Quarterly Report • Mar 21, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE SA za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
obejmujące:
1.Wprowadzenie do sprawozdania jednostkowego
2.Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
3.Jednostkowy rachunek zysków i strat
4.Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
5.Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
6.Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
7.Dodatkowe informacje i objaśnienia
Włoszczowa dnia 19.02.2016 r.
| Spis treści | ||
|---|---|---|
| Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego | 4 | |
| Połączenie spółek w okresie sprawozdawczym | 5 | |
| Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego | 5 | |
| Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 5 | |
| Obowiązujące zasady wyceny aktywów i pasywów | 5 | |
| Nowe i zmienione standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez UE | 15 | |
| Nowe i zmienione standardy i interpretacje przyjęte do stosowania w UE w 2015 roku | 15 | |
| Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie | 16 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej | 18 | |
| Rachunek zysków i strat | 19 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów | 20 | |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 21 | |
| Zestawienie zmiana w kapitale własnym | 23 | |
| Wybrane dane finansowe | 24 | |
| Kurs EUR do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych | 24 | |
| NOTA NR 1 | Wartości niematerialne | 26 |
| NOTA NR 2 | ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH | 27 |
| NOTA NR 3 | Wartości niematerialne (struktura własnościowa) | 28 |
| NOTA NR 4 | Rzeczowe aktywa trwałe | 28 |
| NOTA NR 5 | Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych ) | 29 |
| NOTA NR 6 | Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) | 30 |
| NOTA NR 7 | Należności długoterminowe | 30 |
| NOTA NR 8 | Należności długoterminowe (struktura walutowa) | 30 |
| NOTA NR 9 | Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności długoterminowe | 30 |
| NOTA NR 11 | Zmiana stanu nieruchomości | 30 |
| NOTA NR 12 | Długoterminowe aktywa finansowe | 30 |
| NOTA NR 14 | Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych | 32 |
| NOTA NR 15 | Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) | 32 |
| NOTA NR 16 | Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) | 32 |
| NOTA NR 17 | Inne inwestycje długoterminowe | 33 |
| NOTA NR 18 | Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych | 33 |
| NOTA NR 19 | Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) | 33 |
| NOTA NR 20 | Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 33 |
| NOTA NR 21 | Zapasy | 33 |
| NOTA NR 22 | Odpisy aktualizujące zapasy | 34 |
| NOTA NR 23 | Należności krótkoterminowe | 34 |
| NOTA NR 24 | Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych | 34 |
| NOTA NR 25 | Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe | 34 |
| NOTA NR 26 | Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) | 34 |
| NOTA NR 27 | Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 35 |
| NOTA NR 28 | Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane brutto | 35 |
| NOTA NR 29 | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 35 |
| NOTA NR 30 | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) | 35 |
| NOTA NR 31 | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 35 |
| NOTA NR 32 | Struktura kapitału zakładowego | 36 |
| NOTA NR 33 | Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 36 |
| NOTA NR 34 | Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 37 |
| NOTA NR 35 | Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 37 |
|---|---|---|
| NOTA NR 36 | Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych | 37 |
| NOTA NR 37 | Zobowiązania długoterminowe | 37 |
| NOTA NR 38 | Zobowiązania długoterminowe, pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 37 |
| NOTA NR 39 | Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) | 37 |
| NOTA NR 40 | Zobowiązania krótkoterminowe | 38 |
| NOTA NR 41 | Zobowiązania krótkoterminowe brutto struktura walutowa) | 38 |
| NOTA NR 42 | Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31.12.2015 r. z tytułu kredytów i pożyczek | 39 |
| NOTA NR 43 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 41 |
| NOTA NR 44 | Należności i zobowiązania warunkowe | 41 |
| NOTA NR 45 | Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa) | 41 |
| NOTA NR 46 | Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) | 41 |
| NOTA NR 47 | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) | 41 |
| NOTA NR 48 | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) | 42 |
| NOTA NR 49 | Koszty według rodzaju | 42 |
| NOTA NR 50 | Pozostałe przychody operacyjne | 42 |
| NOTA NR 51 | Pozostałe koszty operacyjne | 42 |
| NOTA NR 52 | Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach | 43 |
| NOTA NR 53 | Przychody finansowe z tytułu odsetek | 43 |
| NOTA NR 54 | Aktualizacja wartości inwestycji | 43 |
| NOTA NR 55 | Inne przychody finansowe | 43 |
| NOTA NR 56 | Koszty finansowe z tytułu odsetek | 43 |
| NOTA NR 57 | Inne koszty finansowe | 43 |
| NOTA NR 58 | Podatek dochodowy bieżący | 43 |
| NOTA NR 59 | Podatek odroczony | 44 |
| NOTA NR 60 | Ryzyka finansowe działalności | 44 |
| NOTA NR 61 | Analiza wrażliwości | 46 |
| NOTA NR 62 | Klasyfikacja instrumentów finansowych | 47 |
| NOTA NR 63 | Informacje dotyczące segmentów działalności | 48 |
| NOTA NR 64 | Segmenty działalności w roku 2015 | 49 |
| NOTA NR 65 | Segmenty działalności w roku 2014 | 50 |
| NOTA NR 66 | Kontynuacja działalności | 51 |
| NOTA NR 67 | Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie | 51 |
| NOTA NR 68 | Nakłady na ochronę środowiska | 51 |
| NOTA NR 69 | Struktura grupy | 51 |
| NOTA NR 70 | Umowy z osobami zarządzającymi i nadzorującymi | 52 |
| NOTA NR 71 | Zatrudnienie | 52 |
| NOTA NR 72 | Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących | 53 |
| NOTA NR 73 | Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i | |
| nadzorujących | 53 | |
| NOTA NR 74 | Podmiot badający sprawozdanie finansowe | 53 |
| NOTA NR 75 | Dywidenda | 54 |
| NOTA NR 76 | Proponowany podział zysku | 54 |
| NOTA NR 77 | Transakcje z podmiotami zależnymi | 54 |
| NOTA NR 78 | Transakcje z podmiotami powiązanymi | 57 |
| NOTA NR 79 | Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego niewymagające dokonania korekt | 58 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje dane spółki ZPUE Spółka Akcyjna we Włoszczowie, ul. Jędrzejowska 79c, 29- 100 Włoszczowa, której przedmiotem działalności jest głównie:
Organ prowadzący rejestr jednostki dominującej :
Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego;
Nr KRS – 0000052770;
Czas trwania Spółki: nieograniczony;
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. wraz z danymi porównywalnymi za okres: 01.01.2014 r. – 31.12.2014 r.
Rada Nadzorcza ZPUE S.A. w roku 2015 r. działała w następującym składzie:
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej ZPUE S.A.:
w dniu 26 lutego 2015 r. Pan Tomasz Stępień oraz Pan Krzysztof Jamróz, członkowie Rady Nadzorczej Spółki, złożyli oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji członków organu nadzoru ze skutkiem na koniec dnia 28 lutego 2015 r.
w dniu 26 lutego 2015 r., mając na uwadze konieczność uzupełnienia składu organu nadzoru do ustawowego minimum, Rada Nadzorcza Spółki w drodze kooptacji powołała do pełnienia funkcji członków Rady Nadzorczej ZPUE S.A. Pana Michała Wypychewicz oraz Pana Tomasza Gajos, ze skutkiem od dnia 1 marca 2015 r.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Zarząd ZPUE S.A. we Włoszczowie działał w następującym składzie:
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu ZPUE S.A.:
Prokurenci ZPUE S.A. na dzień 31 grudnia 2015:
W roku 2015 miały miejsce następujące zmiany w zakresie prokur:
w dniu 27 lutego 2015 r. Zarząd ZPUE S.A. postanowił odwołać prokurę udzieloną Panu Przemysławowi Kozłowskiemu, ze skutkiem na koniec dnia 28 lutego 2015 r. Odwołanie prokury było związane z powołaniem Pana Przemysława Kozłowskiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki od 1 marca 2015 r.
w dniu 7 kwietnia 2015 r. Zarząd ZPUE S.A. postanowił odwołać prokurę udzieloną Panu Maciejowi Napartemu, ze skutkiem na koniec dnia 7 kwietnia 2015 r.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w tysiącach złotych polskich (PLN). PLN stanowi walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w spółce objętej niniejszym sprawozdaniem finansowym.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (łącznie dalej jako "MSSF-UE" lub "MSSF"). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej ("UE") proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez UE.
Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się takie składniki aktywów, które:
są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz
którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Pozycję rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako składnik aktywów jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem aktywów oraz, że można wycenić w sposób wiarygodny cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika aktywów.
Do środków trwałych jednostki zalicza się;
maszyny, urządzenia,
środki transportu,
Do środków trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe używane przez nią na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli z innych przepisów wynika prawo dokonywania od nich odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) przez korzystającą z tych środków jednostkę. Przedmioty w cenie do 3 500,00 zł. traktowane są jako materiały. Z chwilą wydania do użytkowania wartość ich odpisuje się w koszty materiałowe oraz ujmuje w ewidencji pozabilansowej ilościowo-wartościowej. Materiały objęte są ewidencją pozabilansową wg miejsc użytkowania. Za kryterium do objęcia materiałów ewidencją przyjęto okres użytkowania dłuższy niż rok.
Środki trwałe w cenie jednostkowej powyżej 3 500,00 zł. są wprowadzane do ewidencji środków trwałych. Ewidencja środków trwałych pozwala wprowadzić wyróżniki rozróżniając środki trwałe sfinansowane ze źródeł innych (np. z budżetu państwa, z dotacji unijnych.) Środki trwałe rejestrowane są w pozycjach analitycznych zgodnie z symboliką KRŚT.
Za wartości niematerialne uznaje się nabyte, nadające się do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjęcia do używania:
prawa majątkowe, autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, prawa do: projektów, wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów zdobniczych lub użytkowych,
koszty prac rozwojowych zakończonych wynikiem pozytywnym, nakłady na prace rozwojowe,
o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.
Pozycja rzeczowych aktywów trwałych, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo wyceniana jest według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i bezzwrotnymi podatkami od zakupu i wszystkimi innymi pozwalającymi się bezpośrednio przyporządkować kosztami poniesionymi w celu doprowadzenia składnika aktywów do stanu zdolności użytkowej, który jest zgodny z jego zamierzonym wykorzystaniem. W przypadku wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, za który uważa się wartość zużytych składników rzeczowych i usług obcych, kosztów wynagrodzeń za pracę wraz z narzutami i inne koszty dające się zaliczyć do wartości wytworzonych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania;
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości. Za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną w danej miejscowości w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia środka trwałego jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Podstawowym narzędziem ewidencyjnym środków trwałych jest "Księga inwentarzowa środków trwałych" z podziałem na grupy środków trwałych.
"Księga inwentarzowa środków trwałych" obejmuje m.in. następujące pozycje:
roczną stopę amortyzacji,
roczną i miesięczną kwotę amortyzacji,
Podstawowym narzędziem ewidencyjnym wartości niematerialnych i prawnych jest "Księga wartości niematerialnych i prawnych".
"Księga wartości niematerialnych i prawnych" obejmuje następujące pozycje:
Obce środki trwałe ujmuje się w ewidencji pozabilansowej.
Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowych aktywów trwałych, która już została ujęta jako składnik aktywów są dodawane do wartości bilansowej tego składnika aktywów, o ile jest prawdopodobne, że jednostka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne, które przewyższa korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie oszacowanych korzyści uzyskiwanych z już posiadanego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe późniejsze nakłady są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Nakłady na remonty i konserwacje rzeczowych aktywów trwałych ponoszone w celu przywrócenia lub utrzymania przyszłych korzyści ekonomicznych, jakich jednostka może oczekiwać w oparciu o pierwotnie oszacowane korzyści ujmuje się jako koszty w momencie poniesienia.
Główne części składowe niektórych pozycji rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako odrębne aktywa, z uwzględnieniem niezależnego okresu ich ekonomicznego użytkowania.
Podlegająca amortyzacji wartość rzeczowych aktywów trwałych rozkładana jest w sposób systematyczny na przestrzeni okresu ich użytkowania. Stosowana metoda amortyzacji odzwierciedla tryb konsumowania przez jednostkę gospodarcza korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów.
Odpisy amortyzacyjne ujmowane są jako koszt danego okresu.
Okres użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz metoda amortyzacji podlega corocznej weryfikacji i jeżeli oczekiwania znacząco różnią się od wcześniejszych szacunków, odpisy amortyzacyjne za bieżące i przyszłe okresy są korygowane
Podstawę dokonywania odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych stanowi aktualny plan amortyzacji sporządzany na pierwszy dzień każdego roku obrotowego, określający stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych.
Plan amortyzacji zawiera m.in.:
metodę amortyzacji,
stopę rocznej amortyzacji,
W przypadku środków trwałych przyjętych użytkowanych na podstawie umów leasingu operacyjnego, które w myśl przepisów ustawy o rachunkowości zaliczane są do środków trwałych – okres amortyzacji ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności.
W razie zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę gospodarczej przydatności środka trwałego dokonuje się, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, odpowiednich, nieplanowych odpisów amortyzacyjnych.
Środki trwałe i wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (p o aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe i wartości niematerialne umarza się metodami określonymi w punkcie poprzedzającym.
Środki trwałe z grup 0,1,2 wycenione są wg wartości godziwej. Środki trwałe z pozostałych grup wyceniane są wg cen nabycia bądź kosztu wytworzenia .
W przypadku nieruchomości grupa 0-grunty wycenione zostały wg wartości godziwej. Nie podlegają amortyzacji.
Grupa 1 –Budynki i lokale wyceniane wg wartości godziwej umarzane są przez okres 720 miesięcy –stawka 1,66% w skali roku. Pozostałe środki w ramach tej grupy od 120 do 480 miesięcy.
Grupa 2 –Obiekty inżynierii lądowej i wodnej, wycenione wg wartości godziwej umarzane są przez 720 miesięcy, stawka 1,66% w skali roku. Pozostałe środki trwałe od 120 do 300 miesięcy.
wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość środków trwałych w budowie zwiększają ujemne różnice kursowe oraz odsetki od kredytów za okres budowy środka trwałego, zaś zmniejszają odpisy z tytułu trwałej utraty jego wartości.
ewidencjonuje się i wycenia według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
ewidencjonuje się i wycenia według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Udziały (akcje) w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub też wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
W odniesieniu do zapasów materiałów jednostka prowadzi ewidencję:
ilościowo-wartościową w magazynie.
Stan magazynu jest uzgadniany z ewidencją wartościową prowadzoną przez księgowość na koniec każdego miesiąca.
W odniesieniu do zapasów towarów jednostka prowadzi ewidencję:
ilościowo-wartościową w magazynie.
Stan magazynu jest uzgadniany z ewidencją wartościową prowadzoną przez księgowość na koniec każdego miesiąca.
W odniesieniu do zapasów produktów gotowych jednostka prowadzi ewidencję:
ilościowo-wartościową w magazynie.
Stan magazynu jest uzgadniany z ewidencją wartościową prowadzoną przez księgowość na koniec każdego miesiąca.
Przyjęcie materiałów do magazynu następuje według:
rzeczywistych cen zakupu. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą: "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO),
Przyjęcie towarów do magazynu następuje według rzeczywistych cen zakupu.
Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą: "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według:
cen ewidencyjnych; wartość zapasów do kosztów wytworzenia korygują odchylenia, które rozliczane są na zapas i na rozchód zapasów na podstawie wskaźnika odchyleń.
Rozchód produktów gotowych z magazynu w przypadku prowadzenia ewidencji według:
rzeczywistego kosztu wytworzenia wycenia się metodą:
"pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według:
bezpośrednich kosztów wytworzenia, na które składają się koszty związane bezpośrednio z jednostką produkcji, takie jak bezpośrednia robocizna i materiały bezpośrednie. Składają się na nie także systematycznie rozłożone, stałe i zmienne koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów na wyroby gotowe. Stałymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które pozostają stosunkowo niezmienne niezależnie od wielkości produkcji, takie jak koszty amortyzacji i utrzymania budynków i wyposażenia fabryki oraz produkcyjne(fabryczne) koszty zarządzania i administracji. Zmiennymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które zmieniają się bezpośrednio lub prawie bezpośrednio wraz ze zmianą wielkości produkcji, takie jak pośrednie koszty materiałów i robocizny.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub wartości rynkowej.
Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się w wartości godziwej.
wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. W odniesieniu do:
stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców – w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu z chwilą skierowania wierzytelności potwierdzonej prawomocnym wyrokiem sądu na drogę postępowania egzekucyjnego.
Zobowiązania zgodnie z MSR 39 tj. czyli wg zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania finansowe, dla których określony jest termin wymagalności wycenia się zgodnie z MSR 36 tj. wg zamortyzowanego kosztu.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
Rezerwy na straty i zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są gdy:
na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwę zmniejsza zrealizowanie obowiązku, na który została utworzona, zaś niewykorzystane rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na dobro kont pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
dla instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek wartość godziwą ustala się na podstawie ich bieżącej ceny zakupu/sprzedaży.
Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), ustala się wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny.
Wartość godziwa nienotowanych dłużnych papierów wartościowych ustalana jest jako wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu tych papierów, zdyskontowana bieżącą stopą procentową.
Wartość godziwą jednostek uczestnictwa w otwartych gotówkowych funduszach inwestycyjnych ustala się na podstawie wyceny dokonanej przez te fundusze.
Wartość godziwa udziałów w zamkniętych funduszach inwestycyjnych ustalana jest na podstawie danych zawartych w sprawozdaniach finansowych tych funduszy.
Udziały (akcje) własne wycenia się według wartości godziwej.
Kapitały oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według wartości nominalnej.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych aktywa (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) oraz pasywa wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym dzień zawarcia transakcji.
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli). Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych
zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W zawiązku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Przykładem zobowiązań warunkowych mogą być zobowiązania wynikające z udzielonych przez jednostkę gwarancji lub poręczeń majątkowych.
Zobowiązanie warunkowe wycenia się w wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej wartości.
W jednostce mogą występować pochodne instrumenty finansowe (np. terminowe kontrakty forward) charakteryzujące się następującymi cechami:
ich wartość zależy od zmiany wartości instrumentu bazowego (stopy procentowej, kursu bazowego, kursu wymiany walut itp.),
wydatki początkowe na ich nabycie nie występują lub są bardzo niskie,
rozliczenie instrumentu nastąpi w przyszłości.
Kontrakty terminowe mogą być zawierane w celu zabezpieczenia się przez jednostkę przed niekorzystnymi dla niej zmianami kursów walutowych, stóp procentowych, indeksów giełdowych.
Jednostka może stosować pochodne instrumenty zabezpieczające w celu:
zabezpieczenia wartości godziwej, to jest ograniczenia zagrożenia wpływu na wynik finansowy zmian wartości godziwej wynikających z określonego ryzyka związanego z wprowadzonymi do ksiąg rachunkowych aktywami i zobowiązaniami finansowymi lub określoną ich częścią,
zabezpieczenia przepływów pieniężnych, to jest ograniczenia zagrożenia wpływu na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych wynikających z określonego ryzyka związanego z wprowadzonymi do ksiąg rachunkowych aktywami i zobowiązaniami, uprawdopodobnionymi przyszłymi zobowiązaniami lub planowanymi transakcjami.
Kontrakty dotyczące instrumentów finansowych uznaje się za służące ograniczeniu ryzyka związanego z aktywami lub pasywami jednostki, tj. zabezpieczeniu tych aktywów lub pasywów, jeżeli co najmniej:
przed zawarciem kontraktu ustalono jego cel oraz określono, które aktywa lub pasywa mają zostać za pomocą tego kontraktu zabezpieczone,
zabezpieczający instrument finansowy będący przedmiotem kontraktu i zabezpieczane za jego pomocą aktywa lub pasywa charakteryzują się podobnymi cechami, a w szczególności wartością nominalną, datą zapadalności, wpływem zmian stopy procentowej albo kursu waluty,
stopień pewności oczekiwań dotyczących przewidywanych w wyniku kontraktu przepływów środków pieniężnych jest znaczny.
Jeżeli powyższe warunki zostały spełnione, to przy wycenie zabezpieczanych aktywów lub pasywów uwzględnia się wartość nabytych dla ich zabezpieczenia instrumentów finansowych oraz zmiany ich wartości.
Pozycję zabezpieczaną może stanowić pojedynczy składnik wprowadzonych do ksiąg rachunkowych aktywów lub zobowiązań bądź nie wprowadzone do ksiąg rachunkowych prawdopodobne przyszłe zobowiązania lub transakcje.
Pozycję zabezpieczaną może stanowić również grupa aktywów lub zobowiązań. Zabezpieczenie może dotyczyć jednego z czynników ryzyka zagrażającego zmianami wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pod warunkiem, że efektywność takiego czynnika ryzyka może być efektywnie zmierzona.
Do szczególnych zasad rachunkowości dotyczących pochodnych instrumentów finansowych, w zakresie nieuregulowanym w niniejszym rozdziale opracowania, stosuje się zasady ustalone w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. Nr 149, poz. 1674).
Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.
Przy ustaleniu rezerwy należy uwzględnić stan rozliczeń różnicy ujemnej (o ile wystąpiła) zaksięgowanej na koncie "Aktywa z tytułu podatku odroczonego" według stanu na ostatni dzień poprzedniego roku obrotowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego
obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych. Przy ustalaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy uwzględnić stan rozliczeń różnicy dodatniej (o ile
wystąpiła) zaksięgowanej na koncie "Rezerwa na podatek dochodowy" według stanu na ostatni dzień poprzedniego roku obrotowego.
Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w bilansie wykazywane są oddzielnie. Rezerwę i aktywa można kompensować, jeżeli wystąpi tytuł uprawniający do jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
koszty badania sprawozdania finansowego i inne koszty dotyczące okresu sprawozdawczego,
pozostałe uzasadnione ryzykiem gospodarczym i zwyczajami handlowymi.
Bierne rozliczenia międzyokresowe prezentuje się w pasywach bilansu w pozycji: "Pozostałe rezerwy krótkoterminowe".
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, to stan na dzień bilansowy wartości nominalnej przychodów (długoi krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach przyszłych. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się między innymi:
pobrane wpłaty lub zarachowane należności od kontrahentów za świadczenia, które zostaną wykonane w następnym roku obrotowym,
otrzymane dotacje związane z nabyciem lub wytworzeniem środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Otrzymane dotacje lub inne dopłaty ewidencjonowane są w korespondencji z kontem rozrachunkowym 246, na którym prowadzona jest szczegółowa analityka otrzymanych dotacji. Dotacje zaewidencjonowane na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów rozliczenie są w pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do kosztów amortyzacji środków trwałych sfinansowanych z otrzymanych dotacji. Przyjęcie środków trwałych do ewidencji środków trwałych w module "Środki trwałe" pozwala na wprowadzenie odznaczenia pozwalającego na rozróżnienie środków trwałych sfinansowanych dotacją oraz określenie wartości amortyzacji odpowiadającej części sfinansowanej dotacją.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzą koszty pośrednie. W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są między innymi:
inne koszty dotyczące następnych okresów sprawozdawczych (prenumeraty, przedpłaty na targi itp.).
Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą.
W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont jednostki zostały wyróżnione konta analityczne, grupujące koszty działalności podstawowej, koszty finansowe oraz pozostałe koszty operacyjne nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym z jednej strony oraz grupujące przychody finansowe i pozostałe przychody operacyjne nie stanowiące przychodów lub zwolnione z opodatkowania z drugiej strony. Rozróżnienie analityczne w kontach bilansowych ma potwierdzenie w ewidencji pozabilansowej grupującej koszty i przychody na kontach zespołu "9". Dodatkowo na kontach zespołu "9" ewidencjonowane są koszty i przychody, które nie zostały zaewidencjonowane na kontach bilansowych, a mają wpływ na ustalenie podstawy opodatkowania. Są to m.in. wypłacone w okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresu minionego: wynagrodzenia, składki ZUS i inne świadczenia pracownicze, zapłacone odsetki i inne.
W ZPUE S.A. sporządza się rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Jednostka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych przedstawia informacje na temat przepływów środków pieniężnych zaistniałych w ciągu okresu sprawozdawczego, w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową.
Jednostka sporządza sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.
Za sporządzenie i prezentację sprawozdań finansowych jednostki odpowiada Zarząd. Sprawozdanie jednostki zawiera następujące części składowe:
Prezentowane dane obejmują sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2015 roku, rachunek zysków i strat za 12 miesięcy 2015 roku, obejmujący okres od 01.01.2015 do 31.12.2015, sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku tj. od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Porównywalne dane finansowe obejmują sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2014 roku, rachunek zysków i strat za 12 miesięcy 2014 obejmujące okres od 01.01.2014 do 31.12.2014, sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku tj. od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. Powyższe dane były objęte badaniem przez biegłego rewidenta.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, tj. od dnia 31 grudnia 2015 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę lub istotne ograniczenie kontynuowania działalności.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Oszacowania oraz szacunki księgowe poddaje się okresowej weryfikacji. Przy każdej zmianie uwzględnia się wpływ wszystkich przewidywanych zdarzeń. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Spółka podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić.
Stawki i sposób amortyzacji rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych
Kierownictwo Spółki na każdy dzień sporządzenia sprawozdań finansowych uczestniczy w procesie ustalania wysokości stawek amortyzacyjnych na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użyteczności.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości inwestycji w jednostki podporządkowane. Jeżeli takie przesłanki istnieją, Spółka ustala kwoty odpisów z tytułu utraty wartości. Strata z tytułu utraty wartości jest ponoszona, gdy istnieją obiektywne dowody utraty wartości wynikające z jednego lub więcej zdarzeń mających miejsce po początkowym ujęciu składnika aktywów, a zdarzenie powodujące stratę ma wpływ na oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne wynikające ze składnika aktywów finansowych, których wiarygodne oszacowanie jest możliwe. Do sytuacji, w których można stwierdzić, iż nastąpiła utrata wartości, zalicza się w szczególności:
wystąpienie znaczących trudności finansowych jednostki podporządkowanej,
niedotrzymanie postanowień umownych przez jednostkę podporządkowaną, np. niespłacanie odsetek lub kapitału kredytu, lub zaleganie z ich spłatą,
przyznanie jednostce podporządkowanej, ze względów ekonomicznych lub prawnych, związanych z jej trudnościami finansowymi, udogodnienia, które w innym przypadku nie zostałoby udzielone,
zaistnienie wysokiego prawdopodobieństwa restrukturyzacji jednostki podporządkowanej,
oczekiwana cena sprzedaży akcji możliwa do uzyskania będzie niższa niż wartość księgowa inwestycji. Zidentyfikowana utrata wartości jest odnoszona do wyniku finansowego.
Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych oraz należności kaucyjnych tworzony jest na podstawie analizy indywidualnych sald należności. Do przesłanek utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz należności kaucyjnych Spółka zalicza:
Wszelkie przesłanki utraty wartości analizowane są przynajmniej na koniec okresu sprawozdawczego. Zidentyfikowana utrata wartości odnoszona jest do wyniku finansowego.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku dochodowego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe wyliczana jest metodą aktuarialną przez niezależnego aktuariusza jako wartość obecna przyszłych zobowiązań Spółki wobec pracowników według stanu zatrudnienia i płac na dzień aktualizacji. Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe podlega aktualizacji na bazie rocznej. Wyliczenie rezerw jest oparte na szeregu założeń, zarówno, co do warunków makroekonomicznych jak i założeń dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci i innych.
a) przydatne dla użytkowników w procesie podejmowania decyzji,
b) wiarygodne, czyli takie, dzięki którym sprawozdanie finansowe:
Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych stosowane są nadrzędne zasady rachunkowości tzn.:
| Standard | Data wejścia w życie w Unii Europejskiej |
|---|---|
| MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – zmiana dotyczy składek wnoszonych do | |
| programów określonych świadczeń przez pracowników lub strony | |
| trzecie. Celem zmian jest uproszczenie ujęcia składek, które nie zależą | 1 lutego 2015 r. |
| od okresu zatrudnienia, na przykład składki pracownicze ustalone jako | |
| stały procent wynagrodzenia. | |
| KIMSF 21 "Opłaty publiczne" – KIMSF 21 to interpretacja MSR 37 "Rezerwy, | |
| zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Interpretacja wyjaśnia | |
| co jest zdarzeniem powodującym powstanie zobowiązania do | 1 stycznia 2015 r. |
| uiszczenia opłaty publicznej. | |
| Zmiany do MSSF 2010-2012 – doroczne ulepszenia MSSF 2010 – 2012 mają | |
| głównie na celu rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. | 1 lutego 2015 r. |
| Zmiany do MSSF 2011-2013 – doroczne ulepszenia MSSF 2011 – 2013 mają | 1 stycznia 2015 r. |
| głównie na celu rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. |
Standard Data wejścia w życie w
Unii Europejskiej
| • MSSF 11 "Wspólne porozumienia umowne" – zmiany określają odpowiednie podejście księgowe do przejęć udziałów we wspólnym działaniu, które stanowi przedsiębiorstwo. |
(*) | 1 stycznia 2016 r. |
|---|---|---|
| • MSR 1 "Prezentacja sprawozdań Finansowych" – zmiany dotyczące nie ograniczania zrozumiałości ujawnianych informacji poprzez łączenie ze sobą lub rozwijanie informacji w sposób zaciemniający informacje użyteczne. |
(*) | 1 stycznia 2016 r. |
| • MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", 38 "Wartości niematerialne" – Rada uznała stosowanie metody dochodowej do amortyzacji aktywów za niewłaściwe oraz, że dochód nie jest odpowiednia podstawą do pomiaru zużycia korzyści ekonomicznych pochodzących z wartości niematerialnych. |
1 stycznia 2016 r. | |
| • MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 41 "Rolnictwo" – Rada zdecydowała, że rośliny produkcyjne powinny być księgowane na tych samych zasadach jak rzeczowe aktywa trwałe, ponieważ funkcja takich roślin jest podobna do funkcji produkcji. |
(*) | 1 stycznia 2016 r. |
| • MSR 27 "Jednostkowe sprawozdanie finansowe" – zmiany umożliwiają podmiotom stosowanie metody praw własności do wyceny inwestycji w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone w ich jednostkowych sprawozdaniach finansowych. |
(*) | 1 stycznia 2016 r. |
| • Zmiany do MSSF 2012-2014 – doroczne uściślenia słownictwa, rozwiązywanie niezgodności dotyczące MSSF 2012 – 2014. |
(*) | 1 stycznia 2016 r. |
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2015 roku:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania | |
|---|---|---|---|
| w Unii Europejskiej | |||
| MSSF 9 Instrumenty | Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii | ||
| finansowe (wraz z | instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg |
1 stycznia 2018 | |
| aktualizacjami) | zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości | ||
| MSSF 14 Odroczone | zabezpieczeń. Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. |
1 stycznia 2016 | |
| salda z regulowanej | Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, | ||
| działalności | które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych | ||
| i instrumentów finansowych). | |||
| MSSF 15 Przychody z | MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. | 1 stycznia 2018 | |
| umów z klientami | |||
| MSSF 16 "Leasing" | Doprecyzowanie standardu, klasyfikacji ujmowania leasingu u |
1 stycznia 2019 | |
| leasingobiorców i leasingodawców | |||
| Zmiany do MMSF 10 i | Zmiany dotyczące transakcji sprzedaży bądź wniesienia aktywów pomiędzy | 1 stycznia 2016 | |
| MSR 28 | inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub jednostką będącą wspólnym | ||
| przedsięwzięciem. | |||
| Zmiany do MSSF 10, | Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek inwestycyjnych w | 1 stycznia 2016 | |
| MSSF 12 i MSR 28 | konsolidacji. |
| Zmiany do MSR 12 | Wyjaśnienie sposobu wykazywania aktywów z tytułu odroczonego podatku w 1 stycznia 2017 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| "Podatek dochodowy" | związku z instrumentami dłużnymi wycenianymi w wartości godziwej. | ||||
| Zmiany do MSR 7 | Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych na rzecz | 1 stycznia 2017 | |||
| "Rachunek przepływów | użytkowników sprawozdań finansowych o działalności finansowej jednostki. | ||||
| pieniężnych" | Zmiany wymagają ujawnienia umożliwiające użytkownikom sprawozdań | ||||
| finansowych ocenę zmian zobowiązań wynikających z przepływów pieniężnych |
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Nowy standard MSSF 9 Instrumenty finansowe dokonuje fundamentalnych zmian w klasyfikacji, prezentacji i wycenie instrumentów finansowych. Zmiany te potencjalnie będą miały istotny wpływ na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze opublikowane wszystkie fazy standardu MSSF 9 oraz nie został on zatwierdzony przez Unię Europejską. W związku z powyższym analiza jego wpływu na przyszłe sprawozdania Spółki nie jest jeszcze zakończona.
Pozostałe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Zmiany standardów i interpretacji MSSF, które weszły w życie od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie miały istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Włoszczowa, dnia 19.02.2016
(osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg) (Zarząd)
…………………………………. ……………………………………
| Nr noty | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 269 192 | 247 613 | |
| Wartości niematerialne | 1,2,3 | 16 127 | 14 954 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4,5,6 | 160 478 | 149 750 |
| Należności długoterminowe | 7,8,9 | 235 | 82 |
| Inwestycje długoterminowe w tym: | 90 890 | 81 682 | |
| Nieruchomości | 10,11 | 7 008 | 4 796 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 12,13,14,15,16 | 82 568 | 76 019 |
| Inne inwestycje długoterminowe | 17,18,19 | 1 314 | 867 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w tym: | 1 462 | 1 145 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 | 1 462 | 1 145 |
| Aktywa obrotowe | 205 377 | 189 061 | |
| Zapasy | 21,22 | 46 159 | 25 446 |
| Należności krótkoterminowe w tym: | 23,24,25,26,27,28 | 142 300 | 150 833 |
| Należności od jednostek powiązanych | 24 | 9 881 | 14 561 |
| Należności od pozostałych jednostek w tym: | 132 419 | 136 272 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 27,28 | 124 140 | 131 033 |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń | |||
| społecznych | 2 | 2 | |
| c) inne | 8 277 | 5 237 | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 29,30 | 13 154 | 8 239 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 31 | 3 764 | 4 543 |
| Aktywa razem | 474 569 | 436 674 | |
| Kapitał (fundusz) własny | 275 804 | 259 521 | |
| Kapitał (fundusz) podstawowy | 32 | 12 362 | 12 362 |
| Kapitał (fundusz) zapasowy | 210 418 | 197 429 | |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 20 513 | 20 432 | |
| Zysk (strata) netto | 32 511 | 29 298 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 198 765 | 177 153 | |
| Rezerwy na zobowiązania | 33,34,35,36 | 11 412 | 11 380 |
| Zobowiązania długoterminowe | 37,38,39 | 19 373 | 10 420 |
| Zobowiązania krótkoterminowe w tym: | 40,41,42 | 155 451 | 140 407 |
| Wobec jednostek powiązanych | 12 376 | 7 903 | |
| Wobec pozostałych jednostek | 143 075 | 132 504 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 43 | 12 529 | 14 946 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem, razem | 474 569 | 436 674 |
Włoszczowa, dnia 19.02.2016
…………………………………. ……………………………………
| Rachunek zysków i strat (w tys. PLN) | Nr noty | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i | |||
| materiałów. | 45,46,47,48 | 476 455 | 431 321 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 49 | 376 132 | 341 799 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 100 323 | 89 522 | |
| Koszty sprzedaży | 49 | 19 252 | 20 556 |
| Koszty ogólnego zarządu | 49 | 41 354 | 38 777 |
| Zysk (Strata) ze sprzedaży | 39 717 | 30 189 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 50 | 6 514 | 8 255 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 51 | 3 299 | 2 958 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 42 932 | 35 486 | |
| Przychody finansowe | 52,53,54,55 | 1 207 | 2 964 |
| Koszty finansowe | 56,57 | 3 540 | 4 620 |
| Zysk (strata) brutto | 40 599 | 33 830 | |
| Podatek dochodowy | 58,59 | 8 088 | 4 532 |
| Zysk (strata) netto | 32 511 | 29 298 |
…………………………………. ……………………………………
| od 01.01.2015 | od 01.01.2014 | ||
|---|---|---|---|
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. PLN) | Nr noty | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Zysk (strata) netto | 32 511 | 29 298 | |
| Inne całkowite dochody: | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 0 | 0 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | 0 | 0 | |
| Pozostałe dochody | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów | |||
| ogółem | 0 | 0 | |
| Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody ogółem | 32 511 | 29 298 |
…………………………………. ……………………………………
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - | ||
| metoda pośrednia | ||
| Zysk (strata) brutto | 40 599 | 33 830 |
| Korekty razem | -2 712 | -7 532 |
| Amortyzacja | 15 656 | 15 818 |
| (Zyski)straty z tytułu różnic kursowych | 2 019 | 1 377 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 406 | 1 254 |
| (Zysk)strata z działalności inwestycyjnej | 286 | -1 479 |
| Zmiana stanu rezerw | 715 | 598 |
| Zmiana stanu zapasów | -20 713 | 5 539 |
| Zmiana stanu należności | 9 412 | -35 522 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem | ||
| pożyczek i kredytów | -213 | 16 126 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 932 | -7 026 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -9 338 | -4 217 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 887 | 26 298 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 938 | 3 089 |
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych | ||
| aktywów trwałych | 938 | 3 065 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i | ||
| prawne | 0 | 0 |
| Z aktywów finansowych, w tym: | 0 | 24 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 21 |
| - zbycie aktywów finansowych | 0 | 21 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 3 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 3 |
| Wydatki | 32 309 | 36 598 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
25 760 | 15 885 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: |
0 6 549 |
0 20 713 |
| a) w jednostkach powiązanych | 6 549 | 20 713 |
| - nabycie aktywów finansowych | 6 549 | 20 713 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -31 371 | -33 509 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 23 610 | 27 969 |
| Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych | ||
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 0 | 0 |
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2015 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 23 316 | 25 064 | ||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | ||
| Inne wpływy finansowe | 294 | 2 905 | ||
| Wydatki | 24 269 | 26 666 | ||
| Nabycie akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 | ||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 16 308 | 17 396 | ||
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału | ||||
| zysku | 0 | 0 | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 4 651 | 6 308 | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 904 | 1 692 | ||
| Odsetki | 1 406 | 1 270 | ||
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -659 | 1 303 | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | 5 857 | -5 908 | ||
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 5 736 | -5 891 | ||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 121 | -18 | ||
| Środki pieniężne na początek okresu | 7 412 | 13 320 | ||
| Środki pieniężne na koniec okresu | 13 269 | 7 412 |
…………………………………. …………………………………… (osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg) (Zarząd)
| Zestawienie zmiana w kapitale własnym (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 259 521 | 249 507 |
| - korekty wyceny | ||
| Kapitał (fundusz) własny na pocz. okresu (BO) po korektach | 259 521 | 249 507 |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 12 362 | 12 362 |
| Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 0 | 0 |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 12 362 | 12 362 |
| Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 197 429 | 166 843 |
| Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 12 989 | 30 586 |
| zwiększenie (z tytułu): | 12 989 | 32 538 |
| - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wart.) | 12 989 | 32 538 |
| zmniejszenie (z tytułu): | 0 | 1 953 |
| - rozwiązania aktywu na podatek odroczony w związku ze sprzedażą | ||
| udziałów | 0 | 1 953 |
| Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 210 418 | 197 429 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 20 432 | 20 368 |
| Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 81 | 64 |
| zwiększenie | 81 | 64 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 20 513 | 20 432 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 29 298 | 49 934 |
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 29 298 | 49 934 |
| - korekty błędów podstawowych | 0 | 0 |
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 29 298 | 49 934 |
| zwiększenie | 0 | 0 |
| zmniejszenie ( z tytułu) podziału zysku | 29 298 | 49 934 |
| Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 |
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 0 |
| Zmiany straty z lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 |
| Wynik netto | 32 511 | 29 298 |
| a) zysk netto | 32 511 | 29 298 |
| b) strata netto | 0 | 0 |
| c) odpisy z zysku | 0 | 0 |
| Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 275 804 | 259 521 |
| Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału | ||
| zysku (pokrycia straty) | ||
| 275 804 | 259 521 |
………………………………. ……………………………………
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | 476 455 | 431 321 | 113 854 | 102 958 |
| materiałów | ||||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 42 932 | 35 486 | 10 259 | 8 471 |
| Zysk (strata) brutto | 40 599 | 33 830 | 9 702 | 8 075 |
| Zysk (strata) netto | 32 511 | 29 298 | 7 769 | 6 994 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 887 | 26 298 | 9 053 | 6 277 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -31 371 | -33 509 | -7 496 | -7 999 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -659 | 1 303 | -157 | 311 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 5 857 | -5 908 | 1 400 | -1 410 |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł. | 23,15 | 20,85 | 5,53 | 4,98 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł. | 23,15 | 20,85 | 5,53 | 4,98 |
| Wypłacona dywidenda na jedną akcję zwykłą w zł. | 11,61 | 12,38 | 2,77 | 2,96 |
| Aktywa, razem | 474 569 | 436 674 | 111 362 | 102 450 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 198 765 | 177 153 | 46 642 | 41 563 |
| Zobowiązania długoterminowe | 19 373 | 10 420 | 4 546 | 2 445 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 155 451 | 140 407 | 36 478 | 32 942 |
| Kapitał własny | 275 804 | 259 521 | 64 720 | 60 888 |
| Kapitał zakładowy | 12 362 | 12 362 | 2 901 | 2 900 |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 |
| Wartość księgowa na jedną akcję w zł. | 197,00 | 185,37 | 46,23 | 43,49 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł. | 197,00 | 185,37 | 46,23 | 43,49 |
Wybrane dane finansowe zamieszczone w sprawozdaniu finansowym za 2015 rok zostały przeliczone według następujących kursów wymiany złotego w stosunku do EUR:
dla okresu styczeń – grudzień 2014 r. – 4,1893 PLN
| Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR na koniec każdego miesiąca za okres 01.01.-31.12.2015 r. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tabela | Miesiąc | Kurs EUR | |||
| 20/A/NBP/2015 z dnia 30.01.2015 r. | styczeń | 4,2081 | |||
| 40/A/NBP/2015 z dnia 27.02.2015 r. | luty | 4,1495 | |||
| 62/A/NBP/2015 z dnia 31.03.2015 r. | marzec | 4,0890 | |||
| 83/A/NBP/2015 z dnia 30.04.2015 r. | kwiecień | 4,0337 | |||
| 103/A/NBP/2015 z dnia 31.05.2015 r. | maj | 4,1301 |
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2015 | |||
|---|---|---|---|
| -- | ---------------------------------------------------------- | -- | -- |
| 124/A/NBP/2015 z dnia 30.06.2015 r. | czerwiec | 4,1944 |
|---|---|---|
| 147/A/NBP/2015 z dnia 31.07.2015 r. | lipiec | 4,1488 |
| 168/A/NBP/2015 z dnia 31.08.2015 r. | sierpień | 4,2344 |
| 190/A/NBP/2015 z dnia 30.09.2015 r. | wrzesień | 4,2386 |
| 212/A/NBP/2015 z dnia 30.10.2015 r. | październik | 4,2652 |
| 232/A/NBP/2015 z dnia 30.11.2015 r. | listopad | 4,2639 |
| 254/A/NBP/2015 z dnia 31.12.2015 r. | grudzień | 4,2615 |
| Średni kurs EUR | 4,1848 |
| Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR na koniec każdego miesiąca za okres 01.01.-31.12.2014 r. | |
|---|---|
| ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -- |
| Tabela | Miesiąc | Kurs EUR |
|---|---|---|
| 21/A/NBP/2014 z dnia 31.01.2014 r. | styczeń | 4,2368 |
| 41/A/NBP/2014 z dnia 28.02.2014 r. | luty | 4,1602 |
| 62/A/NBP/2014 z dnia 31.03.2014 r. | marzec | 4,1713 |
| 83/A/NBP/2014 z dnia 30.04.2014 r. | kwiecień | 4,1994 |
| 104/A/NBP/2014 z dnia 30.05.2014 r. | maj | 4,1420 |
| 124/A/NBP/2014 z dnia 30.06.2014 r. | czerwiec | 4,1609 |
| 147/A/NBP/2014 z dnia 31.07.2014 r. | lipiec | 4,1640 |
| 167/A/NBP/2014 z dnia 29.08.2014 r. | sierpień | 4,2129 |
| 189/A/NBP/2014 z dnia 30.09.2014 r. | wrzesień | 4,1755 |
| 212/A/NBP/2014 z dnia 31.10.2014 r. | październik | 4,2043 |
| 231/A/NBP/2014 z dnia 28.11.2014 r. | listopad | 4,1814 |
| 252/A/NBP/2014 z dnia 31.12.2014 r. | grudzień | 4,2623 |
| Średni kurs EUR | 4,1893 |
Kurs walut przyjęte do wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień bilansowy: Średni kurs EUR NBP z dnia 31.12.2015 r. – Tabela 254/A/NBP/2015 – 4,2615 PLN Średni kurs USD NBP z dnia 31.12.2015 r. – Tabela 254/A/NBP/2015 – 3,9011 PLN
Średni kurs EUR NBP z dnia 31.12.2014 r. – Tabela 252/A/NBP/2014 – 4,2623 PLN Średni kurs USD NBP z dnia 31.12.2014 r. – Tabela 252/A/NBP/2014 – 3,5072 PLN
Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą w 2015 r. został wyliczony jako iloraz zysku netto przypadającego na akcje zwykłe tj. 30 089 tys. PLN i ilości akcji zwykłych: 1 300 001 szt. Zysk na jedną akcję zwykłą w 2015 r. wyniósł: 23,15 PLN
Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą w 2014 r. został wyliczony jako iloraz zysku netto przypadającego na akcje zwykłe tj. 27 105 tys. PLN i ilości akcji zwykłych: 1 300 001 szt. Zysk na jedną akcję zwykłą w 2014 r. wyniósł: 20,85 PLN
W roku 2015 i w roku 2014 w ocenie Zarządu ZPUE SA nie wystąpiły przyczyny rozwadniające wartość zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą.
Wartość księgowa na jedną akcję w roku 2015 została wyliczona jako iloraz kapitału własnego w wysokości 275 804 tys. PLN i całkowitej ilości akcji 1 400 001 szt. Wartość księgowa na jedną akcję w 2015 r. wynosiła 197,00 PLN.
Wartość księgowa na jedną akcję w roku 2014 została wyliczona jako iloraz kapitału własnego w wysokości 259 521 tys. PLN. i całkowitej ilości akcji 1 400 001 szt. Wartość księgowa na jedną akcję w 2014 r. wynosiła 185,37 PLN
W roku 2015 i w roku 2014 w ocenie Zarządu ZPUE SA nie wystąpiły przyczyny rozwadniające wartość księgową na jedną akcję.
| NOTA NR 1 Wartości niematerialne (w tys. PLN) | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| koszty zakończonych prac rozwojowych | 11 634 | 10 100 |
| wartość firmy | 0 | 0 |
| koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 1 923 | 2 173 |
| -oprogramowanie komputerowe | 759 | 748 |
| inne wartości niematerialne i prawne | 2 570 | 2 681 |
| Wartości niematerialne, razem | 16 127 | 14 954 |
| koszty | koncesje, patenty, licencje | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| NOTA NR 2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG |
zakończonych | wartość firmy | i podobne wartości, w tym: | inne wartości | wartości niematerialne | |
| GRUP RODZAJOWYCH ) (w tys. PLN) |
prac | -oprogramowanie | niematerialne | razem | ||
| rozwojowych | komputerowe | |||||
| wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 24 438 | 0 | 6 953 | 4 254 | 4 392 | 35 783 |
| zwiększenia z tytułu: | 3 991 | 0 | 818 | 818 | 6 | 4 815 |
| - zakupu |
951 | 0 | 818 | 818 | 6 | 1 775 |
| -wytworzenia we własnym zakresie | 3 040 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 040 |
| zmniejszenia z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 28 429 | 0 | 7 771 | 5 072 | 4 398 | 40 598 |
| skumulowana amortyzacja( umorzenie) na początek okresu | 14 338 | 0 | 4 780 | 3 506 | 1 711 | 20 829 |
| amortyzacja za okres tytułu: | 2 457 | 0 | 1 068 | 807 | 117 | 3 642 |
| -odpisów | 2 457 | 0 | 1 068 | 807 | 117 | 3 642 |
| -zmniejszenia (likwidacja, sprzedaż) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 16 795 | 0 | 5 848 | 4 313 | 1 828 | 24 471 |
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 11 634 | 0 | 1 923 | 759 | 2 570 | 16 127 |
| NOTA NR 3 Wartości niematerialne (struktura własnościowa) (w tys. PLN) |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| własne | 16 127 | 14 954 |
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym | ||
| umowy leasingu | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne, razem | 16 127 | 14 954 |
| NOTA NR 4 Rzeczowe aktywa trwałe (w tys. PLN) |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| środki trwałe, w tym | 147 092 | 143 592 |
| -grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 10 279 | 8 641 |
| -budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 74 956 | 76 346 |
| -urządzenia techniczne i maszyny | 38 770 | 36 061 |
| -środki transportu | 19 943 | 19 696 |
| -inne środki trwałe | 3 144 | 2 848 |
| środki trwałe w budowie | 13 386 | 6 158 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 160 478 | 149 750 |
| NOTA NR 5 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych ) |
(w tys. PLN) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -grunty (w tym prawo |
-budynki, lokale | -urządzenia | -środki | -inne środki | Środki trwałe, | |
| użytkowania | i obiekty inżynierii | techniczne | transportu | trwałe | razem | |
| wieczystego gruntu) | lądowej i wodnej | i maszyny | ||||
| wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 8 641 | 84 268 | 82 271 | 26 646 | 7 196 | 209 022 |
| zwiększenia z tytułu: | 1 638 | 554 | 10 112 | 2 500 | 1 512 | 14 678 |
| -nabycia | 1 638 | 554 | 8 773 | 0 | 1 227 | 10 554 |
| -wytworzenia we własnym zakresie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -przyjęcia w leasing |
0 | 0 | 1 339 | 2 500 | 285 | 4 124 |
| zmniejszenia z tytułu: | 0 | 378 | 1 127 | 0 | 285 | 1 790 |
| - sprzedaży |
0 | 378 | 1 127 | 0 | 285 | 1 790 |
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 10 279 | 84 444 | 91 256 | 29 146 | 8 423 | 223 548 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 7 922 | 46 211 | 6 950 | 4 347 | 65 430 |
| amortyzacja za okres z tytułu: | 0 | 1 566 | 6 275 | 2 253 | 932 | 11 026 |
| -odpisów | 0 | 1 628 | 6 785 | 2 253 | 936 | 11 602 |
| -zmniejszenia (likwidacja, sprzedaż, wynajem) | 0 | -62 | -510 | 0 | -4 | -576 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 9 488 | 52 486 | 9 203 | 5 279 | 76 456 |
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 10 279 | 74 956 | 38 770 | 19 943 | 3 144 | 147 092 |
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2015 | ||
|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------- | -- | -- |
| NOTA NR 6 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) | ||||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| a) własne | 142 022 | 126 603 | ||
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym | 18 456 | 16 989 | ||
| umowy leasingu | ||||
| Środki trwałe bilansowe, razem | 160 478 | 143 592 | ||
| NOTA NR 7 Należności długoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| należności od jednostek powiązanych | 181 | 0 | ||
| należności od pozostałych jednostek | 54 | 82 | ||
| Należności długoterminowe netto | 235 | 82 | ||
| odpisy aktualizujące wartość należności | 3 | 5 | ||
| Należności długoterminowe brutto | 238 | 87 | ||
| NOTA NR 8 Należności długoterminowe (struktura walutowa) | ||
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| w walucie polskiej | 57 | 82 |
| w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) | 181 | 0 |
| Należności długoterminowe, razem | 238 | 82 |
| NOTA NR 9 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności |
||
|---|---|---|
| długoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| stan na początek okresu | 5 | 7 |
| zwiększenia | 0 | 0 |
| zmniejszenia | 2 | 2 |
| stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| długoterminowych na koniec okresu | 3 | 5 |
Inwestycje długoterminowe
Wartość nieruchomości inwestycyjnych wyceniana jest wg wartości godziwej. Wartość ta podlega corocznym odpisom aktualizującym. Odpisy aktualizujące zmniejszają wartość inwestycji w nieruchomości w związku z ekonomicznym bądź prawnym zużyciem inwestycji, a zwiększają wskutek aktywowania poniesionych nakładów. Wartość inwestycji długoterminowych ulega również zwiększeniu wskutek nabycia nowych nieruchomości bądź zmiany przeznaczenia istniejących środków trwałych na rzecz działalności inwestycyjnej. Zmniejszenie wartości inwestycji następuje wskutek sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych. Nie istnieją ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości inwestycyjnych bądź przekazywania przychodu i zysku z tego tytułu. Jednostka jest zobowiązana do utrzymania stanu technicznego nieruchomości zapewniającego charakter przeznaczenia. W prezentowanych okresach sprawozdawczych spółka nie dokonała sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych.
| NOTA NR 11 Zmiana stanu nieruchomości (w tys. PLN) |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| stan na początek okresu | 4 796 | 4 940 |
| zwiększenia | 2 365 | 0 |
| zmniejszenia z tytułu: | 153 | 144 |
| - z tytułu korekty wartości godziwej w oparciu o ekonomiczne | ||
| zużycia | 153 | 144 |
| - tytułu zmiany przeznaczenia nieruchomości | 0 | 0 |
| stan na koniec okresu | 7 008 | 4 796 |
Na dzień bilansowy spółka ZPUE SA posiada:
28 udziałów w firmie: Przedsiębiorstwo Aparatów i Konstrukcji Energetycznych ZMER Sp. z o.o. w Kaliszu o wartości łącznej
48 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 3,92% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 3,92% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników.
928 206 udziałów w spółce ZPUE Silesia Sp. z o.o. w Katowicach o łącznej wartości 46 411 tys. PLN. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 99,72% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 99,72% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Wartość posiadanych udziałów wynosi: 46 411 tys. PLN Kapitał zakładowy ZPUE Silesia Sp. z o.o. wynosi 46 540 tys. PLN i dzieli się na 930 806 udziałów po 50,00 PLN każdy.
488 udziałów w spółce ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o. w Raciążu o łącznej wartości 244 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Wartość posiadanych udziałów wynosi: 3 535 tys. PLN Kapitał zakładowy ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o. wynosi 244 tys. PLN i dzieli się na 488 udziałów po 500,PLN każdy.
1 626 udziałów w spółce ZPUE EOP Sp. z o.o. w Kaliszu łącznej wartości 813 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Wartość posiadanych udziałów wynosi: 17 171 tys. PLN Kapitał zakładowy ZPUE EOP Sp. z o.o. wynosi 813 tys. PLN i dzieli się na 1 626 udziałów po 500,00 PLN każdy.
100 udziałów w spółce ZPUE Concrete Sp. z o.o. z siedzibą we Włoszczowie o łącznej wartości 5 tys. PLN. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na PLN i dzieli się na 100 udziałów po 50,00 PLN każdy.
100 udziałów w spółce ZPUE Nord Sp. z o.o. z siedzibą we Włoszczowie o łącznej wartości 5 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Wartość posiadanych udziałów wynosi: 5 tys. PLN Kapitał zakładowy ZPUE Nord Sp. z o.o. wynosi 5 tys. PLN i dzieli się na 100 udziałów po 50,00 PLN każdy.
1050 udziałów w spółce ZPUE Holding Sp. z o.o. z siedzibą we Włoszczowie o łącznej wartości 53 tys. zł. Posiadane przez ZPUE udziały stanowią 50,02% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 50,02% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Wartość posiadanych udziałów wynosi 4 000 tys. PLN. Kapitał zakładowy ZPUE Holding Sp. z o.o. wynosi 105 tys. PLN i dzieli się na 2 099 udziałów po 50,00 PLN każdy.
Udział w spółce "Zawod błocznych kompliektnych transformatorowych podstacij" OOO w miejscowości Tołmaczewo (obwód Leningradzki, Federacja Rosyjska), stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Wartość nabytego udziału wynosi 1 132 tys. PLN. Kapitał zakładowy spółki: "Zawod błocznych kompliektnych transformatorowych podstacij" OOO wynosi 10.000,00 rubli.
Udział w spółce "Promyszliennyje inwiesticii" OOO w miejscowości Tołmaczewo (obwód Leningradzki, Federacja Rosyjska, stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Wartość nabytych udziałów wynosi: 9 763 tys. PLN. Kapitał zakładowy spółki "Promyszliennyje inwiesticii" OOO wynosi 85.000.000,00 rubli.
Udział w spółce ZPUE Ukraina Sp. z o.o. (obwód dniepropietrowski, Ukraina), stanowiący 80% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 80% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Wartość nabytych udziałów wynosi: 37 tys. PLN. Kapitał zakładowy spółki ZPUE Ukraina Sp. z o.o wynosi 8 000,00 euro.
Udział w spółce ZPUE Trade, s.r.o. (ZPUE Trade) w Ostrawie (Republika Czeska), stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Wartość nabytych udziałów wynosi: 459 tys. PLN. Kapitał zakładowy spółki wynosi 210.000,00 CZK.
Udział w spółce ZPUE Balkani, EOOD (ZPUE Bałkany) w Sofii (Republika Bułgarii),stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Kapitał zakładowy spółki wynosi 300 BGN. Wartość nabytych udziałów wynosi: 1 tys. PLN.
| NOTA NR 13 Długoterminowe aktywa finansowe | ||
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| w jednostkach zależnych | 82 520 | 75 971 |
| jednostkach współzależnych | 0 | 0 |
| w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 |
| w znaczącym inwestorze | 0 | 0 |
| we wspólniku jednostki współzależnej | 0 | 0 |
| w jednostkach pozostałych | 48 | 48 |
| - udziały i akcje | 48 | 48 |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 82 568 | 76 019 |
| NOTA NR 14 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (w tys. PLN) |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
| stan na początek okresu | 76 019 | 55 327 |
| zwiększenia z tytułu objęcia udziałów | 6 549 | 20 713 |
| zmniejszenia z tytułu: | 0 | 21 |
| - zbycia udziałów | 0 | 21 |
| - wniesienia aportem | 0 | 0 |
| stan na koniec okresu | 82 568 | 76 019 |
| NOTA NR 15 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
| aktywa finansowe (struktura walutowa) (w tys. PLN) | ||
| w walucie polskiej | 82 568 | 76 019 |
| w walutach obcych ( wg walut, po przeliczeniu na PLN) | 0 | 0 |
| Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, | ||
| razem | 82 568 | 76 019 |
| NOTA NR 16 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
| aktywa finansowe (wg zbywalności) (w tys. PLN) | ||
| z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym | ||
| (wartość bilansowa) w tym: | 82 568 | 76 019 |
| - akcje/ udziały | 82 568 | 76 019 |
| - obligacje | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 |
| Wartość według cen nabycia, razem | 82 568 76 019 |
76 019 55 327 |
| Wartość na początek okresu razem | 0 | 0 |
| Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem | 82 568 | 76 019 |
| Wartość bilansowa razem |
Inne inwestycje długoterminowe stanowią środki trwałe z grupy od 3 do 8 przeznaczone na wynajem długoterminowy. Wartość innych inwestycji długoterminowych wykazywana jest w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie dowodów pochodzących z rynku w momencie zakupu korygowanych ekonomicznym bądź prawnym zużyciem. Nie istnieją ograniczenia w realizacji korzyści z inwestycji długoterminowych bądź przekazywania przychodu i zysku z tego tytułu. Jednostka jest zobowiązana do utrzymania stanu technicznego przedmiotów najmu zapewniającego charakter przeznaczenia. W ocenie zarządu wartość pozostałych inwestycji długoterminowych po korekcie o odpisy aktualizujące odpowiada wartości godziwej.
| NOTA NR 17 Inne inwestycje długoterminowe (w tys. PLN) |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Inne inwestycje długoterminowe razem | 1 314 | 867 |
| NOTA NR 18 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych | ||
| (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| stan na początek okresu | 867 | 994 |
| zwiększenia | 704 | 132 |
| zmniejszenia z tytułu: | 257 | 259 |
| - korekty wartości godziwej w oparciu o ekonomiczne zużycie | 257 | 240 |
| - zmiany przeznaczenia inwestycji | 0 | 19 |
| stan na koniec okresu | 1 314 | 867 |
| NOTA NR 19 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) | ||
| (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| w walucie polskiej | 1 314 | 867 |
| w walutach obcych( wg walut, po przeliczeniu na PLN) | 0 | 0 |
| Inne inwestycje długoterminowe, razem | 1 314 | 867 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| NOTA NR 20 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w tys. PLN) |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek | ||
| okresu, w tym odniesionych na: | 1 145 | 2 840 |
| wynik finansowy | 1 145 | 887 |
| kapitał własny | 0 | 1 953 |
| wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
| Zwiększenia odniesione na: | 859 | 471 |
| wynik finansowy | 859 | 471 |
| wynik finansowy w związku ze stratą podatkowa | 0 | 0 |
| kapitał własny w związku ze stratą na zbyciu udziałów | 0 | 0 |
| kapitał własny w związku ze stratą podatkowa | 0 | 0 |
| wartość firmy lub ujemna wartość firmy | 0 | 0 |
| Zmniejszenia odniesione na: | 542 | 2 167 |
| wynik finansowy okresu wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkowa |
542 | 214 |
| kapitał własny w związku ze zbyciem udziałów | 0 | 0 |
| kapitał własny w związku ze stratą podatkowa | 0 | 1 953 |
| wartość firmy lub ujemna wartość | 0 | 0 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec | 0 | 0 |
| okresu, razem, w tym odniesione na: | ||
| wynik finansowy | 1 462 | 1 145 |
| kapitał własny | 1 462 | 1 145 |
| wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| NOTA NR 21 Zapasy (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| materiały | 13 616 | 5 722 |
| półprodukty i produkcja w toku | 30 308 | 17 837 |
| produkty gotowe | 2 141 | 1 800 |
| towary | 94 | 87 |
Aktywa obrotowe
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2015 | ||
|---|---|---|
| Zapasy razem (wartość bilansowa) | 46 159 | 25 446 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 1 820 | 1 365 |
| Zapasy razem | 47 979 | 26 811 |
Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęto materiały zalegające w magazynie powyżej 1 roku.
| NOTA NR 22 Odpisy aktualizujące zapasy (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2013 |
|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących zapasy na początek roku | 1 365 | 1 068 |
| zwiększenia | 455 | 297 |
| zmniejszenia | 0 | 0 |
| Wartość odpisów aktualizujących zapasy | 1 820 | 1 365 |
| NOTA NR 23 Należności krótkoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| od jednostek powiązanych | 9 881 | 14 561 |
| od pozostałych jednostek w tym: | 132 419 | 136 272 |
| - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: | 124 140 | 131 033 |
| do 12 miesięcy | 124 140 | 131 033 |
| powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych |
0 | 0 |
| świadczeń | 2 | 2 |
| - dochodzone na drodze sadowej | 0 | 0 |
| -inne | 8 277 | 5 237 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 142 300 | 150 833 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 5 599 | 5 513 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 147 899 | 156 346 |
| NOTA NR 24 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych |
||
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| z tytułu dostaw i usług | 9 881 | 12 453 |
| inne | 0 | 2 108 |
| dochodzone na drodze sądowej, w tym | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem | 9 881 | 14 561 |
| odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | 1 546 | 1 511 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem | 11 427 | 16 072 |
| NOTA NR 25 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| krótkoterminowe (w tys. PLN) | ||
| Stan na początek okresu | 5 513 | 4 446 |
| zwiększenia - utworzenie odpisu | 922 | 2 599 |
| zmniejszenia - rozwiązania odpisu | 836 | 1 532 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| krótkoterminowych na koniec okresu | 5 599 | 5 513 |
| NOTA NR 26 Należności krótkoterminowe brutto (struktura | |||
|---|---|---|---|
| walutowa) (w tys. PLN) | waluta | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| w walucie polskiej | PLN | 138 342 | 144 542 |
| w walutach obcych (wg walut, po przeliczeniu na PLN) | 9 557 | 11 804 | |
| EUR | 9 556 | 7 619 | |
| USD | 0 | 112 | |
| CZK | 0 | 104 | |
| inne | 1 | 3 969 | |
| Należności krótkoterminowe, razem | 147 899 | 156 346 |
| NOTA NR 27 Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty (w tys. PLN) | ||
| do 1 miesiąca | 56 177 | 53 491 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 55 005 | 67 065 |
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 20 | 321 |
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0 | 3 |
| powyżej 1 roku | 0 | 0 |
| należności przeterminowane | 28 322 | 28 022 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem(brutto) | 139 524 | 148 902 |
| odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 5 503 | 5 416 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 134 021 | 143 486 |
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży, to należności z terminem spłaty do trzech miesięcy.
| NOTA NR 28 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane brutto | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| z podziałem na należności niespłacone w terminie (w tys. PLN) | ||
| do 1 miesiąca | 12 722 | 13 746 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 478 | 4 416 |
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 948 | 1 731 |
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 4 336 | 1 171 |
| powyżej 1 roku | 6 838 | 6 958 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) | 28 322 | 28 022 |
| odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 5 503 | 5 222 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) | 22 819 | 22 800 |
| NOTA NR 29 Krótkoterminowe aktywa finansowe (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 13 154 | 7 418 |
| -środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 13 154 | 1 224 |
| -inne środki pieniężne | 0 | 6 194 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (kontrakty forward) | 0 | 821 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 13 154 | 8 239 |
| NOTA NR 30 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | waluta | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| (struktura walutowa) (w tys. PLN) | |||
| w walucie polskiej | PLN | 10 615 | 7 279 |
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tym: | 2 539 | 960 | |
| EUR | 1 342 | 287 | |
| USD | 36 | 163 | |
| CZK | 1 160 | 510 | |
| inne | 1 | 0 | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 13 154 | 8 239 |
| NOTA NR 31 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 1 197 | 1 240 |
| -rozliczenia z tytułu ubezpieczeń | 551 | 452 |
| -rozliczenia związane z przedpłatą na prenumeratę i abonamentem | 5 | 121 |
| -usługi bankowe do rozliczenia | 33 | 2 |
| -nie zrealizowane usługi | 153 | 0 |
| -pozostałe | 455 | 665 |
| VAT do rozliczenia w następnych okresach | 2 568 | 3 303 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 3 765 | 4 543 |
| seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji (w szt.) |
Wartość emisji wg wartości nominalnej w tys. PLN |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|
| A | imienne, uprzywilejowane |
co do głosu: 1 akcja uprawnia do oddania 5 głosów na WZA, do dywidendy: w wysokości 2 jednostek powyżej stopy redyskontowej weksli krajowych NBP |
100 000 | 883 | aport rzeczowy |
| A | zwykłe, na okaziciela |
nie mają | 500 000 | 4 415 | Aport rzeczowy (konwersja z akcji i imiennych) |
| B | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 233 250 | 2 060 | środki pieniężne |
| C | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 106 750 | 942 | środki pieniężne |
| D | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 18 127 | 160 | środki pieniężne |
| E | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 60 000 | 530 | środki pieniężne |
| F | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 381 873 | 3 372 | Aport udziałów |
| G | zwykła imienna | nie ma | 1 | 0 | Aport |
| Razem | 1 400 001 | 12 362 | |||
| Wartość nominalna 1 akcji 8,83 PLN |
Na dzień 31.12.2015 r. kapitał zakładowy ZPUE S.A. wynosi 12.362 PLN i dzieli się na 1.400.001 akcji, o wartości nominalnej 8,83 PLN każda.
Na liczbę 1.400.001 akcji składało się: 100.000 akcji imiennych uprzywilejowanych oraz 1.300.000 akcji zwykłych na okaziciela i 1 akcja zwykła imienna.
Rezerwy na zobowiązania
| NOTA NR 33 Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | ||
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 9 333 | 10 501 |
| odniesionej na wynik finansowy | 5 017 | 6 121 |
| odniesionej na kapitał własny | 4 316 | 4 380 |
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 232 | 325 |
| odniesione na wynik finansowy | 232 | 290 |
| odniesione na kapitał własny | 0 | 35 |
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2015
| Zmniejszenia | 915 | 1 493 | |
|---|---|---|---|
| odniesione na wynik finansowy | 818 | 1 394 | |
| odniesione na kapitał własny | 97 | 99 | |
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | 8 650 | 9 333 | |
| odniesionej na wynik finansowy | 4 431 | 5 017 | |
| odniesionej na kapitał własny | 4 219 | 4 316 | |
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | |
| NOTA NR 34 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne |
|||
| i podobne (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| stan na początek okresu | 1 087 | 962 | |
| zwiększenia | 161 | 125 | |
| wykorzystanie | 0 | 0 | |
| rozwiązanie | 0 | 0 | |
| stan na koniec okresu | 1 248 | 1 087 | |
| NOTA NR 35 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| i podobne (w tys. PLN) | |||
| stan na początek okresu | 87 | 69 | |
| zwiększenia | 0 | 18 | |
| wykorzystanie | 0 | 0 | |
| rozwiązanie | 16 | 0 | |
| stan na koniec okresu | 71 | 87 | |
| NOTA NR 36 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (w tys. PLN) stan na początek okresu |
31.12.2015 874 |
31.12.2014 418 |
|
| zwiększenia | 1 627 | 1 476 | |
| wykorzystanie | 1 058 | 964 | |
| rozwiązanie | 0 | 57 | |
| stan na koniec okresu | 1 443 | 873 | |
| NOTA NR 37 Zobowiązania długoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| wobec pozostałych jednostek w tym: | 19 373 | 10 420 | |
| -kredyty i pożyczki | 5 561 | 0 | |
| -inne zobowiązania leasingu finansowego | 13 812 | 10 420 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 19 373 | 10 420 | |
| NOTA NR 38 Zobowiązania długoterminowe, pozostałym od dnia | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| bilansowego okresie spłaty (w tys. PLN) | |||
| powyżej 1 roku do 3 lat | 13 104 | 4 314 | |
| powyżej 3 do 5 lat | 6 269 | 6 106 | |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 19 373 | 10 420 | |
| NOTA NR 39 Zobowiązania długoterminowe (struktura | waluta | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| walutowa) (w tys. PLN) | |||
| a) w walucie polskiej | PLN | 9 465 | 1 570 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN ) | USD | 9 908 | 8 850 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 19 373 | 10 420 |
Długoterminowe zobowiązania stanowią zobowiązania z tytułu umów leasingowych przypadających do spłaty w okresie
| NOTA NR 40 Zobowiązania krótkoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| wobec jednostek zależnych | 12 376 | 7 903 |
| wobec pozostałych jednostek w tym | 143 075 | 132 504 |
| -kredyty i pożyczki | 43 809 | 30 705 |
| -inne zobowiązania finansowe | 2 287 | 1 506 |
| -z tytułu dostaw i usług , o okresie wymagalności: | 75 272 | 77 554 |
| - do 12 miesięcy | 75 272 | 77 554 |
| -zaliczki otrzymane na dostawy | 5 186 | 4 034 |
| - tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 9 970 | 13 131 |
| - tytułu wynagrodzeń | 6 242 | 5 374 |
| -inne | 309 | 200 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 155 451 | 140 407 |
| NOTA NR 41 Zobowiązania krótkoterminowe brutto struktura walutowa) | waluta | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | |||
| w walucie polskiej | PLN | 144 699 | 129 163 |
| w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) | 10 752 | 11 244 | |
| - | EUR | 10 750 | 10 230 |
| - | USD | 0 | 1 014 |
| inne | 2 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 155 451 | 140 407 |
| NOTA NR 42 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2015 | r. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ------------ | -- | -- | -- | --------------------------------------------------------------- | ---- |
| Bank | rodzaj kredytu | cel | RODZAJ KREDYTU | Wartość przyznana |
Wartość wykorzystania 2015-12-31 |
WALUTA KREDYTU |
OKRES KREDYTU |
Zabezpieczenie kredytu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BANK BGŻ BNP PARIBAS SA |
linia wielocelowa | linia kredytowa | wielocelowa linia kredytowa nr WAR/2001/11/167/CB z dnia 05.07.2011 r. Zmiana nr 1 z dnia 02.10.2012 r. Zmiana nr 2 z dnia 27.11.2012 r. Zmiana nr 3 z dnia 16.01.2013 r. Zmiana nr 4 z dnia 26.03.2013 r. Zmiana nr 5 z dnia 29.05.2013 r. Zmiana nr 6 z dnia 22.07.2013 r. Zmiana nr 7 z dnia 10.10.2013 r. Zmiana nr 8 z dnia 13.10.2014 r. Zmiana nr 9 z dnia 04.11.2015 r. |
20 000 000,00 | 5 786 221,77 | PLN | 2021-07-04 | weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji wystawcy weksla |
| BANK BGŻ BNP PARIBAS SA |
kredyt nieodnawialny |
kredyt inwestycyjny |
umowa o kredyt nieodnawialny nr WAR/2001/15/142/CB z dnia 17.06.2015 r. |
3 500 000,00 | 3 315 788,00 | PLN | 2020-06-17 | weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna, cesja wierzytelności, oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji |
| BANK BGŻ BNP PARIBAS SA |
kredyt nieodnawialny |
kredyt inwestycyjny |
umowa o kredyt nieodnawialny nr WAR/2001/15/313/CB z dnia 18.11.2015 r. |
1 000 000,00 | 1 000 000,00 | PLN | 2020-11-18 | weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, przewłaszczenie na zabezpieczenie kredytowanego środka |
| trwałego, zastaw rejestrowy, | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| cesja praw z polisy | ||||||||
| ubezpieczeniowej, | ||||||||
| oświadczenie Kredytobiorcy | ||||||||
| o poddaniu się egzekucji | ||||||||
| weksel własny in blanco z | ||||||||
| wystawienia Kredytobiorcy | ||||||||
| umowa o multilinię nr K01477/14 z | wraz z deklaracją | |||||||
| BZ WBK SA | linia wielocelowa | linia kredytowa | dnia 27.01.2015 r. Aneks nr 1 z dnia | 30 000 000,00 | 22 385 900,33 | PLN | 2016-05-31 | wekslową, oświadczenie |
| 21.05.2015 r. | Spółki o poddaniu się | |||||||
| egzekucji | ||||||||
| BZ WBK SA | kredyt inwestycyjny | kredyt inwestycyjny |
kredyt inwestycyjny nr K00292/15 z dnia 21.05.2015 r. |
1 544 540,00 | 1 338 596,00 | PLN | 2020-05-20 | zastaw rejestrowy, cesja, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| BANK HANDLOWY SA |
w rachunku bieżącym |
w rachunku bieżącym |
kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR-RB/000091885/0182/14 z dnia 30.12.2014 r. Aneks nr 1 z dnia 30.10.2015 r. Aneks nr 2 z dnia 21.12.2015 r. |
20 000 000,00 | 14 298 205,71 | PLN | 2016-12-20 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| BANK HANDLOWY SA |
kredyt długoterminowy |
kredyt długoterminowy |
kredyt długoterminowy nr BDK/KR D/000091885/0137/15 z dnia 31.12.2015 r. |
1 245 113,00 | 1 245 113,00 | PLN | 2020-12-21 | zastaw rejestrowy, cesja |
| NOTA NR 43 Inne rozliczenia międzyokresowe (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 |
| rozliczenia międzyokresowe przychodów | 12 529 | 14 946 |
| - krótkoterminowe - rozliczenie dotacji | 1 950 | 2 370 |
| - długoterminowe - rozliczenie dotacji | 10 579 | 12 576 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 12 529 | 14 946 |
| NOTA NR 44 Należności i zobowiązania warunkowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||
| 0 | 0 | ||||
| 0 | 0 | ||||
| 0 | 0 | ||||
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem | 0 | 0 |
Na dzień 31.12.2015 spółka ZPUE S.A. udzieliła poręczenia 2 umów leasingu operacyjnego spółce ZPUE Holding sp. z o.o. na łączną kwotę 111 tys. PLN na okres 35 m-cy tj. do dnia 30.11.2018 r.
Istniejące na dzień 31.12.2014 r. zobowiązanie warunkowe z tytułu poręczenia spłaty kredytu wygasło w styczniu 2015 roku.
| NOTA NR 45 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | ||
| ze sprzedaży produktów | 334 914 | 319 770 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 15 255 | 12 578 |
| ze sprzedaży usług | 69 457 | 55 580 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 3 001 | 2 570 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 404 371 | 375 350 |
| -w tym: od jednostek powiązanych | 18 256 | 15 148 |
| NOTA NR 46 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| (w tys. PLN) | ||
| kraj | 364 101 | 324 794 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 16 545 | 11 015 |
| Eksport i WDT | 40 270 | 50 556 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 711 | 4 133 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 404 371 | 375 350 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 18 256 | 15 148 |
| NOTA NR 47 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| rzeczowa) (w tys. PLN) | ||
| przychody ze sprzedaży materiałów | 72 077 | 55 964 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 651 | 686 |
| przychody ze sprzedaży towarów | 8 | 7 |
| - tym : od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 72 085 | 55 971 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 651 | 686 |
| NOTA NR 48 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| terytorialna) (w tys. PLN) | ||
| kraj | 67 941 | 53 203 |
| -w tym: od jednostek powiązanych | 1 651 | 663 |
| eksport | 4 143 | 2 768 |
| - tym : od jednostek powiązanych | 0 | 23 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 72 084 | 55 971 |
| - w tym : od jednostek powiązanych | 1 651 | 686 |
| NOTA NR 49 Koszty według rodzaju (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| amortyzacja | 15 342 | 15 518 |
| zużycie materiałów i energii | 229 749 | 200 335 |
| usługi obce | 52 472 | 53 506 |
| podatki i opłaty | 1 727 | 2 848 |
| wynagrodzenia | 69 355 | 57 454 |
| ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 15 024 | 12 539 |
| pozostałe koszty rodzajowe | 3 386 | 3 741 |
| Koszty według rodzaju, razem | 387 055 | 345 941 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -12 812 | 4 859 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość | ||
| ujemna) | -3 800 | -1 208 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -19 252 | -20 556 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -41 354 | -38 777 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 309 837 | 290 259 |
| NOTA NR 50 Pozostałe przychody operacyjne (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 658 |
| dotacje | 2 854 | 4 597 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne w tym: | 3 660 | 3 000 |
| rozwiązane rezerwy: | 133 | 560 |
| -aktualizujące należności spłacone | 61 | 454 |
| -aktualizujące należności spisane | 72 | 106 |
| -aktualizujące zapasy | 0 | 0 |
| przychody z tytułu wynajmu składników majątku, | 2 638 | 1 661 |
| otrzymane odszkodowania | 150 | 113 |
| otrzymane premie pieniężne | 604 | 216 |
| pozostałe | 135 | 450 |
| Inne przychody operacyjne, razem | 6 514 | 8 255 |
| NOTA NR 51 Pozostałe koszty operacyjne (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 276 | 0 |
| Aktualizacja wartości niefinansowych | 1 010 | 1 601 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne w tym: | 2 013 | 1 357 |
| - koszty wynajmu składników majątku | 1 145 | 726 |
| - zapłacone odszkodowania | 129 | 92 |
| - spisane wierzytelności | 541 | 128 |
| - pozostałe | 198 | 411 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 3 299 | 2 958 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2015
| Przychody finansowe | ||
|---|---|---|
| NOTA NR 52 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| w zyskach (w tys. PLN) | ||
| a) od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| b) od pozostałych jednostek | 0 | 3 |
| Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem | 0 | 3 |
| NOTA NR 53 Przychody finansowe z tytułu odsetek razem (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 0 |
| od zdeponowanych środków na rachunkach bankowych | 1 | 13 |
| od przeterminowanych należności - otrzymane | 73 | 134 |
| od przeterminowanych należności - naliczone, niezapłacone | 321 | 1 193 |
| od przeterminowanych zobowiązań - anulowane | 21 | 0 |
| pozostałe odsetki | 0 | 0 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek razem | 416 | 1 340 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 40 | 322 |
| NOTA NR 54 Aktualizacja wartości inwestycji (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Wycena kontraktów terminowych i innych instrumentów finansowych | 209 | 1 006 |
| Aktualizacja wartości inwestycji, razem | 209 | 1 006 |
| NOTA NR 55 Inne przychody finansowe (w tys. PLN) |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
| dodatnie różnice kursowe, w tym: | 0 | 0 |
| rozwiązane odpisy aktualizujące należności odsetkowe | 546 | 569 |
| ze sprzedaży wierzytelności odsetkowych | 23 | 37 |
| pozostałe | 13 | 9 |
| Inne przychody finansowe, razem | 582 | 615 |
| Koszty finansowe | ||
| NOTA NR 56 Koszty finansowe z tytułu odsetek (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| od kredytów i pożyczek | 847 | 779 |
| - od jednostek niepowiązanych | 847 | 779 |
| pozostałe odsetki | 918 | 601 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od jednostek niepowiązanych | 918 | 601 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 1 765 | 1 380 |
| NOTA NR 57 Inne koszty finansowe (w tys. PLN) |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ujemne różnice kursowe | 1 172 | 1 683 |
| utworzone odpisy aktualizujące należności odsetkowe | 368 | 1 295 |
| opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych kredytów | 191 | 194 |
| 44 | 67 | |
| sprzedane wierzytelności pozostałe |
1 775 | 1 |
| NOTA NR 58 Podatek dochodowy bieżący (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| 1.Zysk (strata) brutto | 40 600 | 33 830 |
| 2.Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem | ||
| dochodowym | 6 824 | -2 809 |
| 3.Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 47 424 | 31 021 |
| 4.Podatek dochodowy według stawki 19% | 9 011 | 5 894 |
| 5.Zwiekszenia,zaniechania,zwolnienia,odliczenia i obniżki podatku | -3 | 0 |
|---|---|---|
| 6.podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany)w deklaracji okresu, w tym: | 9 007 | 5 894 |
| -wykazany w rachunku zysków i strat | 9 007 | 5 894 |
| -dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | 0 | 0 |
| -dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną | ||
| wartość firmy | 0 | 0 |
| NOTA NR 59 Podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat (w tys. PLN) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zmniejszenia(zwiększenia) z tytułu powstania i odwrócenia różnic przejściowych | -919 | -1 362 |
| Zmniejszenia (zwiększenia)z tytułu zmiany stawek podatkowych | 0 | 0 |
| Zmniejszenia(zwiększenia) z tytułu nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub | ||
| różnicy przejściowej poprzedniego okresu | 0 | 0 |
| Zmniejszenia (zwiększenia)z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku | ||
| dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek | ||
| dochodowy | 0 | 0 |
| Inne składniki podatku odroczonego | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy odroczony razem | -919 | -1 362 |
Działalność ZPUE SA jest narażona m.in. na następujące ryzyka finansowe:
ryzyko kredytowe – to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Spółki spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Sprzedaż do odbiorców w istotnym stopniu odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. W Spółce funkcjonuje wiele mechanizmów ograniczających ten element ryzyka: ubezpieczenie kredytu kupieckiego, odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów, stosowanie limitów kredytowych, bieżący monitoring należności.
ryzyko płynności – to ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Spółka występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Spółka korzysta z kredytów. Służby finansowe na bieżąco monitorują sytuację finansową i płatniczą w Spółce.
ryzyko rynkowe – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
ryzyko walutowe – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ryzykiem tym objęte są szczególnie należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyrażone w walutach obcych.
ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Ryzyko dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych zaciągniętych przez spółkę.
inne ryzyko cenowe – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe
Z uwagi na fakt, iż zgodnie z analizą Spółki zmiana stopy procentowej nie wywarłyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe oraz wynik finansowy jednostki, Spółka odstąpiła od zamieszczania analizy wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe – 01.01.2015 – 31.12.2015 r.
| Wartość księgowa | Wpływ na wynik | Wpływ na kapitał | Wpływ na wynik | Wpływ na kapitał | |
|---|---|---|---|---|---|
| Instrumenty finansowe |
instrumentów | finansowy przed | własny (aktywa | finansowy | własny (aktywa |
| według pozycji bilansowych | finansowych | opodatkowaniem | dostępne do sprzedaży) | przed opodatkowaniem | dostępne do sprzedaży) |
| ( Wzrost 10%) | ( Wzrost 10%) | ( Spadek 10%) | ( Spadek 10%) | ||
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 82 568 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kaucje zatrzymane długoterminowe | 57 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 134 021 | 956 | 0 | -956 | 0 |
| Inne należności, niż wymienione powyżej będące aktywami finansowymi |
8 280 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne | 13 154 | 254 | 0 | -254 | 0 |
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 13 154 | 254 | 0 | -254 | 0 |
| inne środki pieniężne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe | 49 370 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| długoterminowe | 5 561 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 43 809 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 16 099 | -1 110 | 0 | 1 110 | 0 |
| długoterminowy | 13 812 | -991 | 0 | 991 | 0 |
| krótkoterminowy | 2 287 | -119 | 0 | 119 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 87 647 | -956 | 0 | 956 | 0 |
| Inne, niż wymienione powyżej zobowiązania finansowe | 21 707 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | -856 | 0 | 856 | 0 |
NOTA NR 62 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Inne | |||||
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowych | 31.12.2015 wartość księgowa |
wyznaczone przy początkowym ujęciu |
przeznaczone do obrotu |
dostępne do sprzedaży |
rachunkowość zabezpieczeń |
pożyczki i należności |
utrzymywane do terminu wymagalności |
(wyceniane według wartości księgowej) |
| Aktywa finansowe | ||||||||
| Udziały i akcje | 82 568 | - | - | 82 568 | - | - | - | - |
| Kaucje zatrzymane długoterminowe | 57 | 57 | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 134 021 | 134 021 | ||||||
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
8 280 | 8 280 | ||||||
| Środki pieniężne | 13 154 | - | - | - | - | - | - | 13 154 |
| wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
ze zmianami w kapitale | wyceniane w wartości godziwej | ||||||
| wyznaczone przy początkowym ujęciu |
przeznaczone do obrotu |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
rachunkowość zabezpieczeń | |||||
| Zobowiązania finansowe | - | - | ||||||
| Kredyty bankowe | 49 370 | - | - | 49 370 | - | - | ||
| długoterminowe | 5 561 | - | - | 5 561 | - | - | ||
| krótkoterminowe | 43 809 | - | - | 43 809 | - | - | ||
| Leasing finansowy | 16 099 | - | - | 16 099 | - | - | ||
| długoterminowy | 13 812 | - | - | 13 812 | - | - | ||
| krótkoterminowy | 2 287 | - | - | 2 287 | - | - | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 87 647 | - | - | 87 647 | - | - | ||
| Inne zobowiązania, niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
21 707 | - | - | 21 707 | - | - |
Metody pomiaru zysków lub strat, aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów są tożsame z metodami rachunkowości finansowej.
Spółka dokonała wydzielenia poszczególnych segmentów operacyjnych na podstawie raportów, które okresowo są analizowane przez zarząd. Segmentacja w spółce dokonana została ze względu na oferowany przez spółkę asortyment.
Dla celów sprawozdawczości wydzielono w spółce pięć segmentów operacyjnych:
Segment linii napowietrznych – obejmuje produkty takie jak: słupowe stacje transformatorowe, stanowiska słupowe, konstrukcje energetyczne, rozłączniki i odłączniki, żerdzie.
Segment rozdzielnic i aparatury średniego i niskiego napięcia – obejmuje produkty takie jak: rozdzielnice średniego napięcia, rozdzielnice niskiego napięcia, złącza kablowe, rozdzielnice stacyjne.
Segment stacji transformatorowych – segment obejmuje sprzedaż kontenerowych stacji transformatorowych.
Odsprzedaż towarów i materiałów – segment obejmuje działalność handlową spółki, głównymi towarami sprzedawanymi przez spółkę są transformatory, żerdzie, izolatory, wkładki bezpiecznikowe.
Wszystkie pozostałe segmenty – obejmują sprzedaż produktów i usług niezakwalifikowanych do segmentów wcześniejszych.
Przychody uzyskiwane w wyniku transakcji pomiędzy segmentami obejmują sprzedaż produktów z segmentu rozdzielnic i aparatury średniego i niskiego napięcia do segmentu stacji transformatorowych.
| Segmenty | Linie | Rozdzielnice | Stacje | odsprzedaż towarów | Wszystkie pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| napowietrzne | i aparatura średniego | transformatorowe | i materiałów | segmenty | ||
| i niskiego napięcia | ||||||
| Przychody ze sprzedaży odbiorcom zewnętrznym | 51 691 | 97 350 | 183 820 | 72 085 | 71 509 | 476 455 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 88 381 | 0 | 0 | 0 | 88 381 |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 14 543 | 22 745 | 45 185 | 5 789 | 12 061 | 100 323 |
| Koszty sprzedaży | 19 252 | |||||
| Koszty ogólnego zarządu | 41 354 | |||||
| Wynik ze sprzedaży | 39 717 | |||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 514 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 299 | |||||
| Wynik na działalności operacyjnej | 42 932 | |||||
| Przychody finansowe | 1 207 | |||||
| Koszty finansowe | 3 540 | |||||
| Wynik brutto | 40 599 | |||||
| Podatek dochodowy | 8 088 | |||||
| Wynik netto | 32 511 |
| Segmenty | Linie | Rozdzielnice | Stacje | odsprzedaż towarów | Wszystkie pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| napowietrzne | i aparatura średniego | transformatorowe | i materiałów | segmenty | ||
| i niskiego napięcia | ||||||
| Amortyzacja | 1 951 | 5 911 | 1 739 | 0 | 5 741 | 15 342 |
| Wartości niematerialne | 428 | 10 262 | 809 | 0 | 4 628 | 16 127 |
| Środki trwałe | 18 964 | 54 393 | 28 132 | 0 | 45 603 | 147 092 |
| Środki trwałe w budowie | 2 984 | 7 120 | 618 | 0 | 2 664 | 13 386 |
| Zapasy | 3 166 | 22 189 | 5 906 | 94 | 14 804 | 46 159 |
| Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług | 134 021 | |||||
| Zobowiązania | 174 823 |
| Segmenty | Linie | Rozdzielnice | Stacje | odsprzedaż towarów | Wszystkie pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| napowietrzne | i aparatura średniego | transformatorowe | i materiałów | segmenty | ||
| i niskiego napięcia | ||||||
| Przychody ze sprzedaży odbiorcom zewnętrznym | 51 368 | 109 251 | 144 890 | 55 971 | 69 841 | 431 321 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 73 817 | 0 | 0 | 0 | 73 817 |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 14 307 | 22 534 | 40 090 | 4 431 | 8 160 | 89 522 |
| Koszty sprzedaży | 20 556 | |||||
| Koszty ogólnego zarządu | 38 777 | |||||
| Wynik ze sprzedaży | 30 189 | |||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 8 255 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 958 | |||||
| Wynik na działalności operacyjnej | 35 486 | |||||
| Przychody finansowe | 2 964 | |||||
| Koszty finansowe | 4 620 | |||||
| Wynik brutto | 33 830 | |||||
| Podatek dochodowy | 4 532 | |||||
| Wynik netto | 29 298 |
| Segmenty | Linie | Rozdzielnice | Stacje | odsprzedaż towarów | Wszystkie pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| napowietrzne | i aparatura średniego | transformatorowe | i materiałów | segmenty | ||
| i niskiego napięcia | ||||||
| Amortyzacja | 2 270 | 1 279 | 1 206 | 0 | 10 763 | 15 518 |
| Wartości niematerialne | 454 | 8 984 | 540 | 0 | 4 976 | 14 954 |
| Środki trwałe | 19 247 | 54 752 | 26 863 | 0 | 42 729 | 143 591 |
| Środki trwałe w budowie | 2 258 | 595 | 869 | 0 | 2 436 | 6 158 |
| Zapasy | 3 473 | 11 000 | 4 612 | 87 | 6 274 | 25 446 |
| Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i |
||||||
| usług | 143 486 | |||||
| Zobowiązania | 150 827 |
Zarząd spółki ZPUE SA nie zaniechał działalności. Zarząd Spółki nie przewiduje zaniechania działalności w latach następnych.
Na dzień 31.12.2015 r. koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wynosił: 13 386 tys. PLN
W roku 2015 Zarząd ZPUE SA nie zawierał z osobami, będącymi członkami organu zarządzającego, nadzorującego, lub administrującego jednostkę, osobami będącymi małżonkami lub osobami faktycznie pozostającymi we wspólnym pożyciu, krewnymi lub powinowatymi do drugiego stopnia, przysposobionymi lub przysposabiającymi, osobami związanymi z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będącymi członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostką istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe.
Na dzień 31.12.2015 roku w ZPUE S.A. zatrudnionych było 1 653 osób.
| Zatrudnienie na stanowiskach robotniczych: | w osobach |
|---|---|
| brygadzista | 36 |
| betoniarz-zbrojarz | 144 |
| elektromonter | 256 |
| elektroautomatyk | 64 |
| kierowca | 8 |
| instruktor praktycznej nauki zawodu | 5 |
| lakiernik | 23 |
| ładowacz | 25 |
| mechanik | 5 |
| monter aparatury | 190 |
| operator maszyn i urządzeń | 188 |
| operator wózka widłowego | 4 |
| pracownik gospodarczy | 21 |
| technolog robót wykończeniowych | 50 |
| tokarz-frezer | 4 |
| spawacz | 1 |
| specjalista referent w dziale produkcyjnym | 9 |
| ślusarz | 77 |
| ślusarz-spawacz | 79 |
| z-ca brygadzisty | 31 |
| Razem: | 1220 |
| Zatrudnienie na stanowiskach nierobotniczych: | w osobach |
| zarząd | 4 |
| pełnomocnik zarządu | 1 |
| dyrektorzy | 12 |
| dyrektorzy regionalni | 9 |
| dyrektorzy techniczno-handlowi | 13 |
| doradca ds. produktu | 5 |
| inżynier sprzedaży | 2 |
| inżynier procesu | 2 |
| kierownicy | 47 |
| mistrzowie | 10 |
| specjaliści | 177 |
| analityk rynku krajowego | 1 |
referenci 20 asystentka 10 doradca techniczno-handlowy 53 technolog 58 programista 9 Razem: 433
52
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród członków Zarządu i Prokurentów spółki ZPUE SA, otrzymanych w 2015 r. z tytułu pełnienia funkcji członków oraz z tytułu umów o pracę, wyniosła 1 798 tys. PLN
Członkowie Zarządu i Prokurenci nie otrzymali w 2015 r. od Spółki wynagrodzeń z innego tytułu. Spółka nie przyznała Członkom Zarządu i Prokurentom świadczeń w naturze. Osoby te mogą korzystać z samochodów służbowych zarówno dla celów służbowych, jak i prywatnych – w Spółce wdrożone zostały przepisy wewnętrzne dotyczące wykorzystania samochodów dla celów prywatnych, których konsekwencją jest wnoszenie przez osoby korzystające z samochodów służbowych stosownych opłat.
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród członków Rady Nadzorczej, otrzymanych w 2015 r. z tytułu pełnienia funkcji członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła 215 tys. PLN, a z uwzględnieniem wynagrodzeń z tytułu umów o pracę członków Rady Nadzorczej będących pracownikami Spółki 660 tys. PLN
Łączna wartość zobowiązań z tytułu pożyczek udzielonych przez ZPUE S.A. osobom zarządzającym i prokurentom spółki według stanu na 31.12.2015 r. wynosiła 18 tys. PLN.
Wyżej wskazane pożyczki, udzielone są z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, oprocentowane są w wysokości 4,5 punktów procentowych w stosunku rocznym, liczonego od kwoty bazowej.
Oprocentowanie płacone jest w terminach płatności rat. Pożyczki są spłacane przez określony czas (4-5 lat), w równych miesięcznych ratach, płatnych do 10 dnia każdego miesiąca. Pożyczki mogą być spłacone w całości przed terminem wymagalności.
Łączna wartość zobowiązań z tytułu pożyczek udzielonych przez ZPUE S.A. osobom nadzorującym według stanu na 31.12.2015 r. wynosiła 0 tys. zł.
Spółka nie zawierała umów z osobami zarządzającymi i nadzorującymi, które przewidywałyby jakąkolwiek rekompensatę w przypadku ich rezygnacji, zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez względu na przyczynę takiej decyzji.
W dniu 6 lipca 2015 r. Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie § 11 ust. 2 lit. h) Statutu Spółki, podjęła uchwałę w przedmiocie wyboru biegłego rewidenta uprawnionego do dokonania przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2015 r. oraz do dokonania badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2015 r. Podmiotem wybranym do przeprowadzenia przeglądu oraz badania powyższych sprawozdań została spółka UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Krakowie adres: ul. Moniuszki 50, 31-523 Kraków (poprzednia nazwa: ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. z o.o. Sp. k.), wpisana pod numerem ewidencyjnym 3115 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów.
Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki został dokonany zgodnie ze Statutem Spółki oraz z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Spółka korzystała z usług spółki UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Krakowie (poprzednia nazwa: ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. z o.o. Sp. k.) w latach ubiegłych, w zakresie dokonywania przeglądów oraz badań jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, jak również w zakresie doradztwa rachunkowego.
Zawarcie umowy z wybraną spółką audytorską, o której mowa powyżej, powierzono Zarządowi Spółki. Umowa została zawarta dnia 10.07.2015 r. na okres umożliwiający realizację czynności stanowiących jej przedmiot. Strony umowy ustaliły, że z tytułu przeprowadzenia przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego ZPUE S.A. za I półrocze 2015 roku wynagrodzenie biegłego rewidenta wyniesie 20 tys. zł. netto, natomiast z tytułu przeprowadzenia badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego ZPUE S.A. za 2015 rok wynagrodzenie biegłego rewidenta wyniesie 38 tys. zł. netto. Umowa nie przewiduje wynagrodzenia za usługi doradztwa podatkowego lub usługi innego rodzaju.
W odniesieniu do poprzedniego roku, spółka ZPUE S.A. z tytułu przeprowadzenia badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2014, zapłaciła 34 tys. PLN netto, natomiast z tytułu przeprowadzenia przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego 19 tys. PLN netto. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za rok 2014 nie obejmowało należności z tytułu usług doradztwa
podatkowego lub usług innego rodzaju, gdyż zawarta pomiędzy stronami umowa o badanie i ocenę sprawozdań finansowych nie obejmowała świadczenia dodatkowych usług
W dniu 15 kwietnia 2015 r. Zarząd ZPUE S.A. podjął uchwałę dotyczącą rekomendacji w zakresie przeznaczenia części zysku za 2014 rok na dywidendę. Zgodnie z podjętą uchwałą, Zarząd rekomendował Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy przeznaczenie części osiągniętego rocznego zysku netto za rok 2014, tj. kwoty 16 308 tys. PLN na wypłatę dywidendy akcjonariuszom ZPUE S.A., co oznaczało wypłatę 11,61 PLN (słownie: jedenaście złotych sześćdziesiąt jeden groszy) na każdą akcję zwykłą oraz wypłatę 12,15 PLN (słownie: dwanaście złotych piętnaście groszy) na każdą akcję uprzywilejowaną (raport bieżący nr 9/2015).
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ZPUE S.A. w dniu 15 czerwca 2015 roku podjęło Uchwałę Nr 9/06/2015 w przedmiocie przeznaczenia części zysku netto wypracowanego przez ZPUE S.A. w roku 2014 na poziomie skonsolidowanym, tj. kwoty 16 308 tys. zł. na wypłatę dywidendy akcjonariuszom ZPUE S.A., co oznaczało wypłatę 11,61 PLN (słownie: jedenaście złotych sześćdziesiąt jeden groszy) na każdą akcję zwykłą oraz wypłatę 12,15 PLN (słownie: dwanaście złotych piętnaście groszy) na każdą akcję uprzywilejowaną (raport bieżący nr 13/2015).
Dywidenda została wypłacona akcjonariuszom w całości w dniu 6 lipca 2015 roku. Prawo do dywidendy uzyskali akcjonariusze posiadający akcje ZPUE S.A. w dniu 22 czerwca 2015 roku (dzień dywidendy). Do wypłaty dywidendy uprawnionych było 100.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, 1.300.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, B, C, D, E, F oraz 1 akcja imienna zwykła serii G.
Zarząd ZPUE SA zamierza rekomendować WZA wypłatę części zysku za rok 2015 w formie dywidendy, zgodnie z przyjętą w spółce polityką dywidendową. Pozostałą część przeznaczyć na podwyższenie kapitału zapasowego. Do dnia sporządzenia sprawozdania nie podjęto stosownej uchwały w tym zakresie.
| ZPUE Silesia Sp. z o.o. | w tys. PLN |
|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 5 500 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 759 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 4 751 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 716 |
| Wartość należności | 1 364 |
| Wartość zobowiązań | 9 868 |
| ZPUE EOP Sp. z o.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 10 055 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 724 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 8 831 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 663 |
| Wartość należności | 3 007 |
| Wartość zobowiązań | 734 |
| ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 989 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 152 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 786 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 141 |
| Wartość należności | 487 |
| Wartość zobowiązań | 225 |
ZPUE Holding Sp. z o.o.
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 2 | |
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 14 | |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 1 | |
| Koszt sprzedaży materiałów | 13 | |
| Wartość należności | 91 | |
| Wartość zobowiązań | 1 166 | |
| ZPUE Gliwice Sp. z o.o. w Gliwicach: | ||
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 | |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 | |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 | |
| Wartość należności | 0 | |
| Wartość zobowiązań | 0 | |
| ZPUE Tools Sp. z o.o. we Włoszczowie | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 1 | |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 | |
| Koszt sprzedaży materiałów | 1 | |
| Wartość należności | 124 | |
| Wartość zobowiązań | 49 | |
| ZPUE Poles Sp. z o.o. we Włoszczowie: | ||
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 1 | |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 | |
| Koszt sprzedaży materiałów | 1 | |
| Wartość należności | 4 | |
| Wartość zobowiązań | 236 | |
| ZPUE Katowice SA | ||
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług |
0 0 |
|
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 | |
| Wartość należności | 0 | |
| Wartość zobowiązań | 96 | |
| ZPUE Concrete Sp. Z o.o. | ||
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 | |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 | |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 | |
| Wartość należności | 0 | |
| Wartość zobowiązań | 0 |
ZPUE Nord Sp. Z o.o.
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Wartość należności | 5 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| Horyzont Sp. z o.o. sp.k. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Wartość należności | 0 |
| Wartość zobowiązań | 1 |
| Zawod Błocznych Kompliektnych Transformatorowych Podstacij" OOO w Osiedlu Tołmaczewo (obwód Leningradzki, Federacja Rosyjska) |
|
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 1 356 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 919 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Wartość należności | 4 144 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| Promyszliennyje Inwiesticii" OOO w Osiedlu Tołmaczewo (obwód Leningradzki, Federacja Rosyjska Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług |
|
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Wartość należności | 0 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| ZPUE Ukraina Sp. z o.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Wartość należności | 84 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| ZPUE Trade s.r.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 356 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 299 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
Wartość należności 0 Wartość zobowiązań 0
Wartość zobowiązań 12 376
| Podmiot powiązany Sposób powiązania |
Typ transakcji | Wartość obrotu z podmiotem w 2015 roku (w tys. PLN) |
|
|---|---|---|---|
| Stolbud Włoszczowa S.A. podmiot w którym członkowie organów |
Sprzedaż wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
539 | |
| ZPUE S.A. byli członkami organu nadzorującego |
Zakup wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
239 | |
| Kortrak sp. z o.o. | Sprzedaż wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
865 | |
| podmiot kontrolowany przez osobę sprawującą kontrolę nad ZPUE S.A. |
Zakup wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
7 461 | |
| Villa Aromat Sp. z o.o. | Sprzedaż wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
11 | |
| podmiot współkontrolowany przez osobę sprawującą kontrolę nad ZPUE S.A. |
Zakup wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
1 220 | |
| Stolbud Pszczyna S.A podmiot współkontrolowany przez osobę sprawującą kontrolę nad ZPUE S.A. |
Sprzedaż wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
52 | |
| Zakup wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
2 839 | ||
| Saldo należności od podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2015 r. |
1 340 | ||
| Saldo zobowiązań w stosunku do podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2015 r. |
557 |
Zarząd spółki ZPUE Spółka Akcyjna w dniu 25 stycznia 2016 r. podjął decyzję o zamiarze połączenia Spółki ZPUE S.A. ze spółką ZPUE Holding Sp. z o.o. z siedzibą we Włoszczowie.
Połączenie nastąpi w drodze przejęcia przez Spółkę ZPUE S.A. spółki ZPUE Holding sp. z o.o. w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1) k.s.h. tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki ZPUE Holding Sp. z o.o. na Spółkę ZPUE S.A.. Mając na uwadze fakt, iż Spółka ZPUE Holding Sp. z o.o. jest spółką, w której Spółka ZPUE S.A. posiada 1.050 udziałów o łącznej wartości nominalnej 52.500,00 zł, które po zakończeniu rozpoczętej już procedury obniżenia kapitału zakładowego Spółki ZPUE Holding Sp. z o.o. będą stanowić 100% udziału w kapitale zakładowym Spółki ZPUE Holding Sp. z o.o., połączenie zostanie przeprowadzone bez podwyższenia kapitału zakładowego ZPUE S.A. w uproszczonym trybie, o którym mowa w art. 516 § 6 w zw. z art. 516 § 1 k.s.h. – pod warunkiem prawnym uprzedniej rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki ZPUE Holding Sp. z o.o.
Uzasadnieniem połączenia jest restrukturyzacja Grupy Kapitałowej ZPUE S.A., do której należy ZPUE Holding sp. z o.o., zapewniająca koncentrację prowadzonej przez nią działalności operacyjnej przy jednoczesnym zmniejszeniu jej sfery kosztowej. Celem połączenia spółek ZPUE S.A. oraz ZPUE Holding sp. z o.o. będzie konsolidacja i ograniczenie liczby podmiotów w Grupie Kapitałowej ZPUE S.A. i uzyskanie efektów ekonomiczno-finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej doprowadzenie do powstania podmiotu gospodarczego zapewniającego konsolidację działalności, obniżenie kosztów działalności omawianej Grupy Kapitałowej, w tym redukcja kosztów ogólnego zarządu, lepsza alokacja środków pieniężnych oraz bardziej racjonalne przepływy finansowe pomiędzy podmiotami grupy. Połączenie obu podmiotów pozwoli na usprawnienie procesu zarządzania całością działalności Grupy i zdecydowanie poprawi jakość zarządzania personelem oraz efektywność nadzoru właścicielskiego nad działalnością dotychczas prowadzoną w ZPUE Holding sp. z o.o.
Zarząd ZPUE S.A. w dniu 25 stycznia 2016 r. podjął decyzję o zamiarze połączenia Spółki ZPUE S.A. ze spółką ZPUE Silesia Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach.
Połączenie nastąpi w drodze przejęcia przez Spółkę ZPUE S.A. spółki ZPUE Silesia sp. z o.o. w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1) k.s.h. tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki ZPUE Silesia Sp. z o.o. na Spółkę ZPUE S.A.. Mając na uwadze fakt, iż Spółka ZPUE Silesia Sp. z o.o. jest spółką zależną Spółki ZPUE S.A., w której Spółka ZPUE S.A. posiada 928.206 udziałów o łącznej wartości nominalnej 46.410.300,00 zł., reprezentujących 99,72% udziału w kapitale zakładowym Spółki ZPUE Silesia Sp. z o.o., połączenie zostanie przeprowadzone w uproszczonym trybie, o którym mowa w art. 516 k.s.h. Intencją spółek jest dokonanie połączenia bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki ZPUE S.A.. W tym celu Spółka ZPUE S.A. zgodnie z art. 515 § 2 k.s.h. zamierza skupić stosowną liczbę akcji własnych na rynku celem wydania ich mniejszościowym udziałowcom Spółki ZPUE Silesia Sp. z o.o. w procedurze połączenia, przy czym zgodnie z brzmieniem powołanego wyżej przepisu wartość nominalna akcji własnych skupionych w tym celu przez Spółkę ZPUE S.A. nie może przekroczyć 10% kapitału zakładowego Spółki ZPUE Silesia Sp. z o.o..
Uzasadnieniem połączenia jest restrukturyzacja Grupy Kapitałowej ZPUE S.A., do której należy ZPUE Silesia sp. z o.o., zapewniająca koncentrację prowadzonej przez nią działalności operacyjnej przy jednoczesnym zmniejszeniu jej sfery kosztowej. W skład przedsiębiorstwa Spółki ZPUE Silesia Sp. z o.o. wchodzą istotne z punktu widzenia działalności Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. nieruchomości oraz zakład produkcyjny urządzeń do przetwarzania i przesyłu energii elektrycznej. W związku z powyższym celem połączenia spółek ZPUE S.A. oraz ZPUE Silesia sp. z o.o. będzie konsolidacja i ograniczenie liczby podmiotów w Grupie Kapitałowej ZPUE S.A. i uzyskanie efektów ekonomiczno-finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej - doprowadzenie do powstania podmiotu gospodarczego zapewniającego konsolidację składników majątku i działalności produkcyjnej, obniżenie kosztów działalności omawianej Grupy Kapitałowej, w tym redukcja kosztów ogólnego zarządu, lepsza alokacja środków pieniężnych oraz bardziej racjonalne przepływy finansowe pomiędzy podmiotami grupy. Ponadto połączenie pozwoli na uzyskanie przez aktualnych mniejszościowych wspólników ZPUE Silesia sp. z o.o. akcji połączonego podmiotu gospodarczego o silnej pozycji rynkowej jakim jest ZPUE S.A., znajdujących się w obrocie giełdowym.
Włoszczowa, dnia 19 lutego 2016 r.
……………………………………… ………………………………… (osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg) (Zarząd ZPUE SA)
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.