2015 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek wraz z naliczonymi odsetkami na kwotę 3 248 tys. PLN . Umowy pożyczek zostały opisane w Nocie Nr 4. Zdaniem Zarządu Spółki – ustanowione zabezpieczenia są wystarczające i nie zachodzi konieczność tworzenia odpisu aktualizującego na wykazywane w bilansie długoterminowe należności z tytułu pożyczki.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Spółka współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone.

Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.

Ryzyko płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności kredytowej Spółki w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania. W 2011 roku ograniczono ryzyko koncentracji kredytów w jednym banku poprzez podpisanie nowych umów kredytowych z nowymi bankami.

Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności z tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych.

W 2015 roku oraz w roku poprzednim występuje nadwyżka wartości wydatków nad planowanymi wpływami.

Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w poszczególnych okresach i latach została przedstawiona w tabelach poniżej:

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień		Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego		Razem	Wartość zobowiązań
31.12.2015 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	zobowiązania	wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6.445	0	0	0	6.445	6.445
Inne zobowiązania finansowe	262	0	0	0	262	262
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	8.168	15.415	5.602	4.634	33.819	32.239
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Razem planowane wydatki w okresie	14.875	15.415	5.602	4.634	40.526	38.946
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	675	0	0	0	675	675
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	2.110	0	0	0	2.110	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	25.447	0	0	0	25.447	25.447
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	1.103	0	0	0	1.103	1.103
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	373	2.275	276	324	3.248	3.044
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	0	0	0	0	0	0
Razem planowane wpływy w okresie	29.708	2.275	276	324	32.583	30.269
Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w okresie	14.833	(13.140)	(5.326)	(4.310)	(7.943)	(8.677)

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień			Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego		Razem	Wartość zobowiązań
31.12.2014 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	zobowiązania	wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3.179	0	0	0	3.179	3.179
Inne zobowiązania finansowe	344	0	0	0	344	344
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	12.560	1.748	6.178	3.786	24.272	23.657
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Razem planowane wydatki w okresie	16.083	1.748	6.178	3.786	27.795	27.180
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	763	0	0	0	763	763
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	27.788	0	0	0	27.788	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	13.030	0	0	0	13.030	13.030
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	0	695	0	0	695	695
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	194	4.156	1.984	345	6.679	6.304
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	463	0	0	0	463	456
Razem planowane wpływy w okresie	42.238	4.851	1.984	345	49.418	21.248
Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w okresie	26.155	3.103	(4.194)	(3.441)	21.623	(5.932)

W celu poprawy bieżącej płynności Spółki Zarząd podjął działania mające na celu podpisanie umów faktoringowych z Deutsche Bankiem do kwoty 5.000 tys. PLN na wykup faktur do kwoty 4.000 tys. PLN. Zarząd będzie dążył do podpisania aneksów do umów kredytowych, w celu przedłużenia możliwości korzystania z kredytów w rachunku bieżącym na okres kolejnych 12 miesięcy.

Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę jest analiza poziomu kapitałów własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia.

Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 31 grudnia 2015 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,61.

Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 2,5. Na dzień 31 grudnia 2015 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 2,75.

Z przeprowadzonej analizy wskaźników wynika, że na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka posiada znaczne rezerwy w zakresie wzrostu zadłużenia o charakterze długoterminowym.

Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów (proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej)
Kapitał własny	99.475	96.833
Suma bilansowa	162.599	148.861
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów	0,61	0,65
Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)
Zysk z działalności operacyjnej	3.675	3.044
Amortyzacja	8.058	6.933
EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji)	11.733	9.977
Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego	32.239	23.657
Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika została uśredniona dla całego roku)	2,75	2,37

4.21 Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe

Spółka nie zawierała w roku sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym.

Łączna wartość otrzymanych poręczeń na koniec każdego okresu została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - hipoteka na nieruchomości	2.600	2.600
Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - zastaw rejestrowy na środkach trwałych	2.200	2.200
Razem	4.800	4.800

Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Wystawione weksle zabezpieczające, w tym:	76.760	76.002
kredyty bankowe	47.075	47.075
zobowiązania leasingowe	0	0
otrzymane dotacje z funduszy UE	28.682	28.669
inne (odrębna specyfikacja)	1.003	258
Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym:	237.580	168.830
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	61.713	48.691
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	36.554	15.440
Zabezpieczenie na zapasach	12.000	12.000
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej	47.294	35.630
Cesja przyszłej wierzytelności od BGK	7.946	7.946
Dobrowolne poddanie się egzekucji	72.073	49.123
Razem zobowiązania warunkowe	314.340	244.832

Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8.

Spółka udzieliła gwarancji korporacyjnej do umów kredytowych udzielonych przez Raiffeisen Bank Polska S.A. podmiotowi zależnemu Spółce PATENTUS Strefa S.A. oraz poręczenia wekslowego do umowy kredytowej udzielonej przez Deutsche Bank PBC S.A. podmiotowi zależnemu Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.

Spółka w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług.

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd Spółki odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.

W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Spółka podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco.

W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki (pkt 16).

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na
zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku	700	1.176
obrotowego)
Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez inne
podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec	778	0
roku obrotowego)
Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na
zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku	0	0
obrotowego)
Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych
przez inne podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na	142	163
koniec roku obrotowego)
Suma gwarancji korporacyjnej zabezpieczającej spłatę zobowiązań
przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A	5.544	9.000
(gwarancje obowiązujące na koniec okresu)
Suma udzielonych poręczeń przez Patentus S.A. zabezpieczających
spłatę zobowiązań podmiotów zależnych	2.460	2.460
Łączna wartość udzielonych gwarancji	9.624	12.799

Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Spółka przekazała innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych.

W e	ks le g wa	j bo nt ra ą ce zo u	ią ia za n w	ka b i lan ie za ne s wy w
L.p	Da ta dan ia wy ksl we a	ksl rot we a zw	j we dza Ro ksl a	Po sia dac eks la z w	Op is u ha ndl ej mo ow wy	Uw i ag	ksy lna ość Ma art ma w zob iąz ani eks low ow a w ego nik ają z d ekl cj i ce ara wy ksl ej lub we ow um ow y. Da w P LN ne	Sta ob iąz ań n z ow zab iec h ezp zon yc kaz h w wy an yc bil sie dz ień an na 31. 12. 20 15 r. Da . PL N tys ne w	Sta ob iąz ań n z ow zab iec h ezp zon yc kaz h w wy an yc bil sie dz ień an na 31. 12. 20 14 r. Da . PL N tys ne w
1	19. 05 .20 10	zni ie szc zen ksl we a 16. 07 .20 15	kse l in we bla nco	Ślą ski e C ent rum eds ię bio i Prz ośc rcz	Do ja n abe iec ie w kon ani tac a z zp zen y a je ktu aku kom lak iern icz h ór pro - z p yc	zło ży ć ios ek wn o ksl rot zw we a	do kw 51 5 t . PL N + oty ys ods etk i	0	0
2	22. 02 .20 11		kse l in we bla nco	Ślą ski e C ent rum Prz eds ię bio ośc i rcz	ja n abe iec ie w kon ani Do tac a z zp zen y a je ktu dro żen ie pro - w kom lek h, inn jny ch p sow yc ow acy usł log icz ch tro ug me ny	zło ży ć ios ek wn o ksl rot zw we a	do kw 75 0 t .PL N + oty ys od ki set	0	0
				Po lsk a A cja Ro oju gen zw Prz eds ię bio ośc i rcz Wa rsz aw a	Ra zem		ja do akt ów Do tac yw - s um a zob iąz ań ow	1.2 60	1.5 63
3	26. 04 .20 12		kse l in we bla nco	Gó ślą ska Ag ja rno enc Ro oju Re ion aln SA zw g ego ice Ka tow	ja do Do tac um ow y o do fin nie UD A- an so wa nr PO IG .01 .04 .00 -24 -10 0/1 1-0 0 (m ria ły lan e) ate	3 la d d nia ta o 09. 01 .20 15r	do kw 3.2 67 . PL N + oty tys od ki set	462	578
4	26. 04 .20 12		kse l in we bla nco	Gó ślą ska Ag ja rno enc oju ion aln Ro Re SA zw g ego Ka ice tow	Do ja do tac um ow y o do fin nie A- UD an so wa nr PO IG .01 .04 .00 -24 -09 4/1 1-0 0 (pr zek ład nie )	3 la oje kt ta - pr rak cie w t liza cj i rea	do kw 5.5 17 . PL N + oty tys od ki set	924	485
					Ra zem		ja do ko ów Do tac szt - s um a zob iąz ań ow
5	09. 07 .20 10	zni ie szc zen ksl we a 16. 07 .20 15	kse l in we bla nco	Ślą ski e C ent rum Prz eds ię bio ośc i rcz	Do ja n abe iec ie w kon ani tac a z zp zen y a je ktu dro żen ie z int pro egr ow ane go - w u in for tem tyc sys ma zne go	zło ży ć ios ek wn o ksl rot zw we a	do kw 34 s.P LN oty ty + ods etk i	0	0
6	12. 01 .20 10	19. 01 .20 15	kse l in we bla nco	De he Ba nk Po lsk a S .A. utc	KI N/ 100 038 9 k red t in jny sty we cy y		450 s. E ods etk i ty uro +	0	0
7	08. 03 .20 11	25. 06 .20 14	kse l in we bla nco	Fo rtis Ba nk Po lsk a S A Wa rsz aw a	Kr ed ieo dn ialn t n y aw y n a fin nie oje ktu ste an so wa pr sy m licz tro me go ny W AR /23 50/ 11/ 46/ CB		zek ucj a d o k ty eg wo su my ksl ej n iew ej n iż ższ we ow y 2.2 11 . PL N tys	0	0

ciąg dalszy na następnej stronie

L.p	Da ta dan ia wy ksl we a	ksl rot zw we a	Ro j we dza ksl a	sia dac eks la Po z w	is u ha ndl ej Op mo wy ow	i Uw ag	Ma ksy lna ość art ma w zob iąz ani eks low ow a w ego nik ają z d ekl cj i wy ce ara ksl ej lub we ow um ow y. Da w P LN ne	Sta ob iąz ań n z ow zab iec h ezp zon yc kaz h w wy an yc bil sie dz ień an na 31. 12. 20 15 r. Da . PL N tys ne w	Sta ob iąz ań n z ow zab iec h ezp zon yc kaz h w wy an yc bil sie dz ień an na 31. 12. 20 14 r. Da . PL N tys ne w
8	22. 03 .20 11		kse l in we bla nco	De he Ba nk Po lsk a S .A. utc	Re fin nie kr ed tu an so wa y inw jne ud zie lon est yc y go eg o p rze z Ślą G B k ski IN an s. a. u mo wa KI 3/1 105 329		do kw 26 3 t . Eu oty + ys ro od ki set	0	228
9	23. 03 .20 11		kse l in we bla nco	ank mB S.A	łat ob iąz ań um ow a s p y z ow ( fak ing ) n r 1 6/0 16/ 11/ Z/Z O tor		do kw 3 0 00 . PL N oty tys łów de stk i + ( su + o ma g na inn e k ) zty os	0	1.7 29
10	17. 01 .20 11	07. 02 .20 14	kse l in we bla nco	De he Ba nk Po lsk a S .A. utc	Kr ed t in jny ( Te ka) sty y we cy a K I3/ 110 06 13 um ow	a kre um ow dy ani tow a do 31. 01 .20 14	do kw 88 s. E oty ty uro	0	0
11	17. 06 .20 11	14. 07 .20 14	kse l in we bla nco	DZ Ba nk	Kr ed ieo dn ialn t n y aw y u mo wa 20 11/ OT /00 86	An eks do um ow y z dek lara cją ksl we ow ą z dni a 04 .07 .20 11 r.	do kw 5.0 00 . PL N oty tys	0	0
12	17. 06 .20 11	20. 05 .20 14	kse l in we bla nco	DZ Ba nk	Kr ed ieo dn ialn t n y aw y u mo wa 20 11/ OT /00 87	An eks do um ow y z dek lara cją ksl we ow ą z dni a 04 .07 .20 11 r.	do kw 1. 240 s. P LN oty ty	0	0
13	22. 04 .20 11	08. 05 .20 15	kse l in we bla nco	De he Ba nk Po lsk a S .A. utc	Kr ed ch ku bi eżą t w ra un cy m y /11 077 28 a K RB um ow		do kw 6.0 00 . PL N oty tys	0	3.5 05
14	05. 05 .20 11	12. 06 .20 14	kse l in we bla nco	De he Ba nk Po lsk a S .A. utc	Kr ed bro ieo dn ialn t o tow y y n aw y a K ON /11 082 93 um ow		do kw 5.0 00 . PL N oty tys	0	0
15	28. 09 .20 12		kse l in we bla nco	ank S.A mB	a k red Um tow ow y a n r 16/ 075 /12 /Z/ FT		adł uże nia ods etk i i + sum a z ko do dni łaty szt y a s p	1.3 01	1.6 96
16	28. 09 .20 12		kse l in we bla nco	mB ank S.A	a k red Um tow ow a n r y 16/ 074 /12 /Z/ FT		adł uże nia ods etk i i sum a z + ko do dni łaty szt y a s p	1.2 38	1.6 72

ciąg dalszy na następnej stronie

L.p	Da ta dan ia wy ksl we a	Ro j we dza ksl a	sia dac eks la Po z w	Op is u ha ndl ej mo wy ow	i Uw ag	Ma ksy lna ość art ma w zob iąz ani eks low ow a w ego nik ają z d ekl cj i wy ce ara ksl ej lub we ow um ow y. Da w P LN ne	Sta ob iąz ań n z ow zab iec h ezp zon yc kaz h w wy an yc bil sie dz ień an na 31. 12. 20 15 r. Da . PL N tys ne w	Sta ob iąz ań n z ow zab iec h ezp zon yc kaz h w wy an yc bil sie dz ień an na 31. 12. 20 14 r. Da . PL N tys ne w
17	02 .10 .20 12	kse l in we bla nco	De he Ba nk Po lsk a S .A. utc	Um kr ed t in jny sty ow a o y we cy N/ 121 950 1 KI		759 2 t .PL N ys	6.7 08	7.2 79
18	13. 12. 20 12	kse l in we bla nco	Or len Pe Ta nk Sp tro . z o.o	ółp Um ow a w sp rac y n r 158 /PO /20 12		15 0 t . PL N ys	38	0
19	17. 12. 20 12	kse l in we bla nco	De he Ba nk Po lsk a S .A. utc	kr ed t in jny Um sty ow a o we cy y N/ 122 855 8 KI		1 7 00 . PL N tys	1.2 42	1.4 19
20	12. 04 .20 13	kse l in we bla nco	PK O S .A.	Um Fin cin ow a e an g o fin nie do ów sta an so wa wc		dłu żen ia + od ki set su ma za ale żno ści nik ają + n ce wy z um ow y	0	0
21	04 .01 .20 13	kse l in we bla nco	Ślą ski e C ent rum Prz eds ię bio ośc i rcz Ka ice tow	Do ja do tac um ow y o do fin nie UD A- an so wa SL .01 .02 .04 -00 -C0 9/1 1-0 0 - RP ad ie p iar urz zen om ow e	3 la d d nia ta o 24. 03 .20 14r	do kw . Pl 75 0 t oty n + ys od ki set	594	669
22	16. 11. 20 12	kse l in we bla nco	Ba nk Go dar stw spo a ajo Kr Wa we go rsz aw a	Do fin nie do an so wa um ow y PO IG .04 .03 .00 -00 -95 4/1 1 - ko ła żko sto we	3 la d d nia ta o 28 .11 .20 14 r.	do kw 3.9 ln 76 . P oty tys + od ki set	3.2 29	3.6 76
23	16. 11. 20 13	kse l in we bla nco	Ba nk Go dar stw spo a ajo Kr Wa we go rsz aw a	Do fin nie do an so wa um ow y PO IG .04 .03 .00 -00 -95 0/1 1 - wie log ab lem tow ty ary e e en ły do zes po na pę we	3 la d d nia ta o 28. 11. 20 14r	do kw 3.9 70 ln . P oty tys + od ki set	3.2 20	3.6 40
24	25. 04 .20 13	kse l in we bla nco	Po lsk a A cja Ro oju gen zw eds ię bio ośc i Prz rcz Wa rsz aw a	fin nie do Do an so wa um ow y PO IG .04 .06 -00 -24 -00 7/1 2 - ch icz ół do atr me on ny ze sp ne pe wy oś nik ilo taż prz en a - p	3 la d d nia ta o 04. 08 .20 14r	do kw 7.5 92 . P ln oty tys + od ki set	6.1 66	90 6.7

ciąg dalszy na następnej stronie

L.p	Da ta dan ia wy ksl we a	ksl rot zw we a	j we dza Ro ksl a	Po sia dac eks la z w	Op is u ha ndl ej mo wy ow	Uw i ag	ksy lna ość Ma art ma w zob iąz ani eks low ow a w ego nik ają z d ekl cj i wy ce ara ksl ej lub we ow um ow y. Da w P LN ne	Sta ob iąz ań n z ow zab iec h ezp zon yc kaz h w an yc wy bil sie dz ień an na 31. 12. 20 15 r. Da . PL N tys ne w	Sta ob iąz ań n z ow zab iec h ezp zon yc kaz h w an yc wy bil sie dz ień an na 31. 12. 20 14 r. Da . PL N tys ne w
25	25. 02 .20 14	ism p o w ie z otu spr aw wr ksl we a 19. 10. 20 15	kse l in we bla nco	BZ W BK Fa kto r S p. z o.o	Um a F akt ori ow ng ow a 215 1/3 022 20 14		do kw 20 00 0 t .PL N oty ys	0	0
26	27. 05 .20 14		kse l in we bla nco	rod e C dań Na Ba ent ow rum i R oju W ozw ars zaw a	Do fin nie do an so wa um ow y PO IG .01 .04 .00 -24 .05 7/1 3 r tra yn ny s	3 la oje kt ta - pr rak cie w t liza cj i rea	do kw 2. 297 s.P ln oty ty + od ki est	0	0
27	02 .12 .20 15		2 w eks le i n bla nco	Wo jew ódz ki F und usz Śro Oc hro dow isk a i ny Go dar ki W odn ej spo	Um a d cj i n ota ow r 45 1/2 015 /60 /O A/ al./ D	5 la d d nia t o 30. 11. 20 15r	do kw 13 s. P LN oty ty + od ki set	126	0
28	20. 01 .20 15		kse l in we bla nco	Fu ndu Gó ślą ski sz rno	czk i nu Um oży ow a p me r SFP /P/ 71/ 03/ 20 14	4 la d d nia ta o 20 .03 .20 14	do kw 58 4 t . PL N + oty ys od ki set	435	0
29	22. 12. 20 15		kse l in we bla nco	KA O L EA SIN G S PE o. z . W o.o ars zaw a	Um a le asi u f ina ow ng ns ow eg o n r 50/ 013 0/1 5	5 l d d nia at o 15. 01 .20 16	do kw 1. 520 s.P LN oty ty + od ki set	0	0
	Ra zem						2 6. 9 4 3	3 4. 9 2 9

W e	ks le g wa	j bo nt ra u ą ce zo	ią ia w za n	b i lan p oz a so we
L.p	Da ta dan ia wy ksl we a	Zw ksl rot we a	Ro j we dza ksl a	Po sia dac eks la z w	Op is u ha ndl ej mo wy ow	Uw i ag	Ma ksy lna ość art ma w zob iąz ani eks low ow a w ego nik ają z d ekl cj i wy ce ara ksl ej lub we ow um ow y. Da w P LN ne	Sta ob iąz ań n z ow zab ilan ch po so na wy dzi eń 31 .12 .20 15 r. Da . PL N tys ne w	Sta ob iąz ań n z ow zab ilan ch po so na wy dzi eń 31 .12 .20 14 r. Da . PL N tys ne w
1	01. 07 .20 08		kse l in we bla nco	ols ka Po a P czt	a 4 11/ PH -1/ 200 8/S /K/ EP um ow		sok i ośc su ma w wy zob iąz ani ika jac ow a w yn ego z od ki n a d zie set y + um ow n łatn i w eks la + ko ośc szt p y	0	0
2	31. 03 .20 08	20. 02 .20 15	x	PZ U S A W ars zaw a	ks do ok ane um ow y o res ow e udz iela nie ncj i gw ara ube iec iow h k rak h ont tow zp zen yc yc	ks ane 15. 09 .20 10	ksy lny lim it ma ma ani a 4 .00 0 t żow zaa nga ys PL N kse l do kw oty we nie low ch ure gu any zob iąz ań tuł z t ow y u lizo ch ncj i - rea wa ny gw ara nal eżn ość łów dse tki + o + g na ko szt y	0	0
3	22. 03 .20 11		kse l in we bla nco	De he Ba nk Po lsk a S .A. utc	NR M/ 20 100 60 167 um ow a ra mo wa nr zab iec ie w ierz teln ośc i na ezp zen y ban ku tuł sak cj i w alu cie z t u t y ran w obc ej		do sok ośc i 20 0 t . Eu wy ys ro	0	0
4	01. 09 .20 11		5 w eks li in bla nco	To stw wa rzy o Ub iec zeń ler Eu He ezp rm es S.A	ud zie len ie g cj i um ow a o wa ran ko akt h n r 0 46 8/0 6/2 01 1 ntr ow yc		do kw 5.0 00 . PL N oty tys	38	258
5	10. 09 .20 15		kse l in we bla nco	GE . S. NE RA LI T.U A.	ud zie len ie um ow a r am ow a o ncj i ko akt h w ntr gw ara ow yc ach lim itu od wil o G NL ram na an eg - UF /20 15/ 997 /U G		do kw 2.0 00 . PL N oty tys	965	0
	Ra zem						1.0 03	258

4.22 Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie zysku.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 31.12.2014
Średnia ważona liczba akcji (w sztukach)	29.500.000	29.500.000
Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN)	2.459	1.556
Zysk (strata) netto na jedna okcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)	0,08	0,05

Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy z zysku netto wypracowanego w latach 2014-2015.

Zarząd Spółki planuje przeznaczyć zysk netto wypracowany w 2015 roku również na powiększenie kapitału zapasowego tworzonego zgodnie ze statutem Spółki.

Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Spółkę w latach następnych Zarząd będzie warunkował zaspokojeniem zapotrzebowania Spółki na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego PATENTUS S.A.

4.23 Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe

Spółka nie jest stroną postępowań wytoczonych przeciwko niej.

Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.24 Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania

W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych" nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o.. Wartość całego projektu opiewa na 11.666 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 8.612 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 7.718 tys. PLN, z czego dofinansowanie 5.036 tys. PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania projekt przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej i został rekomendowany do udzielenia wsparcia.

W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Patentus S.A. została zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni zębatych pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: opłatę wstępną (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie netto 60 rat na kwotę 1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco.. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywać będzie korzystający czyli Spółka. Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku.

4.25 Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności

4.26 Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki są:

− Akcjonariusze Spółki. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10% głosów, a także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą oni wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki stanowią osoby będące równocześnie Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy.
− Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i nadzorczych (łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne podmioty gospodarcze, w których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są członkami rodziny, co do których istnieje przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką gospodarczą.
− Inne jednostki, w tym jednostki zależne.

Spółka nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników Jednostki lub innego podmiotu powiązanego.

Spółka posiada akcje w jednostce zależnej Patentus Strefa SA z siedzibą w Stalowej Woli oraz udziały w kapitale podstawowym w Zakładzie Konstrukcji Spawalniczych "Montex" Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach.

Spółka nie posiada udziałów kapitałowych w innych podmiotach.

W 2014 i 2013 roku zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmował transakcje handlowe zawarte pomiędzy Spółką a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorczych. Ponadto, z chwilą założenia spółki zależnej w 2011 roku oraz objęcia udziałów w kolejnej spółce zależnej w 2012 roku wystąpiły również transakcje z tymi podmiotami. Zarząd oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie sprzedaży i należności od podmiotów powiązanych przedstawia tabela poniżej:

Pozostałe podmioty powiązane	Funkcja lub charakter		Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Okres od 01.01.2014 do 30.12.2014
Dane w tys.PLN	powiązania	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
	Razem wartość transakcji / Razem saldo należności, w tym:	17	5	17	2
a) Duda Małgorzata (Wiktor)	prokurent-akcjonariusz	2	0	3	0
b) Bąk Joanna	córka siostry prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	2	0	3	0
c) Helf S.C. Pszczyna	współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	1	0	1	0
d) Duda - Szymczak Joanna	córka prokurenta- akcjonariusza - dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs)	5	5	4	2
e) Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna	współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN	6	0	5	0
f) Duda Małgorzata (Wąs)	dyrektor finansowy-akcjonariusz	1	0	1	0

Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie zakupu usług, materiałów i zobowiązań w stosunku do podmiotów powiązanych przedstawia tabela poniżej:

Pozostałe podmioty powiązane	Funkcja lub charakter		Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Okres od 01.01.2014 do 30.12.2014
Dane w tys.PLN	powiązania	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
	Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym:	114	8	116	5
a) Helf S.C. Pszczyna	współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	114	8	85	5
b) Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna	współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN	0	0	31	0

Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji z jednostkami zależnymi przedstawiono poniżej:

Transakcje ze spółkami zależnymi i stowarzyszonymi	Rodzaj transakcji	Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015		Okres od 01.01.2014 do 30.12.2014
Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji / Razem saldo należności na koniec okresu, w tym:	237	272	718	191
Patentus Strefa S.A.	pozostałe należności	90	227	480	156
Patentus Strefa S.A.	pozostałe nalezności-odsetki	66	23	102	0
Patentus Strefa S.A.	pozostałe należności z tyt. udzielonych zaliczek na dostawy	0	0	0	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.	pozostałe należności	75	22	136	35
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.	pozostałe nalezności-odsetki	6	0	0	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.	pozostałe należności z tyt. udzielonych zaliczek na dostawy	0	0	0	0

Podmioty powiązane Dane w	Funkcja lub charakter		Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Okres od 01.01.2014 do 30.12.2014
tys.PLN	powiązania	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
	Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym:	0	0	0	0
Patentus Strefa SA Stalowa Wola jednostka zależna	zobowiazania z tytułu dostaw towarów	0	0	0	0
Zakład Konstrukcji	zobowiazania z tytułu dostaw
Spawanych Montex Sp.z o.o.	towarów	0	0	0	0

Transakcje ze spółkami zależnymi i stowarzyszonymi	Rodzaj transakcji		Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Okres od 01.01.2014 do 30.12.2014
Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji / Razem saldo należności na koniec okresu, w tym:	3.023	14.601	180	14.917
Patentus Strefa SA Stalowa Wola jednostka zależna	akcje w kapitale zakładowym	2.950	10.000	0	7.050
Patentus Strefa SA Stalowa Wola jednostka zależna	udzielone pożyczki	0	838	0	3.725
Patentus Strefa SA Stalowa Wola jednostka zależna	naliczone odsetki od pożyczek	67	23	167	75
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.	udziały w kapitale zakładowym	0	3.740	0	3.740
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.	udzielone pożyczki	0	0	0	300
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.	naliczone odsetki od pożyczek	6	0	13	27

4.27 Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej

W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy.

Spółka wypłacała świadczenia dla Członków Zarządu i Dyrektorów. Wynagrodzenia ze stosunku pracy oraz inne świadczenia pracownicze wypłacone tej grupie kadry w podziale na podstawowe rodzaje świadczeń prezentuje tabela poniżej:

Kluczowy Personel Zarządzający Dane w tys. PLN	Funkcja	Rodzaj świadczenia	Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
	Prezes Zarządu	wynagrodzenie ze stosunku pracy	364	360
Duda Józef	akcjonariusz	inne świadczenia pracownicze	0	0
	Wiceprezes Zarządu	wynagrodzenie ze stosunku pracy	60	360
Gotz Henryk	akcjonariusz	inne świadczenia pracownicze	50	0
Duda Stanisław	Wiceprezes Zarządu	wynagrodzenie ze stosunku pracy	395	360
		inne świadczenia pracownicze	0	0
	Prokurent-akcjonariusz	wynagrodzenie ze stosunku pracy	172	168
Duda Małgorzata /Wiktor/		inne świadczenia pracownicze	0	0
	Dyrektor finansowy	wynagrodzenie ze stosunku pracy	172	167
Duda Małgorzata /Wąs/	akcjonariusz	inne świadczenia pracownicze	0	0
		wynagrodzenie ze stosunku pracy	113	113
Krystyna Ligas	Główna Księgowa	inne świadczenia pracownicze	0	0
Razem wynagrodzenia dla Zarządu			819	1.080
Razem inne świadczenia pracownicze dla Zarzadu			50	0
Razem wynagrodzenia dla Dyrektorów i Prokurentów	457	448
Razem inne świadczenia pracownicze dla Dyrektorów	0	0
		Łączne wynagrodzenia i inne świadczenia dla Kluczowego Personelu Kierowniczego	1.326	1.528

Do innych świadczeń pracowniczych zaliczono wypłaty z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz zwrot kosztów okresowych badań lekarskich.

Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych, premii z zysku.

Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej przedstawiono w poniższej tabeli:

Rada Nadzorcza Dane w tys. PLN	Funkcja	Rodzaj świadczenia	Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
	Przewodniczący Rady	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	4	5
Markiel Maciej	Nadzorczej	inne świadczenia	0	0
		wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	4	5
	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	inne świadczenia	0	0
Gotz Urszula		wynagrodzenia ze stosunku pracy na stanowisku asystenta w dziale handlowym	9	31
		wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	1	5
Duda - Szymczak Joanna	Członek RN	inne świadczenia	0	0
***		wynagrodzenia ze stosunku pracy na stanowisku asystenta w dziale handlowym	74	74
		wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	4	5
Gotz Anna	Członek RN	inne świadczenia	0	1
		wynagrodzenia ze stosunku pracy na stanowisku asystenta w dziale handlowym	50	50
Duda Łukasz *	Członek RN	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	4	5
Szymczak Jakub**	Członek RN	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	3	0
Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN			20	25
Razem wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę			133	156
* członek Rady Nadzorczej od 19.02.2014
** członek Rady Nadzorczej od 11.06.2015
*** członek Rady Nadzorczej do 11.06.2015

4.28 Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, udzielonych osobom wchodzącym w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Spółka nie posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Spółki z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.

4.29 Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu

W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Spółki w okresach sprawozdawczych:

Wyszczególnienie według grup zawodowych	Okres od 01.01.2015 do 30.12.2015		Okres od 01.01.2014 do 30.12.2014
	Ogółem	w tym kobiety	Ogółem	w tym kobiety
Zatrudnienie razem, w tym:	109	24	114	25
Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio produkcyjnych	55	2	54	2
Pracownicy obsługi	29	6	32	5
Zarząd i administracja	25	16	28	18

4.30 Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem

Spółka podpisała w dniu 9 czerwca 2014 roku umowę z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych "BUFIKS" Biuro Usług Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. Grupa Finans - Servis z siedzibą w Katowicach, ul. Sokolska 3 o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2014 oraz 2015, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2014 roku oraz 30 czerwca 2015. Należne wynagrodzenie za czynności związane z badaniem i przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok określono na kwotę 60 tys. PLN netto.

Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług na rzecz Spółki, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkowego.

5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko
21 marzec 2016 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
21 marzec 2016 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu
21 marzec 2016 roku	Krystyna Ligas	Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Pieczęć firmowa Spółki

6 Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

Według naszej najlepszej wiedzy niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską czyli zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową PATENTUS S.A. oraz wynik finansowy Spółki.

Roczne sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji PATENTUS S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko	Podpis
21 marzec 2016 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
21 marzec 2016 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Pieczęć firmowa Spółki

7 Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego

Rada Nadzorcza podjęła w dniu 14 listopada 2013 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy "BUFIKS" Biuro Usług Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. Grupa Finans-Servis z siedzibą w Katowicach, jako podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2015 i 2014 oraz przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze roku 2015 i 2014.

Oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany przez Radę Nadzorczą zgodnie z przepisami prawa.

Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełnili warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko	Podpis
21 marzec 2016 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
21 marzec 2016 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Pieczęć firmowa Spółki

AI Terminal

Patentus S.A.

5750_rns_2016-03-21_8240fbcb-2544-4b99-8b5c-adc83cdd59a8.pdf

PATENTUS S.A.

ROCZNE

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31grudnia 2015 roku

BILANS

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wprowadzenie

1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

REGON: 273585931.

1.2 Czas trwania działalności

1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4 Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

1.5 Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

1.6 Kontynuacja działalności

1.7 Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego

1.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

1.9 Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

2.1 Stosowanie MSSF

Zmiany w MSSF zatwierdzone przez Komisję Europejską

Zmiany w MSSF, które zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie:

Zmiany w MSSF, które nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską

2.2 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

2.3 Rzeczowe aktywa trwałe

2.4 Leasing

2.5 Nieruchomości inwestycyjne

2.6 Wartości niematerialne i prawne

2.7 Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

Jednostki stowarzyszone

2.8 Utrata wartości aktywów niefinansowych

2.9 Aktywa finansowe

2.10 Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

2.11 Zapasy

2.12 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

2.13 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2.14 Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

2.15 Kapitał własny

2.16 Zobowiązania

2.17 Dotacje państwowe

2.18 Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

2.19 Rezerwy i świadczenia pracownicze

2.20 Rachunek zysków i strat

2.21 Przychody

2.22 Koszty

2.23 Rachunek przepływów środków pieniężnych

2.24 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

2.25 Polityka zarządzania ryzykiem

2.26 Szacunki Zarządu

2.27 Wartość godziwa

3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

4.1 Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Inwestycje kapitałowe

Nota 3a - Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A

Poniżej przedstawiono wyniki finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A.

4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

4.5 Nota 5 – Zapasy

4.6 Nota 6 - Środki pieniężne

4.7 Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał z aktualizacji wyceny

Zyski zatrzymane

4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki

Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE

Promesy kredytowe

Kredyty i pożyczki

Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 0,85 do 1,85 pp.

Kredyty według stanu na 31grudnia 2015 roku