Annual Report • Mar 21, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2014 r., poz. 133). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 1/08/2015 z dnia 4 sierpnia 2015 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 | 01.01.2014 - 31.12.2014 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| RACHUNEK ZYSKÓW I | |||||
| STRAT | |||||
| Przychody netto ze | |||||
| sprzedaży produktów, | 21 | 5 | 100 | 24 | |
| towarów i materiałów | |||||
| Koszt własny sprzedaży | -1 978 | -473 | -10 313 | -2 462 | |
| Zysk (strata) na | -1 778 | -425 | -8 687 | -2 074 | |
| działalności operacyjnej | |||||
| Zysk (strata) brutto | 7 468 | 1 785 | -8 687 | -2 074 | |
| Zysk (strata) netto | 4 036 835 | 4 036 835 | 1 469 | 1 469 | |
| Liczba udziałów/akcji w | 0 | 0 | -6 | -1 | |
| sztukach | |||||
| Zysk (strata) netto na | -1 978 | -473 | -10 313 | -2 462 | |
| akcję zwykłą (zł/euro) | |||||
| BILANS | |||||
| Aktywa trwałe | 159 175 | 37 352 | 1 286 | 302 | |
| Aktywa obrotowe | 135 | 32 | 450 | 106 | |
| Kapitał własny | 155 605 | 36 514 | -1 097 | -257 | |
| Zobowiązania | |||||
| długoterminowe | 10 | 2 | 5 | 1 | |
| Zobowiązania | 3 695 | 867 | 2 828 | 663 | |
| krótkoterminowe | |||||
| Wartość księgowa na |
0 | 0 | -1 | 0 | |
| akcję (zł/euro) | |||||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW | |||||
| PIENIĘŻNYCH | |||||
| Przepływy pieniężne netto | |||||
| z działalności operacyjnej | -1 431 | -342 | -840 | -201 | |
| Przepływy pieniężne netto | |||||
| z działalności | 1 101 | 263 | 6 750 | 1 611 | |
| inwestycyjnej | |||||
| Przepływy pieniężne netto | |||||
| z działalności finansowej | 409 | 98 | -5 935 | -1 417 | |
| Kurs EUR/PLN | 2015 | 2014 | |||
| - dla danych bilansowych | 4,2615 | 4,2623 | |||
| - dla danych rachunku | |||||
| zysków i strat | 4,1848 | 4,1893 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Nazwa: Forma prawna: |
MDI ENERGIA SA (do 22 listopada 2015 roku Skystone Capital SA) Spółka Akcyjna |
||
|---|---|---|---|
| Siedziba: | Warszawa, Al. Wyścigowa 6 | ||
| Kraj rejestracji: Podstawowy przedmiot |
Polska | ||
| działalności: | Działalność holdingów finansowych, - |
||
| Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, - z wyłączeniem holdingów finansowych, |
|||
| Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej - niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych, |
|||
| Pozostałe formy udzielania kredytów, - |
|||
| Działalność rachunkowo - księgowa; doradztwo - podatkowe, |
|||
| Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia - działalności gospodarczej i zarządzania. |
|||
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 000029456 |
Numer statystyczny REGON: 010960117
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Zarząd: Grzegorz Sochacki - Członek Zarządu Mirosław Markiewicz - Członek Zarządu
W dniu 28 kwietnia 2015 r. Pan Grzegorz Kubica został oddelegowany z Rady Nadzorczej do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Po wyborze Pana Grzegorza Kubicy do Rady Nadzorczej nowej kadencji, co miało miejsce 22 czerwca 2015 r., w dniu 30 czerwca 2015 r. został on ponownie oddelegowany do pełnienia funkcji Członka Zarządu na okres trzech miesięcy, czyli do 30 września 2015 r.
W dniu 3 listopada 2015 r. rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu złożył, ze skutkiem na dzień złożenia, Pan Piotr Kardach. Pan Piotr Kardach pełnił funkcję Prezesa Zarządu od dnia 29 października 2013 r.
W dniu 10 grudnia 2015 r. rezygnację, ze skutkiem na dzień złożenia złożył Pan Łukasz Marczuk, pełniący od 13 listopada 2014 r. funkcję Członka Zarządu.
W dniu 20 stycznia 2016 r. Pan Grzegorz Sochacki, pełniący od 14 sierpnia 2015 r. funkcję Członka Zarządu został wybrany na Prezesa Zarządu, a Pan Mirosław Markiewicz, pełniący od 14 sierpnia 2015 r. funkcję Członka Zarządu – na Wiceprezesa Zarządu.
Rada Nadzorcza na dzień sporządzenia raportu pracowała w następującym składzie: Jarosław Wikaliński – Przewodniczący Rady Nadzorczej Artur Jędrzejewski – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Jarosław Karasiński – Sekretarz Rady Nadzorczej Michał Barłowski – Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Kubica – Członek Rady Nadzorczej Piotr Gajek – Członek Rady Nadzorczej
W dniu 18 marca 2015 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej Panów: Waldemara Paturej oraz Paweł Sobków.
Tego samego dnia oraz ze skutkiem na ten dzień, rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej złożył Pan Mariusz Obszański , pełniący funkcję członka Rady Nadzorczej od 19 lutego 2014 r.
W dniu 22 czerwca 2015 r., po przerwie w obradach zarządzonej w dniu 11 czerwca 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie, w związku z upływem kadencji Rady Nadzorczej, postanowiło powołać w skład Rady Nadzorczej nowej kadencji następujące osoby:
Artur Jędrzejewski – Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Kubica – Członek Rady Nadzorczej Sławomir Halaba – Członek Rady Nadzorczej Daniel Ozon – Członek Rady Nadzorczej Paweł Sobków – Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Rachwał – Członek Rady Nadzorczej
Jednocześnie z dniem 22 czerwca 2015 r. wygasła kadencja Członków Rady Nadzorczej – Panów Wiesław Łatała oraz Waldemar Paturej.
W dniu 20 sierpnia 2015 r., po przerwie w obradach, zarządzonej w dniu 17 sierpnia 2015 r., Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie odwołało z funkcji Członków Rady Nadzorczej Panów: Daniel Ozon, Paweł Sobków, Zbigniew Rachwał. Jednocześnie Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej Panów: Jarosław Wikaliński, Piotr Gajek, Jarosław Karasiński oraz Michał Barłowski.
Od 1 października 2015 r., po zakończonym okresie oddelegowania do pełnienia funkcji Członka Zarządu, nastąpił powrót Pana Grzegorza Kubicy w skład Rady Nadzorczej.
W dniu 10 grudnia 2015 r., Pan Sławomir Halaba złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej, ze skutkiem na dzień złożenia.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady nadzorczej.
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 -695 Warszawa
| 1. | Informacje ogólne: | |
|---|---|---|
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 |
|
| Symbol na GPW: | 00MDI Energia S.A. -498 Warszawa(MDI) |
|
| Sektor na GPW: | finansowy | |
| Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych |
2. System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
Według stanu na dzień 31.12.2015 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Liczba akcji |
Wartość akcji |
Udział w kapitale zakładowy m% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| 30 420 00 0 |
106.470 | 65,97% | 30 420 000 | 65,97% |
| 4 680 | 16 380 | 10,15% | 4 680 000 | 10,15% |
| 000 4 089 000 |
14 312 | 8,87% | 4 089 000 | 8,87% |
| 24 218 | 15,01% | 6 919 506 | 15,01% | |
| 6 919 506 46 108 |
161.380 | 100% | 46 108 | 100% |
| 506 | 506 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku:
MDI S.A. z siedzibą w Warszawie
W dniu 20 sierpnia 2015 r. (po przerwie zarządzonej przez NWZA w dniu 17 sierpnia 2015 r.), odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MDI Energia, które podjęło uchwały między innymi o dokapitalizowaniu Spółki poprzez emisje akcji serii B, C i D. skierowane do inwestorów w trybie subskrypcji prywatnej. Emisja akcji serii D, w ilości 37.440.000 szt., zaoferowana została podmiotom i osobom będącym akcjonariuszami MDI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, w zamian za wkłady niepieniężne w postaci 12.000.000 akcji spółki MDI S.A. Wkład niepieniężny został wyceniony na kwotę 149.760.000,00 złotych.
W dniu 17 lipca 2015 r. MDI Energia SA sprzedała wszystkie swoje udziały w Spółce Biogaz Zeneris Sp. z o.o., z siedzibą w Poznaniu, zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000294648, tj. 86.100 równych i niepodzielnych udziałów o łącznej wartości nominalnej 4.305.000 zł (wartość nominalna 1 udziału 50 zł) za cenę 100.000 zł (sto tysięcy złotych).
W dniu 24 lipca 2015r. MDI Energia SA sprzedała wszystkie swoje udziały w Spółce Biogaz Zeneris Tech Sp. z o.o., z siedzibą w Poznaniu, zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000393421, tj. 4.900 równych i niepodzielnych udziałów o łącznej wartości nominalnej 245.000 zł (wartość nominalna 1 udziału 50 zł), stanowiących 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu, za cenę 1.000 zł (jeden tysiąc złotych).
W dniu 24 lipca 2015 r. MDI Energia SA sprzedała wszystkie swoje udziały w Spółce Zespół Elektrowni Wodnych Zeneris Sp. z o.o., z siedzibą w Poznaniu, zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000322053, tj. 999 równych i niepodzielnych udziałów o łącznej wartości nominalnej 49.950 zł (wartość nominalna 1 udziału 50 zł), stanowiące 99,9% udziału w kapitale zakładowym i 99,9% głosów na walnym zgromadzeniu, za cenę 42.519,43 zł (czterdzieści dwa tysiące pięćset dziewiętnaście 06/100 złotych).
W dniu 24 lipca 2015 r. MDI Energia SA sprzedała wszystkie swoje udziały w Spółce Elektrownie Wodne Zeneris Plus Sp. z o.o., z siedzibą w Poznaniu, zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000318041, tj. 999 równych i niepodzielnych udziałów o łącznej wartości nominalnej 49.950 zł (wartość nominalna 1 udziału 50 zł), stanowiące 99,9% udziału w kapitale zakładowym i 99,9% głosów na walnym zgromadzeniu, za cenę 61.597,06 zł (sześćdziesiąt jeden tysięcy pięćset dziewięćdziesiąt siedem 06/100 złotych).
W dniu 21 sierpnia 2015 r. MDI Energia SA sprzedała wszystkie swoje udziały w Spółce Biogazownia Bielany Sp. z o.o., zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000356760 z siedzibą w Bielanach, tj. 280 równych i niepodzielnych udziałów o łącznej wartości nominalnej 14.000 zł (wartość nominalna 1 udziału 50 zł), stanowiących 70% udziału w kapitale zakładowym i 70% głosów na walnym zgromadzeniu za cenę 400,00 zł (czterysta złotych).
Nie występują
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 marca 2016 roku.
| NOTA | 01.01 - 31.12.2015 |
01.01 - 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1,2 | 21 | 100 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 21 | 100 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów | 2,3 | 0 | 0 |
| i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
21 | 100 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 546 | 304 |
| Koszty sprzedaży | 1,2,3 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 1,2,3 | 2 132 | 2 263 |
| Nakłady na praca badawcze i rozwojowe | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 413 | 8 454 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 978 | -10 313 | |
| Przychody finansowe | 5 | 285 | 5 131 |
| Koszty finansowe | 5 | 85 | 3 505 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 778 | -8 687 | |
| Podatek dochodowy | 6 | -9 246 | |
| Zysk (strata) netto z działalności | 7 468 | -8 687 | |
| kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
7 | ||
| Zysk (strata) netto | 7 468 | -8 687 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | |||
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,00 | -5,91 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
0,00 | -5,91 | |
| Podstawowy za okres obrotowy | |||
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,00 | -5,91 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | -5,91 |
| NOTA | 01.01 - 31.12.2015 |
01.01 - 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 7 468 | -8 687 | |
| Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
-4 604 | ||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
-4 604 | ||
| Suma dochodów całkowitych | 10,11 | 7 468 | -13 291 |
| AKTYWA | NOTA | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 159 175 | 1 286 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 | 169 | 1 286 |
| Inwestycje w jednostkach | 16 | 149 760 | 0 |
| podporządkowanych Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
6 | 9 246 | |
| Aktywa obrotowe | 135 | 450 | |
| Należności handlowe | 23 | 26 | 12 |
| Pozostałe należności | 24 | 14 | 360 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 20,39 | 62 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 25 | 1 | 1 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 26 | 94 | 15 |
| AKTYWA RAZEM | 159 310 | 1 736 |
| PASYWA | NOTA | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 155 605 | -1 097 | |
| Kapitał zakładowy | 27 | 161 380 | 14 685 |
| Należne wpłaty na poczet kapitału | -16 000 | ||
| Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
28 | 10 094 | 1 100 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 31 | -7 337 | -8 195 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 7 468 | -8 687 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 10 | 5 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 41 | 10 | 5 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 695 | 2 828 | |
| Kredyty i pożyczki | 32 | 488 | 589 |
| Zobowiązania handlowe | 35 | 487 | 558 |
| Pozostałe zobowiązania | 36 | 1 380 | 962 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 41 | 339 | 682 |
| Pozostałe rezerwy | 42 | 1 001 | 37 |
| PASYWA RAZEM | 159 310 | 1 736 |
Warszawa, dnia 21 marca 2016 r.
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne |
Należne wpłaty na poczet kapitału |
Niepodzielon y wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dwanaście | miesięcy zakończonych 31.12.2015 | r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r. |
14 685 |
1 100 | 0 | 0 | -8 195 | -8 687 | -1 097 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów |
0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 14 685 | 1 100 | 0 | 0 | -8 195 | -8 687 | -1 097 |
| Zysk/strata okresu | 7 468 | 7 468 | |||||
| Emisja akcji | 156 240 | 22 320 | -16 000 | 162 560 | |||
| Koszt emisji akcji | -12 226 | -12 226 | |||||
| Obniżenie kapitału | -9 545 | 9 545 | 0 | ||||
| Podział zysku netto | -8 687 | 8 687 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -1 100 | -1 100 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2015 r. |
161 380 | 10 094 | 0 | -16 000 |
-7 337 |
7 468 | 155 605 |
| Dwanaście | miesięcy zakończonych 31.12.2014 | r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2014 r. |
14 685 |
73 040 |
-74 158 |
13 567 | |||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
|||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 14 685 | 70 440 |
2 600 | -74 158 |
13 567 | ||
| Zysk/strata okresu | -8 687 | -8 687 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 13
| Podział zysku netto | -65 836 |
65 836 | 0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zmiany ZFRON | -1 500 |
-1 500 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | -4 604 |
-4 604 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2014 r. |
14 685 | 0 | 0 | 1 100 | -8 195 | -8 867 | -1 097 |
Warszawa, dnia 21 marca 2016 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| 01.01 - 31.12.2015 |
01.01 - 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 778 | -8 687 |
| Korekty razem | 347 | 7 847 |
| Amortyzacja | 28 | 66 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 64 | 1 216 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -12 | 5 895 |
| Zmiana stanu rezerw | 626 | 157 |
| Zmiana stanu należności | 394 | 24 949 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
347 | -62 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 5 | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | -1 100 | -24 379 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -1 431 | -840 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||
| operacyjnej | -1 431 | -840 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 1 101 | 6 750 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych | ||
| aktywów trwałych | 1 101 | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 6 750 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Wydatki | 0 | 0 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych | ||
| aktywów trwałych | ||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | ||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||
| inwestycyjnej | 1 101 | 6 750 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 314 | 80 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | ||
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 574 | |
| Kredyty i pożyczki | 740 | 80 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | 905 | 6 015 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 791 | 2 100 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 3 562 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||
| finansowego | ||
| Odsetki | 114 | 353 |
| Inne wydatki finansowe | ||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
409 | -5 935 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | 79 | -25 |
|---|---|---|
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-25 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 15 | 40 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 94 | 15 |
Warszawa, dnia 21 marca 2016 r.
sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2015 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2014, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2015 roku:
MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć w zmianie wyjaśniono, że zobowiązanie do dokonania zapłaty warunkowej, które spełnia definicję instrumentu finansowego, klasyfikowane jest jako zobowiązanie finansowe lub kapitał własny na podstawie definicji zawartych w MSR 32 Instrumenty finansowe – prezentacja. Wyjaśniono także, że każda zapłata warunkowa, która kwalifikowana jest jako kapitał własny, zarówno finansowa, jak i niefinansowa, jest wyceniana w wartości godziwej na każdy dzień sprawozdawczy, a zmiany wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym. W związku z ta zmiana zmienione zostały także MSSF 9, MSR 37 i MSR 39.
MSSF 8 Segmenty operacyjne został wprowadzony wymóg, że osąd dokonany przez kierownictwo przy agregowaniu segmentów operacyjnych musi zostać ujawniony. W takim ujawnieniu należy zaprezentować opis segmentów, które zostały połączone, wskaźniki ekonomiczne na podstawie których ustalono, że połączone segmenty mają podobne cechy ekonomiczne. Poza tym wprowadzony został wymóg, w przypadku wykazywania aktywów segmentu, zaprezentowania uzgodnienia sumy aktywów segmentu z aktywami jednostki w bilansie.
Składki wpłacone przez pracowników lub strony trzecie, powiązane wyłącznie z pracą świadczoną przez pracowników w tym samym okresie, w którym zostały wpłacone, traktować jako zmniejszenie kosztów zatrudnienia i rozliczać przez ten sam okres.
Pozostałe składki pracownicze byłyby przypisywane do okresu zatrudnienia w ten sam sposób, w jaki rozlicza się świadczenia brutto objęte programem.
W 2015 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2015r.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku:
a) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 41 Rolnictwo : Rośliny produkcyjne – obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
Zmiana wnosi, aby rośliny produkcyjne, obecnie w zakresie standardu MSR 41 Rolnictwo, ujmowane były w oparciu o zapisy MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, tj. przy zastosowaniu modelu ceny nabycia (kosztu wytworzenia) bądź modelu opartego na wartości przeszacowanej. Zgodnie z MSR 41 wszelkie aktywa biologiczne wykorzystywane w działalności rolniczej wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o szacunkowe koszty związane ze sprzedażą.
b) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne: Wyjaśnienia dotyczące akceptowalnych metod amortyzacji (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych) – obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
W odniesieniu do amortyzacji środków trwałych przypomniano, że metoda amortyzacja powinna odzwierciedlać tryb konsumowania przez jednostkę gospodarczą korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów. W zmianie do MSR 16 dodano jednak, iż metoda oparta na przychodach (odpisy amortyzacyjne dokonywane proporcjonalnie do przychodów generowanych przez jednostkę z tytułu działalności, w której wykorzystywane są określone składniki aktywów trwałych) nie jest właściwa. RMSR wskazała, że wpływ na wysokość przychodów ma szereg innych czynników, w tym takich jak np. inflacja, która nie ma absolutnie nic wspólnego ze sposobem konsumowania korzyści ekonomicznych ze składników rzeczowych aktywów trwałych.
W odniesieniu do składników aktywów niematerialnych (czyli w ramach poprawki do MSR 38) uznano jednak, że w pewnych okolicznościach można uznać, iż zastosowanie metody amortyzacji opartej na przychodach będzie właściwe. Sytuacja taka wystąpi, jeżeli jednostka wykaże, że istnieje ścisły związek między przychodami a konsumpcją korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów niematerialnych oraz dany składnik aktywów niematerialnych jest wyrażony jako prawo do uzyskania określonej kwoty przychodów (kiedy jednostka osiągnie określoną kwotę przychodów dany składnik aktywów niematerialnych wygaśnie) – przykład może stanowić prawo do wydobywania złota ze złoża, aż osiągnięty zostanie określony przychód.
c) Poprawka do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Ujmowanie udziałów we wspólnych działaniach – obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
Poprawka wprowadza dodatkowe wytyczne dla transakcji nabycia (przejęcia) udziałów we wspólnym działaniu, które stanowi przedsięwzięcie zgodnie z definicją MSSF 3.
MSSF 11 wskazuje zatem obecnie, że w takiej sytuacji jednostka powinna, w zakresie wynikającym ze swojego udziału we wspólnym działaniu, zastosować zasady wynikające z MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć (jak również inne MSSF niestojące w sprzeczności z wytycznymi MSSF 11) oraz ujawnić informacje, które są wymagane w odniesieniu do połączeń. W części B standardu przedstawiono bardziej szczegółowe wskazówki dotyczące sposobu ujęcia m.in. wartości firmy, testów na utratę wartości
d) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych : Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku,
Zmiany mają na celu zachęcenie jednostek do zastosowania profesjonalnego osądu w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki oraz gdzie i w jakiej kolejności zaprezentować ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.
e) Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe : Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku.
Zmiany dotyczą zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych. Mają na celu przywrócenie tej metody jako dodatkowej opcji rozliczania inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych.
Wprowadzenie specjalnych wytycznych dotyczących przypadku reklasyfikacji składnika aktywów (lub grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) z przeznaczonych do sprzedaży na przeznaczone do dystrybucji (lub odwrotnie), lub w przypadku zaniechania ich klasyfikacji jako przeznaczonych do dystrybucji. Tego typu reklasyfikacja nie będzie stanowiła zmiany planu sprzedaży lub dystrybucji, wobec czego dotychczasowe wymogi dotyczącej klasyfikacji, prezentacji i wyceny nie ulegną zmianie. Aktywa, które przestały spełniać kryterium przeznaczonych do dystrybucji (i nie spełniają kryteriów przeznaczonych do sprzedaży) należy traktować tak samo, jak aktywa, które przestały kwalifikować się jako przeznaczone do sprzedaży. Proponuje się, by poprawki miały zastosowanie prospektywne.
MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia – obsługa kontraktów; zastosowanie zmian do MSSF 7 przy kompensacie danych ujawnianych w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych,
Dodanie wytycznych precyzujących, czy dany kontrakt usługowy stanowi kontynuację zaangażowania w przekazywany składnik aktywów dla celów ujawnienia informacji wymaganych w odniesieniu do przekazywanych składników aktywów. Paragraf 42C(c) MSSF 7 stanowi, że przekazanie umów zgodnie z kontraktem usługowym nie oznacza samo w sobie ciągłości zaangażowania związanej z obowiązkiem ujawniania informacji o ich przekazaniu. W praktyce jednak większość kontraktów usługowych zawiera dodatkowe klauzule, skutkujące utrzymaniem ciągłości zaangażowania w dany składnik aktywów, np. jeżeli kwota i/lub termin wypłaty opłat za usługi zależy od kwoty i/lub terminu otrzymania wpływów pieniężnych. Proponowane poprawki przyczyniłyby się do wyjaśnienia tej kwestii.
Proponowane poprawki do MSSF 7 eliminują wątpliwości dotyczące uwzględniania wymogów ujawniania kompensaty aktywów i zobowiązań finansowych w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych. Proponuje się sprecyzowanie, że ujawnienia dotyczące kompensaty nie są wymagane w stosunku do wszystkich okresów śródrocznych.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 9 Instrumenty finansowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
b) MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku
Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".
W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
c) MSSF 15 Przychody z umów z kontrahentami - – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
d) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
e) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach : Jednostki inwestycyjne – zastosowanie wyjątku od konsolidacji obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku,
Zmiany dotyczą jednostek inwestycyjnych: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji. Wprowadzają także wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych.
f) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
g) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
h) Zmiany do MSR 17 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2015 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2015 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Założenie kontynuacji działalności, mimo występowania okoliczności wskazujących na zagrożenie, głównie wskutek utraty płynności finansowej, zostało przyjęte w konsekwencji sfinalizowania połączenia MDI Energia SA ze spółką MDI SA z siedzibą w Warszawie.
1 lutego 2016 roku Sąd Rejonowy w Warszawie zarejestrował połączenie MDI Energia S.A. ze spółką zależną MDI S.A. w trybie art. 492 par. 1 pkt 1 ksh poprzez przeniesienie całego majątku spółki MDI S.A. (spółki przejmowanej) na spółkę MDI Energia S.A. (spółkę przejmującą). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 ksh bez podwyższenia kapitału zakładowego spółki przejmującej, gdyż spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje spółki przejmowanej, której model biznesowy i działalność operacyjna będą kontynuowane i rozwijane w najbliższych latach.
Model biznesowy MDI Energia S.A. opiera się na świadczeniu wyspecjalizowanych usług inżynieryjnych w projektach budownictwa lądowego. W procesie realizacji projektów Spółka występuje w roli generalnego wykonawcy inwestycji, na zlecenie inwestorów realizujących projekty w obszarze energetyki ze źródeł odnawialnych (OZE), budowy farm wiatrowych i elektrowni biogazowych oraz projekty budownictwa mieszkaniowego i komercyjnego. Istotna wartość dodana oferowana przez Spółkę w roli generalnego wykonawcy lub inwestora zstępczego jest przez doświadczonych inwestorów doceniana i wynagradzana kolejnymi zleceniami na obustronnie korzystnych warunkach finansowych. Zysk generowany w ramach działalności operacyjnej Spółki będzie w najbliższych latach wpływał na rozliczenie aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazanego w bilansie Spółki.
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki, za wyjątkiem wprowadzonych zmian w polityce rachunkowości opisanych w odpowiedniej nocie.
Niektóre dane porównawcze zostały przeklasyfikowane w celu uzyskania zgodności z prezentacją bieżącego okresu.
Dla potrzeb wyceny składnika instrumentów finansowych po początkowym ujęciu spółka kwalifikuje instrumenty finansowe do czterech następujących kategorii:
Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia instrumenty finansowe, w tym instrumenty pochodne będące aktywami, w wartości godziwej. Wyjątek stanowią następujące aktywa finansowe:
Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie zatwierdzenia wypłaty dywidendy. Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji koszty odsetek.
Spółka używa pochodnych instrumentów finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany stóp procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne są wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, jeśli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie są blisko powiązane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny odpowiadałby definicji instrumentu pochodnego i hybrydowy (łączny) instrument nie jest wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy.
W momencie początkowego wyznaczania pochodnego instrumentu finansowego jako instrumentu zabezpieczającego, Spółka formalnie dokumentuje powiązanie pomiędzy instrumentem zabezpieczającym, a pozycją zabezpieczaną.
Dokumentacja ta obejmuje cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanawiania zabezpieczenia oraz zabezpieczanego ryzyka, jak również metody, jakie zostaną użyte przez Spółkę do oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego. Spółka ocenia, zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia, jak i na bieżąco w okresie późniejszym, czy uzasadnione jest oczekiwanie, iż instrumenty zabezpieczające pozostają "wysoce efektywne" w kompensowaniu zmian wartości godziwej
lub przepływów pieniężnych poszczególnych pozycji zabezpieczanych od określonego ryzyka, na które zabezpieczenie zostało ustanowione, a także czy rzeczywisty poziom każdego zabezpieczenia mieści się w przedziale 80-125%.
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych z przyszłych transakcji stosuje się dla przyszłych, wysoce prawdopodobnych transakcji, obarczonych ryzykiem zmian przepływów pieniężnych, których skutki zostałyby ujęte w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane początkowo w wartości godziwej. Koszty transakcji są ujmowane w momencie poniesienia w zysku lub stracie bieżącego okresu. Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe w wartości godziwej, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmuje się w podany poniżej sposób.
Jeśli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych dotyczących określonego ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, z ujętym zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, która mogłaby wpłynąć na zysk lub stratę bieżącego okresu, część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje się w innych całkowitych dochodach i prezentuje, jako osobną pozycję z tytułu zabezpieczenia, w kapitale własnym. Nieefektywną część zmian
wartości godziwej instrumentu pochodnego ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. W sytuacji, gdy pozycja zabezpieczana jest składnikiem aktywów niefinansowych, skumulowana w
kapitałach kwota jest wliczana do wartości bilansowej składnika aktywów, w momencie, gdy składnik aktywów zostaje ujęty. W innych przypadkach skumulowana w kapitałach kwota jest przenoszona do zysku lub straty tego samego okresu w którym pozycja zabezpieczana wpływa na zysk lub stratę. Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, wtedy Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Jeśli nie przewiduje się wystąpienia planowanej transakcji, zyski lub straty ujęte w kapitałach przenoszone są do zysku lub straty bieżącego okresu.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji "zyski zatrzymane".
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2015 r.
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego.
Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny i nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki.
Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów.
W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka.
Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek.
Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Zobowiązania netto Spółki z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych innych niż programy emerytalne stanowią wartość przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo w zamian za pracę w okresie bieżącym i okresach ubiegłych. Wartość tych świadczeń jest dyskontowana w celu ustalenia ich wartości bieżącej, a następnie pomniejsza się ją o wartość godziwą aktywów programu. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są wyrażone w takiej samej walucie, w jakiej zostaną wypłacone świadczenia.
Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Zyski i straty aktuarialne są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym powstały.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Pod pojęciem przychodów według MSR 18 "Przychody" spółka rozumie wpływy korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat akcjonariuszy.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmowane są w wartości godziwej zapłat należnych, pomniejszonych o rabaty i podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie odbiorcy prawa własności produktów/towarów (ryzyka i korzyści ekonomicznych).
Moment ten określa się na podstawie warunków dostawy oraz postanowień MSR 18.
Koszty działalności operacyjnej to koszty związane ze zwykłą działalnością spółki, do kosztów zaliczane są koszty ogólnego zarządu.
Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskim złotym (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Spółka nie dokonała w okresie sprawozdawczym zmian w polityce rachunkowości.
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | ||
| Sprzedaż produktów | ||
| Sprzedaż usług | 21 | 100 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 21 | 100 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 546 | 304 |
| Przychody finansowe | 285 | 5 131 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 852 | 5 535 |
| Przychody z działalności zaniechanej | ||
| SUMA przychodów ogółem | 852 | 5 535 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowe nie identyfikuje segmentów działalności. Segmenty operacyjne dla Grupy Kapitałowej zostały zidentyfikowane i opisane w nocie nr 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2015 roku.
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 29 | 66 |
| Zużycie materiałów i energii | 9 | 38 |
| Usługi obce | 709 | 297 |
| Podatki i opłaty | 803 | 37 |
| Wynagrodzenia | 482 | 1 514 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 72 | 145 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 28 | 166 |
| Rezerwy gwarancyjne | ||
| Suma kosztów wg rodzaju | 2 132 | 2 263 |
| Zmiana stanu produktów | ||
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
||
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | ||
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 132 | -2 263 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
0 | 0 |
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS |
01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: |
||
| Amortyzacja środków trwałych | ||
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | ||
| Utrata wartości wartości niematerialnych | ||
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: | ||
| Amortyzacja środków trwałych | ||
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | ||
| Utrata wartości wartości niematerialnych | ||
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: |
||
| Amortyzacja środków trwałych | 29 | 64 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 2 | |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | ||
| Utrata wartości wartości niematerialnych |
| KOSZTY ZATRUDNIENIA | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 482 | 1 514 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 72 | 145 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | ||
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | ||
|---|---|---|
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych, | ||
| w tym: | 554 | 1 659 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | ||
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | ||
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 554 | 1 659 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 14 | 64 |
| Rozwiązanie rezerw | 325 | 70 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów |
54 | |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 94 | 73 |
| Pozostała sprzedaż nie związana z działalnością operacyjną |
7 | 52 |
| Pozostałe | 52 | 45 |
| RAZEM | 546 | 304 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zawiązanie rezerw | 5 | |
| Odpisy aktualizujące | 82 | 601 |
| Odpisy aktualizujące wartość udziałów | 7 680 | |
| Ugoda z WARP w związku z poręczeniem spółce zależnej |
288 | |
| Pozostałe | 38 | 173 |
| Razem | 413 | 8 454 |
| UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ |
01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pożyczki | 59 | 7 680 |
| Należności | 23 | 601 |
| RAZEM | 82 | 8 281 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 4 | |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych |
206 | |
| Sprzedaż wierzytelności | 5 127 | |
| Pozostałe | 79 | |
| RAZEM | 285 | 5 131 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 78 | 1 162 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | ||
|---|---|---|
| Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań | ||
| finansowych wycenionych w wartości godziwej | 7 | 1 937 |
| przez wynik finansowy | ||
| Straty netto ze zbycia aktywów finansowych | ||
| dostępnych do sprzedaży | ||
| Wycena instrumentów pochodnych | ||
| Odpisy aktualizujące wartość odsetek | ||
| Aktualizacja wartość inwestycji | ||
| Pozostałe | 406 | |
| RAZEM | 85 | 3 505 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2015 i 2014 roku przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS |
01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Dotyczący roku obrotowego | ||
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | ||
| Odroczony podatek dochodowy | -9 246 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
-9 246 | |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego |
||
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat |
-9 246 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
| BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | -1 778 | -8 687 |
| Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania |
1 | |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | 479 | 25 324 |
| Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania |
8 846 | 35 590 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów |
861 | 36 163 |
| Dochód do opodatkowania | -10 241 | -33 438 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | ||
| Podstawa opodatkowania | -10 241 | -33 438 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% |
||
| Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem) |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2014 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody | ||||
| jubileuszowe i odprawy | ||||
| emerytalne | 5 | 5 | 0 | 10 |
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze |
625 | 0 | 310 | 315 |
| Rezerwa na niewykorzystane | ||||
| urlopy | 57 | 3 | 36 | 24 |
| Rezerwy na rekultywację | 0 | |||
| Rezerwy na ochronę środowiska |
0 | |||
| Pozostałe rezerwy | 37 | 20 | 37 | 20 |
| Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej |
0 | |||
| Przeszacowanie kontraktu na zamianę stóp procentowych swap (zabezpieczenie wartości godziwej) do wartości godziwej |
0 | |||
| Ujemne różnice kursowe | 0 | |||
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
41 000 | 7 296 | 48 296 | |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
0 | |||
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
3 505 | 3 505 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 0 | |||
| Odpisy aktualizujące należności | 2 637 | 2 637 | 0 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych |
47 866 | 7 324 | 6 525 | 48 665 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Odpis aktualizujący | 9 095 | 0 | 9 095 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
0 | 1 392 | 1 240 | 9 246 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 9 246 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana |
||
|---|---|---|
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
9 246 |
Nie dotyczy
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 7 468 | -8 687 |
| Strata na działalności zaniechanej | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
7 468 | - 8 687 |
| Efekt rozwodnienia: | 0 | |
| - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe |
||
| - odsetki od obligacji zamiennych na akcje | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
7 468 | -8 687 |
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
4 036 835 | 1 469 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | ||
| - opcje na akcje | ||
| - obligacje zamienne na akcje | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
4 036 835 | 1 469 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
W prezentowanych okresach 2015 i 2014 r. w MDI Energia S.A. nie uchwalono wypłaty dywidendy.
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zysk/ strata netto | -8 687 | |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży: |
-4 604 | |
| - Zyski powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku |
||
| - Straty powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku |
4 604 | |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Suma dochodów całkowitych | -13 291 |
W 2015 r. i 2014 r. efekt podatkowy pozostałych całkowitych dochodów nie występuje.
| Wartość godziwa określona w oparciu o: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa aktywów / zobowiązań | Data wyceny | Razem | ceny notowane istotne dane na obserwowalne aktywnym Poziom 2 rynku Poziom 1 |
istotne dane nieobserwowaln e Poziom 3 |
|||
| Aktywa wycenione w wartości godziwej | |||||||
| akcje nienotowane na giełdzie | 31.12.2015 | 149 760 | 149 760 | ||||
| Zobowiązania, których wartość godziwa podlega ujawnieniu |
|||||||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 31.12.2015 | 488 | 488 |
| STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Własne | 169 | 1 286 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
||
| Razem | 169 | 1 286 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 roku |
156 | 2 600 | 162 | 66 | 155 | 3 139 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 2 600 | 105 | 85 | 2 790 | |||
| - zbycia |
2 600 | 8 | 2 608 | ||||
| - likwidacji |
97 | 85 | 182 | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 roku |
156 | 0 | 57 | 66 | 70 | 349 | |
| Umorzenie na dzień 01.01.2015 | 127 | 158 | 40 | 155 | 480 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 13 | 2 | 13 | 28 | |||
| - amortyzacji |
13 | 2 | 13 | 28 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 140 | 103 | 85 | 328 | |||
| - likwidacji |
95 | 85 | 180 | ||||
| - sprzedaży |
140 | 8 | 148 | ||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 | 57 | 53 | 70 | 180 | |||
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2015 |
1 373 |
1 373 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 373 |
1 373 | |||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
1 373 | 1 373 | |||||
| Odpisy aktualizujące na | |||||||
| 31.12.2015 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku |
156 | 0 | 0 | 13 | 0 | 0 | 169 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2014 roku |
156 | 2 600 | 456 | 66 | 313 | 0 | 3 591 |
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 294 | 158 | 452 | ||||
| - zbycia |
294 | 158 | 452 | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2014 roku |
156 | 2 600 | 162 | 66 | 155 | 0 | 3 139 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2014 | 0 | 88 | 447 | 27 | 289 | 0 | 848 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 39 | 5 | 13 | 7 | 64 | ||
| - amortyzacji |
39 | 5 | 13 | 7 | 64 | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 294 | 0 | 138 | 0 | 432 |
| - likwidacji |
|||||||
| - sprzedaży |
294 | 138 | 432 | ||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2014 | 0 | 127 | 158 | 40 | 155 | 0 | 480 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2014 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 373 | ||||||
| - utraty wartości |
1 373 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2014 |
1 373 | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku |
156 | 1 100 | 4 | 26 | 0 | 0 | 1 286 |
Nie występują
Nie występują
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2015 roku |
1 373 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
-1 373 | ||||||
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.12.2015 roku |
0 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2014 roku |
|||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
1 373 | ||||||
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.12.2014 roku |
1 373 |
MDI ENERGIA S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2015 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2015-31.12.2015 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na | 325 | 325 | ||||||
| dzień 01.01.2015 roku |
||||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 31 | 31 | ||||||
| - likwidacji |
31 | 31 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 roku |
294 | 294 | ||||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2015 | 325 | 325 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 31 | 31 | ||||||
| - likwidacji |
31 | 31 | ||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 | 294 | 294 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2015 |
||||||||
| Odpisy aktualizujące na | ||||||||
| 31.12.2015 | ||||||||
| Wartość bilansowa netto na | ||||||||
| dzień 31.12.2015 roku |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2014 - 31.12.2014 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na | 325 | 325 | ||||||
| dzień 01.01.2014 roku |
||||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||||
| Wartość bilansowa brutto na | 325 | 325 | ||||||
| dzień 31.12.2014 roku |
||||||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2014 | 323 | 323 | ||||||
| roku | ||||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 | 2 | ||||||
| - amortyzacji |
2 | 2 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Umorzenie na dzień 31.12. 2014 roku |
325 | 325 | ||
| Odpisy aktualizujące na 01.01. 2014 roku |
||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12. 2014 roku |
||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Własne | 169 | 1 286 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
||
| Razem |
Nie występują
| Udziały w jednostkach podporządkowanych |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| jednostek zależnych | 149 760 | |
| jednostek współzależnych | ||
| jednostek stowarzyszonych |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 17 230 |
| Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: |
149 760 | |
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||
| - zakupu jednostki | 149 760 | |
| Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: |
17 230 | |
| - sprzedaż jednostki zależnej | 5 151 | |
| - inne zmniejszenia | 12 079 | |
| Stan na koniec okresu | 149 760 | 0 |
| Nazwa spółki, forma prawna, | Wartość | Korekty | Wartość | Procent | Procent | Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| miejscowość, w której mieści się | udziałów wg | aktualizujące | bilansowa | posiadanych | posiadanych | |
| siedziba zarządu | ceny nabycia | wartość | udziałów | udziałów | głosów | |
| MDI SA z siedzibą w Warszawie | 149 760 | 149 760 | 100% | 100% | pełna |
| Kapitał | Kapitał | Pozostałe | Zysk / strata | Wartość | Aktywa | Aktywa | Wartość | Wartość |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| własny | zakładowy | kapitały | netto | aktywów | trwałe | obrotowe | zobowiązań | przychodów |
| 26 407 | 1 200 | 22 716 | 5 692 | 133 264 | 1 878 | 131 386 | 79 593 | 208 752 |
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Biogaz Zeneris Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu |
7 475 |
0 | 100% | 100% | pełna | |
| Elektrownie Wodne Zeneris Plus Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu |
50 | 0 | 99,9% | 99,9% | pełna | |
| Zespół Elektrowni Wodnych Zeneris Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu |
60 | 0 | 99,9% | 99,9% | pełna | |
| Biogazownia Bielany Sp. z o.o. z siedzibą w Bielanach |
42 | 0 | 70% | 70% | pełna | |
| Biogaz Zeneris Tech Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu |
1 016 |
0 | 100% | 100% | pełna |
| Kapitał własny |
Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały |
Zysk / strata netto |
Wartość aktywów |
Aktywa trwałe |
Aktywa obrotowe |
Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 941 | 4 305 | 3 166 | -1 374 | 12 162 | 11 718 | 444 | 5 443 | 980 |
| 52 | 50 | 5 | 58 | 0 | 58 | 7 | 0 | |
| 46 | 50 | 4 | 47 | 0 | 47 | 0 | 0 | |
| -32 | 20 | -3 | 39 | 20 | 19 | 71 | 0 | |
| -1 381 | 245 | 771 | -519 | 308 | 308 | 237 | 1 926 | 33 |
Udziały mniejszościowe na dzień 31.12.2015 r.
upadłości
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BEZETEN SA w likwidacji | 209 | 3,86% | 3,86% | |||
| Wrocławski Zakład Przemysłu Maszynowego Leśnictwa DOLPIMA |
- | 1,93% | 1,93% | |||
| S.A. w upadłości Zakłady Mięsne w Nakle S.A. w |
16 | 1,93% | 1,93% |
Nie występują
Nie występują
Nie występują
| Inwestycje krótkoterminowe | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 62 | |
| RAZEM | 62 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 499 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 437 | |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 62 | |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 62 |
Nie występują
Nie występują
Nie występują
Nie występują.
Nie występują.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 26 | 12 |
| - od jednostek powiązanych | 10 | |
| - od pozostałych jednostek | 26 | 2 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 13 | 10 |
| Należności handlowe brutto | 39 | 22 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
10 | |
| Zwiększenia, w tym: | 10 | |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
10 | |
| Zmniejszenia w tym: | 10 | |
| - pozostałe | 10 | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
0 | 10 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
||
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
3 | |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu |
||
| - pozostałe | 10 | |
| Zmniejszenia w tym: | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
13 | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
13 | 10 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego |
2 603 | 2 657 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności spornych |
2 583 | 2 637 |
| Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej |
20 | 20 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 14 | 422 |
| - inne | 14 | 360 |
| odpisy aktualizujące | 123 | 177 |
| Pozostałe należności brutto | 137 | 537 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 14 | 360 |
| od jednostek powiązanych | ||
| od pozostałych jednostek | 14 | 360 |
| Odpisy aktualizujące | 123 | 177 |
| Pozostałe należności brutto | 137 | 537 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 1 | |
| - prenumerata czasopism | ||
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 1 | |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe | 1 | 1 |
| kosztów |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: |
94 | 15 |
| Kasa spółki | 1 | 7 |
| Rachunki bieżące | 93 | 8 |
| Inne środki pieniężne: | ||
| Inne aktywa pieniężne: | ||
| Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej |
||
| Razem | 94 | 15 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 94 tysięcy PLN (31 grudnia 2014 roku: 15 tysięcy PLN).
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 46 108 506 | 1 468 506 |
| Wartość nominalna akcji w PLN | 3,5 | 10 |
| Kapitał zakładowy | 161 380 | 14 685 |
W dniu 20 sierpnia 2015 r. (po przerwie zarządzonej przez NWZA w dniu 17 sierpnia 2015 r.), odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MDI Energia, które podjęło uchwały o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki, poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z kwoty 10,00 zł do kwoty 3,50 zł oraz dokapitalizowaniu Spółki poprzez emisje akcji serii B, C i D, skierowane do inwestorów w trybie subskrypcji prywatnej:
emisja akcji serii B, w ilości 140.000 szt. oraz akcji serii C w ilości 7.060.000 szt., o wartości nominalnej 3,50 zł za akcję, za cenę emisyjną 4,00 zł za 1 akcję, w zamian za wkłady pieniężne;
emisja akcji serii D, w ilości 37.440.000 szt., o wartości nominalnej 3,50 zł za akcję, za cenę emisyjną 4,00 zł za 1 akcję w zamian za wkłady niepieniężne.
Akcje serii B i C zostały objęte przez inwestorów instytucjonalnych. Akcje serii D zostały objęte przez akcjonariuszy spółki MDI S.A. z siedzibą w Warszawie i opłacone aportem rzeczowym w postaci 100% akcji MDI S.A. Wkład niepieniężny został wyceniony na kwotę 149.760.000,00 złotych.
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
% kapitału akcyjneg o |
Liczba głosów |
% głosó w |
|---|---|---|---|---|
| IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA | 65,97 | |||
| TFI SA | 30 420 000 | 65,97% | 30 420 000 | % |
| Grzegorz Sochacki | 10,15 | |||
| 4 680 000 | 10,15% | 4 680 000 | % | |
| Carlson Ventures International Ltd | 4 089 000 | 8,87% | 4 089 000 | 8,87% |
| 15,01 | ||||
| Pozostali | 6 919 506 | 15,01% | 6 919 506 | % |
| 46 108 | 46 108 | |||
| Razem | 506 | 100% | 506 | 100% |
| Wyszczególnienie | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 14 685 | 14 685 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 156 240 | |
| - emisja akcji | 156 240 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 9 545 | |
| - obniżenie kapitału | 9 545 | |
| Kapitał na koniec okresu | 161 380 | 14 685 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 3,5 PLN. Należne wpłaty na kapitał wynoszą 16 000 tys. zł
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 22.320 tys zł., która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 12.226 tys. zł.
Nie występują.
Nie występują.
Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik nie podlegające podziałowi: |
||
| - | ||
| - | ||
| RAZEM | -7 337 | -8 687 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 3 | |
| Pożyczki | 488 | 586 |
| - od Zarządu i Rady Nadzorczej | 80 | 80 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 488 | 589 |
| - krótkoterminowe | 488 | 589 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 488 | 589 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | ||
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | ||
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | ||
| - płatne powyżej 5 lat | ||
| Kredyty i pożyczki razem | 488 | 589 |
| Nazwa banku /pożyczkodawc y i rodzaj kredytu/pożycz ki |
Kwota kredytu/pożyc zki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostał a do spłaty [tys. PLN] |
Efektywn a stopa procento wa % |
Termin spłaty | Zabezpieczen ia |
|---|---|---|---|---|---|
| zastaw | |||||
| Anna Czapp | 200 | 11 | 11% | 2013-04-30 | rejestrowy na |
| Anna Czapp | 21 | 22 | 11% | 2013-09-10 | udziałach brak |
| Grzegorz Kubica | 20 | 22 | 13% | 28/02/2016 | brak |
| Grzegorz Kubica | 20 | 22 | 10% | 31/03/2015 | brak |
| Artur Jędrzejewski | 20 | 22 | 13% | 28/02/2016 | brak |
| Artur Jędrzejewski | 20 | 22 | 7% | 31/03/2015 | brak |
| Adam Halaba | 40 | 45 | 10% | 7 dni od | brak |
| MDI SA | 300 | 300 | 5% | wezwania 30/06/2016 |
brak |
| Belstrom Holding |
400 | 22 | 9% | 22/05/2015 | brak |
| Ltd RAZEM |
488 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Expansja Advertising Sp. z | 305 | 376 | 10% | 2012-12-20 | weksel |
| o.o. Anna Czapp |
200 | 10 | 11% | 2013-04-30 | zastaw rejestrowy |
| Anna Czapp | 21 | 21 | 11% | 2013-09-10 | na brak |
| Elektrownie Wodne ZENERIS Plus Sp. z o.o. Zespół Elektrowni Wodnych |
49 | 58 | 12% | 31/07/2013 | udziałach weksel |
| ZENERIS Sp. z o.o. | 34 | 40 | 12% | 31/07/2013 | weksel |
| Grzegorz Kubica | 20 | 21 | 10% | 31/03/2015 | brak |
| Artur Jędrzejewski | 20 | 20 | 7% | 31/03/2015 | brak |
| Adam Halaba | 40 | 40 | 10% | 7 dni od wezwania | brak |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 3 | nd | nd | nd | |
| RAZEM | 589 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość w walucie |
wartość w PLN |
wartość w walucie |
wartość w PLN |
| PLN | 488 | 589 | ||
| Kredyty i pożyczki razem | X | 488 | X | 589 |
Nie występują.
Nie występują.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 487 | 558 |
| Wobec jednostek powiązanych | ||
| Wobec jednostek pozostałych | 487 | 558 |
| Nie | Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeter minowa ne |
< 30 dni | 30 – 90 dni |
90 – 180 dni |
> 180 dni |
| 31.12.2015 | 487 | 72 | 113 | 32 | 78 | 192 |
| Wobec jednostek | ||||||
| pozostałych | 487 | 72 | 113 | 32 | 78 | 192 |
| 31.12.2014 | 558 | 80 | 9 | 33 | 41 | 395 |
| Wobec jednostek | ||||||
| pozostałych | 558 | 80 | 9 | 33 | 41 | 395 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
216 | 160 |
| Podatek VAT | ||
| Podatek zryczałtowany u źródła | ||
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 44 | 92 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) |
115 | 62 |
| Opłaty celne | ||
| Akcyza | ||
| Pozostałe | 57 | 6 |
| Pozostałe zobowiązania | 984 | 802 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń |
513 | 469 |
| Zobowiązania wobec podmiotów | ||
| powiązanych | ||
| Zobowiązania wobec wspólnego | ||
| przedsięwzięcia | ||
| Inne zobowiązania | 651 | 333 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | ||
| Razem inne zobowiązania | 1 380 | 962 |
| Nie | Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnie nie |
Razem | przeter minowa ne |
< 60 dni | 61 – 90 dni |
91 – 180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| 31.12.2015 | 1 380 | 697 | 68 | 43 | 56 | 153 | 363 |
| Wobec | |||||||
| jednostek | |||||||
| powiązanych | 0 | ||||||
| Wobec | |||||||
| jednostek | |||||||
| pozostałych | 1 380 | 697 | 68 | 43 | 56 | 153 | 363 |
| 31.12.2014 | 962 | 400 | 107 | 62 | 118 | 0 | 275 |
| Wobec | |||||||
| jednostek | |||||||
| powiązanych | 0 | ||||||
| Wobec | |||||||
| jednostek | |||||||
| pozostałych | 962 | 400 | 107 | 62 | 118 | 275 |
Nie występują.
Nie występują.
Nie występują.
Nie występują.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 10 | 5 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 24 | 57 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | 315 | 625 |
| Razem, w tym: | 349 | 687 |
| - długoterminowe | 10 | 5 |
| - krótkoterminowe | 339 | 682 |
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszow e |
Rezerwy na urlopy wypoczynkow e |
Rezerwy na pozostałe świadczeni a |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2015 | 5 | 57 | 625 pracownic |
|
| Utworzenie rezerwy | 5 | 3 | ze | |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 21 | |||
| Rozwiązanie rezerwy | 15 | 310 | ||
| Stan na 31.12.2015, w tym: | 10 | 24 | 315 | |
| - długoterminowe | 10 | |||
| - krótkoterminowe | 24 | 315 | ||
| Stan na 01.01.2014 | 37 | 73 | 420 | |
| Utworzenie rezerwy | 21 | 385 | ||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | 32 | 37 | 180 | |
| Stan na 31.12.2014, w tym: | 5 | 57 | 625 | |
| - długoterminowe | 5 | |||
| - krótkoterminowe | 57 | 625 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz | ||
| zwroty Rezerwa restrukturyzacyjna | ||
| Badanie sprawozdań finansowych | 20 | 37 |
| Rezerwa na koszty emisji akcji | 981 | |
| Razem, w tym: | 1 001 | 37 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 1 001 | 37 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyz acyjna |
Inne rezerwy |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2015 | 37 | 37 | ||
| Utworzone w ciągu roku | 1 001 | 1 001 | ||
| Wykorzystane obrotowego |
37 | 37 | ||
| Stan na 31.12.2015, w tym: | 1 001 | 1 001 | ||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 1 001 | 1 001 | ||
| Stan na 01.01.2014 | 36 | 36 | ||
| Utworzone w ciągu roku | ||||
| obrotowego | 58 | 58 | ||
| Wykorzystane | 57 | 57 | ||
| Stan na 31.12.2014, w tym: | 37 | 37 | ||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 37 | 37 |
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Dla posiadanego zadłużenia finansowego, dla którego odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do poziomu z dnia zawarcia umowy. Z kolei dla zobowiązań finansowych oprocentowanych wg stałej stopy procentowej ryzyko wiąże się ze spadkiem rynkowych stóp procentowych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).
| Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 + 1%/- 1% |
31.12.2014 + 1%/- 1% |
|||
| Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w |
||||
| tym: - udzielone pożyczki |
14/-14 | |||
| - należności z tyt. dostaw i usług |
||||
| - inne | ||||
| Aktywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w |
||||
| tym - otrzymane kredytu i pożyczki |
5/-5 | 16/-16 | ||
| - zobowiązani z tyt. dostaw i usług |
||||
| - inne |
Ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami z tytułu dostaw i usług. Należności te poddawane są ciągłemu monitoringowi. Analizowana jest struktura wiekowa należności oraz kondycja finansowa dłużników.
| 31.12.2015 r. | Wartość bilansowa |
Wartość narażona na ryzyko |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 26 | 26 |
| Pożyczki (udzielone) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków |
- | - |
| pieniężnych | 94 | 94 |
| 31.12.2014 r. | Wartość bilansowa |
Wartość narażona na ryzyko |
| Należności handlowe | ||
| 12 | 12 | |
| Pożyczki (udzielone) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków |
62 | 62 |
Ryzyko utraty płynności w podmiocie dominującym wynika z tego, że w swoim modelu biznesowym i na obecnym etapie działalności Spółka pozyskuje środki na swoją działalność jedynie z dezinwestycji, regulując jednocześnie znaczne zobowiązania wobec wierzycieli. Wyjątkowo trudny i ryzykowny z punktu widzenia prawdopodobieństwa jego pozytywnego zakończenia proces dezinwestycji spowodowany jest sposobem prowadzenia tych inwestycji w przeszłości i ich obecnym, często bardzo złym stanem. Powoduje to ryzyko, że dane aktywo może w ogóle nie znaleźć nabywcy lub uzyskana cena sprzedaży będzie znacznie niższa od oczekiwań sprzedającego i wielkości nakładów poniesionych na ich wytworzenie. W spółkach zależnych, elementem ryzyka jest niedostateczna, bieżąca sprawność i efektywność operacyjna, dodatkowo obniżana niekorzystnym obecnie sposobem subsydiowania wytwarzania "zielonej energii" w Polsce. Ograniczenie w dostępie do kapitału z rynków finansowych może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania obecnego zadłużenia. Ryzyko to uzależnione jest w przeważającej mierze od oceny zdolności kredytowej Spółki, spółek zależnych, warunków rynkowych dotyczących pozyskania długu oraz skłonności do ryzyka na rynkach finansowych.
W ocenie Zarządu Spółki element ten jest monitorowany i uważany za wyjątkowo istotny w ramach funkcjonowania Spółek.
| Na żądanie | Do 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 do 5 lat |
Pow. 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 roku | 975 | ||||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki |
488 | ||||
| Zamienne akcje uprzywilejowane |
|||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
487 | ||||
| Instrumenty pochodne | |||||
| 31 grudnia 2014 roku | 559 | 589 | |||
| Oprocentowane kredyty | 589 |
| i pożyczki | |||
|---|---|---|---|
| Zamienne akcje uprzywilejowane |
|||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
559 | ||
| Instrumenty pochodne |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Wartość bilansowa Wartość godziwa |
Maksym | Kategoria | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWE | AKTYWA 31.12.201 31.12.201 31.12.2015 4 4 |
31.12.20 15 |
alne narażen ie na |
instrumen tu finansowe |
||
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkotermin owe), w tym: |
ryzyko kredyto we * Jest równe |
go | ||||
| - należności handlowe |
360 | 14 | 360 | 14 | wartości bilanso |
Należności i pożyczki |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: |
15 | 94 | 15 | 94 | wej poszcze gólnych pozycji |
Należności i pożyczki |
| - na rachunku bankowym |
6 | 93 | 6 | 93 | ||
| - w kasie | 7 | 1 | 7 | 1 |
| ZOBOWIĄZANI A FINANSOWE |
Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentu finansowego |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.201 | 31.12.2015 | 31.12.201 | 31.12.20 | ||
| Oprocentowa ne kredyty bankowe i pożyczki |
4 | 4 | 15 | ||
| - pożyczki krótkoterminow e |
589 | 488 | 589 | 488 | Pozostałe zobowiązania |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
1 520 | 1 719 | 1 520 | 1 719 | Pozostałe zobowiązania |
Kwota maksymalnego narażenia na ryzyko kredytowe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych (aktywów) równa się ich wartości bilansowej.
Na jednostce dominującej nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia, związane z zarządzaniem kapitałem poza standardowymi wymogami odnośnie minimalnego poziomu kapitału zakładowego określonego przez Kodeks Spółek Handlowych. W związku z wysokością strat wykazanych w sprawozdaniach finansowych za I półrocze 2014 roku (zgodnie z art. 397 ksh), Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie akcjonariuszy Skystone Capital SA, w dniu 7 listopada 2014r. podjęło uchwałę o dalszym istnieniu spółki i kontynuacji działalności. Wysokość straty wygenerowanej za cały rok 2014 spowodowała, że w porządku obrad zwołanego na dzień 11 czerwca 2015 r. WZA znalazła się propozycja uchwały w sprawie dalszego istnienia i kontynuacji działalności Spółki, a także propozycja uchwalenia dodatkowej emisji akcji z przeznaczeniem środków z tej emisji na uzupełnienie kapitałów Spółki.
Uchwała o kontynuacji działalności została podjęta większością głosów za (533.770 z 581.666 głosujących). W dniu 20 sierpnia 2015 r., Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwały o emisji nowych akcji serii B, C i D. Spółka wyemitowała 140.000 akcji serii B, 7.060.000 akcji serii C oraz 37.440.000 akcji serii D. W dniu 28 grudnia 2015 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy dokonał zarejestrowania podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę 156.240.000,00 złotych - do kwoty 161.379.771,00 złotych.
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 488 | 589 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
1 867 | 1 520 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 94 | 15 |
| Zadłużenie netto | 2 261 | 2 094 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | ||
| Kapitał własny | 155 605 | -1 097 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto |
||
| Kapitał razem | 155 605 | -1 097 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 157 866 | 997 |
| Wskaźnik dźwigni | 0 | 2 |
Nie występują.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
| Podmiot powiązany |
powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów |
powiązanych | Zakupy od podmiotów |
powiązanych | Należności od podmiotów |
Zobowiązani powiązanych |
a wobec podmiotów |
płatności | w tym zaległe, po upływie terminu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka | 31.12 | 31.12 | 31.12 | 31.12 | 31.12 | 31.12 | 31.12 | 31.12 | 31.12 | 31.12 |
| dominująca | .2015 | .2014 | .2015 | .2014 | .2015 | .2014 | .2015 | .2014 | .2015 | .2014 |
| MDI ENERGIA | ||||||||||
| SA | ||||||||||
| Jednostki | ||||||||||
| zależne: | ||||||||||
| MDI SA | ||||||||||
| Biogaz Zeneris |
||||||||||
| Sp. z o.o. | 1 | |||||||||
| Biogazownia | ||||||||||
| Bielany Sp. z |
1 | |||||||||
| o.o. | ||||||||||
| Biogaz Zeneris |
||||||||||
| Tech Sp. z o.o. | 1 |
MDI ENERGIA SA
W roku finansowym zakończonym 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiły transakcje pomiędzy Spółką, a podmiotami powiązanymi poza pożyczkami opisanymi w nocie 32.
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Spółka zawierała transakcje z podmiotami powiązanymi. Transakcje te w opinii Zarządu są typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez spółkę.
Nie dotyczy
Nie dotyczy
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
238 | 573 |
| Nagrody jubileuszowe | ||
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku | ||
| pracy Świadczenia pracownicze w formie akcji | ||
| własnych Pozostałe świadczenia długoterminowe |
||
| Razem | 238 | 573 |
| Funkcja | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | |||||||
| Piotr Kardach | Prezes Zarządu | 170 | 420 | ||||
| Marciniak Andrzej | Członek | - | 125 | ||||
| Marczuk Łukasz | Zarządu Członek |
68 | 28 | ||||
| RAZEM | Zarządu | 238 | 573 | ||||
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||||||
| Byczkowska Krystyna | 3 | ||||||
| Ciepliński Wiesław | 2 | ||||||
| Dziewolski Wojciech | 18 | ||||||
| Halaba Sławomir | 1 | 13 | |||||
| Jędrzejewski Artur | 1 | 13 | |||||
| Kubica Grzegorz | 13 | ||||||
| Kuraszkiewicz Robert | 14 | ||||||
| Kurpisz Łukasz | 17 | ||||||
| Łatała Wiesław | 13 | ||||||
| Marczuk Łukasz | 1 | ||||||
| Obszański Mariusz | 26 | ||||||
| Ozon Daniel | 13 | ||||||
| Srebro Maciej | 14 | ||||||
| Zakrzewski Krzysztof | 1 | ||||||
| RAZEM | 2 | 161 |
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zarząd | ||
| Administracja | 4 | 8 |
| Dział sprzedaży | ||
| Pion produkcji | ||
| Pozostali | ||
| RAZEM | 4 | 8 |
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 1 | |
| Liczba pracowników zwolnionych | 2 | 7 |
| RAZEM | -1 | -7 |
Nie występują.
Nie dotyczy.
Na dzień 31.12.2015 i na dzień 31.12.2014 r. w spółce nie występują sprawy sporne, które mogą w istotny sposób wpłynąć na działalność spółki MDI Energia S.A. Pojedyncza ani łączna wartość postępowań spornych nie przekracza 10% kapitałów własnych spółki.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zdaniem Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 i 2014 roku nie występuje rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Nie dotyczy.
Po dacie bilansu nie nastąpiły zdarzenia inne niż opisane poniżej, które powinny, a nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Istotne zdarzenia dotyczące okresu od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania publikowane są w formie raportów bieżących.
W dniu 11 lutego 2016 roku, zarząd spółki poinformował, iż pełnomocnikowi spółki doręczone zostało postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 01 lutego 2016 o rejestracji połączenia MDI Energia S.A. ze spółką MDI S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło zgodnie z art. 492 § 1 ust. 1 KSH tzn. przez przeniesienie całego majątku MDI S.A. z siedzibą w Warszawie - Spółki Przejmowanej na MDI Energia S.A. - Spółkę Przejmującą. W związku z tym, że Spółka
Przejmująca była jedynym akcjonariuszem Spółki Przejmowanej połączenie Spółek zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym zgodnie z art. 516 § 5 i 6 KSH.
Pojawiły się zatem przesłanki uzasadniające ujęcie w wyniku finansowym 2015 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 9 246 tys. zł związanego głównie z aktywowaniem poniesionych w poprzednich okresach strat podatkowych.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy |
01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
20 | 30 |
| - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
15 | 27 |
| - za usługi doradztwa podatkowego | ||
| - za pozostałe usługi | 62 | |
| RAZEM | 97 | 57 |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 94 | 15 |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | ||
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako |
||
| ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby | ||
| rachunku przepływów pieniężnych | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku |
94 | 15 |
| przepływów pieniężnych |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 28 | 66 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 2 | |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 28 | 64 |
| amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 64 | 1 216 |
| składają się z: odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek |
||
| odsetki zapłacone od kredytów |
| odsetki otrzymane | ||
|---|---|---|
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 1 064 | |
| odsetki zapłacone od długoterminowych |
||
| należności dywidendy otrzymane |
||
| odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | ||
| odsetki naliczone od kredytów i pożyczek | 64 | 152 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -12 | 5 895 |
| wynika z: przychody ze sprzedaży wartości |
||
| niematerialnych wartość netto sprzedanych wartości |
||
| niematerialnych przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów |
-1 101 | |
| trwałych wartość netto sprzedanych rzeczowych |
1 087 | |
| aktywów trwałych wartość netto zlikwidowanych aktywów |
20 | |
| trwałych aktualizacja wartości aktywów trwałych |
2 | |
| aktualizacja wartości krótkoterminowych |
||
| aktywów finansowych wynik na sprzedaży udziałów, akcji |
5 875 | |
| Zmiana stanu rezerw wynika z |
626 | 157 |
| następujących pozycji: bilansowa zmiana stanu rezerw na |
626 | 157 |
| zobowiązania bilansowa zmiana stanu rezerw na |
||
| świadczenia pracownicze wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia |
||
| kontroli (stan rezerw jednostki zależnej na | ||
| dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") | ||
| wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty | ||
| kontroli (stan rezerw jednostki zależnej na | ||
| dzień utraty kontroli ze znakiem "+") | ||
| Zmiana stanu zapasów wynika z |
0 | 0 |
| następujących pozycji: bilansowa zmiana stanu zapasów |
||
| wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia | ||
| kontroli (stan zapasów jednostki zależnej na | ||
| dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") | ||
| wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty | ||
| kontroli (stan zapasów jednostki zależnej na | ||
| dzień utraty kontroli ze znakiem "+") | ||
| Zmiana należności wynika z |
394 | 23 148 |
| następujących pozycji: zmiana stanu należności krótkoterminowych |
394 | 5 027 |
| wynikająca z bilansu zmiana stanu należności długoterminowych |
||
| wynikająca z bilansu korekta o dopłaty do kapitału |
||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu | ||
| zbycia rzeczowych aktywów trwałych | ||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu | ||
| zbycia inwestycji niefinansowych | ||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu | ||
| zbycia inwestycji finansowych | ||
| stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan należności jednostki zależnej na |
||
| dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") | ||
| stan należności wyłączony w wyniku utraty | ||
| kontroli (stan należności jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+") |
18 832 |
| pozostałe | -711 |
|---|---|
| Zmiana stanu zobowiązań |
|
| krótkoterminowych, z wyjątkiem |
|
| zobowiązań finansowych, wynika z |
347 2 688 |
| następujących pozycji: | |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | 347 -38 053 |
| wynikająca z bilansu korekta o spłacony kredyt |
|
| korekta z tytułu kompensaty dopłat i |
|
| zobowiązań korekta o zmianę zobowiązania z tyt. |
|
| niewypłaconej dywidendy korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu |
|
| nabycia rzeczowych aktywów trwałych | |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu | |
| nabycia aktywów finansowych | |
| stan zobowiązań operacyjnych przejęty w |
|
| wyniku objęcia kontroli (stan zobowiązań |
|
| jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze | |
| znakiem "-") | |
| stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w | |
| wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań |
40 712 |
| jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze | |
| znakiem "+") | |
| Pozostałe | 29 |
| Na wartość pozycji "inne korekty" |
-1 100 -24 564 |
| składają się: otrzymane dotacje |
|
| kompensata obligacji | -24 162 |
| inne | -1 100 -402 |
Warszawa, dnia 21 marca 2016 r.
D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.