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DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD Los miembros del Consejo de Administración de Unicaja Banco, S.A., declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales individuales y consolidadas correspondientes al ejercicio 2023, formuladas en la reunión de 29 de febrero de 2024, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Unicaja Banco, S.A., y de las entidades comprendidas en la consolidación, tomadas en su conjunto, y que los informes de gestión individuales y consolidados incluyen un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición financiera de Unicaja Banco, S.A. y de las entidades comprendidas en la consolidación, tomadas en su conjunto, de acuerdo con el marco normativo que resulta de aplicación. Málaga, a 29 de febrero de 2024 D. Manuel Azuaga Moreno Presidente no Ejecutivo D. Isidro Rubiales Gil Consejero Delegado D. Miguel González Moreno Vicepresidente Dª. Natalia Sánchez Romero Secretaria del Consejo Dª. Rocío Fernández Funcia Consejera Coordinadora Dª. María Luisa Arjonilla López Vocal D. Antonio Carrascosa Morales Vocal D. Rafael Domínguez de la Maza Vocal Dª. Inés Guzmán Arrue Vocal D. Juan Antonio Izaguirre Ventosa Vocal DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL Dª. Carolina Martínez Caro Vocal D. José Ramón Sánchez Serrano Vocal Dª. Nuria Aliño Pérez Vocal D. Felipe Fernández Fernández Vocal Las Cuentas Anuales Consolidadas y el Informe de Gestión Consolidados de Unicaja Banco, S.A. correspondientes al ejercicio 2023 , han sido elaborados siguiendo el Formato Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme al Reglamento Delegado (UE) 2019/815 de la Comisión Europea, de 17 de diciembre de 2018, y sus posteriores modificaciones, con número de identificación hash SHA256: 810222d1f00cd724ca2118f13cf0b25359944fbd160cf03903dc5058bd7a23ac Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN HASH Cuentas anuales e informe de gestión Información consolidada Grupo Unicaja 2023 BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 y 2022 (Miles de euros) ACTIVO Nota 2023 2022 () EFECTIVO, SALDOS EN EFECTIVO EN BANCOS CENTRALES Y OTROS DEPÓSITOS A LA VISTA 7 8.040.032 4.661.826 ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 8.1 809.430 61.159 Derivados 51.777 46.568 Instrumentos de patrimonio 8.581 14.591 Valores representativos de deuda 749.072 – Préstamos y anticipos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración 84.569 – ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 8.2 108.562 146.549 Instrumentos de patrimonio 41 41 Valores representativos de deuda 35.265 33.522 Préstamos y anticipos 73.256 112.986 Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela 73.256 112.986 Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración – 485 ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS – – Valores representativos de deuda – – Préstamos y anticipos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración – – ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL 9.1 1.501.554 1.007.806 Instrumentos de patrimonio 346.719 357.977 Valores representativos de deuda 1.154.835 649.829 Préstamos y anticipos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración 175.527 31.030 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO 10 77.451.855 82.183.048 Valores representativos de deuda 25.098.802 26.867.077 Préstamos y anticipos 52.353.053 55.315.971 Bancos centrales – – Entidades de crédito 2.291.379 989.977 Clientela 50.061.674 54.325.994 Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración 12.762.556 10.774.603 DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS 11 1.222.395 1.812.887 CAMBIOS DEL VALOR RAZONABLE DE LOS ELEMENTOS CUBIERTOS DE UNA CARTERA CON COBERTURA DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS 11 (63.020) (237.836) INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS 12 940.102 964.715 Negocios conjuntos 25.811 64.765 Asociadas 914.291 899.950 (continúa en página siguiente) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ACTIVO Nota 2023 2022 () ACTIVOS POR CONTRATOS DE SEGURO 20 – – ACTIVOS POR CONTRATOS DE REASEGURO 20 1.882 1.472 ACTIVOS TANGIBLES 13 1.766.326 1.995.541 Inmovilizado material 1.227.166 1.286.647 De uso propio 1.227.166 1.286.647 Cedido en arrendamiento operativo – – Inversiones inmobiliarias 539.160 708.894 De las cuales: cedido en arrendamiento operativo 413.331 548.011 Pro memoria: adquirido en arrendamiento 49.562 65.312 ACTIVOS INTANGIBLES 14 84.826 74.750 Fondo de comercio 25.995 32.164 Otros activos intangibles 58.831 42.586 ACTIVOS POR IMPUESTOS 24 4.719.580 5.076.283 Activos por impuestos corrientes 171.494 459.300 Activos por impuestos diferidos 4.548.086 4.616.983 OTROS ACTIVOS 15 235.231 662.362 Contratos de seguros vinculados a pensiones 21.509 23.167 Existencias 38.524 129.212 Resto de los otros activos 175.198 509.983 ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS QUE SE HAN CLASIFICADO COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA 16 333.895 558.422 TOTAL ACTIVO 97.152.650 98.968.984 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 . Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS PASIVO Nota 2023 2022 () PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 8.1 462.839 53.305 Derivados 51.003 53.305 Posiciones cortas 411.836 – Depósitos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Valores representativos de deuda emitidos – – Otros pasivos financieros – – PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS – – Depósitos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Valores representativos de deuda emitidos – – Otros pasivos financieros – – Pro memoria: pasivos subordinados – – PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO 17 86.556.316 88.932.761 Depósitos 80.201.660 83.125.324 Bancos centrales 953.971 5.320.889 Entidades de crédito 5.772.643 3.417.963 Clientela 73.475.046 74.386.472 Valores representativos de deuda emitidos 4.239.232 3.329.354 Otros pasivos financieros 2.115.424 2.478.083 Pro memoria: pasivos subordinados 571.672 547.951 DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS 11 1.148.038 1.081.824 CAMBIOS DEL VALOR RAZONABLE DE LOS ELEMENTOS CUBIERTOS DE UNA CARTERA CON COBERTURA DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS – – PASIVOS POR CONTRATOS DE SEGURO 20 441.377 468.461 PASIVOS POR CONTRATOS DE REASEGURO 20 – – PROVISIONES 18 957.053 1.085.330 Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo 91.258 127.539 Otras retribuciones a los empleados a largo plazo 91.568 132.696 Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes – – Compromisos y garantías concedidos 116.596 125.615 Restantes provisiones 657.631 699.480 PASIVOS POR IMPUESTOS 24 413.961 364.480 Pasivos por impuestos corrientes 40.978 36.513 Pasivos por impuestos diferidos 372.983 327.967 OTROS PASIVOS 19 527.009 523.769 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS QUE SE HAN CLASIFICADO COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA – – TOTAL PASIVO 90.506.593 92.509.930 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 . Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS PATRIMONIO NETO Nota 2023 2022 () FONDOS PROPIOS 22 y 23 6.522.817 6.465.182 CAPITAL 663.708 663.708 Capital desembolsado 663.708 663.708 Capital no desembolsado exigido – – Pro memoria: capital no exigido – – PRIMA DE EMISIÓN 1.209.423 1.209.423 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EMITIDOS DISTINTOS DEL CAPITAL 547.360 547.385 Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos 547.360 547.385 Otros instrumentos de patrimonio emitidos – – OTROS ELEMENTOS DE PATRIMONIO NETO – – GANANCIAS ACUMULADAS 23.1 3.800.210 3.790.062 RESERVAS DE REVALORIZACIÓN – – OTRAS RESERVAS 38.181 (22.737) Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas (88.784) (188.753) Otras 126.965 166.016 (–) ACCIONES PROPIAS (2.768) (235) RESULTADO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA DOMINANTE 266.703 277.576 (–) DIVIDENDOS A CUENTA – – OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO 120.809 (6.573) ELEMENTOS QUE NO SE RECLASIFICARÁN EN RESULTADOS 39.960 255 Ganancias o (–) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas (4.140) (1.684) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – – Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas 23.2 861 16.060 Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valoradores a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.3 43.239 (14.121) Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) – – Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito – – ELEMENTOS QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS 80.849 (6.828) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) – – Conversión de divisas (21) (105) Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz) (10.491) (98.702) Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.2 (33.006) (53.364) Instrumentos de cobertura (elementos no designados) – – Ingresos y gastos financieros por contratos de seguro 59.452 77.902 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – – Participación en otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociadas 23.2 64.915 67.441 INTERESES MINORITARIOS (PARTICIPACIONES NO DOMINANTES) 21 2.431 445 OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO – – OTRAS PARTIDAS 2.431 445 TOTAL PATRIMONIO NETO 6.646.057 6.459.054 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 97.152.650 98.968.984 PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE COMPROMISOS DE PRÉSTAMO CONCEDIDOS 31.3 4.601.960 4.241.881 GARANTÍAS FINANCIERAS CONCEDIDAS 31.1 71.682 59.137 OTROS COMPROMISOS CONCEDIDOS 31.1 2.766.020 4.717.927 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2023. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 y 2022 (Miles de euros) Nota (Debe) Haber 2023 2022 () INGRESOS POR INTERESES 32 2.345.904 1.274.834 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 29.949 25.957 Activos financieros a coste amortizado 2.160.460 1.908.848 Resto 155.495 (659.971) GASTOS POR INTERESES 33 (992.674) (201.597) GASTOS POR CAPITAL SOCIAL REEMBOLSABLE A LA VISTA – – MARGEN DE INTERESES 1.353.230 1.073.237 INGRESOS POR DIVIDENDOS 34 24.567 18.435 RESULTADOS DE ENTIDADES VALORADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN 35 91.946 80.303 INGRESOS POR COMISIONES 36 581.038 573.244 GASTOS POR COMISIONES 37 (47.614) (48.212) GANANCIAS/ PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS 38 4.804 36.292 GANANCIAS/ PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR, NETAS 38 7.656 10.304 GANANCIAS O (PÉRDIDAS) POR ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS 38 4.525 (9.216) GANANCIAS/ PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS 38 – – GANANCIAS/ PÉRDIDAS RESULTANTES DE LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS, NETAS 38 (1.876) 5.512 DIFERENCIAS DE CAMBIO (GANANCIA O PÉRDIDA), NETAS 2.4 4.865 9.546 OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 39 64.324 82.818 OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 39 (325.622) (241.313) RESULTADO DEL SERVICIO DEL SEGURO 40 13.664 14.696 RESULTADO POR CONTRATOS DE REASEGURO 40 41 161 MARGEN BRUTO 1.775.548 1.605.807 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 41 (768.051) (771.319) Gastos de personal (486.761) (506.127) Otros gastos de administración (281.290) (265.192) AMORTIZACIÓN 13 y 14 (90.502) (90.400) (PROVISIONES O REVERSIÓN DE PROVISIONES) 18 (114.155) (93.919) (DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Y PÉRDIDAS O GANANCIAS NETAS POR MODIFICACIÓN) 10 y 27 (146.247) (214.133) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 14 416 Activos financieros a coste amortizado (146.261) (214.549) RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN 656.593 436.036 DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DE INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS O ASOCIADAS 42 3.358 (535) DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 42 (42.636) (70.545) Activos tangibles (29.738) (42.858) Activos intangibles (8.806) (6.773) Otros (4.092) (20.914) GANANCIAS/ PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS Y PARTICIPACIONES, NETAS 43 (12.052) 8.348 FONDO DE COMERCIO NEGATIVO RECONOCIDO EN RESULTADOS – – GANANCIAS/ PÉRDIDAS PROCEDENTES DE ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA NO ADMISIBLES COMO ACTIVIDADES INTERRUMPIDAS 44 (234.694) 9.544 GANANCIAS/ PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 370.569 382.848 GASTOS/ INGRESOS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 24 (104.037) (105.275) GANANCIAS/ PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 266.532 277.573 GANANCIAS/ PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES INTERRUMPIDAS 2.22 – – RESULTADO DEL EJERCICIO 266.532 277.573 Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 21 (171) (3) Atribuible a los propietarios de la dominante 266.703 277.576 BENEFICIO POR ACCIÓN Beneficio básico por acción (euros) 3 0,098 0,102 Beneficio diluido por acción (euros) 3 0,098 0,102 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2023. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADOS EN LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 y 2022 (Miles de euros) Ejercicio Nota 2023 2022 () RESULTADO DEL EJERCICIO 266.532 277.573 OTRO RESULTADO GLOBAL 127.382 2.971 Elementos que no se reclasificarán en resultados 39.705 (115.074) Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas 41 (3.509) (15.577) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta – – Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas (21.713) (8.744) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valoradores a valor razonable con cambios en otro resultado global 52.977 (140.070) Ganancias o (pérdidas) resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) – – Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito – – Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán 24.3 11.950 49.317 Elementos que pueden reclasificarse en resultados 87.677 118.045 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) – – Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto – – Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Conversión de divisas 2.4 119 (53) Ganancias (pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto 119 (53) Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz) 11 126.015 294.047 Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto 4.875 (128.532) Transferido a resultados 121.140 422.579 Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos – – Otras reclasificaciones – – Instrumentos de cobertura (elementos no designados) – – Ganancias o (pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto – – Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global 9 29.083 (114.459) Ganancias o (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto 29.083 (114.459) Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta 16 – – Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto – – Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Ingresos y gastos financieros por contratos de seguro 20.2 (26.357) 62.763 Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas 23 (3.609) (73.661) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o pérdidas 24.3 (37.574) (50.592) RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 393.914 280.544 Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) (171) (3) Atribuible a los propietarios de la dominante 394.085 280.547 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado del ejercicio 2023. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS EN LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 y 2022 (Miles de euros) Capital Prima de emisión Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital Otros elementos del patrimonio neto Ganancias acumuladas Reservas de revalorización Otras reservas Acciones propias (-) Resultado atribuible a los propietarios de la dominante Dividendos a cuenta (-) Otro resultado global acumulado Intereses minoritarios Total Otro resultado global acumulado Otras partidas Saldo de apertura al 31/12/2022 () 663.708 1.209.423 547.385 – 3.790.062 – (22.737) (235) 277.576 – (6.573) – 445 6.459.054 Efectos de la corrección de errores – – – – – – – – – – – – – – Efectos de los cambios en las políticas contables (Nota 1.5.1) – – – – – – – – – – – – – – Saldo de apertura al 01/01/2023 () 663.708 1.209.423 547.385 – 3.790.062 – (22.737) (235) 277.576 – (6.573) – 445 6.459.054 Resultado global total del ejercicio – – – – – – – – 266.703 – 127.382 – (171) 393.914 Otras variaciones del patrimonio neto – – (25) – 10.148 – 60.918 (2.533) (277.576) – – – 2.157 (206.911) Emisión de acciones ordinarias – – – – – – – – – – – – – – Emisión de acciones preferentes – – – – – – – – – – – – – – Emisión de otros instrumentos de patrimonio – – – – – – – – – – – – – – Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos – – – – – – – – – – – – – – Conversión de deuda en patrimonio neto – – – – – – – – – – – – – – Reducción del capital – – – – – – – – – – – – – – Dividendos (o remuneraciones a los socios) (Nota 3) – – – – (159.529) – – – – – – – – (159.529) Compra de acciones propias – – – – – – – (9.056) – – – – – (9.056) Venta o cancelación de acciones propias – – – – – – – 6.523 – – – – – 6.523 Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo – – – – – – – – – – – – – – Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto – – – – – – – – – – – – – – Transferencias entre componentes del patrimonio neto (Nota 3) – – – – 226.027 – 51.549 – (277.576) – – – – – Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios – – – – – – – – – – – – – – Pagos basados en acciones – – – – – – – – – – – – – – Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto – – (25) – (56.350) – 9.369 – – – – – 2.157 (44.849) Saldo de cierre al 31/12/2023 663.708 1.209.423 547.360 – 3.800.210 – 38.181 (2.768) 266.703 – 120.809 – 2.431 6.646.057 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado del ejercicio 2023. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS EN LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 y 2022 (Miles de euros) Capital Prima de emisión Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital Otros elementos del patrimonio neto Ganancias acumuladas Reservas de revalorización Otras reservas Acciones propias (-) Resultado atribuible a los propietarios de la dominante Dividendos a cuenta (-) Otro resultado global acumulado Intereses minoritarios Total Otro resultado global acumulado Otras partidas Saldo de apertura al 31/12/2021 () 663.708 1.209.423 547.385 – 2.743.438 – 142.009 (3.446) 1.113.302 – (90.104) – 426 6.326.141 Efectos de la corrección de errores – – – – – – – – – – – – – – Efectos de los cambios en las políticas contables (Nota 1.5.1) – – – – – – (178.153) – – – 80.560 – – (97.593) Saldo de apertura al 01/01/2022 () 663.708 1.209.423 547.385 – 2.743.438 – (36.144) (3.446) 1.113.302 – (9.544) – 426 6.228.548 Resultado global total del ejercicio – – – – – – – – 277.576 – 2.971 – (3) 280.544 Otras variaciones del patrimonio neto – – – – 1.046.624 – 13.407 3.211 (1.113.302) – – – 22 (50.038) Emisión de acciones ordinarias – – – – – – – – – – – – – – Emisión de acciones preferentes – – – – – – – – – – – – – – Emisión de otros instrumentos de patrimonio – – – – – – – – – – – – – – Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos – – – – – – – – – – – – – – Conversión de deuda en patrimonio neto – – – – – – – – – – – – – – Reducción del capital – – – – – – – – – – – – – – Dividendos (o remuneraciones a los socios) (Nota 3) – – – – (98.291) – – – – – – – – (98.291) Compra de acciones propias – – – – – – – (15) – – – – – (15) Venta o cancelación de acciones propias – – – – 507 – – 3.226 – – – – – 3.733 Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo – – – – – – – – – – – – – – Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto – – – – – – – – – – – – – – Transferencias entre componentes del patrimonio neto (Nota 3) – – – – 1.110.129 – 3.073 – (1.113.302) – – – – (100) Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios (Nota 1.14) – – – – – – – – – – – – – – Pagos basados en acciones – – – – – – – – – – – – – – Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto – – – – 34.279 – 10.334 – – – – – 22 44.635 Saldo de cierre al 31/12/2022 () 663.708 1.209.423 547.385 – 3.790.062 – (22.737) (235) 277.576 – (6.573) – 445 6.459.054 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado del ejercicio 2023. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS EN LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 y 2022 (Miles de euros) Ejercicio Nota 2023 2022 () A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 2.834.016 (17.346.352) Resultado del ejercicio 266.532 277.573 Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación 211.163 246.156 Amortización 13 y 14 90.502 90.400 Otros ajustes 2.28 120.661 155.756 Aumento/ disminución neto de los activos de explotación 4.419.887 (694.456) Activos financieros mantenidos para negociar 8.1 (748.271) (16.418) Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 8.2 37.987 81.678 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.1 (493.748) 290.014 Activos financieros a coste amortizado 10 4.609.434 (285.499) Otros activos de explotación 1.014.485 (764.231) Aumento/ disminución neto de los pasivos de explotación (2.383.873) (17.151.778) Pasivos financieros mantenidos para negociar 8.1 409.534 22.182 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Pasivos financieros a coste amortizado 17 (2.707.499) (17.005.198) Otros pasivos de explotación (85.908) (168.762) Cobros/ pagos por impuesto sobre las ganancias 320.307 (23.847) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 375.223 343.377 Pagos (69.121) (68.766) Activos tangibles 13 (24.944) (45.554) Activos intangibles 14 (43.800) (19.243) Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 12 (377) (3.969) Entidades dependientes y otras unidades de negocio – – Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta 16 – – Otros pagos relacionados con actividades de inversión – – Cobros 444.344 412.143 Activos tangibles 13 273.620 222.084 Activos intangibles 14 5.636 7.679 Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 12 3.526 3.372 Entidades dependientes y otras unidades de negocio – – Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta 16 161.562 179.008 Otros cobros relacionados con actividades de inversión – – (continúa en página siguiente) () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidados del ejercicio 2023. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Ejercicio Nota 2023 2022 () C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 168.967 367.298 Pagos (636.610) (432.205) Dividendos 3 (128.576) (67.338) Pasivos subordinados 17 (18.000) (333.899) Amortización de instrumentos de patrimonio propio (25) – Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (9.056) (15) Otros pagos relacionados con actividades de financiación (480.953) (30.953) Cobros 805.577 799.503 Pasivos subordinados 17 – 297.587 Emisión de instrumentos de patrimonio propio – – Enajenación de instrumentos de patrimonio propio 6.523 3.226 Otros cobros relacionados con actividades de financiación 799.054 498.690 D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO – – E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A + B + C + D) 3.378.206 (16.635.677) F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERÍODO 4.661.826 21.297.503 G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO 8.040.032 4.661.826 COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 8.040.032 4.661.826 Efectivo 2.28 513.327 494.083 Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales 2.28 7.338.402 4.071.871 Otros activos financieros 2.28 188.303 95.872 Menos: descubiertos bancarios reintegrables a la vista – – TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 2.28 8.040.032 4.661.826 Del cual: en poder de entidades del grupo pero no disponible por el grupo – – () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidados del ejercicio 2023. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS UNICAJA BANCO, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES (GRUPO UNICAJA) MEMORIA CONSOLIDADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (Expresada en miles de euros) Índice 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información ............................................................................................................................................................... 6 1.1. Naturaleza de la Entidad Dominante y su Grupo .......................................................................................... 6 1.2. Grupo consolidado ............................................................................................................................................. 7 1.3. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas ................................................................... 10 1.4. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas .................................................................. 11 1.5. Cambios en criterios contables, errores y comparación de la información .............................................. 12 1.5.1. Cambios en criterios contables y errores ............................................................................................ 12 1.5.2. Comparación de la información ............................................................................................................ 12 1.6. Participaciones en el capital de entidades de crédito .................................................................................. 12 1.7. Contratos de agencia ........................................................................................................................................ 12 1.8. Impacto medioambiental y gestión del riesgo climático ............................................................................... 13 1.9. Coeficientes mínimos ........................................................................................................................................ 16 1.9.1. Coeficiente de Recursos Propios Mínimos ......................................................................................... 16 1.9.2. Coeficiente de Reservas Mínimas ........................................................................................................ 19 1.10. Fondo de Garantía de Depósitos .................................................................................................................. 20 1.11. Aportaciones al Fondo Único de Resolución ............................................................................................... 21 1.12. Cambios en Normas Internacionales de Información Financiera ............................................................ 22 1.12.1. Normas e interpretaciones efectivas en el periodo de referencia ................................................. 23 1.12.2. Normas e interpretaciones emitidas no vigentes ............................................................................. 24 1.12.3. Primera aplicación de la NIIF 17 sobre contratos de seguro ......................................................... 26 1.13. Gravamen temporal a la banca ..................................................................................................................... 31 1.14. Hechos posteriores al cierre del ejercicio .................................................................................................... 31 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados .................................................................... 32 2.1. Consolidación ..................................................................................................................................................... 32 2.1.1. Entidades dependientes ......................................................................................................................... 32 2.1.2. Negocios conjuntos (entidades multigrupo) ........................................................................................ 33 2.1.3. Entidades asociadas ............................................................................................................................... 33 2.2. Instrumentos financieros ................................................................................................................................... 34 2.2.1. Clasificación de los activos financieros ............................................................................................... 34 2.2.2. Clasificación de los pasivos financieros .............................................................................................. 37 2.2.3. Valoración inicial de los instrumentos financieros .............................................................................. 37 2.2.4. Valoración posterior de los instrumentos financieros ........................................................................ 37 2.2.5. Valor razonable y coste amortizado de los instrumentos financieros ............................................. 39 2.2.6. Reclasificación de instrumentos financieros ....................................................................................... 40 2.2.7. Baja de los instrumentos financieros ................................................................................................... 41 2.3. Coberturas contables y mitigación de riesgos ............................................................................................... 41 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Índice 1 2.4. Operaciones en moneda extranjera ................................................................................................................ 43 2.4.1. Moneda funcional .................................................................................................................................... 43 2.4.2. Criterios de conversión de los saldos en moneda extranjera .......................................................... 43 2.4.3. Tipos de cambio aplicados ..................................................................................................................... 43 2.4.4. Registro de las diferencias de cambio ................................................................................................. 44 2.5. Reconocimiento de ingresos y gastos ............................................................................................................ 44 2.5.1. Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados ............................................ 44 2.5.2. Comisiones, honorarios y conceptos asimilados ............................................................................... 45 2.5.3. Ingresos y gastos no financieros .......................................................................................................... 45 2.5.4. Contribuciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC) y Fondo Único de Resolución (FUR) .................................................................................................................. 45 2.5.5. Gravamen temporal a la banca ............................................................................................................. 45 2.6. Compensaciones de saldos ............................................................................................................................. 45 2.7. Deterioro del valor de los activos financieros ................................................................................................ 46 2.8. Garantías financieras y provisiones constituidas sobre las mismas .......................................................... 55 2.9. Contabilización de las operaciones de arrendamiento ................................................................................ 56 2.9.1. Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras .................................................... 56 2.9.2. Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendatarias .................................................... 56 2.10. Patrimonios gestionados ................................................................................................................................ 58 2.11. Fondos de inversión y fondos de pensiones gestionados por el Grupo ................................................. 58 2.12. Compromisos con el personal ....................................................................................................................... 59 2.12.1. Compromisos post-empleo .................................................................................................................. 59 2.12.1.1. Descripción general de los compromisos ................................................................................ 59 2.12.1.2. Criterios utilizados para las retribuciones post-empleo ......................................................... 66 2.12.1.3. Compromisos post-empleo de prestación definida ................................................................ 66 2.12.2. Otras retribuciones a largo plazo ........................................................................................................ 68 2.12.3. Indemnizaciones por cese ................................................................................................................... 68 2.12.4. Planes de desvinculación voluntaria .................................................................................................. 69 2.12.5. Otros planes de desvinculación del personal ................................................................................... 69 2.12.6. Fallecimiento e invalidez ...................................................................................................................... 69 2.12.7. Premios de antigüedad ........................................................................................................................ 69 2.13. Impuesto sobre beneficios .............................................................................................................................. 70 2.14. Activos tangibles .............................................................................................................................................. 71 2.14.1. Inmovilizado material de uso propio ................................................................................................... 71 2.14.2. Inversiones inmobiliarias ...................................................................................................................... 72 2.14.3. Activos tangibles - Cedido en arrendamiento operativo ................................................................. 73 2.14.4. Importe recuperable de los activos tangibles ................................................................................... 73 2.15. Activos intangibles ........................................................................................................................................... 74 2.16. Fondo de comercio .......................................................................................................................................... 75 2.17. Existencias ........................................................................................................................................................ 75 2.18. Provisiones y pasivos contingentes .............................................................................................................. 76 2.19. Transferencias de activos financieros .......................................................................................................... 77 2.20. Activos no corrientes y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ........................................................................................................... 78 2.21. Contratos de seguro o reaseguro .................................................................................................................. 79 2.22. Ganancias/ pérdidas procedentes de actividades interrumpidas ............................................................ 82 2.23. Combinaciones de negocios .......................................................................................................................... 83 2.24. Patrimonio neto ................................................................................................................................................ 84 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Índice 2 2.25. Saldos y transacciones con partes vinculadas ........................................................................................... 86 2.26. Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado ............................................................................. 86 2.27. Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado ..................................................................... 87 2.28. Estado de flujos de efectivo consolidado ..................................................................................................... 88 2.29. Información financiera por segmentos ......................................................................................................... 89 2.30. Ganancias por acción ...................................................................................................................................... 90 3. Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción .............................................. 91 3.1. Distribución del resultado de la Entidad Dominante ..................................................................................... 91 3.2. Beneficio por acción .......................................................................................................................................... 91 3.3. Dividendos pagados .......................................................................................................................................... 93 4. Fondo de comercio en entidades valoradas por el método de la participación ................................................ 94 5. Información por segmentos ....................................................................................................................................... 95 6. Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección ................................................................. 99 6.1. Remuneración al Consejo de Administración de la Entidad Dominante ................................................... 99 6.2. Remuneraciones a la Alta Dirección de la Entidad Dominante .................................................................. 99 6.3. Otras operaciones realizadas con los miembros del Consejo de Administración y con la Alta Dirección ...................................................................................................................................................................... 100 6.4. Prestaciones post-empleo de los anteriores miembros del Consejo de Administración de la Entidad Dominante y de la Alta Dirección ............................................................................................................................ 100 7. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista .................................................. 101 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados .................................................... 102 8.1. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ............................................................................ 102 8.1.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo- saldos deudores ........................................... 102 8.1.2. Composición del saldo - saldos acreedores ....................................................................................... 103 8.1.3. Derivados financieros mantenidos para negociar .............................................................................. 104 8.2. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados .............................................................................................................................................. 105 9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global .................................................... 106 9.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo ..................................................................................... 106 9.2. Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados ..................... 108 9.3. Otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en resultados ................ 108 10. Activos financieros a coste amortizado ................................................................................................................. 109 10.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo ................................................................................... 109 10.2. Préstamos y anticipos ..................................................................................................................................... 110 10.3. Valores representativos de deuda ................................................................................................................. 112 10.4. Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas ............................................................ 113 10.5. Operaciones de financiación con Aval ICO Covid-19 ................................................................................ 118 10.6. Activos vencidos y deteriorados .................................................................................................................... 120 10.7. Cobertura del riesgo de crédito ..................................................................................................................... 122 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) ................................................................... 124 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas ................................................................................................. 133 12.1. Participación en entidades valoradas por el método de la participación ................................................ 133 12.2. Notificaciones sobre adquisición y enajenación de participaciones ........................................................ 135 13. Activos tangibles ....................................................................................................................................................... 138 13.1. Inmovilizado material ....................................................................................................................................... 138 13.1.1. Movimiento de inmovilizado material ................................................................................................. 138 13.1.2. Inmovilizado material de uso propio ................................................................................................... 140 13.2. Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................ 141 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Índice 3 13.3. Correcciones de valor por deterioro de los activos tangibles ................................................................... 142 13.4. Derechos de uso por arrendamiento ............................................................................................................ 143 14. Activos intangibles .................................................................................................................................................... 145 15. Otros activos .............................................................................................................................................................. 147 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta .................................................................................................................................................................... 149 17. Pasivos financieros a coste amortizado ................................................................................................................ 154 17.1. Depósitos de Bancos Centrales .................................................................................................................... 154 17.2. Depósitos de entidades de crédito ................................................................................................................ 156 17.3. Depósitos de la clientela ................................................................................................................................. 156 17.4. Valores representativos de deuda emitidos ................................................................................................. 158 17.5. Otros pasivos financieros ............................................................................................................................... 163 18. Provisiones ................................................................................................................................................................ 164 19. Otros pasivos ............................................................................................................................................................ 171 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro ..................................................................................... 172 20.1. Activos por contratos de reaseguro .............................................................................................................. 172 20.2. Pasivos por contratos de seguro ................................................................................................................... 172 21. Intereses minoritarios y resultado atribuido a intereses minoritarios ............................................................... 177 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos ......................................................... 178 22.1. Capital y prima de emisión ............................................................................................................................. 178 22.2. Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital ......................................................................... 178 22.3. Acciones propias .............................................................................................................................................. 181 23. Otros elementos del patrimonio neto ..................................................................................................................... 182 23.1. Ganancias acumuladas y otras reservas ..................................................................................................... 182 23.2. Otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociadas .................. 183 24. Situación fiscal .......................................................................................................................................................... 184 24.1. Grupo Fiscal Consolidado .............................................................................................................................. 184 24.2. Ejercicios sujetos a inspección fiscal ............................................................................................................ 184 24.3. Conciliación de los resultados contable y fiscal .......................................................................................... 185 24.4. Diferencias temporarias .................................................................................................................................. 186 24.5. Obligaciones de información derivadas de la segregación ....................................................................... 189 24.6. Operaciones acogidas al Capítulo VII del Título VII de la Ley del Impuesto de Sociedades .............. 189 24.7. Información sobre el procedimiento de recuperación de Ayudas de Estado del “Tax Lease” de Financiación de Buques por parte de la Comisión Europea ............................................................................... 190 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros ............................................................................................ 191 26. Valor razonable ......................................................................................................................................................... 196 26.1. Métodos de valoración utilizados .................................................................................................................. 197 26.2. Valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados a su valor razonable ....................... 199 26.3. Valor razonable de los activos y pasivos valorados a coste amortizado ................................................ 202 26.4. Valor razonable del activo tangible ............................................................................................................... 202 27. Exposición al riesgo de crédito ............................................................................................................................... 203 28. Exposición al riesgo de interés ............................................................................................................................... 215 29. Exposición a otros riesgos de mercado ................................................................................................................ 217 29.1. Riesgo de mercado .......................................................................................................................................... 217 29.2. Riesgo de precio de los instrumentos de patrimonio ................................................................................. 218 29.3. Riesgo de tipo de cambio ............................................................................................................................... 219 30. Deberes de lealtad de los Administradores de la Entidad Dominante ............................................................. 220 31. Otra información significativa .................................................................................................................................. 221 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Índice 4 31.1. Garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos ...................................................... 221 31.2. Activos cedidos y recibidos en garantía ....................................................................................................... 222 31.3. Disponibles por terceros ................................................................................................................................. 222 31.4. Recursos de terceros gestionados y comercializados por el Grupo y depositaría de valores ............ 223 31.5. Reclasificaciones de instrumentos financieros ........................................................................................... 223 31.6. Titulización de activos ..................................................................................................................................... 224 31.7. Acuerdos de compensación y garantías ...................................................................................................... 225 32. Ingresos por intereses ............................................................................................................................................. 226 33. Gastos por intereses ................................................................................................................................................ 227 34. Ingresos por dividendos .......................................................................................................................................... 228 35. Resultado de entidades valoradas por el método de la participación .............................................................. 229 36. Ingresos por comisiones .......................................................................................................................................... 230 37. Gastos por comisiones ............................................................................................................................................ 231 38. Ganancias y pérdidas por operaciones financieras ............................................................................................ 232 39. Otros ingresos y otros gastos de explotación ...................................................................................................... 233 40. Resultado del servicio del seguro y otros similares ............................................................................................ 234 41. Gastos de administración ........................................................................................................................................ 235 41.1. Gastos de personal .......................................................................................................................................... 235 41.1.1. Compromisos post-empleo .................................................................................................................. 237 41.1.1.1. Información general sobre compromisos post-empleo ......................................................... 238 41.1.1.2. Información sobre compromisos post-empleo de aportación definida ............................... 239 41.1.1.3. Información sobre compromisos post-empleo de prestación definida ................................ 239 41.1.2. Fallecimiento e invalidez ...................................................................................................................... 259 41.1.3. Premios de antigüedad ........................................................................................................................ 259 41.1.4. Excedencia Pactada Compensada (EPC) ........................................................................................ 259 41.1.5. Hipótesis empleadas en otros compromisos a largo plazo ............................................................ 260 41.2. Otros gastos de administración ..................................................................................................................... 261 42. Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas y de activos no financieros ......................................................................................................................... 262 43. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones .......................... 263 44. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas ........................... 264 45. Partes vinculadas ..................................................................................................................................................... 265 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas ....................................... 267 46.1. Información cualitativa .................................................................................................................................... 267 46.2. Información cuantitativa .................................................................................................................................. 268 47. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera - Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio .......................................................................................... 272 48. Servicio atención al cliente ...................................................................................................................................... 273 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Índice 5 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 1.1. Naturaleza de la Entidad Dominante y su Grupo Unicaja Banco, S.A. (en adelante “Unicaja” , “la Entidad Dominante” o “el Banco”) es una entidad de crédito constituida en España por tiempo indefinido el 1 de diciembre de 2011 con domicilio social y sede en Avenida Andalucía, 10 y 12, Málaga. El inicio de su actividad se produce como consecuencia de la aprobación por parte de la Asamblea General de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén - Unicaja (actualmente, Fundación Bancaria Unicaja) del ejercicio indirecto de la actividad financiera a través de un banco. Aunque su origen está en Andalucía, Unicaja ha integrado el negocio de otras entidades de crédito, con la adquisición de Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero) en 2014 y su posterior fusión con Unicaja en septiembre de 2018, y con la fusión por absorción de Liberbank, S.A. (Liberbank) en julio de 2021. Unicaja es una sociedad cotizada, desde el 30 de junio de 2017, fecha en que las acciones de la Sociedad fueron admitidas a negociación en las Bolsas de Valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia e incluidas en el Sistema de Interconexión Bursátil (S.I.B.E. o Mercado Continuo). Desde el 27 de diciembre de 2022, entró a formar parte del índice ÍBEX 35, contando con una contrastada trayectoria de solvencia y solidez financiera. Constituye el objeto social de Unicaja la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos, contratos y servicios propios del negocio de banca, en general o que con él se relacionen directa o indirectamente o sean complementarios a éste o desarrollo suyo, siempre que su realización esté permitida o no prohibida por la legislación vigente. Se incluyen dentro del objeto de Unicaja la prestación de servicios de inversión y otros servicios auxiliares a éstos, así como la realización de actividades propias de los agentes de seguros, como operador exclusivo o vinculado, sin que quepa el ejercicio simultáneo de ambas. Unicaja está inscrita en el Registro Mercantil de Málaga y como entidad de crédito en el Registro Especial del Banco de España con el número 2103. Unicaja es una Entidad sujeta a la normativa y regulaciones de las entidades bancarias que operan en España. Para más información sobre la Entidad puede consultarse la página web oficial del Banco (www.unicajabanco.com), donde podrá encontrar información adicional pública sobre la Entidad. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo, así como las cuentas anuales individuales del Banco, correspondientes al ejercicio 2023, han sido formuladas por el Consejo de Administración de Unicaja Banco con fecha 29 de febrero de 2024, y se encuentran pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas. No obstante, el Consejo de Administración del Banco estima que dichas cuentas anuales consolidadas serán aprobadas sin cambios significativos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 6 1.2. Grupo consolidado Unicaja es la entidad dominante de un grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas y que conforman el Grupo Unicaja. De acuerdo con el artículo 6 del Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre, por el que se aprueban las Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas y se modifica el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre y el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas aprobado por Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, el Banco está obligado a formular cuentas anuales consolidadas al tener emitidos valores admitidos a negociación en un mercado regulado de cualquier Estado miembro de la Unión Europea, aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por los Reglamentos de la Unión Europea. Consecuentemente, el Banco ha elaborado, además de sus propias cuentas anuales, las cuentas anuales consolidadas de Unicaja y sus sociedades dependientes (Grupo Unicaja) de acuerdo a la normativa vigente. Unicaja tiene su domicilio social y residencia en Málaga y está sometida a la legislación española, depositando sus cuentas anuales en el Registro Mercantil de esa ciudad. Las últimas cuentas anuales consolidadas del Grupo Unicaja que han sido formuladas son las correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022 y se encuentran depositadas en el Registro Mercantil de Málaga. El resto de las entidades que forman parte del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2023 son las siguientes: Denominación social Actividad Administradora Valtenas, S.L.U. Asesoría Alqlunia Duero, S.L.U. (En liquidación) Desarrollo Inmobiliario Análisis y Gestión de Innovación Tecnológica, S.L.U. Aparcamientos Analistas Económicos de Andalucía, S.L.U. Estudio y análisis actividad económica Andaluza de Tramitaciones y Gestiones, S.A.U. Gestión y liquidación de documentos y escrituras Arco Explotaciones, S.L.U. Explotación Agrícola Asturiana de Administración de Valores Mobiliarios, S.L.U. Asesoría Banco Europeo de Finanzas, S.A.U. Banca, Actividades Financieras Briareo Gestión, S.A.U. Asesoramiento Empresarial Caja Castilla La Mancha Iniciativas Industriales, S.L.U. Actividades de las Sociedades Holding Camín de la Mesa, S.A.U. Asesoría Camping Alto Gallego, S.L.U. Hostelería Cánovas Explotaciones, S.L.U. Hostelería Cantábrica de Inversiones de Cartera, S.L.U. Actividades de las Sociedades Holding CCM Brokers 2007 Correduría de Seguros, S.A.U. Correduría de Seguros Concejo Explotaciones, S.L.U. Inmobiliaria Corporación Empresarial Caja Extremadura, S.L.U. Actividades de las Sociedades Holding Ercávica Desarrollos, S.L.U. Inmobiliaria Explotaciones Santa Isabel, S.L.U. Hostelería Factoría de Transformación de Operaciones y Servicios, S.L.U. Otras actividades de consultoría Finca Las Huelgas, S.A.U. Explotación agrícola Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. Desarrollo Inmobiliario Grafton Investments, S.L.U. Hostelería Hoteles Layos, S.L.U. Hostelería Instituto de Economía y Empresa, S.L.U. Asesoramiento Empresarial La Algara Sociedad de Gestión, S.L.U. Promoción Inmobiliaria Liberbank Capital, S.A.U. Tenedora Liberbank Contact, S.L.U. (En liquidación) Actividades de los Centros de Llamadas Liberbank I.T., S.L.U. Servicios Informáticos Liberbank Pensiones, S.G.F.P., S.A.U. Gestora de Fondos de Pensiones Liberbank Servicios Financieros, S.A.U. Actividades de las Sociedades Holding Norteña Patrimonial, S.L.U. Asesoría Parque Industrial Humilladero, S.L. Desarrollo Suelo Industrial Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 7 Denominación social Actividad Peña Rueda, S.L.U. Asesoría Pico Cortés, S.L.U. Asesoría Pico Miravalles, S.L.U. Asesoría Planes e Inversiones CLM, S.A.U. (En liquidación) Promoción Inmobiliaria Pomarada Gestión, S.L.U. Asesoría Procesa Recuperación de Activos, S.A.U. Actividades jurídicas Propco Blue 1, S.L.U. (En liquidación) Promoción Inmobiliaria Puntida, S.L.U. Actividades de las Sociedades Holding Segóbriga Desarrollos, S.L.U. Hostelería Segurándalus Mediación, Correduría de Seguros, S.A.U. Correduría de Seguros Sierra del Acebo, S.L.U. Asesoría Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. Promoción Inmobiliaria Tiatordos, S.A.U. Asesoría U Market Ebusiness, S.L.U. () Asesoramiento Empresarial Unicaja Gestión de Activos Inmobiliarios, S.A.U. Actividades inmobiliarias Unicartera Gestión de Activos, S.L.U. Actividad de recobro y gestión de litigios Unicorp Patrimonio, Sociedad de Valores, S.A.U. Gestión patrimonial Unigest, S.G.I.I.C., S.A.U. Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva Unimediación Operador Banca Seguros, S.L.U. Correduría de Seguros Unión del Duero Seguros de Vida, S.A.U. Seguros Uniwindet, S.L.U. Energías renovables Viacava – Incós de Energía, S.A.U. Hostelería Viproelco, S.A.U. (En liquidación) Desarrollo Inmobiliario () Anteriormente, Liberbank Ebusiness, S.L.U. Las variaciones más significativas que han tenido lugar durante el ejercicio 2023 en la composición del Grupo Unicaja son las siguientes: • Con fecha 1 de marzo de 2023 se ha incorporado al Grupo Unicaja la Sociedad de Gestión San Carlos, S.A., con un porcentaje de participación de 62,20%. Con fecha 1 de julio de 2023, se ha producido la modificación del porcentaje de participación al 63,61% (véase Nota 12.2). • Con fecha 1 de enero de 2023 Unicaja se ha transmitido a la Fundación Malagaport la totalidad de su participación en Malagaport, S.L. • Con fecha 22 de febrero de 2023 se ha producido la cesión global de activo y pasivo en favor de Medicina Asturiana, S.A., y Fundación Centro Médico de Asturias por parte de Instituto de Medicina Oncológica y Molecular de Asturias S.A. • Con fecha 1 de marzo de 2023, se ha inscrito la disolución y liquidación de la entidad Electra de Malvana, S.A. • Con fecha 28 de marzo de 2023 ha quedado inscrita la extinción de la sociedad Liberbank Digital, S.L.U., tras el acuerdo de liquidación y extinción que fue adoptado con fecha 15 de diciembre de 2022. • Con fecha 28 de marzo 2023, se ha aprobado una reducción de capital en la sociedad Azoe Inmuebles, S.L., por la que Unicaja ha dejado de ser socia de la mercantil. Esta sociedad estaba participada en un 48,80% por Grupo Unicaja. • Con fecha 8 de mayo de 2023, se ha inscrito la disolución y liquidación de la entidad Cantabria Capital S.G.E.I.C., S.A. • Con fecha 18 de mayo de 2023, se ha realizado la venta del 100% de la participación de Lisson Directorship, S.L.U. • Con fecha 18 de julio de 2023 se ha inscrito la extinción de Promociones Miralsur, S.L. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 8 • Con fecha 24 de octubre de 2023 se ha inscrito la extinción de Uncro, S.L. • Con fecha 18 de diciembre de 2023 se ha inscrito la extinción de Espacio Medina, S.L. • Con fecha 21 de diciembre de 2023, se ha inscrito la disolución y liquidación de la entidad Puertu Maravio, S.L.U. Por su parte, las variaciones más significativas que tuvieron lugar durante el ejercicio 2022 en la composición del Grupo Unicaja fueron las siguientes: • Con fecha 2 de febrero de 2022 se otorgó escritura de aumento de capital social de la sociedad Sedes, S.A., quedando inscrita en el Registro Mercantil con fecha 14 de febrero de 2022, pasando a ser el porcentaje de participación de 39,90% (al 31 de diciembre de 2021 el porcentaje de participación ascendía al 39,85%). • Con fecha 25 de febrero de 2022 se ha producido la venta de la sociedad Explotaciones Forestales y Cinegéticas Alta-Baja, S.L. • Con fecha 22 de abril de 2022 se otorgó escritura de aumento de capital social de la sociedad Kenta Capital Investment Management, S.A. (anteriormente denominada, Alpha Debt Investment Management, S.A.), quedando inscrita en el Registro Mercantil con fecha 30 de abril de 2022, momento en el que Unicaja realiza aportación dineraria y adquiere el 36,00% de participación en la sociedad. • Con fecha 9 de mayo de 2022 se otorgó escritura de elevación a público de fusión por absorción de las mercantiles Unimediación, S.L.U. (sociedad absorbente), Liberbank Mediación, Operador de Banca Seguros Vinculados, S.L.U. (sociedad absorbida), y Banco de Castilla-La Mancha Mediación, Operador de Banca Seguros Vinculados, S.A.U. (sociedad absorbida), quedando registrada su disolución y extinción en el Boletín Oficial del Registro de Mercantil con fecha 1 de junio de 2022. Esta fusión por absorción no tiene impacto sobre la información financiera consolidada al tratarse de una operación intragrupo. En los registros contables de la sociedad absorbente, se registra con fecha de efectos contables al 1 de enero de 2022. • Con fecha 13 de mayo de 2022, 29 de abril de 2022 y 26 de mayo de 2022, respectivamente, se ha producido la disolución y liquidación de la entidad Liberbank Servicios Auxiliares Bancaseguros, A.I.E., de la entidad Caja Castilla La Mancha Conecta, S.A. Servicios administrativos combinados y de la entidad Caja Castilla La Mancha Finance, S.A.U., siendo inscritas en el Registro Mercantil con fechas 19 de mayo de 2022, 27 de junio de 2022 y 28 de junio de 2022, respectivamente. • Con fecha 7 de julio de 2022 se ha producido la venta de la sociedad Fitex Ilunion, S.A. • Con fecha 29 de julio de 2022 se ha producido la fusión por absorción de Liberbank Gestión, S.G.I.I.C., S.A.U. (como sociedad absorbida) por parte de Unigest, S.G.I.I.C., S.A.U. (como sociedad absorbente), siendo inscrita en el Registro Mercantil con fecha 3 de octubre de 2022. Esta fusión por absorción no tiene impacto sobre la información financiera consolidada al tratarse de una operación intragrupo. En los registros contables de la sociedad absorbente, se registra con fecha de efectos contables al 1 de enero de 2022. Asimismo, es necesario señalar que durante el ejercicio 2023 ha tenido lugar la fusión por absorción de Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. y CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. (como entidades absorbidas) por parte de Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (como entidad absorbente). Al existir control previo entre dichas entidades dentro del Grupo Santa Lucía, la fusión se ha registrado en las sociedades con efectos retroactivos al 1 de enero de 2023, conforme al marco de información financiera aplicable. La operación no tiene impacto en el Grupo Unicaja, salvo porque Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. y CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A., tras su extinción por fusión por absorción, dejan de tener la consideración de entidades asociadas, aplicándose el método de la participación únicamente sobre la participación que se mantiene en Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 9 Por último, se destaca que, con fecha 8 de mayo de 2023, se ha formulado el Proyecto Común de Fusión por el que Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. (como sociedad absorbente) ha absorbido a Mosacata, S.L.U., Midamarta, S.L.U. y Urbe Cantabria, S.L.U. (como sociedades absorbidas). La fusión ha quedado inscrita en el Registro Mercantil de Málaga el 9 de agosto de 2023. Todas estas sociedades pertenecían al 100% al Grupo Unicaja, por lo que existía control común previo y la fusión se ha registrado en las sociedades con fecha de efectos contables al 1 de enero de 2023, conforme al marco de información financiera aplicable. En todo caso, es preciso destacar que la fusión no ha tenido efectos en los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja al estar todas estas sociedades ya incluidas en el perímetro de consolidación. En aplicación de la normativa vigente, el Consejo de Administración de la Entidad Dominante ha formulado las cuentas anuales individuales del Banco. A continuación, se resume el efecto de la consolidación sobre el balance al 31 de diciembre de 2023 y 2022, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado total de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo de los ejercicios 2023 y 2022 adjuntos: Miles de euros 2023 2022 () Individual Consolidado Individual Consolidado Activo 97.772.833 97.152.650 99.480.889 98.968.984 Patrimonio neto 7.002.783 6.646.057 6.743.949 6.459.054 Resultado del ejercicio 272.562 266.532 235.059 277.573 Ingresos y gastos totales del estado en cambios en el patrimonio 427.731 393.914 324.656 280.544 Aumento / (Disminución) neta del efectivo o equivalentes 3.378.674 3.378.206 (16.635.382) (16.635.677) () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). En el Anexo I se presentan, de forma resumida, el balance individual, la cuenta de pérdidas y ganancias individual, el estado total de cambios en el patrimonio neto individual y el estado flujos de efectivo individual de la Entidad Dominante correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022, preparados de acuerdo con los mismos principios y normas contables y criterios de valoración recogidos en la Circular 4/2017 de Banco de España, y posteriores modificaciones, que no difieren significativamente de los aplicados en las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo. 1.3. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas Las cuentas anuales consolidadas del Grupo se presentan de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (en adelante, “NIIF-UE”), teniendo en consideración la Circular 4/2017 de Banco de España, de 27 de noviembre (y sus posteriores modificaciones), que constituye el desarrollo y adaptación al sector de entidades de crédito españolas de las Normas Internacionales de Información Financiera aprobadas por la Unión Europea. En esta memoria se utilizan las abreviaturas “NIC” y “NIIF” para referirse a las Normas Internacionales de Contabilidad y a las Normas Internacionales de Información Financiera, respectivamente, y las abreviaturas “CINIIF” y “SIC” para referirse a las interpretaciones del Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera y del anterior Comité de Interpretaciones, respectivamente, todas ellas aprobadas por la Unión Europea (en adelante, UE), en base a las cuales se han elaborado estas cuentas anuales consolidadas. Las presentes cuentas anuales consolidadas se han elaborado teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables y de los criterios de valoración de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en las mismas, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Grupo al 31 de diciembre de 2023 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo consolidados que se han producido en el Grupo en el ejercicio anual terminado en dicha fecha. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 10 En la Nota 2 se resumen los principios y políticas contables y criterios de valoración más significativos aplicados en la preparación de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2023. Las cuentas anuales consolidadas se han elaborado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por el Banco y por las restantes entidades integradas en el Grupo. No obstante, y dado que los principios contables y criterios de valoración aplicados en la preparación de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2023 pueden diferir de los utilizados por algunas de las entidades integradas en el mismo, en el proceso de consolidación se han introducido los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar entre sí tales principios y criterios y para adecuarlos a las NIIF-UE aplicadas por la Entidad. Los importes reflejados en las presentes cuentas anuales consolidadas, salvo mención en contrario, se presentan en miles de euros y han sido objeto de redondeo para facilitar su presentación. En consecuencia, los importes de los totales de las filas o columnas de las tablas que se presentan podrían no coincidir con la suma aritmética exacta de las cifras que los preceden. 1.4. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas La información contenida en las presentes cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los Administradores de la Entidad Dominante. Estas cuentas anuales consolidadas se han preparado bajo el principio de empresa en funcionamiento, que considera que la gestión del Grupo continuará en el futuro previsible, por lo que la aplicación de las normas contables no está encaminada a determinar el valor del patrimonio neto a efectos de su transmisión global o parcial, ni el importe resultado en caso de su liquidación. En las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2023 se han utilizado ocasionalmente estimaciones, juicios y asunciones realizadas por los Administradores del Grupo para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones, juicios y asunciones se refieren a: – Las pérdidas por deterioro de determinados activos (Notas 10, 12, 13, 14, 15 y 16), especialmente en lo que se refiere a la estimación individualizada y colectiva de las pérdidas por insolvencias de la cartera de préstamos y anticipos a la clientela, y la determinación de cuando se produce un incremento significativo del riesgo de crédito (Nota 2.7). – Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos y compromisos por retribuciones post- empleo y otros compromisos a largo plazo mantenidos con los empleados (Notas 2.12 y 41). – La vida útil de los activos tangibles e intangibles (Notas 2.14, 2.15, 13 y 14). – La valoración de los fondos de comercio de consolidación (Notas 2.16 y 14). – La estimación de la probabilidad de ocurrencia de aquellos sucesos considerados como pasivos contingentes y, en su caso, la estimación de las provisiones necesarias para la cobertura de estos hechos (Notas 2.18 y 18). – El periodo de reversión y la recuperabilidad de los activos fiscales diferidos de las diferencias temporarias (Notas 2.13 y 24). – El valor razonable de determinados activos no cotizados (Nota 26). – El valor razonable de determinadas garantías afectas al cobro de activos (Notas 46). A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible al 31 de diciembre de 2023 sobre los hechos analizados, considerando las incertidumbres existentes en la fecha derivadas del entorno de alta inflación y volatilidad de las principales variables macroeconómicas, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios de manera significativa; lo que se haría, en el caso de ser preciso, conforme a lo establecido en la NIC 8, de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios afectados. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 11 1.5. Cambios en criterios contables, errores y comparación de la información 1.5.1. Cambios en criterios contables y errores Los cambios normativos ocurridos durante el ejercicio 2023 (Nota 1.12) han afectado a la comparabilidad de la información financiera del Grupo, por lo que ha sido necesaria la reexpresión de la información financiera comparativa de acuerdo a la aplicación de la NIIF 17, cuya fecha de transición ha sido el 1 de enero de 2022. Por otro lado, no se han producido errores que hayan requerido la rectificación de la información comparativa del ejercicio 2022. 1.5.2. Comparación de la información Conforme a lo exigido en la NIC 1, la información contenida en las presentes cuentas anuales consolidadas correspondiente a 2022 se presenta única y exclusivamente, a efectos de su comparación con la información relativa al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023 y, por lo tanto, no constituye las cuentas anuales consolidadas del Grupo Unicaja del ejercicio 2022. 1.6. Participaciones en el capital de entidades de crédito De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 28.2 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, a continuación, se presenta la relación de participaciones en el capital de otras entidades de crédito, nacionales y extranjeras, mantenidas por el Banco al 31 de diciembre de 2023 y 2022 que superan el 5% de su capital o de los derechos de voto de las mismas: % de participación Entidad 2023 2022 Banco Europeo de Finanzas, S.A.U. 100,00 % 100,00 % Al al 31 de diciembre de 2023 y 2022 ninguna entidad de crédito, nacional o extranjera (o grupos, en el sentido del artículo 4 de la Ley del Mercado de Valores, en los que se integre alguna entidad de crédito, nacional o extranjera) posee una participación superior al 5% del capital o de los derechos de votos de ninguna entidad de crédito que deba ser considerada como entidad del Grupo Unicaja. 1.7. Contratos de agencia En el Anexo II de la memoria consolidada se incluye la relación de agentes de la Entidad Dominante del Grupo al 31 de diciembre de 2023 que cumplen con los requisitos establecidos en el artículo 21 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, y en la Circular 4/2010 de Banco de España. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 12 1.8. Impacto medioambiental y gestión del riesgo climático Las operaciones globales de las sociedades del Grupo Unicaja se rigen por Leyes relativas a la protección del medioambiente (Leyes medioambientales). La Entidad Dominante considera que el Grupo cumple sustancialmente tales Leyes y que mantiene procedimientos diseñados para garantizar y fomentar su cumplimiento. Unicaja considera que se han adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del medioambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo la normativa vigente al respecto. Durante los ejercicios 2023 y 2022, el Grupo no ha realizado inversiones significativas de carácter medioambiental ni ha considerado necesario registrar ninguna provisión para riesgos y cargas de este mismo carácter medioambiental, ni consideran que existan contingencias significativas relacionadas con la protección y mejora del medioambiente. El cambio climático es uno de los mayores retos a los que se enfrentan las sociedades. Desde diferentes ámbitos científicos se viene trasladando la necesidad de alcanzar una reducción sustancial y mantenida en el tiempo de las emisiones de Gases de Efecto Invernadero como única vía para limitar el impacto del cambio climático. Por ello, y para establecer los principios básicos en materia medioambiental de la Entidad, el Consejo de Administración de Unicaja aprobó con fecha 27 de enero de 2023 la última versión de la "Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático" aplicable al Grupo Unicaja, la cual está alineada con los Diez Principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas y con la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda 2030. Más concretamente, esta política tiene como objetivo establecer los principios básicos de actuación en materia medioambiental, de eficiencia energética y de gestión en materia de cambio climático, con el fin de disminuir el impacto del Grupo y contribuir a la protección y la conservación del medioambiente, a la preservación de la biodiversidad y a la lucha contra el cambio climático, entre otros fines ambientales reconocidos en la Taxonomía Ambiental de la Unión Europea (según el Reglamento 2020/852). En relación con la gestión ambiental interna, el compromiso de Unicaja se materializa a través de tres ejes fundamentales: (i) la integración de las cuestiones medioambientales en el modelo de negocio, (ii) el desarrollo de actuaciones de gestión medioambiental y eficiencia energética, y (iii) la promoción de la responsabilidad medioambiental y energética. El Grupo impulsa sistemas de gestión basados en estándares normativos internacionalmente aceptados, en la mejora continua y en modelos de gestión integrados (Normas ISO) que contribuyan a reducir los impactos ambientales y energéticos. En cuanto al cambio climático, se adoptan compromisos de mitigación del mismo, con el establecimiento de objetivos de reducción de emisiones de Gases de Efecto Invernadero, que exigen la definición y la puesta en marcha de actuaciones encaminadas a la completa medición y la reducción de la huella de carbono de su actividad corporativa y de concesión de financiación. Por otra parte, se promueve la financiación de proyectos que contribuyan a mejorar la eficiencia energética y a alcanzar una mayor sostenibilidad ambiental a largo plazo, además de integrar los riesgos ambientales y sociales en el análisis de riesgo de la financiación de proyectos de inversión. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 13 Por último, se fomenta una actitud responsable entre la plantilla y la sociedad en general, con la publicación de recomendaciones y buenas prácticas en materia de reciclaje, y con la incorporación de cláusulas relacionadas con el compromiso ambiental en la contratación con proveedores. Sin embargo, la transición hacia una economía baja en carbono conlleva riesgos y oportunidades para la economía y para las entidades financieras, al tiempo que los daños físicos causados por el cambio climático y la degradación del medioambiente pueden afectar de modo significativo a la economía real y al sistema financiero. En línea con esta preocupación social, el Plan Estratégico de Unicaja para los años 2022-2024 califica la sostenibilidad como uno de los ejes básicos para el desarrollo del negocio y la gestión de riesgos. De este modo, Unicaja ha implantado un Plan de Acción de Finanzas Sostenibles en el que se contemplan diferentes iniciativas tanto en el ámbito del negocio como en el de la gestión del riesgo climático, con el objetivo de alcanzar el máximo alineamiento con las mejores prácticas en esta materia. En cuanto al marco de gestión de riesgos, el método utilizado por Unicaja para la cuantificación de los riesgos climáticos a los que está expuesto involucra un enfoque detallado y multidimensional, centrado en el análisis de la materialidad de los riesgos climáticos y medioambientales. Este análisis considera cómo estos riesgos pueden actuar como impulsores (o "drivers") de los riesgos tradicionales que el Grupo ya maneja. A continuación, se describe el proceso y sus componentes clave: 1. Identificación de riesgos climáticos y medioambientales: En primer lugar, se realiza una identificación exhaustiva de los riesgos climáticos y medioambientales relevantes para la Entidad. Esto incluye tanto riesgos físicos (como eventos climáticos extremos y cambios en los patrones climáticos) como riesgos de transición (cambios regulatorios, tecnológicos, de mercado y de reputación asociados con la transición a una economía baja en carbono). 2. Análisis de materialidad: El siguiente paso es determinar la materialidad de estos riesgos, es decir, evaluar en qué medida pueden afectar significativamente a la Entidad. Este análisis de materialidad implica no solo considerar el impacto potencial de los riesgos en sí mismos, sino también cómo pueden influir o exacerbar los riesgos tradicionales. 3. Integración con los riesgos tradicionales: Una vez identificados y evaluados en términos de su materialidad, estos riesgos climáticos y medioambientales se integran en el marco general de gestión de riesgos de la Entidad. Esto implica ajustar los modelos de riesgo existentes para incluir estos nuevos factores, así como desarrollar nuevos modelos y enfoques cuando sea necesario. 4. Modelización y escenarios: Para la cuantificación efectiva, se emplean modelos y análisis de escenarios. Esto incluye la utilización de modelos de riesgos climáticos para proyectar posibles impactos futuros bajo diferentes escenarios (como escenarios de calentamiento global). Estos modelos ayudan a entender cómo diferentes trayectorias de riesgo climático podrían impactar en los riesgos tradicionales de la entidad. 5. Actualización y seguimiento continuo: Dado que tanto las cuestiones climáticas como el entorno regulatorio y de mercado están en constante evolución, la cuantificación de estos riesgos requiere un proceso de revisión y actualización continua. Esto asegura que el Grupo mantenga una comprensión actualizada y relevante de su exposición a estos riesgos y su impacto potencial. En resumen, el enfoque del Grupo Unicaja para cuantificar los riesgos climáticos y medioambientales implica una integración detallada de estos factores en el marco de riesgo tradicional del Grupo. Al hacerlo, Unicaja no solo mejora su comprensión y gestión de estos riesgos emergentes, sino que también se posiciona de manera proactiva para responder a los desafíos y oportunidades que presentan en el contexto financiero actual. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 14 Para llevar a cabo una adecuada gobernanza de este proceso, Unicaja ha constituido la Comisión de Sostenibilidad, la cual es la responsable, entre otros asuntos, de informar sobre las políticas sobre sostenibilidad que tengan que someterse a la aprobación del Consejo de Administración, con el fin de fomentar la inclusión de la cultura corporativa y cumplir la misión de promover el interés social, teniendo en cuenta a los distintos grupos de interés, así como de supervisar que las prácticas del Grupo Unicaja relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia, las políticas fijadas y los compromisos adquiridos. Además, a esta Comisión también le corresponde asesorar al Consejo de Administración en la toma de decisiones en materia de sostenibilidad, así como prestar la asistencia que pueda ser requerida, en el marco de sus respectivas competencias, por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y por la Comisión de Riesgos, y actuar coordinadamente con ambas Comisiones. Por otra parte, con la reorganización de funciones que ha tenido lugar en el ejercicio 2023, se han creado dos Direcciones con funciones y responsabilidades en materia de gestión de riesgos climáticos y medioambientales. • Dirección de Estrategia ESG (perteneciente a la Dirección de Gabinete del CEO y Estrategia): le corresponde promover y coordinar la implantación de un modelo de gestión ética, medioambiental y socialmente responsable integrado en la estrategia y procesos de la Entidad, de acuerdo con la normativa aplicable, las directrices de los reguladores y los supervisores y las tendencias de mercado. • Dirección de ESG (perteneciente a la Dirección General de Riesgos de Crédito y ESG): tiene como principales funciones el diseño de las acciones necesarias para dar respuesta a las expectativas de los grupos de interés sobre sostenibilidad, identificando e impulsando la materialización de las nuevas oportunidades de negocio que se deriven tanto del acompañamiento de los clientes en las inversiones necesarias para la transición a un modelo más sostenible como del desarrollo de ecosistemas y de un catálogo de productos sostenibles, así como asegurar la integración de los riesgos ESG en la gestión del negocio, mediante su identificación, medición, gestión y seguimiento de los mismos y definir, proponer e implantar las políticas, las estrategias y las métricas en materia de riesgo de crédito, así como las atribuciones y facultades delegadas. Por último, el Grupo Unicaja ha incluido en el Marco de Propensión al Riesgo (RAF) una serie de métricas de riesgo relacionados con el clima y medioambientales que constituyen unos indicadores sobre este nivel de riesgos climáticos y medioambientales. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 15 1.9. Coeficientes mínimos 1.9.1. Coeficiente de Recursos Propios Mínimos Normativa aplicable El capital regulatorio de las entidades financieras está regulado por el Reglamento 575/2013 (CRR) y la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (CRD IV) que incorporaron el marco normativo de Basilea III (BIS III) en la Unión Europea. Mientras que la CRR fue de aplicación directa en España, la CRD IV se transpuso a la normativa española mediante la Ley 10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito y su posterior desarrollo reglamentario mediante el Real Decreto 84/2015 y la Circular 2/2016 de Banco de España. El capital regulatorio es la métrica requerida por los reguladores y utilizada por analistas e inversores para comparar entre entidades financieras. Asimismo, con posterioridad a la transposición legal europea de 2013, el Comité de Basilea y otros organismos competentes han publicado normas y documentos adicionales, con nuevas especificaciones en el cálculo de recursos propios. Esto conlleva un estado de permanente desarrollo, por lo cual el Grupo va adaptando continuamente los procesos y los sistemas para asegurar que el cálculo del consumo de capital y de las deducciones de recursos propios esté totalmente alineado con los nuevos requerimientos establecidos. Por otro lado, el 10 de febrero de 2016 entró en vigor la Circular 2/2016, de 2 de febrero, del Banco de España, a las Entidades de Crédito, sobre supervisión y solvencia. Esta norma, destinada a completar la adaptación del ordenamiento jurídico español a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento 575/2013, derogó la Circular 3/2008 del Banco de España. Con fecha 20 de mayo de 2019, el Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea aprobaron el Reglamento (UE) 2019/876 por el que se modifica la CRR, en lo relativo a los siguientes ámbitos: ratio de apalancamiento, ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones así como los requisitos de presentación y divulgación de la información y el Reglamento (UE) 648/2012. Con fecha 24 de junio de 2020, el Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea aprobaron el Reglamento 2020/873 por el que se modifican el Reglamento 575/2013 y el Reglamento 2019/876, el cual modifica la CRR y la CRR II en determinados ajustes en respuesta a la pandemia de Covid-19 (“quickfix”). Las principales modificaciones se establecen en los siguientes ámbitos: cobertura de riesgo de crédito (disposiciones transitorias IFRS 9, etc.), ratio de apalancamiento, las exposiciones concedidas a empleados/pensionistas, factor de apoyo a las pymes, exención de la deducción en ciertos activos de software, así como el establecimiento de un filtro prudencial temporal que neutraliza el impacto de las pérdidas no realizadas en la deuda pública y el riesgo de mercado. El citado Reglamento (UE) nº 575/2013 establece normas uniformes que las entidades deberán cumplir en relación con: 1) las exigencias de recursos propios regulatorios relativos a elementos del riesgo de crédito, del riesgo de mercado, del riesgo operacional y del riesgo de liquidación; 2) los requisitos destinados a limitar los grandes riesgos; 3) la cobertura del riesgo de liquidez relativos a elementos plenamente cuantificables, uniformes y normalizados, una vez se desarrollen por un acto delegado de la Comisión; 4) el establecimiento de la ratio de apalancamiento, y 5) los requisitos de información y de divulgación pública. En relación con las exigencias de recursos propios, el mencionado Reglamento introdujo una revisión del concepto y de los componentes de los requerimientos de recursos propios regulatorios exigibles a las entidades. Éstos están integrados por dos elementos: el capital de nivel 1 (o Tier 1) y capital de nivel 2 (o Tier 2). A su vez, el capital de nivel 1 es igual a la suma del capital de nivel 1 ordinario (o Common Equity) y el capital de nivel 1 adicional. Es decir, el capital de nivel 1 lo forman aquellos instrumentos que son capaces de absorber pérdidas cuando la entidad está en funcionamiento, mientras que los elementos del capital de nivel 2 absorberán pérdidas fundamentalmente cuando la entidad no sea viable. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 16 Adicionalmente, el régimen bajo la Directiva 2014/59/UE (BRRD) y el Reglamento 806/2014/UE (SRM) del Parlamento Europeo y del Consejo por el que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, que se ha implementado en España a través de la Ley 11/2015 y el Real Decreto 1012/2015, prescribe que los bancos deberán tener un nivel mínimo de capital y pasivos elegibles (MREL). Con la aplicación de esta reforma normativa, el requerimiento MREL se expresa en porcentaje sobre los activos ponderados por riesgo y sobre la exposición para el cálculo de la ratio de apalancamiento. Todo ello constituye la actual normativa en vigor que regula los recursos propios que han de mantener las entidades de crédito españolas, tanto a título individual como de grupo consolidado, y la forma en la que han de determinarse tales recursos propios, así como los distintos procesos de autoevaluación del capital que deben realizar y la información de carácter público que deben remitir al mercado. Coeficiente de recursos propios mínimos De acuerdo con esta normativa, las ratios de capital exigidas para 2023 son los siguientes: • Una ratio de capital de nivel 1 ordinario del 4,5%. • Una ratio de capital de nivel 1 (ordinario más adicional) del 6%. • Una ratio de capital total (incluyendo nivel 2) del 8%. • Un buffer de conservación del capital adicional del 2,5%. En lo que respecta al colchón de capital anticíclico, establecido en el artículo 45 de la Ley 10/2014, el Banco de España ha acordado fijar en el 0% este colchón para las exposiciones crediticias en España a partir del 1 de enero de 2016. Para el ejercicio 2023, el Banco Central Europeo ha requerido para el Grupo Unicaja, en el marco del mencionado SREP, una ratio mínima de capital total del 12,75% phase-in (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 8%, más un requerimiento de Pilar 2 del 2,25% y el buffer de conservación de capital del 2,5%) y una ratio mínima de Common Equity Tier 1 (CET 1) phase-in del 8,27% (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 4,5%, más un requerimiento de Pilar 2 del 1,27% (para cubrir al menos tres cuartas partes del requerimiento de Pilar 2 Regulatorio a través del CET1 y al menos tres cuartas partes con T1) más el buffer de conservación de capital del 2,5%). Por su parte, los requerimientos de capital que tendrá que cumplir el Grupo Unicaja en el ejercicio 2024, según el mencionado proceso de SREP, ascienden a una ratio mínima de capital total del 12,75% phase-in (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 8%, más un requerimiento de Pilar 2 del 2,25% y el buffer de conservación de capital del 2,5%) y una ratio mínima de CET 1 phase-in del 8,27% (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 4,5%, más un requerimiento de Pilar 2 del 1,27% (para cubrir la menos tres cuartas partes del requerimiento de Pilar 2 Regulatorio a través del CET1 y al menos tres cuartas partes con T1) y el buffer de conservación de capital de, 2,5%). Como consecuencia de estos requerimientos, las ratios de CET1 phase-in y capital total phase-in mencionadas anteriormente también se establecen como los niveles mínimos por debajo de los cuales Unicaja se vería obligado a calcular el importe máximo distribuible (MDA) que limitaría sus distribuciones en forma de dividendos y de retribución variable. La ratio de capital CET1 del Grupo Unicaja, al 31 de diciembre de 2023 se sitúa en el 14,98%, mientras que la ratio de capital total asciende al 18,82% (ambos incluyendo los resultados retenidos en el ejercicio). En consecuencia, con los niveles actuales de capital, el Grupo Unicaja tiene cubiertos los requerimientos de capital fijados por el Banco Central Europeo y, por tanto, no tiene limitaciones a las distribuciones de resultados de las referidas en el Reglamento (UE) nº 575/2013. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 17 A continuación, se incluye un detalle de las principales cifras relativas a las ratios de capital aplicables al Grupo de acuerdo con lo establecido en el Reglamento (UE) nº 575/2013, al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 Capital ordinario computable de nivel 1 (a) 4.469.989 4.658.865 Capital adicional computable nivel 1 (b) 547.360 547.385 Capital computable de nivel 2 (c) 600.000 611.760 Riesgos (d) 29.840.728 34.133.035 Coeficiente de capital ordinario de nivel 1 (CET 1) (A)=(a)/(d) 14,98 % 13,65 % Coeficiente de capital adicional de nivel 1 (AT 1) (B)=(b)/(d) 1,83 % 1,60 % Coeficiente de capital de nivel 1 (Tier 1) (A)+(B) 16,81 % 15,25 % Coeficiente de capital de nivel 2 (Tier 2) (C)=(c)/(d) 2,01 % 1,79 % Coeficiente de capital total (A)+(B)+(C) 18,82 % 17,05 % Nota: Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el capital de nivel 1 ordinario, incluye, básicamente, el capital, la prima de emisión, las reservas del Banco neto de deducciones (activo intangible) y la parte del resultado consolidado de los ejercicios 2023 y 2022, respectivamente, que se destinará a reservas una vez aprobada la distribución del resultado. Por su parte, el capital de nivel 2 incluye básicamente emisiones de deuda subordinada. Por su parte, la ratio de apalancamiento (o leverage ratio) se constituye como medida regulatoria complementaria al capital que trata de garantizar la solidez y fortaleza financiera de las entidades en términos de endeudamiento. Esta medida permite estimar el porcentaje de los activos y partidas fuera de balance que están financiados con capital de nivel 1, siendo el valor contable de los activos ajustado para reflejar el apalancamiento actual o potencial del Grupo con una posición de balance determinada (denominada “Exposición”). A continuación, se muestra la composición de la ratio de apalancamiento, calculado de acuerdo a la CRR, al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 Capital de nivel 1 (a) 5.017.349 5.206.250 Exposición (b) 95.885.533 97.393.448 Ratio de apalancamiento (a)/(b) 5,23 % 5,35 % El superávit de capital total teniendo en cuenta los requerimientos de recursos propios de acuerdo con la regulación de la Directiva 2013/36/ UE (CRD-IV) y el Reglamento UE nº. 575/2013 (CRR) (Pilar 1), los requerimientos adicionales exigidos al Grupo Unicaja como consecuencia del SREP de 2023 (Pilar 2), y el buffer de conservación de capital del 2,5%, asciende a 2.003.466 miles de euros al 31 de diciembre de 2023. De igual forma, el superávit de CET1 teniendo en cuenta todos los requerimientos anteriores, aplicados a nivel de CET1, asciende a 1.812.656 miles de euros al 31 de diciembre de 2023. En 2021, Unicaja recibió la autorización del Banco Central Europeo para utilizar modelos internos para calcular sus ratios de solvencia. Concretamente, el Consejo de Gobierno del Banco Central Europeo concedió a Unicaja la autorización para aplicar los modelos A-IRB al cálculo de requerimientos de capital por riesgo de crédito de su cartera minorista (no pymes), salvo por la parte de la cartera adquirida en la fusión con Liberbank. En 2023 esta autorización se ha extendido a la parte correspondiente de las carteras de riesgo de crédito minoristas (no pymes) procedentes de Liberbank. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 18 Gestión del riesgo de solvencia El riesgo de solvencia responde a la potencial restricción de la capacidad del Grupo para adaptar su volumen de recursos propios a las exigencias normativas o a la modificación de su perfil de riesgo. En lo que respecta al proceso de autoevaluación del capital y la gestión del riesgo de solvencia, el Grupo Unicaja mantiene un seguimiento riguroso para mantener, en lo que a los procesos de gestión de los riesgos se refiere, los siguientes principios básicos: – Atención rigurosa para mantener permanentemente un perfil de riesgo prudente y equilibrado, preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez. – Participación y supervisión activa de la Alta Dirección, que aprueba las estrategias de negocio generales y las políticas de la Entidad y marca las líneas generales de gestión y control del riesgo en la Entidad. – Ambiente general de control interno. – Segregación de funciones, siendo el proceso de medida y control de los riesgos en la Entidad completamente independiente de la función de toma de riesgos. – Gestión prudente de la exposición al riesgo de crédito, en particular por la elusión de proyectos de incierta viabilidad y la limitación cuantitativa de la inversión en función de parámetros suficientes de garantía. – Selección de metodologías adecuadas de medición de los riesgos incurridos. En el Grupo, las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la Gestión Global del Riesgo son aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad Dominante. Los órganos de gobierno y la Dirección de Unicaja, como Entidad Dominante del Grupo, tienen entre sus funciones la de velar por el adecuado cumplimiento de dichas políticas, métodos y procedimientos, asegurando que éstos son adecuados, se encuentran implantados de manera efectiva y son revisados de manera regular. 1.9.2. Coeficiente de Reservas Mínimas En los ejercicios 2023 y 2022, el Banco ha cumplido con los mínimos exigidos para este coeficiente por la normativa española aplicable. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 19 1.10. Fondo de Garantía de Depósitos Unicaja está integrado en el Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito. La aportación ordinaria anual a realizar por las entidades en este fondo, establecida por el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantía de Depósitos, es determinada por la Comisión Gestora del Fondo, en función de los depósitos garantizados de cada entidad y su perfil de riesgo. La finalidad del Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito es asegurar la restitución del importe de los depósitos garantizados cuando la entidad depositaria se haya declarado en concurso de acreedores o cuando se produzca el impago de depósitos, siempre y cuando no se haya acordado la apertura de un proceso de resolución de la entidad, y hasta el límite contemplado en el Real Decreto mencionado anteriormente. Para cumplir con sus objetivos, el Fondo se nutre de las aportaciones anuales, las derramas que el Fondo realiza entre las entidades adheridas al mismo y de los recursos captados en los mercados de valores, préstamos y cualesquiera otras operaciones de endeudamiento. Durante los ejercicios 2023 y 2022 , el gasto incurrido por las contribuciones ordinarias, adicionales y derramas realizadas a este organismo ha ascendido a 88.275 miles de euros y 87.665 miles de euros, respectivamente, que se ha registrado en el epígrafe de “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 39). En lo que respecta a las aportaciones ordinarias, con fecha 7 de noviembre de 2015 se publicó el Real Decreto 1012/2015, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperación y resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por el que se modifica el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garantía de depósitos de entidades de crédito. Entre las modificaciones incorporadas, se cambia la definición del patrimonio del Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (en adelante, FGDEC), indicando que la Comisión Gestora determinará las aportaciones anuales de las entidades adscritas al Fondo, atendiendo a los criterios establecidos en el artículo 6 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el FGDEC. A tal fin, las bases de cálculo de las aportaciones que las entidades deben realizar a cada compartimento del Fondo serán las siguientes: a) En el caso de las aportaciones al compartimento de garantía de depósitos, los depósitos garantizados, según se definen en el artículo 4.1. b) En el caso de las aportaciones al compartimento de garantía de valores, el 5 por 100 del valor de cotización del último día de negociación del año, en el mercado secundario correspondiente, de los valores garantizados, según lo definido en el artículo 4.2, existentes al final del ejercicio. Cuando entre estos últimos figuren valores e instrumentos financieros no negociados en un mercado secundario, español o extranjero, su base de cálculo vendrá dada por su valor nominal o por el de reembolso, el que resulte más propio del tipo de valor o instrumento financiero de que se trate, salvo que se haya declarado o conste otro valor más significativo a efectos de su depósito o registro. Para el ejercicio 2023, la Comisión Gestora del FGDEC, al amparo de lo previsto en el artículo 6 del Real Decreto-ley 16/2011 y en el artículo 3 del Real Decreto 2606/1996, ha fijado las aportaciones anuales de las entidades adscritas al mismo en los siguientes términos: – Aportación anual al compartimento de garantía de depósitos del FGDEC igual al 1,75 por mil de la base de cálculo de las aportaciones a dicho compartimento definida en el artículo 3.2.a) del Real Decreto 2606/1996, existente al 31 de diciembre de 2022, calculándose la aportación de cada entidad en función del importe de los depósitos garantizados y de su perfil de riesgo. – Aportación anual al Compartimento de garantía de valores del FGDEC igual al 2,0 por mil de la base de cálculo, constituida por el 5 por ciento del importe de los valores garantizados según se indica en el artículo 3.2.b) del Real Decreto 2606/1996, existente al 31 de diciembre de 2023. De acuerdo con el artículo 6.6 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, las aportaciones a un compartimento se suspenderán cuando el fondo patrimonial no comprometido en operaciones propias del objeto de dicho compartimento iguale o supere el 1% de los importes totales garantizados por el compartimento. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 20 1.11. Aportaciones al Fondo Único de Resolución En marzo de 2014, el Parlamento y el Consejo Europeo lograron un acuerdo político para la creación del segundo pilar de la unión bancaria, el Mecanismo Único de Resolución (MUR) que inició su trabajo como organismo autónomo de la Unión Europea el 1 de enero de 2015. El principal objetivo del MUR es garantizar que las quiebras bancarias en la unión bancaria europea se gestionen de forma eficiente, con costes mínimos para el contribuyente y la economía real. El ámbito de actuación del MUR es idéntico al del Mecanismo Único de Supervisión (MUS), es decir, es una autoridad central. La Junta Única de Resolución (JUR), es la responsable final de la decisión de iniciar la resolución de un banco, si bien, la decisión operativa de llevar a cabo una resolución se aplicará en cooperación con las autoridades nacionales de resolución. Las normas que rigen la unión bancaria tienen por objeto asegurar que sean, en primer lugar, los bancos y sus accionistas, quienes financien las resoluciones y, si es necesario, también, parcialmente, los acreedores del Banco. No obstante, se dispone también de otra fuente de financiación a la que se podrá recurrir si las contribuciones de los accionistas y las de los acreedores del banco no son suficientes. Se trata del Fondo Único de Resolución (FUR), que administra la JUR. La normativa establece que los bancos deben hacer las contribuciones al FUR a lo largo de ocho años. En este sentido, con fecha 1 de enero de 2016 entró en funcionamiento el FUR, que ha sido implantado por el Reglamento (UE) nº 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se encuentra administrado por la Junta Única de Resolución, que es responsable del cálculo de las aportaciones que deben realizar las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión definidas en el artículo 2 del mencionado Reglamento, atendiendo a las reglas definidas en el Reglamento Delegado (UE) 2015/63, de la Comisión, de 21 de octubre de 2014, por el que se completa la Directiva 2014/59/UE, del Parlamento Europeo y del Consejo, en lo que respecta a las contribuciones ex ante a los mecanismos de financiación de la resolución. De acuerdo con el artículo 4 del Reglamento Delegado (UE) 2015/63, las autoridades de resolución determinarán las contribuciones anuales que deberá abonar cada entidad de manera proporcional a su perfil de riesgo a tenor de la información facilitada por la entidad de conformidad con lo dispuesto en el artículo 14 del citado Reglamento Delegado y aplicando los métodos descritos en el mismo. La autoridad de resolución determinará la contribución anual sobre la base del nivel de financiación anual del mecanismo de financiación de la resolución y atendiendo al nivel de financiación que habrá de alcanzarse el 31 de diciembre de 2024 a más tardar, de conformidad con el artículo 102, apartado 1, de la Directiva 2014/59/UE, y sobre la base del importe medio de los depósitos garantizados correspondientes al año anterior, calculado trimestralmente, de todas las entidades autorizadas en su territorio. Asimismo, de acuerdo con el artículo 103 de la Directiva 2014/59/UE, los recursos financieros disponibles que se tendrán en cuenta para alcanzar el nivel fijado como objetivo para el Fondo Único de Resolución podrán incluir compromisos de pago irrevocables íntegramente respaldados por garantías de activos de bajo riesgo libres de cargas por derechos de terceros, de libre disposición y asignados para el uso exclusivo de las autoridades de resolución para los fines especificados en la propia Directiva. La parte de compromisos de pago irrevocables no superará el 30% del importe total recaudado a través de las contribuciones ex ante. El gasto registrado en el epígrafe de “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre de 2023 y 2022 por las aportaciones realizadas al Fondo Único de Resolución asciende a 43.684 miles de euros y 24.149 miles de euros, respectivamente (Nota 39). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 21 1.12. Cambios en Normas Internacionales de Información Financiera Durante el ejercicio 2023 han pasado a ser de obligado cumplimiento las siguientes Normas Internacionales de Información Financiera e interpretaciones de éstas y, por tanto, han sido aplicadas en la elaboración de las cuentas anuales consolidadas del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2023: Normas, modificaciones e interpretaciones (Nota 1.12.1) Descripción Aplicación obligatoria ejercicios iniciados a partir de NIIF 17 Contratos de seguros 1 de enero de 2023 Modificación NIIF 17 Aplicación inicial de NIIF 17 y NIIF 9 - Información comparativa 1 de enero de 2023 Modificación NIC 1 Desglose de políticas contables 1 de enero de 2023 Modificación NIC 8 Definición de estimaciones contables 1 de enero de 2023 Modificación NIC 12 Impuesto diferido relacionado con activos y pasivos derivados de una sola transacción 1 de enero de 2023 Modificación NIC 12 Reforma fiscal internacional: Segundo Pilar de la OCDE 31 de diciembre de 2023 () () No se requiere el desglose de la información incluida en esta Modificación de la NIC 12 en los estados financieros intermedios de ningún periodo intermedio que finalice el 31 de diciembre de 2023 o antes de esa fecha. A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, las siguientes normas e interpretaciones (las más relevantes adoptadas a esa fecha) que han sido publicadas por el IASB, no han entrado en vigor, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de los estados financieros consolidados, o bien porque aún no han sido adoptadas por la Unión Europea: Normas, modificaciones e interpretaciones (Nota 1.12.2) Descripción Aplicación obligatoria ejercicios iniciados a partir de Modificación NIIF 16 Pasivo por arrendamiento en una venta con arrendamiento posterior 1 de enero de 2024 Modificación NIC 1 Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes 1 de enero de 2024 Modificación NIC 1 Pasivos no corrientes con condiciones (covenants) 1 de enero de 2024 Modificación NIC 7 y NIIF 7 Acuerdos de financiación de proveedores (confirming) 1 de enero de 2024 Modificación NIC 21 Falta de intercambiabilidad 1 de enero de 2025 Modificación NIIF 10 y NIC 28 Venta o aportación de activos entre un inversor y sus asociadas o negocios conjuntos () () Originalmente, las modificaciones a NIIF 10 y NIC 28 eran efectivas para los ejercicios anuales que comenzaron a partir de 1 de enero de 2016. No obstante, a finales del año 2015, el IASB tomó la decisión de posponer la fecha de vigencia de las mismas (sin fijar una nueva fecha concreta), ya que está planeando una revisión más amplia que pueda resultar en la simplificación de la contabilidad de estas transacciones y de otros aspectos de la contabilización de asociadas y negocios conjuntos. Los Administradores del Banco entienden que la entrada en vigor de la mayoría de estas normas no tendrá un impacto relevante en los estados financieros consolidados del Grupo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 22 1.12.1. Normas e interpretaciones efectivas en el periodo de referencia Durante el ejercicio 2023 han entrado en vigor las siguientes modificaciones de las NIIF o interpretaciones de las mismas (en adelante, “CINIIF”): ◦ NIIF 17 "Contratos de seguros ": La NIIF 17 ha reemplazado a la NIIF 4 "Contratos de seguros", que permitía una amplia variedad de prácticas contables. La nueva norma cambia fundamentalmente la contabilidad por todas las entidades que emitan contratos de seguros y contratos de inversión con componentes de participación discrecional. En junio de 2020, el IASB modificó la norma, desarrollando enmiendas y aclaraciones específicas destinadas a facilitar la implantación de la nueva norma, aunque no cambiaron los principios fundamentales de la misma. La norma ha sido efectiva para los periodos comenzados partir del 1 de enero de 2023. ◦ NIIF 17 (Modificación) "Aplicación inicial de NIIF 17 y NIIF 9 - Información comparativa”: El IASB publicó una enmienda de la NIIF 17 que introduce modificaciones de alcance limitado a los requerimientos de transición de la NIIF 17, “Contratos de seguro”, y no afecta a ningún otro requerimiento de la NIIF 17. La NIIF 17 y la NIIF 9 “Instrumentos financieros” tienen diferentes requerimientos de transición. Para algunas entidades, estas diferencias pueden provocar asimetrías contables puntuales entre los activos financieros y los pasivos por contratos de seguro en la información comparativa que presenten en sus estados financieros cuando apliquen la NIIF 17 y la NIIF 9 por primera vez. La modificación ayudará a las aseguradoras a evitar estas asimetrías y, por tanto, mejorará la utilidad de la información comparativa para los inversores. Esta modificación ha sido efectiva para los periodos comenzados a partir del 1 de enero de 2023. ◦ NIC 1 (Modificación) "Desglose de políticas contables": Se ha modificado la NIC 1 para mejorar los desgloses sobre las políticas contables para que proporcionen información más útil a los inversores y otros usuarios principales de los estados financieros. La fecha efectiva de estas modificaciones ha sido el 1 de enero de 2023. ◦ NIC 8 (Modificación) "Definición de estimaciones contables": Se ha modificado la NIC 8 para ayudar a distinguir entre los cambios de estimación contable y los cambios de política contable. La fecha efectiva de estas modificaciones ha sido el 1 de enero de 2023. ◦ NIC 12 (Modificación) "Impuesto diferido relacionado con activos y pasivos que surgen de una sola transacción”: En determinadas circunstancias bajo la NIC 12, las empresas están exentas de reconocer impuestos diferidos cuando reconocen activos o pasivos por primera vez (“exención de reconocimiento inicial”). Anteriormente, existía cierta incertidumbre sobre si la exención se aplicaba a transacciones tales como arrendamientos y obligaciones de desmantelamiento, transacciones para las cuales se reconocen tanto un activo como un pasivo en el momento de su reconocimiento inicial. La modificación aclara que la exención no aplica y que, por tanto, existe la obligación de reconocer impuestos diferidos sobre dichas transacciones. La modificación ha entrado en vigor para los periodos comenzados a partir del 1 de enero de 2023. ◦ NIC 12 (Modificación) “Reforma fiscal internacional: Segundo Pilar de la OCDE”: En octubre de 2021, más de 130 países, que representan más del 90% del PIB mundial, acordaron implementar un régimen de impuestos mínimos para empresas multinacionales, el “Segundo Pilar”. En diciembre de 2021, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) publicó las normas modelo del Segundo Pilar para reformar la tributación corporativa internacional. Las grandes empresas multinacionales afectadas deben calcular su tasa impositiva efectiva GloBE (acrónimo de “Global Anti- Base Erosion”) para cada jurisdicción en la que operen. Dichas empresas estarán obligadas a pagar un impuesto adicional por la diferencia entre su tasa impositiva efectiva GloBE por jurisdicción y la tasa mínima del 15%. En mayo de 2023, el IASB emitió modificaciones de alcance limitado de la NIC 12. Se proporciona una excepción temporal del requisito de reconocer y desglosar los impuestos diferidos que surgen de una ley fiscal aprobada o sustancialmente aprobada que implanta las normas modelo del Segundo Pilar publicadas por la OCDE. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 23 Las enmiendas también introducen los siguientes requisitos de desglose específicos para las empresas afectadas: – El hecho de haber aplicado la excepción temporal al reconocimiento y desglose de información sobre activos y pasivos por impuestos diferidos relacionados con el impuesto sobre las ganancias surgido del Segundo Pilar. – Su gasto fiscal actual (si lo hubiere) relacionado con el impuesto sobre las ganancias surgido del Segundo Pilar. – Durante el periodo entre la aprobación o la aprobación sustancial de la legislación y la entrada en vigor de la legislación, se requiere que las entidades desglosen información conocida o razonablemente estimable que ayudaría a los usuarios de los estados financieros a comprender la exposición de la entidad al impuesto sobre las ganancias surgido del Segundo Pilar. Por una parte, se requiere que la modificación de la NIC 12 se aplique inmediatamente y retrospectivamente de acuerdo con la NIC 8 “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores”, incluido el requisito de desglosar el hecho de que se haya aplicado la citada excepción temporal, si fuera relevante. Por otra parte, los desgloses relacionados con el gasto fiscal actual y la exposición conocida o razonablemente estimable al impuesto sobre las ganancias del Segundo Pilar son obligatorios para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2023. No obstante, no se requiere el desglose de esta información en los estados financieros intermedios para ningún período intermedio que finalice el 31 de diciembre de 2023 o antes de esa fecha. En relación con los requerimientos de información de la NIC 12, véase Nota 24.3. Salvo los impactos derivados de la primera aplicación de la NIIF 17, los cuales se describen en la Nota 1.12.3., de la aplicación de las mencionadas normas contables e interpretaciones no se han derivado efectos significativos en los estados financieros consolidados del Grupo. 1.12.2. Normas e interpretaciones emitidas no vigentes A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, se habían publicado nuevas Normas Internaciones de Información Financiera, así como interpretaciones de las mismas, que no resultan de obligatorio cumplimiento en el ejercicio 2023 y que el Grupo no ha procedido a su aplicación a dicha fecha. A la fecha actual, todavía no se ha finalizado el análisis de los futuros impactos que pudieran derivarse, en su caso, de la adopción de estas normas, si bien, no se esperan impactos significativos por su entrada en vigor. Estas normas son las siguientes: ◦ NIIF 16 (Modificación) “Pasivo por arrendamiento en una venta con arrendamiento posterior”: La NIIF 16 incluye requisitos sobre cómo contabilizar una venta con arrendamiento posterior en la fecha en que se lleva a cabo la transacción. Sin embargo, no especificaba cómo registrar una transacción después de esa fecha. Esta modificación explica cómo una empresa debe contabilizar una venta con arrendamiento posterior después de la fecha de la transacción. La fecha efectiva de esta modificación es el 1 de enero de 2024, si bien se permite su adopción anticipada. ◦ NIC 1 (Modificación) “Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes”: Estas modificaciones emitidas en enero de 2020 aclaran que los pasivos se clasifican como corrientes o no corrientes, dependiendo de los derechos que existan al final del ejercicio sobre el que se informa. La clasificación no se ve afectada por las expectativas de la entidad o los hechos posteriores a la fecha de cierre del ejercicio (por ejemplo, la recepción de una renuncia o un incumplimiento del pacto). La modificación también aclara lo que quiere decir la NIC 1 cuando se refiere a la “liquidación” de un pasivo. La fecha efectiva de estas modificaciones era el 1 de enero de 2022, permitiendo su adopción anticipada. No obstante, en julio de 2020 hubo una modificación para cambiar la fecha de entrada en vigor de la modificación al 1 de enero de 2023. Por su parte, en octubre de 2022 hubo una modificación que, entre otros cambios, aplazó la fecha de entrada en vigor de esta modificación al 1 de enero de 2024. Si, posteriormente a octubre de 2022, se aplicase anticipadamente esta modificación para un periodo anterior, se debe aplicar a su vez la modificación de la NIC 1 emitida en octubre de 2022. Dichas modificaciones están pendientes de aprobación por parte de la Unión Europea. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 24 ◦ NIC 1 (Modificación) “Pasivos no corrientes con condiciones (covenants)”: En octubre de 2022, el IASB emitió una modificación de la NIC 1 “Presentación de estados financieros”, en respuesta a las inquietudes planteadas sobre la aplicación de modificaciones anteriores a la misma (en enero y julio de 2020) en relación con la clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes. La nueva modificación tiene como objetivo mejorar la información proporcionada cuando el derecho a diferir el pago de un pasivo está sujeto al cumplimiento de condiciones (covenants) dentro de los doce meses posteriores al ejercicio sobre el que se informa. Esta modificación es efectiva para los periodos que comiencen a partir del 1 de enero de 2024. Se permite la aplicación anticipada de la modificación, si bien está pendiente de aprobación por parte de la Unión Europea. ◦ NIC 7 (Modificación) y NIIF 7 (Modificación) “Acuerdos de financiación de proveedores (confirming)”: El IASB ha modificado la NIC 7 y la NIIF 7 para mejorar los desgloses sobre los acuerdos de financiación de proveedores (confirming) y sus efectos sobre los pasivos, los flujos de efectivo y la exposición al riesgo de liquidez de una empresa. La enmienda responde a las preocupaciones de los inversores de que los acuerdos de financiación de proveedores de algunas empresas no son lo suficientemente visibles. Esta modificación es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2024. Se permite la aplicación anticipada de la modificación, si bien está pendiente de aprobación por parte de la Unión Europea. ◦ NIC 21 (Modificación) “Falta de intercambiabilidad”: El IASB ha modificado la NIC 21 para añadir requisitos para ayudar a las entidades a determinar si una moneda es intercambiable por otra moneda y el tipo de cambio al contado a utilizar cuando no lo es. Cuando una moneda no se puede cambiar por otra moneda, es necesario estimar el tipo de cambio al contado en una fecha de valoración con el objetivo de determinar la tasa a la que se llevaría a cabo una transacción de intercambio ordenada en esa fecha entre participantes del mercado bajo las condiciones económicas prevalecientes. Cuando una entidad aplica por primera vez los nuevos requerimientos, no está permitido reexpresar la información comparativa. En cambio, se requiere la conversión de los importes afectados a tipos de cambio al contado estimados en la fecha de aplicación inicial de la modificación, con un ajuste contra reservas. Esta modificación es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2025. Se permite la aplicación anticipada de la modificación, si bien está pendiente de aprobación por parte de la Unión Europea. ◦ NIIF 10 (Modificación) y NIC 28 (Modificación) “Venta o aportación de activos entre un inversor y sus asociadas o negocios conjuntos”: Estas modificaciones aclaran el tratamiento contable de las ventas y aportaciones de activos entre un inversor y sus asociadas y negocios conjuntos que dependerá de si los activos no monetarios vendidos o aportados a una asociada o negocio conjunto constituyen un “negocio”. El inversor reconocerá la ganancia o pérdida completa cuando los activos no monetarios constituyan un “negocio”. Si los activos no cumplen la definición de negocio, el inversor reconoce la ganancia o pérdida en la medida de los intereses de otros inversores. Las modificaciones sólo aplicarán cuando un inversor venda o aporte activos a su asociada o negocio conjunto. Originalmente, estas modificaciones a la NIIF 10 y la NIC 28 eran prospectivas y efectivas para los periodos que comenzasen a partir de 1 de enero de 2016. No obstante, a finales del año 2015, el IASB tomó la decisión de posponer la fecha de vigencia de las mismas (sin fijar una nueva fecha concreta), ya que está planeando una revisión más amplia que pueda resultar en la simplificación de la contabilidad de estas transacciones y de otros aspectos de la contabilización de asociadas y negocios conjuntos. Los Administradores del Banco entienden que la entrada en vigor de la mayoría de estas normas no tendrá un impacto relevante en los estados financieros consolidados del Grupo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 25 1.12.3. Primera aplicación de la NIIF 17 sobre contratos de seguro En lo que respecta a la NIIF 17, el Grupo Unicaja ha finalizado el proceso de estimación de los impactos de la nueva norma, que ha comenzado a aplicar a partir del 1 de enero de 2023 (fecha de entrada en vigor de la nueva normativa contable). El proyecto de implantación de la NIIF 17 se ha ejecutado en base a una hoja de ruta con diversos hitos planificados, tanto para las entidades aseguradoras que forman parte del Grupo, como para las entidades aseguradoras sobre las que se ostenta influencia significativa. Los impactos de la primera aplicación de la NIIF 17 han sido diferentes en función del plazo de los compromisos asociados a los contratos de seguros: ◦ Para los compromisos a largo plazo, en los que se utiliza el modelo general, conocido como “Building Block Approach” (BBA), la transición hacia la NIIF 17 se ha realizado valorando los contratos mediante el enfoque del valor razonable, debido a la dificultad y al coste desproporcionado que tiene la obtención de los datos históricos necesarios para aplicar un enfoque totalmente retrospectivo considerando la antigüedad de los productos en balance y su duración remanente. El impacto de la primera aplicación de la norma ha venido fundamentalmente del efecto de tipos de interés, si bien ha sido mitigado en parte por la valoración de los activos financieros asociados. ◦ Para los productos Unit-linked, en los que se utiliza el modelo de “Variable Fee Approach” (VFA), dado que son contratos de seguro con participación directa, entendidos como aquellos contratos de seguro que constituyen contratos de servicios relacionados con inversiones en virtud de los cuales la entidad promete un rendimiento de inversión basado en elementos subyacentes, la transición hacia la NIIF 17 se ha realizado también con el enfoque de valor razonable, al igual que el modelo general. El impacto de la primera aplicación de la norma ha venido fundamentalmente de los márgenes implícitos de dichos productos. ◦ Para los compromisos a corto plazo, en los que se utiliza el modelo simplificado de “Premium Allocation Approach” (PPA), no han identificado diferencias significativas en su valoración con respecto a la normativa anterior. Teniendo en cuenta todo lo anterior, la primera aplicación de la NIIF 17 no ha tenido un impacto significativo sobre al patrimonio neto del Grupo Unicaja, ni tampoco sobre el capital de nivel 1 ordinario (CET1). Los nuevos principios y criterios contables que ha empezado a aplicar el Grupo sobre sus contratos de seguro y reaseguro a partir del 1 de enero de 2023, conforme a la NIIF 17, se detallan en la Nota 2.21. En este sentido, dado que la fecha de transición de la NIIF 17 es el 1 de enero de 2022. El Grupo Unicaja ha reexpresado la información financiera comparativa del balance consolidado al 1 de enero de 2022 y al 31 de diciembre de 2022, así como la información financiera comparativa de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, del estado de ingresos y gastos reconocido consolidado, del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado y del estado de flujos de efectivo consolidado para el ejercicio 2022. A continuación, se presenta un detalle de la reexpresión del balance consolidado al 1 de enero de 2023 y de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 26 Reexpresión del balance consolidado a la fecha de entrada en vigor: 1 de enero de 2023 Miles de euros Formulado 31/12/2022 Reclasificaciones nuevos epígrafes Impacto de la nueva normativa Reexpresado 01/01/2023 Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 4.661.826 – – 4.661.826 Activos financieros mantenidos para negociar 57.101 – 4.058 61.159 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 146.549 – – 146.549 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.031.186 – (23.380) 1.007.806 Activos financieros a coste amortizado 82.182.807 – 241 82.183.048 Derivados - contabilidad de coberturas 1.812.887 – – 1.812.887 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés (237.836) – – (237.836) Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 976.478 – (11.763) 964.715 Activos amparados por contratos de seguros y reaseguros 1.829 (1.829) – – Activos por contratos de seguro – – – – Activos por contratos de reaseguro – 1.829 (357) 1.472 Activos tangibles 1.995.541 – – 1.995.541 Activos intangibles 74.750 – – 74.750 Activos por impuestos 5.077.733 – (1.450) 5.076.283 Otros activos 663.780 – (1.418) 662.362 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 558.422 – – 558.422 Total activo 99.003.053 – (34.069) 98.968.984 Miles de euros Formulado 31/12/2022 Reclasificaciones nuevos epígrafes Impacto de la nueva normativa Reexpresado 01/01/2023 Pasivos financieros mantenidos para negociar 53.174 – 131 53.305 Pasivos financieros a coste amortizado 88.936.640 – (3.879) 88.932.761 Derivados - contabilidad de coberturas 1.081.824 – – 1.081.824 Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguros 504.893 (504.893) – – Pasivos por contratos de seguro – 504.893 (36.432) 468.461 Pasivos por contratos de reaseguro – – – – Provisiones 1.085.330 – – 1.085.330 Pasivos por impuestos 366.157 – (1.677) 364.480 Otros pasivos 511.086 – 12.683 523.769 Total pasivo 92.539.104 – (29.174) 92.509.930 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 27 Miles de euros Formulado 31/12/2022 Reclasificaciones nuevos epígrafes Impacto de la nueva normativa Reexpresado 01/01/2023 Fondos propios 6.616.701 – (151.519) 6.465.182 Capital 663.708 – – 663.708 Prima de emisión 1.209.423 – – 1.209.423 Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital 547.385 – – 547.385 Ganancias acumuladas 3.790.062 – – 3.790.062 Otras reservas 146.681 – (169.418) (22.737) Acciones propias (-) (235) – – (235) Resultados atribuibles a los propietarios de la dominante 259.677 – 17.899 277.576 Otro resultado global acumulado (153.197) – 146.624 (6.573) Elementos que no se reclasificarán en resultados 230 – 25 255 Ganancias o pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas (1.684) – – (1.684) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas 16.060 – – 16.060 Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (14.146) – 25 (14.121) Elementos que puede reclasificarse en resultados (153.427) – 146.599 (6.828) Conversión en divisas (148) – 43 (105) Derivados de cobertura - Reserva de cobertura de flujo de efectivo (parte eficaz) (98.702) – – (98.702) Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (38.176) – (15.188) (53.364) Ingresos y gastos financieros por contratos de seguro – – 77.902 77.902 Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas (16.401) – 83.842 67.441 Intereses minoritarios 445 – – 445 Total patrimonio neto 6.463.949 – (4.895) 6.459.054 Total pasivo y patrimonio neto 99.003.053 – (34.069) 98.968.984 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 28 Reexpresión de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022: Miles de euros Formulado Ejercicio 2022 Reclasificaciones nuevos epígrafes Impacto de la nueva normativa Reexpresado Ejercicio 2022 Ingresos por intereses 1.259.780 – 15.054 1.274.834 Gastos por intereses (201.597) – – (201.597) MARGEN DE INTERESES 1.058.183 – 15.054 1.073.237 Ingresos por dividendos 18.167 – 268 18.435 Resultado de entidades valoradas por el método de la participación 71.075 – 9.228 80.303 Ingresos por comisiones 573.244 – – 573.244 Gastos por comisiones (48.212) – – (48.212) Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 36.292 – – 36.292 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 14.680 – (4.376) 10.304 Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas (9.216) – – (9.216) Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas – – – – Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas 5.512 – – 5.512 Diferencias de cambio (ganancia o pérdida), netas 9.546 – – 9.546 Otros ingresos de explotación 82.734 – 84 82.818 Otros gastos de explotación (241.313) – – (241.313) Ingresos de activos amparados por contratos de seguro y reaseguros 51.685 – (51.685) – Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro y reaseguros (38.035) – 38.035 – Resultado del servicio del seguro – – 14.696 14.696 Resultado por contratos de reaseguro – – 161 161 MARGEN BRUTO 1.584.342 – 21.465 1.605.807 Gastos de administración (771.418) – 99 (771.319) Amortización (90.400) – – (90.400) Provisiones o reversión de provisiones (93.919) – – (93.919) Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación (214.203) – 70 (214.133) RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN 414.402 – 21.634 436.036 (continúa en página siguiente) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 29 Miles de euros Formulado Ejercicio 2022 Reclasificaciones nuevos epígrafes Impacto de la nueva normativa Reexpresado Ejercicio 2022 Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas (535) – – (535) Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros (70.545) – – (70.545) Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas 8.348 – – 8.348 Fondo de comercio negativo reconocido en resultados – – – – Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas 9.544 – – 9.544 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTE DE ACTIVIDADES CONTINUADAS 361.214 – 21.634 382.848 Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas (101.540) – (3.735) (105.275) RESULTADO DESPUÉS IMPUESTOS PROCEDENTE DE ACTIVIDADES CONTINUADAS 259.674 – 17.899 277.573 Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos de actividades interrumpidas – – – – RESULTADO DEL EJERCICIO 259.674 – 17.899 277.573 Resultado atribuido a intereses minoritarios (3) – – (3) Resultado atribuido a la sociedad dominante 259.677 – 17.899 277.576 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 30 1.13. Gravamen temporal a la banca Con fecha 29 de diciembre de 2022, se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) la Ley 38/2022, de 27 de diciembre, para el establecimiento de gravámenes temporales energético y de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito y por la que se crea el impuesto temporal de solidaridad de las grandes fortunas, y se modifican determinadas normas tributarias. Dentro de las medidas que establece esta Ley, se encuentra el gravamen temporal de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito, desarrollado en el artículo 2. Según lo establecido en esta norma: • La obligación de pago nace el primer día del año natural y se debe satisfacer durante los 20 primeros días naturales del mes de septiembre de dicho año (sin perjuicio del pago anticipado que deben efectuar las entidades durante los 20 primeros días naturales del mes de febrero por el 50 por ciento del importe de la prestación). • El importe de la prestación a satisfacer por cada obligado al pago será el resultado de aplicar el porcentaje del 4,8 por ciento a la suma del margen de intereses y de los ingresos y gastos por comisiones derivados de la actividad que desarrollen en España que figuren en su cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al año natural anterior al de nacimiento de la obligación de pago, determinada de acuerdo con lo dispuesto en la normativa contable que sea de aplicación. El importe de la prestación será minorado por la cuantía del pago anticipado que se hubiera ingresado. Este nuevo gravamen temporal a la banca tiene la naturaleza de “gravamen” desde el punto de vista contable, conforme a lo establecido en la CINIIF 21 “Gravámenes”, y se registra en su totalidad al 1 de enero por ser el momento en que nace la obligación. En el epígrafe de “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias a 31 de diciembre de 2023 se incluye un importe de 63.844 miles de euros en concepto del gravamen temporal de entidades de crédito correspondiente al ejercicio 2023 (véase Nota 39). La estimación con la que cuenta el Grupo Unicaja a la fecha actual sobre el importe que supondrá la liquidación definitiva de este gravamen en 2024 es de 78.603 miles de euros aproximadamente. 1.14. Hechos posteriores al cierre del ejercicio Los Administradores de Unicaja han tenido conocimiento tras el cierre del ejercicio que el Tribunal Constitucional ha declarado inconstitucional el Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, el cual modificó la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, y estableció, entre otras cuestiones, que el coeficiente de limitación de la integración de activos por Impuestos diferidos monetizables y créditos por bases imponibles negativas, para determinados sujetos pasivos fuera del 25%, en lugar del general del 70%. Tras la evaluación de la sentencia por la Dirección y los asesores fiscales de la Entidad, los Administradores han procedido a registrar la estimación de liquidación del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2023 considerando una limitación de la integración de activos fiscales diferidos del 70%, de acuerdo con la anulación por inconstitucionalidad del citado Real Decreto-ley. Este aspecto no ha tenido impacto sobre el patrimonio neto del Grupo Unicaja, ya que solamente ha supuesto una reclasificación entre activos fiscales diferidos y activos fiscales corrientes. Igualmente, es preciso señalar que, de acuerdo con las estimaciones efectuadas por la Dirección y los Administradores de Unicaja, este aspecto no ha tenido tampoco un impacto significativo sobre la estimación de recuperabilidad de los activos fiscales diferidos. En el periodo compren dido entre el cierre del ejercicio al 31 de diciembre de 2023 y la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, no se ha producido ningún otro hecho de especial relevancia que no se señale en la memoria. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información 31 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados En la elaboración de las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes a los ejercicios 2023 y 2022 se han aplicado los siguientes principios y políticas contables y criterios de valoración: 2.1. Consolidación 2.1.1. Entidades dependientes Se consideran “entidades dependientes” aquellas sobre las que la Entidad tiene capacidad para ejercer control; capacidad que se manifiesta, general, aunque no únicamente, por la propiedad, directa o indirecta, de más del 50 por ciento de los derechos políticos de las entidades participadas o, aun siendo inferior o nulo este porcentaje, si, por ejemplo, existen acuerdos con accionistas de las mismas que otorgan a la Entidad el control. Conforme a lo dispuesto en la NIIF 10 se entiende por control, el poder de dirigir las políticas financieras y operativas de una sociedad, con el fin de obtener beneficios de sus actividades. De acuerdo con la NIIF 10, se considera que una participada está controlada si y sólo si reúne todos los elementos siguientes: (i) poder sobre la participada, (ii) exposición, o derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada, y (iii) capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en el importe de los rendimientos del inversor. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 se consideran también entidades dependientes, aquellas controladas por una filial, siempre que, teniendo en cuenta la participación del Grupo sobre dicha filial, se ponga de manifiesto que existe control sobre las mismas (ver detalle en Anexo III). Las cuentas anuales de las sociedades dependientes se consolidan con las de la Entidad por aplicación del método de integración global, de acuerdo con el procedimiento de consolidación que se describe en la NIIF 10. Consecuentemente, todos los saldos derivados de las transacciones efectuadas entre las sociedades consolidadas mediante este método que son significativas han sido eliminados en el proceso de consolidación. Adicionalmente, la participación de terceros en: – El patrimonio neto del Grupo, se presenta en el epígrafe de “Intereses minoritarios” del balance consolidado (Nota 21). – Los resultados consolidados del ejercicio, se presentan en el epígrafe de “Resultado atribuido a intereses minoritarios” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 21). La consolidación de los resultados generados por las sociedades dependientes adquiridas en un ejercicio se realiza tomando en consideración, únicamente, los relativos al periodo comprendido entre la fecha de adquisición y el cierre de ese ejercicio. Paralelamente, la consolidación de los resultados generados por las sociedades dependientes enajenadas en un ejercicio se realiza tomando en consideración, únicamente, los relativos al periodo comprendido entre el inicio del ejercicio y la fecha de enajenación. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 el Grupo Unicaja no tiene saldos vivos de titulizaciones ni ningún otro tipo de transferencia de activos financieros o participación en entidades estructuradas no consolidadas. En la Nota 12.2 se facilita información sobre las adquisiciones, enajenaciones y movimientos más significativos de entidades dependientes que han tenido lugar durante los ejercicios 2023 y 2022 . En el Anexo III se facilita información relevante sobre las entidades dependientes. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 32 2.1.2. Negocios conjuntos (entidades multigrupo) Un “negocio conjunto” es un acuerdo contractual en virtud del cual dos o más entidades, denominadas partícipes, emprenden una actividad económica que se somete a control conjunto, esto es, a un acuerdo contractual para compartir el poder de dirigir las políticas financieras y de explotación de una entidad u otra actividad económica, con el fin de beneficiarse de sus operaciones, y en el que se requiere el consentimiento unánime de todos los partícipes para la toma de decisiones estratégicas tanto de carácter financiero como operativo. Asimismo, se consideran negocios conjuntos aquellas participaciones en sociedades que, no siendo dependientes, están controladas conjuntamente por dos o más sociedades no vinculadas entre sí. De conformidad con la NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”, un participante en un negocio conjunto reconocerá su participación en un negocio conjunto como una inversión y contabilizará esa inversión utilizando el método de la participación de acuerdo con la NIC 28 “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”. En la Nota 12.2 se facilita información sobre las adquisiciones, enajenaciones y movimientos más significativos que han tenido lugar en estas sociedades durante los ejercicios 2023 y 2022. En el Anexo IV se facilita información relevante sobre los negocios conjuntos. 2.1.3. Entidades asociadas Se consideran “entidades asociadas” aquellas sociedades sobre las que la Entidad tiene capacidad para ejercer una influencia significativa; aunque no control o control conjunto. Habitualmente, esta capacidad se manifiesta en una participación (directa o indirecta) igual o superior al 20 por ciento de los derechos de voto de la sociedad participada, si bien existen otros indicadores cuantitativos y cualitativos adicionales para determinar si una entidad mantiene influencia significativa sobre una participada: a) Derechos de voto potenciales: se deberán tener en cuenta los derechos de voto potenciales que ostente el inversor, así como otros inversores. b) Representación en el consejo de administración, u órgano equivalente de dirección de la entidad participada. c) Participación en los procesos de fijación de políticas. d) Transacciones de importancia relativa entre el inversor y la participada. e) Intercambio de personal directivo; o suministro de información técnica esencial. f) Derecho de veto sobre decisiones significativas. g) Garantía de deuda, extensión del crédito, posesión de warrants, obligación de deuda u otros títulos. En este sentido, el Grupo analiza individualizadamente cada una de las evidencias que surgen en las operaciones y concluye sobre su clasificación contable. En las cuentas anuales consolidadas, las entidades asociadas se valoran por el “método de la participación”, tal y como éste es definido en la NIC 28. Si como consecuencia de las pérdidas en que haya incurrido una entidad asociada su patrimonio contable fuese negativo, en el balance consolidado del Grupo figuraría con valor nulo, a no ser que exista la obligación por parte del Grupo de respaldarla financieramente. En la Nota 12.2 se facilita información sobre las adquisiciones, enajenaciones y movimientos más significativos que han tenido lugar en el ejercicio 2023 de entidades asociadas. En el Anexo V se facilita información relevante sobre estas sociedades. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 33 2.2. Instrumentos financieros Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad. Un instrumento de patrimonio es un negocio jurídico que evidencia una participación residual en los activos de la entidad que lo emite una vez deducidos todos sus pasivos. Un derivado financiero es un instrumento financiero cuyo valor cambia como respuesta a los cambios en una variable observable de mercado (tal como un tipo de interés, de cambio, el precio de un instrumento financiero o un índice de mercado), cuya inversión inicial es muy pequeña en relación a otros instrumentos financieros con respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado, y que se liquida, generalmente en una fecha futura. Los instrumentos financieros híbridos son contratos que incluyen simultáneamente un contrato principal diferente de un derivado junto con un derivado financiero, denominado derivado implícito, que no es individualmente transferible y que tiene el efecto de que algunos de los flujos de efectivo del contrato híbrido varían de la misma manera que lo haría el derivado implícito considerado aisladamente. Los instrumentos financieros compuestos son contratos que para su emisor crean simultáneamente un pasivo financiero y un instrumento de capital propio (como, por ejemplo, las obligaciones convertibles que otorgan a su tenedor el derecho a convertirlas en instrumentos de patrimonio de la entidad emisora). Las operaciones señaladas a continuación no se tratan, a efectos contables, como instrumentos financieros: (i) las inversiones en negocios conjuntos y asociadas, (ii) los derechos y obligaciones surgidos como consecuencia de planes de prestaciones para los empleados, (iii) los activos y pasivos financieros surgidos de los contratos de arrendamientos salvo los que surjan en operaciones de compraventa con arrendamiento posterior. 2.2.1. Clasificación de los activos financieros Los activos financieros se clasifican sobre la base de los siguientes aspectos: • En el caso de los instrumentos de deuda: – Los modelos de negocio aprobados por el Grupo para la gestión de dichos activos. El modelo de negocio para la gestión de los activos financieros es la forma en la que el Grupo gestiona de manera conjunta los grupos de activos financieros para generar flujos de efectivo. Dicho modelo, puede consistir en mantener los activos financieros para percibir sus flujos de efectivo contractuales, en la venta de estos activos o en una combinación de ambos objetivos. – El cumplimiento o no, de acuerdo con los flujos contractuales del activo, del denominado “test de SPPI” (por las siglas de la expresión inglesa “Solely Payment of Principal and Interest”, esto es, contratos que sólo generan pago de principal e intereses), descrito posteriormente en esta misma nota de la memoria. • En el caso de los instrumentos de patrimonio, depende de la elección irrevocable que realice el Grupo para presentar en otro resultado integral los cambios posteriores en el valor razonable de una inversión en un instrumento de patrimonio que, estando dentro del alcance de la NIIF 9, no sea mantenida para negociar. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 34 Como consecuencia de estos aspectos, los instrumentos de deuda se incluirán, a efectos de su valoración, en alguna de las siguientes carteras: activos financieros a coste amortizado, activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global o activos financieros valorados a valor razonable con cambios en resultados. La clasificación de los valores representativos de deuda en una categoría de coste amortizado o de valor razonable tiene que pasar por dos pruebas: el modelo de negocio y el “test de SPPI”. El propósito del test es determinar si, de acuerdo a las características contractuales del instrumento, sus flujos de caja representan sólo la devolución de su principal e intereses, entendidos básicamente como la compensación por el valor temporal del dinero y el riesgo de crédito del deudor. • Un instrumento financiero se clasificará en la cartera de coste amortizado cuando se gestiona con un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir flujos de efectivo contractuales, y además cumple el test de SPPI. • Un instrumento financiero se clasificará en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global si se gestiona con un modelo de negocio cuyo objetivo combina la percepción de los flujos de efectivo contractuales y las ventas, y además cumple el test de SPPI. • Un instrumento financiero se clasificará a valor razonable con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio del Grupo para su gestión o por las características de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las carteras descritas anteriormente. No obstante lo anterior, los instrumentos financieros que deban ser considerados como “activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” se presentan registrados en los estados financieros consolidados de acuerdo con los criterios expuestos en la Nota 2.20. Respecto la evaluación del modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir flujos de efectivo contractuales, éste no depende de las intenciones para un instrumento financiero individual, sino que se determina para un conjunto de instrumentos, tomando en consideración la frecuencia, el importe y calendario de las ventas en ejercicios anteriores, los motivos de dichas ventas y las expectativas en relación con las ventas futuras. Las ventas poco frecuentes o poco significativas, aquellas próximas al vencimiento del activo y las motivadas por incrementos del riesgo de crédito de los activos financieros, entre otras, pueden ser compatibles con el modelo de mantener activos para recibir flujos de efectivo contractuales. El Grupo segmenta la cartera de instrumentos financieros a los efectos de efectuar la prueba SPPI, diferenciando aquellos productos con contratos estándar (todos los instrumentos tienen las mismas características contractuales), para los cuales el Grupo realiza la prueba SPPI mediante la revisión del contrato marco estándar y de las características contractuales particulares. Por su parte, los instrumentos financieros con características contractuales específicas son analizados de forma individualizada. Los activos financieros que incumplen el test de SPPI no se contabilizan en base a las características del modelo de negocio en el que se encuentran, sino que son registrados a valor razonable con cambios en resultados. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 35 Criterios empleados para los test de SPPI El Grupo Unicaja cuenta con una política contable de clasificación de activos financieros en la que se establecen los criterios a aplicar en los test de SPPI considerando la información disponible en las bases de datos corporativas, la documentación contractual de las operaciones y las conclusiones cuantitativas y cualitativas de los análisis individualizados. La información utilizada está sometida a los controles de los sistemas de información del Banco y a las revisiones de la segunda y de la tercera línea de defensa. Entre los controles que se aplican, se llevan a cabo verificaciones sobre la calidad de los datos. En dicha política contable, el Grupo define como principal el valor razonable del activo financiero en su reconocimiento inicial. Dicho importe puede cambiar durante la vida del activo financiero, por ejemplo, si existe amortización del principal. En cuanto a los intereses, entendidos como los rendimientos implícitos y explícitos que se satisfacen como contraprestación a una cesión de principal, el Grupo contempla los siguientes conceptos: • Valor temporal del dinero: es el elemento del interés que considera únicamente el paso del tiempo, sin considerar otros riesgos o costes asociados con el mantenimiento del activo financiero. Para evaluar si el elemento considera únicamente el paso del tiempo, se aplica el juicio de los responsables del Grupo y se consideran factores relevantes como la moneda en que se presenta el activo financiero y el periodo para el cual se fija la tasa de interés. • Riesgo de crédito: se puede definir como el quebranto que originaría el posible impago o pérdida de solvencia de un deudor, es decir, la probabilidad de que, llegado el vencimiento del derecho de cobro, éste no sea atendido. • Otros riesgos básicos y costes: incorpora riesgos como el de liquidez o costes de administración. • Margen de beneficios: margen adicional que cobra el acreedor por una operación de crédito. En base a lo anterior, el Grupo evalúa las características contractuales y financieras de los activos financieros para analizar el cumplimiento de las definiciones de principal e intereses, evaluando factores como el valor temporal del dinero modificado, los términos contractuales que pueden modificar el calendario o el importe de los flujos de efectivo, la vinculación de los flujos contractuales a proyectos o activos específicos en lugar de a la capacidad de retorno del acreditado y los efectos de los instrumentos vinculados contractualmente. Para completar el análisis y alcanzar la conclusión definitiva, el Grupo evalúa el efecto de estos factores sobre el contrato y define un umbral de tolerancia a través de la consideración del efecto “de mínimos”, estableciendo un nivel de diferencia porcentual aceptable sobre la globalidad de los flujos (apartado B4.1.9C de la NIIF 9), y de efecto “non genuine” (apartado B4.1.18 de la NIIF 9), que se pone de manifiesto cuando se estima que la probabilidad de que se materialice la cláusula o el efecto financiero es remota (en los términos del apartado B4.1.18 citado anteriormente, remoto se debe entender como que se trataría de un hecho extremadamente excepcional, sumamente anómalo y muy improbable). En este sentido, el Grupo considera que el impacto de una cláusula que no se encuentre alineada con los requerimientos vinculados al test SPPI tendrá un impacto relevante en los flujos de efectivo contractuales de la operación cuando la diferencia con los flujos de la misma operación sin dicho incumplimiento sea superior al 5 por ciento. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 36 2.2.2. Clasificación de los pasivos financieros Los pasivos financieros se incluyen a efectos de su valoración en las siguientes categorías: pasivos financieros a coste amortizado, pasivos financieros mantenidos para negociar y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados. • La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluye todos los pasivos financieros que cumplen alguna de las siguientes características: (i) se han emitido con la intención de readquirirlos en un futuro próximo, (ii) son posiciones cortas de valores, (iii) forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener ganancias a corto plazo, o (iv) son instrumentos derivados que no cumplen la definición de contrato de garantía financiera ni han sido designados como instrumentos de cobertura. El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociación no conlleva por sí mismo su inclusión en esta categoría. • En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se incluyen los pasivos financieros que cumplen alguna de las siguientes características: (i) han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por el Grupo, o (ii) han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por el Grupo como partida cubierta para la gestión del riesgo de crédito mediante el uso de un derivado de crédito valorado a valor razonable con cambios en resultados. • Si no se cumplen las condiciones anteriormente descritas, los pasivos financieros se clasifican en la cartera de pasivos financieros a coste amortizado. 2.2.3. Valoración inicial de los instrumentos financieros En el momento de su reconocimiento inicial, todos los instrumentos financieros se registran por su valor razonable. Para los instrumentos financieros que no se registran a valor razonable con cambios en resultados, el importe del valor razonable se ajusta añadiendo o deduciendo los costes de transacción directamente atribuibles a su adquisición o emisión. En el caso de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacción directamente atribuibles se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Salvo evidencia en contrario, el valor razonable en el momento del reconocimiento inicial es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada. Como excepción, en el momento del reconocimiento inicial, el Grupo registra por el precio de la transacción las partidas a cobrar por operaciones comerciales que no tengan un componente significativo de financiación. A estos efectos, se consideran partidas a cobrar por operaciones comerciales aquellas que se originan por la entrega de bienes y prestación de servicios por parte del Grupo distintos de la concesión de financiación. 2.2.4. Valoración posterior de los instrumentos financieros Tras su reconocimiento inicial, el Grupo valora los instrumentos financieros: a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global o a valor razonable con cambios en resultados. De la misma forma, tras su reconocimiento inicial, el Grupo valora los pasivos financieros: a coste amortizado o a valor razonable con cambios en resultados. Los pasivos financieros mantenidos para negociar o designados a valor razonable con cambios en resultados se valoran posteriormente por su valor razonable. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 37 El tratamiento contable de los cambios en la valoración para cada una de las carteras de instrumentos financieros mantenidas por el Grupo es el siguiente: • Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados: en esta categoría se integran los siguientes instrumentos financieros: (i) activos y pasivos mantenidos para negociar, (ii) activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, y (iii) activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados. Los instrumentos financieros clasificados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias se valoran inicialmente por su valor razonable, reconociendo inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias los costes de transacción directamente atribuibles. Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados se reconocen de acuerdo a los siguientes criterios: ◦ Los cambios de valor razonable se registran directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, distinguiendo, para los instrumentos que no sean derivados, entre la parte atribuible a los rendimientos devengados del instrumento, que se registran como intereses o como dividendos según su naturaleza, y el resto, que se registra como resultados de operaciones financieras con contrapartida en los epígrafes “Ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar (netas)”, “Ganancias/pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (netas)” y “Ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados (netas)” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. ◦ Los intereses devengados correspondientes a los instrumentos de deuda se calculan aplicando el método del tipo de interés efectivo. • Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global: Los instrumentos incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable, ajustado por el importe de los costes de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero. Posteriormente a su adquisición, los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su valor razonable con cambios en otro resultado global. Los ingresos y gastos de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global se reconocen de acuerdo con los siguientes criterios: ◦ Los intereses devengados o, cuando corresponda, los dividendos devengados se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. ◦ Las diferencias de cambio se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada si se trata de activos financieros monetarios, y en otro resultado global, netos del efecto impositivo, cuando se trata de activos financieros no monetarios. ◦ Para el caso de los instrumentos de deuda, las pérdidas por deterioro de valor o las ganancias por su posterior recuperación se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. ◦ Los restantes cambios de valor se reconocen, netos del efecto impositivo, en otro resultado global. Cuando un instrumento de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global se da de baja del balance, la pérdida o ganancia acumulada en otro resultado global acumulado se reclasifica pasando al resultado del periodo. En cambio, cuando un instrumento de patrimonio neto a valor razonable con cambios en otro resultado global se da de baja del balance, el importe de la pérdida o ganancia registrada en otro resultado global acumulado no se reclasifica a la cuenta de pérdidas y ganancias, sino a una partida de reservas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 38 • Activos financieros a coste amortizado: Los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable, ajustado por el importe de los costes de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero. Con posterioridad a su adquisición, los activos incluidos en esta categoría se valoran a su coste amortizado mediante la aplicación del método del tipo de interés efectivo. Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros a coste amortizado se reconocen con los siguientes criterios: ◦ Los intereses devengados se registran en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, utilizando el tipo de interés efectivo de la operación sobre el importe en libros bruto de la operación (excepto en el caso de activos dudosos que se aplica sobre el valor neto contable). ◦ Los restantes cambios de valor se reconocen como ingreso o gasto cuando el instrumento financiero cause baja del balance; cuando se reclasifica; y cuando se producen pérdidas por deterioro de valor o ganancias por su posterior recuperación. • Pasivos financieros a coste amortizado: Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran a su coste amortizado, calculado mediante la aplicación del método del tipo de interés efectivo. Los intereses devengados por estos valores, calculados mediante la aplicación de dicho método, se registran en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Como parte de los pasivos financieros a coste amortizado, en la partida de “Otros pasivos financieros” se registran los débitos por operaciones comerciales, que son aquellos pasivos financieros que se originan en la compra de bienes y servicios por operaciones realizadas por el Grupo con pago aplazado. 2.2.5. Valor razonable y coste amortizado de los instrumentos financieros Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero en una fecha determinada el importe por el que podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes interesadas, debidamente informadas, en una transacción realizada en condiciones de independencia mutua. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagaría en un mercado organizado, transparente y profundo (“precio de cotización” o “precio de mercado”). Cuando no existe precio de mercado para un determinado instrumento financiero, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, a modelos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional, teniéndose en consideración las peculiaridades específicas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que lleva asociados. El Grupo, en ciertas circunstancias, estima que el coste es una estimación adecuada del valor razonable de estos instrumentos, cuando la información disponible reciente es insuficiente para determinar el valor razonable o cuando existen una serie de valoraciones posibles para las cuales el coste representa la mejor estimación de entre todas ellas. Por coste amortizado se entiende el importe por el cual se valora un activo o pasivo financiero en el reconocimiento inicial, corregido por los reembolsos de principal y por la amortización acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento de dichos instrumentos financieros, utilizando el método del tipo de interés efectivo. En el caso de los activos financieros el coste amortizado incluye, además, las correcciones a su valor por pérdidas por deterioro. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 39 El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el importe en libros bruto de un activo financiero o el importe en libros de un pasivo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, sin considerar pérdidas crediticias esperadas. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo coincide con el tipo de interés contractual establecido en el momento de su adquisición, ajustado, en su caso, por las comisiones y por los costes de transacción que, de acuerdo a lo dispuesto en la normativa vigente, formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del instrumento y por tanto deban incluirse en el cálculo de dicho tipo de interés efectivo. En los instrumentos financieros a tipo de interés variable, el tipo de interés efectivo se estima de manera análoga a las operaciones de tipo fijo, siendo recalculado en cada fecha de revisión del tipo de interés contractual de la operación atendiendo a los cambios que hayan sufrido los flujos de efectivo futuros de la operación. En la Nota 26, se detalla el valor razonable de los activos y pasivos al 31 de diciembre de 2023 y 2022, así como, las técnicas de valoración utilizadas para estimar dicho valor razonable. 2.2.6. Reclasificación de instrumentos financieros Exclusivamente cuando el Grupo cambia su modelo de negocio para la gestión de activos financieros, reclasifica todos los activos financieros afectados de acuerdo con las pautas siguientes. Dicha reclasificación se realiza de forma prospectiva desde la fecha de la reclasificación, sin reexpresar las ganancias, pérdidas o intereses anteriormente reconocidos. Con carácter general, los cambios en el modelo de negocio ocurren con muy poca frecuencia. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de coste amortizado a la de valor razonable con cambios en resultados, el Grupo estima su valor razonable en la fecha de reclasificación. Cualquier pérdida o ganancia que surja, por diferencia entre el coste amortizado previo y el valor razonable, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del periodo correspondiente. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con cambios en resultados a la de coste amortizado, el valor razonable del activo en la fecha de reclasificación pasa a ser su nuevo importe en libros bruto. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de coste amortizado a la de valor razonable con cambios en otro resultado global, el Grupo estima su valor razonable en la fecha de reclasificación. Cualquier pérdida o ganancia que surja, por diferencias entre el coste amortizado previo y el valor razonable se reconoce en otro resultado global. El tipo de interés efectivo y la estimación de las pérdidas crediticias esperadas no se ajustan como consecuencia de la reclasificación. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con cambios en otro resultado global a la de coste amortizado, el activo financiero se reclasifica por el valor razonable en la fecha de reclasificación. La pérdida o ganancia acumulada en la fecha de reclasificación en otro resultado global acumulado del patrimonio neto se cancela utilizando como contrapartida el importe en libros del activo en la fecha de reclasificación. Así, el instrumento de deuda se valora en la fecha de reclasificación como si siempre se hubiera valorado a coste amortizado. El tipo de interés efectivo y la estimación de las pérdidas crediticias esperadas no se ajusta como resultado de la reclasificación. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con cambios en resultados a la de valor razonable con cambios en otro resultado global, el activo financiero se sigue valorando a valor razonable, sin que se modifique la contabilización de los cambios de valor registrados con anterioridad. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con cambios en otro resultado global a la de valor razonable con cambios en resultados, el activo financiero se sigue valorando a valor razonable. La pérdida o ganancia acumulada anteriormente en el epígrafe de “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto se traspasa al resultado del periodo en la fecha de reclasificación. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 40 2.2.7. Baja de los instrumentos financieros Un activo financiero se da de baja del balance consolidado cuando se produce alguna de las siguientes circunstancias: • los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo que genera han expirado, o • se transfiere el activo financiero y se transmiten sustancialmente sus riesgos y beneficios. Por su parte, un pasivo financiero se da de baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que genera o cuando se readquiere por parte del Grupo. A este respecto, la NIIF 9 establece que las compras o ventas convencionales de activos financieros se reconocerá y se darán de baja de acuerdo a la fecha de negociación o a la fecha de liquidación. El Grupo Unicaja ha optado por realizar dicho registro en la fecha de liquidación. 2.3. Coberturas contables y mitigación de riesgos La NIIF 9 al tratar de alinear la contabilidad con la gestión económica del riesgo, permite aplicar contabilidad de coberturas a una mayor variedad de riesgos e instrumentos de cobertura. La norma no trata la contabilidad de las denominadas estrategias de macrocoberturas. Con objeto de evitar algún conflicto entre la contabilidad actual de macrocoberturas y el régimen general de contabilidad de coberturas, la NIIF 9 incluye una opción de política contable para seguir aplicando contabilidad de coberturas de acuerdo a NIC 39. Los órganos de gobierno del Grupo Unicaja han analizado las implicaciones contables de la NIIF 9 en la contabilidad de coberturas y han decidido, por el momento, mantener la contabilización de estos instrumentos financieros conforme a la NIC 39. El Grupo utiliza derivados financieros como parte de su estrategia para disminuir su exposición a los riesgos de tipo de interés, mercado y de tipo de cambio de la moneda extranjera, entre otros. Cuando estas operaciones cumplen determinados requisitos establecidos en la NIC 39, dichas operaciones son consideradas como de “cobertura”. Cuando el Grupo designa una operación como de cobertura, lo hace desde el momento inicial de las operaciones o de los instrumentos incluidos en dicha cobertura, documentando dicha operación de cobertura de manera adecuada. En la documentación de estas operaciones de cobertura se identifican adecuadamente el instrumento o instrumentos cubiertos y el instrumento o instrumentos de cobertura, además de la naturaleza del riesgo que se pretende cubrir; así como los criterios o métodos seguidos por el Grupo para valorar la eficacia de la cobertura a lo largo de toda la duración de la misma, atendiendo al riesgo que se pretende cubrir. El Grupo sólo considera como operaciones de cobertura aquéllas que se consideran altamente eficaces a lo largo de la duración de las mismas. Una cobertura se considera altamente eficaz si, durante el plazo previsto de duración de la misma, las variaciones que se produzcan en el valor razonable o en los flujos de efectivo atribuidos al riesgo cubierto en la operación de cobertura del instrumento o de los instrumentos financieros cubiertos son compensados en su práctica totalidad por las variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo, según el caso, del instrumento o de los instrumentos de cobertura. Para medir la efectividad de las operaciones de cobertura definidas como tales, el Grupo analiza si desde el inicio y hasta el final del plazo definido para la operación de cobertura, se puede esperar, prospectivamente, que los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida cubierta que sean atribuibles al riesgo cubierto sean compensados casi completamente por los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo, según el caso, del instrumento o instrumentos de cobertura y que, retrospectivamente, los resultados de la cobertura hayan oscilado dentro de un rango de variación del ochenta al ciento veinticinco por ciento respecto al resultado de la partida cubierta. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 41 Las operaciones de cobertura realizadas por el Grupo se clasifican en las siguientes categorías: – Coberturas de valor razonable: cubren la exposición a la variación en el valor razonable de activos y pasivos financieros o de compromisos en firme aún no reconocidos, o de una porción identificada de dichos activos, pasivos o compromisos en firme, atribuible a un riesgo en particular y siempre que afecten a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. – Coberturas de flujos de efectivo: cubren la variación de los flujos de efectivo que se atribuye a un riesgo particular asociado con un activo o pasivo financiero o una transacción prevista altamente probable, siempre que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Por lo que se refiere específicamente a los instrumentos financieros designados como partidas cubiertas y de cobertura contable, las diferencias de valoración se registran según los siguientes criterios: – En las coberturas de valor razonable, las diferencias producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos - en lo que se refiere al tipo de riesgo cubierto -, se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. En las coberturas del valor razonable del riesgo de tipo de interés de una cartera de instrumentos financieros, las ganancias o pérdidas que surgen como consecuencia de la valoración del instrumento de cobertura se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, con contrapartida en los epígrafes “Derivados - contabilidad de coberturas” del activo o pasivo del balance consolidado, según proceda. Las ganancias o pérdidas que surgen de la variación en el valor razonable del elemento cubierto se registran en el epígrafe de “Ganancias (pérdidas) resultantes de la contabilidad de coberturas, netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, con contrapartida en los epígrafes “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo del tipo de interés” del activo o pasivo del balance consolidado, según proceda. – En las coberturas de flujos de efectivo, las diferencias de valoración surgidas en la parte de cobertura eficaz de los elementos de cobertura se registran transitoriamente en el epígrafe de patrimonio “Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo (posición efectiva)”. Los instrumentos financieros cubiertos en este tipo de operaciones de cobertura se registran de acuerdo a los criterios explicados en la Nota 2.2 sin modificación alguna en los mismos por el hecho de haber sido considerados como tales instrumentos cubiertos. En las coberturas de flujos de efectivo, con carácter general, las diferencias en valoración de los instrumentos de cobertura, en la parte eficaz de la cobertura, no se reconocen como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada hasta que las pérdidas o ganancias del elemento cubierto se registren en resultados o, en el caso de que la cobertura corresponda a una transacción prevista altamente probable que termine en el reconocimiento de un activo pasivo no financiero, se registrarán como parte del coste de adquisición o emisión cuando el activo sea adquirido o asumido. Las diferencias en valoración del instrumento de cobertura correspondientes a la parte ineficiente de las operaciones de cobertura de flujos de efectivo se registran directamente en los capítulos de ganancias (pérdidas) por activos y pasivos financieros de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. El Grupo interrumpe la contabilización de las operaciones de cobertura como tales cuando el instrumento de cobertura vence o es vendido, cuando la operación de cobertura deja de cumplir los requisitos para ser considerada como tal o se procede a revocar la consideración de la operación como de cobertura. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 42 Cuando de acuerdo a lo dispuesto en el párrafo anterior, se produzca la interrupción de la operación de cobertura de valor razonable, en el caso de partidas cubiertas valoradas a su coste amortizado, los ajustes en su valor realizados con motivo de la aplicación de la contabilidad de coberturas arriba descritas se imputan a la cuenta de resultados consolidada hasta el vencimiento de los instrumentos cubiertos, aplicando el tipo de interés efectivo recalculado en la fecha de interrupción de dicha operación de cobertura. Por su parte, en el caso de producirse la interrupción de una operación de cobertura de flujos de efectivo, el resultado acumulado del instrumento de cobertura registrado en el epígrafe de “Patrimonio neto - Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto del balance consolidado permanecerá registrado en dicho epígrafe hasta que la transacción prevista cubierta ocurra, momento en el cual se procederá a imputar a la cuenta de pérdidas o ganancias, o bien corregirá el coste de adquisición del activo o pasivo a registrar, en el caso de que la partida cubierta sea una transacción prevista que culmine con el registro de un activo o pasivo no financiero. 2.4. Operaciones en moneda extranjera 2.4.1. Moneda funcional La moneda funcional del Grupo es el euro. Consecuentemente, todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro se consideran denominados en “moneda extranjera”. El contravalor en euros de los activos y pasivos totales en moneda extranjera mantenidos por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 asciende a 1.459.397 miles de euros y 1.536.964 miles de euros, respectivamente (1.613.147 miles de euros y 1.709.433 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2022). El 94% y 91%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2023 corresponden al dólar americano (91% y 90%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2022), el 5 % y 9 %, respectivamente, al 31 de diciembre de 2023 corresponden a la libra esterlina (no había saldos significativos en libras esterlinas al 31 de diciembre de 2022), el 1% y 0%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2023 corresponden al franco suizo (7% y 10%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2022 ), y el resto son en su totalidad otras divisas cotizadas en el mercado español. 2.4.2. Criterios de conversión de los saldos en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera realizadas por el Grupo se registran inicialmente en los estados financieros por el contravalor en euros resultante de aplicar los tipos de cambio en vigor en las fechas en que se realizan las operaciones. Posteriormente, el Grupo convierte los saldos monetarios en moneda extranjera a su moneda funcional utilizando el tipo de cambio al cierre del ejercicio. Asimismo: – Las partidas no monetarias valoradas a su coste histórico se convierten a la moneda funcional al tipo de cambio de la fecha de su adquisición. – Las partidas no monetarias valoradas a su valor razonable se convierten a la moneda funcional al tipo de cambio de la fecha en que se determinó tal valor razonable. 2.4.3. Tipos de cambio aplicados Los tipos de cambio utilizados por el Grupo para realizar la conversión a euros de los saldos denominados en monedas extranjeras a efectos de la elaboración de las cuentas anuales consolidadas son los tipos de mercado al 31 de diciembre de 2023 y 2022, publicados por el Banco Central Europeo a cada una de las fechas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 43 2.4.4. Registro de las diferencias de cambio Las diferencias de cambio que se producen al convertir los saldos en moneda extranjera a la moneda funcional de las sociedades consolidadas se registran, con carácter general por su importe neto en el epígrafe de “Diferencias de cambio (ganancia o pérdida), netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, a excepción de las diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a su valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, las cuales se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada sin diferenciarlas del resto de variaciones que pueda sufrir su valor razonable en el epígrafe de “Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Durante el ejercicio 2023 , el importe de las diferencias de cambio registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del Grupo asciende a 4.865 miles de euros de ganancia (neta), mientras que durante el ejercicio 2022 ascendió a 9.546 miles de euros de ganancia (neta). No obstante, en el caso de los instrumentos financieros clasificados en la cartera de “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global”, el tratamiento es el siguiente: – En el caso de los valores representativos de deuda (partidas monetarias), los ajustes por diferencias de cambio se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, en el epígrafe de “Diferencias de cambio (ganancia o pérdida), netas”. – En el caso de instrumentos de patrimonio (partidas no monetarias), los ajustes por diferencias de cambio se reconocen en otro resultado global, y no se reclasifican en resultados en el momento de su realización, sino que se ajustan directamente contra reservas del patrimonio neto, sin pasar por la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Durante el ejercicio 2023, el importe neto de las diferencias de cambio que se han imputado en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado como “Conversión de divisas” asciende a 119 miles de euros de ganancia (neta), mientras que durante el ejercicio 2022 ascendió a 53 miles de euros de pérdida (neta). 2.5. Reconocimiento de ingresos y gastos Seguidamente se resumen los criterios contables más significativos utilizados por el Grupo para el reconocimiento de sus ingresos y gastos: 2.5.1. Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados Con carácter general, los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen contablemente en función de su periodo de devengo, por aplicación del método de interés efectivo definido en la NIIF 9. Los dividendos percibidos de otras sociedades se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos por las sociedades consolidadas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 44 2.5.2. Comisiones, honorarios y conceptos asimilados Los ingresos y gastos en concepto de comisiones y honorarios asimilados, que no deban formar parte del cálculo del tipo de interés efectivo de las operaciones y/o que no formen parte del coste de adquisición de activos o pasivos financieros distintos de los clasificados como a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada con criterios distintos según sea su naturaleza. Los más significativos son: – Los vinculados a la adquisición de activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, los cuales se reconocen en la cuenta de resultados consolidada en el momento de su pago. – Los que tienen su origen en transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, los cuales se contabilizan en la cuenta de resultados consolidada durante la vida de tales transacciones o servicios. – Los que responden a un acto singular, los cuales se imputan a la cuenta de resultados consolidada cuando se produce el acto que los origina. 2.5.3. Ingresos y gastos no financieros Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo. 2.5.4. Contribuciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC) y Fondo Único de Resolución (FUR) De conformidad a lo recogido en la CINIIF 21 "Gravámenes", el suceso que genera la obligación que da lugar a un pasivo para pagar un gravamen es la actividad que produce el pago del gravamen, en los términos señalados por la legislación. En consecuencia, el reconocimiento del gasto y de la obligación de pago en el caso de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC) y al Fondo Único de Resolución (FUR) se realiza al recibirse la notificación de pago. 2.5.5. Gravamen temporal a la banca De acuerdo con lo previsto en la CINIIF 21 “Gravámenes”, el suceso que genera la obligación que da lugar a un pasivo para pagar este gravamen temporal es el desarrollo de la actividad que produce el pago del propio gravamen (actividad de entidad de crédito o establecimiento financiero de crédito realizada en el territorio español), devengándose el impuesto si la entidad cumple dichas condiciones, y unos límites de tamaño de actividad, al 1 de enero de 2023 y 2024. En consecuencia, el reconocimiento del gasto y de la obligación de pago de este gravamen se produce el primer día del ejercicio en cuestión (2023 o 2024, respectivamente). 2.6. Compensaciones de saldos Sólo se compensan entre sí y, consecuentemente, se presentan en el balance consolidado por su importe neto, los saldos deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y se tiene la intención de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea. A estos efectos, la presentación de acuerdo a las NIIF-UE en estas cuentas anuales consolidadas de los activos financieros sujetos a correcciones valorativas por depreciación o deterioro, netos de estos conceptos, no se considera una “compensación de saldos”. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 45 2.7. Deterioro del valor de los activos financieros Los criterios descritos en este apartado resultan de aplicación tanto a los instrumentos de deuda (préstamos y anticipos, y valores representativos de deuda) valorados a coste amortizado o a valor razonable con cambios en otro resultado global, como a otras exposiciones que comportan riesgo de crédito (compromisos de préstamo concedidos, garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos). A estos efectos, y de acuerdo con lo establecido en la NIIF 9, el Banco ha desarrollado metodologías propias para realizar estimaciones individualizadas sobre acreditados significativos, modelos internos de estimación colectiva de provisiones y modelos internos para la estimación de recortes sobre los valores de referencia de las garantías inmobiliarias y de los activos adjudicados. Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de deuda a coste amortizado se reconocen contra una cuenta correctora de provisiones que reduce el importe en libros del activo. Las pérdidas por deterioro registradas sobre estos instrumentos en cada periodo se reconocen como un gasto en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión del deterioro de valor de los activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global se reconocen igualmente como un gasto en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de deterioro de valor de los activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las coberturas por pérdidas por deterioro en otras exposiciones que comportan riesgo de crédito distintas de los instrumentos de deuda se registran como una provisión en el epígrafe de “Provisiones - Compromisos y garantías concedidos” del pasivo del balance consolidado. Las dotaciones y reversiones de dichas coberturas se registran con cargo al epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Cuando se considera remota la recuperación de cualquier importe registrado, éste se elimina del balance consolidado, manteniéndose en cuentas de orden hasta que no se hayan extinguido definitivamente sus derechos, sea por prescripción, condonación u otras causas. A efectos del registro de la cobertura por pérdidas por deterioro, el Grupo reconoce las pérdidas crediticias esperadas de las operaciones. Se distingue entre: • Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación: son las pérdidas crediticias esperadas resultantes de todos los posibles eventos de incumplimiento durante toda la vida esperada de la operación. • Pérdidas crediticias esperadas en doce meses: son la parte de las pérdidas crediticias esperadas durante la vida de la operación que corresponde a las pérdidas crediticias esperadas resultantes de los eventos de incumplimiento que pueden producirse en la operación en los doce meses siguientes a la fecha de referencia. Las pérdidas crediticias corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo contractuales que se deben al Grupo de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos los flujos de efectivo que éste espera recibir (es decir, la totalidad de la insuficiencia de flujos de efectivo), descontada al tipo de interés efectivo original o, para los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio, al tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia. En el caso de los compromisos de préstamo concedidos, se comparan los flujos de efectivo contractuales que se deberían al Grupo en el caso de la disposición del compromiso de préstamo y los flujos de efectivo que éste espera recibir si se dispone del compromiso. Por su parte, en el caso de garantías financieras concedidas, se consideran los pagos que el Grupo espera realizar menos los flujos de efectivo que éste espera recibir del titular garantizado. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 46 El Grupo estima los flujos de efectivo de la operación durante su vida esperada teniendo en cuenta todos los términos y condiciones contractuales de la operación (como opciones de amortización anticipada, de ampliación, de rescate y otras similares). Se parte de la hipótesis de que la vida esperada de una operación puede estimarse con fiabilidad. No obstante, en los casos excepcionales en que no es posible estimarla de forma fiable, el Grupo utiliza el plazo contractual remanente de la operación, incluyendo opciones de ampliación. Entre los flujos de efectivo que se tienen en cuenta, el Grupo incluye los procedentes de la venta de garantías reales recibidas u otras mejoras crediticias que forman parte integrante de las condiciones contractuales, como las garantías financieras recibidas. Las exposiciones crediticias se clasifican, en función del riesgo de crédito, en las siguientes categorías: • Riesgo normal (Stage 1). Comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de crédito no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial. La cobertura por deterioro es igual a las pérdidas crediticias esperadas en doce meses. Dentro de esta categoría, se incluyen las operaciones identificadas con riesgo de crédito bajo, definidas en esta nota. • Riesgo normal en vigilancia especial (Stage 2). Comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de crédito ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial, pero no presentan un evento de incumplimiento. La cobertura por deterioro es igual a las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. • Riesgo dudoso (Stage 3). Comprende aquellas operaciones con deterioro crediticio, esto es, que presentan un evento de incumplimiento. La cobertura es igual a las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. • Riesgo fallido. En esta categoría se incluyen las operaciones para las que no se tienen expectativas razonables de recuperación. La clasificación en esta categoría lleva aparejado el reconocimiento en resultados de pérdidas por el importe en libros de la operación y su baja total del activo. El importe de las coberturas por pérdidas por deterioro se calcula en función de su clasificación en función del riesgo de crédito, y de si se ha producido o no un evento de incumplimiento. De este modo, la cobertura por pérdidas por deterioro de las operaciones es igual a: – Las pérdidas crediticias esperadas en doce meses, cuando el riesgo está clasificado en “Riesgo normal” (Stage 1). – Las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación, si el riesgo está clasificado en “Riesgo normal en vigilancia especial” (Stage 2). – Las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación, cuando se ha producido un evento de incumplimiento y por tanto han sido clasificadas en “Riesgo dudoso” (Stage 3). Como excepción a lo anterior, la corrección de valor por deterioro de las partidas a cobrar por operaciones comerciales sin un componente significativo de financiación, valorados inicialmente por el precio de la transacción (véase Nota 2.2.3), se calcula, cuando las operaciones no estén clasificadas como riesgo dudoso, como las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. Asimismo, en el contexto de la combinación de negocios derivada de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. (como entidad absorbida) por parte de Unicaja (como entidad absorbente), el Grupo Unicaja considera activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio (en adelante, POCIs, por sus siglas en inglés) aquellos activos adquiridos con un descuento importante que refleja pérdidas crediticias incurridas en el momento de la transacción. Dado que dicho descuento refleja las pérdidas incurridas, en el reconocimiento inicial de los POCIs no se registra ninguna cobertura separada por riesgo de crédito. Con posterioridad, se reconocen los cambios en las pérdidas esperadas en la vida de la operación desde su reconocimiento inicial como coberturas por riesgo de crédito de los POCIs. Los ingresos por intereses de estos activos se calculan aplicando el tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia al coste amortizado del activo financiero. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 47 Criterios de clasificación de operaciones en base a su riesgo crediticio De cara a la clasificación de los activos financieros, el Grupo Unicaja tiene desarrollados criterios de clasificación automáticos que forman parte del algoritmo de clasificación y que permiten identificar las situaciones de mora objetiva (es decir, operaciones con importes vencidos con más de 90 días de antigüedad), concursos, criterios de refinanciaciones, así como el efecto arrastre (por el que se consideran dudosas todas las operaciones de un titular cuando las operaciones con importes vencidos con más de 90 días de antigüedad sean superiores al 20% de los importes pendientes de cobro). Adicionalmente, el Grupo tiene establecidos indicios (triggers) individuales y colectivos que permiten la identificación temprana de las debilidades y de las evidencias objetivas de deterioro. En este sentido, el Grupo ha implantado criterios objetivos para la clasificación en Stage 3 (riesgo dudoso) de los instrumentos de deuda y otras exposiciones crediticias en que se den alguna de las siguientes circunstancias: – Riesgos con impagos superiores a 90 días (más el denominado “efecto arrastre”). – Caída del 50% en los fondos propios del acreditado como consecuencia de pérdidas en el último ejercicio o patrimonio neto negativo. – Pérdidas continuadas o descenso material, o estructura económico-financiera significativamente inadecuada. – Retraso generalizado de pagos o flujos de caja insuficientes. – Clasificación crediticia por empresa especializada que muestre que el acreditado está en situación de impago o cercana al mismo. – Compromisos vencidos frente a organismos públicos o empleados. – Saldos reclamados o que se haya decidido reclamar judicialmente su reembolso. – Acreditados en concurso de acreedores. Sobre la base de los indicadores de clasificación colectivos que el Grupo ha desarrollado en el marco de las metodologías internas de estimación de provisiones, se consideran parte del Stage 2 (riesgo normal en vigilancia especial) los instrumentos de deuda que no cumplen los criterios para ser clasificados como riesgo dudoso o fallido, pero en los que ha tenido lugar un incremento significativo del riesgo desde su concesión. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 48 Incremento significativo del riesgo de crédito Para determinar el incremento significativo del riesgo, el Grupo atiende tanto a “triggers” automáticos, que suponen la clasificación directa en la categoría de riesgo normal en vigilancia especial (o en dudoso), como a “triggers” sintéticos, que pueden suponer indicios o evidencias objetivas de que ha tenido lugar un incremento significativo del riesgo o un evento de deterioro (esto último puede suceder de manera independiente por la aplicación de un “trigger” o de forma combinada por la actuación conjunta de varios “triggers”). Además del indicador automático de reclasificación de stage 1 (riesgo normal) a stage 2 (riesgo normal en vigilancia especial) por impagos con antigüedad superior a 30 días, el Grupo cuenta con un robusto sistema de triggers automáticos en línea con lo establecido en la NIIF 9, que permiten reclasificar las operaciones tan pronto se identifiquen indicios o evidencias de incremento significativo del riesgo. Entre estos triggers automáticos que mantiene el Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2023 destacan por su relevancia los siguientes: • Trigger de basado en la probabilidad de incumplimiento: Identifica aquellas operaciones de particulares, autónomos y empresas que presentan un incremento significativo de riesgo, comparando la probabilidad de incumplimiento (PD) en la fecha de originación de la operación y a fecha de reporte. Se utilizan mediciones de los incrementos de PD Lifetime (es decir, para toda la vida de la operación) tanto en términos relativos como en términos absolutos. El Grupo aplica dos criterios para medir el incremento significativo del riesgo: el primero establece, para todas las carteras, un umbral del relativo del 200%, mientras que el segundo consiste en un umbral relativo que depende del tipo de cartera (establecido en base a la información histórica del desempeño de la cartera). De acuerdo con las políticas del Grupo Unicaja, es suficiente con que se cumpla uno de los criterios para que se considere que la exposición ha experimentado un incremento significativo del riesgo, siempre que la PD a 12 meses sea superior al 0,50% (backstop). • Triggers de acreditados: Conjunto de indicadores a nivel de acreditado tanto para personas físicas como para personas jurídicas que ajusta su clasificación en base a la combinación de uno o varios indicadores principales y complementarios y que se sustenta en la información disponible sobre los mismos. Estos indicadores se clasifican en las siguientes categorías: ◦ Triggers principales: Triggers esenciales para la reclasificación de las operaciones del acreditado (por ejemplo, en personas jurídicas, la constatación de EBITDA negativo de la sociedad, en personas físicas la puntuación). ◦ Triggers complementarios: Indicios adicionales como el comportamiento de pago del acreditado o su solvencia (por ejemplo, acreditados con impagos de más de 30 días en otras operaciones de préstamo con importe significativo). • Trigger de riesgo fallido: Supone la reclasificación automática de las operaciones de un acreditado cuyo riesgo en fallido sea mayor de 500 euros. • Trigger de análisis experto: Indicador activado según los análisis que se realizan en la Dirección de Seguimiento de Riesgo de Crédito de Unicaja sobre determinados acreditados, carteras y colectivos en base a un criterio experto y que responden, principalmente, a situaciones coyunturales de debilidad que se pueden producir. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 49 Riesgo de crédito bajo Conforme a lo establecido en el párrafo 5.5.10 de la NIIF 9, el Grupo considera que el riesgo de crédito de un instrumento no ha aumentado de forma significativa desde el reconocimiento inicial si se determina que el riesgo de crédito de ese instrumento en la fecha de la información es bajo. Salvo que haya circunstancias específicas que hagan cambiar esta calificación, el Grupo Unicaja considera que las operaciones con riesgo de crédito bajo se corresponden con: a) las operaciones con los bancos centrales; b) las operaciones con Administraciones Públicas de países de la Unión Europea, incluidas las derivadas de préstamos de recompra inversa de valores representativos de deuda pública; c) las operaciones con Administraciones Centrales de países clasificados en el grupo 1 a efectos de riesgo-país según la normativa sectorial aplicable a las entidades de crédito españolas; d) las operaciones a nombre de fondos de garantía de depósitos y fondos de resolución, siempre que sean homologables por su calidad crediticia a los de la Unión Europea; e) las operaciones que estén a nombre de las entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito de países de la Unión Europea y, en general, de países clasificados en el grupo 1 a efectos de riesgo-país; f) las operaciones con sociedades de garantía recíproca españolas y con organismos o empresas públicas de otros países clasificadas en el grupo 1 a efectos de riesgo-país cuya actividad principal sea el aseguramiento o aval de crédito; g) las operaciones con sociedades no financieras que tengan la consideración de sector público; h) los anticipos sobre pensiones y nóminas correspondientes al mes siguiente, siempre que la entidad pagadora sea una administración pública y estén domiciliadas en la entidad; y i) los anticipos distintos de préstamos. En todos estos casos, el Grupo Unicaja considera que se cumple la definición de riesgo de crédito bajo establecida en el párrafo B5.5.22 de la NIIF 9, que indica que el riesgo crediticio de un instrumento financiero se considera bajo si el instrumento financiero tiene un riesgo bajo de incumplimiento, el prestatario tiene una capacidad fuerte de cumplir sus obligaciones de flujos de efectivo contractuales en el plazo próximo y los cambios adversos en las condiciones económicas y de negocio en el largo plazo pueden reducir, pero no necesariamente, la capacidad del prestatario para satisfacer sus obligaciones de flujos de efectivo contractuales. Por otro lado, es necesario señalar que, para los valores representativos de deuda que no están clasificados como con riesgo de crédito bajo, el Grupo considera que se ha producido un incremento significativo del riesgo de crédito, clasificándose la exposición en stage 2 o riesgo normal en vigilancia especial, si se dan los siguientes indicios (triggers) a la fecha de referencia: a) Que el rating externo de la emisión o del emisor sufra una disminución significativa respecto al origen o respecto al año anterior (disminución de 3 o más escalones de rating), o se encuentre por debajo del grado de inversión (esto es, cuando pasa de BBB- a BB+ en la escala de rating de Fitch y S&P o cuando pasa de Baa- a Ba+ en la escala de rating de Moody’s). b) Que los títulos sufran una caída en la valoración (cotización) respecto al año anterior o desde el reconocimiento inicial igual o superior al 20% (si es superior al 40% se clasificaría en Stage 3). c) Que descienda la cotización del CDS sobre el título, con un empeoramiento significativo respecto al año anterior o respecto al origen, con una disminución igual o superior al 60% o que supere el umbral fijado en los 400 puntos básicos (inclusive). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 50 Estimación de las pérdidas por deterioro El deterioro es calculado por el Grupo: (i) de manera individualizada para aquellas exposiciones que, presentando evidencia de deterioro o incremento significativo del riesgo, sean mantenidas con acreditados individualmente significativos, (ii) de manera colectiva para las principales carteras modelizables y (iii) por metodologías basadas en parámetros sectoriales, obtenidos sobre la base de la experiencia y de la información que tiene Banco de España sobre el sector bancario español, para el resto de las exposiciones. A estos efectos, se agrupan las operaciones basándose en las características de riesgo de crédito compartidas, indicativas de la capacidad de los titulares para pagar todos los importes, principal e intereses, de acuerdo con las condiciones contractuales. • La estimación individualizada de las coberturas se realiza utilizando técnicas de descuento de flujos de efectivo futuros. Para ello, el Grupo cuenta con información actualizada y fiable sobre la solvencia y capacidad de pago de los titulares o garantes. En las estimaciones individualizadas de las coberturas de las operaciones no dudosas, se tienen en cuenta no sólo las pérdidas crediticias (LGD), sino también las probabilidades de incumplimiento (PD). Cuando la estimación de los flujos contractuales a cobrar de los titulares o garantes reviste una alta incertidumbre, la estimación individualizada de las coberturas de las operaciones dudosas se realiza mediante la estimación de los importes a recuperar de las garantías reales eficaces recibidas. • La estimación colectiva de las coberturas se realiza utilizando modelos basados en los siguientes parámetros: PD (probabilidad de incumplimiento), LGD (pérdida en caso de incumplimiento) y EAD (exposición al incumplimiento). La metodología y las hipótesis utilizadas para estimar las pérdidas crediticias esperadas a través de estos modelos son objeto de revisión periódica por parte del Grupo, para reducir las diferencias que puedan existir entre las pérdidas estimadas y las reales. El Grupo Unicaja estima las coberturas de las exposiciones crediticias mediante modelos internos para aquellos acreditados que no son individualmente significativos y que pertenecen a segmentos en los que la experiencia y profundidad de información del Grupo se estima suficiente para calcular las coberturas necesarias en base a modelos. Se trata de los segmentos de: (i) microempresas, (ii) pequeñas empresas, (iii) medianas empresas, (iv) autónomos, (v) cartera hipotecaria para adquisición de vivienda, (vi) cartera hipotecaria para resto de finalidades, (vii) préstamos con garantía personal, y (viii) tarjetas y cuentas de crédito. Por su parte, el Grupo Unicaja aplica metodologías basadas en la experiencia sectorial de Banco de España para aquellos acreditados que no son individualmente significativos y que pertenecen a segmentos en los que la experiencia y profundidad de la información del Grupo es menor. En este sentido, de acuerdo con la normativa de aplicación, las metodologías internas deben cumplir determinados requisitos específicos, entre otros, contar con un historial de fiabilidad y consistencia en la estimación de coberturas individualizadas, demostrado mediante el contraste periódico de sus resultados, utilizando pruebas retrospectivas, y basar las estimaciones en la experiencia histórica de pérdidas observadas. En base a lo anterior, las carteras no modelizadas por el Grupo Unicaja son las siguientes: (i) promoción y suelo, (ii) obra civil, (iii) resto de financiación especializada, y (iv) grandes empresas. El Grupo Unicaja considera que las metodologías basadas en la experiencia sectorial del Banco de España cumplen con los requisitos establecidos en el párrafo B5.5.51 de la NIIF 9, en la medida en que están basadas en información razonable y sustentable disponible por parte del Grupo sin esfuerzo o coste desproporcionado, y que resulta relevante para estimar la pérdidas crediticias esperadas, ya que refleja el comportamiento de las exposiciones con riesgo de crédito a nivel de sector financiero en España, que es el ámbito geográfico en que se concentra la práctica totalidad de la actividad crediticia del Grupo Unicaja. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 51 El Grupo Unicaja ha definido su sistema de umbrales para considerar una operación como significativa a efectos de análisis de clasificación y estimación de coberturas. De acuerdo con este sistema, una operación se considera significativa cuando sobrepasa alguno de los siguientes umbrales: • Acreditados clasificados como dudoso, aquellos con una exposición superior a 2 millones de euros (o un 5% de los recursos propios de la Entidad) y siempre que su riesgo dudoso suponga más del 20% de su exposición total. • Acreditados clasificados como normal en vigilancia especial, aquellos no dudosos con una exposición superior a 3 millones de euros (o un 5% de los recursos propios de la Entidad) y siempre que su riesgo normal en vigilancia especial y/o dudoso suponga más del 20% de su exposición total. • Acreditados clasificados como normal, aquellos con una exposición total superior a 5 millones de euros (o un 5% de los recursos propios de la Entidad) y siempre que no se encuentren en alguna de las dos categorías anteriores. El Grupo estima las pérdidas crediticias esperadas de una operación de forma que estas pérdidas reflejen: (i) un importe ponderado y no sesgado, determinado mediante la evaluación de una serie de resultados posibles; (ii) el valor temporal del dinero, y (iii) la información razonable y fundamentada que esté disponible en la fecha de referencia, sin coste ni esfuerzo desproporcionado, sobre sucesos pasados, condiciones actuales y previsiones de condiciones económicas futuras. Adicionalmente, para determinar las coberturas por deterioro de las exposiciones con riesgo de crédito bajo, el Grupo Unicaja aplica metodologías de estimación individualizadas, calculando la cobertura como la diferencia entre el importe en libros bruto de la exposición y el valor actualizado de la estimación de los flujos de efectivo que se espera cobrar, multiplicados por la probabilidad de incumplimiento que se estima que puede tener la exposición y descontados utilizando el tipo de interés efectivo. En aplicación del párrafo 5.5.18 de la NIIF 9, en esta estimación el Grupo Unicaja refleja siempre la posibilidad de que ocurra o no ocurra una pérdida crediticia, incluso si el resultado más probable es que no haya pérdida crediticia, y descartando únicamente los escenarios remotos. En este sentido, el Grupo reserva la aplicación del porcentaje de cobertura del 0% para aquellos casos excepcionales en los que su uso está debidamente justificado. Las estimaciones de los cambios en los flujos de efectivo futuros reflejan y son coherentes con las modificaciones previstas en variables observables. La selección de las variables sobre las que se han realizado previsiones se ha efectuado atendiendo a su poder explicativo del comportamiento mostrado por los volúmenes y los precios representativos de las principales masas del balance: crédito a la clientela; cartera de renta fija y variable; activos líquidos y resto de activos. Con base en lo anterior, las variables se encuadran en dos grupos: (i) representativas del contexto de la economía española; (ii) referido al entorno financiero. En lo que respecta a las variables representativas del contexto económico, el Grupo parte del cuadro macroeconómico publicado por los principales organismos nacionales y europeos. Con objeto de evitar potenciales problemas de sobreparametrización en las proyecciones, se eligen aquéllas que, tomando como referencia la información estadística disponible para el conjunto de entidades de depósito españolas publicada por el Banco de España, muestran una mayor correlación y explican, en su mayor parte (mediante el recurso al análisis de componentes principales y de regresión) la varianza de las pérdidas económicas de la cartera de inversión crediticia: (i) tasa de variación interanual del Producto Interior Bruto (PIB), medido en términos de Índice de volumen encadenado corregido de ciclo tendencia, (ii) tasa de paro, definida en términos de “Población desempleada/Población activa”, y (iii) tasa de variación interanual del Índice General de Precios al Consumo Armonizado (IPCA). Asimismo, se ha añadido, por su relevancia en la evolución de la inversión crediticia con garantía real, la tasa de variación interanual del Índice General de Precios de la Vivienda (IGPV). El resto de variables son consideradas como instrumentales y de control a efectos de captar la ocurrencia de eventos idiosincráticos y mejorar la bondad del ajuste, o bien se descartan una vez que se ha constatado su escasa significatividad estadística o si se traduce en problemas de autocorrelación. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 52 En lo que respecta a las variables referidas al entorno financiero, se seleccionan las siguientes (expresadas en términos porcentuales) relativas a tipos de interés: Tipo de interés de Intervención del Banco Central Europeo, Euribor a 1 mes, Euribor a 3 meses, Euribor a 6 meses, Euribor a 12 meses, Deuda pública española a 3 años, Deuda pública española a 5 años, y Deuda pública española a 10 años. Los valores de las variables macroeconómicas utilizadas en el escenario base al 31 de diciembre de 2023 son los siguientes: % 2023 2024 2025 PIB real (% variación interanual, media anual) 2,50 % 1,90 % 2,20 % Tasa de paro (%, media anual, EPA) 13,00 % 12,74 % 12,19 % IPC (%, media anual) 3,76 % 3,60 % 2,85 % Precio de la vivienda (% variación interanual, fin de periodo) 2,50 % 0,20 % -0,80 % Euribor a 3 meses (%) 2,86 % 3,57 % 3,25 % Rentabilidad del bono español a 10 años (%) 3,31 % 3,45 % 3,57 % Junto al escenario base, a partir de los resultados obtenidos, se definen dos escenarios complementarios: escenario adverso y escenario optimista. La ponderación utilizada por el Grupo Unicaja para la estimación de las pérdidas crediticias esperadas es de un 80% para el escenario base, un 10% para el escenario adverso y un 10% para el escenario pesimista. En lo que respecta al análisis de sensibilidad de las pérdidas crediticias esperadas, el Grupo Unicaja realiza simulaciones sobre el impacto que tendría en dichas pérdidas ponderar de forma distinta los pesos de los tres escenarios macroeconómicos utilizados para el efecto “forward looking”, de sus modelos internos. A continuación, se facilitan, a modo ejemplo, algunos de los impactos en función de la ponderación que se otorga a cada escenario. Millones de euros Escenario Optimista Escenario Base Escenario Pesimista Impacto en pérdida esperada () Ponderación alternativa 1 100,00 % 0,00 % 0,00 % (18) Ponderación alternativa 2 0,00 % 100,00 % 0,00 % (1) Ponderación alternativa 3 0,00 % 0,00 % 100,00 % 24 () Los valores positivos reflejan un incremento de las pérdidas crediticias esperadas que se derivarían de aplicar una ponderación diferente en los escenarios, mientras que los valores negativos reflejan un descenso en las pérdidas crediticias esperadas. A este respecto, se hace constar que la fuente principal utilizada por la Dirección de Analítica Avanzada para determinar las proyecciones macroeconómicas del escenario base es la información publicada por el Banco de España y el INE en relación con las distintas variables señaladas. A partir de los resultados obtenidos, mediante la estimación de modelos bayesianos de vectores autorregresivos (BVAR) , alineados con los empleados por el Banco Central Europeo (BCE), la European Systemic Risk Board (ESRB) y el Banco de España, se proyectan los valores de las variables seleccionadas, empleando un modelo estocástico dinámico, aplicando Bootstrap con reemplazamiento con 10.000 iteraciones y un nivel de confianza del 80%, donde el valor medio se corresponde con el escenario base (la mejor estimación disponible), la cola inferior con el escenario adverso (como caso estresado) y la cola superior con el escenario optimista (como pronóstico más positivo). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 53 En lo que se refiere al efecto de las variables macroeconómicas una vez finalizado el horizonte temporal de proyección (generalmente tres años), el cálculo de las proyecciones sobre probabilidades de incumplimiento (PDs) para los diferentes escenarios se realiza mediante modelos de regresión obtenidos en el desarrollo de los modelos de PD y los valores de las magnitudes macroeconómicas que intervienen en éstos. Para los tres primeros años de proyección se toman los parámetros de PD que surgen de las proyecciones realizadas por la Dirección de Analítica Avanzada de Unicaja. Una vez que se obtienen los tres valores de PD mediante la regresión, se lleva a cabo una reversión de los valores hacia la tendencia central, que se alcanza en el año seis. A este respecto, la tendencia central recoge el valor medio de porcentaje de “default” asociado a un ciclo económico completo. Ante la situación actual de incertidumbre provocada por la escalada de la inflación y la subida de los tipos de interés en los últimos meses, y en el contexto derivado de la guerra entre Rusia y Ucrania y la escasez de determinados productos y materias, que está generando incertidumbre añadida sobre la evolución de las principales variables macroeconómicas y sobre la capacidad de la economía real y las familias para atender los pagos de la deuda, el Grupo Unicaja ha optado por aplicar un ajuste sobre los resultados de sus modelos internos de estimación colectiva de coberturas por riesgo de crédito, con el objetivo de reflejar el potencial deterioro crediticio que pudiera provocar la situación descrita. Los ajustes han consistido en lo siguiente: • Se ha dejado de considerar la tasa de variación interanual del Índice General de Precios Al Consumo Armonizado (IPCA) en los modelos de la base para evitar la correlación existente entre los periodos de alta inflación y el crecimiento económico. • Se ha incorporado esta tasa en el cálculo de un ajuste posterior a los modelos, realizando una estimación de la correlación existente, en la base de datos histórica disponible, entre las variables de inflación/ tipos de interés (concretamente, IPC, Euribor a 3 meses y rentabilidad del bono español a 10 años) y la frecuencia de default observada/ estimada (equiparable al parámetro de PD). El objetivo es dotar de sensibilidad a la inflación el parámetro de PD de la cartera a través de estas correlaciones. Al 31 de diciembre de 2023, el ajuste posterior a la estimación de pérdida esperada de los modelos asciende a 101 millones de euros. El Grupo Unicaja considera que es razonable tratar estas circunstancias a través de un ajuste posterior a los modelos, ya que, en la información histórica disponible por el Grupo, no se observan estos niveles tan altos de inflación que se están dando en la actualidad, no siendo posible encontrar un modelo interno que sea capaz de incorporar con la suficiente exactitud estas circunstancias, y, en consecuencia, se requiere un ajuste posterior a los modelos que sea capaz de recoger la incertidumbre que genera esta situación extraordinaria. En lo que respecta a la consideración del riesgo de cambio climático y otros riesgos medioambientales, si bien estos riesgos constituyen un potencial factor de impacto en la estimación del riesgo de crédito, se considera que su afectación en la determinación de las pérdidas crediticias esperadas no tiene un impacto material en el corto plazo, tal y como se evidenció en el ejercicio de Stress Test Climático llevado a cabo durante el año 2023. En este sentido, los impactos derivados de riesgo físico o riesgo de transición (con sendas de descarbonización a muy largo plazo) estarían ya reflejados en las expectativas macroeconómicas utilizadas y, en caso de existir algún riesgo significativo derivado del cambio climático, a corto plazo, el mismo estaría también reflejado a nivel idiosincrático a través de la información financiera de los acreditados con exposiciones individualmente significativas. El Grupo Unicaja tiene previsto en el medio/ largo plazo, en la medida en la que dicho factor de riesgo pueda llegar a ser significativo y no quedar incorporado con las actuales herramientas de medición, incorporar metodologías específicas para la determinación de potenciales ajustes adicionales al respecto. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 54 2.8. Garantías financieras y provisiones constituidas sobre las mismas Se consideran “garantías financieras” los contratos por los que una entidad se obliga a pagar cantidades concretas por cuenta de un tercero en el supuesto de no hacerlo éste; independientemente de la forma en que esté instrumentada la obligación: fianza, aval financiero, crédito documentario irrevocable emitido o confirmado por la entidad, etc. De acuerdo con lo dispuesto en las NIIF-UE y con carácter general, el Grupo considera los contratos de garantías financieras prestadas a terceros como instrumentos financieros dentro del alcance de la NIIF 9. En el momento de su registro inicial, el Grupo contabiliza las garantías financieras prestadas en el pasivo del balance consolidado por su valor razonable más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles, el cual, con carácter general, equivale al importe de la prima recibida más, en su caso, el valor actual de las comisiones y rendimientos a percibir por dichos contratos a lo largo de su duración, teniendo como contrapartida, en el activo del balance consolidado, el importe de las comisiones y rendimientos asimilados cobrados en el inicio de las operaciones y las cuentas a cobrar por el valor actual de las comisiones y rendimientos pendientes de cobro. Con posterioridad a su registro inicial, estos contratos se valoran en el pasivo del balance consolidado por el mayor de los dos siguientes importes: – El importe determinado de acuerdo con la NIC 37. En este sentido, las garantías financieras, cualquiera que sea su titular, instrumentación u otras circunstancias, se analizan periódicamente con objeto de determinar el riesgo de crédito al que están expuestas y, en su caso, estimar las necesidades de constituir provisión por ellas; que se determina por aplicación de criterios similares a los establecidos para cuantificar las pérdidas por deterioro experimentadas por los instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado. – El importe inicialmente registrado por estos instrumentos, menos la amortización de este importe que, se realiza de manera lineal durante la duración de estos contratos a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las provisiones constituidas, en su caso, sobre estos instrumentos se encuentran contabilizadas en el epígrafe de “Provisiones - Compromisos y garantías concedidas” del pasivo del balance consolidado. La dotación y recuperación de dichas provisiones se registra con contrapartida en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. En la circunstancia de que, de acuerdo con lo anteriormente indicado, fuese necesario constituir una provisión por estas garantías financieras, las comisiones pendientes de devengo asociadas a estas operaciones, las cuales se encuentran registradas en el epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado - Otros pasivos financieros” del pasivo del balance consolidado, se reclasifican a la correspondiente provisión. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 55 2.9. Contabilización de las operaciones de arrendamiento 2.9.1. Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras En el tratamiento contable del arrendador, un arrendamiento se clasificará como financiero si transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente, mientras que un arrendamiento se clasificará como operativo si no transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente. Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras en operaciones de arrendamiento operativo, presentan el coste de adquisición de los bienes arrendados en el epígrafe de “Activos tangibles”; bien como “Inversiones inmobiliarias” bien como “Cedido en arrendamiento operativo”, dependiendo de la naturaleza de los activos objeto de dicho arrendamiento. Estos activos se amortizan de acuerdo con las políticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de forma lineal en el epígrafe de “Otros ingresos de explotación”. En el caso de arrendamientos financieros en los que las entidades consolidadas actúan como arrendadoras, el Grupo reconoce en su balance consolidado los activos que mantenga en virtud de dicho arrendamiento financiero, y los presenta como partida a cobrar en el epígrafe de “Activos financieros a coste amortizado” del balance consolidado. Posteriormente al reconocimiento inicial, el Grupo utiliza el tipo de interés implícito en el arrendamiento para valorar la inversión neta en el arrendamiento y reconoce los ingresos financieros durante el plazo del arrendamiento a través del método del tipo de interés efectivo, registrando dichos ingresos en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. 2.9.2. Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendatarias Cuando las sociedades consolidadas actúan como arrendatarias en operaciones de arrendamiento, y tras la entrada en vigor de la NIIF 16, los principios contables y las normas de valoración que ha adoptado el Grupo son los que se describen a continuación: – Plazo del arrendamiento: El plazo del arrendamiento es igual al periodo no revocable de un arrendamiento, al que se añaden los periodos cubiertos por la opción de prorrogar el arrendamiento, si se tiene la certeza razonable de que el arrendatario ejercerá esa opción, así como los periodos cubiertos por la opción de rescindir el arrendamiento, si se tiene la certeza razonable de que el arrendatario no la ejercerá. – Criterio general de reconocimiento: Los activos y los pasivos que surjan de los contratos de arrendamiento se reconocen en la fecha de comienzo del arrendamiento, que será aquella en la que el arrendador ponga el bien arrendado a disposición del arrendatario para su uso. – Valoración inicial del pasivo por arrendamiento: En la fecha de comienzo del contrato, el Grupo reconoce un pasivo por arrendamiento por el valor actual de los pagos por arrendamiento que no estén abonados en dicha fecha. Para calcular el valor actualizado de estos pagos se toma como tipo de descuento el tipo de interés que el arrendatario habría de pagar para tomar prestado, con un plazo y una garantía similares, los fondos necesarios para obtener un bien de valor semejante al activo por derecho de uso en un entorno económico parecido (tipo de financiación adicional). Estos pasivos se registran en el epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado - Otros pasivos financieros” del balance consolidado. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 56 – Valoración inicial del activo por derecho de uso: En la fecha de comienzo del contrato, el Grupo reconoce un activo por derecho de uso que valora al coste, comprendiendo: a) El importe de la valoración inicial del pasivo por arrendamiento, según lo descrito anteriormente. b) Cualquier pago por arrendamiento efectuado en la fecha de comienzo o antes de esta, menos cualquier cobro recibido del arrendador (como los incentivos recibidos para la firma del contrato). c) Los costes directos iniciales soportados por el arrendatario. Éstos incluyen, entre otros, aquellos costes directamente relacionados con la ubicación de un bien tangible en el lugar y en las condiciones necesarias para que el arrendatario los pueda operar. d) Los costes en los que estima incurrir para desmantelar y eliminar el bien arrendado, rehabilitar el lugar en que se ubique o devolver el bien a la condición exigida según el contrato, salvo si se incurre en tales costes para la producción de existencias. Estos costes se reconocen como parte del coste del activo por derecho de uso cuando el Grupo adquiere la obligación de soportarlos. Los activos por derecho de uso, a los efectos de su presentación, se clasifican como activos tangibles o intangibles en función de la naturaleza del bien arrendado. – Valoración posterior del pasivo por arrendamiento: Con posterioridad a su reconocimiento inicial, el Grupo valora el pasivo por arrendamiento para: a) Incrementar su importe en libros reflejando los intereses devengados, que se calculan aplicando el tipo de interés utilizado en la valoración inicial sobre el saldo del pasivo. b) Reducir su importe en libros reflejando los pagos por arrendamiento efectuados. c) Reflejar la actualización de: (i) el plazo del arrendamiento como consecuencia de un cambio en la evaluación del ejercicio de las opciones de prorrogarlo o rescindirlo, (ii) el plazo del arrendamiento y los pagos por arrendamiento como consecuencia de un cambio en la evaluación del ejercicio de la opción de compra del bien arrendado, (iii) los pagos por arrendamiento como consecuencia de un cambio en la evaluación de los importes que se espera abonar en virtud de la garantía de valor residual, (iv) los importes de los futuros pagos por arrendamiento variables que dependan de un índice o tipo, como consecuencia de un cambio en estos últimos. d) Reflejar cualquier modificación del arrendamiento. e) Reflejar los pagos por arrendamiento que no se habían considerado inevitables, como los que dependen de eventos sobre cuya ocurrencia no se tenía certeza anteriormente, pero que en la fecha de referencia se considera que son fijos en esencia por resultar inevitables. Los pagos por arrendamiento variables no incluidos en la valoración del pasivo por arrendamiento se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se haya producido el hecho o la circunstancia que da lugar a dichos pagos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 57 – Valoración posterior del activo por derecho de uso: Con posterioridad a su reconocimiento inicial, el Banco valora el activo por derecho de uso al coste: a) Menos la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada. Si se transfiere la propiedad del bien arrendado al finalizar el contrato o si la valoración inicial del coste del activo por derecho de uso refleja que el arrendatario ejercerá la opción de compra, el activo por derecho de uso se amortiza en la vida útil del bien arrendado. En los demás casos, se amortiza en el menor de entre la vida útil del bien o el plazo del arrendamiento. b) Ajustado para reflejar los cambios en el valor actual de los pagos por arrendamiento que proceda realizar de acuerdo con lo señalado anteriormente. – Tratamiento simplificado para el reconocimiento y valoración: El Banco contabiliza como gastos los pagos por arrendamiento de: a) Los arrendamientos a corto plazo (entendidos como aquellos que en la fecha de comienzo tienen un plazo igual o inferior a doce meses), siempre que no incorporen una opción de compra. b) Los arrendamientos en los que el bien arrendado sea de escaso valor, siempre que el bien pueda usarse sin depender en gran medida de otros bienes (o estar estrechamente relacionado con éstos) y que el arrendatario pueda obtener beneficios al usar el bien por sí solo (o junto con otros recursos fácilmente accesibles). La evaluación del valor del bien arrendado se realiza en términos absolutos basándose en su valor en su estado nuevo. En ambos casos, su imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada se hace de forma lineal durante el plazo del arrendamiento. – Modificación del arrendamiento: El Banco contabiliza la modificación de un arrendamiento registrando separadamente un nuevo arrendamiento si dicha modificación amplía el ámbito del contrato (al añadir uno o varios bienes arrendados) a cambio de un incremento en la contraprestación por un importe análogo al precio específico que se pagaría si se realizara un contrato de arrendamiento por separado sobre los bienes añadidos al contrato. En caso de que no se cumplan estos requisitos, en la fecha en que las partes acuerden la modificación, el Banco: (a) distribuye la contraprestación del contrato modificado entre los componentes de arrendamiento y los de otro tipo, (b) determina el plazo del arrendamiento modificado, (c) valora nuevamente el pasivo por arrendamiento, descontando los pagos por arrendamiento revisados utilizando un tipo de descuento revisado, determinado para el resto del plazo del arrendamiento y en la fecha de la modificación, y (d) contabiliza la nueva valoración del pasivo por arrendamiento. 2.10. Patrimonios gestionados Los patrimonios gestionados por las sociedades consolidadas que son propiedad de terceros no se incluyen en el balance consolidado. Las comisiones generadas por esta actividad se incluyen en el saldo del epígrafe de “Ingresos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. En la Nota 31.4 se facilita información sobre los patrimonios de terceros gestionados por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022. 2.11. Fondos de inversión y fondos de pensiones gestionados por el Grupo Los fondos de inversión y fondos de pensiones gestionados por las sociedades consolidadas no se presentan registrados en el balance consolidado del Grupo, al ser propiedad de terceros el patrimonio de los mismos. Las comisiones devengadas en el ejercicio por los diversos servicios prestados a estos fondos por las sociedades del Grupo (servicios de gestión de patrimonios, depósito de carteras, etc.) se encuentran registradas en el epígrafe de “Ingresos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 58 2.12. Compromisos con el personal 2.12.1. Compromisos post-empleo 2.12.1.1. Descripción general de los compromisos De acuerdo con el convenio laboral vigente, el Grupo debe complementar las percepciones de la Seguridad Social que correspondan a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez. Durante el ejercicio 2002, Unicaja llegó a un acuerdo con sus empleados de modificación y transformación del sistema de previsión social complementaria existente hasta esa fecha, en lo referente a las contingencias de jubilación y sus derivadas y las contingencias de riesgo de actividad. Como consecuencia de dicho acuerdo, se formalizó un plan de pensiones de empleo que se exteriorizó en Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones, de parte de los compromisos por pensiones devengados con el personal. El resto de los compromisos por pensiones incluidos en el fondo interno al 31 de diciembre de 2001 fueron asegurados mediante pólizas durante los ejercicios 2004 y 2005 (Nota 41.1). Los términos fundamentales de dicho acuerdo se basan en el paso a un modelo mixto de previsión social al contemplar colectivos de aportación definida y de prestación definida. En consecuencia, el Plan contemplado por el indicado acuerdo comprende seis colectivos en los que se integran los distintos trabajadores en función de su antigüedad, vinculación y Convenio Colectivo al que se encuentran afectos. Dependiendo de cada uno de los colectivos las prestaciones son de prestación mínima garantizada para las contingencias de fallecimiento e incapacidad de activo y de aportación o prestación definida para las contingencias de jubilación. Como consecuencia de la fusión de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga y Antequera (ahora Fundación Bancaria Unicaja) y Caja Provincial de Ahorros de Jaén (Caja de Jaén), con fecha 13 de abril de 2011 se firmó el “Acuerdo Laboral para la Integración de los Planes de Pensiones de Empleo en Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén”, al que se dio cumplimiento mediante el “Acuerdo Laboral sobre el Procedimiento de Integración de los Planes de Pensiones de Empleo en el Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén” de 26 de julio de 2011. El objeto de este acuerdo fue establecer las bases por las que se regula el Plan de Pensiones de Empleo que rige para todos los trabajadores de Unicaja como resultado de la fusión y el procedimiento para la unificación de los Planes de Empleo existentes en ambas entidades, llevada a cabo mediante la integración en el Plan de Pensiones de los Empleados de Unicaja del Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Jaén, lo que ha supuesto la terminación y liquidación de este último, creando un nuevo colectivo compuesto por los empleados de dicha entidad. Con fecha 20 de septiembre de 2011, la Comisión de Control del Plan de Pensiones de Empleados de Unicaja aprobó la modificación de las Especificaciones del Plan de Pensiones ajustada a la redacción establecida en el acuerdo laboral descrito anteriormente, aceptando de forma inmediata la integración de los partícipes y de sus derechos consolidados y de los beneficiarios procedentes del Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Jaén que causan alta el 26 de octubre de 2011. Por otro lado, con motivo del proceso de bancarización de Unicaja, la Comisión de Control del Plan de Pensiones de Empleados de Unicaja acordó la modificación de este plan en un Plan de Promoción Conjunta cuyas especificaciones han sido actualizadas en noviembre de 2016. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 59 Durante el ejercicio 2014, el Grupo Unicaja adquirió una participación mayoritaria en el capital de Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero), que, de acuerdo con sus correspondientes convenios laborales vigentes, debe complementar las percepciones de la Seguridad Social que corresponden a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez. Los compromisos post- empleo mantenidos por EspañaDuero con sus empleados se consideran “Compromisos de aportación definida”, cuando la misma realiza contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada, sin tener obligación real ni efectiva de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores. Por su parte, los compromisos post-empleo que no cumplen las condiciones anteriores son considerados como “Compromisos de prestación definida”. Durante el ejercicio 2021, con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. por parte de Unicaja Banco, S.A, se aportan al Grupo Unicaja una serie de compromisos post-empleo en función de la entidad en la que se originaron los mismos, tal y como se describen a continuación: Compromisos procedentes de Caja de Ahorros de Asturias (Cajastur): – El Consejo de Administración de dicha Caja, en su reunión de fecha 24 de agosto de 1989, acordó acogerse a la Ley 8/1987, de 8 de junio, de Planes de Pensiones, e integrar el Fondo de Pensiones de la Caja en un fondo externo. – Con dicha finalidad se creó en 1990 un Plan de Pensiones con la denominación de Plan de Pensiones de Empleados de la Caja de Ahorros de Asturias, PECAJASTUR, con la Caja como entidad promotora. Este Plan de Pensiones se adscribió al Fondo de Pensiones de Empleados de la Caja de Ahorros de Asturias (FPCAJASTUR). El plan estaba asegurado en Caser Ahorrovida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. – El Plan PECAJASTUR estaba constituido por tres Subplanes, perteneciendo al Subplan I los empleados con fecha de ingreso anterior al 30 de mayo de 1986 y al Subplan II los empleados con fecha de ingreso posterior al 29 de mayo de 1986. Al Subplan III pertenecían los empleados partícipes de los Subplanes I o II, que libremente lo hubieran decidido con anterioridad al 16 de diciembre de 2011. – El Subplan II, para la contingencia de jubilación, y el Subplan III, son de aportación definida. El Subplan I era de prestación definida y el Subplan II, para el resto de contingencias, es de prestación definida. – Con fecha 16 de septiembre de 2013, Liberbank, S.A. y la representación de personal procedente de Caja de Ahorros de Asturias, firmaron el “Acuerdo colectivo para la transformación de los compromisos del Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Asturias – Pecajastur”, por el que se transforma el sistema de prestación definida de jubilación para los activos del Subplan I en aportación definida y se modifican los riesgos, conforme a los acuerdos suscritos. Dicho acuerdo contempla, asimismo, que los excedentes existentes en el momento de la transformación, una vez deducidas las asignaciones pactadas para los planes II y III se destinarán a la financiación de los compromisos futuros de aportación definida del Banco con los partícipes del plan. Compromisos procedentes de Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Extremadura: – El 15 de enero de 2002 la Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Extremadura y la representación legal de los trabajadores firmaron el “Acuerdo Colectivo de Empresa para la Sustitución del Actual Sistema de Previsión Social Complementaria y para la Adecuación de la Plantilla de los Empleados de Caja de Extremadura”, ratificado por la Comisión de Control del Plan de Pensiones el 31 de enero de 2002. – Las especificaciones de dicho Plan de Pensiones establecen un sistema mixto, de aportación definida para las contingencias de jubilación y de prestación definida mínima para las contingencias de fallecimiento e invalidez. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 60 Compromisos procedentes de Caja de Ahorros de Santander y Cantabria: – La Caja de Ahorros de Santander y Cantabria y la representación legal de los trabajadores acordaron en el Pacto de Empresa 2002 la sustitución del modelo de previsión social establecido, pasando a ser un sistema mixto para los partícipes existentes en dicho momento. – Dicho sistema es de aportación definida para las contingencias de jubilación y de prestación definida para las contingencias de incapacidad, viudedad y orfandad. Adicionalmente, se encuentran también incluidos en el plan los beneficiarios de rentas actuariales causadas anteriormente (prestación definida) para los que el propio plan contrata el aseguramiento de estas prestaciones. Compromisos procedentes de Banco de Castilla-La Mancha, S.A. (BCLM): – El 16 de septiembre de 2003, Caja de Ahorros de Castilla La Mancha suscribió con sus empleados un nuevo Acuerdo Colectivo sobre el sistema de previsión social con el objetivo de exteriorizar los compromisos por pensiones derivados de la aplicación del convenio colectivo vigente. – En virtud del citado acuerdo se instituyó un nuevo sistema de previsión social complementaria, merced al cual se estableció para todos los empleados de BCLM un único sistema de aportaciones futuras, definiendo la aportación al Plan para la jubilación como un porcentaje único del salario real de cada empleado. Igualmente, se definieron las prestaciones correspondientes a las contingencias de riesgos, merced a las cuales se protegen las situaciones sobrevenidas como consecuencia del fallecimiento o invalidez de los empleados de BCLM. Por otra parte, y en lo que respecta a las hipótesis aplicadas en la cuantificación contable de los compromisos por pensiones del Grupo Unicaja, éstas se determinan en base tanto a lo recogido en el Convenio colectivo para las cajas y entidades financieras de ahorro, en los artículos 42 y 71 relativos respectivamente al crecimiento salarial y al crecimiento de las pensiones, como en base a lo estipulado para cada uno de los compromisos por pensiones, en tanto en cuanto los mismos se encuentren ligados, bien al IPC sin más, o bien a lo especificado en convenio. En este sentido, y dependiendo de la procedencia de los compromisos por pensiones mencionados, éstos se encuentran ligados a las variables indicadas, según el siguiente detalle: • El compromiso del Grupo relativo a la revalorización de las pensiones de beneficiarios de rentas vitalicias, dependiendo del origen de los mismos está ligado al IPC (colectivos procedentes de Unicaja y de Banco Castilla La Mancha exteriorizados en el plan de pensiones, así como un pequeño colectivo procedente de Duero) o está ligado a lo especificado en el convenio mencionado (resto de compromisos de diversa procedencia). En ambos casos se trata de compromisos a largo plazo. • Con respecto a la variable salario y el crecimiento a futuro de esta, afecta a un reducido número de empleados aun no jubilados que se encuentran en la modalidad de prestación definida de jubilación tomando como base para su cálculo el salario pensionable del empleado (todos ellos procedentes de Unicaja). Adicionalmente afecta al compromiso denominado “premio de fidelidad” y al colectivo denominado “prejubilados colectivo 13”. Al momento actual, al cierre del ejercicio 2023, tanto para las pensiones cuyo crecimiento está ligado a IPC como para las que están ligadas al Convenio colectivo de las entidades financieras, se ha tomado como tasa de revalorización para 2024 el 2,5%, en virtud del Acuerdo Laboral firmado por la Entidad en negociación colectiva a finales del año. El 2,5% que recoge el acuerdo mencionado es un tope máximo, por lo que, para ese ejercicio, el 2024, esta hipótesis permite tener dotados desde el punto de vista contable el máximo de revalorización real a aplicar en dicho ejercicio. Para los ejercicios siguientes se ha mantenido la misma hipótesis de revalorización de pensiones que la aplicada en el cierre del ejercicio 2023. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 61 No obstante, de forma continuada, ejercicio a ejercicio, se habrá de ir analizado si este comportamiento del IPC, remite para años futuros, a los efectos de determinar si la coherencia de las hipótesis contables se mantiene, o si procediera llevar a cabo algún ajuste en las mismas. A considerar que tanto los compromisos relativos al crecimiento de las pensiones están ligadas bien a IPC o bien a convenio, son rentas vitalicias, es decir, compromisos a largo plazo, las desviaciones negativas de un ejercicio se compensarán con las desviaciones positivas que se han producido en los años pasados, recogiéndose su efecto neto en la partida de “Pérdidas y ganancias actuariales” del patrimonio neto consolidado. Por último, en lo relativo a las tablas biométricas aplicadas en 2023 en la cuantificación contable de los compromisos por pensiones, indicar que dichas tablas son las PER 2020 de 1er orden, tal y como se indica en la Resolución de 17 de diciembre de 2020, de la Dirección General de Seguros de Planes y Fondos de Pensiones, para todos y cada uno de los compromisos, sea cual sea su procedencia. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 los cálculos de la obligación contable recogida en los estudios actuariales para los sistemas de prestación definida se han efectuado aplicando las siguientes hipótesis: Plan 1 Unicaja 2023 2022 Crecimiento salarial 2,5 % 2,5 % Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0 % 0 % Tasa de revisión de pensiones 1,5% () 1,5 % Tablas de mortalidad PER 2020 1er Orden PER 2020 1er Orden () Para 2024 la tasa de revisión de pensiones es del 2.5% según Acuerdo Laboral Plan 2 Unicaja 2023 2022 Crecimiento salarial 0% () 0% () Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0% () 0% () Tasa de revisión de pensiones 1,5% () 1,5 % Tablas de mortalidad PERMF 2020 1er Orden PERMF 2020 1er Orden () Al 31 de diciembre de 2023 no existe colectivo de activos en este Plan, por lo que el efecto del crecimiento de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social es nulo. () Para 2024 la tasa de revisión de pensiones es del 2.5% según Acuerdo Laboral. Plan 1 España Duero 2023 2022 Crecimiento salarial 0% () 0% () Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0% () 0% () Tasa de revisión de pensiones 1,5% () 2,0 % Tablas de mortalidad PERMF 2020 1er Orden PERMF 2020 1er Orden () Al 31 de diciembre de 2023 no existe colectivo de activos en este Plan cuyas prestaciones se vean afectadas por el crecimiento de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social. () 1,5% (diferencia entre 2% Y 1,5% en plan 2 póliza 02/02) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 62 Plan 2 España Duero 2023 2022 Crecimiento salarial 0% () 0% () Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0% () 0% () Tasa de revisión de pensiones 2% () 2,0 % Tablas de mortalidad PERMF 2020 1er Orden PERMF 2020 1er Orden () Al 31 de diciembre de 2023 no existe colectivo de activos en este Plan cuyas prestaciones se vean afectadas por el crecimiento de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social. () Para 2024 la tasa de revisión de pensiones es del 2.5% según Acuerdo Laboral. Planes Origen Liberbank 2023 2022 Crecimiento salarial 0% () 0% () Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0% () 0% () Tasa de revisión de pensiones 1% (), 1,6% (), 2% 1%, 1,6%, 2% Tablas de mortalidad PERMF 2020 1er Orden PERMF 2020 1er Orden () Al 31 de diciembre de 2023 no existe colectivo de activos en este Plan cuyas prestaciones se vean afectadas por el crecimiento de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social. () Para 2024 la tasa de revisión de pensiones es del 2.5% según Acuerdo Laboral. () La tasa del 1.6% corresponde únicamente a BCM, se ha incrementado para 2024 a 2.5% según Acuerdo Laboral. Los compromisos devengados por el personal pasivo con origen Unicaja al 31 de diciembre de 2023 y 2022 se encuentran exteriorizados en Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones y se encuentran cubiertos con una póliza de seguros contratada sobre la base de un tipo de interés asegurado del 1,43% y de las tablas de mortalidad PERMF 2020 primer orden. En el 2022 se emitió un suplemento para cubrir el IPC a un tipo de interés técnico del 1%. En el 2023 se ha emitido otro suplemento para cubrir el IPC a un tipo de interés del 2%. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, los compromisos devengados por el personal pasivo con origen Liberbank se encuentran exteriorizados, teniendo en cuenta su entidad origen, en: • Los empleados con origen Caja de Ahorros de Asturias (Cajastur) están exteriorizados en el Plan de pensiones de empleados de La Caja de Ahorros de Asturias, cubiertos en las pólizas 14785 y 55060 contratadas con para los subplanes 1 y 2, con rentas recobradas vitalicias aseguradas revalorizables al 1,5% anual, y en las pólizas contratadas con CCM y Vida Caixa Mediación, Sociedad de Agencia de Seguros Vinculada, para el subplan 3, con rentas vitalicias aseguradas constantes. • Los empleados con origen Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Extremadura generados en régimen de prestación definida por haberse causado antes del 1 de enero de 2002, se encuentran cubiertos en el Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Extremadura a través de dos pólizas de seguros contratadas en las que los tipos de interés asegurados oscilan entre el 0,54% y el 6%. • Los empleados con origen Caja de Ahorros de Santander y Cantabria se encuentran exteriorizados en el Plan de Pensiones de Empleados de Caja Cantabria, P.P. Dicho plan, con el objeto de asegurar el riesgo derivado del colectivo de los beneficiarios en régimen de prestación definida, tiene suscrita la póliza de seguros 52493. • Los compromisos devengados por el personal pasivo con origen Banco de Castilla-La Mancha, S.A. están soportados en el Plan de Pensiones de Empleo de la Caja de Ahorros de Castilla-La Mancha. Es un plan mixto de aportación definida para jubilación y prestación definida para riesgo. Asimismo, se instrumenta en una póliza de excesos que recoge los compromisos de las aportaciones que excedan del límite máximo legal del plan del Plan de Empleo C.C.M., contratada sobre la base de un tipo de interés asegurado del 0,3%. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 63 Compromisos de aportación definida El registro de la aportación devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el epígrafe de “Gastos de administración – Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, no existía ningún importe pendiente de aportación a planes externos de aportación definida. Compromisos por prestación definida El Grupo registra en el epígrafe de “Provisiones – Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post- empleo” del pasivo del balance consolidado (o en el activo, en el epígrafe de “Otros activos - Contratos de seguros vinculados a pensiones” dependiendo del signo de la diferencia y siempre y cuando se cumplan las condiciones establecidas en la NIC 19 y la CINIIF 14, para su registro) el valor actual de los compromisos por pensiones de prestación definida, netos, según se explica a continuación, del valor razonable de los activos que cumplen con los requisitos para ser considerados como “Activos afectos al plan” y del “Coste por los servicios pasados”. Se consideran “Activos afectos al plan” aquéllos vinculados con un determinado compromiso de prestación definida con los cuales se liquidarán directamente estas obligaciones y reúnen todas y cada una de las siguientes condiciones: – No son propiedad del Grupo, sino de un tercero separado legalmente y sin el carácter de parte vinculada al Grupo. – Sólo están disponibles para pagar o financiar retribuciones post-empleo de los empleados. – No pueden retornar al Grupo, salvo cuando los activos que quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de la entidad relacionadas con las prestaciones de los empleados actuales o pasados o para reembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por el Grupo. – No son instrumentos financieros intransferibles emitidos por el Grupo. Si el Grupo puede exigir a un asegurador el pago de una parte o de la totalidad del desembolso exigido para cancelar una obligación por prestación definida, resultando prácticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos exigidos para cancelar dicha obligación, pero la póliza de seguro no cumple las condiciones para ser un activo afecto al plan, el Grupo registra su derecho al reembolso en el activo del balance consolidado, en el epígrafe de “Otros activos – Contratos de seguros vinculado a pensiones” que, en los demás aspectos, se trata como un activo afecto al plan. Se consideran “ganancias o pérdidas actuariales” las que proceden de las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad, así como los cambios que se producen en las hipótesis actuariales utilizadas. De acuerdo con la NIC 19, el Grupo registra las ganancias o pérdidas actuariales que pudiesen surgir en relación con sus compromisos post-empleo con los empleados en el ejercicio en el que se producen, mediante el correspondiente cargo o abono en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado, a través de la rúbrica de “Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas”, que se tratan a estos efectos como partidas que no serán reclasificadas a resultados. El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones introducidas en las retribuciones post- empleo ya existentes o en la introducción de nuevas prestaciones, es el coste de la mejora de las prestaciones que se corresponde con los años de servicios prestados de cada empleado conforme a una distribución lineal del coste por el método de la unidad de crédito proyectada, que se reconoce de forma inmediata en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en el que tiene lugar. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 64 Las retribuciones post-empleo se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de la forma siguiente: • El coste de los servicios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada e incluye los siguientes componentes: – Coste de los servicios del periodo corriente, entendiendo como tal el incremento en el valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los servicios prestados en el ejercicio por los empleados, en el epígrafe de “Gastos de administración – Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. – El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducción de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones”. – Cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación del plan se registra en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones”. • El coste por intereses, entendiendo como tal el incremento producido en el ejercicio en el valor actual de las obligaciones como consecuencia del paso del tiempo, en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Cuando las obligaciones se presenten en el pasivo, netas de los activos afectos al plan, el coste de los pasivos que se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias será exclusivamente el correspondiente a las obligaciones registradas en el pasivo. • El rendimiento esperado de los activos asignados a la cobertura de los compromisos y las pérdidas y ganancias consolidada en su valor, menos cualquier coste originado por su administración y los impuestos que les afecten, se registra en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. • El recálculo sobre el pasivo/ activo neto por prestaciones definidas se reconoce en el capítulo de “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto consolidado e incluye: – Las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su origen en las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y en los cambios en las hipótesis actuariales utilizadas. – El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/activo por prestaciones definidas – Cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/activo por prestaciones definidas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 65 2.12.1.2. Criterios utilizados para las retribuciones post-empleo En lo relativo a los criterios utilizados y el método de determinación de las tasas de descuento aplicadas para las retribuciones post-empleo, se debe considerar lo siguiente: • Para los compromisos asegurados: Los criterios utilizados son los recogidos en la NIC 19 y en la normativa de Banco de España, en concreto, para la determinación del tipo de actualización, los criterios recogidos en la letra d) del punto 14 de la Norma Trigésima Quinta de la Circular 4/2017 del Banco de España. Al cierre de los ejercicios 2023 y 2022, para los compromisos asegurados en pólizas de seguro, se ha calculado el valor razonable de los activos y de las obligaciones aplicando un tipo de descuento en función de la duración media de los compromisos. • Para los compromisos no asegurados: Se utiliza como tipo de referencia del mercado el correspondiente a las emisiones de bonos y obligaciones empresariales de alta calificación crediticia, tomando como referencia la curva IBOXX AA Corporate (esto es, la correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación de la Zona Euro) al 31 de diciembre de 2023 y 2022. 2.12.1.3. Compromisos post-empleo de prestación definida Los compromisos post-empleo de prestación definida mantenidos por Unicaja al cierre del ejercicio 2023 se agrupan en los siguientes planes: Plan 1 de Unicaja a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Promoción Conjunta de los empleados de Unicaja Banco S.A. y de la Fundación Bancaria Unicaja”, incluyendo tanto al personal activo como al personal beneficiario que ya se encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora de las mismas es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, en la medida en que los límites legales de aportaciones a planes de pensiones no permiten su financiación dentro del propio Plan de Pensiones. La compañía aseguradora de dicha póliza es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. Plan 2 de Unicaja a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, para la cobertura de compromisos por pensiones derivados del Convenio Colectivo de Cajas de Ahorros y del Convenio Colectivo de la Banca Privada correspondientes a empleados no adheridos al “Plan de Pensiones de Promoción Conjunta de los Empleados de Unicaja y de la Fundación Bancaria Unicaja”. La compañía aseguradora de dicha póliza es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros aptas para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, para la cobertura de compromisos por pensiones correspondientes a diferentes colectivos de beneficiarios perceptores de rentas vitalicias. La compañía seguradora de dichas pólizas es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 66 Plan 1 de EspañaDuero La totalidad de los compromisos de este plan proceden de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria. a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo para los empleados provenientes de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria, denominado “Plan de Pensiones de los Empleados de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria”, incluyendo tanto al personal activo como al personal beneficiario que ya se encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para algunos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora de las mismas es Unión del Duero, Compañía de Seguros Vida, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, en la medida en que los límites legales de aportaciones a planes de pensiones no permiten su financiación dentro del propio Plan de Pensiones. La compañía aseguradora de las mismas es Unión del Duero, Compañía de Seguros Vida, S.A. Plan 2 de EspañaDuero Compromisos procedentes de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria: a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros aptas para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, tanto para personal no adherido al Plan de Pensiones, como para colectivos de beneficiarios de rentas vitalicias ya causadas. La compañía aseguradora de dichas pólizas es Unión del Duero, Compañía de Seguros Vida, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida en fondo interno para rentas de pasivos. Compromisos procedentes de Caja España de Inversiones, Caja de Ahorros y Monte de Piedad: a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999. Se trata de dos pólizas cuyas compañías aseguradoras son CASER y MEDVIDA. Los compromisos post-empleo de prestación definida mantenidos por Liberbank se agrupan en los siguientes planes contables: Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Asturias a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Asturias”. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora de las mismas es CASER. Plan de Pensiones Empleados de Caja de Ahorros de Extremadura a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Extremadura”. Todas estas retribuciones corresponden a personal beneficiario que ya se encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora de las mismas es MEDVIDA. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros aptas para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999. Se trata de dos pólizas cuya compañía aseguradora es CASER. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 67 Plan de Pensiones de Empleados de Caja Cantabria a) Retribuciones post empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleados de Caja Cantabria”. Todas estas retribuciones corresponden a personal beneficiario que ya se encuentra percibiendo la prestación post- empleo. El Plan tiene contratada póliza de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora es CASER. b) Retribuciones post empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros aptas para la exteriorización de compromisos según real decreto 1588/1999. Se trata de dos pólizas cuya compañía aseguradora es CASER. Plan de Pensiones de Empleo de la Caja de Ahorros de Castilla-La Mancha a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleo de Caja de Ahorros de Castilla La Mancha” incluyendo tanto al personal activo como al personal beneficiarios que ya han causado la prestación post-empleo. El Plan tiene contratada póliza de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, en la medida en que los límites legales de aportaciones a planes de pensiones no permiten su financiación dentro del Plan de Pensiones de Empleo de Caja de Ahorros de Castilla La Mancha. La compañía aseguradora es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. 2.12.2. Otras retribuciones a largo plazo Durante los ejercicios 2023 y 2022, el Grupo alcanzó una serie de acuerdos individuales consistentes, principalmente, en prejubilaciones mediante extinciones de contrato, cuyos compromisos se encuentran adecuadamente cubiertos en cada una de las fechas mencionadas. Para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados de estos acuerdos, el Grupo se ha basado en hipótesis aplicadas de acuerdo con las condiciones de mercado y con las características del colectivo cubierto. 2.12.3. Indemnizaciones por cese Las indemnizaciones por cese son retribuciones que se pagan como resultado, o bien de la decisión de la entidad de resolver el contrato del empleado antes de la edad normal de retiro, o bien de la decisión del empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de tales compensaciones. El suceso que da lugar a la obligación de pago es la conclusión del contrato, más que los años de servicio del empleado. Por tanto, de acuerdo con lo establecido en la NIC 19, la entidad debe proceder al reconocimiento de las retribuciones derivadas de la rescisión del contrato cuando, y sólo cuando, ha adquirido el compromiso patente de rescindir el contrato a un empleado o grupo de empleados antes de las fechas normales de retiro, o bien pagar indemnizaciones por cese como resultado de una oferta hecha a los empleados para conseguir la rescisión voluntaria de sus contratos. Las indemnizaciones por cese no suponen para la entidad la obtención de prestaciones económicas en el futuro, por lo que deben ser reconocidas como gasto de forma inmediata. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 68 2.12.4. Planes de desvinculación voluntaria Con fecha 21 de diciembre de 2015, Unicaja puso en marcha un plan de desvinculaciones voluntarias, que contempla la continuidad del esquema de prejubilaciones ya existente, así como la posibilidad de causar baja en la Entidad por extinción de contrato de mutuo acuerdo. El plan de desvinculaciones voluntarias es de acogimiento voluntario por parte de los empleados de Unicaja. En el caso de las prejubilaciones, pueden acogerse los empleados de Unicaja que alcancen la edad de 58 años o más en el plazo de dos años a contar a partir del 1 de enero de 2016. En el supuesto de la extinción del contrato laboral de mutuo acuerdo, pueden acogerse los empleados que, por razones de edad, no puedan solicitar el acogimiento a la medida de prejubilación. Con fecha 17 de diciembre de 2018, Unicaja alcanzó un acuerdo con la mayoría de la Representación Legal de los Trabajadores, donde se regula un proceso voluntario y progresivo de desvinculaciones voluntarias por bajas indemnizadas y prejubilaciones con extinción de contrato hasta 31 de diciembre de 2021, con las mismas condiciones que las recogidas en el plan anterior, y que afecta al conjunto de la plantilla del Banco. Con fecha 30 de septiembre de 2020, Unicaja puso en marcha un nuevo plan de prejubilaciones voluntarias, al que podían acogerse los empleados que alcancen la edad de 58 años o más a 31 de diciembre de 2023 y no estén acogidos a ninguno de los Planes de Desvinculación vigentes. 2.12.5. Otros planes de desvinculación del personal Con fecha 3 de diciembre de 2021 se finalizó, con acuerdo entre la Representación Empresarial y la Representación de los Trabajadores, el período de consultas del expediente de despido colectivo, movilidad geográfica y modificación sustancial de condiciones de trabajo, previsto en los artículos 51, 40 y 41 del Estatuto de los Trabajadores en Unicaja por el que se inicia un proceso de reestructuración, derivado fundamentalmente de la necesidad de resolver las duplicidades y solapamientos consecuencia del proceso de fusión por absorción de Liberbank por parte de Unicaja. Para cubrir el efecto de este acuerdo, el Grupo Unicaja constituyó una provisión de 368 millones de euros durante el ejercicio 2021 (véase Nota 18). Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 el importe de la provisión es de 221 millones de euros y 280 millones de euros, respectivamente (véase Nota 18). 2.12.6. Fallecimiento e invalidez Los compromisos asumidos por el Grupo para la cobertura de las contingencias de fallecimiento e invalidez de los empleados durante el periodo en el que permanecen en activo y que se encuentran cubiertos mediante pólizas de seguros suscritas por el Plan de Pensiones (Nota 2.12.1) contratadas con Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. y con Caja de Seguros Reunidos, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (Caser), se registran en la cuenta de pérdidas y ganancia consolidada por un importe igual al importe de las primas de dichas pólizas de seguros devengados en cada ejercicio. 2.12.7. Premios de antigüedad Unicaja tiene asumido con sus empleados el compromiso de satisfacer una prestación a los mismos por importe de 1.697,40 euros y 2.102,00 euros, en el caso de que el empleado cumpla 20 y 35 años de servicio en el Banco, respectivamente. Los compromisos por premios de antigüedad o fidelidad se tratan contablemente, en todo lo aplicable, con los mismos criterios explicados anteriormente para los compromisos de prestación definida. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 69 2.13. Impuesto sobre beneficios El Banco, como sociedad dominante del Grupo Fiscal, tributa en el régimen especial de consolidación fiscal contemplado en el Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto de Sociedades. El criterio aplicado por el Grupo es el de registrar, por parte de cada entidad que tributa en dicho régimen, el gasto en concepto de impuesto sobre beneficios que le hubiese correspondido de haber presentado su declaración individualmente, ajustado por el importe de las bases imponibles negativas, deducciones o bonificaciones, generadas por cada sociedad que sean aprovechadas por otras sociedades del Grupo, considerando los ajustes de consolidación fiscal a realizar. El gasto por el Impuesto sobre beneficios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, excepto cuando sea consecuencia de una transacción cuyos resultados se registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo supuesto, el impuesto sobre beneficios también se registra con contrapartida en el patrimonio neto del Grupo. El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como el impuesto a pagar respecto al resultado fiscal del ejercicio, ajustado por el importe de las variaciones producidas durante el ejercicio en los activos y pasivos registrados derivados de diferencias temporarias, de los créditos por deducciones y bonificaciones fiscales y de las posibles bases imponibles negativas (Nota 24). El Grupo considera que existe una diferencia temporaria cuando existe una diferencia entre el valor en libros y la base fiscal de un elemento patrimonial. Se considera como base fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales. Se considera una diferencia temporaria imponible aquella que generará en el futuro la obligación para el Grupo de realizar algún pago a la administración correspondiente. Se considera una diferencia temporaria deducible aquella que generará para el Grupo algún derecho de reembolso o un menor pago a realizar a la administración correspondiente en el futuro. Los créditos por deducciones y bonificaciones y los créditos por bases imponibles negativas son importes que, habiéndose producido o realizado la actividad u obtenido el resultado para generar su derecho, no se aplican fiscalmente en la declaración correspondiente hasta el cumplimiento de los condicionantes establecidos en la normativa tributaria para ello, considerándose probable por parte del Grupo su aplicación en ejercicios futuros. Se consideran activos y pasivos por impuestos corrientes aquellos impuestos que se prevén recuperables o pagaderos de la administración correspondiente en un plazo que no excede a los 12 meses desde la fecha de su registro. Por su parte, se consideran activos o pasivos por impuestos diferidos aquellos importes que se espera recuperar o pagar, respectivamente, de la administración correspondiente en ejercicios futuros. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles. No obstante lo anterior, no se registran pasivos por impuestos diferidos con origen en la contabilización de un fondo de comercio. Por su parte, el Grupo sólo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias temporarias deducibles, en créditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de bases imponibles negativas si se considera probable que las sociedades consolidadas vayan a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos; o se encuentren garantizados de acuerdo a lo previsto en el Real Decreto Ley 14/2013, de 20 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de entidades financieras, tal y como se detalla a continuación. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 70 El 30 de noviembre de 2013 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de entidades financieras que, entre otros aspectos, introdujo modificaciones en el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades aprobado por el Real Decreto legislativo 4/2004, de 5 de marzo, estableciendo, para los periodos impositivos que comiencen a partir del 1 de enero de 2011 un nuevo tratamiento relativo a la inclusión en las bases imponibles, con determinados límites, para los periodos impositivos que comiencen a partir del ejercicio 2014, de determinadas diferencias temporarias con origen en las dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de deudores no vinculados con el sujeto pasivo y de las correspondientes a dotaciones a aportaciones a sistemas de previsión social y, en su caso, prejubilación, así como para su conversión en créditos con la administración en determinados supuestos como son el hecho de que una entidad pudiese presentar pérdidas contables o en los casos de existencia de liquidación o insolvencia judicialmente declarada, estableciendo la posibilidad, de manera adicional, de que estas diferencias temporarias pueden canjearse por valores de deuda pública dichos activos por impuestos diferidos una vez transcurrido el plazo de compensación de bases imponibles negativas establecido en la normativa aplicable. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes; efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. 2.14. Activos tangibles 2.14.1. Inmovilizado material de uso propio El inmovilizado de uso propio incluye aquellos activos, en propiedad o adquiridos en régimen de arrendamiento financiero, así como los derechos de uso que cumplan las condiciones establecidas en la NIIF 16, y que el Grupo tiene para su uso actual o futuro con propósitos administrativos distintos de los de la Obra Social o para la producción o suministro de bienes y que se espera que sean utilizados durante más de un ejercicio económico. Entre otros, se incluyen en esta categoría los activos materiales recibidos por las sociedades consolidadas para la liquidación, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros y a los que se prevé darles un uso continuado y propio. El inmovilizado material de uso propio, excluyendo los derechos de uso, se presenta valorado en el balance consolidado a su coste de adquisición, formado por el valor razonable de cualquier contraprestación entregada más el conjunto de desembolsos dinerarios realizados o comprometidos, menos su correspondiente amortización acumulada y, si procede, las pérdidas estimadas que resultan de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable. El coste de adquisición de los elementos del inmovilizado material de uso propio incluye la valoración que se realizó de los mismos al 1 de enero de 2004 al valor razonable. Dicho valor razonable al 1 de enero de 2004 se obtuvo sobre la base de tasaciones realizadas por expertos independientes. Los derechos de uso son valorados de acuerdo con lo establecido en la Nota 2.9.2. de arrendamientos operativos. A estos efectos, el coste de adquisición de los activos adjudicados que pasan a formar parte del inmovilizado material de uso propio del Grupo, se asimila al importe neto de los activos financieros entregados a cambio de su adjudicación. La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual; entendiéndose que los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 71 Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan con contrapartida en el epígrafe de “Amortización” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y, básicamente, equivalen a los porcentajes de amortización siguientes (determinados en función de los años de la vida útil estimada, como promedio, de los diferentes elementos): Porcentaje anual Inmuebles 1% a 5% Mobiliario e instalaciones 8% a 15% Maquinaria y equipos electrónicos 13% a 27% Otros 10% a 16% La dotación anual correspondiente a los derechos de uso por arrendamiento se calcula en función de lo descrito en la Nota 2.9.2. Con ocasión de cada cierre contable, las sociedades consolidadas analizan si existen indicios, tanto internos como externos, de que el valor neto de los elementos de su inmovilizado material excede de su correspondiente importe recuperable (Nota 2.14.4). De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un activo tangible deteriorado, las sociedades consolidadas registran la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en periodos anteriores, mediante el correspondiente abono al epígrafe de “Deterioro del valor o reversión del deterioro de valor de activos no financieros - Activos tangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y ajustan en consecuencia los cargos futuros en concepto de su amortización. En ningún caso, la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquél que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores. Asimismo, al menos con una periodicidad anual, se procede a revisar la vida útil estimada de los elementos del inmovilizado material de uso propio, de cara a detectar cambios significativos en las mismas que, de producirse, se ajustarán mediante la correspondiente corrección del cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de ejercicios futuros en concepto de su amortización en virtud de las nuevas vidas útiles. Los gastos de conservación y mantenimiento de los activos materiales de uso propio se cargan a los resultados del ejercicio en que se incurren, en el epígrafe de “Gastos de administración - Otros gastos generales de administración” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Los costes financieros incurridos como consecuencia de la financiación de los elementos del inmovilizado material de uso propio se imputan a la cuenta de resultados consolidada en el momento de su devengo, no formando parte del coste de adquisición de los mismos. Los activos tangibles que necesitan de un periodo superior a un año para estar en condiciones de uso, incluyen como parte de su coste de adquisición o coste de producción los gastos financieros que se hayan devengado antes de la puesta en condiciones de funcionamiento y que hayan sido girados por el proveedor o correspondan a préstamos u otro tipo de financiación ajena directamente atribuible a su adquisición, fabricación o construcción. La capitalización de los costes financieros se suspende, en su caso, durante los períodos en los que se interrumpe el desarrollo de los activos y finaliza una vez que se han completado sustancialmente todas las actividades necesarias para preparar el activo para el uso a que se destine. 2.14.2. Inversiones inmobiliarias El epígrafe de “Inversiones inmobiliarias” del balance consolidado recoge los valores netos de los terrenos, edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en régimen de alquiler, bien para obtener una plusvalía en su venta como consecuencia de los incrementos que se produzcan en el futuro en sus respectivos precios de mercado. Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de las inversiones inmobiliarias, para su amortización, y para la estimación de sus respectivas vidas útiles, coinciden con los descritos en relación con los activos materiales de uso propio (Nota 2.14.1). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 72 2.14.3. Activos tangibles - Cedido en arrendamiento operativo El epígrafe de “Activos tangibles - Cedido en arrendamiento operativo” del balance consolidado recoge los valores netos de aquellos activos materiales distintos de los terrenos y de los inmuebles que se tienen cedidos por el Grupo en arrendamiento operativo. Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de los activos cedidos en arrendamiento, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el registro de sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos materiales de uso propio (Nota 2.14.1). 2.14.4. Importe recuperable de los activos tangibles Tanto el inmovilizado material de uso propio como las inversiones inmobiliarias se valoran a coste de adquisición, registrando correcciones de valor por deterioro en caso de que el importe recuperable de los activos sea inferior a dicho coste. En el Grupo Unicaja, los edificios de uso propio figuran mayoritariamente asignados a las distintas unidades generadoras de efectivo (UGE) a las que pertenecen. Sobre estas UGEs se efectúan los correspondientes análisis de deterioro para verificar que se generan los flujos de efectivo suficientes para soportar el valor de los activos que las integran. El valor recuperable es el mayor de los siguientes: i) el valor de mercado o razonable menos los costes de venta y ii) el valor en uso. El valor en uso se define como el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados de un activo o de una unidad generadora de efectivo, a través de su utilización en el curso normal del negocio. El valor en uso se calcula como el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados que genera un activo, teniendo en cuenta las siguientes hipótesis: a) Proyección de los estados financieros y de la cuenta de resultados. Se parte de los últimos datos reales y se proyectan a futuro las principales partidas de balance: recursos de clientes en balance (vista y plazo), recursos de clientes fuera de balance, inversión crediticia performing (hipotecas y resto de activo), etc., así como su impacto en la cuenta de resultados, al incorporar la evolución de los tipos de interés, tasas de ajuste, amortización de la cartera, comisiones, gastos de administración, amortizaciones de inmovilizado y saneamientos del crédito. b) La proyección de los estados financieros y de la cuenta de resultados se realiza a nivel territorial, en la que se incluyen las oficinas de la red comercial y el resto de sedes del Banco. Se ha determinado que es la Territorial la Unidad Generadora de Efectivo, al tratarse del grupo identificable de activos más pequeño, que genera entradas de efectivo a favor de la entidad que son, en buena medida, independientes de los flujos de efectivo derivados de otros activos o grupos de activos. Sobre dichos flujos de efectivo se aplica una tasa de descuento que permite actualizar los flujos de caja proyectados a futuro al momento al que se está haciendo la valoración. En el caso de que el valor neto de los elementos de su activo material exceda de su correspondiente importe recuperable, se reduce el valor en libros del activo de que se trate hasta su importe recuperable y se ajustan los cargos futuros en concepto de amortización en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser necesaria una reestimación de la misma. Esta reducción del valor en libros de los activos materiales de uso propio se realiza, en caso de ser necesaria, en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, en el epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos tangibles”. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 73 2.15. Activos intangibles Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin apariencia física, que surgen como consecuencia de un negocio jurídico o han sido desarrollados internamente por las sociedades consolidadas. Sólo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede estimarse de manera razonablemente objetiva y de los que las sociedades consolidadas estiman probable obtener en el futuro beneficios económicos. Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se reconocen inicialmente en el balance consolidado por su coste de adquisición o producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Los activos intangibles pueden ser de “vida útil indefinida”, cuando, sobre la base de los análisis realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un límite previsible del periodo durante el cual se espera que generarán flujos de efectivo netos a favor de las sociedades consolidadas, o de “vida útil definida”, en los restantes casos (utilizando un periodo que por lo general no supera los 5 años). Los activos intangibles de vida útil indefinida no se amortizan, si bien, con ocasión de cada cierre contable, las sociedades consolidadas revisan sus respectivas vidas útiles remanentes con objeto de asegurarse de que éstas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, de proceder en consecuencia. Los activos intangibles con vida definida se amortizan en función de la misma, aplicándose criterios similares a los adoptados para la amortización de los activos materiales. La amortización anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida útil definida se registra en el epígrafe de “Amortización - Activo intangible” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Con ocasión de cada cierre contable, las entidades consolidadas analizan si existen indicios tanto internos como externos, de que el valor neto de los elementos de su activo intangible excede de su correspondiente importe recuperable, en cuyo caso, reducen el valor en libros del activo de que se trate hasta su importe recuperable y ajustan los cargos futuros en concepto de amortización en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser necesaria una reestimación de la misma. Esta reducción del valor en libros de los activos intangibles se realiza, en caso de ser necesaria, con cargo al epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un activo intangible deteriorado, las entidades consolidadas registran la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en periodos anteriores, mediante el correspondiente abono al epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y ajustan, en consecuencia, los cargos futuros en concepto de su amortización. En ningún caso, la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquél que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales de uso propio (Nota 2.14.1). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 74 2.16. Fondo de comercio Las diferencias positivas entre el coste de las participaciones en el capital de las sociedades consolidadas y valoradas por el método de la participación respecto a los correspondientes valores teórico-contables adquiridos, ajustados en la fecha de primera consolidación, se imputan de la siguiente forma: • Si son asignables a elementos patrimoniales concretos de las sociedades adquiridas, aumentando el valor de los activos (o reduciendo el de los pasivos) cuyos valores razonables fuesen superiores (inferiores) a los valores netos contables con los que figuran en los balances de las sociedades adquiridas. • Si son asignables a activos intangibles concretos, reconociéndolos explícitamente en el balance consolidado siempre que su valor razonable a la fecha de adquisición pueda determinarse fiablemente. • Las diferencias restantes se registran como un fondo de comercio, que se asigna a una o más unidades generadoras de efectivo específicas. Los fondos de comercio, que sólo se registran cuando han sido adquiridos a título oneroso, representan, por tanto, pagos anticipados realizados por la sociedad adquirente de los beneficios económicos futuros derivados de los activos de la sociedad adquirida que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles. Con ocasión de cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en ellos algún deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al coste neto registrado y, en caso afirmativo, se procede a su oportuno saneamiento, con cargo al epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las pérdidas por deterioro relacionadas con los fondos de comercio no son objeto de reversión posterior. 2.17. Existencias Este epígrafe del balance consolidado recoge los activos no financieros que las sociedades consolidadas: – mantienen para su venta en el curso ordinario de su negocio, – tienen en proceso de producción, construcción o desarrollo con dicha finalidad, o – prevén consumirlos en el proceso de producción o en la prestación servicios. Consecuentemente, se consideran existencias los terrenos y demás propiedades que se mantienen para su venta o para su integración en una promoción inmobiliaria. Las existencias se valoran por el importe menor entre su coste, que incorpora todos los desembolsos originados por su adquisición y transformación y los costes directos e indirectos en los que se hubiera incurrido para darles su condición y ubicación actuales así como los costes financieros que les sean directamente atribuibles, siempre que necesiten un periodo de tiempo superior a un año para ser vendidas, teniendo en cuenta los criterios anteriormente señalados para la capitalización de costes financieros del inmovilizado material de uso propio y su “valor neto de realización”. Por valor neto de realización de las existencias se entiende el precio estimado de su enajenación en el curso ordinario del negocio, menos los costes estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo su venta. Tanto las disminuciones como, en su caso, las posteriores recuperaciones del valor neto de realización de las existencias por debajo de su valor neto contable se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en el que tienen lugar, en el epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros - Otros”. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 75 Los activos adjudicados por parte del Grupo, entendidos como aquellos activos que el Grupo recibe de sus prestatarios u otros deudores para la satisfacción, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a aquellos, con independencia del modo de adquirir su propiedad, y que, de acuerdo a su naturaleza y al fin al que se destinan, sean clasificados como existencias por parte del Grupo, se contabilizan inicialmente por su coste de adquisición, entendiéndose por tal el valor neto contable de las deudas en las que tengan su origen, calculado este valor neto de acuerdo a lo dispuesto en la normativa aplicable al Grupo. Posteriormente, los activos adjudicados están sujetos a la estimación de las correspondientes pérdidas por deterioro que, en su caso, se produzcan sobre los mismos, calculadas de acuerdo a los criterios descritos en la Nota 2.20. 2.18. Provisiones y pasivos contingentes Al tiempo de formular las cuentas anuales consolidadas, el Grupo diferencia entre: – Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance consolidado surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para las sociedades, que se consideran probables en cuanto a su ocurrencia; concretos en cuanto a su naturaleza, pero indeterminados en cuanto a su importe y/o momento de cancelación. – Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de las sociedades consolidadas. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales consolidadas, sino que se informa sobre los mismos, conforme a los requerimientos de la NIC 37 (Nota 18). Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable y se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas; procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen. La dotación y liberación de las provisiones que se consideran necesarias de acuerdo a los criterios anteriores se registran con cargo o abono al epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Al cierre de los ejercicios 2023 y 2022 se encontraban en curso distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entablados contra las sociedades consolidadas con origen en el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales del Grupo como sus Administradores entienden que la conclusión de estos procedimientos y reclamaciones no producirá un efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas de los ejercicios en los que finalicen. El apartado 92 de la NIC 37 “Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes” permite que, en los casos en que el desglose en las cuentas anuales de información detallada sobre determinadas provisiones o pasivos contingentes por disputas con terceros pudiera afectar a las mismas o perjudicar seriamente la posición del Grupo, se opte por no revelar en detalle dicha información. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 76 2.19. Transferencias de activos financieros El tratamiento contable de las transferencias de activos financieros está condicionado por la forma en que se traspasan a terceros los riesgos y beneficios asociados a los activos que se transfieren: • Si los riesgos y beneficios de los activos transferidos se traspasan sustancialmente a terceros - caso de las ventas incondicionales, de las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de la recompra, de las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida profundamente fuera de dinero, de las titulizaciones de activos en las que el cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora crediticia a los nuevos titulares y otros casos similares -, el activo financiero transferido se da de baja del balance consolidado reconociéndose simultáneamente cualquier derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia. • Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido - caso de las ventas de activos financieros con pacto de recompra por un precio fijo o por el precio de venta más un interés, de los contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los mismos o similares activos, las titulizaciones de activos financieros en las que se mantengan financiaciones subordinadas u otro tipo de mejoras crediticias que absorban sustancialmente las pérdidas crediticias esperadas para los activos titulizados y otros casos análogos -, el activo financiero transferido no se da de baja del balance consolidado y se continúa valorando con los mismos criterios utilizados antes de la transferencia. Por el contrario, se reconocen contablemente, sin compensarse entre sí, los siguientes casos: – Un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida; que se valora posteriormente a su coste amortizado o, en caso de que se cumplan los requisitos anteriormente indicados para su clasificación como otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, a su valor razonable, de acuerdo con los criterios anteriormente indicados para esta categoría de pasivos financieros. – Tanto los ingresos del activo financiero transferido, pero no dado de baja, como los gastos del nuevo pasivo financiero. • Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido - caso de las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida que no están profundamente dentro ni fuera de dinero, de las titulizaciones de activos financieros en las que el cedente asume una financiación subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido y otros casos semejantes -, se distingue entre: – Si la entidad cedente no retiene el control del activo financiero transferido: en este caso, se da de baja del balance el activo transferido y se reconoce cualquier derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia. – Si la entidad cedente retiene el control del activo financiero transferido: continúa reconociéndolo en el balance consolidado por un importe igual a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo financiero asociado al activo financiero transferido. El importe neto del activo transferido y el pasivo asociado será el coste amortizado de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o el valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su valor razonable. De acuerdo con lo anterior, los activos financieros sólo se dan de baja del balance cuando se han extinguido los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los riesgos y beneficios que llevan implícitos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 77 2.20. Activos no corrientes y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta El epígrafe de “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance consolidado recoge el valor en libros de las partidas, individuales o integradas en un conjunto, “grupo de disposición”, o que forman parte de una unidad de negocio que se pretende enajenar “operaciones en interrupción”, cuya venta es altamente probable que tenga lugar, en las condiciones en las que tales activos se encuentran actualmente, en el plazo de un año a contar desde la fecha a la que se refieren las presentes cuentas anuales consolidadas. También se consideran como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta aquellas participaciones en empresas asociadas o negocios conjuntos que cumplan los requisitos mencionados en el párrafo anterior. Por lo tanto, la recuperación del valor en libros de estas partidas, que pueden ser de naturaleza financiera y no financiera, previsiblemente tendrá lugar a través del precio que se obtenga en su enajenación, en lugar de mediante su uso continuado. Concretamente, los activos inmobiliarios u otros no corrientes recibidos por las sociedades consolidadas para la satisfacción, total o parcial, de las obligaciones de pago frente a ellas de sus deudores se consideran activos no corrientes en venta; salvo que el Grupo haya decidido, atendiendo a su naturaleza y al uso al que serán destinados estos activos, hacer un uso continuado de esos activos (Nota 16). Simétricamente, el epígrafe de “Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance consolidado recoge, en caso de existir, los saldos acreedores asociados a los grupos de disposición o a las operaciones en interrupción que pudiese tener el Grupo. Con carácter general, los activos clasificados como activos no corrientes en venta se valoran inicialmente por el menor importe entre su valor en libros en el momento en el que son considerados como tales y su valor razonable, neto de los costes de venta estimados de los mismos. Para determinar estos valores, el Grupo ha desarrollado determinadas metodologías internas, que permiten estimar el valor razonable de los activos en el momento actual, en base a las últimas tasaciones recibidas, la experiencia de ventas del Grupo y los costes de venta previstos. Esta estimación se efectúa por parte del Grupo de manera separada para cada tipología de activo, separándolas en segmentos relevantes. Mientras que permanecen clasificados en esta categoría, los activos no se amortizan. Con posterioridad al reconocimiento inicial, estos activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas, clasificados como “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” y los pasivos incluidos en dichos grupos se valoran por el menor importe entre: su valor razonable actualizado menos el coste estimado de su venta y su valor en libros, pudiéndose reconocer un deterioro o reversión de deterioro por la diferencia, que se recogerá en el epígrafe de “Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Los resultados procedentes de la venta de activos no corrientes en venta se presentan en el epígrafe de “Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. No obstante lo anterior, los activos financieros, los activos procedentes de retribuciones a empleados, los activos por impuestos diferidos y los activos por contratos de seguros que formen parte de un grupo de disposición o de una operación en interrupción, no se valorarán de acuerdo con lo dispuesto en los párrafos anteriores, sino de acuerdo con los principios y normas aplicables a estos conceptos, que se han explicado en los apartados anteriores de la Nota 2. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 78 2.21. Contratos de seguro o reaseguro El Grupo aplica la NIIF 17 desde el 1 de enero de 2023, ha sustituido a la NIIF 4 “Contratos de seguro”, como la norma contable aplicable al reconocimiento, medición y presentación de los contratos que transfieren un riesgo significativo de seguro. Los nuevos principios y criterios contables que ha empezado a aplicar el Grupo Unicaja sobre sus contratos de seguro y reaseguro a partir del 1 de enero de 2023, conforme a la NIIF 17, son los que se resumen a continuación: • Identificación de los contratos de seguro: ◦ Un contrato se seguro se define como un contrato en el que una de las partes (el emisor) acepta un riesgo de seguro significativo de la otra parte (el tomador de la póliza), acordando compensar al tomador de la póliza si ocurre un evento futuro incierto especificado (el evento asegurado) que afecta de forma adversa al tomador. ◦ La NIIF 17 define el riesgo de seguro como «el riesgo, distinto del riesgo financiero, transferido por el titular de un contrato al emisor». Un contrato que exponga al emisor a riesgo financiero sin riesgo de seguro significativo no es un contrato de seguro. ◦ A su vez, el riesgo de seguro será significativo si, y solo si, un evento asegurado podría hacer pagar al emisor importes adicionales significativos en cualquier escenario dado, excluidos los escenarios que no tienen carácter comercial (es decir, que no tienen un efecto perceptible sobre los aspectos económicos de la transacción). Si un evento asegurado puede comportar que deban pagarse importes adicionales significativos en cualquier escenario que tenga carácter comercial, la condición de la frase anterior puede cumplirse incluso si el evento asegurado es extremadamente improbable, o incluso si el valor actual esperado (esto es, ponderado por la probabilidad) de los flujos de efectivo contingentes es una pequeña proporción del valor actual esperado de los restantes flujos de efectivo del contrato de seguro. • Nivel de agregación de los contratos de seguro: ◦ Una cartera comprende contratos sujetos a riesgos similares y que son gestionados conjuntamente. Cabe suponer que los contratos dentro de una línea de productos tienen riesgos similares y, por tanto, que están en la misma cartera si se gestionan conjuntamente. Cabe suponer que los contratos de diferentes líneas de productos (por ejemplo, un seguro de renta fija de prima única frente a un seguro de vida temporal ordinario) no tienen riesgos similares, y, por tanto, es de esperar que figuren en carteras diferentes. ◦ El Grupo agrega en una única cartera de contratos de seguro los contratos de Unit Linked de Unión del Duero, Compañía de Seguros de Vida, S.A.U., al tratarse de una compañía con cartera en run-off, sin nuevo negocio, y al cumplir los requisitos del artículo 2 del Reglamento (UE) 2021/2036 de la Comisión, de 19 de noviembre de 2021. • Reconocimiento de los grupos de contratos de seguro: ◦ El Grupo reconoce los grupos de contratos de seguro que emite desde la primera de las siguientes fechas: (a) el comienzo del periodo de cobertura del grupo de contratos; (b) la fecha en que venza el primer pago de un tomador de una póliza del grupo; y (c) cuando se trate de un grupo de contratos de carácter oneroso, la fecha en que el grupo pase a ser oneroso. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 79 • Métodos de valoración: ◦ El Grupo Unicaja ha realizado un análisis de los contratos de seguro y reaseguro bajo la NIIF 17, adoptando la decisión de aplicar el modelo general, conocido como “Building Block Approach” (BBA), para los compromisos a largo plazo, el modelo simplificado, conocido como “Premium Allocation Approach” (PAA), para los compromisos a corto plazo, y el modelo de comisión variable, conocido como “Variable Fee Approach” (VFA), para los contratos Unit- linked. La mayor parte de los pasivos por contratos de seguros corresponden a compromisos a largo plazo, por lo que el método con mayor peso es el modelo general (BBA). ◦ En las siguientes secciones de esta nota se explica con detalle la metodología de valoración bajo el Modelo General (BBA), tanto en el reconocimiento inicial como en el reconocimiento posterior, así como aquellos elementos diferenciadores de este Modelo General (BBA) en el Margen de Servicio Contractual (CSM) para aquellos contratos valorados siguiendo el Modelo de Comisión Variable (VFA). ◦ Por otra parte, en cuanto al Modelo Simplificado (PAA), el pasivo por cobertura remanente está formado por las primas recibidas, menos los flujos de efectivo por la adquisición del seguro pagados, más o menos la imputación a resultados de las primas o flujos de adquisición esperados, más cualquier ajuste de un componente de financiación, menos cualquier componente de inversión pagado o transferido al pasivo por siniestros incurridos. La imputación a resultados se hace de forma lineal a lo largo del periodo de cobertura del contrato, en el caso de que el devengo del ingreso también lo sea. A su vez, los grupos de contratos valorados bajo este Modelo Simplificado, cuentan con un pasivo por siniestros incurridos calculado de forma similar al del Modelo General. • Valoración en el reconocimiento inicial: ◦ En el momento de su reconocimiento inicial, el Grupo valora los grupos de contratos de seguro por el total de: a) Los flujos de efectivo derivados del cumplimiento, que comprenden: (i) las estimaciones de los flujos de efectivo futuros, (ii) un ajuste para reflejar el valor temporal del dinero y los riesgos financieros relacionados con los flujos de efectivo futuros, en la medida en que los riesgos financieros no se incluyan en las estimaciones de los flujos de efectivo futuros, y (iii) un ajuste de riesgo por riesgo no financiero. b) El Margen de Servicio Contractual (CSM). ◦ En lo que respecta a las estimaciones de los flujos de efectivo futuros, el Grupo incluye en la valoración de los grupos de contratos de seguro todos los flujos de efectivo futuros comprendidos dentro de los límites de cada contrato del grupo. Las estimaciones de los flujos de efectivo futuros incorporan, sin ningún sesgo, toda la información razonable y fundamentada que se encuentra disponible, sin coste ni esfuerzo desproporcionado, sobre el importe, el calendario y la incertidumbre de esos flujos de efectivo futuros. Para ello, el Grupo estima el valor esperado (es decir, la media ponderada por la probabilidad) de todos los resultados posibles. Las estimaciones reflejan la perspectiva del Grupo y las condiciones existentes en la fecha de valoración, incluyendo las hipótesis en esa fecha sobre el futuro. El Grupo estima el ajuste por riesgo no financiero por separado de las demás estimaciones, y tiene en cuenta también por separado los flujos de efectivo del ajuste por el valor temporal del dinero y el riesgo financiero, a no ser que la técnica de valoración más apropiada combine estas estimaciones. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 80 ◦ En lo que respecta a los tipos de descuento, el Grupo ajusta las estimaciones de los flujos de efectivo futuros para reflejar el valor temporal del dinero. De esta forma, los tipos de descuento aplicados a las estimaciones de los flujos de efectivo futuros reflejan el valor temporal del dinero, las características de los flujos de efectivo y las características de liquidez de los contratos de seguro; son coherentes con los precios de mercado corrientes observables (en su caso) de los instrumentos financieros con flujos de efectivo cuyas características coincidan con las de los contratos de seguro (en términos, por ejemplo, de calendario, moneda y liquidez); y excluyen el efecto de factores que influyen sobre tales precios de mercado observables, pero no afectan a los flujos de efectivo futuros de los contratos de seguro. ◦ En lo que respecta al ajuste de riesgo por riesgo no financiero, el Grupo ajusta la estimación del valor actual de los flujos de efectivo futuros para reflejar la compensación que requiere por soportar la incertidumbre sobre el impacto y el calendario de los flujos de efectivo que se deriva del riesgo no financiero. ◦ En lo que respecta al Margen de Servicio Contractual (CSM), se trata de un componente de activo o pasivo en relación con los grupos de contratos de seguro que representa las ganancias no devengadas que el Grupo reconocerá a medida que preste servicios de contrato de seguro en el futuro. Este importe no se reconoce en la cuenta de resultados en el reconocimiento inicial, sino que se reconocerá a medida que se preste los servicios del contrato. Cuando este margen es negativo, el contrato de seguro es oneroso y debe reconocerse la pérdida inmediatamente en la cuenta de resultados, sin que se reconozca el margen del servicio contractual en el balance consolidado. ◦ Adicionalmente, para el caso de los contratos de seguro con características de participación directa, donde se utiliza para la valoración el Modelo de Comisión Variable (VFA), se consideran por el Grupo, con el correspondiente impacto en resultados a través del Margen de Servicio Contractual (CSM), la variación del importe en el valor razonable de los elementos subyacentes, salvo que se reduzca el riesgo o que la disminución del importe en el valor razonable de los elementos subyacentes supere el importe en libros del Margen de Servicio Contractual, generando en este caso una pérdida a registrar directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. • Valoración posterior: ◦ El importe en libros de un grupo de contratos de seguro en cada cierre contable es la suma: (i) del pasivo por cobertura restante (que comprende los flujos de efectivo derivados del cumplimiento relativos a servicios futuros asignados al grupo en esa fecha y el margen de servicio contractual del grupo en esa fecha) y (ii) del pasivo por siniestros incurridos, que comprende los flujos de efectivo derivados del cumplimiento relativos a servicios pasados asignados al grupo en esa fecha. ◦ El Grupo reconoce ingresos y gastos por los siguientes cambios en el importe en libros del pasivo por cobertura restante: (a) ingresos ordinarios de seguros: por la reducción del pasivo por cobertura restante en razón de los servicios prestados en el ejercicio; (b) gastos del servicio de seguro: por las pérdidas en los grupos de contratos de carácter oneroso, y las reversiones de tales pérdidas; y (c) gastos o ingresos financieros de seguros: por el efecto del valor temporal del dinero y el efecto del riesgo financiero. ◦ Por otra parte, el Grupo reconoce ingresos y gastos por los siguientes cambios en el importe en libros del pasivo por siniestros incurridos: (a) gastos del servicio de seguro: por el incremento en el pasivo debido a los siniestros y gastos en que se haya incurrido durante el ejercicio, con exclusión de cualquier componente de inversión; (b) gastos del servicio de seguro: por cualquier modificación posterior de los flujos de efectivo derivados del cumplimiento relativos a los siniestros y gastos en que se haya incurrido; y (c) gastos o ingresos financieros de seguros: por el efecto del valor temporal del dinero y el efecto del riesgo financiero. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 81 • Baja en cuentas de los contratos de seguro: ◦ El Grupo contabiliza la baja en cuentas un contrato de seguro cuando, y solo cuando: (a) se haya extinguido, es decir, cuando la obligación especificada en el contrato de seguro expire o se haya satisfecho o cancelado; o (b) haya tenido lugar una modificación del contrato y se cumplan las condiciones establecidas en el párrafo 72 de la NIIF 17. • Reconocimiento de los resultados: ◦ Los resultados se presentan de manera separada entre: (a) el resultado del servicio del seguro, que comprende los ingresos ordinarios de seguros y los gastos del servicio de seguro, y (b) los ingresos o gastos financieros de seguros. ◦ El Grupo presenta en el epígrafe de “Resultado del servicio del seguro” los ingresos ordinarios de seguros procedentes de los grupos de contratos de seguro emitidos. Se muestran por un importe que refleja la contraprestación a la que el Grupo espera tener derecho a cambio de dichos servicios. ◦ Por su parte, los ingresos o gastos financieros de seguros comprenden el cambio en el importe en libros del grupo de contratos de seguro que resulta del efecto del valor temporal del dinero y los cambios en ese valor y del efecto del riesgo financieros y los cambios en éste. Conforme permite la NIIF 17, el Grupo ha adoptado la opción de política contable de reconocer el impacto de los cambios en los tipos de descuento y otras variables financieras en “Otro resultado global” para minimizar las asimetrías contables. A estos efectos, se utilizan los epígrafes de “Gastos financieros por contratos de seguro” y de “Ingresos financieros por contratos de reaseguro”. 2.22. Ganancias/ pérdidas procedentes de actividades interrumpidas Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza, incluidos los correspondientes a correcciones por deterioro de valor, generados en el ejercicio por las operaciones de un componente del Grupo que se hayan clasificado como operaciones en interrupción, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha clasificación, se presentan, netos del efecto impositivo, en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como un único importe en la partida “Ganancias/ pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas”, tanto si el componente permanece en el balance consolidado como si se ha dado de baja de él, incluyendo también en dicha partida los resultados obtenidos en su enajenación o disposición. Durante los ejercicios 2023 y 2022 el Grupo no ha tenido ganancias/ pérdidas procedentes de actividades interrumpidas que deban registrarse en este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 82 2.23. Combinaciones de negocios Se consideran combinaciones de negocios aquellas operaciones mediante las cuales se produce la unión de dos o más entidades o unidades económicas en una única entidad o grupo de sociedades. Aquellas combinaciones de negocios realizadas a partir del 1 de enero de 2004 por las cuales el Grupo adquiere el control de una entidad se registran contablemente de la siguiente manera: – El Grupo procede a estimar el coste de la combinación de negocios, definido como el valor razonable de los activos entregados, de los pasivos incurridos y de los instrumentos de patrimonio emitidos, en su caso, por la entidad adquiriente. – Se estima el valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad adquirida, incluidos aquellos activos intangibles que pudiesen no estar registrados por la entidad adquirida, los cuales se incorporan al balance consolidado por dichos valores. – La diferencia entre el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad o de la unidad económica adquirida y el coste de la combinación de negocios se registra en las cuentas anuales consolidadas de la siguiente manera: • Si la diferencia entre el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad o de la unidad económica adquirida y el coste de la combinación de negocios es negativa, se reconocerá en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como un ingreso, en la partida “Fondo de comercio negativo reconocido en resultados”, previa nueva comprobación de los valores razonables asignados a todos los elementos patrimoniales y del coste de la combinación de negocios. • Si la diferencia entre el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad o de la unidad económica adquirida y el coste de la combinación de negocios es positiva, se registrará un fondo de comercio de consolidación que en ningún caso se amortizará, pero anualmente se someterá al análisis de deterioro establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera. En las adquisiciones de participaciones por etapas en una determinada entidad, por las que, en virtud de una de las compras efectuadas, se adquiere el control sobre la entidad participada, se aplican por parte del Grupo los siguientes criterios contables: – El coste de la combinación de negocios es la suma del coste de cada una de las transacciones individuales. – En cada una de las adquisiciones de participaciones realizadas hasta el momento en que se adquiere el control sobre la entidad adquirida, se calcula el fondo de comercio o la diferencia negativa de consolidación de manera independiente para cada transacción, aplicando el procedimiento descrito anteriormente en esta Nota. – La diferencia que pueda existir entre el valor razonable de los elementos de la entidad adquirida en cada una de las fechas de las adquisiciones sucesivas y su valor razonable en la fecha a la que se adquiere el control sobre dicha participación se registra como una revalorización de dichos elementos patrimoniales. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 83 2.24. Patrimonio neto A continuación, se incluyen las políticas contables consideradas por el Grupo Unicaja para el patrimonio neto que no han sido descritas en otros apartados de esta nota: • Capital emitido: El epígrafe de “Capital” del balance consolidado incluye el importe del capital emitido y suscrito, desembolsado o exigido a los accionistas de la Entidad Dominante. Este epígrafe presenta el siguiente desglose: ◦ Capital desembolsado: Incluye el importe del capital desembolsado. ◦ Capital no desembolsado exigido: Comprende el importe del capital emitido y suscrito que se ha exigido a los accionistas que está pendiente de desembolso. ◦ Pro-memoria: capital no exigido: Incluye el importe del capital emitido y suscrito que no se ha exigido a los accionistas. Esta partida no forma parte del patrimonio neto del Grupo. • Prima de emisión: Incluye el importe desembolsado por los socios o accionistas en las emisiones de capital por encima del nominal. • Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital: Esta partida se desglosa en: ◦ Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos: Incluye el importe del componente de patrimonio neto segregado de los instrumentos financieros compuestos, según lo descrito en la Nota 2.2. ◦ Otros instrumentos de patrimonio emitidos: Comprende los instrumentos de patrimonio neto que son instrumentos financieros distintos del «capital» y del «componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos». • Otros elementos de patrimonio neto: Comprende todos los instrumentos de patrimonio neto que no son instrumentos financieros, incluidas, entre otras, las transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio neto. • Ganancias acumuladas: Recoge el importe neto de los resultados acumulados (beneficios o pérdidas) reconocidos en ejercicios anteriores a través de la cuenta de pérdidas y ganancias que están pendientes de distribución, o que, en la distribución del beneficio, se destinaron al patrimonio neto. Por tanto, incluirá las reservas legales, estatutarias y voluntarias que tengan como origen la distribución de beneficios. • Reservas de revalorización: Comprende el importe de las reservas resultantes de la primera aplicación de la Circular del Banco de España 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, que no se hayan traspasado a otro tipo de reservas. • Otras reservas: Esta partida se desglosa, en el balance consolidado, en: ◦ Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas: Incluye el importe neto de los resultados acumulados en ejercicios anteriores generados por entidades valoradas por el método de participación reconocidos a través de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. ◦ Otras: Incluye el importe de las reservas no recogidas en otras partidas, tales como los importes procedentes de ajustes de carácter permanente realizados directamente en el patrimonio neto como consecuencia de gastos en la emisión o reducción de instrumentos de patrimonio neto propios, enajenaciones de instrumentos de patrimonio neto propios y de la reexpresión retroactiva de los estados financieros por errores y cambios de criterio contable, netos, en su caso, del efecto fiscal. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 84 • Acciones propias: Incluye el importe de los instrumentos financieros (acciones u otros instrumentos de patrimonio propio), que presentan las características de patrimonio neto, y que han sido readquiridas por la Entidad Dominante o cualquier otra entidad del Grupo. En este sentido, el valor de los instrumentos de patrimonio emitidos por Unicaja y en poder del mismo y/o entidades del Grupo se registra, minorando el patrimonio neto consolidado, en el epígrafe de “Fondos propios - Acciones propias” del balance consolidado. Estos instrumentos de patrimonio propio se registran a su coste de adquisición y los beneficios y pérdidas generados en la enajenación de los mismos se abonan o cargan, según proceda, en el epígrafe de “Fondos propios - Otras reservas” del balance consolidado. Los cambios de valor de los instrumentos calificados como de patrimonio propio no se registran en los estados financieros. • Resultados atribuibles a los propietarios de la dominante: Esta partida incluye el importe de los resultados generados en el ejercicio atribuibles a los socios o propietarios de la entidad dominante registrados a través de la cuenta de pérdidas y ganancias. • Dividendos a cuenta: Incluye el importe de los dividendos acordados o pagados a cuenta de los resultados del ejercicio. En lo que respecta al tratamiento contable de los dividendos, éstos se registran como distribuciones de patrimonio neto en el momento en que son aprobados por la Junta de Accionistas de la Entidad Dominante, contabilizando un pasivo hasta el momento de su pago. Cuando se distribuyen dividendos a cuenta del resultado del ejercicio, éstos son registrados como una deducción del patrimonio neto en el epígrafe de “Dividendos a cuenta” del balance consolidado, hasta que la distribución del resultado es aprobada por la Junta de Accionistas. • Otro resultado global acumulado: El epígrafe de “Otro resultado global acumulado” del balance consolidado incluye los importes acumulados, netos del efecto fiscal, de los ajustes realizados a los activos y pasivos cuyos cambios de valor se registran en otro resultado global. Las partidas que se incluyan en esta categoría se desglosarán, según su naturaleza, en “Elementos que no se reclasificarán en resultados” y “Elementos que pueden reclasificarse en resultados”. • Intereses minoritarios: El epígrafe de “Intereses minoritarios [participaciones no dominantes]” del balance consolidado recoge el importe neto del patrimonio neto de las entidades dependientes atribuido a los socios externos del grupo (es decir, el importe que no se ha atribuido, directa o indirectamente, a los propietarios de la entidad dominante), incluido el importe, en la parte que les corresponda, del resultado del ejercicio. Este epígrafe se desglosa en las siguientes partidas: ◦ Otro resultado global acumulado: incluye los importes atribuidos a los socios externos, netos del efecto fiscal, de pérdidas y ganancias acumuladas directamente en el patrimonio neto a través del estado de ingresos y gastos reconocidos. ◦ Otras partidas: recoge el resto del patrimonio neto atribuido a los socios externos del grupo, incluido el resultado del ejercicio atribuible a estos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 85 2.25. Saldos y transacciones con partes vinculadas Una parte se considera vinculada con la entidad si dicha parte: a) directa, o indirectamente a través de uno o más intermediarios: (i) controla a, es controlada por, o está bajo control común con, la entidad (esto incluye dominantes, dependientes y otras dependientes de la misma dominante); (ii) tiene una participación en la entidad que le otorga influencia significativa sobre la misma; o (iii) tiene control conjunto sobre la entidad; b) es una entidad asociada (según se define en la Nota 2.1.3); c) es un negocio conjunto (según se define en la Nota 2.1.2); d) es personal clave de la dirección de la entidad o de su dominante; e) es un familiar cercano de una persona que se encuentre en los supuestos (a) o (d); f) es una entidad sobre la cual alguna de las personas que se encuentra en los supuestos (d) o (e) ejerce control, control conjunto o influencia significativa, o bien cuenta, directa o indirectamente, con un importante poder de voto; o g) es un plan de prestaciones post-empleo para los trabajadores, ya sean de la propia entidad o de alguna otra que sea parte vinculada de ésta. Una transacción entre partes vinculadas es toda transferencia de recursos, servicios u obligaciones entre partes vinculadas, con independencia de que se cargue o no un precio. Al considerar cada posible relación entre partes vinculadas, se ha de prestar atención al fondo de la relación, y no solamente a su forma legal. 2.26. Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado En este estado financiero se presentan los ingresos y gastos generados por el Grupo como consecuencia de su actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio y los otros ingresos y gastos registrados, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente, directamente en el patrimonio neto consolidado distinguiendo entre estos últimos, a su vez, entre aquellas partidas que podrán ser reclasificadas a resultados de acuerdo a lo dispuesto en la normativa aplicable y las que no. Por tanto, en este estado se presenta: a) El resultado consolidado del ejercicio. b) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos directa y transitoriamente durante el ejercicio como “Otro resultado global acumulado” en el patrimonio neto. c) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos registrados durante el ejercicio directa y definitivamente en el patrimonio neto como “Otro resultado global acumulado”. d) El impuesto sobre beneficios devengado por los conceptos indicados en las letras b) y c) anteriores, salvo para los ajustes por valoración con origen en participaciones en empresas asociadas o negocios conjuntos valoradas por el método de la participación, que se presentan en términos netos. e) El traspaso a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ingresos y gastos reconocidos transitoriamente en “Otro resultado global acumulado”. f) El total de los ingresos y gastos reconocidos, calculados como la suma de las letras a) a d) anteriores, mostrando de manera separada el importe atribuido a la entidad dominante y el correspondiente a intereses minoritarios. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 86 El importe de los ingresos y gastos que corresponden a entidades valoradas por el método de la participación registrados directamente contra el patrimonio neto consolidado se presenta en este estado, cualquiera que sea su naturaleza, en el epígrafe de “Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas”. Las variaciones en los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto como “Otro resultado global acumulado” de manera transitoria hasta su reversión en la cuenta de pérdidas y ganancias se desglosan en: – Ganancias (pérdidas) por valoración: recoge el importe de los ingresos, netos de los gastos originados en el ejercicio, reconocidos directamente en el patrimonio neto. Los importes reconocidos en el ejercicio como “Otro resultado global acumulado” se registran en esta partida, aunque en el mismo ejercicio se traspasen a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, al valor inicial de otros activos o pasivos o se reclasifiquen a otra partida. – Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada: recoge el importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto consolidado, aunque sea en el mismo ejercicio, que se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio. – Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas: recoge el importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto consolidado, aunque sea en el mismo ejercicio, que se reconozcan en el valor inicial de los activos o pasivos como consecuencia de coberturas de flujos de efectivo. – Otras reclasificaciones: recoge el importe de los traspasos realizados en el ejercicio entre partidas de “Otro resultado global acumulado” conforme a los criterios establecidos en la normativa vigente. Los importes de estas partidas se presentan por su importe bruto, mostrándose su correspondiente efecto impositivo en las rúbricas de “Impuesto sobre las ganancias” del estado. 2.27. Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado En el estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado se presentan todos los cambios habidos en el patrimonio neto, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una conciliación del valor en libros al comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando los movimientos habidos en función de su naturaleza en las siguientes partidas: – Efectos de la corrección de errores y de los cambios en las políticas contables: que incluye los cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la reexpresión retroactiva de los saldos de los estados financieros con origen en cambios en los criterios contables o en la corrección de errores. – Resultado global total del ejercicio: recoge, de manera agregada, el total de las partidas registradas en el estado de ingresos y gastos reconocidos anteriormente indicadas. – Otras variaciones en el patrimonio neto: recoge el resto de partidas registradas en el patrimonio neto, como pueden ser la distribución de resultados, operaciones con instrumentos de patrimonio propios, pagos con instrumentos de patrimonio, traspasos entre partida del patrimonio neto y cualquier otro incremento o disminución del patrimonio neto. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 87 2.28. Estado de flujos de efectivo consolidado El “efectivo” comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los “equivalentes al efectivo” son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. En los estados de flujos de efectivo consolidados del Grupo correspondientes a los ejercicios 2023 y 2022, se utilizan las siguientes expresiones en los siguientes sentidos: – Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor y, exclusivamente, al formar parte integral de la gestión del efectivo, los descubiertos bancarios reintegrables a la vista que minoran el importe del efectivo y sus equivalentes. – Actividades de explotación: actividades típicas de las entidades de crédito, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación. También se consideran actividades de explotación, los intereses pagados por cualquier financiación recibida aunque sean consideradas como actividades de financiación. – Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. – Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación, tales como los pasivos subordinados. Como parte de los flujos de efectivo de las actividades de explotación se incluyen determinados ajustes con objeto de obtener el importe de dichos flujos a partir del resultado consolidado del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, además de la amortización, se incluyen “Otros ajustes”, que corresponden a partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada que no generan flujos de efectivo. A efectos de la elaboración del estado de flujos de efectivo consolidado, se han considerado como “efectivo y equivalentes de efectivo” aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo a cambios en su valor. De esta manera, el Grupo Unicaja considera efectivo o equivalentes de efectivo, los siguientes activos y pasivos financieros: – El efectivo propiedad del Grupo, el cual se encuentra registrado en el epígrafe de “Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista” del balance consolidado. El importe del efectivo propiedad del Grupo al 31 de diciembre de 2023 asciende a 513.327 miles de euros (494.083 miles de euros al 31 de diciembre de 2022) (Nota 7). – Los saldos mantenidos con bancos centrales, los cuales se encuentran registrados en el epígrafe de “Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista” del balance consolidado, al 31 de diciembre de 2023, incluyendo ajustes de valoración por 2.232 miles de euros (908 miles de euros al al 31 de diciembre de 2022 , ascienden a 7.338.402 miles de euros (4.071.871 miles de euros al 31 de diciembre de 2022) (Nota 7). – Los saldos mantenidos con Bancos Centrales, registrados en el epígrafe de “Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista” del balance, que al 31 de diciembre de 2023 y 2022, , ascienden a 7.340.635 miles de euros y 4.072.779 miles de euros, respectivamente (Nota 6). – Los saldos a la vista mantenidos con entidades de crédito, distintos de los saldos mantenidos con Bancos Centrales y exceptuando las cuentas mutuas. Los saldos deudores a la vista mantenidos con entidades de crédito distintas de los bancos centrales se encuentran registrados, entre otros conceptos, en el epígrafe de “Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista” del balance consolidado, ascendiendo su importe al 31 de diciembre de 2023 a 188.303 miles de euros (95.872 miles de euros al 31 de diciembre de 2022) (Nota 7). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 88 De acuerdo con lo dispuesto en el párrafo 48 de la NIC 7, el Grupo debe revelar en sus estados financieros consolidados, acompañado de las explicaciones oportunas, cualquier importe significativo de sus saldos de efectivo y equivalentes al efectivo que no esté disponible para ser utilizado por el mismo. 2.29. Información financiera por segmentos De conformidad con lo dispuesto en la NIIF 8, un segmento operativo es un componente de una entidad: (a) que desarrolla actividades de negocio de las que puede obtener ingresos de las actividades ordinarias e incurrir en gastos (incluidos los ingresos de las actividades ordinarias y los gastos por transacciones con otros componentes de la misma entidad), (b) cuyos resultados operativos son revisados de forma regular por la máxima autoridad en la toma de decisiones operativas de la entidad, para decidir sobre los recursos que deben asignarse al segmento y evaluar su rendimiento; y (c) sobre el cual se dispone de información financiera diferenciada. Un segmento operativo podrá comprender actividades de negocio de las que aún no se obtengan ingresos, por ejemplo, los negocios de nueva creación pueden ser segmentos operativos antes de que se obtengan ingresos de sus actividades ordinarias. La entidad debe revelar por separado información sobre cada uno de los segmentos de operación que: (a) se haya identificado de conformidad con los criterios anteriores o resulte de la agregación de dos o más de esos segmentos, y (b) exceda de los siguientes umbrales cuantitativos: – Sus ingresos de las actividades ordinarias informados, incluyendo tanto las ventas a clientes externos como las ventas o transferencias inter-segmentos, son iguales o superiores al 10 por ciento de los ingresos de las actividades ordinarias combinados, internos y externos, de todos los segmentos de operación. – El importe absoluto de sus resultados informados es, en términos absolutos, igual o superior al 10 por ciento del importe que sea mayor entre (i) la ganancia combinada informada por todos los segmentos de operación que no hayan presentado pérdidas; (ii) la pérdida combinada informada por todos los segmentos de operación que hayan presentado pérdidas. – Sus activos son iguales o superiores al 10 por ciento de los activos combinados de todos los segmentos de operación. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 89 2.30. Ganancias por acción Las “ganancias por acción básicas” tienen por objetivo proporcionar una medida de la participación de cada acción ordinaria de la dominante en el rendimiento que dicha entidad ha tenido en el ejercicio sobre el que se informa. El Grupo calcula la cifra de las ganancias por acción básicas sobre el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la entidad dominante y, en su caso, sobre el resultado del ejercicio de las explotaciones o actividades distintas de las de reestructuración por interrupción o cese de alguno de los componentes de la entidad, o actividades continuadas, atribuibles a dichos tenedores de instrumentos de patrimonio neto. Las ganancias por acción básicas se calculan dividiendo el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante (el numerador) entre el promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación (el denominador) durante el ejercicio. Por su parte, las “ganancias por acción diluida” tienen por objetivo dar una medida de la participación de cada acción ordinaria en el rendimiento de la entidad, pero teniendo en cuenta los efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales en circulación durante el periodo. Como resultado de lo anterior: a) el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto, se incrementará por el importe de los dividendos e intereses, después de impuestos, reconocidos en el periodo respecto a las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos, y se ajustará por cualquier otro cambio en los ingresos y gastos que pudiera resultar de la conversión de las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos; y b) el promedio ponderado del número de acciones ordinarias en circulación se incrementará con el promedio ponderado del número de acciones ordinarias adicionales que habrían estado en circulación si se hubieran convertido todas las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos. El Grupo calcula los importes de las ganancias por acción diluidas para el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante y, en su caso, el resultado del ejercicio de las actividades continuadas atribuible a dichos tenedores de instrumentos de patrimonio neto. Para calcular las ganancias por acción diluidas, el Grupo ajusta el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto, y el promedio ponderado del número de acciones en circulación por todos los efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales. Para calcular las ganancias por acción diluidas, el Grupo ajusta el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la entidad dominante, por el efecto, neto de impuestos, de: (a) el importe de los dividendos, u otras partidas asociadas a las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos, que se haya deducido para obtener el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante; (b) cualquier derecho reconocido en el periodo asociado con las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos; y (c) cualquier otro cambio en los ingresos o gastos del periodo que pudieran resultar de la conversión de las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 90 3. Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción 3.1. Distribución del resultado de la Entidad Dominante La propuesta de distribución del beneficio neto de la Entidad Dominante del ejercicio 2023 que su Consejo de Administración someterá a la aprobación de la Junta General de Accionistas, junto con la ya aprobada correspondiente al ejercicio 2022, es la siguiente: Miles de euros Propuesta 2023 Aprobado 2022 Dividendos - Dividendos activos 132.004 128.576 Reservas - Reservas voluntarias 140.558 106.483 Beneficio neto del ejercicio 272.562 235.059 La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2023 incorpora un dividendo activo de 132.004 miles de euros, que supone un dividendo de 0.0498 euros por acción. Por su parte, la propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2022 incluía un dividendo activo de 128.576 miles de euros, que suponía un dividendo de 0.0484 euros por acción. De acuerdo con el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, las entidades que obtengan beneficios en un ejercicio económico deberán dotar el 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal. Estas dotaciones deberán hacerse hasta que la reserva legal alcance al menos el 20% del capital social desembolsado. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital social en la parte de su saldo que excede del 10% del capital social ya incrementado. Mientras no supere el 20% del capital social, la reserva legal sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. En la propuesta de distribución del resultado de los ejercicios 2023 y 2022 no ha propuesto la dotación de reserva legal al haber ya alcanzado ya el 20% del capital social desembolsado. 3.2. Beneficio por acción El beneficio básico por acción se determina dividiendo el resultado neto del ejercicio atribuido al Banco entre el número medio ponderado de las acciones en circulación durante ese ejercicio, excluido el número medio de las acciones propias mantenidas a lo largo del mismo. Por su parte, el beneficio diluido por acción se determina de forma similar al beneficio básico por acción, pero el número medio ponderado de acciones en circulación se ajusta para tener en cuenta el efecto dilusivo potencial de las opciones sobre acciones, warrants y deuda convertible en vigor al cierre del ejercicio. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 3. Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción 91 A continuación, se presenta el beneficio básico y diluido por acción del Grupo Unicaja para los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022: 2023 2022 () Resultado atribuido a la entidad dominante (en miles de euros) 266.703 277.576 Ajuste: Retribución de instrumentos contingentemente convertibles (en miles de euros) (6.850) (6.850) Resultado ajustado (en miles de euros) 259.853 270.726 Del que: Resultado operaciones continuadas (en miles de euros) 259.853 270.726 Del que: Resultado operaciones interrumpidas (en miles de euros) – Número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación minorado por la autocartera (en miles) 2.655.118 2.653.106 Beneficio básico por acción en actividades continuadas (en euros) 0,098 0,102 Beneficio básico por acción en operaciones interrumpidas (en euros) – – Beneficio básico total por acción (en euros) 0,098 0,102 2023 2022 () Resultado atribuido a la entidad dominante (en miles de euros) 266.703 277.576 Ajuste: Retribución de instrumentos contingentemente convertibles (en miles de euros) (6.850) (6.850) Resultado ajustado (en miles de euros) 259.853 270.726 Del que: Resultado operaciones continuadas (neto de minoritarios) 259.853 270.726 Del que: Resultado operaciones interrumpidas (neto de minoritarios) – – Número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación minorado por la autocartera (en miles) 2.655.118 2.653.106 Número medio de acciones por la conversión de bonos (en miles) – – Número medio total ajustado de acciones para el cálculo del beneficio diluido por acción (en miles) 2.655.118 2.653.106 Beneficio diluido por acción en actividades continuadas (en euros) 0,098 0,102 Beneficio diluido por acción en operaciones interrumpidas (en euros) – – Beneficio diluido total por acción (en euros) 0,098 0,102 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el Grupo Unicaja cuenta con emisiones de Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) registrados en el epígrafe de “Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital” cuya retribución discrecional está condicionada al cumplimiento de una serie de condiciones (Nota 22.2). En aplicación de la NIC 33 “Ganancias por acción”, se ha utilizado el número medio de acciones en circulación durante los ejercicios 2023 y 2022. Los Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) no tienen impacto en el cálculo del beneficio diluido al ser remota su conversión. En caso de considerar la convertibilidad de estos instrumentos, al 31 de diciembre de 2023 tendrían un efecto antidilusivo, ya que el beneficio por acción aumentaría hasta 0,099 euros por acción en caso de conversión de PeCoCos en acciones (al 31 de diciembre de 2022 hubiesen tenido también un efecto antidilusivo, ya que el beneficio por acción se incrementaría hasta 0,103 euros por acción). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 3. Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción 92 3.3. Dividendos pagados En base a lo anterior, los dividendos pagados por Unicaja durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2023 y 2022 son los siguientes: Miles de euros 2023 2022 % sobre Nominal Euros por acción Importe % sobre Nominal Euros por acción Importe Acciones ordinarias 19,4 % 0,048 128.576 10,1 % 0,025 67.338 Resto acciones (sin voto, rescatables, etc.) – % – – – % – – Dividendos totales pagados 19,4 % 0,048 128.576 10,1 % 0,025 67.338 Dividendos con cargo a resultados 128.576 67.338 Dividendos con cargo a reservas o prima de emisión – – Dividendos en especie – – El cálculo anterior se ha realizado teniendo en cuenta el número de acciones existentes a la fecha en la que se produjo la distribución de resultados, sin tener en cuenta instrumentos convertibles con efecto dilusivo. Asimismo, durante el ejercicio 2023 se han acordado y pagado distribuciones discrecionales de los Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos), por un importe total de 6.850 miles de euros (6.850 miles de euros en el ejercicio 2022) (véase Nota 22.2). Por su parte, durante el ejercicio 2023 se han pagado remuneraciones discrecionales en relación con las Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables por importe de 24.375 miles de euros (24.373 miles de euros en el ejercicio 2022) (véase Nota 22.2). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 3. Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción 93 4. Fondo de comercio en entidades valoradas por el método de la participación Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el Banco mantiene fondos de comercio en entidades valoradas por el método de la participación por importe de 52.500 miles de euros y 53.104 miles de euros, respectivamente. Dichos fondos de comercio se generaron fundamentalmente en base a la comparación con el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes adquiridos por la Entidad en la toma de participación sobre las sociedades Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A., Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. y CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. Estas dos últimas sociedades han sido absorbidas por Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. con efectos contables desde el 1 de enero de 2023 (Nota 1.2). Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, los fondos de comercio se encuentran contabilizados como parte del coste de adquisición de las entidades adquiridas (o, en su caso, de la entidad absorbente de las mismas), en el epígrafe de “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” del balance consolidado. Los importes pendientes de deterioro en cada uno de los ejercicios tienen su origen en los beneficios de las entidades adquiridas esperados por los Administradores de la Entidad Dominante, considerando la solidez de su base de clientes y las cifras de ingresos medios por clientes. En aplicación de lo detallado en Nota 2.16, el fondo de comercio en la sociedad “Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A.” ha sido deteriorado en 604 miles de euros en los ejercicios 2023 y 2022, registrándose en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 42). A continuación, se presenta un cuadro con la fecha inicial de registro de los fondos de comercio en estas sociedades y su importe bruto inicial, así como los importes deteriorados desde su origen (saneamientos acumulados) y el importe neto de los fondos de comercio al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros Saneamientos acumulados Importe neto Importe inicial Fecha inicial de registro 2023 2022 2023 2022 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 20.467 Sep. 2005 20.255 19.651 212 816 Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. () 52.288 Jul. 2021 – – 52.288 52.288 72.755 20.255 19.651 52.500 53.104 () Fondo de comercio que pasa a considerarse asignado a la sociedad Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. tras la fusión con CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A., y Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. En el caso de Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A., al tratarse de un fondo de comercio vinculado a concesiones y licencias administrativas de la entidad adquirida para un determinado periodo de tiempo, los Administradores del Banco entienden que, salvo que se manifiesten otras evidencias de deterioro, el valor recuperable del fondo de comercio registrado se va reduciendo de forma proporcional al número de años que restan para el final de la concesión o licencia administrativa. En este sentido, el Grupo efectúa una valoración periódica del fondo de comercio, en base a su importe recuperable, con el objetivo de verificar si fuera necesario efectuar un deterioro adicional al propio transcurso del tiempo, de conformidad con lo indicado en la NIC 36. En el caso de Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A., el fondo de comercio implícito es objeto de valoración periódica por parte del Grupo, de cara a determinar el importe recuperable y verificar si fuera necesario efectuar correcciones de valor por deterioro sobre la participación. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 4. Fondo de comercio en entidades valoradas por el método de la participación 94 5. Información por segmentos El Grupo dedica su actividad principal a la banca minorista, desarrollando la práctica totalidad de su actividad en el territorio nacional, considerando los Administradores que la tipología de la clientela es similar en todo su ámbito de actuación territorial. Por ello, conforme a lo establecido en la normativa, se considera que la información correspondiente a la segmentación de la operativa en diferentes líneas de negocio y segmentos geográficos del Grupo no resulta relevante. La información se presenta con este desglose de segmentación por ajustarse a la definición de segmentos operativos indicada en la NIIF 8 y por ser la considerada como más relevante a efectos de facilitar la información requerida por la mencionada NIIF 8. Los segmentos identificados en base a los que se presenta la información requerida por la NIIF 8 son los siguientes: • Entidades de crédito y seguros, se trata de las actividades del Banco y de otras sociedades del Grupo que realizan actividades de servicios financieros, así como otras actividades de carácter accesorio realizadas por el Grupo y de importes no relevantes y los servicios centrales o generales que no se han imputado a ningún segmento. • Otras entidades, que incluye las actividades realizadas por el resto de sociedades del Grupo que no han sido incluidas en el apartado anterior. Información por sectores (productos y servicios) A continuación, se detalla el balance consolidado del Grupo Unicaja con distribución por sectores al 31 de diciembre de 2023 y 2022, con el mismo desglose que la información sectorial reportada a Banco de España. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el sector de entidades de crédito y seguros supone prácticamente la totalidad del total activo consolidado y del patrimonio neto consolidado. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 5. Información por segmentos 95 a) Balance consolidado al 31 de diciembre de 2023: Distribución (miles de euros) ACTIVO Total Entidades de crédito y seguros Otras entidades Ajustes y eliminaciones Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 8.040.032 8.045.267 3.905 (9.140) Activos financieros mantenidos para negociar 809.430 809.430 – – Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 108.562 108.562 – – Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.501.554 1.504.308 – (2.754) Activos financieros a coste amortizado 77.451.855 77.453.073 32.393 (33.611) Derivados - Contabilidad de coberturas 1.222.395 1.222.395 – – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés (63.020) (63.020) – – Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas 940.102 977.379 – (37.277) Activos por contratos de seguro – – – – Activos por contratos de reaseguro 1.882 1.882 – – Activos tangibles 1.766.326 1.766.320 4 2 Activos intangibles 84.826 58.831 – 25.995 Activos por impuestos 4.719.580 4.718.364 1.706 (490) Otros activos 235.231 237.667 20.427 (22.863) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 333.895 333.895 – – Total activo 97.152.650 97.174.353 58.435 (80.138) Distribución (miles de euros) PASIVO Y PATRIMONIO NETO Total Entidades de crédito y seguros Otras entidades Ajustes y eliminaciones Pasivos financieros mantenidos para negociar 462.839 462.839 – – Pasivos financieros a coste amortizado 86.556.316 86.553.696 40.890 (38.270) Derivados - Contabilidad de coberturas 1.148.038 1.148.038 – – Pasivos por contratos de seguro 441.377 441.377 – – Pasivos por contratos de reaseguro – – – – Provisiones 957.053 955.428 2.254 (629) Pasivos por impuestos 413.961 413.961 – – Otros pasivos 527.009 534.807 904 (8.702) Total pasivo 90.506.593 90.510.146 44.048 (47.601) Fondos propios 6.522.817 6.502.249 14.387 6.181 Otro resultado global acumulado 120.809 159.966 – (39.157) Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 2.431 1.992 – 439 Total patrimonio neto 6.646.057 6.664.207 14.387 (32.537) Total pasivo y patrimonio neto 97.152.650 97.174.353 58.435 (80.138) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 5. Información por segmentos 96 b) Balance consolidado al 31 de diciembre de 2022 (): Distribución (miles de euros) ACTIVO Total Entidades de crédito y seguros Otras entidades Ajustes y eliminaciones Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 4.661.826 4.675.799 – (13.973) Activos financieros mantenidos para negociar 61.159 61.159 – – Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 146.549 146.549 – – Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.007.806 1.011.979 1.746 (5.919) Activos financieros a coste amortizado 82.183.048 82.184.154 33.171 (34.277) Derivados - Contabilidad de coberturas 1.812.887 1.812.887 – – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés (237.836) (237.836) – – Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 964.715 1.000.862 – (36.147) Activos por contratos de seguro – – – – Activos por contratos de reaseguro 1.472 1.472 – – Activos tangibles 1.995.541 1.995.534 50.036 (50.029) Activos intangibles 74.750 42.586 5.066 27.098 Activos por impuestos 5.076.283 5.075.191 15.407 (14.315) Otros activos 662.362 660.237 7.590 (5.465) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 558.422 558.422 7.818 (7.818) Total activo 98.968.984 98.988.995 120.834 (140.845) () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Distribución (miles de euros) PASIVO Y PATRIMONIO NETO Total Entidades de crédito y seguros Otras entidades Ajustes y eliminaciones Pasivos financieros mantenidos para negociar 53.305 53.305 15.255 (15.255) Pasivos financieros a coste amortizado 88.932.761 88.938.259 71.934 (77.432) Derivados - Contabilidad de coberturas 1.081.824 1.081.824 – – Pasivos por contratos de seguro 468.461 468.461 – – Pasivos por contratos de reaseguro – – – – Provisiones 1.085.330 1.084.556 2.279 (1.505) Pasivos por impuestos 364.480 364.480 7.979 (7.979) Otros pasivos 523.769 527.065 3.882 (7.178) Total pasivo 92.509.930 92.517.950 101.329 (109.349) Fondos propios 6.465.182 6.482.622 24.524 (41.964) Otro resultado global acumulado (6.573) (11.577) (5.019) 10.023 Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 445 – – 445 Total patrimonio neto 6.459.054 6.471.045 19.505 (31.496) Total pasivo y patrimonio neto 98.968.984 98.988.995 120.834 (140.845) () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 5. Información por segmentos 97 Información sobre productos o servicios El Grupo Unicaja entiende que la información solicitada por el párrafo 32 de la NIIF 8, que requiere desglosar los ingresos de las actividades ordinarias procedentes de clientes externos por cada producto y servicio, o por cada grupo de productos y servicios similares, se encuentra ya recogida en los desgloses de las notas de “Ingresos por intereses” (Nota 32) e “Ingresos por comisiones” (Nota 36) de esta memoria, donde se presenta información detallada por grandes grupos de productos/ servicios. Información sobre áreas geográficas El Grupo Unicaja desarrolla su actividad en territorio español, siendo similar la tipología de la clientela en todo el territorio. Por tanto, el Grupo considera un único segmento geográfico para su operativa, no siendo aplicable el desglose de la información requerida en el párrafo 33 de la NIIF 8. A efectos ilustrativos, se presenta a continuación la distribución de los ingresos por intereses por área geográfica para los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022. Miles de euros Distribución de los ingresos por intereses por área geográfica Individual Consolidado 2023 2022 () 2023 2022 () Mercado interior 2.349.965 1.260.632 2.345.904 1.274.834 Exportación Unión Europea – – – – Países OCDE – – – – Resto de países – – – – Total 2.349.965 1.260.632 2.345.904 1.274.834 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Aunque se ha asignado todo el importe de los ingresos por intereses al mercado interior español, porque las transacciones están registradas todas en libros contables de entidades del Grupo con domicilio en España (principalmente, Unicaja), se hace constar que el importe de los ingresos por intereses obtenidos en 2023 de clientes con domicilio fuera de España asciende a 3.247 miles de euros, mientras que los ingresos por comisiones obtenidos en 2022 con estos mismos clientes asciende a 4.286 miles de euros. Información sobre los principales clientes El Grupo Unicaja se dedica principalmente al negocio de banca minorista y no existen clientes que supongan más del 10 por ciento de los ingresos ordinarios del Grupo, por lo que el Grupo considera que no resulta aplicable el desglose de la información requerida por el párrafo 34 de la NIIF 8. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 5. Información por segmentos 98 6. Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección 6.1. Remuneración al Consejo de Administración de la Entidad Dominante En el siguiente cuadro se muestra un detalle de las remuneraciones devengadas a favor de los miembros del Consejo de Administración de la Entidad Dominante, Unicaja, exclusivamente en su calidad de Consejeros del mismo durante los ejercicios 2023 y 2022, que se corresponden con los importes devengados en concepto de dietas de asistencia, así como retribuciones fijas únicamente por su condición de consejeros. Miles de euros 2023 2022 Manuel Azuaga Moreno 104 60 Isidro Rubiales Gil 18 – Juan Fraile Cantón 27 87 Teresa Sáez Ponte 25 89 Ana Bolado Valle – 13 Manuel Conthe Gutiérrez – 10 Petra Mateos-Aparicio Morales 22 79 Manuel Muela Martín-Buitrago 22 76 María Luisa Arjonilla López 123 109 Jorge Delclaux Bravo 29 86 Felipe Fernández Fernández 74 75 María Garaña Corces 25 102 Manuel González Cid – 19 Manuel Menéndez Menéndez 47 60 Ernesto Luis Tinajero Flores – 53 David Vaamonde Juanatey – – María Teresa Costa Campi 21 5 Rafael Domínguez de la Maza 84 27 Carolina Martínez Caro 124 39 Isidoro Unda Urzaiz 26 26 Nuria Aliño Pérez 19 – Antonio Carrascosa Morales 29 – Rocío Fernández Funcia 38 – Miguel González Moreno 59 – Inés Guzmán Arruez 26 – Juan Antonio Izaguirre Ventosa 75 – Natalia Sánchez Romero 60 – José Ramón Sánchez Serrano 69 – 6.2. Remuneraciones a la Alta Dirección de la Entidad Dominante A efectos de la elaboración de las presentes cuentas anuales del ejercicio 2023, se ha considerado como personal de Alta Dirección de Unicaja a veinticuatro personas (veintiuna en 2022), entre las que se incluyen tres Consejeros Ejecutivos (dos en 2022 ). Las retribuciones percibidas por los miembros de dicho colectivo en los ejercicios 2023 y 2022 han ascendido a 5.307 miles de euros y 5.390 miles de euros, respectivamente. Por otra parte, las obligaciones contraídas, con base en los mencionados esquemas, en materia de prestaciones post- empleo, derivadas exclusivamente de su condición de empleados o ejecutivos del Banco, han ascendido a 501 miles de euros en 2023, habiéndose imputado 547 miles de euros en 2022, importes cubiertos en su totalidad por los fondos correspondientes. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 6. Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección 99 6.3. Otras operaciones realizadas con los miembros del Consejo de Administración y con la Alta Dirección En la Nota 45 de “Partes vinculadas”, se recogen los saldos de activo y pasivo al 31 de diciembre de 2023 y 2022 que corresponden a operaciones mantenidas con los miembros del Consejo de Administración y con la Alta Dirección del Banco que se han indicado anteriormente, así como el detalle de los ingresos y gastos registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias de ambos ejercicios por operaciones realizadas por dichos colectivos con el Banco, distintos de los recogidos en las Notas 6.1 y 6.2. 6.4. Prestaciones post-empleo de los anteriores miembros del Consejo de Administración de la Entidad Dominante y de la Alta Dirección En la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 no ha sido efectuado cargo alguno en concepto de compromisos por pensiones y obligaciones similares mantenidos por el Banco con anteriores miembros del Consejo de Administración y Alta Dirección del Banco, ya que dichos compromisos fueron cubiertos en su totalidad en ejercicios anteriores a través de la contratación de pólizas de seguros. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 6. Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección 100 7. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista El desglose del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Caja 513.327 494.083 Depósitos en Banco de España 7.338.402 4.071.871 Otros depósitos a la vista 186.071 94.964 Ajustes por valoración - Intereses devengados 2.232 908 8.040.032 4.661.826 Los intereses devengados durante los ejercicios 2023 y 2022 por los Depósitos en Banco de España han sido de 195.896 miles de euros y 32.641 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 7. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 101 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 8.1. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar 8.1.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo- saldos deudores A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2023 y 2022 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento: Miles de euros 2023 2022 () Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 78.678 45.465 Administraciones Públicas residentes 472.800 – Administraciones Públicas no residentes 176.259 – Otros sectores residentes 18.967 15.694 Otros sectores no residentes 62.726 – 809.430 61.159 Por tipo de instrumento - Acciones cotizadas 8.581 14.591 Obligaciones y bonos cotizados 749.072 – Derivados negociados en mercados organizados – – Derivados no negociados en mercados organizados 51.777 46.568 809.430 61.159 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición al riesgo de crédito del Grupo al cierre de dichos ejercicios en relación con los instrumentos financieros en él incluidos. Los intereses devengados durante los ejercicios 2023 y 2022 por los instrumentos de deuda clasificados en la cartera de activos financieros mantenidos para negociar han sido de 926 miles de euros y 20 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera y en el resto de carteras a valor razonable con cambios en resultados al 31 de diciembre de 2023 ha sido del 3,33% (3,05% al 31 de diciembre de 2022). El flujo negativo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2023 por los saldos deudores de la cartera de activos financieros mantenidos para negociar asciende a 748.271 miles de euros (flujo negativo de 16.418 miles de euros en el ejercicio 2022). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 102 8.1.2. Composición del saldo - saldos acreedores A continuación, se presenta un desglose de los pasivos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2023 y 2022 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento: Miles de euros 2023 2022 () Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 454.215 38.442 Otros sectores residentes 8.619 14.863 Otros sectores no residentes 5 – 462.839 53.305 Por tipo de instrumento - Derivados negociados en mercados organizados – – Derivados no negociados en mercados organizados 51.003 53.305 Posiciones cortas de valores 411.836 – 462.839 53.305 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2023 por los saldos acreedores de la cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar asciende a 409.534 miles de euros (flujo positivo de 22.182 miles de euros en el ejercicio 2022). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 103 8.1.3. Derivados financieros mantenidos para negociar A continuación, se presenta un desglose, por clases de derivados, del valor razonable de los derivados financieros mantenidos para negociar del Grupo, así como su valor nocional (importe en base al cual se calculan los pagos y cobros futuros de estos derivados) al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 () Saldos deudores Saldos acreedores Saldos deudores Saldos acreedores Valor razonable Nocional Valor razonable Nocional Valor razonable Nocional Valor razonable Nocional Compraventa de divisas no vencidas: 34 18.673 21 19.200 394 29.496 379 30.018 Compras de divisas contra euros 22 1.803 6 17.395 394 – – 30.018 Ventas de divisas contra euros 12 16.870 15 1.805 – 29.496 379 – Futuros sobre valores y tipo de interés: – – – 115.548 – – – – Comprados – – – – – – – – Vendidos – – – 115.548 – – – – Opciones sobre valores: – – 59 269.227 – – 223 416.393 Compradas – – – – – – – – Emitidas – – 59 269.227 – – 223 416.393 Opciones sobre tipos de interés: 1.634 46.699 1.671 71.695 2.557 34.507 2.628 78.853 Compras 1.634 46.699 – – 2.557 34.507 – 9.084 Ventas – – 1.671 71.695 – – 2.628 69.769 Otras operaciones sobre valores – – 1.640 194.081 – – – – Permutas financieras sobre valores – – – – – – – – Operaciones a plazo – – 1.640 194.081 – – – – Opciones sobre divisas – – – – – – – – Compradas – – – – – – – – Emitidas – – – – – – – – Otras operaciones sobre divisas – – – – – – – – Permutas sobre divisas – – – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 50.109 376.273 47.612 357.156 43.617 126.813 50.075 399.576 Permutas financieras sobre tipos de Interés (IRS) 50.109 376.273 47.612 357.156 43.617 126.813 50.075 399.576 Otros productos – – – – – – – – 51.777 441.645 51.003 1.026.907 46.568 190.816 53.305 924.840 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). El importe nocional de los contratos formalizados no supone el riesgo real asumido por el Grupo, ya que la posición neta en estos instrumentos financieros resulta de la compensación y/o combinación de los mismos. En la Nota 26 se detallan los métodos aplicados por el Grupo en la valoración de los instrumentos financieros clasificados en esta categoría. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 104 8.2. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2023 y 2022 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento: Miles de euros 2023 2022 Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 33.224 31.418 Administraciones Públicas residentes – – Administraciones Públicas no residentes – – Otros sectores residentes 67.459 106.267 Otros sectores no residentes – – (Pérdidas por deterioro) (435) (507) Otros ajustes por valoración 8.314 9.371 108.562 146.549 Por tipo de instrumento - Valores representativos de deuda: 35.265 33.522 Deuda Pública española – – Letras del Tesoro – – Obligaciones y bonos del Estado – – Otras administraciones públicas españolas – – Deuda Pública extranjera – – Emitidos por entidades financieras 33.224 31.418 Otros valores de renta fija 2.041 2.104 (Pérdidas por deterioro) – – Otros ajustes por valoración – – Préstamos y partidas a cobrar 73.256 112.986 Préstamos y anticipos a la clientela 65.377 104.122 (Pérdidas por deterioro) (435) (507) Otros ajustes por valoración 8.314 9.371 Instrumentos de patrimonio: 41 41 Acciones de sociedades españolas cotizadas – – Acciones de sociedades españolas no cotizadas 41 41 Acciones de sociedades extranjeras cotizadas – – Acciones de sociedades extranjeras no cotizadas – – Otras inversiones – – 108.562 146.549 Los intereses devengados por los valores representativos de deuda clasificados en esta cartera de activos financieros durante los ejercicios 2023 y 2022 han ascendido a 4.192 miles de euros y 3.670 miles de euros, respectivamente, que se encuentran registrados en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera y en el resto de carteras a valor razonable con cambios en resultados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 ha sido del 3,33% y 3,05% respectivamente. El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2023 por los saldos deudores de la cartera de activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados asciende a 37.987 miles de euros (flujo positivo de 81.678 miles de euros en el ejercicio 2022). Los préstamos y anticipos incluidos en esta cartera incluyen al 31 de diciembre de 2023 saldos categorizados como vigilancia especial por importe de 1.456 miles de euros con un deterioro por riesgo de crédito asociado de 305 miles de euros. También en esta categoría se incluyen saldos clasificados como dudosos por importe de 436 miles de euros con un deterioro asociado de 130 miles de euros. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 105 9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2023 y 2022 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento: Miles de euros 2023 2022 () Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 415.387 231.054 Administraciones Públicas residentes 628.092 356.063 Administraciones Públicas no residentes 59.322 40.574 Otros sectores residentes 323.382 323.496 Otros sectores no residentes 55.125 56.619 (Pérdidas por deterioro) () – – Otros ajustes por valoración 20.246 – 1.501.554 1.007.806 Por tipo de instrumento - Valores representativos de deuda: 1.154.835 649.829 Deuda Pública española 595.802 344.771 Letras del Tesoro – – Obligaciones y bonos del Estado 595.802 344.771 Otras administraciones públicas españolas 30.619 11.293 Deuda Pública extranjera 59.322 40.574 Emitidos por entidades financieras 398.919 214.621 Otros valores de renta fija 49.928 38.570 (Pérdidas por deterioro) – – Otros ajustes por valoración 20.245 – Instrumentos de patrimonio: 346.719 357.977 Acciones de sociedades españolas cotizadas 68.377 73.921 Acciones de sociedades españolas no cotizadas 269.749 262.578 Acciones de sociedades extranjeras cotizadas – – Acciones de sociedades extranjeras no cotizadas – – Otras inversiones 8.593 21.478 1.501.554 1.007.806 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición al riesgo de crédito del Grupo al cierre de dichos ejercicios en relación con los instrumentos financieros en él incluidos. La totalidad de los instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global están clasificados como riesgo normal (Stage 1) a efectos del riesgo de crédito. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 106 En el ejercicio 2023, entre los movimientos más significativos ocurridos en la cartera de instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global, se encuentran las siguientes operaciones realizadas por el Grupo: – Transmisión intragrupo de 3.069.054 títulos de Silicius Real Estate SOCIMI S.A. por importe de 47.968 miles de euros, de Midamarta S.L.U. a Unicaja Banco S.A. – Entrada en el fondo Alteralia III, S.C.A., RICAV-RAIF, por importe de 2.300 miles de euros (importe total comprometido de 10.000 miles de euros). – Adquisición de 2.959.500 títulos Amundi Euro STOXX 50 Daily (-1x) Inverse por importe de 28.589 miles de euros. – Adquisición de 468.704 títulos de Ishares STOXX Global Select Dividend 100 UCITS ETF por importe de 13.510 miles de euros. – Adquisición de 91.269.098 títulos de Dunas Valor Flexible FI por importe de 9.998 miles de euros. – Adquisición de 206.000 títulos de Deutsche Post AG por importe de 8.331 miles de euros. – Enajenación de 2.348.500 títulos de Amundi EURO STOXX 50 Daily (-1x) Inverse por importe de 22.616 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 370 miles de euros. – Enajenación de 639.000 títulos de Orange S.A. por importe de 7.473 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 472 miles de euros. Por su parte, en el ejercicio 2022, entre los movimientos más significativos ocurridos en la cartera de instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global, se encuentran las siguientes operaciones realizadas por el Grupo: – Adquisición de 178.000 títulos de Lyxor MSCI EMU Value (DR) UCITS ETF - Dist por importe de 19.992 miles de euros. – Adquisición de 22.600.000 títulos de iShares STOXX Europe 600 Basic Resources UCITS ETF por importe de 15.000 miles de euros. – Adquisición de 337.500 acciones de NN Group NV por importe de 14.793 miles de euros. – Adquisición de 158.400 acciones de Sanofi por importe de 14.523 miles de euros. – Adquisición de 672.000 títulos de SPDR® S&P Euro Dividend Aristocrats UCITS ETF (EUR) | EUDI por importe de 13.937 miles de euros. – Enajenación de 1.540.300 títulos de Invesco AT1 Capital Bond UCITS ETF EUR Hedged Dist, por importe de 30.723 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 2.649 miles de euros. – Enajenación de 221.120 títulos de Invesco iShares J.P. Morgan $ EM Bond EUR Hedged UCITS ETF (Dist), por importe de 19.987 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 2.463 miles de euros. Adicionalmente, con fecha 27 de junio de 2022, Unicaja firmó con Helvetia Schweizerische Versicherungsgesellchaft AG (en adelante, Helvetia) un contrato de compraventa de acciones de Caja de Seguros Reunidos, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (en adelante, Caser), por el que Unicaja transmitió 718.661 acciones de Caser, equivalentes a un 9,99% del capital de esta compañía, por un precio de 122.519 miles de euros, equivalente a 170,48 euros por acción. Con la misma fecha, 27 de junio de 2022, se elevó escritura de elevación a público y ejecución del contrato de compraventa. Esta operación de venta supuso una reclasificación del epígrafe de “Otro resultado global acumulado” a “Reservas” por importe de 44.937 miles de euros (de los que 7.345 miles de euros suponían un incremento patrimonial para el Grupo Unicaja en el ejercicio 2022), ya que se trataba de un instrumento de patrimonio clasificado en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global. De esta forma, la participación que conservó Unicaja en Caser al cierre del ejercicio 2022 ascendía a un 9,99%, reduciéndose desde el 19,97% que tenía al cierre del ejercicio 2021. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 107 En los ejercicios 2023 y 2022 los resultados generados por las ventas de instrumentos de patrimonio no se han registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, atendiendo a lo que establece la NIIF 9 a este respecto. En su lugar, han pasado del epígrafe de “Otro resultado global acumulado” directamente a los epígrafes de reservas del patrimonio neto. Los intereses devengados durante los ejercicios 2023 y 2022 por los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera han sido de 16.675 miles de euros y 10.747 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera al 31 de diciembre de 2023 era del 4,33% (4,32% al 31 de diciembre de 2022). El flujo negativo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2023 por los activos financieros clasificados en esta cartera asciende a 493.748 miles de euros (flujo positivo de 290.014 miles de euros en el ejercicio 2022). 9.2. Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados A continuación, se presenta la conciliación de los saldos iniciales y finales de otro resultado global acumulado en la parte que se refiere a esta cartera, y por los elementos que pueden reclasificarse en resultados, del patrimonio neto del balance consolidado para los ejercicios 2023 y 2022, con los importes registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en concepto de resultado de las operaciones financieras y de pérdidas por deterioro de activos financieros, y con los importes registrados en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado. Miles de euros 2023 2022 () Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global - Saldo al cierre del ejercicio anterior (53.364) 26.757 Trasferencias a resultados – – Parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada – – Variaciones de valor razonable 29.083 (114.459) Impuesto sobre beneficios (8.725) 34.338 Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global - Saldo al cierre del ejercicio actual (33.006) (53.364) 9.3. Otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en resultados A continuación, se presenta la conciliación de los saldos iniciales y finales de otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en resultados del patrimonio neto del balance consolidado para los ejercicios 2023 y 2022, a partir de los importes registrados en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado. Miles de euros 2023 2022 () Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global - Saldo al cierre del ejercicio anterior (14.121) 83.927 Variaciones de valor razonable 52.977 (140.070) Otros movimientos – – Impuesto sobre beneficios 4.383 42.022 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global - Saldo al cierre del ejercicio actual 43.239 (14.121) () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 108 10. Activos financieros a coste amortizado A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2023 y 2022 , por naturaleza de la exposición: Miles de euros 2023 2022 () Valores representativos de deuda 25.098.802 26.867.077 Préstamos y anticipos 52.353.053 55.315.971 Bancos centrales – – Entidades de crédito 2.291.379 989.977 Clientela 50.061.674 54.325.994 77.451.855 82.183.048 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). 10.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2023 y 2022 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento: Miles de euros 2023 2022 () Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 3.256.268 2.157.290 Administraciones Públicas residentes 20.860.952 23.051.913 Administraciones Públicas no residentes 8.641.830 9.900.083 Otros sectores residentes 45.432.412 48.956.432 Otros sectores no residentes 551.919 700.260 (Pérdidas por deterioro) (1.016.876) (1.303.817) Otros ajustes por valoración (274.650) (1.279.113) Intereses devengados 149.640 92.367 Operaciones de micro cobertura (777.748) (1.702.376) Comisiones pendientes de devengo (48.398) (58.318) Otros productos y descuentos en asunción 401.856 389.214 77.451.855 82.183.048 Por tipo de instrumento - Créditos y préstamos a tipo de interés variable 24.172.254 26.713.603 Créditos y préstamos a tipo de interés fijo 25.655.378 28.073.518 Valores representativos de deuda 25.839.317 28.535.297 Adquisiciones temporales de activos 1.483.340 300.000 Depósitos a plazo en entidades de crédito 70.562 29.847 Otros depósitos en entidades de crédito 18 – Otros activos financieros 1.522.512 1.113.713 (Pérdidas por deterioro) (1.016.876) (1.303.817) Otros ajustes por valoración (274.650) (1.279.113) 77.451.855 82.183.048 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 109 El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición al riesgo de crédito del Grupo al cierre de dichos ejercicios en relación con los instrumentos financieros en él incluidos. Los préstamos y anticipos con entidades de crédito, constituidos, en su mayor parte, por depósitos con este tipo de entidades, se encuentran clasificados íntegramente en riesgo normal (Stage 1). El desglose por stages del resto de exposiciones de este epígrafe se encuentra detallado en las Notas 10.2 y 10.3. Los intereses devengados durante los ejercicios 2023 y 2022 por el crédito a la clientela han sido de 1.443.087 miles de euros y 821.052 miles de euros, respectivamente (incluyendo dudosos), y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). Por su parte, los intereses devengados por los depósitos en entidades de crédito han ascendido a 19.354 miles de euros y 2.545 miles de euros, respectivamente, y se incluyen igualmente en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta (Nota 32). Los intereses devengados durante los ejercicios 2023 y 2022 por los valores representativos de deuda clasificados en la cartera de activos financieros a coste amortizado han sido de 698.019 miles de euros y 1.042.425 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera al 31 de diciembre de 2023 para el crédito a la clientela ha sido del 2,78% (1,74% al 31 de diciembre de 2022) y para los depósitos en entidades de crédito ha sido del 3,13% (0,84% al 31 de diciembre de 2022). El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2023 por los activos financieros a coste amortizado registrados en este epígrafe asciende a 4.609.434 miles de euros (flujo negativo de 285.499 miles de euros en el ejercicio 2022). 10.2. Préstamos y anticipos El desglose por contraparte del importe bruto los préstamos y anticipos registrados a coste amortizado al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Entidades de crédito 2.285.964 989.036 Administraciones Públicas residentes 4.700.919 5.680.817 Administraciones Públicas no residentes 100.000 100.000 Otros sectores residentes 45.311.989 48.818.492 Otros sectores no residentes 505.309 641.706 52.904.181 56.230.051 El detalle por tipo de instrumento del importe bruto de los préstamos y anticipos, clasificados por niveles de riesgo de crédito (stages) al 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Adquisiciones temporales de activos 166.923 – – 166.923 Depósitos a plazo en entidades de crédito 1.386.979 – 18 1.386.997 Créditos y préstamos a la clientela 45.022.804 3.236.740 1.568.087 49.827.632 Otros activos financieros 1.495.801 996 25.832 1.522.629 Saldo al 31 de diciembre de 2023 48.072.507 3.237.736 1.593.937 52.904.181 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 110 El movimiento durante el ejercicio 2023 de los préstamos y anticipos registrados a coste amortizado clasificados por niveles de riesgo de crédito (stages) (sin incluir pérdidas por deterioro ni otros ajustes por valoración) es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Saldo al inicio del ejercicio 50.603.203 3.671.428 1.955.420 56.230.051 Traspasos entre stages: (716.630) 362.838 353.792 – A riesgo normal (stage 1) 635.120 (626.480) (8.640) – A vigilancia especial (stage 2) (1.119.722) 1.260.590 (140.868) – A dudoso (stage 3) (232.028) (271.272) 503.300 – Altas de nuevos activos financieros 6.844.266 – – 6.844.266 Bajas de activos financieros (sin fallidos) (8.658.333) (796.528) (394.057) (9.848.918) Reclasificación a fallido – – (226.876) (226.876) Adjudicaciones de activos – – (94.342) (94.342) Otros movimientos – – – – Saldo al cierre del ejercicio 48.072.506 3.237.738 1.593.937 52.904.181 Por su parte, el movimiento durante el ejercicio 2022 fue el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI () Total Saldo al inicio del ejercicio 52.507.427 3.567.930 1.980.413 5.195 58.060.965 Traspasos entre stages: (1.162.090) 725.967 436.123 – – A riesgo normal (stage 1) 484.164 (474.900) (9.264) – – A vigilancia especial (stage 2) (1.393.552) 1.504.067 (110.515) – – A dudoso (stage 3) (252.702) (303.200) 555.902 – – Altas de nuevos activos financieros 14.785.396 – – – 14.785.396 Bajas de activos financieros (sin fallidos) (15.527.530) (622.469) (187.048) (5.195) (16.342.242) Reclasificación a fallido – – (181.646) – (181.646) Adjudicaciones de activos – – (92.422) – (92.422) Otros movimientos – – – – – Saldo al cierre del ejercicio 50.603.203 3.671.428 1.955.420 – 56.230.051 () Por POCIs se deben entender los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio según se describe en la Nota 2.7. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 111 10.3. Valores representativos de deuda El desglose por contraparte y tipo de emisión de los valores representativos de deuda registrados a coste amortizado al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 963.186 1.158.602 Administraciones Públicas residentes 15.334.441 16.057.231 Administraciones Públicas no residentes 8.642.917 9.474.173 Otros sectores residentes 112.482 119.723 Otros sectores no residentes 45.776 57.348 25.098.802 26.867.077 Por tipo de instrumento - Deuda Pública Española 11.198.133 11.560.932 Letras del Tesoro – – Obligaciones y bonos del Estado 11.198.133 11.560.932 Otras administraciones públicas españolas 4.136.308 4.496.299 Deuda Pública extranjera 8.642.917 9.474.173 Emitidos por entidades financieras 963.186 1.158.602 Otros valores de renta fija 158.258 177.071 25.098.802 26.867.077 El desglose de los valores representativos de deuda registrados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2023 en base al rating crediticio de la emisión y el nivel de riesgo de crédito (sin incluir ajustes por valoración) es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Rating Aaa 613.624 – – Rating Aa1-Aa3 834.761 – – Rating A1-A3 15.367.680 – – Rating Baa1-Baa3 8.217.240 – – Rating Ba1-Ba3 () 65.497 – – Rating B1-C – – – Sin rating crediticio – – – 25.098.802 – – () Los valores representativos de deuda con rating entre Ba1 y Ba3 corresponden en su totalidad a exposiciones con bajo riesgo de crédito (sin riesgo apreciable) y por este motivo no se ha considerado que se haya producido un incremento significativo en el riesgo de crédito y continúan clasificadas como riesgo normal (stage 1). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 112 Por su parte, el desglose de los valores representativos de deuda registrados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 (sin incluir ajustes por valoración) es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 () Rating Aaa 1.301.167 – – Rating Aa1-Aa3 138.570 – – Rating A1-A3 16.159.186 – – Rating Baa1-Baa3 9.192.299 – – Rating Ba1-Ba3 () 75.855 – – Rating B1-C – – – Sin rating crediticio – – – 26.867.077 – – () Los valores representativos de deuda con rating entre Ba1 y Ba3 corresponden en su totalidad a exposiciones con bajo riesgo de crédito (sin riesgo apreciable) y por este motivo no se ha considerado que se haya producido un incremento significativo en el riesgo de crédito y continúan clasificadas como riesgo normal (stage 1). 10.4. Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas Los saldos de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2023 y 2022 son los siguientes: Miles de euros 2023 2022 Total Del que: Stage 3 Total Del que: Stage 3 Importe bruto 1.084.100 480.194 1.316.385 732.768 Correcciones de valor por deterioro de activos 402.774 244.501 596.764 388.623 Del que: Determinados colectivamente 302.576 175.333 425.609 246.710 Del que: Determinados individualmente 100.198 69.168 171.155 141.913 Importe neto 681.326 235.693 719.621 344.145 Del que: concedido a la clientela 681.326 235.693 719.621 344.145 Valor de las garantías recibidas 713.820 350.947 906.928 537.586 Del que: valor de garantías reales 698.554 350.947 891.534 537.389 Del que: valor de otras garantías 15.266 – 15.394 197 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 113 Por otro lado, la conciliación del valor en libros de las operaciones refinanciadas y reestructuradas al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es la siguiente: Miles de euros 2023 2022 Saldo de apertura 719.621 929.344 Refinanciaciones y reestructuraciones del periodo 185.410 305.913 Amortizaciones de deuda (303.256) (118.766) Adjudicaciones de activos (257) (3.082) Baja de balance (reclasificación a fallidos) (108.710) (12.474) Otras variaciones 188.518 (381.314) Del que: Variaciones en el saldo bruto 1.310 (61.074) Del que: Variaciones en la cobertura de insolvencias 187.208 (320.240) Saldo al final del periodo 681.326 719.621 Las variaciones en el saldo bruto de la rúbrica de “Otras variaciones” se corresponden fundamentalmente con bajas del inventario de operaciones refinanciadas como consecuencia de la aplicación de los criterios de cura descritos más adelante. El efecto en provisiones no es significativo ya que la mayor parte de estas operaciones se encontraban clasificadas en la categoría de riesgo normal, y únicamente se ha procedido a la eliminación de la marca de refinanciación, en cumplimiento de los criterios de cura señalados más adelante. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 114 Al 31 de diciembre de 2023, el detalle de las operaciones refinanciadas y reestructuradas es el siguiente: Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Total Con garantía real Sin garantía real Deterioro de valor acumulado o pérdidas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito Importe bruto Importe máximo de la garantía real que puede considerarse Importe bruto Nº de operaciones Garantía inmobiliaria Resto de garantías Nº de operaciones Entidades de crédito – – – – – – – Administraciones Públicas 10 9.815 1 9.814 4 756 (215) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 4 245 245 – 5 160 (405) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 1.492 352.351 259.029 5.298 1.978 252.571 (221.547) Del que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 207 68.507 66.283 1.164 53 6.061 (21.393) Resto de hogares 6.895 459.651 439.279 154 1.288 8.551 (180.607) 8.401 822.062 698.554 15.266 3.275 262.038 (402.774) Información adicional Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – – – – – – – Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Del cual: Dudoso (Stage 3) Con garantía real Sin garantía real Deterioro de valor acumulado o pérdidas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito Importe bruto Importe máximo de la garantía real que puede considerarse Importe bruto Nº de operaciones Garantía inmobiliaria Resto de garantías Nº de operaciones Entidades de crédito – – – – – – – Administraciones Públicas 4 1 – – – – – Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 4 245 245 – 5 160 (100) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 790 143.776 113.595 – 596 83.962 (115.455) Del que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 116 37.404 36.821 – 13 560 (12.549) Resto de hogares 3.653 248.192 237.107 – 605 3.858 (128.946) 4.451 392.214 350.947 – 1.206 87.980 (244.501) Información adicional Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – – – – – – – Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 115 Al 31 de diciembre de 2022, el detalle de las operaciones refinanciadas y reestructuradas era el siguiente: Miles de euros 31 de diciembre de 2022 Total Con garantía real Sin garantía real Deterioro de valor acumulado o pérdidas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito Importe bruto Importe máximo de la garantía real que puede considerarse Importe bruto Nº de operaciones Garantía inmobiliaria Resto de garantías Nº de operaciones Entidades de crédito – – – – – – – Administraciones Públicas 9 10.087 – 10.087 5 1.747 (171) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 2 82 82 – 7 2.753 (2.755) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 2.043 518.439 386.147 5.151 1.537 229.739 (355.968) Del que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 331 124.207 106.419 1.158 38 14.596 (66.114) Resto de hogares 7.641 539.459 505.305 156 1.584 14.079 (237.870) 9.695 1.068.067 891.534 15.394 3.133 248.318 (596.764) Información adicional Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 29 3.742 3.455 – 2 230 (2.691) Miles de euros 31 de diciembre de 2022 Del cual: Dudoso (Stage 3) Con garantía real Sin garantía real Deterioro de valor acumulado o pérdidas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito Importe bruto Importe máximo de la garantía real que puede considerarse Importe bruto Nº de operaciones Garantía inmobiliaria Resto de garantías Nº de operaciones Entidades de crédito – – – – – – – Administraciones Públicas 5 1 – – – – – Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 2 82 82 – 3 2.522 (2.242) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 1.243 288.709 228.071 197 671 100.793 (218.362) Del que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 211 82.898 66.365 197 22 10.554 (61.240) Resto de hogares 4.536 332.982 309.236 – 877 7.679 (168.019) 5.786 621.774 537.389 197 1.551 110.994 (388.623) Información adicional Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 29 3.742 3.455 – 2 230 (2.691) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 116 El Grupo cuenta con una política de refinanciación, reestructuración, renovación y renegociación de las operaciones, en la que se detallan los requisitos, condiciones y situaciones bajo los cuales se ofrece un abanico de medidas para asistir a los clientes de la entidad que estén atravesando dificultades financieras. En términos generales, estas operaciones renegociadas no incluyen modificaciones de condiciones consideradas sustanciales, adicionales a alargamientos de los plazos de las mismas, inclusiones o ampliaciones de carencia, o mejoras de las garantías asociadas a dichas operaciones, por lo que, a efectos contables, no conllevan la baja de los activos originales y el reconocimiento posterior de nuevos activos por su valor razonable. Las políticas y procedimientos aplicados en la gestión de riesgos permiten realizar un seguimiento individual de las operaciones crediticias. En este sentido, cualquier operación que pueda requerir de modificaciones en sus condiciones como consecuencia de deterioro en la solvencia del acreditado, ya dispone, a la fecha de su novación, de la correspondiente provisión por deterioro. Por tanto, al estar las operaciones correctamente valoradas, no se pone de manifiesto requerimientos adicionales de provisiones por deterioro sobre los préstamos refinanciados. Los activos renegociados o refinanciados se clasifican en función de su riesgo en base a aspectos como la determinación de la capacidad de pago de los prestatarios, la valoración actualizada de las garantías aportadas y, adicionalmente, otros factores como los periodos de carencia de las operaciones o el número de veces que se ha reestructurado una operación. Con posterioridad a la calificación inicial, existen criterios prudentes de cura, de forma que el desarrollo posterior de las operaciones puede permitir su reclasificación a riesgo normal. Estos criterios se basan en que se haya producido un repago efectivo de las operaciones refinanciadas, de forma que se despejen las dudas sobre el cobro, teniendo en cuenta tanto el importe repagado como el tiempo que lleva el acreditado cumpliendo con sus obligaciones de pago. Los criterios de cura de refinanciaciones del Grupo son coherentes con lo que se indica en la NIIF 9, en las Guías de la Autoridad Bancaria Europea (EBA) y en el Anejo 9 de la Circular 4/2017 de Banco de España, tras su modificación por la Circular 3/2020 de Banco de España. A continuación, se presenta un resumen de estos criterios: Para reclasificar la exposición de riesgo dudoso (stage 3) a riesgo normal en vigilancia especial (stage 2): • Que se verifiquen todos los criterios que, con carácter general, determinan la clasificación de las operaciones en esta categoría (Nota 2.7). • Que haya transcurrido un periodo de un año desde la fecha de refinanciación o reestructuración. • Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses, reduciendo el principal renegociado, desde la fecha en la que se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación de aquella a las categorías de dudosos. En consecuencia, la operación no podrá presentar importes vencidos. Adicionalmente, será necesario que el titular haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. • El titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos en más de 90 días en la fecha de reclasificación a la categoría de riesgo normal en vigilancia especial de la operación de refinanciación, refinanciada o reestructurada. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 117 Para reclasificar la exposición de riesgo normal en vigilancia especial (stage 2) a riesgo normal (stage 1): • Mientras permanezcan identificadas como tales, las operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas que no proceda clasificar como riesgo dudoso se incluirán en la categoría de riesgo normal en vigilancia especial, salvo que se justifique que no se ha identificado un aumento significativo de su riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, en cuyo caso la operación se clasificará como riesgo normal. Para que la exposición deje de considerarse como operación de refinanciación, refinanciada o reestructurada: • Que se haya concluido, después de una revisión exhaustiva de la situación patrimonial y financiera del titular, que no es previsible que pueda tener dificultades financieras y que, por tanto, resulta altamente probable que pueda cumplir con sus obligaciones frente a la entidad en tiempo y forma. • Que haya transcurrido un plazo mínimo de dos años desde la fecha de formalización de la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de riesgo dudoso. • Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses desde la fecha en la que se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de dudoso. Adicionalmente, el titular deberá haber satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes (principal e intereses) que se hallasen vencidos o se sanearon en la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. • Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos más en de 30 días al final del periodo de prueba. 10.5. Operaciones de financiación con Aval ICO Covid-19 Con fecha 18 de marzo de 2020 se publicó el Real Decreto-ley 8/2020 de medidas urgentes para hacer frente al impacto económico y social del Covid-19. Una de las medidas fue la creación de una línea de avales de 100.000 millones de euros por cuenta del Estado para garantizar una parte de la financiación que las entidades de crédito concedan a las empresas y autónomos para atender sus necesidades de liquidez. Esta línea se gestiona por el Instituto de Crédito Oficial (ICO) y el objetivo de la misma es facilitar la concesión de liquidez suficiente para el mantenimiento del empleo y paliar los efectos económicos del Covid-19. En lo que respecta a las financiaciones que cuentan con avales de la Línea ICO Covid-19, hasta el 31 de diciembre de 2022, las líneas de avales que se activaron por parte del Gobierno constituían el importe completo de la línea de avales, la cual se dividió en cuatro líneas, aprobadas por Acuerdo del Consejo de Ministros de 24 de marzo, 10 de abril, 5 de mayo, 19 de mayo de 2020 y 16 de junio, cuyos importes totales estaban destinados en 67.500 millones de euros a pymes y autónomos y 25.000 millones de euros a empresas no pymes, 4.000 millones de euros para cubrir pagarés del Mercado Alternativo de Renta Fija (MARF), 2.500 millones de euros para autónomos y pymes del sector turístico y actividades conexas, 500 millones de euros para reforzar los reavales concedidos por las Compañía Española de Reafianzamiento (CERSA) y 500 millones de euros para autónomos y empresas por adquisición o arrendamiento financiero operativo de vehículos de motor de transporte por carretera de uso profesional. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 118 Adicionalmente, a los avales anteriormente referidos, por Real Decreto-ley 25/2020, de 3 de julio, se aprobó una Línea de Avales de 40.000 millones de euros, del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital, con la finalidad de avalar la financiación concedida a empresas y autónomos para atender principalmente sus necesidades financieras derivadas de la realización de nuevas inversiones. Parte de esta línea fue aprobada por acuerdos del Consejo de Ministros del 28 de julio de 2020 y 24 de noviembre de 2020. En este contexto, el Grupo ha venido concediendo, desde marzo de 2020, operaciones para las que se cuenta con avales de la Línea ICO Covid-19 y para lo que se pagan determinadas comisiones al ICO en función de las características de la operación: régimen de ayudas aplicable, tipo de prestatario y plazo. Con fecha 18 de noviembre de 2021 entró en vigor el Real Decreto-ley 34/2020, de 17 de noviembre, de medidas urgentes de apoyo a la solvencia empresarial y al sector energético, y en materia tributaria, que, entre otros aspectos, regula la extensión de los plazos de vencimiento y de carencia de las operaciones de financiación a autónomos y empresas que habían recibido aval público canalizado a través del ICO, permitiendo extender el vencimiento por un periodo adicional máximo de tres años (hasta un máximo de ocho años desde la fecha de formalización inicial de la operación) y aumentar la carencia en la amortización del principal de la operación en un máximo de 12 meses adicionales, siempre que el plazo total de carencia, teniendo en cuenta la carencia inicial, no supere los 24 meses. Adicionalmente, con fecha 30 de marzo de 2022 se publicó en el Boletín Oficial del Estado la Resolución de 29 de marzo de 2022, de la Secretaría de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, por la que se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros de 29 de marzo de 2022, por el que se modifica el Código de Buenas Prácticas para el marco de renegociación para clientes con financiación avalada previsto en el Real Decreto-ley 5/2021, de 12 de marzo. En base a este acuerdo, para las ampliaciones de vencimientos que se soliciten y otorguen a partir del 31 de marzo de 2022, los autónomos y las pequeñas y medianas empresas pertenecientes a los sectores con determinados CNAE (básicamente, agricultura, ganadería, pesca, transporte terrestre de pasajeros y transporte de mercancías por carretera) tendrán derecho a una suspensión de seis meses de las cuotas de amortización del principal de la operación, bien en forma de ampliación del plazo de carencia vigente, bien en forma de carencia adicional si aquel hubiera terminado. El detalle de las operaciones con aval ICO Covid-19 al 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros Datos totales Desglose del saldo vivo por stages de riesgo Número de operaciones concedidas Limite financiado Importe avalado Saldo Vivo Stage 1 Stage 2 Stage 3 Avales ICO Covid 19 37.989 2.715.227 1.055.728 1.372.513 561.145 552.939 258.429 Autónomos 10.588 244.656 108.443 135.590 75.739 50.733 9.118 Pequeñas y medianas empresas 22.304 1.480.707 667.227 840.803 366.165 381.376 93.262 Otras Empresas 5.097 989.864 280.058 396.120 119.241 120.830 156.049 Por su parte, el detalle de las operaciones con aval del Estado al 31 de diciembre de 2022 fue el siguiente: Miles de euros Datos totales Desglose del saldo vivo por stages de riesgo Número de operaciones concedidas Limite financiado Importe avalado Saldo Vivo Stage 1 Stage 2 Stage 3 Avales ICO Covid 19 49.586 3.215.254 1.562.894 2.044.825 1.054.506 737.935 252.384 Autónomos 12.172 282.554 156.468 195.769 132.484 52.765 10.520 Pequeñas y medianas empresas 31.642 1.874.354 1.050.251 1.324.195 665.282 527.247 131.666 Otras Empresas 5.772 1.058.346 356.175 524.861 256.740 157.923 110.198 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 119 El Grupo considera que los avales ICO Covid-19 forman parte sustancialmente de la financiación garantizada (aval integral), ya que se trata en todo caso de nuevas operaciones o renovaciones de líneas de crédito existentes con modificaciones sustanciales de las condiciones originales. Por tanto, el tratamiento contable que les aplica se basa en las siguientes premisas: (i) la comisión abonada por el Banco al ICO (como gestor del aval) se incorpora como coste incremental en el cálculo del tipo de interés efectivo de la operación según lo señalado en el párrafo B5.4.1 de la NIIF 9, y (ii) los flujos que se esperan obtener como consecuencia de la ejecución del aval se tienen en cuenta en el cálculo de la pérdida esperada de la operación según lo indicado en el párrafo B5.5.55 de la NIIF 9. En lo que respecta a la política contable para dar de baja los préstamos con Aval ICO Covid-19, el Grupo Unicaja aplica lo dispuesto en el apartado 3.2 de la NIIF 9 que requiere que, para que proceda una baja de un activo financiero (o de una parte del mismo) es necesario que se produzca la transferencia de sus flujos de efectivo y la transferencia sustancial de sus riesgos y beneficios. A su vez, según las normas de este mismo apartado de la NIIF 9, la transferencia de los flujos de efectivo del activo se produce bien cuando se transfieren los derechos contractuales a recibirlos, o bien cuando estos derechos se retienen, pero comprometiéndose la entidad a abonar (sin retraso significativo) los importes recibidos y asumiendo el receptor las mermas por importes no cobrados. Aplicando estos criterios al caso particular de los préstamos con Aval ICO Covid-19, el Grupo Unicaja considera que la transferencia de los importes avalados desde el prestamista al avalista se produce a medida que se ejecute el aval, o en caso de subrogación total o parcial del ICO en el préstamo avalado. La baja en balance de los importes avalados transferidos llevaría aparejado el reconocimiento de un derecho de cobro frente al ICO por su valor razonable. Es necesario destacar que, conforme al Acuerdo del Consejo de Ministros de 21 de junio de 2022 y la Decisión de la Comisión Europea de 30 de junio de 2022, el ICO ha procedido a habilitar, en colaboración con las entidades financieras operadoras en las Líneas de Avales ICO Covid-19, la posibilidad de extensión del plazo de vencimiento de los avales gestionados por cuenta del Estado. Se trata de facilitar las extensiones de plazo de vencimiento de la financiación otorgada a las empresas y autónomos avalada en virtud del Real Decreto ley 8/2020, de 17 de marzo y Real Decreto ley 25/2020, de 3 de julio, una vez finalizada su vigencia con fecha 30 de junio de 2022, y conforme al Marco Temporal Europeo de Ayudas de Estado, relativo a las medidas de ayuda destinadas a respaldar la economía en el contexto de la pandemia del Covid-19. La extensión del aval se llevará a cabo cuando, previa solicitud del deudor, la entidad financiera decida la extensión del plazo de vencimiento de la financiación otorgada. 10.6. Activos vencidos y deteriorados A continuación, se muestra un detalle de aquellos activos financieros clasificados como activos financieros a coste amortizado y considerados como deteriorados por razón de su riesgo de crédito al 31 de diciembre de 2023 y 2022, así como de aquellos que, sin estar considerados como deteriorados, tienen algún importe vencido a dichas fechas, clasificados por contrapartes, así como en función del plazo transcurrido desde el vencimiento del importe impagado más antiguo de cada operación: Activos deteriorados al 31 de diciembre de 2023 Miles de euros Hasta 180 días Entre 180 y 1 año Entre 1 año y 2 años Más de 2 años Total Por clases de contrapartes - Administraciones públicas 440 69 512 801 1.822 Entidades de crédito 16 – 17 18 51 Otras sociedades financieras 8.076 38 13 206 8.333 Sociedades no financieras 451.312 43.177 59.843 53.350 607.682 Hogares 484.365 126.136 123.584 241.963 976.048 944.209 169.420 183.969 296.338 1.593.936 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 120 Activos deteriorados al 31 de diciembre de 2022 Miles de euros Hasta 180 días Entre 180 y 1 año Entre 1 año y 2 años Más de 2 años Total Por clases de contrapartes - Administraciones públicas 769 112 1 13.053 13.935 Entidades de crédito 14 67 – 16 97 Otras sociedades financieras 46 – 7 2.495 2.548 Sociedades no financieras 517.557 58.036 59.370 167.903 802.866 Hogares 465.832 124.073 111.840 434.229 1.135.974 984.218 182.288 171.218 617.696 1.955.420 Activos vencidos no deteriorados al 31 de diciembre de 2023 Miles de euros Menos de un mes Entre 1 y 3 meses Más de 3 meses Total Por clases de contrapartes - Administraciones públicas 3.089 2.983 – 6.072 Entidades de crédito – – – – Otras sociedades financieras 7.930 58 – 7.988 Sociedades no financieras 280.746 13.077 – 293.823 Hogares 478.668 86.273 – 564.941 770.433 102.391 – 872.824 Activos vencidos no deteriorados al 31 de diciembre de 2022 Miles de euros Menos de un mes Entre 1 y 3 meses Más de 3 meses Total Por clases de contrapartes - Administraciones públicas 6.998 122 – 7.120 Entidades de crédito – – – – Otras sociedades financieras 9.834 – – 9.834 Sociedades no financieras 452.287 14.841 – 467.128 Hogares 518.806 115.940 – 634.746 987.925 130.903 – 1.118.828 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 121 10.7. Cobertura del riesgo de crédito El detalle por tipo de instrumento de las pérdidas por deterioro de los préstamos y anticipos, clasificados por niveles de riesgo de crédito (stages) al 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Adquisiciones temporales de activos – – – – Depósitos a plazo en entidades de crédito – – – – Créditos y préstamos a la clientela 171.009 168.701 657.892 997.602 Otros activos financieros 254 – 18.625 18.879 Saldo al cierre del ejercicio 171.263 168.701 676.517 1.016.481 Por su parte, el detalle por tipo de instrumento de las pérdidas por deterioro de los préstamos y anticipos, clasificados por niveles de riesgo de crédito (stages) al 31 de diciembre de 2022 fue el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Adquisiciones temporales de activos – – – – Depósitos a plazo en entidades de crédito – – 25 25 Créditos y préstamos a la clientela y OAF 216.723 214.223 872.498 1.303.444 Saldo al cierre del ejercicio 216.723 214.223 872.523 1.303.469 A continuación, se presenta el movimiento de las pérdidas por deterioro registradas para la cobertura del riesgo de crédito y el importe acumulado de las mismas al inicio y al final de los ejercicios 2023 y 2022 de aquellos instrumentos de deuda clasificados como préstamos y partidas a cobrar. El movimiento de las pérdidas por deterioro, para cada uno de los niveles (stages) en que se clasifican las exposiciones con riesgo de crédito del Grupo, relativo al ejercicio 2023, es el siguiente: Miles de euros 2023 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Saldo al inicio del periodo 216.723 214.223 872.523 1.303.469 Traspasos entre stages: 7.615 25.299 (32.914) – A riesgo normal (stage 1) 16.501 (12.186) (4.315) – A vigilancia especial (stage 2) (6.476) 49.948 (43.472) – A dudoso (stage 3) (2.410) (12.463) 14.873 – Por altas de nuevos activos financieros 24.637 – – 24.637 Cambios en los parámetros (45.479) (47.006) 169.921 77.436 Cambios en las metodologías (4.672) (3.532) 19.073 10.869 Bajas de activos financieros (sin fallidos) (27.561) (20.283) (146.792) (194.636) Reclasificaciones a fallidos – – (162.829) (162.829) Adjudicados – – (42.465) (42.465) Otros movimientos – – – – Saldo al final del periodo 171.263 168.701 676.517 1.016.481 De los que: Determinados individualmente 94 40.805 122.610 163.509 Determinados colectivamente 171.169 127.896 553.907 852.972 171.263 168.701 676.517 1.016.481 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 122 Por su parte, el movimiento de las pérdidas por deterioro relativo al ejercicio 2022, es el siguiente: Miles de euros 2022 Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI () Total Saldo al inicio del periodo 128.118 318.311 916.440 3.153 1.366.022 Traspasos entre stages: 48.707 (49.389) 682 – – A riesgo normal (stage 1) 57.332 (55.674) (1.658) – – A vigilancia especial (stage 2) (6.116) 24.654 (18.538) – – A dudoso (stage 3) (2.509) (18.369) 20.878 – – Por altas de nuevos activos financieros 26.109 – – – 26.109 Cambios en los parámetros 47.271 (40.819) 187.351 – 193.803 Cambios en las metodologías (1.852) 8.130 14.929 – 21.207 Bajas de activos financieros (sin fallidos) (31.630) (22.010) (17.064) – (70.704) Reclasificaciones a fallidos – – (129.760) (3.153) (132.913) Adjudicados – – (52.283) – (52.283) Otros movimientos – – (47.772) – (47.772) Saldo al final del periodo 216.723 214.223 872.523 – 1.303.469 De los que: Determinados individualmente 172 37.011 204.259 – 241.442 Determinados colectivamente 216.551 177.212 668.264 – 1.062.027 216.723 214.223 872.523 – 1.303.469 () Por POCIs se deben entender los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio según se describe en la Nota 2.7. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 10. Activos financieros a coste amortizado 123 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, los derivados contratados designados como elementos de cobertura y sus elementos cubiertos han sido fundamentalmente los siguientes: – Interest Rate Swaps, que dan cobertura a cédulas hipotecarias emitidas por la Entidad y bonos emitidos por terceros adquiridos por el Grupo. – Futuros y opciones sobre títulos cotizados, que dan cobertura a las variaciones en los precios de mercado de los mismos, previas a la venta de tales títulos. El Grupo aplica contabilidad de cobertura de valor razonable fundamentalmente a aquellas operaciones que se encuentran expuestas a las variaciones en el valor razonable de determinados activos y pasivos sensibles a las variaciones de los tipos de interés, es decir, fundamentalmente activos y pasivos referenciados a un tipo de interés fijo, que se transforma a un tipo de interés variable mediante los instrumentos de cobertura correspondientes. Por su parte, las coberturas de flujos de efectivo generalmente se contratan para intercambiar tipo de interés variable por un tipo de interés fijo. Los métodos de valoración utilizados para determinar los valores razonables de los derivados OTC han sido el descuento de flujos de caja, para valoraciones de derivados sobre tipo de interés y la técnica de simulación de Montecarlo, para valoraciones de productos estructurados con componente opcional. Para aquellas operaciones admitidas a cotización oficial, se ha considerado el precio de cotización como indicador de su valor razonable. El Grupo ha realizado un análisis para evaluar en qué medida la volatilidad en los mercados financieros ha podido tener un efecto en la eficacia de las coberturas contables registradas en los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 conforme a la NIC 39. El Grupo no tiene identificadas coberturas contables que deban modificarse debido al efecto de la volatilidad de los mercados financieros. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 124 A continuación, se muestra el detalle de vencimientos de los nocionales de los instrumentos de cobertura utilizados por el Grupo al 31 de diciembre de 2023: Miles de euros 2023 Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 meses y 1 año Entre 1 y 5 años Más de 5 años Total Cobertura de valor razonable: 3.517.280 1.427.167 1.000.000 5.602.051 11.749.209 23.295.707 Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – Otras operaciones sobre valores 3.517.280 1.427.167 – – – 4.944.447 Permutas financieras sobre valores – – – – – – Opciones sobre valores – – – – – – Operaciones a plazo 3.517.280 1.427.167 – – – 4.944.447 Opciones sobre divisas – – – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés – – 1.000.000 5.602.051 11.749.209 18.351.260 Permutas sobre tipos de interés (IRS cédulas) – – 200.000 1.692.051 1.600.000 3.492.051 Permutas sobre tipos de interés (Bonos Senior) – – 500.000 1.960.000 – 2.460.000 Permutas sobre tipos de interés (IRS Préstamos clientes) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) – – – 575.000 3.350.960 3.925.960 Permutas sobre tipos de interés (Titulizaciones) – – – – 171.896 171.896 Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos bancos centrales) – – – – – – Pasivos subordinados – – 300.000 300.000 – 600.000 Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – – – 1.075.000 6.626.353 7.701.353 Permutas sobre tipos de interés (Plazos Estructurados) – – – – – – Cobertura de flujos de efectivo: 200.067 300.000 865.000 1.234.192 1.946.625 4.545.884 Futuros sobre valores y tipo de interés – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – Otras Operaciones sobre valores – – – – 119.531 119.531 Permutas financieras sobre valores – – – – – – Opciones sobre valores – – – – 119.531 119.531 Operaciones a plazo – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 200.000 300.000 865.000 1.150.000 1.827.094 4.342.094 Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) 200.000 300.000 – – 1.146 501.146 Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – – 865.000 1.150.000 1.825.948 3.840.948 Otras operaciones sobre divisas 67 – – 84.192 – 84.259 Permutas sobre divisas (CCS sobre renta fija) 67 – – 84.192 – 84.259 Total 3.717.347 1.727.167 1.865.000 6.836.243 13.695.834 27.841.591 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 125 Por su parte, el detalle de vencimientos de los nocionales de los instrumentos de cobertura utilizados por el Grupo al 31 de diciembre de 2022 fue el siguiente: Miles de euros 2022 Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 meses y 1 año Entre 1 y 5 años Más de 5 años Total Cobertura de valor razonable: 6.236.615 307.133 450.500 4.185.025 10.753.879 21.933.152 Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – Otras operaciones sobre valores 6.236.615 307.133 – – – 6.543.748 Permutas financieras sobre valores – – – – – – Opciones sobre valores – – – – – – Operaciones a plazo 6.236.615 307.133 – – – 6.543.748 Opciones sobre divisas – – – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés – – 450.500 4.185.025 10.753.879 15.389.404 Permutas sobre tipos de interés (IRS cédulas) – – 450.000 1.892.051 1.600.000 3.942.051 Permutas sobre tipos de interés (Bonos Senior) – – – 1.660.000 – 1.660.000 Permutas sobre tipos de interés (IRS Préstamos clientes) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) – – 500 – 3.551.186 3.551.686 Permutas sobre tipos de interés (Titulizaciones) – – – – 202.096 202.096 Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos bancos centrales) – – – – – – Pasivos subordinados – – – 600.000 – 600.000 Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – – – 32.974 5.400.597 5.433.571 Permutas sobre tipos de interés (Plazos Estructurados) – – – – – – Cobertura de flujos de efectivo: 67 100.000 2.766.667 2.538.419 1.823.675 7.228.828 Futuros sobre valores y tipo de interés – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – Otras Operaciones sobre valores – – – – – – Permutas financieras sobre valores – – – – – – Opciones sobre valores – – – – – – Operaciones a plazo – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés – 100.000 2.766.667 2.515.000 1.763.374 7.145.041 Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) – 100.000 2.066.667 500.000 2.895 2.669.562 Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – – 700.000 2.015.000 1.760.479 4.475.479 Otras operaciones sobre divisas 67 – – 23.419 60.301 83.787 Permutas sobre divisas (CCS sobre renta fija) 67 – – 23.419 60.301 83.787 Total 6.236.682 407.133 3.217.167 6.723.444 12.577.554 29.161.980 Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el Grupo Unicaja no tiene registrados instrumentos financieros que deban ser clasificados como coberturas de la inversión neta en negocios en el extranjero. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 126 A continuación, se presenta el detalle de los instrumentos de cobertura de valor razonable y flujos de efectivo utilizados por el Grupo al 31 de diciembre de 2023: Miles de euros 2023 Valor razonable deudor Valor razonable acreedor Nocional Cambio en valor razonable utilizado para calcular la ineficacia de la cobertura Elemento cubierto Cobertura de valor razonable: 1.140.077 651.256 23.295.707 488.821 Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – Otras operaciones sobre valores 1.004 163.674 4.944.447 (162.670) Permutas financieras sobre valores – – – – Opciones sobre valores – – – – Operaciones a plazo 1.004 163.674 4.944.447 (162.670) Valores representativos de deuda Opciones sobre divisas – – – – Opciones sobre divisas compradas – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 1.139.073 487.582 18.351.260 651.491 Permutas sobre tipos de interés (IRS cédulas) 76.238 120.933 3.492.051 (44.695) Cédulas y bonos emitidos Permutas sobre tipos de interés (Bonos Senior) – 40.995 2.460.000 (40.995) Préstamos y anticipos Permutas sobre tipos de interés (IRS IPF clientes) – – – – Préstamos a la clientela Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) 38.130 56.993 3.925.960 (18.863) Cartera crediticia Permutas sobre tipos de interés (Titulizaciones) 120.291 357 171.896 119.934 Bonos de titulización Permutas sobre tipos de interés (IRS sobre IPF) – – – – Pasivos subordinados 28.630 38.188 600.000 (9.558) Emisión subordinada Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) 875.784 230.116 7.701.353 645.668 Valores representativos de deuda Permutas sobre tipos de interés (Plazos Estructurados) – – – – Cobertura de flujos de efectivo: 82.318 496.782 4.545.884 (414.464) Otras operaciones sobre valores 4.499 – 119.531 4.499 Permutas financieras sobre valores – – – – Opciones sobre valores 4.499 – 119.531 4.499 Operaciones a plazo – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés – 406.816 4.342.094 (406.816) Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) – 499 501.146 (499) Cobertura de préstamos a la clientela Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – 406.317 3.840.948 (406.317) Valores representativos de deuda Otras operaciones sobre divisas 77.819 89.966 84.259 (12.147) Permutas financieras sobre divisa (CCS renta fija) 77.819 89.966 84.259 (12.147) Valores representativos de deuda Total 1.222.395 1.148.038 27.841.591 74.357 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 127 Por su parte, el detalle de los instrumentos de cobertura de valor razonable y flujos de efectivo utilizados por el Grupo al 31 de diciembre de 2022 es el siguiente: Miles de euros 2022 Valor razonable deudor Valor razonable acreedor Nocional Cambio en valor razonable utilizado para calcular la ineficacia de la cobertura Elemento cubierto Cobertura de valor razonable: 1.733.820 478.211 21.933.152 1.255.609 Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – Otras operaciones sobre valores 268.773 – 6.543.748 268.773 Permutas financieras sobre valores – – – – Opciones sobre valores – – – – Operaciones a plazo 268.773 – 6.543.748 268.773 Valores representativos de deuda Opciones sobre divisas – – – – Opciones sobre divisas compradas – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 1.465.047 478.211 15.389.404 986.836 Permutas sobre tipos de interés (IRS cédulas) 60.323 232.055 3.942.051 (171.732) Cédulas y bonos emitidos Permutas sobre tipos de interés (Bonos Senior) – 75.873 1.660.000 (75.873) Préstamos y anticipos Permutas sobre tipos de interés (IRS IPF clientes) – – – – Préstamos a la clientela Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) 57.611 706 3.551.686 56.905 Cartera crediticia Permutas sobre tipos de interés (Titulizaciones) 242.190 – 202.096 242.190 Bonos de titulización Permutas sobre tipos de interés (IRS sobre IRPF) – – – – Pasivos subordinados – 55.932 600.000 (55.932) Emisión subordinada Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) 1.104.923 113.645 5.433.571 991.278 Valores representativos de deuda Permutas sobre tipos de interés (Plazos Estructurados) – – – – Cobertura de flujos de efectivo: 79.067 603.613 7.228.828 (524.546) Otras operaciones sobre valores – – – – Permutas financieras sobre valores – – – – Opciones sobre valores – – – – Operaciones a plazo – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 4.513 515.317 7.145.041 (510.804) Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) – 28.851 2.669.562 (28.851) Cobertura de préstamos a la clientela Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) 4.513 486.466 4.475.479 (481.953) Valores representativos de deuda Otras operaciones sobre divisas 74.554 88.296 83.787 (13.742) Permutas financieras sobre divisa (CCS renta fija) 74.554 88.296 83.787 (13.742) Valores representativos de deuda Total 1.812.887 1.081.824 29.161.980 731.063 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 128 A continuación, se presenta el detalle de las partidas cubiertas por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 a través de los instrumentos de cobertura anteriormente detallados: 2023 Importe en libros del instrumento cubierto Ajuste de valor razonable acumulado en el instrumento cubierto Cambio en el valor razonable utilizado para calcular la eficacia de la cobertura Reserva de coberturas de flujos de efectivo Activo Pasivo Activo Pasivo Cobertura de valor razonable 13.924.518 7.083.153 (757.502) (176.371) 927.729 – Valores representativos de deuda 13.458.258 – (719.874) – 720.640 – Saldos en moneda extranjera – – – – – – Cédulas y bonos emitidos – 3.052.036 – (48.900) 48.969 – Depósitos de la clientela – 3.737.562 – (120.455) 120.492 – Depósitos de entidades de crédito – 293.555 – (7.016) – – Crédito a la clientela 466.260 – (37.628) – 37.628 – Cobertura de flujos de efectivo 10.917.718 – – – 16.184 (16.184) Depósitos en bancos centrales – – – – – – Valores representativos de deuda 10.796.803 – – – 15.832 (15.832) Crédito a la clientela 5.741 – – – 497 (497) Instrumentos de Patrimonio 115.174 – – – (145) 145 Total 24.842.236 7.083.153 (757.502) (176.371) 943.913 (16.184) Por su parte, el detalle de las partidas cubiertas por el Grupo al 31 de diciembre de 2022 a través de los instrumentos de cobertura anteriormente detallados es el siguiente: 2022 Importe en libros del instrumento cubierto Ajuste de valor razonable acumulado en el instrumento cubierto Cambio en el valor razonable utilizado para calcular la eficacia de la cobertura Reserva de coberturas de flujos de efectivo Activo Pasivo Activo Pasivo Cobertura de valor razonable 11.351.489 5.915.971 (1.702.376) (399.027) (1.302.054) – Valores representativos de deuda 11.048.928 – (268.773) – (268.773) – Saldos en moneda extranjera (857) – – – – – Cédulas y bonos emitidos – 6.200.997 – (395.511) 397.601 – Depósitos de la clientela – – – (3.516) 3.516 – Depósitos de entidades de crédito – (285.026) – – – – Crédito a la clientela 303.418 – (1.433.603) – (1.434.398) – Cobertura de flujos de efectivo 10.047.830 – – – 113.832 (113.832) Valores representativos de deuda 10.042.506 – – – 108.508 (108.508) Crédito a la clientela 5.324 – – – 5.324 (5.324) Total 21.399.319 5.915.971 (1.702.376) (399.027) (1.188.222) (113.832) El Grupo Unicaja considera como “operaciones de cobertura” únicamente aquéllas que se consideran altamente eficaces a lo largo de la duración de las mismas. Una cobertura se considera altamente eficaz si, durante el plazo previsto de duración de la misma, las variaciones que se produzcan en el valor razonable o en los flujos de efectivo atribuidos al riesgo cubierto en la operación de cobertura de los instrumentos financieros cubiertos son compensadas en su práctica totalidad por las variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo, según el caso, de los instrumentos de cobertura. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 129 El saldo del epígrafe de “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés” incluye los ajustes por valoración acumulados correspondientes a la cartera de préstamos y partidas a cobrar que se encuentran cubiertos mediante macrocoberturas para mitigar el riesgo de tipo de interés, ascendiendo al 31 de diciembre de 2023 el saldo de este epígrafe a un importe negativo de 63.020 miles de euros (importe negativo de 237.836 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). El desglose del epígrafe de “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés” al 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros Contraparte Interés pagado Interés cobrado Vencimiento Importe nocional Cambios en el valor razonable del elemento cubierto J.P. Morgan Securities 1,69 % Euribor a 6 meses 27/04/2048 488.528 (29.625) J.P. Morgan Securities 1,57 % Euribor a 6 meses 26/04/2048 130.432 (8.098) BNP Paribas 2,39 % Euribor a 6 meses 28/12/2027 250.000 (12.349) Banco Santander 2,39 % Euribor a 6 meses 28/12/2027 250.000 (12.347) BBVA 1,14 % Euribor a 6 meses 25/04/2032 630.000 (39.655) BBVA 1,17 % Euribor a 6 meses 24/05/2032 273.000 (15.836) BBVA 1,43 % Euribor a 6 meses 17/06/2032 39.000 348 BBVA 1,63 % Euribor a 6 meses 16/09/2032 178.000 1.721 BBVA 1,57 % Euribor a 6 meses 27/10/2034 262.000 15.363 BBVA 1,79 % Euribor a 6 meses 22/11/2034 376.000 12.037 BBVA 2,12 % Euribor a 6 meses 27/12/2034 227.000 13.416 BBVA 2,31 % Euribor a 6 meses 19/01/2035 64.000 809 BBVA 2,53 % Euribor a 6 meses 16/02/2035 29.000 1.008 BBVA 2,83 % Euribor a 6 meses 30/03/2035 66.000 3.062 BBVA 2,68 % Euribor a 6 meses 18/05/2035 52.000 2.279 BBVA 2,12 % Euribor a 6 meses 02/06/2033 72.000 2.752 BBVA 2,45 % Euribor a 6 meses 23/06/2035 44.000 2.095 3.430.960 (63.020) Por su parte, el desglose al 31 de diciembre de 2022 era el siguiente: Miles de euros Contraparte Interés pagado Interés cobrado Vencimiento Importe nocional Cambios en el valor razonable del elemento cubierto J.P. Morgan Securities 1,69 % Euribor a 6 meses 27/04/2048 531.638 (52.099) J.P. Morgan Securities 1,57 % Euribor a 6 meses 26/04/2048 144.548 (13.748) BNP Paribas 2,39 % Euribor a 6 meses 28/12/2027 250.000 (21.588) Banco Santander 2,39 % Euribor a 6 meses 28/12/2027 250.000 (21.588) BBVA 1,14 % Euribor a 6 meses 25/04/2032 630.000 (76.229) BBVA 1,17 % Euribor a 6 meses 25/05/2032 273.000 (31.934) BBVA 1,43 % Euribor a 6 meses 17/06/2032 39.000 (1.782) BBVA 1,63 % Euribor a 6 meses 16/09/2032 178.000 (8.078) BBVA 1,57 % Euribor a 6 meses 27/10/2034 262.000 (199) BBVA 1,79 % Euribor a 6 meses 22/11/2034 376.000 (11.171) BBVA 2,12 % Euribor a 6 meses 27/12/2034 227.000 580 3.161.186 (237.836) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 130 En todos los casos de operaciones de macrocobertura, el instrumento de cobertura es un Interest Rate Swap (IRS), en el que se cobra un interés fijo y se paga un interés variable, el instrumento cubierto está formado por préstamos y anticipos a coste amortizado, la relación de cobertura es de valor razonable y el riesgo que se está cubriendo es el riesgo de tipo de interés de los mencionados préstamos y anticipos. Las coberturas designadas como “coberturas de valor razonable” son aquéllas que cubren la exposición a la variación en el valor razonable de activos y pasivos financieros o de compromisos en firme aún no reconocidos, o de una porción identificada de dichos activos, pasivos o compromisos en firme, atribuible a un riesgo en particular y siempre que puedan afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. A continuación, se presenta la información requerida por el párrafo 24 de la NIIF 7 en relación con estas coberturas de valor razonable: – Pérdidas y ganancias del instrumento de cobertura: Ver cuadro adjunto, en el que se desglosan las pérdidas y ganancias de los ejercicios 2023 y 2022 asociadas al instrumento de cobertura. – Pérdidas y ganancias de la partida cubierta que son atribuibles al riesgo cubierto: Ver cuadro adjunto, en el que se desglosan las pérdidas y ganancias de los ejercicios 2023 y 2022 asociadas a instrumentos cubiertos y que resultan efectivamente atribuibles al riesgo cubierto. Las coberturas designadas como “coberturas de flujos de efectivo” son aquéllas que cubren la variación de los flujos de efectivo que se atribuye a un riesgo particular asociado con un activo o pasivo financiero o una transacción prevista altamente probable, siempre que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. A continuación, se presenta la información requerida por el párrafo 23 de la NIIF 7 en relación con estas coberturas de flujos de efectivo: – Ejercicios en los que se espera que se produzcan los flujos: Los flujos asociados a los valores representativos de deuda se producirán hasta noviembre de 2030. – Ejercicios en los que se espera que afecte al resultado del ejercicio: Coinciden con los ejercicios en los que se espera que se produzcan los flujos de efectivo. – Importe reconocido durante el último ejercicio en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como rectificación de ingresos por operaciones de cobertura: rectificación negativa de 49.678 miles de euros (rectificación negativa de 703.805 miles euros en 2022) (Nota 32). – Importe reconocido durante el último ejercicio en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como rectificación de gastos por operaciones de cobertura: rectificación positiva de 126.858 miles de euros (rectificación negativa de 59.458 miles de euros en 2022) (Nota 33). – Ineficacia reconocida en el resultado del ejercicio que procede de coberturas de flujos de efectivo: Durante los ejercicios 2023 y 2022 no se han registrado ineficacias. En ambos casos, el Grupo contempla que las fuentes de ineficacia de las coberturas de valor razonable o de flujos de efectivo pueden ser las siguientes: – Posibles eventos económicos que afecten a la Entidad (por ejemplo, incumplimientos). – Posibles movimientos o diferencias relativas al mercado en las curvas colaterizadas y no colaterizadas utilizadas en la valoración de los derivados y de las partidas cubiertas. – Posibles diferencias entre el valor nominal, las fechas de liquidación/ reprecio y el riesgo de crédito de la partida cubierta y el elemento de cobertura. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 131 A continuación, se presenta el detalle de los impactos en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado de las relaciones de cobertura designadas por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Coberturas de valor razonable Miles de euros 2023 2022 Resultados en instrumentos de cobertura Resultados en instrumentos cubiertos Resultados en instrumentos de cobertura Resultados en instrumentos cubiertos Pérdidas Beneficio Pérdidas Beneficio Pérdidas Beneficio Pérdidas Beneficio Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – – – Opciones sobre divisas – – – – – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 120.880 (747.838) (747.841) 120.877 772.237 1.925.172 1.918.042 765.107 Permutas financieras sobre tipos de interés (IRS cédulas) (195.755) 37.321 37.321 (195.755) 722.454 1.781 1.215 721.888 Permutas financieras sobre tipos de interés (IRS Crédito a la clientela) 3.245 – – 3.245 – 73.348 73.348 – Permutas financieras sobre tipos de interés (IRS de IPF clientes) 53.756 (142.112) (142.112) 53.756 – 400.032 400.032 – Permutas financieras sobre tipos de interés (IRS renta fija) – (375.278) (375.278) – – 1.154.984 1.154.984 – Opciones sobre tipo de interés (renta fija) 259.634 (267.769) (267.772) 259.631 49.783 295.027 288.463 43.219 120.880 (747.838) (747.841) 120.877 772.237 1.925.172 1.918.042 765.107 Coberturas de flujos de efectivo Miles de euros 2023 2022 Cambio en el valor del elemento de cobertura reconocido en otro resultado global Importe reclasificado desde patrimonio a resultados Cambio en el valor del elemento de cobertura reconocido en otro resultado global Importe reclasificado desde patrimonio a resultados Interrupción de la cobertura Reconocimiento en resultados de la transacción cubierta Interrupción de la cobertura Reconocimiento en resultados de la transacción cubierta Otras operaciones sobre divisas 470 – (920) – – – Otras operaciones sobre tipos de interés (18.100) – (120.220) (143.646) – (422.579) Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) (18.100) – (120.220) (143.646) – (422.579) Total (17.630) – (121.140) (143.646) – (422.579) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 132 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 12.1. Participación en entidades valoradas por el método de la participación En los Anexos IV y V se muestra un detalle de las participaciones en negocios conjuntos y asociadas al 31 de diciembre de 2023 y 2022, y registradas en las cuentas anuales consolidadas a través del método de la participación, junto con diversa información relevante sobre las mismas. La contribución de las principales entidades valoradas por el método de la participación al saldo del epígrafe de “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” del balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es la siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. 296.958 171.393 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 18.209 18.773 Propco Eos, S.L. 7.617 11.401 Madrigal Participaciones, S.A. 15.233 16.790 Propco Epsilon, S.L. 6.095 10.006 Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A. 12.242 11.673 Propco Malagueta, S.L. 302 1.239 Muelle Uno-Puerto de Málaga, S.A. 10.171 10.088 Ingeniería de Suelos y Explotación de Recursos, S.A. 15.070 12.463 Parque Científico-Tecnológico de Almería, S.A. 8.073 8.801 Proyecto Lima, S.L. 161 803 Propco Orange 1, S.L. 4.156 4.571 Espacio Medina, S.L. – 3.138 Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. – 3.694 Participaciones Estratégicas del Sur, S.L. 4.026 4.399 Lico Leasing, S.A. () 3.818 4.543 Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. () – 30.513 Hostelería Asturiana, S.A. 2.266 2.271 Sociedad Regional de Promoción del Principado de Asturias, S.A. 21.722 18.305 Global Berbice, S.L. 3.785 6.423 Oppidum Capital, S.L. 403.007 419.480 CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. () – 79.012 Sociedad de Gestión y Promoción de Activos, S.L. 29.068 30.393 Experiencia Peñíscola, S.L. 4.965 4.564 Desarrollos Inmobiliarios Peña Vieja, S.L. 12.740 13.954 Convivenzia Projet, S.L. 2.921 2.928 Zedant Desarrollos, S.L. 3.029 2.922 Cartera de activos H&L, S.L. 1.388 1.642 Druet Real Estate, S.L. 7.971 8.061 Griffin Real Estate Developments, S.L. 4.123 3.863 Desarrollos Inmobiliarios Ronda Sur, S.L. 2.583 2.583 Pryconsa Ahijones, S.L. 16.902 16.700 Desarrollos Inmobiliarios Navalcan, S.L. 4.502 4.553 Baraka Home 20, S.L. 4.387 4.431 Azoe Inmuebles, S.L. – 5.354 Otras entidades 12.612 12.988 940.102 964.715 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). () Sociedades fusionadas con Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 133 A continuación, se presenta una conciliación entre el saldo inicial y final del epígrafe de “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” del balance consolidado para los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 () Valor neto contable al 1 de enero 964.715 1.052.033 Altas del ejercicio 377 3.969 Bajas del ejercicio (122.101) (3.372) Resultado por puesta en equivalencia 91.946 80.303 Deterioro o reversión del deterioro de inversiones en negocios conjuntos o asociadas (Nota 42) 3.358 (535) Dividendos repartidos (62.766) (46.543) Diferencias de ajustes por valoración 46.929 (88.814) Otros movimientos 17.644 (32.326) Valor neto contable al 31 de diciembre 940.102 964.715 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). El detalle de los dividendos recibidos de negocios conjuntos y entidades asociadas durante los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros Dividendos recibidos 2023 2022 () Andalucía Económica, S.A. 12 11 Desarrollos Inmobiliarios Peña Vieja, S.L. 53 – Euro 6000, S.L. 316 184 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 2.243 2.351 Ingenieria de Suelos y Explotación de Recursos, S.A. 1.500 900 Kenta Capital Investment Management, S.A. 99 – Oppidum Capital, S.L. 17.244 18.097 Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A. 515 – Unicorp Vida, Compañía de Seguros y reaseguros, S.A. 40.784 25.000 62.766 46.543 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Las reversiones netas del deterioro de valor que han sido registradas en el ejercicio 2023 ascienden a 3.358 miles de euros (dotaciones netas por deterioro de valor de 535 miles de euros en el ejercicio 2022) (Nota 42). Estas dotaciones y recuperaciones se encuentran registradas en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de inversiones en negocios conjuntos o asociadas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. El concepto de “Otros movimientos” recoge fundamentalmente ampliaciones y reducciones de capital de negocios conjuntos y asociadas, que no se computan como altas o bajas a efectos de este movimiento si no varía el porcentaje de participación en la sociedad. El saldo del epígrafe de “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 incluye 52.500 miles de euros y 53.104 miles de euros, respectivamente, correspondientes a fondos de comercio asociados a este tipo de participaciones. En la Nota 4 se ofrecen diversas informaciones relativas a estos fondos de comercio. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 134 12.2. Notificaciones sobre adquisición y enajenación de participaciones A continuación, se indican las notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital de entidades del Grupo, multigrupo y asociadas, en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital y en el artículo 53 de la Ley 24/1988, del Mercado de Valores. Durante los ejercicios 2023 y 2022 las principales adquisiciones y enajenaciones realizadas sobre participaciones en entidades dependientes, así como sobre entidades valoradas por el método de la participación, han sido las siguientes: Adquisiciones de participaciones durante 2023 Miles de euros Denominación de la entidad Categoría Fecha efectiva de la operación Coste neto de la adquisición % de derechos de voto adquiridos % de derechos de voto totales en la entidad con posterioridad a la adquisición Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. Grupo () 01/03/2023 – – % 62,20 % Parque Industrial Humilladero, S.L. Grupo 02/03/2023 170 0,38 % 92,38 % Digital Finance & Insurance Services, S.L. Asociada 08/05/2023 300 30,00 % 30,00 % Mastercajas Asociada 01/06/2023 – 6,02 % 78,77 % Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. Grupo () 01/07/2023 – 1,41 % 63,61 % () Hasta el 1 de marzo de 2023, Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. ha estado clasificada como negocio conjunto, aplicando el método de la participación. Sin embargo, desde el 1 de marzo de 2023, la entidad pasa a integrarse como sociedad del Grupo debido a que la participación del Grupo Unicaja ha estado en continuo crecimiento desde 2013 (50,32%) a 2023 (62,20%). La participación por parte del Grupo Unicaja en Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. otorga voto cualificado en la Junta General de Accionistas para determinadas decisiones y, por lo tanto, se ha tomado la decisión de cambiar el método de consolidación. Posteriormente, con fecha 1 de julio de 2023 se ha incrementado el porcentaje de participación hasta el 63,61%. Adquisiciones de participaciones durante 2022 Miles de euros Denominación de la entidad Categoría Fecha efectiva de la operación Coste neto de la adquisición % de derechos de voto adquiridos % de derechos de voto totales en la entidad con posterioridad a la adquisición Sedes, S.A. Asociada 02/02/2022 2.489 0,05 % 39,90 % Kenta Capital Investment Management, S.A. Asociada 22/04/2022 2.881 36,00 % 36,00 % Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 135 Enajenaciones y otras bajas de participaciones durante 2023 Miles de euros Denominación de la entidad Categoría Fecha efectiva de la operación % de derechos de voto enajenados o dados de baja % de derechos de voto totales en la entidad con posterioridad a la enajenación Beneficio/ (pérdida) generada Malagaport, S.L. Asociada 01/01/2023 26,77 % – % – Electra de Malvana, S.A. Asociada 13/02/2023 20,00 % – % – Instituto de Medicina Oncológica y Molecular de Asturias S.A. Multigrupo 02/03/2023 33,33 % – % 335 Liberbank Digital, S.L.U. Grupo 28/03/2023 100,00 % – % – Azoe Inmuebles, S.L. Asociada 29/03/2023 48,40 % – % 216 Cantabria Capital S.G.E.I.C., S.A. Asociada 12/05/2023 20,00 % – % (59) Lisson Directorship, S.L.U. Grupo 18/05/2023 100,00 % – % (148) CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. () Asociada 30/06/2023 50,00 % – % – Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. (*) Multigrupo 30/06/2023 50,00 % – % – Mosacata, S.L.U. () Grupo 09/08/2023 100,00 % – % – Midamarta, S.L.U. () Grupo 09/08/2023 100,00 % – % – Urbe Cantabria, S.L.U. () Grupo 09/08/2023 100,00 % – % – Promociones Miralsur, S.L.U. Grupo 18/07/2023 100,00 % – % 17 Espacio Medina, S.L. Multigrupo 09/10/2023 30,00 % – % 759 Uncro, S.L. Asociada 24/10/2023 25,00 % – % – Puertu Maravio, S.L.U. Grupo 21/12/2023 100,00 % – % (15) () Entidades fusionadas con Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. con fecha de efectos contables al 1 de enero de 2023. () Entidades fusionadas con Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. con fecha de efectos contables al 1 de enero de 2023. Enajenaciones y otras bajas de participaciones durante 2022 Miles de euros Denominación de la entidad Categoría Fecha efectiva de la operación % de derechos de voto enajenados o dados de baja % de derechos de voto totales en la entidad con posterioridad a la enajenación Beneficio/ (pérdida) generada Explotaciones Forestales y Cinegéticas Alta- Baja, S.A.U. Grupo 25/02/2022 100,00 % – % 2.098 Caja Castilla La Mancha Conecta, S.A. Servicios administrativos combinados Grupo 27/06/2022 100,00 % – % (3) Liberbank Servicios Auxiliares Bancaseguros, A.I.E. Grupo 19/05/2022 100,00 % – % (78) Caja Castilla La Mancha Finance, S.A.U. Grupo 28/06/2022 100,00 % – % 42 Banco de Castilla La Mancha Mediación Operador de Banca Seguros Vinculado, S.A.U. Grupo 01/06/2022 100,00 % – % – Liberbank Mediación, Operador de Banca- Seguros Vinculado, S.L.U. Grupo 01/06/2022 100,00 % – % – Fitex Ilunion, S.A. Asociada 07/07/2022 25,00 % – % (32) Liberbank Gestión, S.G.I.I.C, S.A.U. Grupo 13/09/2022 100,00 % – % – Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 136 Estos cambios en la composición del Grupo no han tenido impacto significativo en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023 ni del ejercicio 2022. Adicionalmente, cabe señalar que, con fecha 23 de mayo de 2022, Unicaja alcanzó un acuerdo con Santa Lucía, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros (“Santa Lucía”) para extender su alianza conjunta de bancaseguros en los ramos de vida riesgo, ahorro, accidentes y planes de pensiones tras la fusión de Unicaja con Liberbank. Según el citado acuerdo, Santa Lucía adquirió el 50% de CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. (“CCM Vida”) y de Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. (“Liberbank Vida”), manteniendo Unicaja el porcentaje restante y ampliándose la actual alianza con Santa Lucía. Como pasos previos a la extensión de la alianza: – Con fecha 10 de octubre de 2022, Unicaja adquirió a Mapfre Vida, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros sobre la Vida Humana (Mapfre) el 50% de las acciones de CCM Vida por un importe de 131,4 millones de euros, terminándose así la alianza con Mapfre por el negocio de bancaseguros procedente de Banco de Castilla-La Mancha, S.A. (“BCLM”) y que estaba integrado en el Grupo Liberbank. – Con fecha 14 de octubre de 2022, Unicaja adquirió a Aegon España, S.A. de Seguros y Reaseguros (Aegon) el 50% de las acciones de Liberbank Vida por un importe de 176,5 millones de euros, terminándose así la alianza con Aegon por el negocio de bancaseguros procedente de Liberbank, S.A. (“Liberbank”) y que estaba igualmente integrado en el Grupo Liberbank. – Por instar a Mapfre y Aegon a la terminación de las alianzas de bancaseguros que estaban vigentes, se atendió por parte de Unicaja a una penalización de 41 millones de euros, que formaba parte del precio de compra de las participaciones de CCM Vida y Liberbank Vida. El Grupo Unicaja tenía constituida una provisión por este concepto por importe de 65 millones de euros, por lo que se utilizaron las provisiones correspondientes y se recuperó un importe de 24 millones de euros en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022. Tras ejecutarse los pasos previos y recibir las autorizaciones regulatorias y administrativas correspondientes, con fecha 2 de noviembre de 2022, Unicaja materializó la venta a Santa Lucía del 50% de CCM Vida y Liberbank Vida, extendiéndose a partir de ese momento la alianza de bancaseguros, recibiendo una contraprestación consistente en un importe fijo de 318 millones de euros, de los que 295 millones se correspondía con el precio de venta de las compañías aseguradoras y 23 millones de euros se correspondían con la contraprestación complementaria vinculada a la novación del acuerdo de distribución de seguros a través de Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (“Unicorp Vida”), en la que ya existía una alianza previa con Santa Lucía. Como resultado de la materialización de la venta de las compañías aseguradoras a Santa Lucía se generó una plusvalía total de 36 millones de euros, de los que 17 millones de euros se registraron en el epígrafe de “Ganancias/ pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022 (Nota 44), estando previsto que se registren los 19 millones de euros restantes conforme se vayan cumpliendo las obligaciones de desempeño asociadas a dicho importe. Asimismo, el Grupo Unicaja se reconocerá en ejercicios futuros el importe de 23 millones de euros asociado a la novación del acuerdo de distribución de seguros a través de Unicorp Vida, a medida que se vayan dando por cumplidas las obligaciones de desempeño asociadas, tal y como establece la NIIF 15. Por último, en los acuerdos alcanzados con Santa Lucía se incluyó también un importe variable de hasta 40 millones de euros a percibir por el Grupo Unicaja en función del nivel de cumplimiento de determinados objetivos de negocio durante los próximos 10 años. Este importe se irá reconocimiento en ejercicios futuros en base al cumplimiento del Plan de Negocio acordado, considerando la información que esté disponible en cada momento (histórica, actual y proyectada), tal y como requieren los párrafos 50 a 54 de la NIIF 15. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 137 13. Activos tangibles 13.1. Inmovilizado material La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Inmovilizado material 1.227.166 1.286.647 De uso propio 1.227.166 1.286.647 Cedido en arrendamiento operativo – – Del que: Derechos de uso por arrendamiento 49.562 65.312 Inversiones inmobiliarias 539.160 708.894 1.766.326 1.995.541 13.1.1. Movimiento de inmovilizado material El movimiento habido en el epígrafe de “Inmovilizado material” del balance consolidado del Grupo durante los ejercicios 2023 y 2022 ha sido el siguiente: Miles de euros De uso propio Inversiones inmobiliarias Total Coste Saldos al 31 de diciembre de 2022 2.715.883 1.254.786 3.970.669 Otras adiciones 24.751 192 24.943 Altas por derechos de uso por arrendamiento 19.293 – 19.293 Bajas por enajenaciones o por otros medios (32.671) (230.181) (262.852) Bajas por derechos de uso por arrendamiento (28.902) – (28.902) Otros traspasos y otros movimientos (24.420) (514) (24.934) Saldos al 31 de diciembre de 2023 2.673.935 1.024.283 3.698.218 Amortización acumulada Saldos al 31 de diciembre de 2022 (1.348.560) (167.746) (1.516.306) Bajas por enajenaciones o por otros medios 23.715 22.257 45.972 Dotaciones (44.749) (14.208) (58.957) Dotaciones por derechos de uso de arrendamiento (10.874) – (10.874) Otros traspasos y otros movimientos 6.843 (4.611) 2.232 Saldos al 31 de diciembre de 2023 (1.373.625) (164.308) (1.537.933) Pérdidas por deterioro Al 31 de diciembre de 2023 (73.144) (320.815) (393.959) Inmovilizado material neto Saldos al 31 de diciembre de 2023 1.227.166 539.160 1.766.326 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 13. Activos tangibles 138 Miles de euros De uso propio Inversiones inmobiliarias Total Coste Saldos al 31 de diciembre de 2021 2.828.921 1.533.713 4.362.634 Otras adiciones 44.450 1.104 45.554 Altas por derechos de uso por arrendamiento 7.012 – 7.012 Bajas por enajenaciones o por otros medios (106.649) (174.588) (281.237) Bajas por derechos de uso por arrendamiento (25.117) – (25.117) Otros traspasos y otros movimientos (32.734) (105.443) (138.177) Saldos al 31 de diciembre de 2022 2.715.883 1.254.786 3.970.669 Amortización acumulada Saldos al 31 de diciembre de 2021 (1.384.799) (182.758) (1.567.557) Bajas por enajenaciones o por otros medios 69.953 (21.511) 48.442 Dotaciones (47.125) (17.318) (64.443) Dotaciones por derechos de uso de arrendamiento (9.400) – (9.400) Otros traspasos y otros movimientos 22.811 53.841 76.652 Saldos al 31 de diciembre de 2022 (1.348.560) (167.746) (1.516.306) Pérdidas por deterioro Al 31 de diciembre de 2022 (80.676) (378.146) (458.822) Inmovilizado material neto Saldos al 31 de diciembre de 2022 1.286.647 708.894 1.995.541 En los cuadros anteriores se identifican “Otros traspasos y otros movimientos” tanto en el coste como en la amortización acumulada de los activos. El desglose por naturaleza de estos movimientos para los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 De uso propio Inversiones inmobiliarias De uso propio Inversiones inmobiliarias Traspasos entre activos no corrientes en venta e inversiones inmobiliarias () (Nota 16) – (12.636) – (59.153) Traspasos entre uso propio e inversiones inmobiliarias (14.828) 14.828 (7.550) 7.550 Traspasos desde existencias – – – – Otros movimientos (2.747) (7.317) (2.373) – (17.575) (5.125) (9.923) (51.603) () Estos traspasos se deben a cambios en los planes de arrendamiento/ venta de los activos que tuvieron lugar durante el ejercicio 2022 por parte del Grupo Unicaja. Concretamente, los traspasos de inversiones inmobiliarias a activos no corrientes en venta se debieron a una modificación en la estrategia de gestión de determinados conjuntos de activos destinados a la venta. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 13. Activos tangibles 139 El Grupo tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los bienes del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, existen activos materiales de uso propio e inversiones inmobiliarias que se encontraban totalmente amortizados por un importe bruto de 1.159.248 miles de euros y 940.335 miles de euros, respectivamente. Los cobros netos registrados en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2023 por los activos tangibles registrados en este epígrafe ascienden a 248.676 miles de euros (cobros netos de 176.530 miles de euros en el ejercicio 2022 ). 13.1.2. Inmovilizado material de uso propio El desglose, de acuerdo con su naturaleza, de las partidas que integran el saldo de este epígrafe del balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros Coste Amortización acumulada Pérdidas por deterioro Saldo neto Equipos informáticos y sus instalaciones 196.530 (157.978) – 38.552 Mobiliario, vehículos y resto de instalaciones 884.350 (813.279) (9.604) 61.467 Edificios 1.298.071 (317.890) (56.109) 924.072 Obras en curso 6.217 – – 6.217 Otros 288.766 (84.477) (7.431) 196.858 Saldos al 31 de diciembre de 2023 2.673.934 (1.373.624) (73.144) 1.227.166 Miles de euros Coste Amortización acumulada Pérdidas por deterioro Saldo neto Equipos informáticos y sus instalaciones 239.785 (146.465) – 93.320 Mobiliario, vehículos y resto de instalaciones 880.292 (816.535) – 63.757 Edificios 1.288.482 (309.289) (61.223) 917.970 Obras en curso 6.082 – – 6.082 Otros 301.242 (76.271) (19.453) 205.518 Saldos al 31 de diciembre de 2022 2.715.883 (1.348.560) (80.676) 1.286.647 Formando parte del saldo neto al 31 de diciembre de 2023 y 2022 que figura en el cuadro anterior, no existen partidas de valor neto correspondientes a inmovilizado material que las sociedades del Grupo estén adquiriendo en régimen de arrendamiento financiero. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 13. Activos tangibles 140 13.2. Inversiones inmobiliarias El epígrafe de “Inversiones inmobiliarias” del balance consolidado recoge, por lo general, los valores netos de los terrenos, edificios y otras construcciones que se mantienen para explotarlos en régimen de alquiler. Las inversiones inmobiliarias se presentan valoradas en el balance consolidado por su coste de adquisición, formado por el valor razonable de cualquier contraprestación entregada más el conjunto de desembolsos dinerarios realizados o comprometidos, menos su correspondiente amortización acumulada y, si procede, las pérdidas estimadas que resultan de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable. Respecto a las inversiones inmobiliarias en las que el Grupo actúa como arrendador, se respetan las condiciones de la normativa aplicable a cada arrendamiento, especialmente en lo relativo a la Ley 29/1994, de 24 de noviembre, de Arrendamientos Urbanos, y a la Ley 4/2013, de 4 de junio, de medidas de flexibilización y fomento del mercado de alquiler de viviendas. Los gastos registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 por gastos directos de explotación (incluyendo reparaciones y mantenimiento) asociados a las inversiones inmobiliarias, con separación entre las que generan rentas y las que no, son los siguientes: Miles de euros 2023 2022 Gastos asociados a inversiones inmobiliarias que generan rentas 9.095 8.710 Gastos asociados a inversiones inmobiliarias que no generan rentas 3.323 5.617 12.418 14.327 Los ingresos derivados de rentas provenientes de las inversiones inmobiliarias propiedad de las sociedades del Grupo, durante los ejercicios 2023 y 2022, ascendieron a 33.708 miles de euros y 38.872 miles de euros respectivamente, y han sido registrados en el epígrafe de “Otros ingresos de explotación” (Nota 39). A continuación, se presenta un desglose al 31 de diciembre de 2023 y 2022 de las inversiones inmobiliarias según su naturaleza, con indicación de su valor en libros y la mejor estimación a la que puede llegar el Grupo de su valor razonable a esa misma fecha: Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Valor bruto contable Amortización acumulada Correcciones de valor por deterioro Valor neto contable Valor razonable estimado Locales y naves 554.447 (108.850) (121.486) 324.111 358.864 Viviendas terminadas 316.590 (25.979) (133.157) 157.454 266.086 Garajes y trasteros 13.491 (1.523) (6.277) 5.691 7.845 Solares urbanizados 8.118 – (4.122) 3.996 7.094 Fincas rústicas 2.221 – (655) 1.566 3.123 Otros 129.416 (27.956) (55.118) 46.342 77.124 Total 1.024.283 (164.308) (320.815) 539.160 720.136 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 13. Activos tangibles 141 Miles de euros 31 de diciembre de 2022 Valor bruto contable Amortización acumulada Correcciones de valor por deterioro Valor neto contable Valor razonable estimado Locales y naves 609.397 (109.626) (124.567) 375.204 427.549 Viviendas terminadas 484.108 (29.748) (196.049) 258.311 407.878 Garajes y trasteros 20.451 (1.687) (9.025) 9.739 14.943 Solares urbanizados 8.934 (5) (4.221) 4.708 8.005 Fincas rústicas 8.442 (287) (3.107) 5.048 12.423 Otros 123.454 (26.393) (41.177) 55.884 81.630 Total 1.254.786 (167.746) (378.146) 708.894 952.428 La estimación del valor razonable ha sido realizada fundamentalmente en base a los últimos informes de tasación recibidos de cada uno de los activos que componen el epígrafe de “Inversiones inmobiliarias”. En este sentido, el Grupo Unicaja cuenta con una política corporativa que garantiza la competencia profesional, la independencia y objetividad de las compañías de valoración externa, de acuerdo con lo establecido por la normativa, que requiere que las sociedades de tasación cumplan con los requisitos de neutralidad y credibilidad al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones. Dicha política establece que todas las sociedades de tasación con las que el Grupo Unicaja trabaje en España tienen que estar inscritas en el Registro Oficial de Banco de España y sus valoraciones se deben realizar siguiendo la metodología establecida en la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo, del Ministerio de Economía, sobre normas de valoración de bienes inmuebles y de determinados derechos para ciertas finalidades financieras. 13.3. Correcciones de valor por deterioro de los activos tangibles Seguidamente se presenta un resumen de los movimientos que han afectado a las correcciones de valor por deterioro de estas partidas a lo largo de los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros Uso propio Inversiones Inmobiliarias Total Saldos al 31 de diciembre de 2021 51.206 494.575 545.781 Dotaciones 32.884 9.974 42.858 Recuperaciones por ventas – (65.548) (65.548) Otras recuperaciones – (4.015) (4.015) Resto de traspasos y reclasificaciones (3.414) (56.840) (60.254) Saldos al 31 de diciembre de 2022 80.676 378.146 458.822 Dotaciones 3.458 26.280 29.738 Recuperaciones por ventas – (13.158) (13.158) Otras recuperaciones (362) – (362) Resto de traspasos y reclasificaciones (10.628) (70.689) (81.317) Saldos al 31 de diciembre de 2023 73.144 320.579 393.723 Las dotaciones realizadas se encuentran registradas en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de activos no financieros” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase Nota 42). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 13. Activos tangibles 142 13.4. Derechos de uso por arrendamiento El Grupo mantiene derechos de uso por arrendamiento principalmente sobre edificios, locales y oficinas para el ejercicio de su actividad, así como, en menor medida, vehículos, equipos para procesos de la información y aparcamientos. A continuación, se presenta el desglose de los derechos de uso por arrendamiento y su movimiento durante los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros Terrenos y edificios Otros Total Saldos al 1 de enero de 2022 88.421 2.326 90.747 Adiciones 6.839 – 6.839 Bajas (25.067) – (25.067) Amortización (9.400) – (9.400) Otros movimientos 4.519 (2.326) 2.193 Saldos al 31 de diciembre de 2022 65.312 – 65.312 Adiciones 16.580 – 16.580 Bajas (26.870) – (26.870) Amortización (10.874) – (10.874) Otros movimientos 5.414 – 5.414 Saldos al 31 de diciembre de 2023 49.562 – 49.562 Respecto a los pasivos por arrendamiento asociados a los derechos de uso (que se encuentran registrados en el epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado”), se presenta a continuación un detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 Pasivos por arrendamiento: Por arrendamientos corrientes 9.529 8.891 Por arrendamientos no corrientes 43.401 61.580 52.930 70.471 A continuación, se presenta un desglose por vencimientos de los pasivos por arrendamiento previstos por el Grupo 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros Hasta 1 año Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Al 31 de diciembre de 2023 9.529 5.313 4.896 4.623 4.136 24.433 Al 31 de diciembre de 2022 8.891 8.256 6.352 6.196 5.986 34.790 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 13. Activos tangibles 143 El desglose por vencimientos de los flujos de efectivo contractuales (no descontados) ligados a los contratos de arrendamiento del Grupo Unicaja al cierre del ejercicio 2023 es el siguiente: Miles de euros 2023 Hasta 1 año 9.610 Entre 1 y 2 años 5.465 Entre 2 y 3 años 5.129 Entre 3 y 4 años 4.930 Entre 4 y 5 años 4.492 Más de 5 años 26.737 56.363 Por otro lado, el impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada por los derechos de uso por arrendamientos del Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es: Miles de euros 2023 2022 Gastos por amortización de los derechos de uso 10.874 (9.400) Terrenos y edificios 10.874 (9.400) Otros – – Gastos por intereses de los pasivos por arrendamiento 1.309 (1.140) 12.183 (10.540) Por último, el Grupo ha realizado exclusiones al tratamiento general de los arrendamientos de aquellos contratos a 12 meses o menos, así como de aquellos contratos donde el valor del elemento arrendado sea bajo. Si bien estas exclusiones no han sido por importe significativo, se presenta a continuación su impacto en la cuenta de resultados del Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 Gastos por arrendamiento a corto plazo 78 112 Gastos por arrendamiento de bajo valor 820 805 898 917 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 13. Activos tangibles 144 14. Activos intangibles Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el desglose por concepto del epígrafe de “Activos intangibles” del balance consolidado es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Fondo de comercio 25.995 32.164 Otro activo intangible 58.831 42.586 84.826 74.750 La rúbrica de “Otros activos intangibles” recoge fundamentalmente aplicaciones informáticas utilizadas en el desarrollo de la actividad de las sociedades del Grupo Unicaja. El movimiento del epígrafe de “Activos intangibles” del balance consolidado durante los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros Coste Amortización acumulada Correcciones de valor por deterioro Valor neto contable Saldo al 31 de diciembre de 2021 131.272 (26.790) (24.676) 79.806 Altas 17.670 (16.557) (6.169) (5.056) Bajas – – – – Otros movimientos – – – – Saldo al 31 de diciembre de 2022 148.942 (43.347) (30.845) 74.750 Altas () 43.800 (20.670) (8.201) 14.929 Bajas (5.644) 8 – (5.636) Otros movimientos 517 266 – 783 Saldo al 31 de diciembre de 2023 187.615 (63.743) (39.046) 84.826 () Las altas por correcciones de valor por deterioro presentan un saldo de 8.201 miles de euros, de los que 6.169 miles de euros, se corresponden con la dotación del Fondo de comercio asociado a la sociedad del grupo Unión del Duero Seguros de Vida S.A. Los importes registrados en el epígrafe de “Amortización” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ascienden a 20.670 miles de euros en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2023 (16.557 miles de euros en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022). El importe de los activos intangibles en uso totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 asciende a 15.163 miles de euros y 1.767 miles de euros, respectivamente. Los pagos netos registrados en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2023 por los activos intangibles registrados en este epígrafe ascienden a 38.164 miles de euros (pagos netos de 11.564 miles de euros en el ejercicio 2022). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 14. Activos intangibles 145 El desglose de la rúbrica de “Fondo de comercio” al 31 de diciembre de 2023 y 2022, por cada una de las sociedades que lo genera, es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Unión del Duero, Compañía de Seguros de Vida, S.A.U. 25.995 32.164 25.995 32.164 A continuación, se presenta información detallada en relación con el fondo de comercio: Miles de euros Saneamientos acumulados Importe neto Importe inicial Fecha inicial de registro 2023 2022 2023 2022 Unión del Duero, Compañía de Seguros de Vida, S.A.U. 63.009 Mar. 2018 (37.014) (30.845) 25.995 32.164 El fondo de comercio registrado en Unión del Duero, Compañía de Seguros de Vida, S.A.U. se corresponde con el precio pagado en la adquisición del 50% de la participación en esta sociedad y en Duero Pensiones, E.G.F.P., S.A.U. (absorbida posteriormente por la primera) en marzo de 2018, en relación con una cartera de contratos de seguro que se encuentra en “run-off”. Para el contraste del valor de este fondo de comercio, el Grupo realiza un análisis periódico del valor razonable del negocio, considerando, entre otros factores, la duración financiera media de dichos contratos a la fecha de cierre del ejercicio. El deterioro de este fondo de comercio en los ejercicios 2023 y 2022 asciende a 6.169 miles de euros, en ambos ejercicios. Estos importes se han registrado en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 42). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 14. Activos intangibles 146 15. Otros activos La composición de los saldos de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Contratos de seguros vinculados a pensiones (Nota 41) 21.509 23.167 Existencias 38.524 129.212 Otros 175.198 509.983 235.231 662.362 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 , el epígrafe de “Contratos de seguros vinculados a pensiones” del activo del balance consolidado asciende a 21.509 miles de euros y 23.167 miles de euros, respectivamente, correspondientes a prestaciones post-empleo (Nota 41). Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, la partida “Otros” de este epígrafe del balance consolidado recoge fundamentalmente cuentas de periodificación de activo. El desglose por sociedades del saldo del epígrafe del activo “Existencias” del balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 y 2022, es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. 20.149 118.554 Mosacata, S.L.U. () – 5.818 Parque Industrial Humilladero, S.L. 4.289 4.348 Sociedad de Gestión San Carlos S.A. 14.053 – Otras sociedades 33 492 38.524 129.212 () Entidad fusionada con Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. con fecha de efectos contables al 1 de enero de 2023 El movimiento del epígrafe de “Existencias” del balance consolidado durante los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Valor neto contable al 1 de enero 129.212 159.261 Altas del ejercicio 16.327 12.389 Bajas por enajenaciones u otros traspasos (787) (116.385) Traspasos inversiones inmobiliarias – – Traspasos activos no corrientes en venta (Nota 16) (108.315) (10.673) Traspasos inmovilizado uso propio – – Variación de correcciones por deterioro – 86.399 Otros movimientos 2.087 (1.779) Valor neto contable al 31 de diciembre 38.524 129.212 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 15. Otros activos 147 Las pérdidas por deterioro asociadas al epígrafe de “Existencias” se registran en la partida de “Deterioro del valor o reversión de activos no financieros - Otros activos” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 42). A continuación, se presenta el detalle de las ventas de existencias efectuadas durante los ejercicios 2023 y 2022 por parte del Grupo Unicaja, con detalle del precio de venta, coste de las ventas, utilización de deterioros y otros conceptos: Miles de euros 2023 2022 Precio de venta 842 8.398 Coste de ventas (877) (23.464) Utilización de deterioros 90 15.868 Comisiones en venta (24) (266) 31 536 Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 el Grupo Unicaja no mantiene existencias en el balance consolidado que se encuentren pignoradas en garantía del cumplimiento de deudas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 15. Otros activos 148 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta A continuación, se presenta el detalle del epígrafe de “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance consolidado, en el cual se recoge el valor en libros de los activos que no forman parte de las actividades de explotación del Grupo y cuya recuperación de su valor en libros tendrá lugar previsiblemente a través del precio que se obtenga en su enajenación. El importe de estos activos al 31 de diciembre de 2023 asciende a 333.895 miles de euros (558.422 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). El detalle de los elementos de activos no corrientes en venta clasificado en función de su finalidad al cierre de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Activos residenciales 210.023 280.005 Inmuebles terminados 16.225 76.618 Vivienda 5.820 50.430 Resto 10.405 26.188 Inmuebles en construcción 48.053 54.748 Vivienda 46.147 47.416 Resto 1.906 7.332 Suelos 54.580 140.828 Otros activos 5.014 6.223 Préstamos y anticipos 5.014 6.223 333.895 558.422 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 149 A continuación, se presenta una conciliación entre el saldo inicial y final de los activos inmobiliarios clasificados en el epígrafe de “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance para los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros Importe bruto Correcciones de valor por deterioro Valor neto contable Saldos al 31 de diciembre de 2021 1.690.356 (1.002.576) 687.780 Altas del ejercicio 94.189 (44.310) 49.879 Bajas por enajenaciones u otros traspasos (478.954) 270.954 (208.000) Dotación o reversión de la dotación con cargo o abono a resultados (Nota 44) – (35.139) (35.139) Traspasos desde existencias (Nota 15) 31.229 (20.556) 10.673 Traspasos entre activos no corrientes en venta e inversiones inmobiliarias (Nota 13.1.1) () 104.293 (45.140) 59.153 Otros movimientos (1.288) (10.859) (12.147) Saldos al 31 de diciembre de 2022 1.439.825 (887.626) 552.199 Altas del ejercicio 121.759 (56.197) 65.562 Bajas por enajenaciones u otros traspasos (490.775) 334.217 (156.558) Otras bajas (229.280) 189.717 (39.563) Dotación o reversión de la dotación con cargo o abono a resultados (Nota 44) – (211.911) (211.911) Traspasos existencias (Nota 15) 402.702 (294.387) 108.315 Traspasos entre activos no corrientes en venta e inversiones inmobiliarias (Nota 13.1.1) 18.772 (6.136) 12.636 Otros movimientos 1.233 (3.032) (1.799) Saldos al 31 de diciembre de 2023 1.264.236 (935.355) 328.881 () Estos traspasos se debieron a cambios en los planes de arrendamiento/ venta de los activos que tuvieron lugar durante el ejercicio 2022 por parte del Grupo Unicaja. Concretamente, los traspasos de inversiones inmobiliarias a activos no corrientes en venta se debieron a una modificación en la estrategia de gestión de determinados conjuntos de activos destinados a la venta. Las dotaciones realizadas sobre los activos no corrientes de este epígrafe se encuentran registradas en el epígrafe de “Ganancias (pérdidas) procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase Nota 44). Los cobros netos registrados en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2023 por los activos no corrientes en venta registrados en este epígrafe ascendieron a 161.562 miles de euros (los cobros netos registrados en el ejercicio 2022 ascendieron a 179.008 miles de euros). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 150 Las pérdidas por deterioro registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 para la cobertura de activos no corrientes en venta ascienden a 211.911 miles de euros y 16.828 miles de euros, respectivamente, que han sido registrados en el epígrafe de “Ganancias (pérdidas) procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas” (Nota 44). En el ejercicio 2023, la partida “Otras bajas” del movimiento de activos no corrientes mantenidos para la venta, con un importe neto de 39.563 miles de euros, se corresponde con bajas de activos adjudicados para los que no se espera obtener beneficios económicos futuros por su enajenación o disposición por otra vía, y que se han dado de baja en virtud del párrafo 24 de la NIIF 5. Se corresponden fundamentalmente con suelos destinados a promoción inmobiliaria, con una antigüedad por lo general muy elevada en balance, que, debido a su localización, a la situación urbanística en la que se encuentran, a su escasa liquidez y a las condiciones del mercado identificadas en el último tramo de 2023 (incremento de los tipos de interés, aumento de los costes de construcción, regulación del mercado inmobiliario, mantenimiento a la baja del precio de los suelos, y desaceleración del mercado de la vivienda, entre otros), el Grupo Unicaja considera que no son viables económicamente. Igualmente, en el ejercicio 2023, la partida de "Dotación o reversión de la dotación con cargo o abono a resultados”, del movimiento de activos no corrientes mantenidos para la venta, con un importe de 211.911 miles de euros, incluye dotaciones realizadas por ajustes al valor razonable de los activos adjudicados, clasificados en la rúbrica de “Activos no corrientes mantenidos para la venta”, adicionales a las coberturas derivadas de los modelos internos de deterioro del Grupo Unicaja (véase Nota 2.20), para considerar las circunstancias observadas en el mercado inmobiliario comentadas anteriormente y la experiencia más reciente de ventas de activos adjudicados del propio Grupo. Estos ajustes adicionales al valor razonable ascienden a 86.930 miles de euros al 31 de diciembre de 2023. Jerarquía de valor razonable En lo que respecta a la valoración de los “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta”, el Grupo Unicaja establece los niveles de jerarquía del valor razonable indicados en el párrafo 93 de la NIIF 13 “Medición del valor razonable”. La metodología de estimación del valor razonable, menos los costes de venta, de los activos no corrientes mantenidos para la venta se basa en dos factores: (i) la determinación de un valor de referencia, y (ii) la aplicación de recortes sobre el valor de referencia en base a la experiencia de ventas con base fundamentalmente en los modelos internos del Grupo Unicaja (y en menor medida de las soluciones alternativas de la Circular 4/2017 de Banco de España). Por la parte correspondiente al valor de referencia, que equivale al valor de tasación determinado por una sociedad tasadora independiente, los activos residenciales e inmuebles terminados, que forman la mayor parte de la partida de activos no corrientes mantenidos para la venta, tendrían la consideración de nivel 2 en la jerarquía de valor razonable establecida por la NIIF 13, caracterizados por la utilización de variables observables en datos del mercado, como es el precio por metro cuadrado de activos comparables, mientras que los inmuebles en construcción y los suelos tendrían la consideración de nivel 3, al utilizar variables no observables. En todo caso, en el momento en que estos valores de referencia son ajustados por recortes en base a la experiencia de ventas, la jerarquía que prevalece es de nivel 3. Asimismo, se hace constar que la aplicación de los ajustes adicionales al valor razonable de los activos adjudicados descrito más arriba en esta misma nota se basa fundamentalmente en recortes adicionales sobre los valores de referencia en base a la experiencia de ventas más reciente y considerando ciertos aspectos del mercado inmobiliario, además de la antigüedad en balance. Estos factores provocan que la jerarquía de valor razonable aplicada con carácter general a los activos no corrientes mantenidos para la venta sea el nivel 3. En este sentido, el Grupo Unicaja cuenta con una política corporativa que garantiza la competencia profesional, la independencia y objetividad de las compañías de valoración externa, de acuerdo con lo establecido por la normativa, que requiere que las sociedades de tasación cumplan con los requisitos de neutralidad y credibilidad al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones. Dicha política establece que todas las sociedades de tasación con las que el Grupo trabaje en España tienen que estar inscritas en el Registro Oficial de Banco de España y sus valoraciones se deben realizar siguiendo la metodología establecida en la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 151 En relación con los inmuebles en construcción y los suelos, que se consideran en el nivel 3 de la jerarquía de valor razonable, los criterios de valoración utilizados por las sociedades de tasación son los establecidos en la Orden ECO/805/2003, utilizando, en función de la situación de los activos, los métodos señalados en el artículo 15 de la Orden. Para determinar el valor de tasación se realizan las comprobaciones necesarias para conocer las características y situación real del activo, que comprenden, según el artículo 7 de la Orden: (i) identificación física del inmueble, mediante su localización e inspección ocular, comprobando la superficie y demás características observables, la existencia de servidumbres visibles y su estado de construcción o conservación aparente, (ii) el estado de ocupación del inmueble y uso o explotación al que se destine, (iii) el régimen de protección pública y arquitectónica, y (iv) la adecuación del inmueble al planeamiento urbanístico vigente, y en su caso, la existencia del derecho al aprovechamiento urbanístico que se valora. En el caso particular de los inmuebles en construcción, es preciso señalar que la valoración se realiza considerando la situación actual del inmueble y no considerando el valor final del mismo. De acuerdo con la Orden ECO/805/2003, el tasador puede aplicar los siguientes métodos: – Método del coste: El método del coste resulta aplicable en la valoración de toda clase de edificios y elementos de edificios, en proyecto, en construcción o rehabilitación o terminados. Mediante este método, se calcula un valor técnico que se denomina valor de reemplazamiento. Dicho valor puede ser bruto o neto. Para calcular el valor de reemplazamiento bruto se suman las siguientes inversiones: (i) el valor del terreno en el que se encuentra el edificio o el del edificio a rehabilitar, (ii) el coste de la edificación o de las obras de rehabilitación, y (iii) los gastos necesarios para realizar el reemplazamiento. Para calcular el valor de reemplazamiento neto se resta del valor de reemplazamiento bruto la depreciación física y funcional del edificio terminado. – Método de comparación: El método de comparación es aplicable a la valoración de toda clase de inmuebles siempre que se cumplan los requisitos que se establecen en el artículo 21 de la Orden ECO/805/2003: (i) existencia de un mercado representativo de los inmuebles comparables, (ii) disponer de suficientes datos sobre transacciones u ofertas que permitan, en la zona de que se trate, identificar parámetros adecuados para realizar la homogeneización de comparables, y (iii) disponer de información suficiente sobre al menos seis transacciones u ofertas de comparables que reflejen adecuadamente la situación actual de dicho mercado. Para calcular el valor por comparación se siguen las siguientes reglas generales: ◦ Se establecen las cualidades y características del inmueble tasado que influyan en su valor. En el caso de edificios de carácter histórico o artístico, para establecer dichas cualidades y características, se tendrá en cuenta, además, el valor particular de los elementos de la edificación que le confiere ese carácter. ◦ Se analiza el segmento del mercado inmobiliario de comparables y, basándose en informaciones concretas sobre transacciones reales y ofertas firmes apropiadamente corregidas en su caso, se obtienen precios actuales de compraventa al contado de dichos inmuebles. ◦ Se selecciona entre los precios obtenidos tras el análisis descrito anteriormente, una muestra representativa de los que corresponden a los comparables, a la que se aplica el procedimiento de homogeneización necesario. En la selección indicada se contrastan previamente aquellos precios que resulten anormales a fin de identificar y eliminar tanto los procedentes de transacciones y ofertas que no cumplan las condiciones exigidas en la definición de valor de mercado de los bienes afectados como, cuando se trate de una valoración para la finalidad prevista en la Orden ECO/805/2003, los que puedan incluir elementos especulativos. ◦ Se realiza la homogeneización de comparables con los criterios, coeficientes y/o ponderaciones que resulten adecuados para el inmueble de que se trate. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 152 ◦ Se asigna el valor del inmueble, neto de gastos de comercialización, en función de los precios homogeneizados, previa deducción de las servidumbres y limitaciones del dominio que recaigan sobre aquél y que no hayan sido tenidas en cuenta en la aplicación de las reglas precedentes. – Método de actualización de rentas: El método de actualización de rentas es aplicable, siempre que se cumplan los requisitos establecidos en el artículo 25 de la Orden ECO/805/2003, a la valoración de toda clase de inmuebles susceptibles de producir rentas. Para la utilización del método de actualización es necesario que se cumpla al menos uno de los siguientes requisitos: (i) existencia de un mercado de alquileres representativo de los comparables, (ii) existencia de un contrato de arrendamiento sobre el inmueble objeto de valoración, o (iii) que el inmueble valorado esté produciendo o pueda producir ingresos como inmueble ligado a una actividad económica y que además existan suficientes datos contables de la explotación o información adecuada sobre ratios estructurales medias de la rama de actividad correspondiente. El cálculo del valor de actualización exige al tasador estimar los flujos de caja, estimar el valor de reversión, elegir el tipo de actualización y aplicar la fórmula de cálculo para el descuento de los flujos estimados. – Método residual: El valor por el método residual se calcula siguiendo uno de los procedimientos siguientes: procedimiento de análisis de inversiones con valores esperados (método residual dinámico) o procedimiento de análisis de inversiones con valores actuales (método residual estático). El método residual puede aplicarse mediante el procedimiento dinámico a los siguientes inmuebles: terrenos urbanos o urbanizables, estén o no edificados, o edificios en proyecto, construcción o rehabilitación, incluso en el caso de que las obras estén paralizadas. El método residual sólo se podrá aplicar mediante el procedimiento estático, a los solares e inmuebles en rehabilitación en los que se pueda comenzar la edificación o rehabilitación en un plazo no superior a un año, así como a los solares edificados. Para el cálculo del valor residual por el procedimiento de cálculo dinámico se siguen los siguientes pasos: se estiman los flujos de caja, se elige el tipo de actualización y se aplica la fórmula de cálculo. Se toman como flujos de caja: los cobros y, en su caso, las entregas de crédito que se estime obtener por la venta del inmueble a promover; y los pagos que se estime realizar por los diversos costes y gastos durante la construcción o rehabilitación, incluso los pagos por los créditos concedidos. Dichos cobros y pagos se aplican en las fechas previstas para la comercialización y construcción del inmueble. La principal sociedad tasadora que emite informes sobre los activos del Grupo Unicaja es Tasaciones Inmobiliarias, S.A. (Tinsa). Otras sociedades que emiten informes de tasación sobre estos activos son, fundamentalmente, UVE Valoraciones, S.A., Instituto de Valoraciones, S.A., Tasaciones Andaluzas, S.A. (Tasa), Aesval, Lógica de Valoraciones, S.A., Sociedad de Tasación, S.A. y Técnicos en Tasación, S.A. (Tecnicasa). En este sentido, el Grupo Unicaja cumple con los requisitos de independencia y rotación de sociedades tasadoras que se indican en los puntos 78 y 166 del Anejo 9 de la Circular 4/2017 de Banco de España. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 153 17. Pasivos financieros a coste amortizado 17.1. Depósitos de Bancos Centrales La composición de los saldos de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 era la siguiente: Miles de euros 2023 2022 Otros bancos centrales 933.990 5.422.080 Ajustes por valoración 19.981 (101.191) 953.971 5.320.889 Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, los importes registrados en la partida de “Otros bancos centrales” corresponden a la financiación tomada por el Grupo a través de la tercera serie de operaciones de financiación a plazo más largo con objetivo específico (TLTROs III). Con fecha 6 de junio de 2019, el Banco Central Europeo anunció un nuevo programa de operaciones de financiación a plazo más largo con objetivo específico (TLTROs III). Con fecha 30 de abril de 2020, el Consejo de Gobierno del Banco Central Europeo realizó una serie de modificaciones de los términos y condiciones de estas operaciones de financiación con el fin de apoyar aún más la concesión de crédito a los hogares y las empresas ante las actuales perturbaciones económicas y el aumento de la incertidumbre. Estas modificaciones redujeron en 25 puntos básicos el tipo de interés de las operaciones hasta el -0,5% desde junio de 2020 hasta junio de 2021, y contemplaba que, para las entidades que cumplieran un determinado volumen de préstamos computables, el tipo de interés podría ser del -1% para el periodo comprendido entre junio de 2020 y junio de 2021. Además, estas condiciones fueron ampliadas el 10 de diciembre de 2020 para las operaciones contratadas entre el 1 de octubre de 2020 y 31 de diciembre de 2021, incluyendo la opción de cancelar o reducir el importe de financiación antes de su vencimiento en ventanas que coincidían con los periodos de revisión y adecuación del tipo de interés. El párrafo B5.4.4 de la NIIF 9 indica que, para el registro del coste amortizado, la entidad utilizará un periodo más corto cuando las comisiones, puntos básicos pagados o recibidos, costos de transacción, primas o descuentos se refieran a él, siendo éste el caso cuando la variable con la que se relacionan las comisiones, los puntos básicos pagados o recibidos, los costos de transacción, y los descuentos o primas sea ajustada a las tasas del mercado antes del vencimiento esperado del instrumento financiero. En este caso, el periodo de amortización adecuado es el periodo hasta la siguiente fecha de ajuste. En este caso, el tipo de interés aplicable del -1% aplicable desde el 24 de junio de 2020 hasta el 23 junio de 2021 (derivada de la modificación del programa de abril de 2020) y desde el 24 junio de 2021 hasta el 23 de junio de 2022 (derivado de la modificación del programa de diciembre de 2020) corresponde a un periodo específico tras el cual la financiación se ajusta a tasas de mercado (en concreto, el tipo medio aplicado en las operaciones principales de financiación del Eurosistema) y por tanto deberá ser devengado hasta la próxima fecha de ajuste. Las ventanas de amortización anticipada de este programa de financiación son condiciones sustantivas, dado que, en ese momento de ajuste del coste de la financiación al mercado, la entidad puede optar por su renovación o cancelación y obtención de nueva financiación a condiciones más favorables. Ante esta situación, el Grupo Unicaja optó por devengar los intereses de acuerdo a los periodos específicos de ajuste a las tasas de mercado, de manera que registró en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el periodo desde el 24 de junio de 2020 hasta el 23 de junio de 2022 el interés correspondiente a dicho periodo (esto es, el -1%), considerando el cumplimiento del umbral de préstamos computables que da lugar al extratipo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 154 A partir del 24 de junio de 2022, las emisiones de TLTROs III devengaron un tipo de interés equivalente al tipo medio de la facilidad marginal de depósito durante toda la vida de la emisión correspondiente (incluyendo así tanto periodos pasados desde su emisión, como periodos futuros hasta su vencimiento). En este caso, el Grupo Unicaja, atendiendo a lo dispuesto en las Decisiones del Banco Central Europeo, devengó los intereses de las emisiones de TLTROs III calculando un tipo de interés medio. En la determinación de este tipo de interés medio no se incorporaron hipótesis de la evolución de los tipos de interés futuros y, en aplicación del párrafo B5.4.5 de la NIIF 9, con cada cambio que ocurra en la facilidad marginal de depósito se recalcula el tipo de interés a devengar durante el periodo que reste hasta el vencimiento. Con fecha 7 de noviembre de 2022 se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea (DOUE) la Decisión (UE) 2022/2128, de 27 de octubre de 2022, por la que se modifica la Decisión (UE) 2019/1311 sobre la tercera serie de operaciones de financiación a plazo más largo con objetivo específico, por la que se modifican las condiciones de devengo de intereses de los TLTROs III, añadiendo un último periodo de tipo de interés que se inicia el 23 de noviembre de 2022, y que dividía en dos partes el que hasta ahora era el periodo de interés principal (descartando el periodo de tipo de interés especial descrito anteriormente). Igualmente, se añaden varias fechas de reembolso voluntario anticipado. De esta forma, desde el 24 de junio de 2022 hasta el 22 de noviembre de 2022 se devengaron intereses en base a la media de la facilidad de depósito desde el inicio de la emisión hasta el propio 22 de noviembre de 2022, y desde el 23 de noviembre de 2022 en adelante, hasta el vencimiento de la emisión, se devengaron intereses en base a la media de la facilidad de depósito en ese periodo. Este cambio se consideró una modificación sustancial de las condiciones del pasivo financiero asociado a los TLTROs III, y por tanto se procedió a dar de baja el pasivo anterior y registrar uno nuevo por su valor razonable, cuya diferencia generó un importe positivo de 8.907 miles de euros, registrado en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022. Asimismo, cabe señalar que, aprovechando las fechas de reembolso voluntario anticipado adicionales que definió el Banco Central Europeo en su modificación de las condiciones de los TLTROs de fecha 27 de octubre de 2022, el Grupo Unicaja reembolsó con fecha 23 de noviembre de 2022 un importe de 5.025.100 miles de euros de emisiones de TLTROs III. Adicionalmente, con fecha 28 de junio de 2023 se produjo el vencimiento de emisiones de TLTROs III por importe de 4.488.090 miles de euros. Durante el ejercicio 2023, estas operaciones han devengado gastos por intereses de 92.373 miles de euros, los cuales corresponden a los gastos por intereses devengados por las emisiones de TLTROs III, y que han sido registrados en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 33). Por su parte, durante el ejercicio 2022, los ingresos devengados por este tipo de emisiones ascendieron a 55.150 miles de euros, los cuales corresponden a los ingresos netos devengados por las emisiones de TLTROs III, y que fueron registrados en el epígrafe de “Ingresos por intereses - Depósitos de bancos centrales” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 155 17.2. Depósitos de entidades de crédito La composición de los saldos de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 atendiendo a la naturaleza de las operaciones, se indica a continuación: Miles de euros 2023 2022 Cuentas mutuas 2.164 – Cuentas a plazo 550.401 647.253 Cesión temporal de activos 4.847.734 2.553.514 Otras cuentas 361.172 217.144 Ajustes por valoración 11.172 52 5.772.643 3.417.963 Los intereses devengados durante los ejercicios 2023 y 2022 por estos depósitos han sido de 182.413 miles de euros y 28.244 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 33). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2023 ha sido del 3,37% (0,42% al 31 de diciembre de 2022). 17.3. Depósitos de la clientela La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 , atendiendo a su naturaleza y a las contrapartes de las operaciones, se indica a continuación: Miles de euros 2023 2022 Por naturaleza - Cuentas corrientes 25.083.641 28.502.719 Cuentas de ahorro 32.116.305 34.951.840 Depósitos a plazo 14.587.096 10.954.404 Cesiones temporales de activos 1.588.975 20.141 Otros 45.043 57.533 Ajustes por valoración 53.986 (100.165) De los que: Operaciones de micro-cobertura (120.455) (250.845) Intereses devengados 176.983 153.639 Otros ajustes (2.542) (2.959) 73.475.046 74.386.472 Por contrapartes - Administraciones Públicas residentes 5.453.952 6.888.235 Otros sectores residentes 67.612.401 67.215.024 Otros sectores no residentes 354.707 383.378 Ajustes por valoración 53.986 (100.165) De los que: Operaciones de micro-cobertura (120.455) (250.845) Intereses devengados 176.983 153.639 Otros ajustes (2.542) (2.959) 73.475.046 74.386.472 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 156 Los intereses devengados durante los ejercicios 2023 y 2022 por estos depósitos han sido de 410.622 miles de euros y 154.527 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 33). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2023 ha sido del 0,66% (0,16% al 31 de diciembre de 2022). Formando parte de la rúbrica de “Depósitos a plazo” figuran Cédulas Hipotecarias singulares emitidas por el Grupo Unicaja, según el siguiente detalle: Miles de euros Fecha de emisión Fecha de vencimiento Tipo de interés nominal Nominal 31/12/2023 Nominal 31/12/2022 18/05/2005 21/05/2025 (a) 3,875% 200.000 200.000 18/05/2005 21/05/2025 (a) 3,875% 300.000 300.000 28/06/2005 28/06/2025 (a) 3,754% 76.923 76.923 28/06/2005 28/06/2025 (a) 3,754% 76.923 76.923 28/06/2005 28/06/2025 (a) 3,754% 128.205 128.205 16/11/2005 21/05/2025 (a) 3,875% 200.000 200.000 16/11/2005 21/05/2025 (a) 3,875% 300.000 300.000 06/04/2006 08/04/2031 (a) 4,25% 300.000 300.000 23/10/2006 23/10/2023 (a) 4,254% – 200.000 23/10/2006 23/10/2023 (a) 4,254% – 100.000 23/10/2006 23/10/2023 (a) 4,254% – 150.000 23/11/2006 08/04/2031 (a) 4,25% 300.000 300.000 23/11/2006 08/04/2031 (a) 4,25% 100.000 100.000 23/03/2007 26/03/2027 (b) 4,25% 150.000 150.000 23/03/2007 26/03/2027 (b) 4,25% 350.000 350.000 23/03/2007 08/04/2031 (a) 4,25% 100.000 100.000 23/03/2007 08/04/2031 (a) 4,25% 250.000 250.000 23/05/2007 23/05/2027 (a) 4,755% 50.000 50.000 23/05/2007 23/05/2027 (a) 4,755% 100.000 100.000 23/05/2007 23/05/2027 (a) 4,755% 50.000 50.000 23/05/2007 23/05/2027 (b) 4,755% 200.000 200.000 29/06/2007 08/04/2031 (a) 4,25% 400.000 400.000 20/07/2007 26/03/2027 4,25 % 100.000 100.000 19/10/2007 26/03/2027 (a) 4,25% 110.000 110.000 19/10/2007 08/04/2031 (a) 4,25% 180.000 180.000 4.022.051 4.472.051 (a) El tipo de interés fijo soportado por el Grupo ha sido convertido a variable mediante la contratación de permutas financieras sobre el importe nominal. (b) El tipo de interés fijo soportado por el Grupo ha sido convertido a variable mediante la contratación de permutas financieras sobre el importe nominal. Dichas permutas financieras se han cancelado posteriormente. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 157 17.4. Valores representativos de deuda emitidos La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es la siguiente: Miles de euros 2023 2022 Títulos hipotecarios 4.184.516 4.684.516 Deuda subordinada no convertible 599.142 599.179 Otros valores no convertibles 2.454.999 1.658.610 Valores propios (3.000.000) (3.500.000) Ajustes por valoración - Intereses devengados 56.051 25.678 Ajustes por valoración - Microcoberturas (48.900) (132.636) Ajustes por valoración - Otros (6.576) (5.993) 4.239.232 3.329.354 Los intereses devengados durante los ejercicios 2023 y 2022 por los valores representativos de deuda emitidos ascienden a 118.496 miles de euros y 50.201 miles de euros, respectivamente. Estos intereses se encuentran registrados contablemente en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 33). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2023 era del 3,30% (3,52% al 31 de diciembre de 2022). El detalle y movimiento de las emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda, incluyendo los pasivos subordinados convertibles, realizados en el ejercicio 2023, tanto por la propia Entidad Dominante como por otras sociedades del Grupo es el siguiente: Miles de euros Saldo al 01/01/2023 Emisiones Recompras/ reembolsos Ajustes por tipo de cambio y otros Saldo al 31/12/2023 Valores representativos de deuda emitidos en un estado miembro de la Unión Europea, que han requerido del registro de un folleto informativo 3.329.354 2.299.054 (1.502.666) 113.490 4.239.232 Valores representativos de deuda emitidos en un estado miembro de la Unión Europea, que no han requerido del registro de un folleto informativo – – – – – Otros valores representativos de deuda emitidos fuera de un estado miembro de la Unión Europea – – – – – TOTAL 3.329.354 2.299.054 (1.502.666) 113.490 4.239.232 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 158 El detalle y movimiento de las emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda, incluyendo los pasivos subordinados convertibles, realizados en el ejercicio 2022, tanto por la propia Entidad Dominante como por otras sociedades del Grupo es el siguiente: Miles de euros Saldo al 01/01/2022 Emisiones Recompras/ reembolsos Ajustes por tipo de cambio y otros Saldo al 31/12/2022 Valores representativos de deuda emitidos en un estado miembro de la Unión Europea, que han requerido del registro de un folleto informativo 2.497.755 1.298.199 (337.421) (129.179) 3.329.354 Valores representativos de deuda emitidos en un estado miembro de la Unión Europea, que no han requerido del registro de un folleto informativo – – – – – Otros valores representativos de deuda emitidos fuera de un estado miembro de la Unión Europea – – – – – TOTAL 2.497.755 1.298.199 (337.421) (129.179) 3.329.354 Títulos hipotecarios El detalle de los títulos hipotecarios (fundamentalmente cédulas hipotecarias) emitidos por el Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros Emisión Código ISIN Fecha emisión Importe emisión Saldo al 31/12/2023 Saldo al 31/12/2022 Fecha vencimiento Tipo de interés Liberbank Julio 2017 ES0468675014 25/07/2017 2.000.000 – 2.000.000 25/07/2024 Euribor 3M + 0,35% Liberbank Diciembre 2018 ES0468675022 19/12/2018 1.500.000 1.500.000 1.500.000 19/12/2025 Euribor 3M + 0,65% Liberbank Septiembre 2019 ES0468675030 25/09/2019 1.000.000 987.096 987.096 25/09/2029 0,25 % Liberbank Septiembre 2019 (1ª ampliación) ES0468675030 02/06/2020 50.000 49.355 49.355 25/09/2029 0,25 % Liberbank Septiembre 2019 (2ª ampliación) ES0468675030 03/06/2020 150.000 148.065 148.065 25/09/2029 0,25 % Cédulas Hipotecarias Unicaja Diciembre 2023 ES0480907023 14/12/2023 1.500.000 1.500.000 – 14/12/2028 3,50 % 4.184.516 4.684.516 Estas emisiones están admitidas a negociación en el mercado de renta fija AIAF, y están garantizadas por hipotecas que constituyen activos primarios del Registro Especial del Conjunto de Cobertura (RECC) conforme al RD 21/2021, sin perjuicio de la responsabilidad patrimonial universal de la misma. Al 31 de diciembre de 2023 el importe de las emisiones de títulos hipotecarios recompradas por el Grupo asciende a 3.000.000 miles de euros, correspondientes a las emisiones de cédulas hipotecarias Liberbank Diciembre 2018 y- “Cédulas Hipotecarias Unicaja Diciembre 2023”. Por su parte, al 31 de diciembre de 2022, el importe de las emisiones de títulos hipotecarios recompradas por el Grupo ascendía a 3.500.000 miles de euros, correspondientes a las emisiones de cédulas hipotecarias “Liberbank Julio 2017” y “Liberbank Diciembre 2018”. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 159 Con fecha 4 de diciembre de 2023, Unicaja ha comunicado a la CNMV su decisión de amortizar anticipadamente, y en su totalidad la emisión de cédulas hipotecarias Liberbank Diciembre 2017. La amortización total anticipada se ha efectuado con fecha 14 de diciembre de 2023 por un importe de nominal de 2.000.000 miles de euros que se encontraba recomprada en su totalidad por parte del propio Banco. Deuda subordinada no convertible El detalle de los bonos y obligaciones en circulación emitidos por el Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros Emisión Código ISIN Fecha emisión Importe emisión Saldo al 31/12/2023 Saldo al 31/12/2022 Fecha vencimiento Tipo de interés Unicaja Obligaciones Subordinadas (Enero 2022) ES0280907025 19/01/2022 300.000 299.142 299.179 19/07/2032 3,13 % Unicaja Obligaciones Subordinadas (Noviembre 2019) ES0280907017 13/11/2019 300.000 300.000 300.000 13/11/2029 2,88 % Liberbank Obligaciones Subordinadas (Marzo 2017) ES0268675032 14/03/2017 300.000 – – 14/03/2027 6,88 % 599.142 599.179 La primera emisión de obligaciones subordinadas de Unicaja fue emitida con fecha 13 de noviembre de 2019, por importe de 300.000 miles de euros, que coincide con su valor nominal. Como se describe en los términos y condiciones del folleto de emisión, a menos que se amorticen previamente, las obligaciones se amortizarán por su importe principal el 13 de noviembre de 2029. Las obligaciones pueden amortizarse a opción del Banco en su totalidad, por su importe de principal pendiente, junto con cualquier interés acumulado y no pagado, sujeto a una serie de condiciones que incluyen, entre otros, la obtención de una autorización previa de la autoridad de supervisión, si concurre alguno de los eventos descritos en el folleto de emisión ligados a eventos fiscales o eventos de capital. Además, el Banco puede, a su elección, sujeto a las condiciones establecidas en el folleto, que incluyen también la obtención previa de la preceptiva autorización regulatoria, amortizar todas las obligaciones en una fecha de reinicio (establecida el 13 de noviembre de 2024), por su importe de principal pendiente, junto con cualquier interés acumulado y no pagado a esa fecha. Estas obligaciones subordinadas de Unicaja devengan intereses sobre su importe principal pendiente: (i) a un tipo de interés fijo del 2,875% anual desde la fecha de emisión hasta la fecha reinicio, pagaderos anualmente el 13 noviembre de cada año, con la primera fecha de pago de intereses establecida el 13 de noviembre de 2020, y (ii) desde la fecha de reinicio (13 de noviembre de 2024), al tipo de interés de reinicio (Mid-Swap a 5 años más un margen del 3,107% anual), pagadero anualmente el 13 de noviembre de cada año, con la primera fecha de pago de intereses después de la fecha de reinicio establecida el 13 de noviembre de 2025. La segunda emisión de obligaciones subordinadas de Unicaja fue emitida con fecha 19 de enero de 2022 por importe de 300.000 miles de euros, a un precio equivalente al 99,714% de su valor nominal, siendo el valor nominal unitario de los bonos de 100 miles de euros. Los bonos de deuda subordinada cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. Su vencimiento está establecido para el 19 de julio de 2032, con la posibilidad de amortización anticipada a opción del Banco en cualquier momento entre el 19 de enero de 2027 y el 19 de junio de 2027. En este sentido, los bonos pueden ser amortizados a opción del Banco, en su totalidad, junto con cualquier interés devengado y no pagado, sujeto a las condiciones establecidas en el folleto, que incluyen la autorización previa de la Autoridad Competente, cuando tengan lugar determinadas circunstancias relativas a eventos fiscales, eventos de capital o eventos de descalificación de los bonos para su computabilidad a efectos de MREL. Igualmente, el Banco tiene la opción, sujeta a las condiciones establecidas en el folleto y a la autorización previa de la Autoridad Competente, para amortizar los bonos en su totalidad, en cualquier momento entre el 19 de enero de 2027 y el 19 de julio de 2027, por su importe principal pendiente y cualquier interés devengado y no pagado por el Banco. Los bonos devengan un tipo de interés del 3,125% anual hasta el 19 de julio de 2027 y, a partir de dicha fecha (inclusive), los bonos devengarán un interés anual equivalente al Mid- Swap a 5 años más un margen del 3,050% anual. Los intereses son pagaderos anualmente por periodos de intereses vencidos el 19 de julio de cada año. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 160 Por su parte, la emisión de obligaciones subordinadas procedente de Liberbank y registrada en los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja en la fecha de efectos contables de la fusión por absorción, fue realizada con fecha 14 de marzo de 2017, por un importe de 300.000 miles de euros, coincidente con su valor nominal. Salvo que se amorticen previamente, las obligaciones subordinadas serán amortizadas a su vencimiento con fecha 14 de marzo de 2027. En este sentido, las obligaciones pueden amortizarse a opción del Banco en su totalidad, por su importe de principal pendiente, en base a una serie de condiciones establecidas en el folleto, que requieren la autorización previa de la Autoridad Reguladora, si concurre alguno de los eventos descritos en el folleto ligados a eventos fiscales o eventos de capital. Además, el Banco puede, a su elección, sujeto a las condiciones establecidas en el folleto, y a la autorización previa de la Entidad Reguladora, amortizar la totalidad de las obligaciones en la fecha de reinicio (14 de marzo de 2022), por su importe principal pendiente y cualquier interés acumulado y no pagado a esa fecha. Las obligaciones subordinadas procedentes de Liberbank devengan: (i) un tipo de interés fijo del 6,875% anual desde su emisión hasta la fecha de reinicio (14 de marzo de 2022), pagadero anualmente el 14 de marzo de cada año, con la primera fecha de pago de intereses establecida el 14 de marzo de 2018, y (ii) un tipo de interés equivalente al Mid-Swap a 5 años más un margen del 6,701% anual, pagadero anualmente el 14 de marzo de cada año, con la primera fecha de pago de intereses después de la fecha de reinicio establecida el 14 de marzo de 2023. Con fecha 7 de febrero de 2022, Unicaja comunicó su decisión irrevocable de amortizar anticipadamente, y en su totalidad, esta emisión de obligaciones subordinadas, conforme a los términos y condiciones fijados en el Folleto y tras recibir la autorización preceptiva del Banco Central Europeo. La amortización total anticipada se efectuó con fecha 14 de marzo de 2022 y el precio de amortización de cada obligación fue del 100% de su importe nominal, abonándose, igualmente, el cupón devengado y no pagado que proceda, de conformidad con los términos y condiciones de la emisión. Otros valores no convertibles El detalle de “Otros valores no convertibles” emitidos por el Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros Emisión Código ISIN Fecha emisión Importe emisión Saldo al 31/12/2023 31/12/2022 Fecha vencimiento Tipo de interés Unicaja Deuda Senior Preferred Dic. 2026 ES0380907040 01/12/2021 600.000 599.646 602.194 01/12/2026 1,000 % Unicaja Deuda Senior Preferred Dic. 2026 (Ampliación) ES1380907040 22/12/2021 60.000 57.687 57.802 01/12/2026 1,000 % Unicaja Deuda Senior Preferred Green Medio Plazo Jun. 2022 (Programa EMTN) ES0380907057 30/06/2022 500.000 499.368 499.369 30/06/2025 4,500 % Unicaja Deuda Senior Non- Preferred Green Medio Plazo Nov. 2022 (Programa EMTN) ES0380907065 15/11/2022 500.000 499.245 499.245 15/11/2027 7,250 % Unicaja Deuda Senior Preferred Medio Plazo Feb. 2023 (Programa EMTN) ES0380907033 21/02/2023 500.000 499.525 – 21/02/2029 5,125 % Unicaja Deuda Senior Non- Prerrefed Green Medio Plazo Sep. 2023 (Programa EMTN) ES0380907073 11/09/2023 300.000 299.528 – 11/09/2028 6,500 % 2.454.999 1.658.610 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 161 Con fecha 1 de diciembre de 2021, Unicaja realizó una emisión de deuda senior Preferred por importe de 600.000 miles de euros. Posteriormente, con fecha 22 de diciembre de 2021, Unicaja amplió esta emisión en 60.000 miles de euros adicionales, sujetos a las mismas condiciones de emisión. El valor nominal unitario de los bonos es de 100 miles de euros cada uno. Los Bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. Tal y como se describe en las condiciones del folleto de emisión, salvo que hayan sido previamente rescatados, los bonos senior serán amortizados a su vencimiento con fecha 1 de diciembre de 2026. En este sentido, el Banco tiene la opción de amortizar la totalidad de los bonos, por su importe principal pendiente, junto con cualquier interés devengado y no pagado, si se producen determinadas circunstancias ligadas a eventos fiscales o eventos de descalificación asociados al tratamiento de la emisión a efectos de MREL, siempre que se cumplan determinadas condiciones y se obtengan las preceptivas autorizaciones regulatorias. Además, el Banco tiene la opción de amortizar los bonos, en estas mismas condiciones y sujeto a la preceptiva autorización regulatoria, en la fecha de reinicio (1 de diciembre de 2025). Los bonos de deuda senior emitidos por Unicaja en diciembre de 2021 devengan: (i) un interés fijo del 1,00% anual desde la fecha de emisión hasta la fecha de reinicio, pagadero anualmente el 1 de diciembre de cada año, siendo la primera fecha de pago de intereses el 1 de diciembre de 2022, y (ii) a partir de la fecha de reinicio, un tipo de interés equivalente al Mid-Swap a 1 año más un margen del 1,15% anual, pagadero el 1 de diciembre de 2016. Por otra parte, con fecha 26 de mayo de 2022 Unicaja registró en la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) un programa de emisión de deuda a medio plazo (EMTN, por las siglas en inglés de “Euro Medium Term Notes”) hasta un límite de 3.500 millones de euros. Los bonos que se emitan bajo este programa tendrán un valor nominal unitario de 100.000 euros, y las condiciones finales serán determinadas para cada tramo de emisión, pudiendo referenciarse a un tipo de interés fijo o variable (o incluso con cupón cero), y emitirse con distinto nivel de prelación de pagos, como deuda senior, deuda simple o deuda subordinada. Según las condiciones establecidas en el programa, el plazo de vencimiento de los bonos no excederá nunca de los 50 años desde la fecha de emisión. En el marco de este programa: – Con fecha 30 de junio de 2022, Unicaja ha realizado una primera emisión de 500.000 miles de euros en bonos de deuda senior “preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de tres años, y que tienen la calificación de “bonos verdes”. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a un único tramo, compuesta por 5.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se han emitido a un precio del 99,955% de su valor nominal, esto es, por un importe de 499.368 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el 30 de junio de 2025 (tres años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja una opción voluntaria de rescate el 30 de junio de 2024 (dos años desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. El tipo de interés que devengan los bonos es fijo a razón de un 4,500% anual. Los bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. – Con fecha 15 de noviembre de 2022, Unicaja ha realizado una segunda emisión de 500.000 miles de euros en bonos de deuda senior “non-preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de cinco años, y que tienen la calificación de “bonos verdes”. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a una única trancha, compuesta por 5.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se han emitido a un precio del 99,849% de su valor nominal, esto es, por un importe de 499.245 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el 15 de noviembre de 2027 (cinco años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja una opción voluntaria de rescate el 15 de noviembre de 2026 (cuatro años desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. El tipo de interés que devengan los bonos es fijo a razón de un 7,250% anual. Los bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 162 – Con fecha 21 de febrero de 2023, Unicaja ha realizado una tercera emisión de 500.000 miles de euros en bonos de deuda senior “preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de seis años. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a un único tramo, compuesta por 5.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se han emitido a un precio del 99,905% de su valor nominal, esto es, por un importe de 499.525 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el 21 de febrero de 2029 (seis años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja una opción voluntaria de rescate el 21 de febrero de 2028 (cinco años desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. El tipo de interés que devengan los bonos es fijo a razón de un 5,125% anual. Los bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. Por último, con fecha 30 de mayo de 2023, Unicaja registró en la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) una renovación del programa de emisión de deuda a medio plazo (EMTN), con el mismo límite de 3.500 millones de euros. Los instrumentos de deuda que se emitan bajo este programa tendrán en todo caso un valor nominal unitario superior a 100.000 euros, y las condiciones finales serán determinadas para cada tramo de emisión. En el marco de este nuevo programa: – Con fecha 11 de septiembre de 2023, Unicaja ha realizado una primera emisión de 300.000 miles de euros en bonos de deuda senior “non-preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de 5 años y que tiene la calificación de “bonos verdes”. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a una única trancha, compuesta por 3.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se han emitido a un precio del 99,843% de su valor nominal, esto es, por un importe de 299.528 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el 11 de septiembre de 2028 (cinco años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja una opción voluntaria de rescate el 11 de septiembre de 2027 (cuatro años desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. El tipo de interés que devengan los bonos es fijo a razón de un 6,50% anual. Los bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. 17.5. Otros pasivos financieros La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es la siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Obligaciones a pagar () 282.831 311.932 Cuentas de recaudación 660.008 734.891 Cuentas especiales 371.086 413.519 Garantías financieras – 2.537 Fianzas recibidas y otros 801.499 1.015.204 2.115.424 2.478.083 (*) Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). () Se incluye un importe de 87.275 miles de euros al 31 de diciembre de 2023 correspondiente al saldo pendiente de las aportaciones ordinarias (87.665 miles de euros al 31 de diciembre de 2022. Durante los ejercicios 2023 y 2022 no se han realizado aportaciones extraordinarias al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC). El importe registrado por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022 en la rúbrica de “Fianzas recibidas y otros” incluye las garantías a favor del Grupo depositadas en otras entidades financieras como consecuencia de su operativa con instrumentos derivados y operaciones simultáneas. El flujo negativo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2023 por los pasivos financieros a coste amortizado asciende a 2.707.499 miles de euros (flujo negativo de 17.005.198 miles de euros en el ejercicio 2022). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 17. Pasivos financieros a coste amortizado 163 18. Provisiones A continuación, se muestran los movimientos en los ejercicios 2023 y 2022 y la finalidad de las provisiones registradas en estos epígrafes del balance consolidado al 31 de diciembre de los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros Fondo pensiones y obligaciones similares Otras retribuciones a los empleados a largo plazo Provisiones por compromisos y garantías concedidos Restantes provisiones Total Saldos al 31 de diciembre de 2021 178.798 188.566 106.348 954.415 1.428.127 Dotación con cargo a resultados: 148 1.211 29.901 120.518 151.778 Dotaciones a provisiones () – 1.262 29.901 120.518 151.681 Coste por intereses (Nota 33) 148 (51) – – 97 Recuperación con cargo a resultados (7.197) (7.878) (9.900) (32.787) (57.762) Utilización de fondos (36.699) (49.411) – (346.758) (432.868) Otros movimientos (7.511) 208 (734) 4.092 (3.945) Saldos al 31 de diciembre de 2022 127.539 132.696 125.615 699.480 1.085.330 Dotación con cargo a resultados: 2.823 4.585 2.884 139.422 149.714 Dotaciones a provisiones () 73 1.210 2.884 139.422 143.589 Coste por intereses (Nota 33) 2.750 3.375 – – 6.125 Recuperación con cargo a resultados – (2.621) (10.463) (16.350) (29.434) Utilización de fondos (37.041) (43.116) – (174.531) (254.688) Otros movimientos (2.063) 24 (1.440) 9.610 6.131 Saldos al 31 de diciembre de 2023 91.258 91.568 116.596 657.631 957.053 () Ver Nota 2.12 en relación con las dotaciones a provisiones por fondo de pensiones y obligaciones similares. Las provisiones registradas por el Grupo suponen la mejor estimación de las obligaciones futuras. Los Administradores del Banco consideran que no existe un riesgo significativo de que la materialización de estas estimaciones, teniendo en cuenta el importe de estas provisiones, vaya a suponer un ajuste material sobre el valor en libros de los activos y pasivos del Grupo en el próximo ejercicio contable. El efecto financiero estimado en el cálculo de provisiones no ha sido significativo durante los ejercicios 2023 y 2022. El Grupo cuantifica las provisiones teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, y se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas; procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen. El Grupo reevalúa periódicamente los riesgos a los que se encuentra expuesta su actividad de acuerdo con el contexto económico en que ésta se desarrolla. Una vez efectuada la valoración y registro inicial de las provisiones, éstas son objeto de revisión en cada fecha del balance y ajustadas, en su caso, para reflejar la mejor estimación existente en ese momento. Las provisiones registradas se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas, procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 18. Provisiones 164 Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo El epígrafe corresponde al importe de los compromisos asumidos por el Grupo con sus empleados tal y como se describe en las Notas 2.12 y 41.1. Provisiones por compromisos y garantías concedidos Este epígrafe del balance consolidado incluye el importe de las provisiones constituidas para la cobertura de compromisos contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que el Grupo garantiza obligaciones de un tercero, surgidas como consecuencia de garantías financieras concedidas u otro tipo de contratos, y de compromisos contingentes, entendidos como compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros. El detalle por naturaleza de los saldos registrados en la partida de “Provisiones por compromisos y garantías concedidos” al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Provisiones para riesgos contingentes 110.552 112.665 Provisiones para compromisos contingentes 6.044 12.950 116.596 125.615 La partida de “Provisiones para riesgos contingentes” incluye el importe de las provisiones constituidas para la cobertura de riesgos contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que el Grupo garantiza obligaciones de un tercero, surgidas como consecuencia de garantías financieras concedidas u otro tipo de contratos, mientras que la partida de “Provisiones para compromisos contingentes” recoge provisiones para la cobertura de compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros. Restantes provisiones El detalle por naturaleza de los saldos registrados en la partida de “Restantes provisiones” al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Coberturas de contingencias legales y similares 255.112 239.335 Coberturas asociadas a participadas 16.683 13.834 Coberturas de otras contingencias 385.836 446.311 657.631 699.480 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 18. Provisiones 165 Los principales conceptos que recoge cada partida de “Restantes provisiones” son los siguientes: • “Cobertura de contingencias legales y similares”: En esta partida se registran provisiones para los procesos de naturaleza legal, así como otros con similar naturaleza, en los que se valora como probable que el Grupo tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficio. Esta partida cubre fundamentalmente reclamaciones de clientes y otros litigios. La fecha definitiva de la salida de recursos depende de cada una de las contingencias, de manera que, en algunos casos, las obligaciones no tienen plazo fijo de liquidación y, en otros, dependen de los procesos judiciales en curso. Los importes a provisionar se calculan de acuerdo con la mejor estimación del importe necesario para liquidar la reclamación correspondiente, basándose, entre otros, en el análisis individualizado de los hechos y opiniones legales de los asesores jurídicos internos y externos. En este sentido, en la rúbrica de “Cobertura de contingencias legales y similares” se encuentra incluida la cobertura de los litigios y reclamaciones relacionados con los pactos de limitación de la variación de los tipos de interés por 106 millones de euros al 31 de diciembre de 2023 (114 millones de euros al 31 de diciembre de 2022). En opinión de los responsables del Grupo, al cierre del ejercicio se encuentran constituidas las coberturas necesarias para hacer frente a los desenlaces de los riesgos y contingencias que pudieran derivarse de estos procesos. • “Cobertura de contingencias asociadas a participadas”: Incluye las contingencias relativas a la cartera de participaciones del Grupo que no se deben a deterioros por disminución del valor razonable o importe recuperable de las inversiones, sino a otro tipo de contingencias que se pueden derivar de la tenencia de dichas participaciones. El calendario de salida de recursos depende de cada contingencia en particular y se estima por parte de la Dirección del Grupo en base a la mejor información disponible a la fecha de cierre contable. • “Cobertura de otras contingencias”: Incluye la cobertura de riesgos diversos, para los que se han constituido provisiones que cubren aspectos no resueltos de los que el Grupo estima un probable desembolso, así como la cobertura de desembolsos probables a los que el Grupo estima que tendrá que hacer frente derivados de la actividad habitual de la misma. Los importes a provisionar se calculan en base a la mejor estimación de los recursos económicos de los que el Grupo tendrá que desprenderse para hacer frente a las contingencias identificadas, teniendo en cuenta además el calendario de salidas de recursos que se estima que produzca la obligación. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, se incluyen en esta rúbrica provisiones constituidas por el Grupo Unicaja tras el acuerdo alcanzado con fecha 3 de diciembre de 2021 con la representación legal de los trabajadores en relación con un expediente de despido colectivo, movilidad geográfica y modificación sustancial de condiciones de trabajo. De conformidad con lo dispuesto en este acuerdo laboral, el número máximo de trabajadores afectados por el despido colectivo era de 1.513 personas. Con carácter general, el plazo de ejecución de las medidas previstas en el acuerdo llega hasta el 31 de diciembre de 2024. Por este acuerdo, el Grupo Unicaja constituyó provisiones durante el ejercicio 2021 por importe de 368 millones de euros, así como 88 millones de euros por el resto de costes estimados del proceso de reestructuración, asociados a la integración tecnológica y la reordenación de la red tras la fusión con Liberbank. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el importe de las provisiones registradas en el balance consolidado del Grupo por estos conceptos asciende a 221 millones de euros y 280 millones de euros, respectivamente. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 18. Provisiones 166 Pactos de limitación a la variación de los tipos de interés En relación con las operaciones crediticias del Grupo Unicaja del segmento hipotecario minorista que cuentan con límites a la variación de los tipos de interés, se deben considerar los pronunciamientos que de forma uniforme se vienen dictando en distintas instancias judiciales están teniendo lugar respecto a la validez de estos pactos, especialmente, tras la sentencia del Tribunal Supremo de fecha 9 de mayo de 2013 y la jurisprudencia posterior, nacional y europea que la desarrolla, que establece que, una vez declarados nulos, mediante sentencia judicial, aquellos pactos de limitación a la variación de los tipos de interés carentes de transparencia y abusivos, procederá la restitución al prestatario del diferencial de intereses que hubiese pagado en aplicación del referido. En particular, se debe considerar, por una parte, la sentencia del Juzgado de lo Mercantil nº 11 de Madrid, con fecha 7 de abril de 2016, tras la demanda colectiva presentada el 11 de noviembre de 2010 por la Asociación de Usuarios de Bancos, Cajas de Ahorro y Seguros de España (ADICAE) y un alto número de demandantes adicionales, contra prácticamente la totalidad de las entidades del sistema financiero (entre las que se encuentra Unicaja, directamente y como consecuencia de la absorción de EspañaDuero y la fusión con Liberbank) que incluían este tipo de pactos en sus contratos de préstamo hipotecario con personas físicas, que obliga a las entidades financieras a eliminar por abusivos determinados límites a la variación de los tipos de interés que no sean transparentes, y a devolver a los consumidores las cantidades indebidamente abonadas a partir de la fecha de publicación de la Sentencia del Tribunal Supremo de 9 de mayo de 2013, con los intereses que legalmente correspondan. Por otra parte, se debe considerar la sentencia de 13 de abril de 2016, hoy firme, de la Audiencia Provincial de León, tras la acción colectiva que, por la Asociación de Usuarios de Servicios Bancarios (AUSBANC), se siguió frente a EspañaDuero en relación con este tipo de pactos incluidos en los contratos de préstamo hipotecario formalizados en su día por Caja España de Inversiones y que obliga a anular por falta de transparencia, determinados límites a la variación de los tipos de interés contenidos en los contratos de préstamo suscritos por Caja España de Inversiones. Estas sentencias corroboran el criterio de que, una vez declarado nulo un determinado pacto de limitación a la variación de los tipos de interés, la restitución al prestatario debe hacerse por el diferencial de intereses desde la fecha de publicación de la sentencia del Tribunal Supremo de mayo de 2013. No obstante, el 21 de diciembre 2016, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea dictó una sentencia de la que se desprende, en contra de la doctrina del Tribunal Supremo, que la limitación en el tiempo de los efectos derivados de la declaración de nulidad de las cláusulas suelo priva a los consumidores españoles que celebraron un contrato de préstamos hipotecario antes de la fecha del pronunciamiento de la sentencia del Tribunal Supremo del derecho a obtener la restitución de las cantidades que pagaron indebidamente a las entidades bancarias y en consecuencia, se elimina ese límite temporal. Estas sentencias de los Juzgados de Madrid y León fueron recurridas en apelación ante sus correspondientes Audiencias Provinciales y posteriormente ante el Tribunal Supremo, habiendo sido confirmada de manera firme la del Juzgado de León y estando pendiente de resolución ante de dicho Tribunal la dictada por el Juzgado. En todo caso, sobre el alcance de las sentencias dictadas en procedimientos en los que se ejercita una acción colectiva, es preciso señalar lo indicado en las sentencias del Tribunal Constitucional de 19 de septiembre de 2016 y de 12 de diciembre de 2016, en las que se indica que la extensión automática de un efecto de cosa juzgada derivado de la estimación de una acción colectiva, además de no preverse en las normas que regulan dicha acción colectiva, puede llegar a atentar contra la autonomía de la voluntad del consumidor que no desee tal nulidad en su contrato, o cercenar las posibilidades de su impugnación individual si la demanda colectiva se desestimara. Por tanto, para que efectivamente se deban restituir cantidades a los consumidores afectados, es necesario que éstos accionen directamente frente a la entidad y obtengan la correspondiente resolución judicial que así lo disponga. Sin perjuicio de lo resuelto en las citadas sentencias, el Grupo Unicaja considera, con carácter general, que los pactos que, en sus escrituras de préstamo hipotecario, establecen límites a la variación del tipo de interés, son plenamente ajustados a derecho y, en todo caso, podrán ser analizados en términos de transparencia de la contratación, supuesto a supuesto. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 18. Provisiones 167 Con fecha 21 de enero de 2017 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto-ley 1/2017, de 20 de enero, en el que se establecen medidas encaminadas a la protección de los consumidores que cuentan con límites a la variación de los tipos de interés en sus contratos de préstamo hipotecario, con el objetivo de facilitar la posibilidad de llegar a acuerdos con las entidades de crédito, que solucionen las controversias que se pudieran suscitar como consecuencia de los pronunciamientos judiciales en esta materia. Se trata de medidas adicionales a las establecidas en el ordenamiento jurídico, que prevén un procedimiento de solución extrajudicial al que se pueden acoger voluntariamente los consumidores, sin incurrir en costes adicionales. El Grupo Unicaja se acogió efectivamente a esta opción. Con fecha 9 de julio de 2020, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) dictó sentencia resolviendo las cuestiones prejudiciales planteadas por varios juzgados de instancia sobre la validez de los acuerdos privados para la eliminación de las cláusulas suelo. La referida sentencia, en línea con el planteamiento que había efectuado el Abogado General, establece que es lícito que una cláusula de un contrato celebrado entre un profesional y un consumidor, cuyo carácter abusivo puede ser declarado judicialmente, pueda ser objeto de un contrato de novación entre ese profesional y ese consumidor. Asimismo, la referida Sentencia determina que una cláusula que contemple una renuncia mutua al ejercicio de cualquier acción judicial, en el marco de un acuerdo que tenga por objeto la solución de una controversia acerca de la validez de la cláusula de un contrato que vincula a dos partes, puede constituir el objeto principal del contrato y, en consecuencia, quedar sustraída de la apreciación de su posible carácter abusivo, siempre que esté redactada de manera clara y comprensible. Tras la resolución del TJUE, el Tribunal Supremo ha dictado varias sentencias de fecha 5 de noviembre de 2020, 11 de noviembre de 2020 y 15 de diciembre de 2020, que confirman la validez de los acuerdos de novación alcanzados por las entidades con sus clientes, otorgándoles carácter transaccional cuando existe renuncia relacionada con las reclamaciones derivadas de las limitaciones de los tipos de interés, siempre que concurra transparencia material, esto es que se haya facilitado al consumidor información suficiente para conocer las consecuencias económicas y jurídicas de su renuncia. Al 31 de diciembre de 2023, se encuentran constituidas las provisiones que se estiman necesarias para cubrir las eventuales minusvalías en los activos y hacer frente a los desenlaces de los riesgos y contingencias que pudieran afectar al Grupo. En este sentido, el Grupo tiene constituida una provisión de 106 millones de euros al 31 de diciembre de 2023 (114 millones de euros al 31 de diciembre de 2022). Cláusula IRPH El Grupo Unicaja mantiene una cartera de contratos de préstamo hipotecario referenciados al Índice de Referencia de Préstamos Hipotecarios (IRPH), índice oficial publicado por el Banco de España, de acuerdo con el artículo 27 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios y con la Circular 5/2012, de 27 de junio, del Banco de España, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos. A este respecto, se han iniciado diversos procedimientos contra la mayor parte de las entidades de crédito españolas, alegando que las cláusulas que vinculan el tipo de interés de las operaciones de préstamo hipotecario al IRPH no cumplían con la normativa europea de transparencia. En Sentencia 669/2017, de 14 de diciembre de 2017, el Tribunal Supremo confirmó la validez de estas cláusulas al tratarse de un índice oficial y, por tanto, no sujeto al control de transparencia. Tras el planteamiento de varias cuestiones prejudiciales por parte de Juzgados españoles, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) decidió la apertura del Asunto C-125/18, en el que como hitos destacables se ha producido la emisión de un informe de la Comisión Europea, con fecha 31 de mayo de 2018, donde propone al TJUE responder a las cuestiones prejudiciales planteadas, sosteniendo la posibilidad de analizar la utilización del IRPH en términos de transparencia y abusividad (Directiva 93/13), así como el dictamen del Abogado General del TJUE, de 10 de septiembre de 2018, que considera que la cláusula que incorpora el IRPH está sujeta a control de abusividad. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 18. Provisiones 168 Con fecha 3 de marzo de 2020, el TJUE dictó Sentencia en el citado Asunto C-125/18, que declara, en línea con los informes anteriores, que las cláusulas que incorporan el IRPH en contratos de préstamo hipotecario celebrados con consumidores están comprendidos en el ámbito de aplicación de la Directiva sobre cláusula abusivas, indicando a su vez que los tribunales españoles deberán comprobar que las cláusulas de esas características sean de carácter claro y comprensible (transparentes), así como que no supongan un desequilibrio importante para el consumidor (abusividad). Si dichos tribunales llegaran a la conclusión de que esas cláusulas son abusivas, podrán sustituirlas por un índice legal aplicable de manera supletoria, para proteger a los consumidores en cuestión de las consecuencias especialmente perjudiciales que podrían derivarse de la anulación del contrato de préstamo. Con fecha 12 de noviembre de 2020, la Sala Primera del Tribunal Supremo dictó varias sentencias que resuelven cuatro recursos de casación en relación con el índice IRPH, y cuyos asuntos se deliberaron en el Pleno del Tribunal Supremo de fecha 21 de octubre de 2020, fecha en la que se adelantó el fallo. En estas sentencias, el Pleno analiza la sentencia del TJUE de 3 de marzo de 2020 y constata que la cuestión prejudicial planteada por el Juzgado de Primera Instancia 38 de Barcelona, que dio lugar a dicha sentencia, trasladó erróneamente al TJUE el sentido de la jurisprudencia de la Sala Primera. A diferencia de lo que sostenía el auto de planteamiento, esta sala había mantenido tanto la contractualidad de la cláusula que establece el IRPH como índice de referencia del préstamo, como la necesidad de aplicar a dicha cláusula el control de transparencia. Por tanto, que el TJUE afirme que la cláusula en cuestión no está excluida de la Directiva 93/13, no supone que deba modificarse la jurisprudencia de la sala, que era concorde con dicho pronunciamiento. En el análisis de la repercusión de la sentencia del TJUE sobre el control de transparencia de las cláusulas en cuestión, el Pleno parte de que el TJUE ha considerado que la publicación del IRPH en el BOE permitía al consumidor medio comprender que el referido índice se calculaba según el tipo medio de los préstamos hipotecarios a más de tres años para la adquisición de vivienda, incluyendo así los diferenciales y gastos aplicados por tales entidades, de modo que esa publicación salva, para todos los casos, las exigencias de transparencia en cuanto a la composición y cálculo del IRPH. El segundo parámetro de transparencia establecido por el TJUE es la información que la entidad prestamista facilitó al consumidor sobre la evolución pasada del índice. En caso de que la falta de información directa sobre la evolución del IRPH en los dos años anteriores determine la falta de transparencia de la cláusula cuestionada, tal falta de transparencia no determina necesariamente su nulidad. Según reiterada jurisprudencia del TJUE, el efecto de la falta de transparencia de las cláusulas que definen el objeto principal del contrato no es su nulidad, sino la posibilidad de realizar el juicio de abusividad, esto es, permite valorar si se trata de una cláusula que, en contra de las exigencias de la buena fe, causa, en perjuicio del consumidor y usuario, un desequilibrio importante de los derechos y obligaciones de las partes que se deriven del contrato. La Sala del TS, al realizar ese juicio de abusividad de acuerdo con los parámetros del TJUE, considera que el ofrecimiento por la entidad bancaria de un índice oficial, aprobado por la autoridad bancaria, no puede vulnerar por sí mismo la buena fe. Además, el Gobierno Central y varios Gobiernos autonómicos han venido considerando, a través de normas reglamentarias, que el índice IRPH era el más adecuado para utilizarlo como índice de referencia en el ámbito de la financiación de viviendas de protección oficial, por lo que resulta ilógico considerar como actuación contraria a la buena fe la incorporación de ese mismo índice a préstamos concertados fuera de ese ámbito de financiación oficial. Por tanto, al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el Grupo Unicaja no espera contingencias en relación con los litigios y potenciales demandas en materia de IRPH. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 18. Provisiones 169 Tarjetas Revolving Con fecha 4 de marzo de 2020, la Sala 1ª del Tribunal Supremo dictó la sentencia número 149/2020, desestimando el recurso de casación presentado por una entidad de crédito (no perteneciente al Grupo Unicaja), contra una sentencia que había declarado la nulidad de un contrato de crédito revolving por considerar usurario el interés remuneratorio (que en aquel supuesto era del 27,24%), al entender que el mismo era notablemente superior al tipo de interés medio para este tipo de operaciones publicado por el Banco de España (que en las fechas de esa operación en concreto era del 20%). Posteriormente el mismo Tribunal Supremo ha venido concretando su doctrina, tanto en lo referente a establecer cuáles son los tipos de interés que deben ser sometidos a comparación (por tipología específica de productos), como para definir qué debe entenderse por un tipo de interés notablemente superior al tipo de interés del mercado. Así, recientemente ha dictado la Sentencia número 462/2023, de fecha 15 de febrero de 2023, por la que desestima el recurso de casación formulado por un cliente que suscribió en mayo de 2004 un contrato de tarjeta de crédito (no perteneciente al Grupo Unicaja), en la que determina que solo será entendido como usurario un tipo de interés que supere en un 6% el tipo de interés medio publicado por el Banco de España para ese tipo de contratos, siempre referenciado al momento de su aplicación al contrato de crédito en tarjeta. La Dirección y los Administradores del Grupo, han evaluado los potenciales impactos de la mencionada sentencia sobre la cartera de productos de esta naturaleza que el Grupo Unicaja mantiene al 31 de diciembre de 2023 y 2022, concluyendo que las potenciales pérdidas por demandas que puedan presentarse contra el Grupo por este concepto no son significativas. Gastos de formalización de préstamos hipotecarios Con fecha 23 de diciembre de 2015, el Pleno de la Sala de lo Civil del Tribunal Supremo emitió una Sentencia en relación, entre otros aspectos, con la atribución al consumidor de determinados gastos de una operación de préstamo hipotecario en base a lo señalado en una de las cláusulas del contrato. Desde ese momento, se iniciaron contra el Grupo Unicaja reclamaciones no significativas ante el Servicio de Atención al Cliente y demandas judiciales, pretendiendo la devolución de gastos e impuestos soportados por los clientes en la constitución de hipoteca. Con posterioridad, se han emitido distintas sentencias por parte de tribunales nacionales y europeos, entre las que destacan las Sentencias del Tribunal Supremo de 15 de marzo de 2018, 23 de enero de 2019 y 27 de enero de 2021, y la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) de 16 de julio de 2020. En su última Sentencia de 27 de enero de 2021, el Tribunal Supremo ha resuelto sobre las consecuencias de la nulidad de las cláusulas que imponen a los consumidores los gastos de formalización del préstamo hipotecario. Esta doctrina que puede considerarse asentada y pacífica, supone que, declarada nula la cláusula de atribución de gastos, los consumidores tienen derecho a la restitución de todos los importes pagados en concepto de registro de la propiedad, gestoría y tasación, así como de la mitad de los gastos notariales. Solamente el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados, en el que las normas tributarias establecen que el principal sujeto pasivo es el prestatario, corre a cargo de los consumidores. Merece en este punto destacarse que actualmente sigue pendiente de determinación por los tribunales la posible prescripción de la acción de restitución, y más concretamente cual sería la fecha de inicio del cómputo del plazo de cinco años que establece la legislación nacional para aplicar dicha prescripción. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el Grupo Unicaja tiene cubiertas con provisiones la totalidad de las demandas y reclamaciones recibidas de clientes por este concepto. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 18. Provisiones 170 19. Otros pasivos La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Gastos devengados no vencidos 386.730 291.289 Operaciones en camino 59.772 113.847 Otros 80.507 118.633 527.009 523.769 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, la partida “Otros” de este epígrafe del balance consolidado recoge fundamentalmente cuentas de periodificación de pasivo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 19. Otros pasivos 171 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro 20.1. Activos por contratos de reaseguro Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el saldo del epígrafe de “Activos por contratos de reaseguro” del balance consolidado recoge los activos registrados por contratos de reaseguro de acuerdo con lo dispuesto en la NIIF 17 sobre “Contratos de seguro”, por importe de 1.882 miles de euros y 1.472 miles de euros, respectivamente. 20.2. Pasivos por contratos de seguro Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el saldo del epígrafe de “Pasivos por contratos de seguro” del balance consolidado recoge los pasivos registrados por contratos de seguros de las compañías aseguradoras del Grupo Unicaja conforme a lo dispuesto en la NIIF 17 sobre “Contratos de seguros”. La composición del epígrafe es la siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Pasivos por cobertura restante 429.155 456.554 Estimación del valor presente de los flujos de efectivo futuros (PVCF) 403.401 430.122 Ajuste del riesgo (RA) 6.686 8.079 Margen de servicio contractual (CSM) 14.642 13.513 Pasivo por cobertura remanente asociado a pasivos valorados por “Premium Allocation Approach” (PAA) 4.426 4.840 Pasivos por siniestros incurridos (LIC) 12.222 11.907 Estimación del valor presente de los flujos de efectivo futuros (PVCF) 12.222 11.907 Ajuste del riesgo (RA) – – 441.377 468.461 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Por su parte, el desglose por tipología de producto del epígrafe de “Pasivos por contratos de seguro” del balance consolidado a 31 de diciembre de 2023 y 2022, se presenta en la siguiente tabla: Miles de euros 2023 2022 () Pasivos por cobertura restante 429.155 456.554 Seguros de vida 429.155 456.554 Individual 412.561 439.013 Colectivos 16.594 17.541 Seguros no vida – – Pasivos por siniestros incurridos (LIC) 12.222 11.907 441.377 468.461 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro 172 El detalle al 31 de diciembre de 2023 y 2022 en función del método de valoración utilizado para los contratos de seguro (incluyendo todos los contratos con independencia de su método de valoración) es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Pasivos por contratos de seguros valorados por PAA (Premium Allocation Approach) 9.239 9.005 Pasivo por cobertura remanente (LRC) 4.426 4.840 Pasivo por siniestros incurridos (LIC) 4.813 4.165 Pasivos por contratos de seguros valorados por BBA (Building Block Approach) 423.445 449.670 Pasivo por cobertura remanente (LRC) 416.217 442.117 Pasivo por siniestros incurridos (LIC) 7.228 7.553 Pasivos por contratos de seguros valorados por VFA (Variable Fee Approach) 8.693 9.786 Pasivo por cobertura remanente (LRC) 8.512 9.597 Pasivo por siniestros incurridos (LIC) 181 189 441.377 468.461 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). El movimiento de los pasivos por contratos de seguros distinguiendo entre el pasivo por cobertura restante y el pasivo por siniestros incurridos de los ejercicios 2023 y 2022 (incluyendo todos los contratos con independencia de su método de valoración) se muestran a continuación: Miles de euros Pasivo por cobertura restante Pasivo por siniestros incurridos Total Excluyendo componente de pérdida Componente de pérdida Saldo al 1 de enero de 2023 406.687 49.867 11.907 468.461 Resultado del servicio de seguros (12.828) (8.945) 8.109 (13.664) Ingresos ordinarios de seguros (7.945) (6.217) – (14.162) Gastos del servicio de seguros (4.883) (2.728) 8.109 498 Siniestros incurridos y otros gastos de servicio de seguros – – 6.911 6.911 Amortización de los flujos de efectivo de adquisición de seguros – – 883 883 Cambios en los flujos de efectivo en los pasivos por siniestros incurridos – – 315 315 Pérdidas (reversiones) de contratos onerosos (4.883) (2.728) – (7.611) Ingresos/ gastos financieros netos de seguros 25.022 1.335 – 26.357 Ingresos/ gastos por intereses de la actividad de seguros – – – – Ingresos/ gastos financieros por contratos de seguro reconocidos en otro resultado global 25.022 1.335 – 26.357 Componentes de inversión (excluidos los ingresos de seguros) (56.037) – 56.037 – Variaciones en flujos de efectivo 24.468 – (63.830) (39.362) Otras variaciones (411) (4) – (415) Saldo al 31 de diciembre de 2023 386.901 42.253 12.223 441.377 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro 173 Miles de euros Pasivo por cobertura restante Pasivo por siniestros incurridos Total Excluyendo componente de pérdida Componente de pérdida Saldo al 1 de enero de 2022 555.701 54.740 11.632 622.073 Resultado del servicio de seguros (17.560) (5.236) 8.100 (14.696) Ingresos ordinarios de seguros (12.134) (5.788) – (17.922) Gastos del servicio de seguros (5.426) 552 8.100 3.226 Siniestros incurridos y otros gastos de servicio de seguros – – 6.791 6.791 Amortización de los flujos de efectivo de adquisición de seguros – – 1.034 1.034 Cambios en los flujos de efectivo en los pasivos por siniestros incurridos – – 275 275 Pérdidas (reversiones) de contratos onerosos (5.426) 552 – (4.874) Ingresos/ gastos financieros netos de seguros (63.125) 362 – (62.763) Ingresos/ gastos por intereses de la actividad de seguros – – – – Ingresos/ gastos financieros por contratos de seguro reconocidos en otro resultado global (63.125) 362 – (62.763) Componentes de inversión (excluidos los ingresos de seguros) (49.951) – 49.951 – Variaciones en flujos de efectivo (18.099) – (57.776) (75.875) Otras variaciones (278) – – (278) Saldo al 31 de diciembre de 2022 () 406.688 49.866 11.907 468.461 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro 174 El movimiento de los pasivos por contratos de seguros distinguiendo entre sus distintos componentes de valoración de los ejercicios 2023 y 2022 (excluyendo los pasivos por contratos de seguros valorados por el método PAA “Premium Allocation Amount”) se presenta en la siguiente tabla: Miles de euros Valor actual de los flujos de caja futuros Ajuste por riesgo Margen del servicio contractual Total Saldo al 1 de enero de 2023 430.122 8.079 13.513 451.714 Resultado del servicio de seguros (21.779) (1.121) 1.128 (21.772) Cambios relacionados con el servicio futuro (9.401) (505) 2.296 (7.610) Cambios en las estimaciones que ajustan el margen de servicio contractual (2.103) (194) 2.296 (1) Pérdidas o reversiones sobre contratos onerosos (7.298) (311) – (7.609) Contratos inicialmente reconocidos en el ejercicio – – – – Cambios relacionados con los servicios actuales (12.378) (616) (1.168) (14.162) Reconocimiento del margen del servicio contractual – – (1.175) (1.175) Cambios en el ajuste de riesgo – (571) – (571) Ajustes por experiencia (12.378) (45) 7 (12.416) Cambios relacionados con servicios pasados – – – – Ingresos/ gastos financieros netos de seguros 26.629 (272) – 26.357 Ingresos/ gastos por intereses de la actividad de seguros – – – – Ingresos/ gastos financieros por contratos de seguro reconocidos en otro resultado global 26.629 (272) – 26.357 Componentes de inversión (excluidos los ingresos de seguros) (56.037) – – (56.037) Variaciones en flujos de efectivo 24.467 – – 24.467 Otras variaciones – – – – Saldo al 31 de diciembre de 2023 403.402 6.686 14.641 424.729 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro 175 Miles de euros Valor actual de los flujos de caja futuros Ajuste por riesgo Margen del servicio contractual Total Saldo al 1 de enero de 2022 () 584.459 6.395 14.468 605.322 Resultado del servicio de seguros (21.497) (404) (955) (22.856) Cambios relacionados con el servicio futuro (5.112) 42 136 (4.934) Cambios en las estimaciones que ajustan el margen de servicio contractual (235) 38 136 (61) Pérdidas o reversiones sobre contratos onerosos (4.877) 4 – (4.873) Contratos inicialmente reconocidos en el ejercicio – – – – Cambios relacionados con los servicios actuales (16.385) (446) (1.091) (17.922) Reconocimiento del margen del servicio contractual – – (1.044) (1.044) Cambios en el ajuste de riesgo – (652) – (652) Ajustes por experiencia (16.385) 206 (47) (16.226) Cambios relacionados con servicios pasados – – – – Ingresos/ gastos financieros netos de seguros (64.851) 2.088 – (62.763) Ingresos/ gastos por intereses de la actividad de seguros – – – – Ingresos/ gastos financieros por contratos de seguro reconocidos en otro resultado global (64.851) 2.088 – (62.763) Componentes de inversión (excluidos los ingresos de seguros) (49.951) – – (49.951) Variaciones en flujos de efectivo (18.038) – – (18.038) Otras variaciones – – – – Saldo al 31 de diciembre de 2022 () 430.122 8.079 13.513 451.714 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). A continuación, se detallan los vencimientos residuales de los pasivos por contratos de seguros, considerando los nominales de los mismos sin descuento de flujos: Miles de euros Menos de 1 año De 1 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años Total 2023 43.838 41.890 34.588 428.350 548.666 2022 44.022 41.852 35.104 486.792 607.770 La clasificación y los modelos de valoración utilizados para calcular los pasivos por contratos de seguro se detallan en la Nota 2.21. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro 176 21. Intereses minoritarios y resultado atribuido a intereses minoritarios El detalle, por sociedades consolidadas, del saldo de los capítulos de “Intereses minoritarios (Participaciones no dominantes)” del balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 y 2022 y de “Resultado del ejercicio atribuible intereses minoritarios (participaciones no dominantes)” de la cuenta de resultados consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 se presenta a continuación: Miles de euros 2023 2022 Intereses minoritarios Resultado atribuido a minoritarios Intereses minoritarios Resultado atribuido a minoritarios Parque Industrial Humilladero, S.L. 439 (2) 445 (3) Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. 1.992 (169) – – 2.431 (171) 445 (3) En lo que respecta al párrafo B10 de la NIIF 12, el Grupo considera que son participaciones no dominantes significativas aquellas que generan unos intereses minoritarios superiores al 0,5% del patrimonio neto consolidado, esto es, superiores a 33.230 miles de euros al 31 de diciembre de 2023 (32.320 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, no existen participaciones no dominantes significativas. Durante los ejercicios 2023 y 2022, Parque Industrial Humilladero, S.L. no ha realizado ninguna distribución de dividendos. Igualmente, durante el ejercicio 2023, Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. no ha realizado ninguna distribución de dividendos (en el ejercicio 2022 esta sociedad no estaba clasificada como entidad del Grupo Unicaja, sino que se calificaba como entidad asociada). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 21. Intereses minoritarios y resultado atribuido a intereses minoritarios 177 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos El detalle y movimiento registrado en el epígrafe de “Patrimonio neto” del balance consolidado durante los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022 se presenta en los estados totales de cambios en el patrimonio neto consolidados adjuntos, con un detalle de todos los movimientos habidos en el mismo durante dichos ejercicios. 22.1. Capital y prima de emisión Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el capital social del Banco asciende a 663.708 miles de euros, compuesto por 2.654.833.479 acciones ordinarias de valor nominal de 0,25 euros, íntegramente suscritas y desembolsadas. La prima de emisión al 31 de diciembre de 2023 y 2022 asciende a 1.209.423 miles de euros, en ambos ejercicios. Desde el 30 de junio de 2017, la totalidad de las acciones del Banco están admitidas a negociación oficial en las Bolsas de Valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia, y están incluidas en el Sistema de Interconexión Bursátil (S.I.B.E. o Mercado Continuo). Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el 30,24% del capital social del Banco pertenece a Fundación Bancaria Unicaja, entidad procedente de la transformación en fundación bancaria de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén (Unicaja), habiendo dejado de ser entidad dominante del Banco como consecuencia del proceso de fusión entre Unicaja y Liberbank. 22.2. Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital El epígrafe de “Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital” recoge al 31 de diciembre de 2023 y 2022 el saldo vivo de las emisiones de Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) y de Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables de Unicaja. El detalle de estas emisiones al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: 2023 2022 Euros Miles de euros Euros Miles de euros Emisión Código ISIN Número de Títulos Emitidos Importe nominal total Saldo al cierre del ejercicio Número de Títulos Emitidos Importe nominal total Saldo al cierre del ejercicio Interés nominal Vencimiento Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) ES0280907009 47.360.493 47.360.493 47.360 47.384.678 47.384.678 47.385 13,882 % Perpetuo Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables ES0880907003 2.500 500.000.000 500.000 2.500 500.000.000 500.000 4,875 % Perpetuo 547.360 547.385 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos 178 Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) Los Bonos PeCoCos son bonos convertibles en acciones ordinarias de Unicaja, pertenecientes a una única clase y serie, representados por medio de anotaciones en cuenta. La relación de conversión de estos bonos será la que resulte del cociente entre el valor nominal unitario de cada una de las emisiones dichos bonos y el valor atribuido a las acciones ordinarias de Unicaja, que se establece en 1,18827 euros por acción, considerándose prima de emisión la diferencia entre el valor nominal de los bonos que se conviertan y el valor nominal de las acciones que se reciban como contrapartida. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 esta emisión no se encuentra admitida a negociación en ningún tipo de mercado secundario. Los bonos otorgan a sus titulares derecho a la remuneración discrecional, predeterminada y de carácter no acumulativo, a la conversión en acciones ordinarias de Unicaja, sujeta a determinados supuestos de conversión y a los derechos políticos que se derivan de la pertenencia a los respectivos sindicatos de bonistas. Las acciones en que eventualmente se conviertan los referidos bonos otorgarán a sus titulares los mismos derechos que las acciones de Unicaja actualmente en circulación. El devengo de la remuneración discrecional está condicionado a que se cumplan, de manera simultánea, las cuatro condiciones siguientes: (i) la existencia de beneficio distribuible, una vez cubiertas las atenciones previstas por la ley y los Estatutos de Unicaja; (ii) que no existan limitaciones impuestas por la normativa española o europea de recursos propios actual o futura que resulte de aplicación; (iii) que el Consejo de Administración de Unicaja, a su sola discreción, atendiendo a la situación de solvencia de Unicaja o Grupo Unicaja, no haya decidido declarar un supuesto de no remuneración, estimando necesario no proceder al pago de remuneración por tiempo ilimitado, considerando en todo caso que los intereses no pagados no serán acumulativos; y (iv) que el Banco de España no haya exigido la cancelación del pago de la remuneración basándose en la situación financiera y de solvencia de Unicaja o del Grupo Unicaja, de acuerdo con la normativa aplicable. En caso de que sean de aplicación parcial las condiciones señaladas en los apartados (i) a (iv) anteriores, Unicaja puede proceder, a su sola discreción, a pagar la remuneración de forma parcial o a declarar un supuesto de no remuneración. Si por cualquier razón no se pagase total o parcialmente la remuneración a los titulares de los bonos en una fecha de pago, éstos no tendrán la posibilidad de reclamar dicha remuneración. Los Bonos PeCoCos serán necesariamente convertidos en acciones, en su totalidad, en los supuestos que en adelante se indican, y parcialmente, en la cuantía necesaria para recuperar, en su caso, el equilibrio de recursos propios en la cuantía que fije la autoridad competente, en los restantes: • Conversión anticipada obligatoria total: Los bonos serán convertidos en acciones en los siguientes supuestos: (i) si Unicaja adopta cualquier medida tendente a su disolución y liquidación, voluntaria o involuntaria, o si es declarada en concurso, o (ii) si Unicaja adopta cualquier medida que tenga como consecuencia la aprobación de una reducción de capital social de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 320 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, o artículo 343 por remisión del artículo 418.3 de la Ley de Sociedades de Capital. • Eventos de contingencia: Los bonos serán convertidos en acciones en los casos en que las ratios de capital del Grupo Unicaja, calculados trimestralmente, se encuentren por debajo de los límites indicados en la nota de valores relativa a la emisión de estos instrumentos. • Eventos de viabilidad: Los bonos serán convertidos en acciones en los siguientes supuestos: (i) si el Banco de España determina que, sin la conversión del instrumento, la Entidad no sería viable, o (ii) si se adopta la decisión de inyectar capital público o cualquier otra medida de apoyo financiero, sin la cual la Entidad no sería viable. • Evento regulatorio: Los bonos serán convertidos en acciones en los siguientes supuestos: (i) si con la entrada en vigor y en aplicación de las normas de computabilidad de recursos propios denominadas Basilea III (CRD IV/ CRR) en 2014, los bonos dejaran de ser computables al menos como capital adicional de nivel 1; (ii) si los bonos dejaran de ser computables como capital principal; o (iii) si los bonos dejaran de ser computables como capital ordinario. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos 179 Teniendo en cuenta lo anteriormente señalado, los Administradores de la Entidad Dominante consideran que estos instrumentos convertibles no suponen una obligación contractual incondicional de entregar efectivo u otro activo financiero, o de intercambiar activos financieros o pasivos financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para el Grupo, y por tanto deben clasificarse como instrumentos de patrimonio propio, y registrarse íntegramente en fondos propios dentro del epígrafe de "Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital" del balance consolidado. La remuneración discrecional de los PeCoCos se registra directamente contra el patrimonio neto del Grupo. Con fecha 23 de febrero de 2023, el Consejo de Administración de Unicaja, tras contrastar el cumplimiento de las condiciones previstas en el folleto de emisión, acordó efectuar el pago de la remuneración discrecional de los Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) emitidos por el Banco, por un importe bruto total de 6.850 miles de euros, por el periodo comprendido entre marzo de 2022 y marzo de 2023, siendo pagados con fecha 28 de marzo de 2023 (importe bruto total de 6.850 miles de euros por el periodo comprendido entre marzo de 2021 y marzo de 2022, los cuales fueron aprobados por el Consejo de Administración con fecha 25 de febrero de 2022 y pagados con fecha 28 de marzo de 2022). Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables Con fecha 18 de noviembre de 2021, Unicaja realizó una emisión de Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables por importe de 500.000 miles de euros, coincidente con su valor nominal. Las Participaciones Preferentes tienen un valor nominal unitario de 200 miles de euros. Los Bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. La emisión computa como Instrumento de Capital de Nivel 1 Adicional (AT1) a efectos de capital regulatorio. Tal y como se describe en el folleto de emisión, las Participaciones Preferentes devengan una remuneración discrecional sobre su importe principal pendiente consistente en: (i) una tasa del 4,875% anual hasta la fecha la primera fecha de reinicio (18 de mayo de 2027), y (ii) una tasa equivalente a sumar el tipo Mid-Swap a 5 años más un margen inicial del 5,020% a partir de esa fecha. Sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones, esta remuneración será pagadera trimestralmente el 18 de febrero, 18 de mayo, 18 de agosto y 18 de noviembre de cada año, siendo la primera distribución fijada para el 18 de febrero de 2022. En relación con la remuneración de las Participaciones Preferentes descrita anteriormente, el Banco puede, a su entera y absoluta discreción, cancelar el pago de la remuneración, en su totalidad o en parte, en cualquier momento que considere necesario o deseable, y por cualquier motivo. Adicionalmente, sin perjuicio del derecho del Banco a cancelar los pagos de cualquier distribución: (a) los pagos de la distribución sólo se realizarán en la medida en que existan suficientes “Elementos Distribuibles”, (b) si la Autoridad Competente requiere que el Banco cancele cualquier distribución, en su totalidad o en parte, el Banco no la pagará o lo hará solamente en la parte correspondiente, (c) el Banco puede realizar un pago parcial, o según sea el caso, ningún pago relativo a una distribución si, y en la medida en que, el pago de cualquier distribución cause que se excediera el Importe Máximo Distribuible, y (d) si un “trigger event” ocurre, cualquier distribución devengada y no pagada se cancelará automáticamente. Un “Trigger Event” ocurre si, en cualquier momento, según lo determine el Banco o la Autoridad Competente (o cualquier otro agente designado para tal fin por la Autoridad Competente), la ratio CET1 del Banco y/o del Grupo es menor del 5,125%. Si ocurre un “trigger event”, el Banco: (i) notificará inmediatamente a la Autoridad Competente; (ii) tan pronto como sea razonablemente posible, entregará una Notificación de Amortización a los Tenedores; (iii) cancelará cualquier Distribución acumulada y no pagada; y (iv) de manera irrevocable y obligatoria (y sin la necesidad del consentimiento de los Tenedores) sin demora, y a más tardar un mes después de la ocurrencia del “Trigger Event” relevante, reducirá el importe de principal pendiente en ese momento de cada Participación Preferente por el importe de amortización correspondiente según se establece en el Folleto (conocido como mecanismo de absorción de pérdidas). El importe principal pendiente de las Participaciones Preferentes puede ser reestablecido posteriormente, en su totalidad o en parte, a la entera y absoluta discreción del Banco, sujeto a determinadas condiciones, y siempre que tanto el Banco como su Grupo registren un Beneficio Neto Positivo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos 180 Teniendo en cuenta lo anteriormente señalado, los Administradores de la Entidad Dominante consideran que las Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables no suponen una obligación contractual incondicional de entregar efectivo u otro activo financiero, o de intercambiar activos financieros o pasivos financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para el Grupo, y por tanto deben clasificarse como instrumentos de patrimonio propio, y registrarse íntegramente en fondos propios dentro del epígrafe de "Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital" del balance consolidado. La remuneración discrecional de las Participaciones Preferentes se registra directamente contra el patrimonio neto del Grupo. Durante el ejercicio 2023 se han pagado remuneraciones discrecionales en relación con las Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables por importe de 24.375 miles de euros (24.373 miles de euros en el 2022). 22.3. Acciones propias Al 31 de diciembre de 2023, el Grupo posee 2.927.266 acciones propias (285.063 acciones propias al 31 de diciembre de 2022) por un importe de 2.768 miles de euros (235 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). La parte acumulada de esta autocartera que ha sido adquirida directamente por Unicaja al 31 de diciembre de 2023 asciende a 9.095.416 acciones propias (198.770 acciones propias al 31 de diciembre de 2022 ). El movimiento de las acciones propias al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: 2023 2022 Número de acciones Miles de euros Número de acciones Miles de euros Saldo de acciones propias al inicio del periodo 285.063 235 4.418.125 3.446 Adquisiciones directas de Unicaja 9.231.783 9.056 62.346 15 Ventas directas de Unicaja (6.589.580) (6.523) (4.195.408) (3.226) Saldo de acciones propias al final del periodo 2.927.266 2.768 285.063 235 Las adquisiciones netas de acciones propias que ha realizado Unicaja durante el ejercicio 2023 han sido realizadas por un precio total positivo (compra neta) de 2.533 miles de euros, mientras que durante el ejercicio 2022 fueron realizadas por un precio total negativo (venta neta) de 3.211 miles de euros. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos 181 23. Otros elementos del patrimonio neto 23.1. Ganancias acumuladas y otras reservas El desglose de las ganancias acumuladas y otras reservas al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Ganancias acumuladas 3.800.210 3.790.062 Reservas de revalorización – – Otras reservas 38.181 (22.737) Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas (88.784) (188.753) Otras reservas 126.965 166.016 3.838.391 3.767.325 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). La partida de “Ganancias acumuladas” recoge el importe neto de los resultados acumulados (beneficios o pérdidas) reconocidos en ejercicios anteriores a través de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y que, en la distribución del beneficio de la Entidad Dominante o del resto de sociedades del Grupo, se destinaron al patrimonio neto. Por tanto, incluye las reservas legales, estatutarias y voluntarias que tengan como origen la distribución de beneficios. Por otro lado, la partida de “Otras reservas” incluye las reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en entidades valoradas por el método de la participación (negocios conjuntos y asociadas), así como otras reservas no recogidas en otras partidas del patrimonio neto. El desglose de estos epígrafes en función del origen y naturaleza de las reservas es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Reservas de la sociedad matriz 4.216.303 4.154.486 Reserva legal 132.742 132.742 Reserva de capitalización 31.301 31.301 Reserva indisponible 1.991.125 1.991.125 Reservas de libre disposición 2.061.135 1.999.318 Reservas de consolidación atribuidas a la matriz, a las sociedades consolidadas y a las inversiones en negocios conjuntos y asociadas (377.912) (387.161) 3.838.391 3.767.325 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 23. Otros elementos del patrimonio neto 182 23.2. Otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociadas El desglose del saldo en el balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 y 2022 de la participación en otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociados incluida en el balance consolidado y en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado de los ejercicios 2023 y 2022 por el efecto de las entidades valoradas por el método de la participación es el siguiente: Miles de euros Saldo en balance consolidado Ganancias (pérdidas) por valoración 2023 2022 2023 2022 Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. 34.218 73.854 (56.623) 40.104 Oppidum Capital, S.L. 31.472 44.033 (17.944) (14.428) Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. () – (22.084) 31.549 (26.707) CCM Vida y Pensiones, de Seguros y Reaseguros, S.A. () – (12.302) 17.574 (14.817) Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 86 – 123 – 65.776 83.501 (25.321) (15.848) () Sociedades fusionadas con Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (véase Nota 12). () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 23. Otros elementos del patrimonio neto 183 24. Situación fiscal 24.1. Grupo Fiscal Consolidado Unicaja, es la entidad dominante del Grupo de Consolidación Fiscal número 660/10, tributando a efectos del Impuesto sobre Sociedades bajo el Régimen especial de Consolidación Fiscal, regulado en el Capítulo VI del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades (en adelante, LIS). 24.2. Ejercicios sujetos a inspección fiscal A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, el Grupo Fiscal consolidado de Unicaja tiene sujetas a comprobación de las autoridades tributarias todas sus obligaciones fiscales de gestión estatal de los ejercicios 2017 a 2023 y de gestión autonómica y local de los ejercicios 2020 a 2023, ambos inclusive. Asimismo, con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, Unicaja asumió todas las obligaciones fiscales y quedó subrogado en el ejercicio de todos los derechos y acciones de carácter tributario que corresponden a la entidad absorbida. Liberbank y las sociedades del Grupo Fiscal consolidado que se extingue con la citada fusión, mantienen abiertos a inspección los ejercicios 2019 a 2021 en el Impuesto sobre Sociedades. Debido a las diferentes interpretaciones que pueden hacerse de las normas fiscales aplicables a las operaciones realizadas por distintas entidades del Grupo, los resultados de las inspecciones que en el futuro pudieran llevar a cabo las autoridades fiscales para los años sujetos a verificación pueden dar lugar a pasivos fiscales, cuyo importe no es posible cuantificar en la actualidad de una manera objetiva. No obstante, la opinión de los Administradores y de los asesores fiscales del Grupo es que la posibilidad de que se materialicen pasivos significativos por este concepto, adicionales a los registrados, es remota. Con fecha 22 de julio de 2022, Unicaja presentó declaración rectificativa del Impuesto sobre Sociedades del Grupo Fiscal correspondiente al ejercicio 2017, con objeto de regularizar determinados ajustes extracontables a la base imponible y determinadas deducciones en la cuota, respecto de conceptos que fueron objeto de regularización por la AEAT en dichas Actas y Diligencia de Consolidación, pero que igualmente tenían efectos – favorables al contribuyente - en ejercicios siguientes a los que estaban comprendidos en el alcance de las actuaciones de comprobación iniciadas, la Inspección, en lugar de realizar de oficio la regularización íntegra de la situación tributaria de las entidades referidas, dejó expresamente reconocido el derecho de éstas a imputar fiscalmente. Con fecha 30 de noviembre de 2022, la Entidad recibió notificación de apertura de actuaciones de comprobación de carácter parcial en relación con la citada rectificación de la declaración del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2017. Estas actuaciones de comprobación están abiertas en la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, y la opinión de los Administradores y de los asesores fiscales del Grupo es que la posibilidad de que se materialicen pasivos significativos por este concepto, adicionales a los registrados, es remota. Con fecha 14 de febrero de 2024 se ha firmado por la Entidad Acta de Conformidad, por la que la inspección admite las pretensiones de Unicaja y acuerda la devolución de 8.123 miles de euros más los intereses de demora correspondientes. El Acta firmada será firme en un mes, una vez la confirme la Oficina Técnica, momento en que Unicaja procederá a su contabilización, que básicamente supone la baja -por cobro- de activos por impuesto diferido. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 24. Situación fiscal 184 24.3. Conciliación de los resultados contable y fiscal A continuación, presentamos la conciliación entre el gasto por el Impuesto sobre Beneficios resultante de aplicar el tipo impositivo general vigente en España y el gasto registrado por el citado impuesto en los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 () Resultado antes de impuestos 370.569 382.848 Impuesto sobre beneficios (tipo impositivo del 30%) 111.171 114.854 Por eliminaciones en el proceso de consolidación (27.584) (21.157) Por diferencias positivas permanentes 25.970 22.560 Por diferencias negativas permanentes (61.250) (12.518) Efecto del Real Decreto-ley 3/2016 55.730 1.912 Deducciones y bonificaciones en la cuota Otras deducciones – (376) Gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios 104.037 105.275 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Las diferencias negativas permanentes incluyen el régimen de exención parcial de dividendos y plusvalías de participaciones cualificadas, regulado por la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. Las diferencias positivas permanentes se corresponden básicamente con la no deducibilidad a efectos del Impuesto sobre Sociedades del Gravamen Temporal de las Entidades de Crédito y de la modalidad ‘Actos Jurídicos Documentados’ del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. En lo que respecta al desglose de los principales componentes del gasto por impuesto sobre las ganancias, la totalidad del importe registrado en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 por este concepto (que asciende a 104.037 miles de euros de gasto en el ejercicio 2023 y 105.275 miles de euros de ingreso en el ejercicio 2022 ) se corresponde con el ingreso corriente del ejercicio. No se han registrado importes por ajustes de impuestos corrientes o diferidos del presente ejercicio o anteriores, ni por otras circunstancias previstas en la normativa fiscal. Los componentes del gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios registrado en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas del Banco para los ejercicios 2023 y 2022, son los siguientes: Miles de euros 2023 2022 () Gasto/ (ingreso) por nacimiento de diferencias temporarias 90.219 80.682 Gasto/ (ingreso) por bases imponibles negativas pendientes de compensar 13.614 22.545 Gasto/ (ingreso) por deducciones acreditadas y no aplicadas 204 2.048 Total gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios 104.037 105.275 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 24. Situación fiscal 185 En lo que se refiere al impuesto sobre beneficios registrado en los estados de ingresos y gastos reconocidos consolidados de los ejercicios 2023 y 2022, el Grupo ha repercutido en su patrimonio neto consolidado un importe de 25.624 miles de euros y un importe de 1.275 miles de euros, respectivamente, por los siguientes conceptos: Miles de euros 2023 2022 () Pérdidas y ganancias actuariales en planes de prestación definida 1.053 4.673 Valoración de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (4.340) 76.357 Valoración de derivados de cobertura de flujos de efectivo (37.805) (88.214) Valoración de las diferencias de cambio (36) 16 Valoración de ingresos y gastos financieros por contratos de seguros 7.907 (18.829) Valoración de entidades valoradas por el método de la participación 7.597 24.722 Total ingreso/ (gasto) por impuesto sobre beneficios (25.624) (1.275) () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). No se ha aplicado un tipo menor en ninguno de los citados ajustes. En el ejercicio 2022 se han saneado créditos por deducciones por innovación tecnológica por importe de 10.861 miles de euros. En relación con los desgloses requeridos por la NIC 12, sobre la reforma fiscal internacional acordada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) para la imposición de una tasa mínima de gravamen efectivo del 15% (en adelante, “Pilar Dos”), cabe decir que no ha tenido impacto en los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja, dado que la imposición de la citada tasa mínima no se encuentra en vigor a la fecha de la formulación de estas cuentas anuales. Adicionalmente, de acuerdo con el Anteproyecto de Ley de trasposición de esta normativa internacional al ordenamiento jurídico español, sometido a trámite de información pública en estos momentos, se prevé una exclusión durante los primeros cinco años para los grupos domésticos, con lo que prevemos que esta norma aplique al Grupo Unicaja a partir del ejercicio 2029. No obstante, en una evaluación preliminar, esta norma no tendrá impacto significativo en el Grupo Unicaja. 24.4. Diferencias temporarias En los balances consolidados a 31 de diciembre de 2023 y 2022 los Impuestos diferidos deudores ascienden a 4.548.086 miles de euros y 4.616.983 miles de euros, respectivamente, y los Impuesto diferidos acreedores ascienden a 372.983 miles de euros y 327.967 miles de euros, respectivamente. En aplicación del marco normativo, la cuantificación de los activos y pasivos por impuestos diferidos se realiza aplicando a la diferencia temporaria, o crédito que corresponda, el tipo de gravamen a que se espera recuperar o liquidar, siendo actualmente aplicable al Grupo el 30%. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 24. Situación fiscal 186 El detalle de los activos y pasivos fiscales corrientes y diferidos registrados en el balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Activo Pasivo Activo Pasivo Impuestos corrientes 171.494 40.978 459.300 36.513 Impuestos diferidos 4.548.086 372.983 4.616.983 327.967 Por bases imponibles negativas 1.168.173 – 1.149.312 – Por deducciones pendientes de aplicar 23.336 – 23.132 – Por diferencias temporarias insolvencias 2.463.940 – 2.544.096 – Por diferencias temporarias pensiones 128.268 – 128.272 – Por diferencias temporarias adjudicados 9.461 – 9.461 – Otros conceptos 754.908 – 762.710 – Revalorizaciones y otras diferencias – 372.983 – 327.967 4.719.580 413.961 5.076.283 364.480 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). El cuadro anterior incluye como pasivos fiscales los pasivos inciertos registrados en virtud de la CINIIF 23. El impacto en el Grupo Unicaja se circunscribe actualmente al procedimiento de recuperación de las ayudas de estado del “Tax Lease” de financiación de buques por parte de la Comisión Europea descrito en la Nota 24.7 (8.908 miles de euros) y al tratamiento de las deducciones por innovación tecnológica descritas más adelante en esta misma nota (5.137 miles de euros). Atendiendo a lo dispuesto en la propia CINIIF 23, los importes que se encuentran afectados por estas incertidumbres se han clasificado en el epígrafe de “Pasivos por impuestos corrientes” del balance consolidado del Grupo. Los Administradores del Grupo consideran que los activos fiscales diferidos registrados serán realizados en los próximos ejercicios, a medida que el grupo fiscal al que pertenece obtenga ganancias fiscales, tal y como se presume ocurrirá en los próximos ejercicios. La mayor parte de los créditos fiscales por bases imponibles negativas pendientes de compensar por el Grupo se deben a pérdidas registradas en ejercicios anteriores por entidades de crédito que fueron absorbidas por Unicaja. Estas pérdidas tuvieron carácter extraordinario y no recurrente, debido fundamentalmente al saneamiento de créditos y activos inmobiliarios. De acuerdo con el Plan Estratégico del Grupo Unicaja, y de conformidad con las proyecciones de resultados fiscales que se derivan de dicho Plan Estratégico, así como la previsión de absorción de activos fiscales diferidos ajustada a los últimos cambios de la normativa fiscal, el Banco y su grupo fiscal obtendrán ganancias fiscales en los próximos ejercicios que permiten su recuperación en un plazo razonablemente corto (no superior a 14 años), sin riesgo de caducidad del derecho a aprovechar los activos fiscales diferidos por bases imponibles negativas, pues el plazo máximo de compensación ha sido eliminado. La evaluación de la recuperabilidad de los activos fiscales diferidos tiene como estimaciones más relevantes: (i) el resultado antes de impuestos previsto de cada uno de los ejercicios incluidos en las previsiones, que son coherentes con los distintos informes utilizados por el Grupo para su gestión interna y para información a los supervisores, y (ii) la reversibilidad de los principales activos fiscales registrados en el balance consolidado, teniendo en cuenta las normas fiscales vigentes y especialmente lo dispuesto en el apartado 5 del artículo 130 de la Ley del Impuesto de Sociedades. Las proyecciones macroeconómicas consideradas para las previsiones financiera del Plan Estratégico del Grupo Unicaja se encuentran alineadas con el escenario base empleado en los modelos de estimación de las pérdidas crediticias descritos en la Nota 2.7. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 24. Situación fiscal 187 La entrada en vigor del Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de entidades financieras, supone básicamente que determinados activos fiscales diferidos registrados en el balance consolidado adjunto puedan, en determinadas condiciones, convertirse en créditos exigibles frente a la Administración Tributaria. Con efectos del ejercicio 2016 se le ha dado continuidad a este régimen mediante la introducción de una prestación patrimonial que supondrá básicamente el pago de un importe anual del 1,5% de los activos susceptibles de ser garantizados por el Estado español generados con anterioridad a 2016. Con fecha de 3 de diciembre de 2016, se publicó el Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, por el que se adoptaban determinadas medidas en el ámbito tributario, entre las que destaca un nuevo límite a la compensación de bases imponibles negativas para grandes empresas con importe neto de la cifra de negocios de al menos 20 millones de euros, la reversión de las pérdidas por deterioro de participaciones que fueron fiscalmente deducibles en periodos impositivos previos al 2013 y la no deducibilidad de las pérdidas que se realicen en la transmisión de participaciones en entidades. A partir del ejercicio 2023, ha entrado en vigor un nuevo cambio normativo que afecta al aprovechamiento de las bases imponibles de las filiales del Grupo. De esta forma, de acuerdo con lo dispuesto en la Disposición Adicional decimonovena de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, añadida por la Ley 38/2022, de 27 de diciembre, en los periodos impositivos indicados a partir de 2023, la base imponible del grupo fiscal se determina sumando las bases imponibles positivas y el 50% de las bases imponibles negativas individuales correspondientes a todas y cada una de las entidades integrantes del grupo fiscal. De esta manera, el importe de las bases imponibles negativas individuales no incluidas en las bases imponibles del grupo fiscal por aplicación de los anterior se integrará en la base imponible del mismo por partes iguales en cada uno de los diez primeros periodos impositivos que se inicien a partir del 1 de enero de 2024, incluso en caso de que alguna de las entidades con bases imponibles individuales negativas a que se refiere el apartado anterior quede excluida del grupo. Esta circunstancia ha sido tenida en cuenta por la Dirección y los Administradores del Grupo Unicaja para determinar la recuperabilidad de los activos fiscales diferidos. Con fecha 18 de enero de 2024 el Tribunal Constitucional ha dictado la Sentencia que resuelve la cuestión de inconstitucionalidad número 2577-2023 mediante la que declara inconstitucionales la disposición adicional decimoquinta y la disposición transitoria decimosexta, apartado 3, ambas de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. De acuerdo con ello, el Banco ha considerado en las Cuentas Anuales adjuntas los efectos que la nulidad decretada por el Tribunal Constitucional tiene en los límites para el aprovechamiento de los activos fiscales diferidos que, en tanto ha sido declarada inconstitucional la disposición adicional decimoquinta, vuelven a ser los generales regulados en el apartado 12 del artículo 11, en el primer párrafo del apartado 1 del artículo 26, en la letra e) del apartado 1 del artículo 62, en las letras d) y e) del artículo 67, en el artículo 31 y en la disposición transitoria vigésima tercera de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre del Impuesto sobre Sociedades. Tras la evaluación de la sentencia por la Dirección y los asesores fiscales de la Entidad, los Administradores han procedido a registrar la estimación de liquidación del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2023 considerando una limitación de la integración de activos fiscales diferidos del 70%, de acuerdo con la anulación por inconstitucionalidad del citado Real Decreto-ley (véase Nota 24.3). Este aspecto no ha tenido impacto sobre el patrimonio neto del Grupo Unicaja, ya que solamente ha supuesto una reclasificación entre activos fiscales diferidos y activos fiscales corrientes. Igualmente, es preciso señalar que, de acuerdo con las estimaciones efectuadas por la Dirección y los Administradores de Unicaja, este aspecto no ha tenido tampoco un impacto significativo sobre la estimación de recuperabilidad de los activos fiscales diferidos. El Grupo Unicaja ha realizado una estimación inicial del importe de los activos fiscales diferidos susceptibles de convertirse en un crédito exigible frente a la Administración Tributaria y que se encuentran, por tanto, garantizados por las autoridades españolas, resultando un importe de 2.601.669 miles de euros al 31 de diciembre de 2023 (2.681.830 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). La prestación patrimonial devengada por el Grupo durante los ejercicios 2023 y 2022 en relación con la monetización de estos activos fiscales diferidos asciende a 23.289 miles de euros en el ejercicio 2023 y a 25.429 miles de euros en el ejercicio 2022, y se encuentra registrada en el epígrafe de “Otros gastos de explotación” (Nota 39). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 24. Situación fiscal 188 En relación con la deducción por innovación tecnológica en el Impuesto sobre Sociedades, en el sector financiero se han publicado dos Sentencias de la Audiencia Nacional que suponen la modificación del criterio expresado anteriormente en sus sentencias de mayo y julio de 2021, entonces favorables a la posibilidad de aplicar la deducción de innovación tecnológica a los gastos incurridos en el desarrollo de aplicaciones informáticas. La Audiencia Nacional considera que los proyectos objeto de litigio no resultan subsumibles en el artículo 35.2.b del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, y por tanto no pueden generar deducción a efectos del impuesto. Aunque estas Sentencias no son firmes aún, dado que están siendo recurridas en casación ante el Tribunal Supremo, el Grupo Unicaja estimó el riesgo fiscal asociado a la aplicación de estos nuevos criterios en un importe de 5.137 miles de euros, registrándolo como un pasivo fiscal incierto en base a la CINIIF 23 durante el ejercicio 2022. Adicionalmente, el Grupo dio de baja en ese mismo ejercicio activos fiscales diferidos por un importe de 10.861 miles de euros, correspondientes a deducciones por innovación tecnológica pendientes de aplicar. 24.5. Obligaciones de información derivadas de la segregación a) Información sobre el Régimen Fiscal Especial de las Segregaciones en el Impuesto sobre Sociedades En 2011, la Asamblea General de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén (Unicaja) que acordó el ejercicio indirecto de su actividad financiera a través de Unicaja Banco S.A. y su constitución por segregación de una parte de su patrimonio, adoptó el acuerdo de someter la operación de segregación al Régimen Especial de Fusiones, Escisiones, Aportaciones de Activos y Canje de Valores, regulado en el Capítulo VII del Título VII de la Ley del Impuesto de Sociedades (anteriormente, en el momento de su aplicación, Capítulo VIII del Título VII del Texto Refundido de la Ley del Impuesto de Sociedades). La opción por el Régimen Fiscal Especial fue comunicada a la Agencia Estatal de Administración Tributaria, de acuerdo con lo establecido en el artículo 42 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades. b) Obligaciones contables El Banco actuó como entidad adquirente, respecto de la citada operación de reestructuración societaria sometida al régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores previsto en el Capítulo VII del Título VII de la LIS. Los requisitos de información establecidos por la citada norma figuran en la memoria que forma parte de las cuentas anuales de las entidades implicadas, correspondientes al ejercicio 2011. 24.6. Operaciones acogidas al Capítulo VII del Título VII de la Ley del Impuesto de Sociedades Las Juntas Generales de Accionistas de Unicaja y de Liberbank de 31 de marzo de 2021, acordaron la fusión por absorción entre Unicaja (como sociedad absorbente) y Liberbank (como sociedad absorbida), adoptaron el acuerdo de someter la operación al Régimen Fiscal Especial establecido en el Capítulo VII del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. Las obligaciones de información contable establecidas en el artículo 86 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades se incorporan en el Anexo VI de las cuentas anuales individuales de Unicaja del ejercicio 2021. La información relativa a operaciones sometidas al régimen fiscal especial de ejercicios anteriores figura en las notas fiscales de las cuentas anuales del Banco de ejercicios anteriores. Con fecha 26 y 27 de abril de 2018, las Juntas Generales de Accionistas de EspañaDuero y Unicaja, respectivamente, acordaron la fusión por absorción de EspañaDuero (como entidad absorbida) por parte de Unicaja (como entidad absorbente) y adoptaron el acuerdo de someter la operación al Régimen Fiscal Especial establecido en el Capítulo VII del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 24. Situación fiscal 189 Al respecto de las obligaciones de información contable establecidas por el artículo 86 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, esta información figura en las cuentas anuales individuales de Unicaja del ejercicio 2018. La información relativa a operaciones sometidas al régimen fiscal especial de ejercicios anteriores figura en las notas fiscales de las cuentas anuales de EspañaDuero y Liberbank de los correspondientes ejercicios. 24.7. Información sobre el procedimiento de recuperación de Ayudas de Estado del “Tax Lease” de Financiación de Buques por parte de la Comisión Europea El Banco, con fecha 30 de octubre de 2013, recibió notificación formal de la Dirección General de la Competencia de la Comisión Europea, en la que se informaba a Unicaja de la Decisión definitiva adoptada el 17 de julio de 2013 sobre el Régimen fiscal aplicable a determinados contratos de arrendamiento financiero, conocido también como Sistema español de arrendamiento fiscal, calificando tal Régimen como “Ayuda de Estado” e instando al Reino de España a realizar gestiones para el reintegro de tal ayuda entre los beneficiarios, entre los que se encuentra Unicaja. El Banco interpuso recurso contra esta Decisión, junto con el Reino de España y otras instituciones afectadas, ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea. El Tribunal General de la Unión Europea, en Sentencia de 17 de diciembre de 2015, anuló la decisión de la Comisión Europea relativa a la consideración de “Ayuda de Estado” al régimen fiscal español del Tax Lease para la financiación de buques. Esta sentencia ha sido objeto de apelación por parte de la Comisión Europea ante el Tribunal Superior de Justicia de la Unión Europea. Con fecha 25 de julio de 2018, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea, emitió sentencia relativa al recurso de casación interpuesto por la Comisión Europea contra la Sentencia del Tribunal General de 17 de diciembre de 2015, y procede a casar y anular la sentencia del Tribunal General de la Unión Europea de 17 de diciembre de 2015, devolviendo el asunto al Tribunal General de la Unión Europea para que examine los motivos de anulación planteados, y que no analizó en su día. Anulada la Sentencia del Tribunal General de la Unión Europea, la decisión de la Comisión Europea sobre el Tax Lease recobra su vigencia, lo que ha dado lugar a la reactivación de los procedimientos de recuperación de las ayudas de Estado por parte de la Agencia Tributaria, que fueron interrumpidos en 2015 por la Sentencia del Tribunal General de la Unión Europea. La Agencia Estatal de Administración Tributaria inició los procedimientos para la recuperación de la mencionada Ayuda de Estado, con actas de inspección a los estructurados, y el importe del reintegro de las Ayudas de Estado corresponde con lo provisionado por el Banco. Con fecha 2 de febrero de 2023, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE), en Sentencia sobre el régimen de ayudas de Estado en las estructuras del Tax Lease ha anulado parcialmente la Decisión de la Comisión de 2013 que lo declaró un régimen de ayudas de Estado y ordenó recuperar las ayudas exclusivamente de los inversores. También ha casado, por tanto, la previa Sentencia del Tribunal General que había confirmado la legalidad de la Decisión, lo que viene a significar que ha estimado parcialmente el recurso de Unicaja, con un sindicato de inversores y el Reino de España. Desde un punto de vista jurídico, la Sentencia -que confirma que el “sistema español de arrendamiento fiscal” era una ayuda de Estado- podría conducir a que la Comisión Europea dictara una nueva decisión en la que se ordene la recuperación frente a todos los beneficiarios. Es por ello que los Administradores y asesores fiscales del Grupo han optado por mantener registrado en la contabilidad un importe registrado en la rúbrica -“Pasivos fiscales con incertidumbre” para cubrir este posible riesgo, por importe de 8.908 miles de euros. El Tribunal General de la Unión Europea tiene previsto, el 21 de febrero de 2024, dictar Sentencia en uno de los procedimientos en los que se ha solicitado el sobreseimiento de los procedimientos pendientes, de acuerdo con la Sentencia del TJUE, que anuló la Decisión de la Comisión en la medida en que identificaba a los inversores como únicos beneficiarios. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 24. Situación fiscal 190 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros El Comité de Activos y Pasivos (COAP) es el que gestiona el riesgo de liquidez inherente a la actividad y a los instrumentos financieros del Grupo para asegurar que dispondrá en todo momento de la suficiente liquidez para cumplir con sus compromisos de pago asociados a la cancelación de sus pasivos, en sus respectivas fechas de vencimiento, sin comprometer la capacidad del Grupo para responder con rapidez ante oportunidades estratégicas de mercado. En la gestión del riesgo de liquidez, el Grupo utiliza un enfoque descentralizado, aplicando para ello herramientas informáticas integradas con las cuales se realizan los análisis del riesgo de liquidez, en base a los flujos de tesorería estimados por el Grupo para sus activos y pasivos, así como las garantías o instrumentos adicionales de los que dispone para garantizar fuentes adicionales de liquidez que pudiesen ser requeridas (por ejemplo, líneas de liquidez no empleadas por el Grupo). La posición en cuanto al riesgo de liquidez del Grupo se establece en base a variados análisis de escenarios. Los análisis de diversos escenarios tienen en cuenta no solo situaciones normales de mercado, sino condiciones extremas que pudiesen llegar a presentarse y que pudiesen afectar a la corriente de cobros y de pagos, debidas a factores de mercado o factores internos del Grupo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros 191 En lo que respecta al cumplimiento de los requisitos de información de la NIIF 7 “Instrumentos financieros: Información a revelar”, a continuación, se presenta una matriz de vencimientos consolidada al 31 de diciembre de 2023, que incluye los flujos reales contractuales remanentes, principal e intereses en función de los distintos contratos y acuerdos firmados por el Grupo Unicaja: A la vista Hasta un mes Más de un mes y hasta tres meses Más de tres meses y hasta un año Más de un año y hasta dos años Más de dos años y hasta cinco años Más de cinco años Saldo total ENTRADAS 8.266.358 1.682.002 3.421.595 6.004.353 8.132.578 19.832.203 53.709.007 101.048.096 Adquisiciones temporales de valores y préstamos de valores (tomador) 100.473 1.088.642 97.928 208.133 – – – 1.495.176 Préstamos y anticipos 8.165.885 498.230 1.364.313 4.345.602 5.318.471 13.591.157 35.428.741 68.712.399 Minoristas 1.295.470 362.519 739.232 3.211.711 3.624.926 9.232.785 31.813.639 50.280.282 Clientes no financieros incluyendo administraciones públicas 13.210 85.841 256.219 696.040 977.005 2.758.352 645.306 5.431.973 Entidades de crédito y otras instituciones financieras 185.584 39.230 3.522 36.056 62.989 77.983 286.425 691.789 Bancos Centrales 6.665.045 – – – – – – 6.665.045 Resto 6.576 10.640 365.340 401.795 653.551 1.522.037 2.683.371 5.643.310 Derivados de activo – – 374 406 964 70 – 1.814 Liquidación de cartera de valores – 95.130 1.958.980 1.450.202 2.813.143 6.240.976 18.280.266 30.838.697 Otras entradas – – – 10 – – – 10 SALIDAS 57.818.748 6.570.645 4.126.438 8.225.115 2.504.271 3.421.889 4.775.299 87.442.405 Emisiones de valores – – 68.932 262.950 2.111.042 3.247.444 4.760.558 10.450.926 Bonos y emisiones no garantizados – – 38.694 122.062 658.246 1.822.162 1.719.117 4.360.281 Cédulas – – 30.238 140.888 1.452.796 1.425.282 3.041.441 6.090.645 Titulizaciones – – – – – – – – Financiaciones con colateral de valores cuya contrapartida es distinta de Banco Central 100.440 5.338.822 824.472 208.133 – – 865 6.472.732 Financiaciones con colateral de valores cuya contrapartida es Banco Central – – 953.971 – – – – 953.971 Depósitos de clientes no incluidos en las categorías anteriores 57.718.308 818.294 2.243.808 7.423.035 393.229 174.445 13.876 68.784.995 Depósitos minoristas estables 41.252.886 265.561 811.726 4.147.078 161.103 8.542 1.597 46.648.493 Otros Depósitos minoristas 6.222.053 118.962 396.059 1.616.896 45.652 2.463 182 8.402.267 Depósitos operativos mayoristas 2.374.627 – – – – – – 2.374.627 Depósitos no operativos 7.868.742 433.771 1.036.023 1.659.061 186.474 163.440 12.097 11.359.608 Derivados de pasivo – – 204 17 – – – 221 Otras salidas – 413.529 35.051 330.980 – – – 779.560 GAP (49.552.390) (4.888.643) (704.843) (2.220.762) 5.628.307 16.410.314 48.933.708 13.605.691 GAP ACUMULADO (49.552.390) (54.441.033) (55.145.876) (57.366.638) (51.738.331) (35.328.017) 13.605.691 – PROMEMORIA – – – – – – – – Salidas resultantes de líneas comprometidas 1.663.125 25.168 340.853 823.867 401.673 413.630 933.694 4.602.010 TOTAL RIESGOS CONTINGENTES Y DISPONIBLES POR TERCEROS 1.663.125 25.168 340.853 823.867 401.673 413.630 933.694 4.602.010 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros 192 A continuación, se presenta una matriz de vencimientos consolidada al 31 de diciembre de 2022, que incluye los flujos reales contractuales remanentes, principal e intereses, en función de los distintos contratos y acuerdos firmados por el Grupo Unicaja: A la vista Hasta un mes Más de un mes y hasta tres meses Más de tres meses y hasta un año Más de un año y hasta dos años Más de dos años y hasta cinco años Más de cinco años Saldo total ENTRADAS 4.886.697 465.620 5.338.854 7.230.479 7.057.004 17.459.257 55.473.943 97.911.854 Adquisiciones temporales de valores y préstamos de valores (tomador) 100.710 – – 205.069 – – – 305.779 Préstamos y anticipos 4.785.951 463.484 1.526.833 5.133.348 5.289.037 13.185.272 34.495.549 64.879.474 Minoristas 1.246.825 375.269 855.266 3.232.381 3.827.200 9.181.548 30.306.084 49.024.573 Clientes no financieros incluyendo administraciones públicas 63.078 77.720 218.455 851.275 788.688 2.338.822 1.049.926 5.387.964 Entidades de crédito y otras instituciones financieras 94.617 758 4.206 53.009 12.308 67.165 329.524 561.587 Bancos Centrales 3.377.234 – – – – – – 3.377.234 Resto 4.197 9.737 448.906 996.683 660.841 1.597.737 2.810.015 6.528.116 Derivados de activo – – 330 1.040 1.374 1.437 37 4.218 Liquidación de cartera de valores 36 2.136 3.810.582 1.877.856 1.766.593 4.272.548 20.978.357 32.708.108 Otras entradas – – 1.109 13.166 – – – 14.275 SALIDAS 63.900.153 1.718.520 2.301.843 9.464.479 1.887.516 5.199.121 4.405.526 88.877.158 Emisiones de valores – 9.375 47.475 672.031 260.051 4.712.360 4.386.814 10.088.106 Bonos y emisiones no garantizados – 9.375 4.975 37.825 52.177 1.852.192 1.258.971 3.215.515 Cédulas – – 42.500 634.206 207.874 2.860.168 3.124.805 6.869.553 Titulizaciones – – – – – – 3.038 3.038 Financiaciones con colateral de valores 100.660 694.158 1.249.175 4.911.835 973.576 – 1.781 7.931.185 Depósitos de clientes no incluidos en las categorías anteriores 63.799.493 1.012.989 969.785 3.756.011 653.889 486.761 16.931 70.695.859 Depósitos minoristas estables 41.407.719 321.220 599.864 2.039.951 242.306 13.093 1.124 44.625.277 Otros Depósitos minoristas 10.630.594 177.687 308.697 996.666 148.640 15.095 302 12.277.681 Depósitos operativos mayoristas 6.953.066 – – – – – – 6.953.066 Depósitos no operativos 4.808.114 514.082 61.224 719.394 262.943 458.573 15.505 6.839.835 Derivados de pasivo – – 266 11 – – – 277 Otras salidas – 1.998 35.142 124.591 – – – 161.731 GAP (59.013.456) (1.252.900) 3.037.011 (2.234.000) 5.169.488 12.260.136 51.068.417 9.034.696 GAP ACUMULADO (59.013.456) (60.266.356) (57.229.345) (59.463.345) (54.293.857) (42.033.721) 9.034.696 – PROMEMORIA – – – – – – – – Salidas resultantes de líneas comprometidas 1.618.718 18.649 150.775 894.906 220.074 444.112 894.700 4.241.934 TOTAL RIESGOS CONTINGENTES Y DISPONIBLES POR TERCEROS 1.618.718 18.649 150.775 894.906 220.074 444.112 894.700 4.241.934 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros 193 El detalle de los vencimientos contractuales de los pasivos financieros derivados y no derivados al cierre de los ejercicios 2023 y 2022, usando datos contables, es el siguiente: Miles de euros 31 de diciembre de 2023 A la vista Hasta un mes Entre uno y tres meses Entre tres meses y un año Entre uno y cinco años Más de cinco años Total Pasivos financieros no derivados 57.716.728 6.158.612 4.092.005 7.897.285 5.930.284 4.877.998 86.672.912 Pasivos financieros a coste amortizado (incluyendo derivados implícitos) 57.712.438 6.157.114 4.091.186 7.894.119 5.926.161 4.775.298 86.556.316 Compromisos y garantías financieras emitidos 4.290 1.498 819 3.166 4.123 102.700 116.596 Pasivos financieros derivados 1.441 151.824 13.418 142.186 474.289 415.883 1.199.041 57.718.169 6.310.436 4.105.423 8.039.471 6.404.573 5.293.881 87.871.953 Miles de euros 31 de diciembre de 2022 A la vista Hasta un mes Entre uno y tres meses Entre tres meses y un año Entre uno y cinco años Más de cinco años Total Pasivos financieros no derivados 64.327.568 1.762.552 2.269.185 9.269.828 7.029.811 4.399.431 89.058.375 Pasivos financieros a coste amortizado (incluyendo derivados implícitos) 64.219.241 1.761.992 2.268.445 9.262.890 7.024.807 4.395.386 88.932.761 Compromisos y garantías financieras emitidos 108.327 560 740 6.938 5.004 4.045 125.614 Pasivos financieros derivados – – – 259.131 335.685 540.313 1.135.129 64.327.568 1.762.552 2.269.185 9.528.959 7.365.496 4.939.744 90.193.504 Los criterios sobre los que se presentan estos estados de vencimiento son los siguientes: ◦ Los datos presentados son estáticos, no estimando escenarios de crecimiento del negocio, de cancelaciones anticipadas, ni de renovación de las operaciones, incorporando únicamente los flujos contractuales de las operaciones actualmente contratadas y registradas contablemente en el balance consolidado. ◦ Los datos presentados se corresponden con flujos contractuales reales remanentes, es decir, que reflejan sistemáticamente los flujos de efectivo de la operación. ◦ Las salidas de efectivo indicadas en el cuadro de vencimientos son las que están establecidas contractualmente. ◦ El Grupo Unicaja incorpora, en el marco de su gestión de la liquidez, unos supuestos de disposición de los saldos disponibles por terceros, pero, en base a la experiencia histórica, no afecta de manera sensible al perfil estructural de vencimiento del Grupo. El Grupo gestiona su riesgo de liquidez para asegurar el cumplimiento de sus compromisos de pago, mediante un adecuado control de sus flujos de efectivo y de los activos de los que se dispone para hacer frente a posibles desfases de liquidez. Es por esto que el Grupo considera los referidos cuadros de vencimientos como la presentación más relevante de su estado de liquidez a una fecha establecida. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros 194 La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no sólo las condiciones normales de mercado sino también planes de contingencia para situaciones de stress o crisis tanto propias como de mercado. Para cubrir sus objetivos, se combinan tres aspectos fundamentales: – Gestión de activos: análisis de vencimientos, posibilidad de venta, grado de liquidez, uso potencial como garantía, entre otros. – Gestión de pasivos: análisis de vencimientos, diversificación de fuentes de negocio, vencimientos diferentes de los contractuales, comportamiento ante movimientos de tipos de interés, etc. – Acceso a mercados: capacidad de financiación en mercados mayoristas y tiempo necesario para la obtención de financiación, entre otros. El Grupo mantiene en el activo de su balance consolidado un volumen significativo de activos líquidos que le permiten gestionar de manera holgada el riesgo de liquidez, siendo los principales: – Saldos a la vista con bancos centrales y entidades de crédito. – Adquisiciones temporales de activos a corto plazo. – Títulos de renta fija descontables en el Banco Central Europeo. – Títulos de renta variable cotizada. Adicionalmente, cabe señalar que el Grupo dispone de capacidad de emisión de cédulas hipotecarias y territoriales que le permitiría conseguir nuevos recursos en caso de necesitarlo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros 195 26. Valor razonable Se entiende por valor razonable de un activo o pasivo financiero en una fecha dada el importe por el que podría ser vendido o transferido entre dos partes, independientes y expertas en la materia, que actuasen libre y prudentemente, en condiciones de mercado. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un activo o pasivo financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado, transparente y profundo (“precio de cotización” o “precio de mercado”). Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo o pasivo financiero, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, a modelos matemáticos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional. En la utilización de estos modelos se tienen en consideración las peculiaridades específicas del activo o pasivo a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que el activo o pasivo lleva asociados. No obstante, lo anterior, las propias limitaciones de los modelos de valoración desarrollados y las posibles inexactitudes en las hipótesis y parámetros exigidos por estos modelos pueden dar lugar a que el valor razonable estimado de un activo o pasivo no coincida exactamente con el precio al que el activo o pasivo podría ser entregado o liquidado en la fecha de su valoración. El proceso de determinación del valor razonable establecido en la Entidad asegura que los activos y pasivos sean valorados conforme a los criterios de aplicación establecidos por el Grupo. En este sentido, las técnicas de valoración utilizadas para estimar el valor razonable cumplen con los siguientes aspectos: – Se utilizan estimaciones realistas sobre el precio del instrumento financiero basadas en métodos financieros y económicos consistentes y comúnmente utilizados por el mercado. – Maximizan el uso de la información disponible, empleando en la medida de lo posible, datos observables y transacciones recientes de similares características. – Se documentan y justifican, de forma amplia y suficiente. – Se respetan a lo largo del tiempo, siempre que no existan razones que modifiquen los motivos de su elección. – Se evalúa periódicamente la validez de los modelos de valoración, utilizando transacciones recientes y datos actuales de mercado. Los activos y pasivos se clasifican en uno de los siguientes niveles en función de la metodología empleada en la obtención de su valor razonable: – Nivel 1: activos y pasivos cuyo valor razonable se determina tomando los precios de cotización en mercados activos o que corresponden a transacciones recientes. Se incluyen en este nivel, de forma general, los siguientes: – Valores representativos de deuda cotizados (bonos de deuda pública e instrumentos de deuda emitidos por emisores españoles y extranjeros, así como valores propios emitidos por la Entidad). – Instrumentos de patrimonio cotizados. – Nivel 2: activos y pasivos para los cuales no existe un precio de mercado, por lo que su valor razonable se estima recurriendo a precios cotizados recientes de instrumentos similares o mediante técnicas de valoración en las que todos los inputs significativos empleados están basados en datos que son directa o indirectamente observables en el mercado. Se incluyen en este nivel, de forma general, los siguientes: – Valores representativos de deuda cotizados con bajo volumen y nivel de actividad de mercado (bonos de deuda pública de CCAA españolas y otros instrumentos de deuda privada). – Derivados de negociación y cobertura over the counter (permutas financieras sobre tipos de interés). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 26. Valor razonable 196 – Nivel 3: activos y pasivos cuyos valores razonables se obtienen de técnicas de valoración en las que algún input significativo no está basado en datos de mercado observables. Se incluyen en este nivel, de forma general, los siguientes: – Valores representativos de deuda no cotizados (bonos de deuda no cotizados). – Préstamos y partidas a cobrar. – Depósitos. – Instrumentos de patrimonio no cotizados. En el momento en que un instrumento financiero deja de poder valorarse mediante los criterios de nivel 1 ó 2, pasaría al siguiente nivel de la jerarquía de valor razonable. Igualmente, en el momento en que los instrumentos comienzan a cotizarse en mercados activos de valores o que se consiguen inputs observables de mercado, los instrumentos pasan del nivel 3 a niveles inferiores de la jerarquía de valor razonable. 26.1. Métodos de valoración utilizados En los casos donde no puedan observarse cotizaciones (Nivel 1), la Dirección del Grupo realiza su mejor estimación del precio que el mercado fijaría utilizando para ello sus propios modelos internos. En la mayoría de las ocasiones, estos modelos internos emplean datos basados en parámetros observables de mercado como inputs significativos (Nivel 2) y, en ocasiones, utilizan inputs significativos no observables en datos de mercado (Nivel 3). Para realizar esta estimación, se utilizan diversas técnicas, incluyendo la extrapolación de datos observables del mercado. La mejor evidencia del valor razonable de un instrumento financiero en el momento inicial es el precio de la transacción, salvo que el valor de dicho instrumento pueda ser obtenido de otras transacciones realizadas en el mercado con el mismo o similar instrumento, o valorarse usando una técnica de valoración donde las variables utilizadas incluyan sólo datos observables en el mercado, principalmente tipos de interés. A continuación, se presentan los principales métodos de valoración, hipótesis e inputs utilizados en la estimación del valor razonable para los niveles 2 y 3 según el tipo de instrumento financiero de que se trate: • Valores representativos de deuda: El valor razonable de los instrumentos de deuda no cotizados se determina a través del método del valor presente (valor actual neto), utilizando los flujos de caja de cada instrumento y descontándolos para calcular su valor actual. Con carácter general, los principales inputs observables utilizados en la metodología de valoración son: curva de tipos de interés, primas de riesgo, comparables de mercado, spreads de crédito, etc. • Instrumentos de patrimonio: El valor razonable de los instrumentos de patrimonio no cotizados, se ha determinado tomando en consideración valoraciones de expertos independientes, en las que se han utilizado entre otros: ◦ Descuento de flujos de caja (flujos de caja libres de explotación o dividendos), actualizados a una tasa de descuento asociada al riesgo operativo y financiero de cada participada, calculada a partir de la tasa libre de riesgo, e incorporándole una prima de riesgo. ◦ Multiplicador de empresas cotizadas comparables (EV/EBITDA, PER, Precio/Valor Libros, Precio/Primas), menos un descuento por iliquidez. ◦ NAV (Valor Neto Patrimonial Ajustado): Se obtiene como resultado de agregar a los fondos propios contables las plusvalías, calculadas como la diferencia entre el valor de mercado de los activos y su valor contable. Para las entidades de capital riesgo, el NAV ha sido calculado por los gestores y estimado, generalmente, teniendo en cuenta las normas de la European Venture Capital Association y lo dispuesto por la Circular 5/2000, de 19 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 26. Valor razonable 197 ◦ Valor teórico contable: se obtiene como el porcentaje de participación del patrimonio neto contable reflejado en las cuentas anuales. ◦ Precio resultante de transacciones de mercado u ofertas de adquisición, realizadas o recibidas en un momento temporal próximo a la fecha de valoración. Con carácter general, los principales inputs observables utilizados en la metodología de valoración son: CNAE´s, inputs macroeconómicos, comparables de mercado, primas de riesgo y de mercado. Por otro lado, los principales inputs no observables utilizados son: planes de negocio, patrimonio neto contable. • Derivados: El valor razonable de los derivados, se ha determinado atendiendo a la tipología de instrumento: ◦ Swaps: método de descuento de flujos futuros utilizando las curvas implícitas del mercado monetario y la curva swap. ◦ Opciones sobre tipos de interés: modelo de Black-Sholes y matrices de volatilidades implícitas. ◦ Opciones sobre índices, acciones y tipo de cambio: método de descuento de flujos de efectivo estimados a partir de las curvas forward de los respectivos subyacentes, cotizadas en mercado, así como, el modelo de Black-Sholes. Los ajustes por valoración de crédito (CVA) y los ajustes por valoración de débito (DVA) se incorporan en las valoraciones de derivados, tanto de activo como de pasivo, para reflejar el impacto en el valor razonable del riesgo de crédito de la contraparte y el propio, respectivamente. Para ello, se han utilizado modelos y severidades en línea con el mercado. Para la obtención del spread propio, se calibran recurrentemente curvas genéricas de spread vs swaps por rating de distintas emisiones de deuda de entidades financieras españolas con distinto nivel de prelación, entre las que se encuentra la deuda senior. Con carácter general, los inputs observables utilizados en la metodología de valoración son: curvas de tipos de interés, precios de opciones cotizadas, probabilidad de default para el cálculo de CVA y DVA, entre otros. • Préstamos y partidas a cobrar: El valor razonable de los préstamos y partidas a cobrar se ha determinado a través del método del valor presente (valor actual neto), utilizando los flujos de caja de cada instrumento, según se establece en los contratos y descontándolos para calcular su valor actual, utilizando: ◦ Curvas de tipos de interés de mercado a fecha de valoración. ◦ Ratios de cancelación anticipada basados en la información histórica interna disponible. Con carácter general, los inputs observables utilizados en la metodología de valoración son: curva de tipos de interés, ratios de cancelación anticipada, etc. • Depósitos: incluye los depósitos captados de bancos centrales, instituciones financieras y clientes. El valor razonable se obtiene utilizando el método del valor actual que descuenta los flujos futuros al momento actual empleando tipos de interés de mercado utilizando: ◦ Curvas de tipo de interés de mercados a la fecha de valoración. ◦ Modelo interno para estimar los vencimientos de las cuentas corrientes y otros depósitos a la vista calibrados en base a la información histórica interna disponible. Esta modelización toma la sensibilidad de su remuneración a los tipos de interés de mercado y el nivel de permanencia de los saldos en el balance. ◦ El diferencial de crédito se añade al a curva libre de riesgo basándose en las probabilidades genéricas de perdida de las calificaciones crediticias. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 26. Valor razonable 198 • Otros pasivos financieros: incluye principalmente los importes correspondientes a las cuentas de recaudación de impuestos, las cámaras de compensación y los pasivos asociados a los activos por derechos de uso. El valor razonable se ha asimilado al valor contable, ya que se trata principalmente de saldos a corto plazo. En el caso de los pasivos asociados a los activos por derecho de uso, se presenta el valor actual de los pagos futuros por arrendamiento durante el periodo obligatorio del contrato. Las valoraciones obtenidas por los modelos internos podrían resultar diferentes si se hubieran aplicado otros métodos u otras asunciones en el riesgo de tipo de interés, en los diferenciales de riesgo de crédito, de riesgo de mercado, de riesgo de cambio, o en sus correspondientes correlaciones y volatilidades. No obstante, todo lo anterior, los Administradores de la Entidad consideran que los modelos y técnicas aplicados reflejan adecuadamente el valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados en el balance consolidado, así como de los resultados generados por estos instrumentos financieros. Durante el ejercicio 2023 y 2022, no se han modificado los principales métodos de valoración utilizados por el Grupo para la determinación del valor razonable de los instrumentos financieros. 26.2. Valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados a su valor razonable Seguidamente se presenta el valor razonable de los activos y pasivos financieros valorados a valor razonable registrados en balance, junto con su desglose por niveles y el valor en libros asociado: Miles de euros 2023 Valor en libros Valor razonable Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activo Activos financieros mantenidos para negociar 809.430 809.430 757.653 51.777 – Valores representativos de deuda 749.072 749.072 749.072 – – Instrumentos de patrimonio 8.581 8.581 8.581 – – Derivados 51.777 51.777 – 51.777 – Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 108.562 108.562 27.212 8.053 73.297 Instrumentos de patrimonio 41 41 – – 41 Valores representativos de deuda 35.265 35.265 27.212 8.053 – Préstamos y anticipos 73.256 73.256 – – 73.256 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.501.554 1.501.554 1.228.068 115.174 158.312 Instrumentos de patrimonio 346.719 346.719 73.233 115.174 158.312 Valores representativos de deuda 1.154.835 1.154.835 1.154.835 – – Derivados de cobertura 1.222.395 1.222.395 – 1.222.395 – Pasivo Pasivos financieros mantenidos para negociar 462.839 462.839 411.836 51.003 – Derivados 51.003 51.003 – 51.003 – Posiciones cortas 411.836 411.836 411.836 – – Derivados de cobertura 1.148.038 1.148.038 – 1.148.038 – Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 26. Valor razonable 199 Miles de euros 2022 () Valor en libros Valor razonable Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activo Activos financieros mantenidos para negociar 61.159 61.159 14.591 46.568 – Valores representativos de deuda – – – – – Instrumentos de patrimonio 14.591 14.591 14.591 – – Derivados 46.568 46.568 – 46.568 – Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 146.549 146.549 25.539 7.983 113.027 Instrumentos de patrimonio 41 41 – – 41 Valores representativos de deuda 33.522 33.522 25.539 7.983 – Préstamos y anticipos 112.986 112.986 – – 112.986 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.007.806 1.007.806 744.475 212.240 51.091 Instrumentos de patrimonio 357.977 357.977 94.646 212.240 51.091 Valores representativos de deuda 649.829 649.829 649.829 – – Derivados de cobertura 1.812.887 1.812.887 – 1.812.887 – Pasivo Pasivos financieros mantenidos para negociar 53.305 53.305 – 53.305 – Derivados 53.305 53.305 – 53.305 – Derivados de cobertura 1.081.824 1.081.824 – 1.081.824 – () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 26. Valor razonable 200 A continuación, se presenta el movimiento durante los ejercicios 2023 y 2022 del valor razonable de los distintos tipos de instrumentos financieros clasificados en Nivel 3 según la NIIF 13: Miles de euros Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Saldo al 31/12/2022 41 – 112.986 51.091 – Altas de instrumentos – – – 2.366 – Bajas de instrumentos – – (39.669) (49) – Cambios en valor razonable reconocidos en resultados – – (61) – – Cambios en valor razonable reconocidos en patrimonio – – – (1.887) – Traspasos de nivel – – – 106.791 – Traspaso a préstamos y partidas a cobrar – – – – – Traspaso a inversiones mantenidas hasta el vencimiento – – – – – Saldo al 31/12/2023 41 – 73.256 158.312 – Miles de euros Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Saldo al 31/12/2021 41 – 134.364 127.734 – Altas de instrumentos – – 7.028 377 – Bajas de instrumentos – – (39.410) (6.467) – Cambios en valor razonable reconocidos en resultados – – (3.996) – – Cambios en valor razonable reconocidos en patrimonio – – – (70.553) – Traspasos de nivel – – – – – Traspaso a préstamos y partidas a cobrar – – 15.000 – – Traspaso a inversiones mantenidas hasta el vencimiento – – – – – Saldo al 31/12/2022 41 – 112.986 51.091 – Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 26. Valor razonable 201 26.3. Valor razonable de los activos y pasivos valorados a coste amortizado A continuación, se presenta el valor razonable de los instrumentos financieros a coste amortizado registrados en balance junto con su desglose por niveles y el valor en libros asociado. Miles de euros 2023 Valor en libros Valor razonable Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activo Activos financieros a coste amortizado 77.451.855 77.569.413 24.120.603 – 53.448.810 Valores representativos de deuda 25.098.802 24.120.603 24.120.603 – – Préstamos y anticipos 52.353.053 53.448.810 – – 53.448.810 Pasivo Pasivos financieros a coste amortizado 86.556.316 82.190.049 – – 82.190.049 Depósitos 80.201.660 75.962.255 – – 75.962.255 Valores representativos de deuda emitidos 4.239.232 4.112.370 – – 4.112.370 Otros pasivos financieros 2.115.424 2.115.424 – – 2.115.424 Miles de euros 2022 () Valor en libros Valor razonable Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activo Activos financieros a coste amortizado 82.183.048 80.344.174 25.395.460 – 54.948.714 Valores representativos de deuda 26.867.077 25.395.460 25.395.460 – – Préstamos y anticipos 55.315.971 54.948.714 – – 54.948.714 Pasivo Pasivos financieros a coste amortizado 88.932.761 82.439.284 – – 82.439.284 Depósitos 83.125.323 76.890.209 – – 76.890.209 Valores representativos de deuda emitidos 3.329.354 3.070.991 – – 3.070.991 Otros pasivos financieros 2.478.084 2.478.084 – – 2.478.084 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). 26.4. Valor razonable del activo tangible Con fecha 1 de enero de 2004 el Grupo se acogió a lo dispuesto la NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internaciones de Información Financiera”, en virtud de la cual revalorizó la mayor parte de sus activos inmobiliarios, generándose una plusvalía bruta de 227.811 miles de euros. Posteriormente, con fecha 21 de junio de 2013 se otorgó eficacia fiscal a reservas de revalorización registradas con motivo de la entrada en vigor de la Circular 4/2004 de Banco de España, correspondientes a 516 inmuebles de uso propio, con una revalorización asociada a los mismos de 54.850 miles de euros, ya registrada en fondos propios. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el Grupo estima que no existen diferencias significativas entre el valor contable y el valor razonable del activo tangible. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 26. Valor razonable 202 27. Exposición al riesgo de crédito El riesgo de crédito representa las pérdidas que sufriría el Grupo en el caso de que un cliente o alguna contraparte incumpliesen sus obligaciones contractuales de pago. Este riesgo es inherente al sistema financiero en los productos bancarios tradicionales de las entidades (préstamos, créditos, garantías financieras prestadas, etc.), así como en otro tipo de activos financieros. El riesgo de crédito afecta tanto a activos financieros que en los estados financieros aparecen contabilizados por su coste amortizado, como a activos que en dichos estados se registran por su valor razonable. Independientemente del criterio contable por el que los activos financieros del Grupo Unicaja se han registrado en estos estados financieros, el Grupo aplica sobre ellos las mismas políticas y procedimientos de control del riesgo de crédito. Las políticas, métodos y procedimientos del Grupo relacionados con el control del riesgo de crédito son aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad Dominante. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, la Comisión de Riesgos, la Dirección General de Auditoría Interna y la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores de Unicaja tienen entre sus funciones la de velar por el adecuado cumplimiento de dichas políticas, métodos y procedimientos, asegurando que éstos son adecuados, se encuentran implantados de manera efectiva y son revisados de manera regular. Las actividades de control del riesgo de crédito en la Entidad Dominante son desempeñadas por la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores. Esta Dirección es responsable de poner en práctica las políticas, métodos y procedimientos de control de riesgo de crédito aprobadas por el Consejo de Administración de la Entidad. Realiza las labores de riesgo de contraparte, en concordancia con las políticas internas de la Entidad Dominante y con la normativa aplicable al mismo. Asimismo, dicha Dirección es responsable de la aplicación de los límites de concentración de riesgos de Unicaja, aprobados por el Consejo de Administración. El Grupo Unicaja dispone de políticas y de procedimientos que limitan la concentración del riesgo de crédito por contrapartes, tanto individualmente consideradas como por grupos económicos. El Grupo establece los límites a la concentración de riesgos tomando en consideración factores como las actividades a las que se dedican las contrapartes, su rating, así como otras características comunes a los mismos. El Grupo realiza análisis de sensibilidad para estimar los efectos de las posibles variaciones en las tasas de morosidad de los distintos grupos de concentración de riesgos. El Grupo no mantiene concentraciones de riesgos de carácter significativo al 31 de diciembre de 2023 y 2022. El total riesgo mantenido por el Grupo con garantía hipotecaria con el sector privado de residentes en España asciende a 33.592.667 miles de euros y 35.638.924 miles de euros al 31 de diciembre de 2023 y 2022, respectivamente. Asimismo, el Grupo Unicaja dispone de herramientas que permiten una adecuada clasificación del riesgo. Se trata de modelos de Scoring y de Rating que facilitan los procesos de admisión y de seguimiento. Las estimaciones de PD, LGD y EAD, como integrantes del cálculo de pérdida esperada, intervienen en la gestión eficiente del riesgo. Los criterios en los que se basan dichos modelos y estimaciones son aprobados por los Órganos de Gobierno y la Alta Dirección de la Entidad Dominante, disponiendo de los sistemas de revisión necesarios para que siempre exista una adecuada actualización. El riesgo de crédito máximo al que está expuesto el Grupo se mide por el valor nominal o el valor razonable en función de la valoración contable de los activos financieros. En la medida del riesgo de crédito máximo al que está expuesto el Grupo, se ha considerado la existencia de determinados acuerdos de compensación suscritos entre el Grupo y determinadas contrapartes. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 203 En las Notas 8, 9 y 10, se ofrece información sobre el riesgo de crédito máximo al que está expuesto el Grupo. Hay que indicar que, dado que en la información ofrecida en estas Notas sobre el riesgo de crédito al que se encuentra expuesto el Grupo, no se están considerando la existencia de garantías recibidas, derivados de crédito contratados para la cobertura de este riesgo y otras coberturas similares, estos datos difieren de los análisis de la exposición al riesgo de crédito que el Grupo realiza de manera interna. El Grupo clasifica de manera interna los activos financieros sujetos a riesgo de crédito en función de las características de las operaciones, considerando, entre otros factores, las contrapartes con las que se han contratado las operaciones y las garantías que presente la operación. El importe acumulado de los productos vencidos y no cobrados de activos financieros que, de acuerdo, a los criterios explicados en la Nota 2.7, no se han devengado contablemente al 31 de diciembre de 2023 y 2022 asciende a 46.832 miles de euros y 67.558 miles de euros, respectivamente. Prácticas para la concesión responsable de préstamos y créditos a los consumidores La Orden EHA/2899/2011 de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios, desarrolla los principios generales previstos en la Ley 2/2011 de Economía Sostenible en lo que se refiere a la concesión responsable de préstamos y créditos a los consumidores, de modo que se introducen las obligaciones correspondientes para que el sistema financiero español, en beneficio de los clientes y de la estabilidad del mercado, mejore los niveles prudenciales en la concesión de este tipo de operaciones. La Circular 5/2012, de 27 de junio, de Banco de España desarrolla del concepto de “préstamo responsable”, estableciendo las políticas y procedimientos de préstamo responsable resumidas a continuación: • Las entidades cuando ofrezcan y concedan préstamos o créditos a la clientela deberán actuar honesta, imparcial y profesionalmente, atendiendo a la situación personal y financiera y a las preferencias y objetivos de sus clientes. • Las entidades que concedan préstamos o créditos a los clientes a que se refiere la Norma Segunda de la Circular 5/2012 deberán contar con concretas políticas, métodos y procedimiento de estudio y concesión de préstamos o créditos a dicha clientela, adecuadamente documentados y justificados, aprobados por el Consejo de Administración de la entidad u órgano equivalente, que integren los principios generales mencionados en el anejo 6 de dicha Circular. Las referidas políticas, métodos y procedimientos, debidamente actualizados, así como los documentos en que se justifiquen y la acreditación de su aprobación por el Consejo de Administración de la entidad u órgano equivalente, deberán mantenerse en todo momento a disposición de Banco de España. • Los principios generales a que se refiere el apartado anterior habrán de ser aplicados por las entidades y entendidos por sus clientes de una manera responsable, de manera que incumbe a éstos el facilitar a aquellas una información completa y veraz sobre su situación financiera y sobre sus deseos y necesidades en relación con la finalidad, importe y demás condiciones del préstamo o crédito, atañendo a las entidades el informar apropiadamente a sus clientes sobre las características de aquellos de sus productos que se adecuen a lo solicitado. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 204 En este sentido, Unicaja tiene detalladas políticas, métodos y procedimientos para asegurar la concesión responsable de préstamos y crédito a los consumidores. Los principios desarrollados con esta finalidad se encuentran alineados con el “Manual de políticas, funciones y procedimientos de riesgo de crédito” aprobado por el Consejo de Administración del Banco el 29 de diciembre de 2017 y con los requisitos regulatorios establecidos por Banco de España, recogiendo los siguientes puntos: – Criterios de concesión vinculados a la capacidad de pago del deudor. – Plan de amortización de la operación ajustado al cliente. – Relación prudente entre importe de la operación y el valor de su garantía. – Política de comercialización de operaciones. – Política de valoración de garantías. – Consideración de la variabilidad del tipo de interés, y del tipo de cambio en la concesión de préstamos denominados en moneda extranjera. – Cobertura de riesgo de tipo de interés. – Política de excepciones sobre condiciones de las operaciones. – Advertencia al cliente sobre incumplimiento de sus obligaciones de pago. – Política de renegociación de deudas. – Información sobre coste de servicios vinculados a la concesión de la operación crediticia. – Obligación de información a los adquirentes de viviendas por subrogación de préstamo promotor. – Otros aspectos de las políticas y procedimientos de concesión de préstamo responsable. Para asegurar el cumplimiento de dichos principios y criterios, el Grupo tiene implantados en su gestión de riesgos diversos procedimientos de control, destacando por su importancia la existencia de diferentes ámbitos de sanción que aseguran niveles adecuados de contraste de las decisiones en atención a la complejidad de las operaciones, y la evaluación correcta del perfil de riesgo del cliente y su capacidad de pago. Código de Buenas Prácticas sobre Financiación Hipotecaria A través del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, se aprobó un Código de Buenas Prácticas (en adelante, CBP 2012) al que, voluntariamente, pueden adherirse las entidades de crédito y demás entidades que, de manera profesional, realizan la actividad de concesión de préstamos o créditos hipotecarios, bajo la supervisión del Ministerio de Economía y Competitividad, el Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado de Valores y la Asociación Hipotecaria Española. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 205 Por otra parte, con fecha 24 de noviembre de 2022 se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) el Real Decreto-ley 19/2022, de 22 de noviembre, por el que se establece un Código de Buenas Prácticas para aliviar la subida de los tipos de interés en préstamos hipotecarios sobre vivienda habitual, se modifica el Real Decreto-ley 6/2012 (en cuanto al CBP 2012), y se adoptan otras medidas estructurales para la mejora del mercado de préstamos hipotecarios. A través de este Real Decreto, se amplía el CBP 2012, para que pueda cubrir a aquellos deudores vulnerables afectados por subidas de tipos de interés que alcancen niveles de esfuerzo hipotecario excesivos, ante cualquier incremento del esfuerzo hipotecario, y se modifican ciertas medidas para proteger de manera más eficaz a este colectivo. Además, se establece un nuevo Código de Buenas Prácticas de naturaleza transitoria (en adelante, “CBP 2022”), con una duración de dos años, para aliviar la carga financiera de los deudores hipotecarios de clase media en riesgo de vulnerabilidad por la subida de los tipos de interés. A él pueden acogerse aquellos prestatarios que cumplan con los requisitos de elegibilidad que se establecieron por Acuerdo de Consejo de Ministros de 22 de noviembre de 2022, referidos al nivel de renta y al aumento del esfuerzo hipotecario asociado a la subida de tipos de interés. Unicaja se encuentra adherida como entidad de crédito a ambos códigos de buenas prácticas (CBP 2012 y CBP 2022) y sigue las medidas establecidas en ambos códigos para todos los clientes con préstamos hipotecarios sobre vivienda habitual que cumplen con las condiciones establecidas en los mencionados Reales Decretos, así como en el resto de normativa aplicable vigente en cada momento. El impacto en los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja del CBP 2022, así como la modificación y ampliación del CBP 2012, no es significativo al 31 de diciembre de 2023 y 2022. Exposición al riesgo soberano En lo que respecta al riesgo soberano, el desglose de las exposiciones de riesgo de crédito frente a administraciones centrales mantenidas por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 Activos financieros mantenidos para negociar Otros activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Activos financieros a coste amortizado España 472.799 – 646.666 15.334.441 Italia 119.530 – 25.552 7.234.906 Estados Unidos – – – 1.264.093 Portugal – – 1.870 143.918 Francia – – 10.731 – Bélgica 36.199 – 2.734 – Holanda 20.531 – – – Alemania – – 558 – Otros – – 17.878 – 649.059 – 705.989 23.977.358 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 206 Miles de euros 2022 () Activos financieros mantenidos para negociar Otros activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Activos financieros a coste amortizado España – – 375.586 16.057.231 Italia – – 14.528 8.016.659 Estados Unidos – – – 1.300.986 Portugal – – 1.852 156.528 Francia – – 3.968 – Bélgica – – 2.648 – Alemania – – 561 – – – 399.143 25.531.404 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Calidad crediticia de los valores representativos de deuda A continuación, se presenta la clasificación contable de los valores representativos de deuda del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2023 y 2022, clasificados en las diferentes carteras contables: Miles de euros 2023 2022 () Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 8.1) 749.072 – Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 8.2) 35.265 33.522 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 9.1) 1.154.835 649.829 Activos financieros a coste amortizado (Nota 10) 25.098.802 26.867.077 27.037.974 27.550.428 () Cifras comparativas a nivel consolidado reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, los saldos incluidos en el cuadro anterior no se encontraban clasificados como dudosos, habiéndose registrado correcciones de valor por deterioro por importe de 395 miles de euros y 372 miles de euros, respectivamente. La clasificación de dichos valores por tramos de rating al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es la siguiente: Miles de euros 2023 2022 Rating Aaa 681.007 1.308.012 Rating Aa1-Aa3 916.777 187.381 Rating A1-A3 16.588.129 16.578.220 Rating Baa1-Baa3 8.718.748 9.356.747 Rating Ba1-Ba3 131.152 117.848 Sin Rating Crediticio 2.161 2.220 27.037.974 27.550.428 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 207 Calidad del crédito a la clientela El Grupo Unicaja determina la calidad crediticia del crédito a la clientela fundamentalmente en base a la clasificación contable, la sectorización, la existencia de impagos, el nivel de cobertura, las garantías recibidas y su relación con el importe de la deuda (ratio LTV). A continuación, se detalla la calidad crediticia de la cartera de préstamos y partidas a cobrar con la clientela al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros 2023 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Importe bruto 46.296.763 3.261.386 1.593.791 51.151.940 Correcciones de valor por deterioro de activos 171.164 168.683 677.163 1.017.010 Del que: calculadas colectivamente 171.070 127.878 554.553 853.501 Del que: calculadas individualmente 94 40.805 122.610 163.509 Importe neto 46.125.599 3.092.703 916.628 50.134.930 Miles de euros 2022 () Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Importe bruto 50.106.407 3.688.176 1.955.937 55.750.520 Correcciones de valor por deterioro de activos 215.611 235.880 860.049 1.311.540 Del que: calculadas colectivamente 215.439 198.869 655.790 1.070.098 Del que: calculadas individualmente 172 37.011 204.259 241.442 Importe neto 49.890.796 3.452.296 1.095.888 54.438.980 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Por otro lado, en lo que respecta a las garantías recibidas y a las garantías financieras concedidas, a continuación, se detallan al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros Garantías recibidas 2023 2022 Valor de las garantías reales 33.571.836 35.606.499 Del que: Garantiza riesgos dudosos 742.932 982.576 Valor de otras garantías 1.042.504 1.530.383 Del que: Garantiza riesgos dudosos 163.713 172.926 Total valor de las garantías recibidas 34.614.340 37.136.882 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 208 Miles de euros Garantías financieras concedidas 2023 2022 Compromisos de préstamos concedidos 4.601.960 4.241.881 Del que: importe clasificado como dudoso 24.875 14.888 Importe registrado en el pasivo del balance 5.886 12.740 Garantías financieras concedidas 71.682 59.137 Del que importe clasificado como dudoso 305 – Importe registrado en el pasivo del balance 2.995 2.918 Otros compromisos concedidos 2.766.020 4.717.927 Del que: importe clasificado como dudoso 329.529 313.385 Importe registrado en el pasivo del balance 107.715 109.957 Total valor de las garantías financieras concedidas 7.439.662 9.018.945 Concentración de riesgos por actividad y área geográfica A continuación, se presenta el valor en libros de las financiaciones totales del Grupo Unicaja concedidas a su clientela al 31 de diciembre de 2023 y 2022, excluyendo las exposiciones mantenidas con administraciones públicas, desglosada por tipo de contraparte, tipo de garantía y ratio LTV. Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Ratio LTV del crédito con garantía real (e) Total (a) Del que: Garantía inmobiliaria (d) Del que: Resto de garantías reales (d) Inferior o igual al 40% Superior al 40% e inferior o igual al 60% Superior al 60% e inferior o igual al 80% Superior al 80% e inferior o igual al 100% Superior al 100% Instituciones financieras 531.175 112.439 167.312 22.387 72.388 17.887 75 167.014 Sociedades no financieras y empresarios individuales 10.102.457 2.445.331 354.691 1.487.686 922.708 255.453 64.737 69.438 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 554.888 427.597 25.524 217.344 168.850 34.048 26.274 6.605 Construcción de obra civil 102.666 4.234 1.883 3.073 3.036 8 – – Resto de finalidades 9.444.903 2.013.500 327.284 1.267.269 750.822 221.397 38.463 62.833 Grandes empresas (c) 4.944.141 139.212 142.858 199.292 40.245 33.122 1.634 7.777 Pymes y empresarios individuales (c) 4.500.762 1.874.288 184.426 1.067.977 710.577 188.275 36.829 55.056 Resto de hogares e ISFLSH 34.042.729 31.034.897 52.065 7.645.905 9.101.758 13.509.326 514.146 315.827 Viviendas 30.694.223 30.366.190 7.578 7.254.809 8.922.157 13.429.624 488.470 278.708 Consumo 850.405 8.709 3.299 9.812 887 1.143 63 103 Otros fines 2.498.101 659.998 41.188 381.284 178.714 78.559 25.613 37.016 Total 44.676.361 33.592.667 574.068 9.155.978 10.096.854 13.782.666 578.958 552.279 Pro memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 659.498 490.352 66.618 202.616 133.723 102.601 42.927 75.103 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 209 Miles de euros 31 de diciembre de 2022 Ratio LTV del crédito con garantía real (e) Total (a) Del que: Garantía inmobiliaria (d) Del que: Resto de garantías reales (d) Inferior o igual al 40% Superior al 40% e inferior o igual al 60% Superior al 60% e inferior o igual al 80% Superior al 80% e inferior o igual al 100% Superior al 100% Instituciones financieras 444.194 64.920 19.082 57.831 13.373 12.585 127 86 Sociedades no financieras y empresarios individuales 12.167.338 3.013.801 447.147 1.734.201 1.114.078 411.256 101.604 99.809 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 733.909 558.860 56.903 318.809 167.434 85.042 26.280 18.198 Construcción de obra civil 112.639 3.789 1.803 2.586 2.987 19 – – Resto de finalidades 11.320.790 2.451.152 388.441 1.412.806 943.657 326.195 75.324 81.611 Grandes empresas (c) 5.599.380 111.711 143.650 177.348 55.146 14.324 39 8.504 Pymes y empresarios individuales (c) 5.721.410 2.339.441 244.791 1.235.458 888.511 311.871 75.285 73.107 Resto de hogares e ISFLSH 35.582.718 32.560.203 57.428 7.913.626 9.567.766 14.183.783 610.663 341.793 Viviendas 32.098.722 31.732.256 9.231 7.447.082 9.338.318 14.078.318 578.165 299.604 Consumo 1.042.551 28.688 6.571 25.781 5.300 2.852 1.101 225 Otros fines 2.441.445 799.259 41.626 440.763 224.148 102.613 31.397 41.964 Total 48.194.250 35.638.924 523.657 9.705.658 10.695.217 14.607.624 712.394 441.688 Pro memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 697.965 538.347 69.361 258.840 180.270 137.166 56.617 19.815 (a) La definición de crédito a la clientela y el alcance de la información de este cuadro son los que se utilizan en la confección del balance. El importe reflejado es el valor en libros de las operaciones; es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las operaciones concretas. (b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para promoción inmobiliaria. (c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según la definición aplicable para estas últimas a efectos del cálculo de recursos propios. Se considera como actividad de los empresarios individuales la realizada por las personas físicas en el ejercicio de sus actividades empresariales. (d) Se incluye el valor en libros de todas las operaciones con garantía inmobiliaria y con otras garantías reales cualquiera que sea su loan to value. (e) El loan to value es la ratio que resulta de dividir el valor en libros de las operaciones a la fecha del estado sobre el importe de la última tasación o valoración disponible de la garantía. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 210 A continuación, se presenta información agregada al 31 de diciembre de 2023 y 2022 sobre la concentración de riesgos del Grupo Unicaja desglosada por área geográfica de actuación y segmento de actividad, excluyendo las exposiciones mantenidas con administraciones públicas. Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Total (a) España Resto de la Unión Europea América Resto del mundo Entidades de crédito 12.435.493 10.966.689 1.344.654 53.309 70.841 Otras instituciones financieras 1.353.935 1.236.656 106.702 – 10.577 Sociedades no financieras y empresarios individuales 13.085.741 12.487.781 397.396 23.267 177.297 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 646.076 646.076 – – – Construcción de obra civil 180.067 179.840 – 227 – Resto de finalidades 12.259.598 11.661.865 397.396 23.040 177.297 Grandes empresas (c) 7.187.001 6.646.271 370.271 170 170.289 Pymes y empresarios individuales (c) 5.072.597 5.015.594 27.125 22.870 7.008 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 34.084.271 33.913.273 77.831 33.374 59.793 Viviendas 30.704.572 30.536.272 76.713 32.772 58.815 Consumo 850.856 850.153 364 82 257 Otros fines 2.528.843 2.526.848 754 520 721 60.959.440 58.604.399 1.926.583 109.950 318.508 Miles de euros 31 de diciembre de 2022 Total (a) España Resto de la Unión Europea América Resto del mundo Entidades de crédito 8.229.611 7.241.910 665.289 259.931 62.481 Otras instituciones financieras 1.119.772 932.091 162.965 – 24.716 Sociedades no financieras y empresarios individuales 15.075.166 14.685.504 338.857 31.043 19.762 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 882.982 882.982 – – – Construcción de obra civil 209.671 209.671 – – – Resto de finalidades 13.982.513 13.592.851 338.857 31.043 19.762 Grandes empresas (c) 7.669.456 7.332.393 319.626 4.536 12.901 Pymes y empresarios individuales (c) 6.313.057 6.260.458 19.231 26.507 6.861 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 35.642.714 35.462.269 82.927 33.426 64.092 Viviendas 32.109.073 31.932.483 81.765 32.749 62.076 Consumo 1.043.022 1.041.839 376 86 721 Otros fines 2.490.619 2.487.947 786 591 1.295 60.067.263 58.321.774 1.250.038 324.400 171.051 (a) La definición de riesgo a efectos de este cuadro incluye las siguientes partidas del balance: Depósitos en entidades de crédito, Crédito a la clientela, Valores representativos de deuda, Instrumentos de patrimonio, Derivados de negociación, Derivados de cobertura, Participaciones y Riesgos contingentes. El importe reflejado para los activos es el valor en libros de las operaciones; es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las operaciones concretas. La distribución de la actividad por áreas geográficas se realiza en función del país o comunidad autónoma de residencia de los prestatarios, emisores de los valores y contrapartes de los derivados y riesgos contingentes. (b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para promoción inmobiliaria. (c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según la definición aplicable para estas últimas a efectos del cálculo de recursos propios. Se considera como actividad de los empresarios individuales la realizada por las personas físicas en el ejercicio de sus actividades empresariales. (d) En la partida de Hogares están incluidas las instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares, pero excluida la actividad empresarial de los empresarios individuales. (e) Los préstamos se clasificarán en función de su finalidad, según los criterios recogidos en la norma 69.2.e). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 211 A continuación, se presenta el desglose del crédito a la clientela del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2023 y 2022 por comunidades autónomas y por segmentos de actividad, excluyendo las exposiciones mantenidas con administraciones públicas. Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Total (a) Andalucía Madrid Castilla () Levante () Asturias Resto de comunidades autónomas Entidades de crédito 10.966.689 – 10.966.623 – 66 – – Otras instituciones financieras 1.236.656 621.372 502.214 26.365 29.808 47.092 9.805 Sociedades no financieras y empresarios individuales 12.487.781 5.951.995 2.406.950 1.553.190 639.553 576.198 1.359.895 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 646.076 385.634 79.903 87.598 17.191 44.626 31.124 Construcción de obra civil 179.840 40.479 75.172 23.774 2.897 15.235 22.283 Resto de finalidades 11.661.865 5.525.882 2.251.875 1.441.818 619.465 516.337 1.306.488 Grandes empresas (c) 6.646.271 3.535.716 1.817.489 172.749 451.313 190.635 478.369 Pymes y empresarios individuales (c) 5.015.594 1.990.166 434.386 1.269.069 168.152 325.702 828.119 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 33.913.273 10.325.259 8.906.461 6.673.535 1.532.348 2.697.644 3.778.026 Viviendas 30.536.272 8.644.951 8.654.054 5.918.001 1.487.425 2.445.763 3.386.078 Consumo 850.153 402.833 57.964 221.412 9.594 67.487 90.863 Otros fines 2.526.848 1.277.475 194.443 534.122 35.329 184.394 301.085 58.604.399 16.898.626 22.782.248 8.253.090 2.201.775 3.320.934 5.147.726 Miles de euros 31 de diciembre de 2022 Total (a) Andalucía Madrid Castilla () Levante () Asturias Resto de comunidades autónomas Entidades de crédito 7.241.910 65.596 7.176.221 – 93 – – Otras instituciones financieras 932.091 488.691 311.853 27.250 218 94.131 9.948 Sociedades no financieras y empresarios individuales 14.685.504 6.646.262 2.721.508 2.054.316 760.717 760.585 1.742.116 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 882.982 432.222 164.140 106.484 23.464 97.759 58.913 Construcción de obra civil 209.671 46.538 92.108 27.841 2.955 19.226 21.003 Resto de finalidades 13.592.851 6.167.502 2.465.260 1.919.991 734.298 643.600 1.662.200 Grandes empresas (c) 7.332.393 3.770.268 1.951.344 317.226 489.763 219.157 584.635 Pymes y empresarios individuales (c) 6.260.458 2.397.234 513.916 1.602.765 244.535 424.443 1.077.565 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 35.462.269 10.438.985 10.404.365 7.023.442 1.597.837 1.908.860 4.088.780 Viviendas 31.932.483 8.800.898 10.062.607 6.222.615 1.545.956 1.649.372 3.651.035 Consumo 1.041.839 290.362 126.731 272.537 22.346 139.573 190.290 Otros fines 2.487.947 1.347.725 215.027 528.290 29.535 119.915 247.455 58.321.774 17.639.534 20.613.947 9.105.008 2.358.865 2.763.576 5.840.844 () El área geográfica identificada como “Castilla” se corresponde con las comunidades autónomas de Castilla-La Mancha y Castilla y León, mientras que el área geográfica de “Levante” incluye las comunidades autónomas de Cataluña, Comunidad Valenciana y Murcia. (a) La definición de riesgo a efectos de este cuadro incluye las siguientes partidas del balance: Depósitos en entidades de crédito, Crédito a la clientela, Valores representativos de deuda, Instrumentos de patrimonio, Derivados de negociación, Derivados de cobertura, Participaciones y Riesgos contingentes. El importe reflejado para los activos es el valor en libros de las operaciones; es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las operaciones concretas. La distribución de la actividad por áreas geográficas se realiza en función del país o comunidad autónoma de residencia de los prestatarios, emisores de los valores y contrapartes de los derivados y riesgos contingentes. (b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para promoción inmobiliaria. (c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según la definición aplicable para estas últimas a efectos del cálculo de recursos propios. Se considera como actividad de los empresarios individuales la realizada por las personas físicas en el ejercicio de sus actividades empresariales. (d) En la partida de Hogares están incluidas las instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares, pero excluida la actividad empresarial de los empresarios individuales. (e) Los préstamos se clasificarán en función de su finalidad, según los criterios recogidos en la norma 69.2.e). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 212 Operaciones de leasing En relación a la actividad de leasing de Unicaja, a continuación, se detalla información cuantitativa al 31 de diciembre de 2023 y 2022: i. La conciliación entre la inversión bruta (incluida la opción de compra si la hubiese) y el valor actual al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es la siguiente: Miles de euros 2023 2022 Valor nominal de las cuentas a cobrar 119.473 151.519 Valor nominal de las operaciones de compra 10.119 13.165 Total valor nominal al cierre 129.592 164.684 Ingresos financieros no devengados 13.446 9.853 Valor actual al cierre 143.038 174.537 ii. El valor actual de los pagos mínimos al 31 de diciembre de 2023 y 2022, y su distribución por plazos residuales, es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Menos de 1 año 44.432 56.663 Entre 1 y 5 años 76.794 94.120 Más de cinco años 21.812 23.754 143.038 174.537 iii. Los valores residuales no garantizados a favor del arrendador ascienden al 31 de diciembre de 2023 a 10.119 miles de euros (13.165 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). iv. Las correcciones de valor acumuladas por insolvencias de cobros mínimos pendientes al 31 de diciembre de 2023 ascienden a 6.114 miles de euros (10.271 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). Activos financieros dados de baja del balance A continuación, se muestra el movimiento producido durante los ejercicios 2023 y 2022 de los activos financieros deteriorados del Grupo Unicaja que no se encuentran registrados en el balance consolidado por no existir expectativas razonables de recuperación, aunque el Grupo no haya interrumpido las acciones para conseguir la recuperación de los importes adeudados. Miles de euros 2023 2022 Saldo de activos financieros dados de baja del balance al 1 de enero 2.822.909 2.636.990 Altas 278.793 663.726 Con cargo a correcciones de valor por deterioro de activos 162.829 220.144 Con cargo directo en la cuenta de pérdidas y ganancias 63.539 55.882 Productos vencidos no cobrados 39.493 286.700 Otros conceptos 12.932 101.000 Recuperaciones (28.498) (46.147) Saldos recuperados en el ejercicio por cobros en efectivo (25.116) (44.379) Por adjudicación de activos (3.382) (1.768) Bajas (1.561.889) (431.660) Por venta de fallidos (5.105) (300.695) Por otras causas (1.556.784) (130.965) Saldo de activos financieros dados de baja del balance al 31 de diciembre 1.511.315 2.822.909 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 213 Durante el ejercicio 2023, el Banco formalizó ventas de créditos fallidos por un importe de 7.373 miles de euros, concertados con particulares y pequeñas y medianas empresas (este importe no incluye fallidos no gestionables que no estaban registrados contablemente como fallidos). La parte no recuperada se incluye como “bajas por venta de fallidos”, mientras que los cobros registrados por estas ventas se encuentran incluidos en la partida de “saldos recuperados en el ejercicio por cobros en efectivo”. Por su parte, durante el ejercicio 2022, el Grupo formalizó ventas de créditos fallidos concertados con particulares y pequeñas y medianas empresas por un importe de 309.920 miles de euros (este importe no incluye fallidos no gestionables que no estaban registrados contablemente como fallidos). La parte no recuperada se incluyó como “bajas por venta de fallidos”, mientras que los cobros registrados por estas ventas se encuentran incluidos en la partida de “saldos recuperados en el ejercicio por cobros en efectivo”. El importe neto recogido en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 como consecuencia del movimiento producido en estos activos asciende a un importe negativo de 38.423 miles de euros (un importe negativo de 11.503 miles de euros en el ejercicio 2022). Estos importes se deben fundamentalmente a: – Operaciones que se han clasificado en el periodo como “activos fallidos” y que no tenían un fondo dotado suficiente para tal fin, por lo que su baja del balance consolidado se lleva directamente contra la cuenta de pérdidas y ganancias, con un efecto negativo de 63.539 miles de euros y 55.882 miles de euros en los ejercicios 2023 y 2022, respectivamente. – Operaciones que en el periodo anterior estaban clasificadas como “activos fallidos” y sobre las que se han producido cobros, con un efecto positivo de 23.116 miles de euros y 44.379 miles de euros en los ejercicios 2023 y 2022, respectivamente. En lo que respecta a los criterios seguidos para dar de baja operaciones del inventario de activos fallidos, el Grupo Unicaja procede a registrar estas bajas cuando se desestima toda posibilidad de recuperación de los mismos. Para ello, existen una serie de atribuciones que dependen de la tipología y volumen de las operaciones afectadas. El Grupo lleva a cabo un control periódico de estos saldos, con el objetivo de determinar si se han cumplido los requisitos para su baja del inventario, y para evaluar si hubiera nuevas circunstancias que modifiquen la posibilidad de recuperación de los saldos. En los ejercicios 2023 y 2022, el movimiento de baja identificado como “por otras causas” recoge principalmente las operaciones que dejan de registrarse como activos fallidos, al ser desestimada toda posibilidad de recuperación por parte del Grupo (concepto conocido como “no gestionables”). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 27. Exposición al riesgo de crédito 214 28. Exposición al riesgo de interés El riesgo de interés de balance es el riesgo de que variaciones en los tipos de interés de mercado afecten negativamente a la situación financiera del Grupo. En definitiva, este riesgo deriva de la sensibilidad al tipo de interés del diferencial entre activo y pasivo en función de su plazo de vencimiento, afectando a todas las masas patrimoniales sensibles que componen el balance del Grupo y a aquellas operaciones fuera de balance consolidado que actúan como cobertura. La labor de gestión del riesgo de tipos de interés se realiza de manera integrada por el Comité de Activos y Pasivos (COAP). Este comité es el encargado de poner en práctica los procedimientos que aseguren que el Grupo Unicaja cumple en todo momento las políticas de control y gestión del riesgo de tipo de interés que son fijadas por el Consejo de Administración. En el análisis, medición y control del riesgo de tipo de interés asumido por el Grupo, se utilizan técnicas de medición de sensibilidad y análisis de escenarios que pudiesen afectar de manera importante al mismo. El Grupo utiliza operaciones de cobertura para la gestión global del riesgo de tipo de interés de todos aquellos instrumentos financieros que pueden exponerle de forma significativa a este riesgo, reduciendo de esta manera este tipo de riesgos. En el cuadro siguiente se muestra una matriz de vencimientos o revisiones agrupando el valor en libros de los activos y pasivos financieros en función de las fechas de revisión de los tipos de interés o de vencimiento; según cuál de ellas esté más próxima en el tiempo, correspondiente a los saldos de las principales entidades del Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022. Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Activo Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 y 12 meses Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Activos financieros 17.893.193 11.859.353 17.255.210 4.337.987 4.944.206 2.475.858 3.364.630 24.352.078 Tras ajustes por coberturas 19.086.856 12.157.353 21.977.317 6.695.864 5.874.018 3.054.899 3.660.630 14.868.601 Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Pasivo () Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 y 12 meses Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Pasivos financieros 13.742.261 2.232.126 7.498.270 2.165.118 783.932 1.637.033 319.726 3.945.520 Tras ajustes por coberturas 13.342.261 1.222.126 3.356.218 4.107.170 1.383.932 2.547.033 819.726 5.545.520 () Incluye también la parte correspondiente a las permutas de tipos de interés (swaps). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 28. Exposición al riesgo de interés 215 Miles de euros 31 de diciembre de 2022 Activo Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 y 12 meses Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Activos financieros 16.146.642 11.535.401 20.723.324 5.322.747 2.997.368 4.176.496 2.137.862 24.938.686 Tras ajustes por coberturas 17.335.730 11.648.271 25.253.908 5.940.715 4.521.294 4.335.709 2.356.928 17.697.230 Miles de euros 31 de diciembre de 2022 Pasivo () Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 y 12 meses Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Pasivos financieros 9.665.047 1.878.904 4.696.447 704.711 2.061.585 1.263.368 1.203.169 3.451.970 Tras ajustes por coberturas 9.265.047 1.668.904 (445.604) 1.704.711 4.003.636 1.863.368 1.813.169 5.051.970 () Incluye también la parte correspondiente a las permutas de tipos de interés (swaps). Los cuadros anteriores recogen, para cada uno de los plazos, los ajustes a los elementos a tipo fijo, derivados de las coberturas de dichos elementos realizadas con instrumentos derivados por el Grupo, a fin de reflejar la exposición global a las fluctuaciones de los tipos de interés. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, la sensibilidad del balance de la entidad ante un desplazamiento paralelo desfavorable de la curva de tipos en 100 puntos básicos y en un escenario de mantenimiento del balance es la siguiente: 2023 2022 Margen financiero previsto a 12 meses Inferior al 5% Inferior al 8% Valor económico Inferior al 2% Inferior al 3% Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 28. Exposición al riesgo de interés 216 29. Exposición a otros riesgos de mercado 29.1. Riesgo de mercado El riesgo de mercado representa las pérdidas que sufriría el Grupo debidas al cambio de valor de las posiciones de las carteras de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados y activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global como consecuencia de movimientos adversos en los niveles de precios de mercado o en la volatilidad de los mismos, o debidas a las variaciones de los tipos de cambio de las monedas. Dicho riesgo se materializa fundamentalmente cuando el Grupo actúa por cuenta propia en los mercados financieros, utilizando instrumentos financieros, ya sea instrumentos de patrimonio (acciones o participaciones), de valores representativos de deuda (títulos de renta fija) o instrumentos derivados. Estos cambios de valor vendrán definidos en ocasiones a partir de sus factores primarios, como pueden ser el riesgo de crédito y los tipos de interés para el precio de los instrumentos de renta fija. En el caso de las opciones serán varios los factores de riesgo a tener en cuenta, siendo la volatilidad uno de los fundamentales. La política, métodos y procedimientos del Grupo relacionados con el control del riesgo de mercado son aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad Dominante. La Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores de la Entidad Dominante tiene entre sus funciones el velar por el adecuado cumplimiento de las políticas, métodos y procedimientos de control de riesgo del grupo, asegurando que éstos son adecuados, se implantan de manera efectiva y son revisados de manera regular. La Dirección responsable del seguimiento y control de riesgos financieros es la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores, que se encarga fundamentalmente de asegurar que los riesgos tomados son identificados, analizados, valorados y reportados de forma correcta, explotar herramientas de gestión del riesgo adecuadas, mejorar los modelos de valoración de posiciones para que se ajusten de la forma más apropiada a la realidad de los mercados y controlar el consumo de límites de riesgo definidos. Adicionalmente realiza un control y un seguimiento permanente y sistemático de la operatoria de Tesorería y Mercado de Capitales. Para la adecuada gestión del riesgo de mercado, el Grupo cuenta con herramientas que permiten la definición, el cálculo y el seguimiento de los riesgos de mercado y de los límites autorizados para el mismo, en particular “Valor en Riesgo” (VaR) y límites operativos por riesgo de crédito/ contraparte que afectan a la operativa del Grupo Unicaja en mercados de capitales. En este sentido, el Grupo Unicaja monitoriza la evolución del valor de la cartera con un nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal de 1 día ó 10 días, como consecuencia de las variaciones de los factores de riesgo que determinan el precio de los activos financieros a través de dicho indicador VaR. El cálculo del VaR se lleva a cabo con diferentes metodologías: – El VaR paramétrico asume normalidad de las variaciones relativas de los factores de riesgo para el cálculo de la pérdida esperada de la cartera dado un nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal (1 día ó 10 días). – El VaR paramétrico diversificado tiene en cuenta la diversificación ofrecida por las correlaciones de los factores de riesgo (tipos de interés, tipos de cambio, cotización acciones, etc.) Es la medida estándar del VaR. – El VaR paramétrico no diversificado asume ausencia de diversificación entre dichos factores (correlaciones igual a 1 ó –1 según los casos), y es útil en periodos de estrés o cambios de las correlaciones de los factores de riesgo. – El VaR Simulación Histórica utiliza las variaciones relativas realizadas del último año de los factores de riesgo para generar los escenarios en los que se evalúa la potencial pérdida de la cartera dado un nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 29. Exposición a otros riesgos de mercado 217 En cualquier caso, el impacto en términos absolutos del VaR se relativiza sobre los recursos propios. Al 31 de diciembre de 2023, la medición de VaR a nivel de Grupo, usando un nivel de confianza del 99%, presenta los siguientes valores: Miles de euros Horizonte temporal de 1 día Horizonte temporal de 10 días VaR Paramétrico Diversificado (2.552) (8.070) VaR Paramétrico Diversificado (pb sobre Recursos Propios) (0,9) (3,0) VaR Paramétrico No Diversificado (16.872) (53.354) VaR Paramétrico No Diversificado (pb sobre Recursos Propios) (6,2) (19,5) VaR Paramétrico Simulación Histórica (5.234) (16.552) VaR Paramétrico Simulación Histórica (pb sobre Recursos Propios) (1,9) (6,2) Por su parte, los datos correspondientes al 31 de diciembre de 2022 son los siguientes: Miles de euros Horizonte temporal de 1 día Horizonte temporal de 10 días VaR Paramétrico Diversificado (1.315) (4.157) VaR Paramétrico Diversificado (pb sobre Recursos Propios) (0,4) (1,3) VaR Paramétrico No Diversificado (3.374) (10.668) VaR Paramétrico No Diversificado (pb sobre Recursos Propios) (1,1) (3,4) VaR Paramétrico Simulación Histórica (962) (3.041) VaR Paramétrico Simulación Histórica (pb sobre Recursos Propios) (0,3) (1,0) 29.2. Riesgo de precio de los instrumentos de patrimonio El riesgo de precio es el riesgo de que el valor razonable de los instrumentos de patrimonio se modifique como resultado de cambios en la cotización de índices o de acciones. El riesgo de precio surge en las posiciones clasificadas en la cartera de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados y activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global. A continuación, se presenta un análisis de sensibilidad al riesgo de precio derivado de los instrumentos de patrimonio del Grupo en los mercados financieros al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros Disminución del precio de mercado (cotización) Impacto en resultados Impacto en otro resultado global Impacto total en patrimonio neto Impacto al 31 de diciembre de 2023 de una disminución de un 1% en el precio de mercado 86 732 818 Impacto al 31 de diciembre de 2022 de una disminución de un 1% en el precio de mercado 94 415 509 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 29. Exposición a otros riesgos de mercado 218 Se ha considerado una variación del 1% en las variables relevantes de riesgo de variación del precio los instrumentos de patrimonio porque este “impacto” constituye una medida estándar, tanto en la industria financiera como en el Grupo Unicaja, que permite conocer el nivel de exposición al riesgo. En el contexto actual de alta volatilidad en los mercados, resulta muy difícil determinar qué constituye un “cambio razonablemente posible” en las variables de riesgo. Sin embargo, hemos considerado adecuado informar de la sensibilidad ante un “impacto” de un 1% para que los usuarios de la información pública puedan reescalar este efecto, de acuerdo a sus expectativas de mercado. 29.3. Riesgo de tipo de cambio El riesgo estructural de tipo de cambio se origina, fundamentalmente, por la exposición a variaciones en los tipos de cambio con origen en inversiones en valores con moneda distinta del euro. La gestión del riesgo de cambio estructural en el Grupo Unicaja se orienta a minimizar los potenciales impactos negativos derivados de las fluctuaciones de los tipos de cambio en las ratios de solvencia y en la contribución a resultados de las inversiones en moneda extranjera. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el riesgo de variación del tipo de cambio en el Grupo Unicaja no es significativo, ya que no se mantienen activos o pasivos de volumen significativo en el balance consolidado que se encuentren denominados en moneda distinta del euro. En este sentido, el contravalor en euros de los activos y pasivos totales en moneda extranjera mantenidos por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Contravalor de los activos en moneda extranjera 1.459.397 1.613.147 Del que: % en dólares americanos 94 % 91 % Del que: % en libras esterlinas 5 % 0 % Del que: % en francos suizos 0 % 7 % Del que: % en otras divisas cotizadas en el mercado español 1 % 2 % Contravalor de los pasivos en moneda extranjera 1.536.964 1.709.433 Del que: % en dólares americanos 91 % 90 % Del que: % en libras esterlinas 9 % 0 % Del que: % en francos suizos 0 % 10 % Del que: % en otras divisas cotizadas en el mercado español 0 % 0 % El contravalor en euros de los activos en moneda extranjera supone un 1,50% y un 1,63% del total activo consolidado al 31 de diciembre de 2023 y 2022, respectivamente, mientras que el contravalor en euros de los pasivos en moneda extranjera representa un 1,70% y un 1,85% sobre dicho pasivo total consolidado, en cada una de las respectivas fechas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 29. Exposición a otros riesgos de mercado 219 30. Deberes de lealtad de los Administradores de la Entidad Dominante De conformidad con lo establecido en el artículo 229 de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital para la mejora del gobierno corporativo, y con el fin de reforzar la transparencia de las sociedades anónimas, los consejeros han comunicado a la entidad que, durante el ejercicio 2023, ellos o sus personas vinculadas, según se define en el artículo 231 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital: a) No han realizado transacciones con la entidad, sin tener en cuenta las operaciones ordinarias, hechas en condiciones estándar para los clientes y de escasa relevancia, entendiendo por tales aquéllas cuya información no sea necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. b) No han utilizado el nombre de la entidad o invocado su condición de administradores para influir indebidamente en la realización de operaciones privadas. c) No han hecho uso de los activos sociales, incluida la información confidencial de la entidad, con fines privados. d) No se han aprovechado de las oportunidades de negocio de la entidad. e) No han obtenido ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la Sociedad y su grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se tratase de atenciones de mera cortesía. f) No han desarrollado actividades por cuenta propia o ajena que entrañasen una competencia efectiva, sea puntual o potencial, con la entidad o que, de cualquier otro modo, les sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la entidad. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 30. Deberes de lealtad de los Administradores de la Entidad Dominante 220 31. Otra información significativa 31.1. Garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos El detalle de las garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos al cierre de los ejercicios 2023 y 2022 , cuyo valor nominal se registra en cuentas de orden, se muestra a continuación: Miles de euros 2023 2022 Garantías financieras concedidas 71.682 59.137 Avales financieros 71.682 59.137 Otros compromisos concedidos 2.766.020 4.717.927 Avales técnicos 1.400.836 1.468.661 Créditos documentarios irrevocables 10.634 16.535 Otros compromisos 1.354.550 3.232.731 2.837.702 4.777.064 Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, la partida de “Otros compromisos” recoge principalmente aquellos compromisos por operaciones simultáneas y en mercados organizados dentro de los parámetros de mercado que se encuentran pendientes de formalizar. Asimismo, durante los ejercicios 2023 y 2022 también se recogen órdenes de adeudo recibidas de clientes que se encuentran dentro del plazo de reembolso admitido en la normativa SEPA por importe de 794.857 miles de euros y 861.089 miles de euros, respectivamente. Según el artículo 43 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera, el plazo máximo de devolución es de 13 meses desde la fecha de adeudo. Una parte significativa de estos importes en este epígrafe llegará a su vencimiento sin que se materialice ninguna obligación de pago para las sociedades consolidadas, por lo que el saldo conjunto de estos compromisos no puede ser considerado como una necesidad futura real de financiación o liquidez a conceder a terceros por el Grupo. Los ingresos obtenidos de los instrumentos de garantía se registran en los capítulos “Ingresos por comisiones” e “Ingresos por intereses” (por el importe correspondiente a la actualización del valor de las comisiones) de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 y se calculan aplicando el tipo establecido en el contrato del que traen causa sobre el importe nominal de la garantía. Las provisiones registradas para la cobertura de estas garantías prestadas, las cuales se han calculado aplicando criterios similares a los aplicados para el cálculo del deterioro de activos financieros valorados a su coste amortizado, se han registrado en el epígrafe de “Provisiones - Compromisos y garantías concedidos” del balance consolidado (Nota 18). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 31. Otra información significativa 221 31.2. Activos cedidos y recibidos en garantía Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, activos propiedad del Grupo garantizaban operaciones realizadas por ella, así como diversos pasivos y pasivos contingentes asumidos por la misma. A ambas fechas el valor en libros de los activos financieros del Grupo entregados como garantía de dichos pasivos o pasivos contingentes y asimilados era el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Pignoración de valores 6.539.278 8.330.313 Pignoración de préstamos no hipotecarios – – 6.539.278 8.330.313 Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 estos importes corresponden, en su gran mayoría, a pignoración de valores y préstamos no hipotecarios, vía póliza del Banco de España, en prenda para la obtención de financiación a largo plazo con vencimiento en el ejercicio 2023 y 2022. En lo que respecta a los plazos y condiciones de la pignoración, las garantías constituidas por el Grupo a favor de Banco de España no se verán afectadas, y se hacen extensivas, por acordarlo así expresa e irrevocablemente las partes, a cualesquiera prórrogas, renovaciones o novaciones de todo tipo, tácitas o expresas, que pudieran producirse en las obligaciones garantizadas y permanecerán en vigor hasta la total cancelación de éstas y de cuantas las noven o sustituyan. El Grupo no ha recibido activos como garantía para los que esté autorizado a venderlos o pignorarlos con independencia de que se haya producido un impago por parte del propietario de los activos. Por tanto, no resulta de aplicación el desglose requerido por el párrafo 15 de la NIIF 7. 31.3. Disponibles por terceros Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, los límites de contratos de financiación concedidos y los importes dispuestos de dichos contratos de financiación para los cuales el Grupo había asumido algún compromiso de crédito superior al importe registrado en el activo del balance consolidado a dichas fechas eran los siguientes: Miles de euros 2023 2022 Importe pendiente de disponer Límite concedido Importe pendiente de disponer Límite concedido Con disponibilidad inmediata 3.397.581 4.208.562 3.038.554 4.060.655 Entidades de crédito 1.504 20.543 768 782 Sector de Administraciones Públicas 781.541 816.693 468.532 581.978 Otros sectores 2.614.536 3.371.326 2.569.254 3.477.895 Con disponibilidad condicionada 1.204.379 1.998.457 1.203.327 2.007.287 Sector de Administraciones Públicas 380.408 390.952 200.777 213.472 Otros sectores 823.971 1.607.505 1.002.550 1.793.815 4.601.960 6.207.019 4.241.881 6.067.942 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 31. Otra información significativa 222 31.4. Recursos de terceros gestionados y comercializados por el Grupo y depositaría de valores El detalle de los recursos fuera de balance gestionados y comercializados por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022 se indica a continuación: Miles de euros 2023 2022 Carteras de fondos de inversión mobiliaria 8.097.684 8.276.886 Carteras de otras instituciones de inversión colectiva – – Otros instrumentos financieros 3.130.628 2.485.634 Patrimonios administrados 1.702.972 1.693.298 12.931.284 12.455.818 A continuación, se muestra un detalle de los recursos de clientes fuera de balance que han sido comercializados, pero no gestionados, por el Grupo en los ejercicios 2023 y 2022 : Miles de euros 2023 2022 Carteras de fondos de Inversión Inmobiliaria 2.605.085 2.193.972 Otras Instituciones de Inversión Colectiva 143.964 134.066 Carteras de fondos de Pensiones 480.842 1.196.607 Patrimonios administrados – – Productos de seguros 4.925.576 4.268.096 8.155.467 7.792.741 Asimismo, a continuación, se muestra un detalle del valor razonable de los recursos de terceros depositados en el Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio 7.352.570 6.568.074 Otros instrumentos financieros 25.318 20.838 7.377.888 6.588.912 31.5. Reclasificaciones de instrumentos financieros Durante los ejercicios 2023 y 2022 , el Grupo no ha realizado reclasificaciones entre carteras de instrumentos financieros. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 31. Otra información significativa 223 31.6. Titulización de activos Como consecuencia de las condiciones acordadas para la transferencia de los activos, el Grupo conserva riesgos y ventajas sustanciales de los activos titulizados, los mismos no han sido dados de baja del balance consolidado, habiéndose contabilizado, tal y como establece la normativa, un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida, el cual se valora a coste amortizado. Por otra parte, el Grupo registra los bonos emitidos por los fondos de titulización de activos que ha suscrito en cada una de estas operaciones, neteando el mencionado pasivo financiero. A continuación, se muestra un detalle de los saldos registrados en el balance consolidado del Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022 de los activos transferidos en estas operaciones, junto con el importe de los valores representativos de deuda emitidos por los fondos de titulización que se encuentran en poder del Grupo y que aparecen en el balance consolidado a dicha fecha minorando el pasivo financiero reconocido por la contraprestación recibida: Miles de euros 2023 2022 Activos titulizados: Préstamos y anticipos - Clientela 458.107 528.591 Pasivos asociados: Pasivos financieros a coste amortizado – Depósitos de la clientela. Participaciones Hipotecarias 458.107 528.591 Pasivos financieros a coste amortizado – Depósitos de la clientela (RF que netea) (452.164) (525.558) A continuación, se muestra el importe efectivo que el Grupo tiene en cartera de bonos emitidos por los fondos de titulización mantenidos íntegramente en balance. Dicho importe se presenta compensando la cuenta de “Participaciones emitidas” del epígrafe “Pasivos financieros a coste amortizado - Depósitos de la clientela” del balance consolidado: Miles de euros 2023 2022 Titulizaciones singulares: AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr A 46.915 58.927 AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr B 9.954 9.954 AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr C 8.079 8.079 AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr D 2.741 2.741 IM CajAstur MBS Vto 2052 Sr A 105.932 124.466 IM CajAstur MBS Vto 2052 Sr B 70.621 82.977 AyT CCM I. E/12-07 SR. A 123.922 154.414 AyT CCM I. E/12-07 SR. B 45.600 45.600 AyT CCM I. E/12-07 SR. C 28.000 28.000 AyT CCM I. E/12-07 SR. D 10.400 10.400 452.164 525.558 Adicionalmente, existen activos titulizados que se dieron de baja del balance consolidado por haberse transferido significativamente los riesgos y beneficios asociados a los mismos. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el saldo vivo de los activos titulizados dados de baja del balance consolidado asciende a 23.356 miles de euros y 28.614 miles de euros, respectivamente. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 31. Otra información significativa 224 31.7. Acuerdos de compensación y garantías Adicionalmente a las cantidades que pueden ser compensadas contablemente de acuerdo a la NIC 32, existen otros acuerdos de compensación (netting) y garantías que, si bien no conllevan neteo contable por no cumplir los criterios necesarios, suponen una reducción efectiva del riesgo de crédito. A continuación, se presenta un detalle al 31 de diciembre de 2023 y 2022 de los instrumentos financieros derivados (Nota 11) que se encuentran en la situación descrita, desglosando por separado los efectos de estos acuerdos, así como los colaterales recibidos y/o entregados por el Grupo. Miles de euros 2023 2022 Instrumentos financieros derivados Activos Pasivos Activos Pasivos Exposición bruta (valor en libros) 1.254.708 1.180.383 1.845.658 1.119.743 Acuerdos de compensación y garantías (309.480) (722.504) (696.633) (402.380) Acuerdos de compensación – – – – Colaterales recibidos/ entregados (309.480) (722.504) (696.633) (402.380) Exposición neta 945.228 457.879 1.149.025 717.363 Como exposición bruta se incluye el valor en libros de los instrumentos financieros derivados de activo y pasivo mantenidos por el Grupo, mientras que como acuerdos de compensación y garantías se incluyen las fianzas, depósitos y resto de colaterales asociados con dichas exposiciones de activo y pasivo (esto es, en la columna de activos se incluyen las fianzas de pasivo, y viceversa). Los importes relativos a colaterales en efectivo y en instrumentos financieros reflejan sus valores razonables. Los derechos de compensación se relacionan con las garantías en efectivo y en instrumentos financieros y dependen del impago de la contraparte. Adicionalmente, en el marco de las operaciones de adquisición y cesión temporal de activos realizadas por el Grupo, existen otros acuerdos que han supuesto la recepción y/o entrega de las siguientes garantías adicionales a la implícita en dichas operaciones: Miles de euros 2023 2022 Garantías asociadas a adquisiciones y cesiones temporales de activos Entregadas Recibidas Entregadas Recibidas En efectivo 99.166 125.294 41.330 9.551 En valores – – 157.801 – 99.166 125.294 199.131 9.551 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 31. Otra información significativa 225 32. Ingresos por intereses El desglose por origen de los ingresos por intereses por intereses devengados por el Grupo en los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Depósitos en bancos centrales (Nota 7) 195.896 32.641 Depósitos en entidades de crédito (Nota 10.1) 19.354 2.545 Créditos a la clientela (Nota 10.1) 1.396.676 794.513 Activos dudosos (Nota 10.1) 46.411 26.539 Valores representativos de deuda a coste amortizado (Nota 10.1) 698.019 1.042.425 Depósitos de Bancos Centrales (Nota 17.1) – 55.150 Rectificación de ingresos con origen en coberturas contables (Nota 11) (49.678) (703.805) Actividad de seguros (Nota 20.2) – – Rendimientos de contratos de pensiones vinculados a pensiones y obligaciones similares 5 3 Otros rendimientos 39.221 24.823 2.345.904 1.274.834 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Asimismo, a continuación, se presenta un desglose de los importes registrados en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 , clasificados atendiendo a la cartera de instrumentos financieros que los han originado: Miles de euros 2023 2022 () Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista (Nota 7) 195.896 32.641 Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 8.1) 926 20 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 8.2) 4.192 3.670 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 9.1) 16.675 10.747 Activos financieros a coste amortizado (Nota 10) () 2.160.460 1.853.698 Actividad de seguros (Nota 20.2) 13.274 15.210 Rectificación de ingresos con origen en coberturas contables (Nota 11) (49.678) (703.805) Ingresos generados por pasivos financieros (Nota 17.1) – 55.150 Otros rendimientos 4.159 7.503 2.345.904 1.274.834 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). () Excluyendo la parte atribuida a la actividad de seguros Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 32. Ingresos por intereses 226 33. Gastos por intereses El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Depósitos de bancos centrales (Nota 17.1) 92.373 – Depósitos de entidades de crédito (Nota 17.2) 182.413 28.244 Depósitos de la clientela (Nota 17.3) 410.622 154.527 Pasivos subordinados (Nota 17.4) 18.462 21.942 Otros débitos representados por valores negociables (Nota 17.4) 100.034 28.259 Rectificación de costes con origen en coberturas contables (Nota 11) 126.858 (59.458) Coste imputable a los fondos de pensiones constituidos (Nota 18) 6.125 97 Otros intereses 55.787 27.986 992.674 201.597 Asimismo, a continuación, se presenta un desglose de los importes registrados en el epígrafe de “Gastos por intereses” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022, clasificados atendiendo a la cartera de instrumentos financieros que los han originado: Miles de euros 2023 2022 Pasivos financieros a coste amortizado 803.904 232.972 Rectificación de costes con origen en coberturas contables 126.858 (59.458) Resto 61.912 28.083 992.674 201.597 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 33. Gastos por intereses 227 34. Ingresos por dividendos El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 por carteras y por naturaleza de los instrumentos financieros es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Instrumentos de patrimonio clasificados como: Activos financieros mantenidos para negociar – 132 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 24.567 18.303 24.567 18.435 Instrumentos de patrimonio con la naturaleza de: Acciones 24.033 18.299 Otros instrumentos de patrimonio 534 136 24.567 18.435 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 34. Ingresos por dividendos 228 35. Resultado de entidades valoradas por el método de la participación El desglose por sociedades del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 (*) Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. 73.620 36.453 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 2.280 2.239 Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A. 969 767 Ingeniería de Suelos y Explotación de Recursos, S.A. 4.199 2.930 Propco Malagueta, S.L. (207) (1.114) Proyecto Lima, S.L. (380) (932) Propco Eos, S.L. 47 480 Propco Orange 1, S.L. 53 468 Espacio Medina, S.L. – (52) CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. () – 10.203 Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. () – 12.170 Oppidum Capital, S.L. 13.648 18.058 Sociedad de Gestión y Promoción de Activos, S.L. (1.169) (245) Sedes, S.A. (532) (328) Global Berbice, S.L. (396) (364) Resto de sociedades. (186) (430) 91.946 80.303 (*) Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). () Sociedades fusionadas con Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 35. Resultado de entidades valoradas por el método de la participación 229 36. Ingresos por comisiones A continuación, se presenta el importe del ingreso por comisiones devengadas en los ejercicios 2023 y 2022 clasificadas atendiendo a los principales conceptos por los que se han originado, así como a los epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de dichos ejercicios en los que se han contabilizado: Miles de euros 2023 2022 Ingresos por intereses Comisiones de estudio y apertura 21.979 30.642 21.979 30.642 Ingresos por comisiones Comisiones por riesgos contingentes 14.382 14.963 Comisiones por compromisos contingentes 3.442 3.299 Comisiones por servicios de cobros y pagos 295.020 298.141 Comisiones por servicios de valores 122.191 110.964 Comisiones por cambio de divisas y billetes extranjeros 286 252 Comisiones por comercialización de productos financieros no bancarios 128.759 135.387 Otras 16.958 10.238 581.038 573.244 Otros ingresos de explotación Comisiones compensatorias de costes directos (Nota 39) 1.460 3.646 1.460 3.646 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 36. Ingresos por comisiones 230 37. Gastos por comisiones A continuación, se presenta el importe del gasto por comisiones devengadas en los ejercicios 2023 y 2022 clasificadas atendiendo a los principales conceptos por los que se han originado, así como a los epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de dichos ejercicios en los que se han contabilizado: Miles de euros 2023 2022 Gastos por intereses Comisiones cedidas a intermediarios 794 5.318 Otras comisiones – 79 794 5.397 Gastos por comisiones Operaciones activas y pasivas 10.267 2.510 Comisiones cedidas otras entidades y corresponsales 15.982 15.540 Comisiones pagadas por operaciones con valores 3.882 3.659 Otras comisiones 17.483 26.503 47.614 48.212 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 37. Gastos por comisiones 231 38. Ganancias y pérdidas por operaciones financieras El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas correspondientes a los ejercicios 2023 y 2022, en función de las carteras de instrumentos financieros que los originan es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Ganancias o (pérdidas) al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados 4.804 36.292 Activos financieros a coste amortizado () 4.804 36.292 Restantes activos y pasivos financieros – – Ganancias o (pérdidas) por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar 7.656 10.304 Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global – – Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado – – Otras ganancias o (pérdidas) 7.656 10.304 Ganancias o (pérdidas) por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 4.525 (9.216) Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global – – Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado – – Otras ganancias o (pérdidas) 4.525 (9.216) Ganancias o (pérdidas) por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Ganancias o (pérdidas) resultantes de la contabilidad de coberturas (1.876) 5.512 15.109 42.892 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). () Las ventas de activos financieros a coste amortizado realizadas durante los ejercicios 2023 y 2022 cumplen con lo establecido en las políticas del Grupo Unicaja para considerarlos como ventas infrecuentes y/o de valor insignificante. Durante los ejercicios 2023 y 2022, el Grupo ha procedido a la venta de instrumentos de deuda española y extranjera registrados en esta cartera de coste amortizado, por un importe en libros de 488.932 miles de euros y 1.084.525 miles de euros, respectivamente. Los resultados obtenidos en estas enajenaciones se han registrado en el epígrafe de “Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas - Activos financieros a coste amortizado” de la cuenta de pérdidas y ganancias resumida consolidada. Todas las ventas realizadas se encuentran dentro de los límites establecidos en las políticas del Grupo. En este sentido, la normativa prevé la posibilidad de realizar ventas de la cartera a coste amortizado, siendo compatibles con el modelo de negocio de mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales, si éstas son infrecuentes/ insignificantes, y también en el caso de que tengan lugar próximas al vencimiento y cuando los ingresos obtenidos de esas ventas se correspondan aproximadamente con los ingresos a percibir de los flujos de efectivo contractuales pendientes. Las ventas realizadas por el Grupo Unicaja durante los ejercicios 2023 y 2022 son consistentes con el modelo de negocio bajo el que se gestionan estos activos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 38. Ganancias y pérdidas por operaciones financieras 232 39. Otros ingresos y otros gastos de explotación El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Ingresos de las inversiones inmobiliarias (Nota 13.2) 33.708 38.872 Comisiones compensatorias de costes directos (Nota 36) 1.460 3.647 Ventas e ingresos por prestación de servicios no financieros 9.972 10.487 Gastos explotación actividad inmobiliaria (17.259) (9.686) Contribución al Fondo Único de Resolución (Nota 1.11) (43.684) (24.149) Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos (Nota 1.10) (88.275) (87.665) Gravamen temporal de entidades de crédito (Nota 1.13) (63.844) – Prestación Patrimonial activos fiscales diferidos monetizables (Nota 24.4) (23.289) (25.429) Gastos de sociedades con actividad inmobiliaria (30.134) (53.311) Comisiones de agentes (28.404) (14.588) Gastos riesgo operacional (3.132) (2.015) Otros ingresos y gastos de explotación (8.417) 5.342 (261.298) (158.495) () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). La rúbrica de “Otros ingresos y gastos de explotación” incluye otros ingresos y gastos por actividades de explotación no incluidos en otras rúbricas de este epígrafe, tales como compensaciones de determinados gastos, indemnizaciones recibidas, ingresos por servicios diversos del Banco o de las sociedades dependientes del Grupo, etc. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 39. Otros ingresos y otros gastos de explotación 233 40. Resultado del servicio del seguro y otros similares El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Resultado del servicio del seguro 13.664 14.696 Ingresos ordinarios de seguro 14.162 17.922 Gastos del servicio de seguro (498) (3.226) Resultado por contratos de reaseguro 41 161 13.705 14.857 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). La tabla siguiente muestra la aportación de cada producto de seguros a los ingresos netos de gastos del Grupo en los ejercicios 2023 y 2022. Miles de euros 2023 2022 () Seguros de vida 13.664 14.696 Individual 13.807 14.867 Colectivos (143) (171) Seguros no vida – – Hogar – – Resto no vida – – 13.664 14.696 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 40. Resultado del servicio del seguro y otros similares 234 41. Gastos de administración 41.1. Gastos de personal La composición del epígrafe de “Gastos de personal” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Sueldos y salarios 354.474 367.674 Seguridad Social 100.285 106.745 Dotaciones a planes de pensiones de prestación definida 118 93 Dotaciones a planes de pensiones de aportación definida 18.057 18.821 Indemnizaciones 2.977 3.655 Gastos de formación 1.529 612 Otros gastos de personal 9.321 8.527 486.761 506.127 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 235 El número medio de empleados del Grupo, distribuido por categorías profesionales, al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Número medio de personas 2023 2022 Hombres Mujeres Hombres Mujeres Grupo 1 3.165 3.671 3.505 3.960 Nivel I 19 8 27 8 Nivel II 48 14 53 17 Nivel III 200 72 236 82 Nivel IV 439 199 491 210 Nivel V 1.017 787 1.096 804 Nivel VI 104 117 133 140 Nivel VII 456 748 493 783 Nivel VIII 496 906 523 956 Nivel IX 230 542 224 525 Nivel X 104 207 167 338 Nivel XI 39 53 46 69 Nivel XII 12 16 14 23 Nivel XIII 1 1 2 4 Nivel XIV – 1 – 1 Grupo 2 14 11 18 12 Nivel I – – – – Nivel II 13 11 16 12 Nivel III 1 – 2 – Nivel IV – – – – Nivel V – – – – Personal de limpieza – 1 – 1 Otros 5 5 4 4 Total Entidad Dominante 3.184 3.688 3.527 3.977 Otras empresas del Grupo 331 474 381 531 Total Grupo Unicaja 3.515 4.162 3.908 4.508 Nota: El concepto “Otros” recoge el número medio de empleados procedentes de Liberbank Digital, S.A.U. que han sido traspasados como empleados de la entidad dominante sujetos al XVII Convenio colectivo estatal de empresas de consultoría y estudios de mercado y de la opinión pública. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 236 A continuación, se presenta un desglose por conceptos de los importes registrados en los epígrafes “Provisiones - Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo”, “Provisiones - Otras retribuciones a los empleados a largo plazo” y “Contratos de seguros vinculados a pensiones” de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 Provisiones - Provisiones para pensiones y obligaciones similares (Nota 18) 182.826 260.235 Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo 91.258 127.539 Otras retribuciones a los empleados a largo plazo 91.568 132.696 Contratos de seguros vinculados a pensiones (Nota 15) 21.509 23.167 Prestación post-empleo 21.509 23.167 41.1.1. Compromisos post-empleo Durante el ejercicio 2002, la Entidad Dominante llegó a un acuerdo con sus empleados para la modificación y transformación de su sistema de previsión social complementaria en un modelo mixto de aportación definida y prestación definida, por el que se formalizó un plan de pensiones de empleo exteriorizado en Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones. Para llevar a cabo dicha modificación y transformación, la entidad rescató las pólizas de seguros que, en aquel momento, cubrían los pasivos actuariales. Simultáneamente fue realizada una dotación al Fondo interno de pensiones siendo posteriormente aportado a Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones una parte del importe dotado. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 la cuenta de posición de Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones ascendía a un importe de 266.662 miles de euros y 262.986 miles de euros, respectivamente. Dicho importe incluye tanto las necesidades por aportación definida como las de prestación definida que fueron calculadas siguiendo los criterios indicados en la Nota 2.12. Detallamos a continuación se detalla a cuánto ascienden a 31 de diciembre de 2023 y 2022, las cuentas de posición de los distintos Planes de Pensiones de Unicaja Banco. Dichos importes incluyen tanto las necesidades por aportación definida como las de prestación definida que fueron calculadas siguiendo los criterios indicados en la Nota 2.12. Miles de euros 2023 2022 Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones 266.662 262.986 Fondo Empleados Caja Extremadura 54.789 54.436 Fondempleo Caja España, Fondo de Pensiones 100.419 94.181 FPCajastur 250.777 262.933 Fondo Pensiones Empleados CCM 199.998 191.949 Fondem Cantabria, Fondo de Pensiones 199.998 191.949 Fonduero Personal, Fondo de Pensiones 55.206 52.099 Durante el ejercicio 2014, el Grupo Unicaja adquirió una participación mayoritaria en el capital de Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero), que, de acuerdo con sus correspondientes convenios laborales vigentes, debe complementar las percepciones de la Seguridad Social que corresponden a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez. Durante el ejercicio 2021, con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. por parte de Unicaja, se aportan al Grupo Unicaja una serie de compromisos post-empleo, así como retribuciones a largo plazo, que se detallan en los apartados siguientes de esta nota. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 237 41.1.1.1. Información general sobre compromisos post-empleo A continuación, se detallan los distintos compromisos post-empleo tanto de prestación definida como de aportación definida asumidos por el Grupo: Planes de aportación definida Las aportaciones realizadas por el Grupo Unicaja durante el ejercicio 2023 al fondo de pensiones externo han ascendido a 18.057 miles de euros (18.821 miles de euros en el ejercicio 2022), que se encuentran contabilizados en el epígrafe de “Gastos de administración - Gastos de personal” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de dichos ejercicios. Planes de prestación definida El valor actual de los compromisos ha sido determinado por actuarios cualificados, quienes han aplicado para cuantificarlos los siguientes criterios: – Método de cálculo: “de la unidad de crédito proyectada”, que contempla cada año de servicio como generador de una unidad adicional de derecho a las prestaciones y valora cada unidad de forma separada. – Hipótesis actuariales utilizadas: insesgadas y compatibles entre sí. Las hipótesis actuariales más significativas que se han considerado en sus cálculos se detallada en la Nota 2.12. – Edad estimada de jubilación de los empleados: que se calcula para cada empleado en base a la mejor información disponible a la fecha de los estados financieros. En el valor razonable de los activos destinados a la cobertura de compromisos por pensiones no afectos se incluye el valor razonable de las pólizas de seguros contratadas por el Grupo con la sociedad Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. y con Unión Duero Compañía de Seguros Vida, S.A. para la cobertura de los compromisos asumidos con los empleados a los que se les garantiza una prestación complementaria en el momento de su jubilación que se han explicado anteriormente. Estas pólizas de seguros, al estar contratada con una sociedad que tiene el carácter de entidad vinculada a la Entidad (Nota 12), se presenta contabilizada por su valor razonable en el epígrafe de “Contratos de seguros vinculados a pensiones” del activo del balance, al no ser considerada contablemente como un “activo afecto”. El valor razonable de estas pólizas se ha calculado mediante métodos actuariales, descontando los flujos de pagos previstos en la póliza al tipo de actualización que corresponda de acuerdo con la curva IBOXX AA Corporate, en función de la duración financiera de los compromisos. Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el valor razonable de los activos afectos a la cobertura de retribuciones post- empleo se desglosaba de la siguiente forma: Miles de euros 2023 2022 Naturaleza de los Activos afectos a la Cobertura de Compromisos Activos del plan cubiertos mediante póliza de seguros 336.508 376.690 Pólizas de seguro contratadas por el Plan vinculadas a la cobertura de los compromisos por prestación definida 21.508 23.167 Plan pensiones externo de aportación definida 729.234 701.854 1.087.250 1.101.711 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 238 41.1.1.2. Información sobre compromisos post-empleo de aportación definida Los compromisos por pensiones materializados en planes de aportación definida se liquidan mediante las entregas de fondos que anualmente realiza el Grupo a favor de los beneficiarios de los mismos; casi exclusivamente, empleados en activo del Grupo. Dichas aportaciones se devengan con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio correspondiente (Nota 2.12.1) y, por tanto, no suponen el registro de un pasivo por este concepto en los balances consolidados adjuntos. Los importes registrados en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas por las aportaciones realizadas a estos planes en los ejercicios 2023 y 2022, ascienden a 18.057 miles de euros y 18.821 miles de euros, respectivamente (Nota 41.1). 41.1.1.3. Información sobre compromisos post-empleo de prestación definida El importe total de pérdidas y ganancias actuariales que se han registrado en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado del ejercicio 2023 que no serán reclasificadas a resultados asciende a 3.509 miles de euros de pérdida bruta (15.577 miles de euros de pérdida bruta en el ejercicio 2022 ), que tras el correspondiente efecto fiscal suponen 2.456 miles de euros de pérdida neta (10.904 miles de eu ros de pérdida neta en el ejercicio 2022 ). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 239 A continuación, se presenta la conciliación entre los saldos iniciales y finales del valor actual de la obligación por prestaciones definidas del Grupo Unicaja para los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros Ejercicio 2023 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor actual de obligaciones al 1 de enero de 2023 57.856 20.727 4.164 51.938 50.833 31.464 9.221 133.358 359.561 (i) Coste de los servicios del ejercicio corriente – – – – – – – – – (ii) Coste por intereses 1.732 627 120 1.563 1.535 935 273 4.026 10.811 (iii) Aportaciones efectuadas por los participantes – – – – – – – – – (iv) Pérdidas y ganancias actuariales (3.666) (835) (203) (3.027) (3.679) (402) (245) (4.784) (16.841) iv.1. Por cambios en las hipótesis demográficas (2.441) (236) 98 (794) (3.437) 16 (3) (971) (7.768) iv.2. Por cambios en las hipótesis financieras (1.225) (599) (301) (2.233) (242) (418) (242) (3.813) (9.073) iv.3. Ajustes por experiencia – – – – – – – – – (v) Modificaciones tipo de cambio – – – – – – – – – (vi) Prestaciones pagadas (5.194) (1.503) (351) (4.738) (4.002) (3.259) (989) (10.293) (30.329) (vii) Coste de los servicios pasados – – – – – – – – – (viii) Combinaciones de negocios – – – – – – – – – (ix) Reducciones (426) – (172) 171 – – – – (427) (x) Liquidaciones del Plan – – – – – – – – – Valor actual de obligaciones al 31 de diciembre de 2023 50.302 19.016 3.558 45.907 44.687 28.738 8.260 122.307 322.775 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 240 Miles de euros Ejercicio 2022 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor actual de obligaciones al 1 de enero de 2022 76.947 26.841 5.807 72.064 35.136 40.126 11.818 151.530 420.269 (i) Coste de los servicios del ejercicio corriente – – – – – – – – – (ii) Coste por intereses 192 77 13 172 300 341 100 1.291 2.486 (iii) Aportaciones efectuadas por los participantes – – – – – – – – – (iv) Pérdidas y ganancias actuariales (12.664) (4.724) (960) (16.141) (1.209) (6.063) (1.646) (8.866) (52.273) iv.1. Por cambios en las hipótesis demográficas (1.474) 365 330 (554) (1.634) 1.015 153 25.374 23.575 iv.2. Por cambios en las hipótesis financieras (11.190) (5.089) (1.290) (15.587) 425 (7.078) (1.799) (34.240) (75.848) iv.3. Ajustes por experiencia – – – – – – – – – (v) Modificaciones tipo de cambio – – – – – – – – – (vi) Prestaciones pagadas (5.043) (1.467) (394) (4.887) (3.991) (2.940) (1.051) (10.597) (30.370) (vii) Coste de los servicios pasados – – – – – – – – – (viii) Combinaciones de negocios (1.576) – (302) 730 20.597 – – – 19.449 (ix) Reducciones – – – – – – – – – (x) Liquidaciones del Plan – – – – – – – – – Valor actual de obligaciones al 31 de diciembre de 2022 57.856 20.727 4.164 51.938 50.833 31.464 9.221 133.358 359.561 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 241 A continuación, se presenta la conciliación entre los saldos iniciales y finales del valor actual del valor razonable de los activos del plan y los saldos iniciales y finales de cualesquiera derechos de reembolso reconocidos como activos por el Grupo Unicaja para los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros Ejercicio 2023 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor razonable de activos al 1 de enero de 2023 55.404 18.943 4.483 44.582 46.618 42.318 13.372 174.138 399.858 (i) Coste de servicios del ejercicio corriente (aportaciones) – – – – – – – – – (ii) Coste por intereses (rentabilidad esperada de activos) 1.654 571 227 1.339 1.205 1.127 403 4.760 11.286 (iii) Aportaciones efectuadas por los participantes 779 636 – (3.300) 2.082 – – – 197 (iv) Pérdidas y ganancias actuariales (3.701) (648) (81) (1.592) (3.406) (720) (619) (13.125) (23.892) iv.1. Por cambios en las hipótesis demográficas (2.808) (609) (11) (262) 3.909 686 (163) (1.964) (1.222) iv.2. Por cambios en las hipótesis financieras (893) (39) (70) (1.330) (7.315) (1.406) (456) (11.161) (22.670) iv.3. Ajustes por experiencia – – – – – – – – – (v) Modificaciones tipo de cambio – – – – – – – – – (vi) Prestaciones pagadas (5.194) (1.503) (352) (3.420) (3.996) (3.259) (989) (10.293) (29.006) (vii) Coste de los servicios pasados – – – – – – – – – (viii) Combinaciones de negocios (426) – – – – – – – (426) (ix) Reducciones – – – – – – – – – (x) Liquidaciones del Plan – – – – – – – – – Valor razonable de activos al 31 de diciembre de 2023 48.516 17.999 4.277 37.609 42.503 39.466 12.167 155.480 358.017 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 242 Miles de euros Ejercicio 2022 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor razonable de activos al 1 de enero de 2022 77.710 26.205 5.830 58.822 34.146 52.430 15.451 200.119 470.713 (i) Coste de los servicios del ejercicio corriente (aportaciones) – – – – – – – – – (ii) Coste por intereses (rentabilidad esperada de activos) 170 75 (237) 139 292 410 132 1.555 2.536 (iii) Aportaciones efectuadas por los participantes 79 290 – 273 2.336 – – – 2.978 (iv) Pérdidas y ganancias actuariales (15.937) (6.160) (716) (11.585) (6.776) (7.582) (1.159) (16.940) (66.855) iv.1. Por cambios en las hipótesis demográficas (1.293) 22 98 (160) (1.433) 686 577 25.271 23.768 iv.2. Por cambios en las hipótesis financieras (14.644) (6.182) (814) (11.425) (5.343) (8.268) (1.736) (42.211) (90.623) iv.3. Ajustes por experiencia – – – – – – – – – (v) Modificaciones tipo de cambio – – – – – – – – – (vi) Prestaciones pagadas (5.043) (1.467) (394) (3.496) (3.976) (2.940) (1.051) (10.597) (28.964) (vii) Coste de los servicios pasados – – – – – – – – – (viii) Combinaciones de negocios (1.576) – – 428 20.597 – – – 19.449 (ix) Reducciones – – – – – – – – – (x) Liquidaciones del Plan – – – – – – – – – Valor razonable de activos al 31 de diciembre de 2022 55.403 18.943 4.483 44.581 46.619 42.318 13.373 174.137 399.857 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 243 A continuación, se presenta la conciliación entre el valor actual de la obligación por los compromisos post-empleo de las prestaciones definidas y el valor razonable de los activos afectos al mismos (sin incluir contratos de seguros vinculados a pensiones), con los activos y pasivos reconocidos en el balance consolidado del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros Ejercicio 2023 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor actual de obligaciones al 31 de diciembre de 2023 50.302 19.016 3.558 45.906 44.687 28.738 8.261 122.307 322.775 (i) Coste de los servicios pasados no reconocido en balance – – – – – – – – – (ii) Cualquier importe no reconocido como activo – – – 4.925 – – 3.906 – 8.831 (iii) Valor razonable de cualquier derecho de reembolso reconocido como activo – – 616 – – 10.729 – 33.173 44.518 (iv) Otros importes reconocidos en balance (1.982) (19.016) – (16.279) (2.340) – – – (39.617) Valor razonable de activos al 31 de diciembre de 2023 48.320 – 4.174 34.552 42.347 39.467 12.167 155.480 336.507 Miles de euros Ejercicio 2022 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor actual de obligaciones al 31 de diciembre de 2022 57.856 20.727 4.164 51.938 50.833 31.464 9.221 133.358 359.561 (i) Coste de los servicios pasados no reconocido en balance – – – – – – – – – (ii) Cualquier importe no reconocido como activo – – – 4.909 – – 4.151 – 9.060 (iii) Valor razonable de cualquier derecho de reembolso reconocido como activo – – 204 2.418 – 10.854 – 40.780 54.256 (iv) Otros importes reconocidos en balance (2.708) (20.727) – (18.377) (4.374) – – – (46.186) Valor razonable de activos al 31 de diciembre de 2022 55.148 – 4.368 40.888 46.459 42.318 13.372 174.138 376.691 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 244 A continuación, se presentan los importes correspondientes al ejercicio 2023, y para los cuatro periodos anuales precedentes, en cuanto al valor presente de las obligaciones para beneficios definidos, el valor razonable de los activos del plan y los ajustes por experiencia que surgen de los activos y pasivos del plan. Miles de euros Valor actual de las obligaciones Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Año 2019 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2019 85.854 33.919 6.145 82.717 – – – – 208.635 Año 2020 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2020 83.818 28.116 6.796 75.266 – – – – 193.996 Año 2021 Ajustes por experiencia – – – – (946) (4.207) 59 2.501 (2.593) Valor a 31 de diciembre de 2021 76.947 26.841 5.807 72.064 35.136 40.126 11.818 151.530 420.269 Año 2022 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2022 57.856 20.727 4.164 51.938 50.833 31.464 9.221 133.358 359.561 Año 2023 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2023 50.302 19.016 3.558 45.906 44.687 28.738 8.261 122.307 322.775 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 245 Miles de euros Valor razonable de los activos Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Año 2019 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2019 86.684 27.219 6.421 62.588 – – – – 182.912 Año 2020 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2020 83.398 27.207 5.955 60.137 – – – – 176.697 Año 2021 Ajustes por experiencia – – – – (416) 160 1 2.994 2.739 Valor a 31 de diciembre de 2021 77.710 26.205 5.830 58.822 34.146 52.430 15.451 200.119 470.713 Año 2022 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2022 55.404 18.943 4.483 44.582 46.618 42.318 13.372 174.138 399.858 Año 2023 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2023 48.517 17.999 4.277 37.608 42.502 39.467 12.167 155.480 358.017 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 246 A continuación, se presenta el detalle del gasto total reconocido en el patrimonio neto de los ejercicios 2023 y 2022, y las partidas en las que se han incluido. Definición Partida de resultados a) Coste de los servicios del ejercicio corriente Gastos de personal b) Coste por intereses Gastos por intereses c) Rentabilidad esperada de los activos Ingresos por intereses d) Coste del servicio pasado reconocido en el ejercicio Provisiones/ reversión Miles de euros Ejercicio 2023 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes Origen Liberbank Total a) Coste de los servicios del ejercicio corriente – – – – – – b) Coste por intereses 84 627 5 559 334 1.609 c) Rentabilidad esperada de los activos (6) (571) (112) (182) (931) (1.802) d) Pérdidas y ganancias reconocidas en el ejercicio 35 (187) (122) (1.571) 8.385 6.540 e) Coste del servicio pasado reconocido en el ejercicio – – – – – – Miles de euros Ejercicio 2022 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes Origen Liberbank Total a) Coste de los servicios del ejercicio corriente – – – – – – b) Coste por intereses 23 77 1 59 12 172 c) Rentabilidad esperada de los activos (1) (75) 250 (14) (369) (209) d) Pérdidas y ganancias reconocidas en el ejercicio 3.273 1.436 (244) (5.676) 18.825 17.614 e) Coste del servicio pasado reconocido en el ejercicio – – – – – – Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 247 A continuación, se presentan las principales hipótesis actuariales utilizadas por el Grupo Unicaja referidas al 31 de diciembre de 2023. Hipótesis Actuariales del Plan 1 Unicaja: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – La duración para cada compromiso oscila entre 15,33 y 7,34 años para las obligaciones y 10,54 y 1,92 años para los activos. – Los tipos aplicados para cada compromiso oscilan entre 3,6288% y 3,5991% para las obligaciones y 3,6206% y 3,5991% para los activos. ◦ Tasa de crecimiento de salarios: 2,5% para la nº505003000038. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2024 máximo 2,5% y resto máximo 1,5%. ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del Colectivo III (Prestación Definida. Empleados procedentes de Banco Urquijo), el tipo aplicado es 3,1450% (nº505003000038). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del Colectivo VI (Beneficiarios del Plan) con cash-flow matching, el tipo aplicado es 3,1207% (nº505203000039). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza de los Beneficiarios procedentes de los Colectivos I (Mixto. Sistema General), II y III que disfrutan de rentas actuariales, el tipo aplicado es 3,1380% (nº505203000046). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza correspondiente a las prestaciones no financiadas por el Plan por límites en la aportación, el tipo aplicado es 3,1303% (nº505203000044). ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: 65 años, excepto casos con conocimiento de anticipo en la edad de jubilación para la nº505003000038 y beneficiarios para el resto. ◦ Rotación: No. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 248 Hipótesis Actuariales del Plan 2 Unicaja: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – La duración para cada compromiso oscila entre 10,96 y 6,15 años tanto para las obligaciones como para los activos. – Los tipos aplicados para cada compromiso oscilan entre 3,6201% y 3,5889% tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2024 máximo 2,5% y resto máximo 1,5%. ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza que cubre los compromisos derivados de los Convenios Colectivos de Cajas de Ahorros y de Banca, el tipo aplicado es del 3,1381% (nº505003000041). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del colectivo de prejubilados (pasivos) el tipo aplicado es 3,1299% (nº505003000043). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del colectivo de prejubilados (riesgo) el tipo aplicado es 3,1306% (nº505003000042). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza de rentas, el tipo aplicado es el 3,1103% (nº505003000047). ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0% ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 249 Hipótesis Actuariales del Plan 1 EspañaDuero: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: ◦ Para prestaciones de beneficiarios cubiertas en el Plan y no aseguradas 3,5805% y 5,55 años respectivamente para las obligaciones. ◦ Para las prestaciones de beneficiarios cubiertas en el Plan y aseguradas en póliza RV81 12000017, 3,6204% y 11,17 años respectivamente para las obligaciones y los activos. ◦ Para prestaciones de partícipes y beneficiarios 3,6181% y 10,40 años respectivamente para las obligaciones y el patrimonio del Plan de Pensiones y el capital asegurado en póliza respectivamente para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: oscila entre 0% y 1,5% (diferencia entre 2024 al 2,5% / resto al 2% y 1,5% en plan 2 póliza 02/02). ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los activos y pasivos del plan 7,56%. – Para los pasivos asegurados dentro del plan 3,1382%. – Para partícipes del plan: 0%. – Para la Póliza de excesos del Plan: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 250 Hipótesis Actuariales del Plan 2 EspañaDuero: Compromisos procedentes de Caja Duero: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de descuento: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: ◦ Para prestaciones de activos no adheridos al Plan de Pensiones del sistema de empleo de Caja Duero (póliza RD80 01/000002), en referencia a los tipos aplicados 3,6245% para las obligaciones y 2,9360% para los activos, así como una duración financiera de 12,14 años para las obligaciones y 0,81 años para los activos. ◦ Para las prestaciones de la póliza de pasivos RV80 02/000002, en referencia a los tipos aplicados 3,5861% para las obligaciones y los activos, así como una duración financiera para ambos de 5,90 años. ◦ Para prestaciones de la póliza de pasivos 1440001 un 3,5928% y 6,02 años respectivamente. ◦ Fondo Interno un 3,6395% y una duración financiera de 6,87 años. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2% para la póliza 01/02, 2024 máximo 2,5% y resto máximo 2%. ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los activos no adheridos al plan 2,9360%. – Para la póliza 02/02 3,1088%. – Para la póliza de pasivos 1440001: 3,1060%. ◦ Edad estimada de jubilación: 65 años para la póliza 01/02 y beneficiarios para el resto. ◦ Rotación: No. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 251 Compromisos procedentes de Caja España: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de descuento: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: ◦ Prestaciones de beneficiarios póliza 8.118: 3,6024% (duración financiera de 7,76 años). ◦ Prestaciones de beneficiarios póliza PCP-1.001: 3,5898% (duración financiera de 6,19 años). ◦ Tasa de revalorización de las pensiones: 2024 máximo 2,5% y resto máximo 2%. ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los activos afectos a la póliza 8.118 contempla un cashflow matching al tipo del 3,1228%. – Para los activos afectos a la póliza 1.001 contempla un cashflow matching al tipo del 3,1120%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Hipótesis Actuariales de los Planes Origen Liberbank: Compromisos procedentes de Cajastur – Plan 1 (nº 14785): ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de descuento: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – La duración para cada compromiso es de 9,01 años tanto para las obligaciones como para los activos. – El tipo aplicado para cada compromiso es del 3,6109% tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2024 máximo 2,5% y resto máximo 1%. ◦ Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 3,1291%. ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 252 Compromisos procedentes de Extremadura – Plan 1: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: ◦ Número 1035: 3,5981% y 7,13 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Número 1002: 3,5953% y 6,68 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Número 53579: 3,5882% y 6,27 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Número 54282: 3,6335% y 18,40 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: sin revalorización la nº54282, 2% la nº53579 y para las nº1035 y nº1002, 2024 máximo 2,5% y resto máximo 1%. ◦ Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 3,1164% para la nº1035, 3,1135% para la nº1002, 3,1117% para la nº53579 y 3,1480% para la nº54282. ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 253 Compromisos procedentes de Cantabria – Plan 1: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: – Número 52493: 3,5943% y 6,73 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. – Número 52907: 3,6013% y 7,68 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. – Número 53083 (diferida): 3,6290% y 14,83 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2% la número 53083 (diferida) y para las número 52493 y 52907, 2024 máximo 2,5% y resto máximo 1%. ◦ Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 3,1148% para la nº52493, 3,1217% la nº52907 y 3,1459% para la nº53083 (diferida). ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 254 Compromisos procedentes de BCM – Plan 1: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: – Número 303 y resto de pasivos asegurados: 3,6139% y 9,58 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. – Autoasegurados: 3,6139% y 9,58 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. – Altas 2021/2022 (pendientes de asegurar): 3,6139% y 9,58 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. – Fondo Interno: 3,5932% y 6,37 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 0% para el Fondo Interno y para el resto, 2024 máximo 2,5% y resto máximo 1,6%. ◦ Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 3,1314%. ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 255 Los datos sobre sensibilidad del valor actual de las obligaciones al 31 de diciembre de 2023 con respecto a variaciones en el tipo de interés y en el crecimiento salarial son los siguientes: Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes Unicaja Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,01 % 0,01 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,81) % 4,09 % Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes EspañaDuero Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,26) % 3,71 % Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes BCLM Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,44) % 3,71 % Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes Cantabria Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,68) % 1,66 % Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes Extremadura Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,31) % 3,97 % Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes Cajastur Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (4,29) % 4,49 % Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 256 Por su parte, los datos sobre sensibilidad del valor actual de las obligaciones al 31 de diciembre de 2022 con respecto a variaciones en el tipo de interés y en el crecimiento salarial son los siguientes: Porcentajes de variación Ejercicio 2022 - Planes Unicaja Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,01 % (0,01) % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (4,03) % 4,34 % Porcentajes de variación Ejercicio 2022 - Planes EspañaDuero Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,94) % 4,04 % Porcentajes de variación Ejercicio 2022 - Planes BCLM Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (4,80) % 5,28 % Porcentajes de variación Ejercicio 2022 - Planes Cantabria Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,94) % 4,26 % Porcentajes de variación Ejercicio 2022 - Planes Extremadura Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,47) % 3,73 % Porcentajes de variación Ejercicio 2022 - Planes Cajastur Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (4,45) % 4,82 % En el cierre 2023, en base a las tablas de mortalidad utilizadas, la esperanza de vida estimada para una persona que se jubilaría al cierre del ejercicio 2023 es de 28,18 años en el caso de las mujeres y de 24,46 años en el de los hombres. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 257 En el pasado cierre de 2022 , en base a las tablas de mortalidad utilizadas, la esperanza de vida estimada para una persona que se jubilaría al cierre del ejercicio 2022 era de 28,05 años en el caso de las mujeres y de 24,32 años en el de los hombres. En el cierre 2023, para Planes Unicaja y EspañaDuero la esperanza de vida desde la jubilación para una persona que se jubilaría 20 años después del cierre del ejercicio 2023 es de 30,51 años en el caso de las mujeres y 26,87 años en el caso de los hombres. En el pasado cierre de 2022 para Planes Unicaja y EspañaDuero la esperanza de vida desde la jubilación para una persona que se jubilaría 20 años después del cierre del ejercicio 2022 era de 30,41 años en el caso de las mujeres y 26,99 años en el caso de los hombres. La estimación del pago de las distintas prestaciones por compromisos post-empleo para los próximos diez años es la siguiente: Miles de euros Unicaja 2024 2025 2026 2027 2028 2029-2033 Prestaciones post-empleo 6.506 6.356 6.174 5.979 5.767 25.138 Otras prestaciones a largo plazo 36.551 28.008 18.104 8.449 2.415 879 Total prestaciones 43.057 34.364 24.278 14.428 8.182 26.017 Miles de euros EspañaDuero 2024 2025 2026 2027 2028 2029-2033 Prestaciones post-empleo 4.945 4.669 4.490 4.300 4.100 17.000 Otras prestaciones a largo plazo 63 – – – – – Total prestaciones 5.008 4.669 4.490 4.300 4.100 17.000 Miles de euros Liberbank 2024 2025 2026 2027 2028 2029-2033 Prestaciones post-empleo 18.057 17.685 17.117 16.510 15.876 68.515 Otras prestaciones a largo plazo 22.800 16.446 10.746 4.207 73 31 Total prestaciones 40.857 34.131 27.863 20.717 15.949 68.546 En relación con las prestaciones estimadas para el ejercicio siguiente: ◦ Para la prestación definida de jubilación, la cuantía de las aportaciones será igual al coste normal y suplementario, en su caso, resultante de la última valoración actuarial realizada por el Actuario del Plan al cierre del ejercicio anterior. ◦ Para las prestaciones definidas de incapacidad, viudedad y orfandad de los colectivos de Prestación Definida, se aportará el importe equivalente a la prima anual necesaria para su cobertura, a través de una Póliza de Seguro Colectivo de Vida, cuyo importe se presupuesta en función de los importes abonados en el ejercicio anterior. ◦ Para las prestaciones definidas de incapacidad, viudedad y orfandad de los colectivos de Aportación Definida, se aportará el coste de la prima de seguro correspondiente a estas prestaciones de riesgo establecido al efecto con la Entidad Aseguradora, en la parte necesaria para alcanzar dichas prestaciones, deduciendo los fondos de capitalización constituidos. Generalmente, se estiman en función de los importes abonados en el ejercicio anterior. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 258 41.1.2. Fallecimiento e invalidez El importe de prima abonado a las pólizas de seguros que aseguran las contingencias de fallecimiento e invalidez de los empleados, en el ejercicio 2023, ha ascendido a 3.077 miles de euros (3.654 miles de euros en el ejercicio 2022), encontrándose registrados en el epígrafe de “Gastos de administración - Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 2.12.3 y Nota 41.1). 41.1.3. Premios de antigüedad Los importes registrados por los compromisos alcanzados con los empleados en caso de que se cumplan 20 y 35 años de servicio en la Entidad, al cierre de los ejercicios 2023 y 2022 ascienden a 4.433 miles de euros y 4.804 miles de euros, y se encuentran registrados en el epígrafe de “Provisiones - Pensiones y obligaciones de prestaciones definidas post-empleo” de los balances consolidados a dichas fechas. 41.1.4. Excedencia Pactada Compensada (EPC) Con fecha 1 de junio de 2016, Liberbank, S.A. alcanzó un acuerdo laboral con la mayoría sindical, con el objetivo de establecer las condiciones para que los trabajadores se pudieran acoger a la modalidad de excedencia pactada compensada (en adelante, EPC) o a un plan de bajas voluntarias compensadas. A la primera modalidad se podían acoger los empleados en activo, nacidos entre 1956 y 1964. La duración de la situación sería hasta la finalización del año natural en que se hubiese materializado, pudiendo prorrogarse de mutuo acuerdo con carácter anual y hasta los 63 años, o con anterioridad, si accedía a la prestación de jubilación. El trabajador percibiría una compensación en forma de renta mensual equivalente a un 60% del salario bruto fijo actual, con un mínimo del 75% y un máximo del 80% del salario neto, sin que la cantidad bruta resultante supere los 50.000 euros anuales o la parte proporcional para periodos inferiores. El acuerdo contemplaba la posibilidad de reincorporar al Banco los empleados acogidos a esta modalidad, bien a solicitud del Liberbank por necesidades organizativas, o bien por voluntad del propio trabajador. Este acuerdo incorporaba una cláusula de garantía ante un cambio relevante en el accionariado de Liberbank, S.A. En particular, recoge que, en caso de producirse un cambio relevante en la titularidad del Banco, los empleados en activo reincorporados a requerimiento del Banco, tras el disfrute de la excedencia pactada compensada, podrían extinguir su relación laboral en los mismos términos económicos previstos en el acuerdo para la suspensión del contrato y por el tiempo que reste hasta los 63 años. Según se recoge en la citada cláusula de garantía, se entendía que existiría pérdida de control cuando, como consecuencia de una operación corporativa, los accionistas que había en ese momento (fundaciones bancarias) no designaran el mayor número de representantes en el Consejo de entre los dominicales. Con anterioridad a la fusión de Liberbank con Unicaja, había acogidos a esta modalidad de excedencia pactada compensada un total de 636 empleados del Grupo Liberbank, mientras que otros 90 empleados que previamente estuvieron en dicha situación de excedencia se habían reincorporado a la situación de activo por necesidades organizativas. La provisión que el Grupo Unicaja tiene registrada por este concepto al 31 de diciembre de 2023 y 2022 asciende a 51.641 miles de euros y 81.353 miles de euros, respectivamente. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 259 41.1.5. Hipótesis empleadas en otros compromisos a largo plazo El importe de los compromisos ha sido determinado por actuarios cualificados, quienes han aplicado para cuantificarlos los siguientes criterios: Criterios para Unicaja: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Hipótesis actuariales utilizadas: para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados del mencionado acuerdo, la Entidad ha aplicado el tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. ◦ La duración para cada compromiso oscila entre 9,18 años y 0,58 años. ◦ Los tipos aplicados para cada compromiso oscilan entre 3,6221% y 3,6006%. ◦ Edad estimada de jubilación: según acuerdo con la Entidad. Criterios para España Duero: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Hipótesis actuariales utilizadas: para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados del mencionado acuerdo, la Entidad ha aplicado el tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. ◦ La duración para cada compromiso es de 0,31 años. ◦ Los tipos aplicados para cada compromiso son del 3,6210%. ◦ Edad estimada de jubilación: según acuerdo con la Entidad. Criterios para Liberbank: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Hipótesis actuariales utilizadas: para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados del mencionado acuerdo, la Entidad ha aplicado el tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2023, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. ◦ El tipo y la duración asociada a los compromisos a Largo Plazo procedentes de Liberbank para el colectivo de Excedencia Pactada Compensada (EPC) es de 3,6110% y 1,35 años respectivamente. ◦ La tasa de crecimiento de convenio especial es del 3%. ◦ Edad estimada de jubilación: según acuerdo con la Entidad. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 260 41.2. Otros gastos de administración El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 () Inmuebles e instalaciones 31.571 34.100 Alquileres 1.572 2.212 Informática 67.233 66.744 Comunicaciones 22.519 21.974 Publicidad 15.070 14.707 Gastos judiciales 2.449 1.900 Informes técnicos 40.323 29.601 Servicios de vigilancia 12.633 11.692 Primas de seguros 1.558 1.592 Por órganos de gobierno 3.085 2.706 Gastos de representación 3.140 3.008 Cuotas de asociaciones 18.190 15.062 Servicios subcontratados 13.304 8.939 Tributos 37.458 37.186 Otros conceptos 11.185 13.769 281.290 265.192 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). Los honorarios satisfechos por el Grupo Unicaja a PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. en concepto de servicios de auditoría del ejercicio 2023 ascienden a 2.468 miles de euros (2.413 miles de euros por servicios de auditoría del ejercicio 2022). Por otra parte, en el ejercicio 2023, el importe de los honorarios por servicios prestados al Grupo por sociedades que utilizan la marca PricewaterhouseCoopers en relación a otros trabajos de verificación contable y regulatorios asciende a 712 miles de euros (967 miles de euros en 2022), y a otros servicios por importe de 13 miles de euros (10 miles de euros en 2022 ). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 41. Gastos de administración 261 42. Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas y de activos no financieros La composición de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 es la siguiente: Miles de euros 2023 2022 Deterioro del valor o reversión de inversiones en negocios conjuntos o asociadas (Nota 12) 3.358 (535) Deterioro del valor o reversión de activos no financieros (42.636) (70.545) Fondo de comercio (Notas 4 y 14) (6.773) (6.773) Otros activos intangibles (2.033) – Otros activos (33.830) (63.772) (39.278) (71.080) A continuación, se presenta el detalle por partidas del balance consolidado de la partida de “Deterioro del valor o reversión de activos no financieros – Otros activos” para los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 Pérdidas por deterioro de inmovilizado material (Nota 13.3) (3.458) (32.968) Pérdidas por deterioro de inversiones inmobiliarias (Nota 13.3) (26.280) (9.890) Pérdidas por deterioro de existencias (260) (18.311) Pérdidas por deterioro de resto de activos (3.832) (2.603) (33.830) (63.772) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 42. Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas y de activos no financieros 262 43. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Ganancia Pérdida Ganancia Pérdida Por venta de activos tangibles 2.570 – 5.848 (1.839) Por venta de inversiones inmobiliarias – (12.951) – – Por venta de participaciones 960 (1.989) 3.503 (429) Otros conceptos 358 (1.000) 1.436 (171) 3.888 (15.940) 10.787 (2.439) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 43. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones 263 44. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Ganancia Pérdida Ganancia Pérdida Resultado por ventas o bajas de activos materiales 35.319 (67.957) 21.940 (12.541) Dotaciones a correcciones de valor por deterioro de activos no corrientes en venta (Nota 16) – (211.911) – (16.828) Dotaciones a correcciones de valor por deterioro de activos financieros clasificados como no corrientes en venta 6.831 (554) – – Otros conceptos 3.578 – 17.000 (27) 45.728 (280.422) 38.940 (29.396) En el ejercicio 2023, la línea de “Dotaciones a correcciones de valor por deterioro de activos no corrientes en venta”, por importe de 211.911 miles de euros, incluye dotaciones realizadas por ajustes al valor razonable de los activos adjudicados, clasificados en el rúbrica de “Activos no corrientes mantenidos para la venta”, adicionales a las coberturas derivadas de los modelos internos de deterioro del Grupo Unicaja (véase Nota 2.20), para considerar determinadas circunstancias observadas en el mercado inmobiliario y en la experiencia más reciente de ventas de activos adjudicados del propio Grupo (véase Nota 16). Igualmente, la partida de “Resultado por ventas o bajas de activos materiales” en el ejercicio 2023 incluye un importe de 39.563 miles de euros correspondiente al valor neto contable de los activos adjudicados dados de baja del balance, por no esperar obtener beneficios económicos futuros por su enajenación o disposición por otra vía (véase Nota 16). En el ejercicio 2022 la partida de “Otros conceptos”, por importe de 17.000 miles de euros recoge la plusvalía registrada en el ejercicio 2022 por la venta del 50% de Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. y CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. (previamente clasificada como activos no corrientes mantenidos para la venta) en el marco del proceso de reordenación del negocio de seguros del Grupo Unicaja formalizado en el ejercicio 2022 (véase Nota 12.2). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 44. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas 264 45. Partes vinculadas Además de la información presentada en la Nota 6 en relación con los saldos y operaciones realizadas con los miembros del Consejo de Administración de la Entidad Dominante y con la Alta Dirección de la misma, a continuación, se presentan el resto de los saldos registrados en los balances consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022 y las transacciones registradas en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2023 y 2022, que tienen su origen en operaciones con partes vinculadas: Miles de euros 2023 Accionistas significativos Administradores y Directivos Personas, sociedades o entidades del grupo Otras partes vinculadas Total Gastos Gastos financieros (879) (26) (22.993) (491) (24.389) Contratos de gestión o colaboración (1.547) – (12.893) – (14.440) Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias – – – – – Arrendamientos – – (22) – (22) Recepción de servicios – – – – – Compra de bienes (terminados o en curso) – – – – – Correcciones valorativas por deudas incobrables o de dudoso cobro – – – – – Pérdidas por baja o enajenación de activos – – – – – Otros gastos – – – – – Total gastos (2.426) (26) (35.908) (491) (38.851) Ingresos Ingresos financieros 14 26 5.932 1.536 7.508 Contratos de gestión o colaboración – – 1 – 1 Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias – – – – – Dividendos recibidos – – – – – Arrendamientos – – 35 – 35 Prestación de servicios – – – – – Venta de bienes (terminados o en curso) – – – – – Beneficios por baja o enajenación de activos – – – – – Otros ingresos – – – – – Total ingresos 14 26 5.968 1.536 7.544 Activos Compra de activos tangibles, intangibles u otros activos – – – – – Acuerdos de financiación: créditos y aportaciones de capital (prestamista) – 1.230 90.897 104.871 196.998 Otras operaciones – – – – – Total activos – 1.230 90.897 104.871 196.998 Pasivos Acuerdos de financiación préstamos y aportaciones de capital (prestatario) 31.840 3.605 1.480.216 36.761 1.552.422 Dividendos y otros beneficios distribuidos 38.876 – – – 38.876 Total pasivos 70.716 3.605 1.480.216 36.761 1.591.298 Avales y compromisos Garantías y avales prestados 5 215 52.819 19.246 72.285 Compromisos de financiación adquiridos – – – – – Total avales y compromisos 5 215 52.819 19.246 72.285 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 45. Partes vinculadas 265 Miles de euros 2022 Accionistas significativos Administradores y Directivos Personas, sociedades o entidades del grupo Otras partes vinculadas Total Gastos Gastos financieros – (9) (213) (43) (265) Contratos de gestión o colaboración (1.464) – (9.167) – (10.631) Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias – – – – – Arrendamientos – – (19) – (19) Recepción de servicios – – – – – Compra de bienes (terminados o en curso) – – – – – Correcciones valorativas por deudas incobrables o de dudoso cobro – – – – – Pérdidas por baja o enajenación de activos – – – – – Otros gastos – – – – – Total gastos (1.464) (9) (9.399) (43) (10.915) Ingresos Ingresos financieros – 6 3.586 398 3.990 Contratos de gestión o colaboración – – 3 – 3 Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias – – – – – Dividendos recibidos – – – – – Arrendamientos – – 52 – 52 Prestación de servicios – – – – – Venta de bienes (terminados o en curso) – – – – – Beneficios por baja o enajenación de activos – – – – – Otros ingresos – – – – – Total ingresos – 6 3.641 398 4.045 Activos Compra de activos tangibles, intangibles u otros activos – – – – – Acuerdos de financiación: créditos y aportaciones de capital (prestamista) – 1.414 172.643 23.418 197.475 Otras operaciones – – – – – Total activos – 1.414 172.643 23.418 197.475 Pasivos Acuerdos de financiación préstamos y aportaciones de capital (prestatario) 54.505 8.198 215.363 15.675 293.741 Dividendos y otros beneficios distribuidos 20.391 – – – 20.391 Total pasivos 74.896 8.198 215.363 15.675 314.132 Avales y compromisos Garantías y avales prestados – 213 61.259 1.755 63.227 Compromisos de financiación adquiridos – – – – – Total avales y compromisos – 213 61.259 1.755 63.227 La información del cuadro anterior se ha presentado de manera agregada dado que, en todos los casos, las operaciones con partes vinculadas no son significativas en cuanto a cuantía o relevancia para una adecuada comprensión de la información financiera suministrada. Las operaciones con partes vinculadas se han realizado en condiciones normales de mercado. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 45. Partes vinculadas 266 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas 46.1. Información cualitativa En relación con la información mínima que debe difundirse por los grupos consolidados de entidades de crédito y por las entidades de crédito individuales que no estén incluidas en alguno de ellos, deben tenerse en cuenta las siguientes consideraciones: – En relación con la financiación de la construcción y promoción inmobiliaria, se solicita que se hagan públicas las políticas y estrategias establecidas por las entidades para hacer frente a los activos problemáticos de este sector, tanto en el corto plazo como en el medio y largo plazo. Además, dichas exposiciones se deben valorar en el marco de las pruebas de resistencia publicadas antes del verano, en el caso de que las entidades hubiesen participado en ellas. – Debe incluirse una valoración de las necesidades de financiación en los mercados, así como en las estrategias de corto, medio y largo plazo puestas en marcha a dicho respecto (y ello sin perjuicio de que el Banco de España pueda remitir, más adelante, los detalles de la información mínima sobre necesidades de financiación y liquidez). El Grupo Unicaja, como parte de su política de riesgos, y en particular la relativa a la construcción y promoción inmobiliaria, tiene establecidas una serie de políticas y estrategias específicas enfocadas a favorecer el cumplimiento de las obligaciones de los acreditados y mitigar los riesgos a los que está expuesto el Grupo. En este sentido, se buscan alternativas que permitan la finalización y venta de los proyectos, analizándose la renegociación de los riesgos si mejora la posición crediticia del Grupo y con la finalidad básica de que el acreditado pueda mantener su actividad mercantil. Para ello, se tiene en cuenta la experiencia previa con el acreditado, el histórico de cumplimiento, la voluntad manifiesta de pago, la capacidad de generación de cash-flow o la aportación de nuevas garantías, antes de sobre endeudar las actuales. En primer lugar, se estudia, siempre que exista cierta capacidad de pago y tras haber agotado todas las posibilidades para el recobro de la deuda incumplida, la posibilidad de conceder periodos de carencia de capital que permitan el desarrollo de los suelos financiados, la finalización de las promociones en curso y la comercialización de las unidades acabadas. El análisis que se lleva a cabo prioriza la viabilidad de los proyectos, de forma que se evita el aumento de la inversión para aquellos activos inmobiliarios sobre los que se prevé una posibilidad clara de ventas futuras. En caso de que las medidas de apoyo no sean posibles o suficientes, se buscan otras alternativas como pueden ser la dación en pago o la compra de activos, siendo la última opción la reclamación judicial y la posterior adjudicación de los inmuebles por ejecución de las garantías hipotecarias. Todos aquellos activos irregulares que pasan a formar parte del balance consolidado del Grupo se gestionan con la finalidad última de su desinversión o su arrendamiento. Para ello, el Grupo Unicaja cuenta con sociedades instrumentales, especializadas en gestión de proyectos urbanísticos, comercialización de inmuebles y arrendamiento de activos inmobiliarios. Por otro lado, el Grupo dispone de unidades específicas para desarrollar estas estrategias y coordinar las acciones de las filiales instrumentales, de la red de oficinas y del resto de agentes implicados. Por último, el Grupo cuenta con la web www.unicajainmuebles.com, como una de las principales herramientas con las que dar a conocer al público interesado en dichos activos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas 267 46.2. Información cuantitativa Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el detalle de la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria y sus coberturas (1), es el siguiente: Miles de euros 2023 Importe en libros Bruto (2) Exceso sobre el valor de garantía real (3) Deterioro de valor acumulado (4) Valor neto Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España) 722.535 171.954 (37.616) 684.919 De las cuales: Dudosos/ Stage 3 (5) 64.533 20.456 (22.054) 42.479 Pro-memoria Activos fallidos (6) 346.802 Miles de euros 2022 Importe en libros Bruto (2) Exceso sobre el valor de garantía real (3) Deterioro de valor acumulado (4) Valor neto Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España) 976.041 252.512 (95.906) 880.135 De las cuales: Dudosos/ Stage 3 (5) 145.488 54.988 (84.372) 61.116 Pro-memoria Activos fallidos (6) 394.633 Valor contable 2023 2022 () Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas (negocios en España) (importe en libros) (7) 44.644.719 48.312.348 Total activo consolidado (negocios totales) (importe en libros) 97.152.650 98.968.984 Deterioro de valor y provisiones para exposiciones clasificadas normales (negocios totales) (8) 339.783 429.935 () Cifras comparativas reexpresadas por la aplicación de la NIIF 17 (véase Nota 1.5). (1) La clasificación de las financiaciones en este estado se realizará de acuerdo con su finalidad, y no con la CNAE del deudor. Ello implica, por ejemplo, que si el deudor es: a) una empresa inmobiliaria, pero dedica la financiación concedida a una finalidad diferente de la construcción o promoción inmobiliaria, no se incluirá en este estado, y b) una empresa cuya actividad principal no es la de construcción o promoción inmobiliaria, pero el crédito se destina a la financiación de inmuebles destinados a la promoción inmobiliaria, se incluirá en este estado. (2) Importe antes de deducir, en su caso, las correcciones de valor por deterioro de activos. (3) Es el importe del exceso que suponga el importe en libros bruto de cada operación sobre el valor de los derechos reales que, en su caso, se hubieran recibido en garantía, calculados según lo dispuesto en la Circular 4/2017. Por tanto, el valor de los derechos reales es el resultado de ponderar el menor importe entre el coste de los activos y el valor de su tasación en su estado actual ponderado por los porcentajes que les correspondan según la naturaleza de los activos hipotecados. (4) Importe dotado por la entidad para la cobertura de las operaciones de financiación a la construcción y promoción inmobiliaria. (5) Incluye todas las financiaciones, en forma de préstamos, con o sin garantía hipotecaria, y de valores representativos de deuda, destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria, correspondientes a la actividad en España (negocios en España). (6) Importe bruto de las financiaciones a la construcción y promoción inmobiliaria (negocios en España) dado de baja del activo por haber sido calificado como fallido. (7) Importe registrado en el activo del balance después de deducir, en su caso, los importes constituidos para su cobertura. (8) Importe total de las correcciones de valor y provisiones que tengan la naturaleza de cobertura genérica por riesgo de crédito constituida para los riesgos calificados como normales conforme a lo señalado en la Circular 4/2017, correspondiente a su actividad total (negocios totales). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas 268 El desglose del epígrafe de la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria, operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España), al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: Miles de euros Importe en libros bruto (1) 2023 2022 Sin garantía inmobiliaria () 263.415 330.326 Con garantía inmobiliaria (2) 459.120 645.715 Edificios y otras construcciones terminadas (3) 265.874 357.778 Vivienda 196.932 259.525 Resto 68.942 98.253 Edificios y otras construcciones en construcción (3) 104.745 154.410 Vivienda 95.119 127.605 Resto 9.626 26.805 Suelo 88.501 133.527 Suelo urbano consolidado 21.753 64.341 Resto de suelo 66.748 69.186 Total (4) 722.535 976.041 () Al 31 de diciembre de 2023 el importe en libros de la financiación identificada como “Sin garantía inmobiliaria” incluye 113.667 miles de euros correspondientes a operaciones sin garantía inmobiliaria que no cubren plenamente la exposición, excluyendo la Administración pública; (145.350 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). Adicionalmente incluye operaciones garantizadas con Administraciones públicas por importe de 142.710 miles de euros (165.039 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). (1) Importe antes de deducir, en su caso, el deterioro de valor acumulado. (2) Se incluyen todas las operaciones con garantía inmobiliaria, cualquiera que sea la forma en la que se instrumente la garantía, con independencia del porcentaje que suponga el importe de la operación sobre el importe de la última tasación disponible (loan to value). (3) Si en un edificio concurren tanto finalidades residenciales (vivienda) como otras finalidades, la financiación se incluye en la categoría de la finalidad predominante. (4) Este importe coincide con el importe en libros bruto de la fila «Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España)». A continuación, se muestra un detalle de las garantías recibidas y financieras concedidas en relación con la financiación a la construcción y promoción inmobiliaria, en las operaciones registradas por las entidades de crédito (negocios en España) al 31 de diciembre de 2023 y 2022: Miles de euros Garantías recibidas 2023 2022 Valor de las garantías reales 549.480 627.597 Del que: garantiza riesgos dudosos 38.728 92.176 Valor de otras garantías 35.638 60.641 Del que: garantiza riesgos dudosos 5.364 4.527 Total valor de las garantías recibidas 585.118 688.238 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas 269 Miles de euros Garantías financieras concedidas 2023 2022 Garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria – 96 Importe registrado en el pasivo del balance – – Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el desglose del crédito a los hogares para adquisición de vivienda, operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España), es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Importe Bruto (2) De los cuales: Con incumplimientos/ Dudosos Importe Bruto (2) De los cuales: Con incumplimientos/ Dudosos Préstamos para adquisición de vivienda (1) 30.463.831 725.734 31.848.805 827.373 Sin hipoteca inmobiliaria 167.371 2.461 189.499 2.405 Con hipoteca inmobiliaria (3) 30.296.460 723.273 31.659.306 824.968 (1) Préstamos, con o sin garantía de hipoteca inmobiliaria, a los hogares para adquisición de vivienda correspondientes a negocios en España. (2) Importe antes de deducir, en su caso, el deterioro de valor acumulado. (3) Se incluirán todas las operaciones con garantía de hipoteca inmobiliaria, con independencia del porcentaje que suponga su importe sobre el importe de la última tasación disponible. El desglose del crédito con garantía hipotecaria a los hogares para adquisición de vivienda según el porcentaje que supone el riesgo total sobre el importe de la última tasación disponible (LTV), operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España) al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: 31 de diciembre de 2023 (1) LTV≤40% 40%<LTV≤60% 60%<LTV≤80% 80%100% Total Importe en libros bruto (2) 7.019.582 8.877.766 13.478.297 534.959 385.856 30.296.460 De los cuales: Con incumplimientos / Dudosos (2) 116.147 168.417 238.883 91.759 108.067 723.273 31 de diciembre de 2022 (1) LTV≤40% 40%<LTV≤60% 60%100% Total Importe en libros bruto (2) 7.182.197 9.266.260 14.096.594 632.268 481.987 31.659.306 De los cuales: Con incumplimientos / Dudosos (2) 111.334 160.311 247.463 119.099 186.761 824.968 (1) El loan to value es la ratio que resulta de dividir el importe en libros bruto de la operación a la fecha de la información entre el importe de la última tasación disponible. (2) Importe antes de deducir, en su caso, el deterioro de valor acumulado. Los importes declarados en la columna «Total» para las líneas «Importe en libros» y «De los cuales: dudosos» de este estado coinciden con los importes que figuran en la línea «Con hipoteca inmobiliaria» del estado PC 7-3. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas 270 En cuanto a los activos adjudicados a las entidades del grupo consolidado (negocios en España) (1) al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el detalle es el siguiente: Miles de euros 2023 2022 Importe en libros bruto (2) Deterioro de valor acumulado Valor neto Importe en libros bruto (2) Deterioro de valor acumulado Valor neto Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas 1.253.495 (926.118) 327.377 1.833.068 (1.174.712) 658.356 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a empresas de construcción y promoción inmobiliaria (3) 744.870 (627.517) 117.353 1.136.099 (777.363) 358.736 Edificios y otras construcciones terminadas 118.201 (103.479) 14.722 214.313 (136.050) 78.263 Vivienda 78.929 (74.355) 4.574 155.191 (102.873) 52.318 Resto 39.272 (29.124) 10.148 59.122 (33.177) 25.945 Edificios y otras construcciones en construcción 224.837 (176.786) 48.051 230.809 (161.211) 69.598 Vivienda 213.334 (167.188) 46.146 202.056 (141.974) 60.082 Resto 11.503 (9.598) 1.905 28.753 (19.237) 9.516 Terrenos 401.832 (347.252) 54.580 690.977 (480.102) 210.875 Suelo urbano consolidado 347.852 (304.840) 43.012 597.149 (405.228) 191.921 Resto de terrenos 53.980 (42.412) 11.568 93.828 (74.874) 18.954 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda 266.202 (149.464) 116.738 361.864 (192.792) 169.072 Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas (4) 242.423 (149.137) 93.286 335.105 (204.557) 130.548 Instrumentos de patrimonio adjudicados o recibidos en pago de deudas 10.234 (3.684) 6.550 8.768 (4.319) 4.449 Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria 163.370 (8.789) 154.581 195.655 (3.616) 192.039 Instrumentos de patrimonio de entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas (5) 124.562 – 124.562 143.253 – 143.253 Financiación a entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas (5) 38.808 (8.789) 30.019 52.402 (3.616) 48.786 1.427.099 (938.591) 488.508 2.037.491 (1.182.647) 854.844 (1) Se incluirán los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas procedentes de financiaciones concedidas relativas a negocios en España, así como las participaciones en el capital y financiaciones a entidades tenedoras de dichos activos, con independencia de cómo se haya adquirido la propiedad y de la partida de balance en la que estén clasificados, excepto los clasificados como inmovilizado material de uso propio. (2) Importe por el que se registran los activos en el balance consolidado, según lo establecido en el punto 164 del Anejo 9 de la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, antes de deducir el deterioro de valor acumulado. (3) Se incluirán todos los activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria con independencia del sector y actividad económica principal de la empresa o empresario individual que entregó el activo. (4) Se incluirán los activos inmobiliarios que no procedan de financiaciones a la construcción y promoción inmobiliaria ni de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda. (5) Se registrarán todas las participaciones en el capital y financiaciones a entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas. Como se puede apreciar en el cuadro anterior, al 31 de diciembre de 2023 el coste de adquisición bruto de los inmuebles adjudicados, sin incluir por tanto los instrumentos de patrimonio y las inversiones en entidades de naturaleza inmobiliaria, asciende a 1.253.495 miles de euros, con una cobertura total de provisiones de 926.118 miles de euros, lo que supone un nivel de cobertura sobre el coste de adquisición bruto del 73,9% (1.833.068 miles de euros al 31 de diciembre de 2022, con una cobertura total de 1.174.712 miles de euros, lo que suponía un nivel de cobertura del 64,1%). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas 271 47. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera - Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, la cual ha sido desarrollada por la Resolución de 29 de diciembre, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC), sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, indicar que: – Dada las actividades a las que se dedica básicamente el Grupo, la información relativa a los aplazamientos de deuda corresponde, básicamente, a los pagos a proveedores por prestación de servicios y suministros diversos, distintos de los pagos a depositantes y tenedores de valores emitidos por éste, los cuales se han realizado en todo caso en escrupuloso cumplimiento de los plazos contractuales y legales establecidos para cada uno de ellos, ya fuesen deudas a la vista o con pago aplazado. – Los pagos efectuados por el Grupo Unicaja a proveedores exclusivamente por prestación de servicios y suministro de servicios diversos durante el ejercicio 2023 han ascendido a 689.991 miles de euros (792.483 miles de euros en el ejercicio 2022), que han sido efectuados dentro de los plazos legales y contractualmente establecidos. El saldo pendiente de pago a proveedores al 31 de diciembre de 2023 y 2022 tiene un plazo inferior al establecido por la Ley 15/2010, de 5 de julio. De acuerdo con lo establecido en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, y en relación a la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales consolidadas sobre aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales calculado en base a lo establecido en la Resolución de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, el periodo medio de pago a proveedores del Grupo durante los ejercicios 2023 y 2022 es de 6,90 d ías y 14,14 días, respectivamente, mientras que el ratio de operaciones pagadas para dichos ejercicios asciende a 6,91 días y a 14,10 días, respectivamente, y el ratio de operaciones pendientes de pago a 19,22 días y a 26,74 días, respectivamente. El periodo medio de pago se encuentra dentro de los límites legales establecidos en la normativa, por lo que no aplica la inclusión en el informe de gestión de las medidas previstas en el apartado 1 del artículo 262 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital. Adicionalmente, la Ley 18/2022 requiere que las sociedades mercantiles suministren información adicional a partir de 2022 en relación con el volumen monetario y número de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido legalmente (30 días), así co mo el porcentaje que suponen sobre el total. En este sentido, el Grupo Unicaja ha pagado durante 2023 un total de 261.564 facturas, de las que 255.454 facturas han sido pagadas en un plazo inferior al máximo legal (97,69% del total). En términos de volumen monetario, el Grupo Unicaja ha pagado durante 2023 un total de 671.652 miles de euros, de los que 647.355 miles de euros han sido pagados en un plazo inferior al máximo legal (96,38%del total). Unicaja pagó durante 2022 un total de 198.832 facturas, de las que 164.903 facturas fueron pagadas en un plazo inferior al máximo legal (82,94% del total). En términos de volumen monetario,- el Grupo Unicaja pagó durante 2022 un total de 435.177 miles de euros, de los que 366.997 miles de euros fueron pagados en un plazo inferior al máximo legal (84,33% del total). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 47. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera - Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio 272 48. Servicio atención al cliente En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 17.2 de la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre departamentos y servicios de atención al cliente y el defensor de las entidades financieras, procede destacar del contenido de la memoria del Departamento de Atención al Cliente del Banco, que, de las quejas y reclamaciones recibidas en el ejercicio 2023, han quedado resueltas en dicho periodo el 76,17 por ciento (87,88 por ciento en el ejercicio 2022). El resto, pendiente a finales de 2023 , está previsto que queden resueltas dentro del plazo máximo que según su tipología se establece en la Normativa y en el Reglamento para la Defensa del Cliente de la Entidad. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 48. Servicio atención al cliente 273 ANEXO I ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA Balances individuales al 31 de diciembre de 2023 y 31 de diciembre de 2022. Miles de euros 2023 2022 (*) Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 8.039.191 4.660.517 Activos financieros mantenidos para negociar 781.385 32.771 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 108.562 146.549 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.060.210 485.657 Activos financieros a coste amortizado 77.570.450 83.585.076 Derivados - Contabilidad de coberturas 1.222.395 1.812.887 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés (63.020) (237.836) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas 2.802.412 1.722.996 Activos tangibles 1.511.696 1.602.221 Activos intangibles 55.108 37.418 Activos por impuestos 4.361.060 4.876.970 Otros activos 232.189 576.453 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 91.195 179.210 Total activo 97.772.833 99.480.889 Pasivos financieros mantenidos para negociar 444.181 37.919 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Pasivos financieros a coste amortizado 87.328.359 89.594.738 Derivados - Contabilidad de coberturas 1.148.038 1.081.824 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés – – Provisiones 940.752 1.071.953 Pasivos por impuestos 358.809 349.400 Capital social reembolsable a la vista – – Otros pasivos 549.911 601.106 Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – – Total pasivo 90.770.050 92.736.940 Fondos propios: 6.966.696 6.863.031 Capital o fondo de dotación 663.708 663.708 Prima de emisión 1.322.995 1.322.995 Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital 547.360 547.385 Ganancias acumuladas 3.887.757 3.832.350 Reservas de revalorización – – Otras reservas 274.996 261.682 Menos: Acciones propias (2.682) (148) Resultado del ejercicio 272.562 235.059 Menos: Dividendos a cuenta – – Otro resultado global acumulado: 36.087 (119.082) Elementos que no se reclasificarán en resultados 39.171 (18.694) Elementos que pueden reclasificarse en resultados (3.084) (100.388) Total patrimonio neto 7.002.783 6.743.949 Total pasivo y patrimonio neto 97.772.833 99.480.889 Compromisos de préstamo concedidos 4.632.663 4.521.265 Garantías financieras concedidas 74.392 67.888 Otros compromisos concedidos 2.806.683 4.753.333 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA 274 Cuentas de pérdidas y ganancias individuales correspondientes a los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 (*) Ingresos por Intereses 2.349.965 1.260.632 Gastos por Intereses (994.321) (201.503) Margen de intereses 1.355.644 1.059.129 Ingresos por dividendos 112.344 92.779 Ingresos por comisiones 527.769 519.176 Gastos por comisiones (45.475) (50.771) Ganancias/ pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 4.804 36.292 Ganancias/ pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 6.970 14.680 Ganancias o (pérdidas) por activos financieros no destinados a negociación valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 4.525 (9.216) Ganancias/ pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas – – Ganancias/ pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas (1.876) 5.512 Ganancias/ pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas – – Diferencias de cambio/ pérdidas, netas 4.865 9.546 Otros ingresos de explotación 33.021 38.229 Otros gastos de explotación (295.512) (178.306) Margen bruto 1.707.079 1.537.050 Gastos de administración (726.916) (737.042) Amortización (79.930) (78.759) (Provisiones o reversión de provisiones) (118.311) (94.283) (Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación) (113.134) (210.426) Resultado de la actividad de la explotación 668.788 416.540 Deterioro del valor o reversión de inversiones en negocios conjuntos o asociadas (184.172) (109.240) Deterioro del valor o reversión de activos no financieros (4.548) 12.832 Ganancias/ pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, Netas 3.566 7.704 Fondo de comercio negativo reconocido en resultados – – Ganancias/ pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (21.833) 7.057 Ganancias/ pérdidas antes de impuestos procedentes de las actividades continuadas 461.801 334.893 Gastos/ ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas (189.239) (99.834) Ganancias/ pérdidas después de impuestos procedentes de las actividades continuadas 272.562 235.059 Ganancias/ pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas – – Resultado del ejercicio 272.562 235.059 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA 275 Estados de ingresos y gastos reconocidos individuales de los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 (*) Resultado del ejercicio 272.562 235.059 Otro resultado global 155.169 89.597 Elementos que no se reclasificarán en resultados 57.865 (114.290) Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas (3.509) (15.575) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valoradores a valor razonable con cambios en otro resultado global 57.206 (105.755) Ganancias o (pérdidas) resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas – – Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito – – Resto de ajustes de valoración – – Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán 4.168 7.040 Elementos que pueden reclasificarse en resultados 97.304 203.887 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) – – Conversión de divisas 113 – Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz) 126.015 294.047 Instrumentos de cobertura (elementos no designados) – – Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global 12.877 (2.780) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta – – Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o pérdidas (41.701) (87.380) Resultado global total del ejercicio 427.731 324.656 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA 276 Estados totales de cambios en el patrimonio neto individuales de los ejercicios 2023 y 2022: Capital y Prima de Emisión Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital Ganancias acumuladas Otras reservas Acciones propias Resultado del ejercicio Otro resultado global acumulado Total Saldo de apertura al 31/12/2022 (*) 1.986.703 547.385 3.832.350 261.682 (148) 235.059 (119.082) 6.743.949 Efectos de la corrección de errores – – – – – – – – Efectos de los cambios en las políticas contables – – – – – – – – Saldo de apertura al 01/01/2023 1.986.703 547.385 3.832.350 261.682 (148) 235.059 (119.082) 6.743.949 Resultado global total del ejercicio – – – – – 272.562 155.169 427.731 Otras variaciones del patrimonio neto – (25) 55.407 13.314 (2.534) (235.059) – (168.897) Emisión de acciones ordinarias – – – – – – – – Emisión de acciones preferentes – – – – – – – – Emisión de otros instrumentos de patrimonio – – – – – – – – Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos – – – – – – – – Conversión de deuda en patrimonio neto – – – – – – – – Reducción del capital – – – – – – – – Dividendos (o remuneraciones a los socios) – – (159.529) – – – – (159.529) Compra de acciones propias – – – – (9.057) – – (9.057) Venta o cancelación de acciones propias – – (124) – 6.523 – – 6.399 Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo – – – – – – – – Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto – – – – – – – – Transferencias entre componentes del patrimonio neto – – 235.059 – – (235.059) – – Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios – – – – – – – – Pagos basados en acciones – – – – – – – – Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto – (25) (19.999) 13.314 – – – (6.710) Saldo de cierre al 31/12/2023 1.986.703 547.360 3.887.757 274.996 (2.682) 272.562 36.087 7.002.783 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA 277 Capital y Prima de Emisión Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital Ganancias acumuladas Otras reservas Acciones propias Resultado del ejercicio Otro resultado global acumulado Total Saldo de apertura al 31/12/2021 (*) 1.986.703 547.385 2.803.600 260.084 (3.359) 1.084.845 (208.679) 6.470.579 Efectos de la corrección de errores – – – – – – – – Efectos de los cambios en las políticas contables – – – – – – – – Saldo de apertura al 01/01/2022 (*) 1.986.703 547.385 2.803.600 260.084 (3.359) 1.084.845 (208.679) 6.470.579 Resultado global total del ejercicio – – – – – 235.059 89.597 324.656 Otras variaciones del patrimonio neto – – 1.028.750 1.598 3.211 (1.084.845) – (51.286) Emisión de acciones ordinarias – – – – – – – – Emisión de acciones preferentes – – – – – – – – Emisión de otros instrumentos de patrimonio – – – – – – – – Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos – – – – – – – – Conversión de deuda en patrimonio neto – – – – – – – – Reducción del capital – – – – – – – – Dividendos (o remuneraciones a los socios) – – (98.291) – – – – (98.291) Compra de acciones propias – – – – (15) – – (15) Venta o cancelación de acciones propias – – 507 – 3.226 – – 3.733 Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo – – – – – – – – Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto – – – – – – – – Transferencias entre componentes del patrimonio neto – – 1.084.845 – – (1.084.845) – – Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios – – – – – – – – Pagos basados en acciones – – – – – – – – Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto – – 41.689 1.598 – – – 43.287 Saldo de cierre al 31/12/2022 (*) 1.986.703 547.385 3.832.350 261.682 (148) 235.059 (119.082) 6.743.949 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA 278 Estados de flujos de efectivo individuales correspondientes a los ejercicios 2023 y 2022: Miles de euros 2023 2022 (*) Flujos de efectivo de las actividades de explotación 4.414.249 (16.845.022) Resultado del ejercicio 272.562 235.059 Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación 652.927 629.981 Aumento/ Disminución neto en los activos de explotación 5.475.803 (457.971) Aumento/ Disminución neto en los pasivos de explotación (2.307.351) (17.228.244) Cobros/ (Pagos) por impuesto sobre las ganancias 320.308 (23.847) Flujos de efectivo de las actividades de inversión (1.204.541) (157.657) Pagos (1.350.323) (640.969) Cobros 145.782 483.312 Flujos de efectivo de las actividades de financiación 168.966 367.297 Pagos (636.610) (432.206) Cobros 805.576 799.503 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio – – Aumento/ Disminución neto del efectivo o equivalentes 3.378.674 (16.635.382) Efectivo o equivalentes al inicio del periodo 4.660.517 21.295.899 Efectivo o equivalentes al final del periodo 8.039.191 4.660.517 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA 279 ANEXO II CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN A&C TIERRA SUR INVERSIONES,S.L. RAMBLA (LA) A. FINANCIERO LA TALLERA, S.L. ESPAÑA ABELLAN BERRUEZO, MARIA DOLORES MOJACAR ACOSTA GONZALEZ, RAUL CANDELEDA ACTIVIDADES FINANCIERAS Y SERVICIOS MJ, S.L. ESPAÑA AFINANZAS SERVICIOS FINANCIEROS E INMOBILIARIOS,S PALMA DEL CONDADO (LA) AFORU NORIEGA, 2016 S.L. ESPAÑA AGENCIA FINANCIERA FJ RAMIREZ, S.L. VELEZ-RUBIO*MARIA*VELEZ-BLANCO AGG AGENTES, S.L.U. ESPAÑA AGUDO ROMERO, ANA BAÑOS DE LA ENCINA ALAMO ESCALADA, MARIA DEL PILAR ESPAÑA ALBARRACIN GARRIDO, ISABEL MARIA TURRE ALCARAZ FORTE, JOSE MANUEL RAGOL ALFONSO Y CHEMA ASESORES,S.L. LAHIGUERA ALGABA MACIAS, GEMA ESPAÑA ALONSO ARIENZA, ELENA GRADEFES ALONSO CRUZ, MARIA ISABEL VIATOR ALONSO GARCIA, AITOR CARRIZO ALONSO SALCEDO, PATRICIA ESPAÑA ALQIMAT OPORTUNIDADES DE NEGOCIO,S.L. POZOBLANCO ALVAREZ DEVESA, DAVID VIANA DE CEGA AMADOR ROJO, CAROLINA VALDERRUEDA ANTUNEZ CABELLO, LUIS SALVADOR ANTEQUERA ANTUNEZ PEREIRA, MARIA ESPAÑA APARICIO COB, VICTOR MANUEL LANGA DE DUERO APLAGEST CONSULTING, S.L. CAMPO DE CRIPTANA ARAGON JIMENEZ, JOSE MANUEL ZAHARA ARDINES BLANCO, ALBA ESPAÑA ARGUDO ATIENZA, LUCIA ESPAÑA ARROYO BLANCO, JUAN ANGEL VILLAMANRIQUE*COZAR ARROYO PANIAGUA, MARIA CRISTINA ESPAÑA ASENJO ISABEL, JULIO ESPAÑA ASENSIO AGUILA, MARIA DOLORES PATERNA DEL RIO ASESORIA FISCAL FERNANDEZ LOPEZ,S.L. VILCHES ASESORIA TREMP,S.L FREGENAL DE LA SIERRA ASISTENCIA TRIBUTARIA KOGARASHI, S.L. ESPAÑA ATEEX SEGURIDAD, S.L. ESPAÑA AYALA LOPEZ, GEMA ALHABIA AYALA SALGUERO, DOLORES PRUNA AYUSO SERRANO, ANTONIO TORRE DE JUAN ABAD AZUER INSURANCE,S.L. MEMBRILLA BALLESTEROS ENCINAS, MARIA DEL CARMEN ESPAÑA BARBA CIUDAD, CRISTINA TORRALBA DE CALATRAVA BARBA REDONDO, ESMERALDA SACERUELA BARBERO MERINO, CESAR VILLAMAYOR BAREA JIMENEZ, ISMAEL VILLALUENGA DEL ROSARIO BARRA SALAS, SEBASTIANA ESPAÑA Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 280 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN BARRERA BODES, RAMON CASAR DE CACERES BECERRA TABUYO, BLANCA MONTEJAQUE BELTRAN PEREZ, MIGUEL ANGEL PRADO DEL REY BENIJERO, S.L. ESPAÑA BENITEZ MONTERO, MARIA LUZ ZAHARA BENZADONMUÑOZ, S.L. YUNQUERA*BURGO (EL) BERNARDO FAUS, DANIEL ASTORGA BERRON HERNANDEZ, JOSE MIGUEL MUÑANA BESANA GESTION S.L. ESPAÑA BLANCO DEL RIO, JAVIER VECILLA (LA)*MATALLANA DE TORIO BLANCO SAN EMETERIO, BARBARA ESPAÑA BLUE VALUE 1990,S.L. CAMAS BONIFACIO SANCHEZ, JULIO ESPAÑA BOTELLO BARRERO, ROSA MARIA OLIVENZA BRAVO FERNANDEZ, VICTOR ALONSO ESPAÑA BRETON SOLUCIONES FINANCIERAS, S.L. ESPAÑA BRUNA CEREZO, JOSE MANUEL LOPERA C.L.T. ASESORES, S.L. ESPAÑA CABRERO BENEITEZ, LUIS FERNANDO FERMOSELLE CACHOLAS SERVICIOS FINANCIEROS, S.L. ESPAÑA CALDERON CORDERO, MARIA TERESA ALARAZ CAMPIÑA ASESORES,S.R.L. VILLANUEVA DE LOS CASTILLEJOS*BEAS CANIEGO MONREAL, CARLOS ESPAÑA CANO ACEITUNO, ANTONIO JESUS FRAILES CARNERO SALVADOR, MARIA ISABEL VILLANUEVA DEL CAMPO CARRETERO MADRID, JAVIER ESPAÑA CARRION CORRAL, MARIA DEL PILAR PURCHENA CARRION MARTINEZ, JUAN CARLOS ESPAÑA CARTAS HUESO, ISABEL MARIA RUS CASTELLANO YESTE, ANTONIA SERON CASTRO EXTREMERA, MARIA VALDEPEÑAS DE JAEN CAVAR MEDIACION S.L. PEÑARROYA-PUEBLONUEVO CAYFRA AGENTES FINANCIEROS, S.L. ESPAÑA CEBRIAN MONTEAGUDO, MARIA ENCARNACION ESPAÑA CELDRAN CANALES, JESUS JAVIER ESPAÑA CHECA GARRIDO, PALOMA VINUESA CHICA JIMENEZ, ANA PEGALAJAR COLLADO FERNANDEZ, ENRIQUE ESPAÑA COLLADO SAINZ, MARIA ESPAÑA CONSTRUC.Y PROM.TABERNO GESTI.INMOLIBILIARIAS,S.L VELEZ-RUBIO CORCHERO RETORTILLO, JULIO PEDRO ESPAÑA CORRAL PEREIRA, SOFIA SAN EMILIANO COUSIDO SANDOVAL, RAQUEL TORRES DE ALBANCHEZ CRIADO BUENO, GERARDO VICENTE MATILLA DE LOS CAÑOS DEL RIO*ROLLAN CSP 2020 AGENTE FINANCIERO, S.L. ESPAÑA CUESTA CALVO, RAQUEL RENEDO DE ESGUEVA CUESTA LOPEZ, SANTOS ESPAÑA DE ARRIBA ALONSO, BEATRIZ BARRUECOPARDO DE LUIS GARCIA, ELIAS ESPAÑA Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 281 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN DEFERRE CONSULTING, S.L. MAYORGA DELPUEYO JUSTO, RAUL BURGANES DE VALVERDE DIAZ DIEZ, HECTOR CAMPONARAYA DIAZ FERNANDEZ, JESUS ESPAÑA DIAZ SILVA, NANCY PARAMO DEL SIL DIAZ TABUENCA, MARIA TERESA ESPAÑA DINAMEDIA ASISTENCIA DE GESTION TRIBUTARIA, S.L. ESPAÑA DOBLE ZETA EUROPA, S.L. ESPAÑA DOMINGUEZ CASTRILLO, MARTIN ANGEL ALMANZA DOMINGUEZ HOYAS, RODRIGO DELEITOSA DOMINGUEZ Y PERRINO, S.L. FUENTES DE OÑORO DURAN LOPEZ, LAURA VEGA DE ESPINAREDA ECN SERVICIOS DE CAPITAL FINANCIERO, S.L. ESPAÑA ENCABO OBREGON, BENJAMIN BORJA CABEZON DE PISUERGA ENCABO SANTOS, NATALIA ESPAÑA ESCANDELL&ESCRIHUELA, S.L. ESPAÑA ESTEBAN RODRIGUEZ, CECILIO MAYA (LA) ESTEVEZ HERNANDEZ, CARLOS SOTOSERRANO*LEDRADA EXPOSITO ORCERA, TANYA CHICLANA DE SEGURA FERNANDEZ CORRAL, OSCAR PEDRO QUINTANA DEL PUENTE FERNANDEZ ENRIQUEZ, PABLO ALCOLEA FERNANDEZ GIRALDO, MARIA INMACULADA ESPAÑA FERNANDEZ LARA, JESUS ESPAÑA FERNANDEZ MARQUEZ, DANIEL BOVEDA DE TORO (LA)*LAGUNA DE NEGRILLOS FERNANDEZ RAMOS, AMELIA ESPAÑA FERNANDEZ REDONDO, JESUS FUENCALIENTE FERNANDEZ RIVERA, PABLO FONDON FERNANDEZ SALVADOR, JESUS MANGANESES DE LA LAMPREANA FERNANDEZ SANCHEZ, ANTONIO JOSE ALMOGIA FIDALGO VELASCO, MARIA DEL CAMINO BECERRIL DE CAMPOS FINANCAJA PELIGROS, S.L. PELIGROS FINANCECO 3006, S.L. ESPAÑA FINANCIERA VALLE DEL JERTE, S.L. ESPAÑA FINISTROSA MONTES, YENNIFER RIAÑO FRAILE GARCIA, MARIA CARMEN ESPAÑA FRESNEDA CASTRO, ALICIA VILLANUEVA DE LA FUENTE*VILLAHERMOSA GALCA-16, S.L. ESPAÑA GALERA MASEGOSA, ENCARNACION MARIA ARBOLEAS GARCIA ALVAREZ, SANDRA OFELIA ESPAÑA GARCIA CABAS, RHUT SEHILA ESPAÑA GARCIA CABRERO, JORGE MANUEL CAMPASPERO GARCIA DIEZ, VICTOR QUINTANILLA DE ONESIMO GARCIA DOMINGUEZ, FRANCISCA SETENIL DE LAS BODEGAS GARCIA FERNANDEZ, ENRIQUE ESPAÑA GARCIA GOMEZ, CARLOS VILLAFRANCA DEL BIERZO GARCIA GONZALEZ, ALVARO VALDERAS GARCIA HERNANDEZ, VANESA SAN PEDRO MANRIQUE GARCÍA MERINO, BENITO JAVIER ESPAÑA GARCIA MONTOYA, JOSE MANUEL GUARROMAN Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 282 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN GARCIA PRIETO, ALICIA BRAZATORTAS GARCIA PRIETO, RAQUEL VALDEPOLO GARCIA RUIZ, YOLANDA ESPAÑA GARCIA SANCHO, CRISTINA ESPAÑA GARCIA SERRANO, JAVIER ENRIQUE ESPAÑA GARDUÑO CALVO, JOSE SERRADA GARRIDO SOLANA, CESAR ESPAÑA GESTION 3 ULEILA, S.L. SORBAS*ULEILA DEL CAMPO GESTORES FINANCIEROS Y TRIBUTARIOS FEGO 2021,S.L. BENAVIDES*VILLAQUILAMBRE GESTORIA DEL POZO SANCHEZ,S.L. CARBAJOSA DE LA SAGRADA GESTORIA INTERCAZORLA,S.L IRUELA (LA) GIL PRIETO, CARLOS ANTONIO ESPAÑA GJA FRESBAN, S.L. ESPAÑA GOMEZ ASENSIO, LUIS DANIEL POZUELO DE CALATRAVA GOMEZ COLLAZOS, ANA ISABEL ESPAÑA GOMEZ COLLAZOS, JOSE VIDAL ESPAÑA GOMEZ SANCHEZ, FRANCISCO GUILLERMO CANTALPINO*CANTALAPIEDRA GONZALEZ ARIAS, MARIA DEL MAR OHANES GONZALEZ CARCELEN, ANTONIO ESPAÑA GONZALEZ GARCIA, ANTONIO OJEN GONZALEZ HERNANDEZ, DAVID ESPAÑA GONZALEZ IBAÑEZ, MANUEL ESPAÑA GONZALEZ MARTIN, JUDITH CERVERA DE PISUERGA GONZALEZ MARTINEZ, YASMINA GENAVE*PUENTE DE GENAVE GONZALEZ PLAZA, MARIA ISABEL CALVARRASA DE ABAJO GONZALEZ RODRIGUEZ, FRANCISCO ESPAÑA GONZALVEZ PEREZ, NEFTALI PECHINA GORDO MUÑOZ, MIGUEL CORTEGANA GRANADOS LOPEZ, MARIA DE LOS ANGELES ALCALA LA REAL GUTIERREZ ANTOLIN, ANA ISABEL ESPAÑA GUTIERREZ GARCIA, JAVIER VILLAMURIEL DE CERRATO HARO RODRIGUEZ, DOMINGA PILAR CARRIZOSA HERNANDEZ NIEVES, JUAN CARLOS ESPAÑA HERNANDEZ PINTOR, JUAN CARLOS MOJADOS HERRERA PEREZ, MOISES NAVAS DE SAN JUAN HERRERO HERRERO, RICARDO ESPAÑA IGLESIAS DIAZ, CARLA ESPAÑA INDA SERVICIOS FINANCIEROS, S.L. ESPAÑA INDALHOME INVERSIONES,S.L. GALLARDOS (LOS) INTERMEDIARIOS DE PRODUCTOS PARA EMPRESAS, S.L. ESPAÑA INVERSEG 2016, S.L. ESPAÑA INVERSIONES AGUADO MONTOZA, S.L. OTURA INVERSIONES E INTERMEDIACION 2022, S.L. ESPAÑA INVERSIONES TOMI 2020, S.L. ESPAÑA ISABENA CONSULTING, S.L. ESPAÑA J.M.GESTION Y SERVICIOS,S.C.A LAUJAR DE ANDARAX JIMENEZ JIMENEZ, FRANCISCO ESPAÑA JIMENEZ ROMERO, FRANCISCO JESUS GUARDIA DE JAEN (LA) JIMENEZ SANCHEZ, ESTIVALIZ ESPAÑA Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 283 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN JM MACHON82 INVERSIONES, S.L. ESPAÑA JODAR CASTRO, RAMON CARBONERAS JUAREZ PADILLA, MARIA ISABEL RIOJA LARA CORDOBA, BENITA ARJONILLA LEDESMA GUTIERREZ, JESUS MUGA DE SAYAGO LEON MINAYA, JESUS ESCAÑUELA LIEBANA JIMENEZ, JUAN JAMILENA LOGROSAN MORENO, SERGIO ESPAÑA LOMO SANCHEZ, SANTIAGO ZARATAN LOPEZ FELIX, LAURA ALDEA DEL REY*VILLAMAYOR DE CALATRAVA LOPEZ LOPEZ, MARTA FONTIVEROS LOPEZ SANCHEZ, JUAN CARLOS CABRERIZOS LORENZO MACHO, LUIS ANGEL ASTUDILLO*VILLARRAMIEL LOZANO QUIJADA, CRISTOBAL ESPAÑA MACADALEO, S.L. ESPAÑA MACIAS RABANAL, MIGUEL ANGEL VILLAMANIN*RIOSECO DE TAPIA MAF GLOBAL XXI, S.L. ESPAÑA MAIQUES RASCON, JUAN CARLOS HERRERA DE PISUERGA MANSO SANCHEZ, ANTONIA MARIA TARIFA MANUEL JESUS JIMENEZ LARA S.L BRENES MAQUEDA MUÑOZ, RAQUEL ESPAÑA MARCEM CONSULTORES, S.L. ESPAÑA MARCOS SANCHEZ, SEVERO ENRIQUE NAVA DEL REY MAROTILLA SERVICIOS FINANCIEROS, S.L. ESPAÑA MARQUEÑO ROSA, JOSE MARIA ESPAÑA MARTIN HERNANDEZ, MARIA DE LOS ANGELES ESPAÑA MARTIN LANCHA, ROSA ESMERALDA ESPAÑA MARTIN LUCENA, VERONICA ALMODOVAR DEL RIO MARTIN MARTIN, MARIA ROCIO TORQUEMADA MARTIN RIVAS, BELEN CORESES MARTIN TORREJON, ANGEL ESPAÑA MARTINEZ ESCOBAR, ALFREDO ARCOS DE JALON MARTINEZ FERNANDEZ, LUIS SERON MARTINEZ GARCIA, CRISTINA ISABEL ESPAÑA MARTINEZ MORENO, MARIA DEL CARMEN ESPAÑA MARTINEZ ROMERO, EVANGELINA IZNATORAF MARTOS GARCIA, MARIA TERESA ESPELUY MARTOS MIRAS, MARIA DEL CARMEN ALBANCHEZ MARZAL LUJAN, CELIA ESPAÑA MASKIRONAVA, S.L. ESPAÑA MELENDEZ ROMAN, SONIA TARIFA MENDIOLA CONCHA, MARIA DE LOS ANGELES VILLARTA DE SAN JUAN MENENDEZ GONZALEZ, MARIA ESPAÑA MINGUEZ PEREZ, SONIA OSORNO LA MAYOR ML GESTION FINANCIERA Y FORMACION,S.L. CISTERNIGA MOLINA ARTERO, PILAR ARQUILLOS MOLINA TORO, MONICA VILLANUEVA DE TAPIA MONTALVO GARRIDO, JUAN MIGUEL TORREPEROGIL MONTEJANO LOPEZ, FERNANDO JESUS ESPAÑA Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 284 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN MORA MALDALA,S.L. BENAMARGOSA MORENO ALCAÑIZ, JOSE LUIS ESPAÑA MORENO DE LA FUENTE, EMILIO JOSE ESPAÑA MORENO HERNANDEZ, JORGE FRANCISCO ESPAÑA MORENO MORENO, JESUS IBROS MORENO RUBIO, RAQUEL ESPAÑA MORENO SANCHEZ, PABLO JOSE NIJAR MPF TORCAL,S.L. ANTEQUERA*CUEVAS BAJAS MUÑOZ MUÑOZ, CARLOS RUFINO ESPAÑA MUÑOZ MUÑOZ, JOSE GAUCIN*JUBRIQUE MUROS GESTION INTEGRAL, S.L. ESPAÑA NAFORE GESTION FINANCIERA,S.L.U. CORTIJOS (LOS)*PORZUNA NAJERA IGLESIAS, CAROLINA LINARES DE RIOFRIO NARANJO FERNANDEZ, NATALIA BOSQUE (EL) NAVARRO LAO, FRANCISCA GERGAL NAVARRO LATORRE, ANTONIA CUEVAS DEL ALMANZORA NAVARRO MOLINA, FRANCISCO ALEJANDRO GABIAS (LAS)*SALOBREÑA NER ASESORAMIENTO Y GESTION, S.L. ESPAÑA NEVADO CHAMORRO, FRANCISCO MIGUEL ESPAÑA NICODEMUS INVERSIONES, S.L. ESPAÑA NIETO MARTIN, FRANCISCO MOJONERA (LA) NOGUES & SORIANO, S.L. ESPAÑA NOVA GOMEZ, BEATRIZ PUERTA DE SEGURA (LA)*ARROYO DEL OJANCO NOVENTA Y TRES AFI INNOVATION, S.L. ESPAÑA NUKA LA CUISINE, S.L. ESPAÑA OACHES, BIANCA IOANA ESPAÑA OJEDA CAZORLA, MARIA DEL SOL SEGURA DE LA SIERRA OMLOBE FINANCE, S.L. ESPAÑA OREJA MARTIN, PILAR FUENTEGUINALDO OROZCO PASTOR, JOSE MANUEL CORIPE ORTEGA BARREIRO, MARIA DE LA PAZ VEGA DE VALCARCE ORTIZ BERNABE, ALEJANDRO ABLA*FIÑANA ORTIZ GOMEZ, MARIA ELENA ESPAÑA OVEJERO MARTIN, VICTOR DUEÑAS PABLOS SALGADO, JULIO CESAR ESPAÑA PADIAL PEREZ, MARIO MARACENA PADILLA TORRES, DAVID BAENA PAFISER, S.L. ESPAÑA PAYLITE, S.L. ESPAÑA PB ASESORES ECONOMIA Y EMPRESA, S.L. CILLEROS PELAGIO GARCIA, JOSE ENRIQUE OSUNA PEÑA BECERRA, ALEJANDRO ESTEPONA PEREZ ALARCON, PATRICIA ESPAÑA PEREZ GARCIA, MERCEDES VILLABLINO PEREZ GARCIA, RAQUEL VILLANUEVA DE LAS MANZANAS PEREZ GEMAR, FRANCISCO ANTONIO CANILLAS DE ACEITUNO PEREZ JIMENEZ, SONIA BENALUP-CASAS VIEJAS PEREZ LOPEZ, LAURIA CANTORIA PEREZ MORA, CRISTINA ABENOJAR*BALLESTEROS DE CALATRAVA Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 285 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN PEREZ RAMOS, MARIA DE LA LUZ TORRE DEL BIERZO PEREZ RIVERA, JOSE JAVIER ESPAÑA PEREZ RUBIO, MARIA JESUS SIERRO PINAR MARTIN,S.L. VILLANUEVA DE LA VERA PINTADO ZAMORA, BELINDA MOMBUEY POMARES MOLINA, MARIA DEL CARMEN GADOR POZUELO DIAZ, OLGA VILLADANGOS DEL PARAMO PRIETO FERNANDEZ, DANIEL VILLATURIEL PRIETO MIGUEL, SONIA CORRALES PROFESSIONAL BANKING SERVICES S.L. PEDRAJAS DE SAN ESTEBAN PUENTE LEGUINA, ANGEL ESPAÑA PUERTAS MARTIN, ESTHER ZARZA DE GRANADILLA PUNTO EMPRESARIAL INTEGRAL MP, S.L. ESPAÑA QUESADA BLANCO, MARIA PILAR CAMPILLO DE ARENAS RAMIREZ CARMONA, MARIA DOLORES CAROLINA (LA) RAMIREZ SANCHEZ, FRANCISCO ANTONIO VALLE DE ABDALAJIS RANGEL TORRES, FRANCISCO JAVIER CAZALILLA RECIO ORTEGA, BEATRIZ PERIANA REDONDO MARCOS, JOSE LUIS GOMARA REDONDO&RUIZ ASOCIADOS, S.L. COVALEDA REQUEJO FERNANDEZ, BELEN ESPAÑA RIVAS DOMINGUEZ, MARIA DE LA PEÑA ESPAÑA RIVERO ORTEGA, PATRICIA ALCAUCIN ROBLES GALLARDO, JOSE JESUS ILLORA RODRIGUEZ ALONSO, RENE PUENTE DE DOMINGO FLOREZ RODRIGUEZ ANGEL, MIRIAM ESPAÑA RODRIGUEZ CARTON, MARIA NIEVES CASTROCONTRIGO RODRIGUEZ GARCIA, JOSE MANUEL JEREZ DE LOS CABALLEROS RODRIGUEZ LAHIGUERA, EVANGELINA INES VILLANUBLA RODRIGUEZ MARTIN, SARA ALMUDENA RIOFRIO DE ALISTE RODRIGUEZ SAEZ, LAURA ESPAÑA RODRIGUEZ SANCHEZ, MAGALI PEDROSO DE LA ARMUÑA (EL) RODRIGUEZ SIMON, ESPERANZA FUENTES DE NAVA ROJAS TELLEZ, JOSEFA JEREZ DE LA FRONTERA ROJO FLORES, ALVARO MOTA DEL MARQUES ROJO FRUCTUOSO, CARLOS VILLABRAGIMA ROJO HERNANDEZ, MARIA CRUZ ESPAÑA ROMAN GARCIA, MARIA SIERRA DE YEGUAS*FUENTE DE PIEDRA ROMERA SORIA, MARIA EVA SILES ROMERO BALETA, EULALIA SANTIAGO-PONTONES ROSADO CHAPARRO, VERONICA ESPAÑA ROSARIO RIVERO, S.L. ESPAÑA ROYUELA MORA, SARA ESPAÑA RUBIO MAESTRO, ALBERTO BABILAFUENTE RUEDA VELASCO, FRANCISCO JOSE BOLLULLOS DE LA MITACION RUIZ LISBONA, CARMEN ALMACHAR*BENAMOCARRA RUIZ MORENO, JUAN OLVEGA RUIZ RODRIGUEZ, ANTONIO JAVIER TOLOX RUIZ SANCHEZ, JOSE MARIA MESTANZA Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 286 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN SAINZ PASCUAL, CARLOS BERLANGA DE DUERO SAIZ DE LA PARTE, MURIEL ALAR DEL REY SALAMANQUES RANDO, MARIA CRISTINA CASTRONUÑO SALAS GARCIA, MARIA DEL PILAR TORRE ALHAQUIME*GASTOR (EL) SANCHEZ BARTOL, YOLANDA ALDEADAVILA DE LA RIBERA SANCHEZ BERJAGA, MARIA EUGENIA ORCERA SANCHEZ GARCIA, LUCIA FRIGILIANA SANCHEZ MENDEZ, MIGUEL ESPAÑA SANCHEZ MENENDEZ, FRANCISCO MANUEL ESPAÑA SANCHEZ PEREZ, MIGUEL OLMEDO SANCHEZ RUIZ, ANTONIO VILLARRODRIGO SANCHEZ SANZ, DAVID SAN PEDRO DEL ARROYO*MINGORRIA SANCHO JIMENEZ, DAVID SAUCEJO (EL) SANCLE AGENTES, S.L. ESPAÑA SANDOVAL MARIN, FAUSTO ESPAÑA SANTAMARIA VIZAN, ANA BELEN MORALEJA SANTIAGO PEREZ, ALBERTO GALENDE SEGURA RODRIGUEZ, LUIS MIGUEL BENATAE SEGURADO HERNANDEZ, PABLO CARBAJALES DE ALBA SEGURSEÑORIO 2018, S.L. ESPAÑA SEGURTOJAR, S.L. FUENTE-TOJAR SERRANO ALONSO, ANDRES RUEDA SERRANO BIENER, SILVIA ESPAÑA SERRANO MARTIN, FRANCISCO JAVIER ESPAÑA SERVICIOS AGENCIADOS DEL NORTE, S.L. ESPAÑA SERVICIOS FINANCIEROS BAZA AGUADO,S.L. ZARATAN SERVICIOS FINANCIEROS MARTIN & ASOCIADOS, S.L. ESPAÑA SILIO Y CARREÑO, S.L. ESPAÑA SIMON & GARCIA SERVICIOS FINANCIEROS,S.L. LUBRIN SIÑERIZ DE PAZ, GONZALO ESPAÑA SOLA GARCIA, EMMA CHIRIVEL SOLIS FERRETE, DOLORES CAÑETE LA REAL SORIA ARROYO, PEDRO MONTIEL TALAVERA GOMEZ, ANGEL ESPAÑA TAMARGO PELAEZ, MARIA JESUS ESPAÑA TAPIAS & BELLIDO INVESTMENT, S.L. CUELLAR*CEBREROS TEGEAN 78, S.L. ESPAÑA TEJERO JIMENEZ, FERNANDO ESPAÑA TERESA PEREZ, MARIA DEL CARMEN SAN LEONARDO DE YAGÜE TIRADOR GUTIERREZ, RAUL ESPAÑA TORAÑO FERNANDEZ, BORJA ESPAÑA TORRES TEJERINA, VICTOR MANUEL ASPARIEGOS TORRES TORRES, JUAN FRANCISCO ESPAÑA TRANDAL SWING, S.L. ALMERIA TSC FINANZAS, S.L. ESPAÑA UREÑA ASENSIO, ANA MARIA VALENZUELA DE CALATRAVA V.R.FINANCIAL 3093, S.L. ESPAÑA VALDES MARTINEZ, MARIA DOLORES SANTIBAÑEZ DE VIDRIALES VALERO LOZANO, MARIA BELEN FRESNO EL VIEJO Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 287 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN VALLEZ GOMEZ, ESMERALDA DE ZUQUECA GRANATULA DE CALATRAVA VALOR RODRIGUEZ, LORENA ESPAÑA VELASCO PALOMO, JOSE CABEZARRUBIAS DEL PUERTO VICENTE HERRERA, JOSE CALZADA DE VALDUNCIEL VIEJO RODRIGUEZ, CRISTINA ESPAÑA VIJANDE QUINTANA, MANUEL ESPAÑA VILLALABEITIA ELGUERO, MERCEDES ESPAÑA VILLAMOR RODRIGUEZ, ANGEL PORTILLO VILLAREJO BECERRA, INMACULADA CUEVAS DEL BECERRO VILLASCLARAS FERNANDEZ, JAVIER ROBLA (LA)*VEGAS DEL CONDADO YUGUEROS LEONARDO, ANA ISABEL ALOZAINA Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 288 ANEXO III ENTIDADES DEL GRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Denominación social CIF Domicilio social Actividad % Capital poseído por el Grupo % Participación Total Participación Directa Indirecta Administradora Valtenas, S.L.U. B33473737 Plaza de la Escandalera, 2, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Alqlunia Duero, S.L.U. (En liquidación) B45541786 C/ Titán 8-2º, Madrid Desarrollo Inmobiliario 100,00 % 0,00 % 100,00 % Análisis y Gestión de Innovación Tecnológica, S.L.U. B91774422 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Aparcamientos 100,00 % 0,00 % 100,00 % Analistas Económicos de Andalucía, S.L.U. B29714045 C/ San Juan de Dios, 1-2 Estudio y análisis actividad económica 100,00 % 0,00 % 100,00 % Andaluza de Tramitaciones y Gestiones, S.A.U. A29600178 C/ Compositos Lehmberg Ruiz, 5, Málaga Gestión y liquidación de documentos y escrituras 100,00 % 0,00 % 100,00 % Arco Explotaciones, S.L.U. B10486348 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Explotación Agrícola 100,00 % 0,00 % 100,00 % Asturiana de Administración de Valores Mobiliarios, S.L.U. B33473760 Plaza de la Escandalera, 2, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Banco Europeo de Finanzas, S.A.U. A78963816 C/La Bolsa, 4, piso 1. Málaga. Banca, Actividades Financieras 100,00 % 0,00 % 100,00 % Briareo Gestión, S.A.U. A86081718 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Asesoramiento Empresarial 100,00 % 0,00 % 100,00 % Caja Castilla La Mancha Iniciativas Industriales, S.L.U. B45664224 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Actividades de las sociedades holding 100,00 % 0,00 % 100,00 % Camín de la Mesa, S.A.U. A74014085 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Camping Alto Gallego, S.L.U. B10488286 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Cánovas Explotaciones, S.L.U. B10488294 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Cantábrica de Inversiones de Cartera, S.L.U. B33473729 Calle Alvarez Garaya, 2, Planta 7, Gijón Actividades de las sociedades holding 100,00 % 0,00 % 100,00 % CCM Brokers 2007 Correduría de Seguros, S.A.U. A45652260 Calle Sillería, 18, Planta 3, Toledo Correduría de Seguros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Concejo Explotaciones, S.L.U. B10488328 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Corporación Empresarial Caja Extremadura, S.L.U. B10255404 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Actividades de las sociedades holding 100,00 % 0,00 % 100,00 % Ercávica Desarrollos, S.L.U. B10490464 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Promoción Inmobiliaria 100,00 % 0,00 % 100,00 % Explotaciones Santa Isabel, S.L.U. B10485043 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Factoría de Transformación de Operaciones y Servicios, S.L.U. B45847837 Calle Ocaña, 1, Toledo Otras actividades de consultoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Finca Las Huelgas, S.A.U. A33363920 Villamayor, Piloña Explotación agrícola 100,00 % 0,00 % 100,00 % Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. B92954197 C/ Mauricio Moro Pareto nº 6, 6ª planta, Edf. Eurocom, Málaga Desarrollo Inmobiliario 0,00 % 100,00 % 100,00 % Grafton Investments, S.L.U. B87977476 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Hoteles Layos, S.L.U. B10485472 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Instituto de Economía y Empresa, S.L.U. B02109999 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Asesoramiento Empresarial 100,00 % 0,00 % 100,00 % La Algara Sociedad de Gestión, S.L.U. B91933523 C/ Mauricio Moro Pareto nº 6, 4ª, Edf. Eurocom, Málaga Promoción Inmobiliaria 0,00 % 100,00 % 100,00 % Liberbank Capital, S.A.U. A74188988 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Otras actividades auxiliares a los servicios financieros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Liberbank Contact, S.L.U. (En liquidación) B02656924 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Actividades de los Centros de Llamadas 100,00 % 0,00 % 100,00 % Liberbank I.T. S.L.U. B74365115 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Consultoría informática 100,00 % 0,00 % 100,00 % Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo III - ENTIDADES DEL GRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 289 Denominación social CIF Domicilio social Actividad % Capital poseído por el Grupo % Participación Total Participación Directa Indirecta Liberbank Pensiones, Sociedad Gestora de Fondos de Pensiones, S.A.U. A81553398 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Gestora de Fondos de Pensiones 0,00 % 100,00 % 100,00 % Liberbank Servicios Financieros, S.A.U. A81404592 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Actividades de las sociedades holding 100,00 % 0,00 % 100,00 % Norteña Patrimonial, S.L.U. B33473745 Plaza de la Escandalera, 2, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Parque Industrial Humilladero, S. L. B92503432 C/ Miguel Hernández, 1, Humilladero, Málaga Desarrollo Suelo Industrial 0,00 % 92,38 % 92,38 % Peña Rueda, S.L.U. B74022872 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Pico Cortés, S.L.U. B74022898 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Pico Miravalles, S.L.U. B74022880 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Planes e Inversiones CLM, S.A.U. (En liquidación) A16144917 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Promoción Inmobiliaria 100,00 % 0,00 % 100,00 % Pomarada Gestión, S.L.U. B01800796 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Asesoramiento Empresarial 100,00 % 0,00 % 100,00 % Procesa Recuperación de Activos, S.A.U. A33516410 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Actividades jurídicas 100,00 % 0,00 % 100,00 % Propco Blue 1, S.L.U. (En liquidación) B93597904 C/ Mauricio Moro Pareto nº 6, 6ª planta, Edf. Eurocom, Málaga Promoción Inmobiliaria 0,00 % 100,00 % 100,00 % Puntida, S.L.U. B39557269 Pasaje Puntida, 1, Santander Actividades de las sociedades holding 100,00 % 0,00 % 100,00 % Segóbriga Desarrollos, S.L.U. B10490449 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Segurandalus Mediación, Correduría de Seguros, S.A.U. A48484232 C/ Cuarteles nº 51 Ptl.1 Entreplanta. Málaga Correduría de Seguros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Sierra del Acebo, S.L.U. B74014077 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. A11504842 Avda. San Juan Bosco,46. San Fernando - Cádiz Promoción Inmobiliaria 0,00 % 63,61 % 63,61 % Tiatordos, S.A.U. A74022864 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % U Market Ebusiness, S.L.U. (*) B10490431 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Asesoramiento Empresarial 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unicaja Gestión de Activos Inmobiliarios, S.A.U. A93229516 Avda. Andalucia, 10-12, Málaga Actividades inmobiliarias 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unicartera Gestión de Activos, S.L.U. B84537356 C/ Bolsa nº 4, planta 5ª, Málaga Activ.aux a los serv. Financieros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unicorp Patrimonio, Sociedad de Valores, S.A.U. A92067131 C/ Bolsa, Nº 4, 1ª planta, Málaga Gestión patrimonial 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unigest,S.G.I.I.C., S.A.U. A29558798 Avda. Andalucia, 10-12, Málaga Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unimediación Operador Banca Seguros, S.L.U. B92802271 C/ Bolsa nº 4, planta 2, Málaga Correduría de Seguros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unión del Duero Seguros de Vida, S.A.U. A37042975 C/ Titán 8-11 , Madrid Seguros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Uniwindet, S.L.U. B18602680 C/ Bolsa, Nº 4, 5ª planta, Málaga Enegías renovables 100,00 % 0,00 % 100,00 % Viacava – Incós de Energía, S.A.U. A74235227 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Hostelería 0,00 % 100,00 % 100,00 % Viproelco, S.A.U. (En liquidación) A24501561 Av. Madrid 120, León Desarrollo Inmobiliario 100,00 % 0,00 % 100,00 % (*) Anteriormente, Liberbank Ebusiness, S.L.U. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo III - ENTIDADES DEL GRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 290 ANEXO IV ENTIDADES MULTIGRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 % Capital poseído por el Grupo Resultados individuales a fecha de análisis Activo no corriente Activo corriente Pasivo no corriente Pasivo corriente Total ingresos Total gastos Denominación social CIF Domicilio social Actividad % Participación Total Participación Directa Indirecta Dolun Viviendas Sociales, S.L. (1) B91701854 C/ Muñoz Olivé 1, portal 1-1-C Sevilla Promoción Inmobiliaria 0,00 % 40,00 % 40,00 % – 140 125 – – – – Muelle Uno-Puerto Málaga, S.A. (3) A92674522 Avda. de Andalucía 21- Entreplanta, Málaga Desarrollo Inmobiliario 0,00 % 39,74 % 39,74 % 2.219 37.311 9.593 19.256 2.237 10.507 (8.288) Lares Val de Ebro, S.L. (4) A84076975 Avda. Talgo 155 Madrid Promoción Inmobiliaria 33,33 % 0,00 % 33,33 % (292) – 19.277 2 21.381 – (292) Madrigal Participaciones, S.A. (3) A47538301 Avda. Madrid, 120 Ed.El Portillo - León Inversión en activos, valores mobiliarios y sociedades financieras 75,70 % 0,00 % 75,70 % (36) – 20 – – 64 (100) Rochduero, S.L. (5) B11824430 C/ Armas 10-A Jerez de la Frontera (Cádiz) Promoción Inmobiliaria 54,09 % 0,00 % 54,09 % (359) – 35.758 420 36.535 25 (385) Polígono Romica, S.A. (1) A02182715 Calle Parque San Julián, 20, Cuenca Promoción Inmobiliaria 0,00 % 50,00 % 50,00 % (17) – 815 – – – (17) Promociones 2020 San Lázaro, S.L. (2) B10488302 Calle Lopez del Vallado, 2, Oviedo Promoción Inmobiliaria 0,00 % 20,00 % 20,00 % – – 3.876 3.870 5 83 (83) 1. Datos financieros a 31 de diciembre de 2023. 2. Datos financieros a 30 de noviembre de 2023. 3. Datos financieros a 31 de octubre de 2023. 4. Datos financieros a 30 de junio de 2016. Sociedad en proceso de liquidación. 5. Datos financieros a 31 de agosto de 2016. Sociedad en proceso de liquidación. Nota: La información financiera utilizada para la puesta en equivalencia de la participación en las entidades multigrupo que se presentan en este anexo es la última disponible por el Banco a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas. En los casos en los que esta información financiera no se corresponde con el 31 de diciembre de 2023, se debe a que se ha utilizado, en su lugar, una información relativa a una fecha muy próxima al cierre de 2023, o porque la entidad multigrupo no tiene actividad relevante que pueda influir de manera significativa en las presentes cuentas anuales consolidadas (por encontrarse en proceso de liquidación o por otros motivos que producen similares efectos . Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo IV - ENTIDADES MULTIGRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 291 ANEXO V ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 % Capital poseído por el Grupo Estados financieros a fecha de análisis Denominación Social CIF Domicilio social Actividad % Participación Total Participación Activo total al cierre Patrimonio Neto Resultados de la sociedad Pasivo Resultado de explotación Directa Indirecta Ala Ingeniería y Obras, S.L. (12) B85294536 Crta. De la Estación, naves 7 y 8 - Meco (Madrid) Fabricación estructuras metálicas 0,00 % 26,49 % 26,49 % 8.889 (5.005) (1.178) 13.894 (1.275) Alanja Desarrollos, S.L. (3) B10490191 Calle Albacete, 3, Planta 5, Cáceres Actividades Inmobiliarias 2,07 % 17,93 % 20,00 % 363 279 (202) 84 (202) Andalucía Económica, S.A. (3) A41397514 C/ Diego de Riano nº 11, Piso 2º. Sevilla Publicaciones, artes gráficas y televisión 23,80 % 0,00 % 23,80 % 624 554 28 70 28 Área Logística Oeste, S.L. (9) B85273514 Calle Príncipe de Vergara, 15, Madrid Promoción inmobiliaria 0,00 % 27,28 % 27,28 % 4 (1.793) (2.081) 1.797 (2.081) B.I.C. Euronova, S.A. (2) A29534765 Avenida Juan López Peñalver,21 (Parque Tecnológico Andalucía). Campanillas-Málaga Otras activ. profesionales, científicas y técnicas 20,00 % 0,00 % 20,00 % 1.728 1.443 148 285 148 Baraka Home 20, S.L. (6) B01998855 Carretera de Fuencarral. Campus Tribeca, Edificio 6, Alcobendas Actividades Inmobiliarias 0,00 % 29,96 % 29,96 % 27.527 14.642 (138) 12.885 (66) Camping El Brao, S.A. (10) A33357484 C/ Uría, 6 - 2 C , Oviedo (Asturias) Camping 25,00 % 0,00 % 25,00 % 5 (10) (4) 15 (4) Cartera de Activos H&L, S.L. (6) B88625686 Calle Zurbano, 76, Planta 8, Madrid Actividades Inmobiliarias 5,69 % 21,85 % 27,54 % 7.617 5.041 58 2.576 82 Convivenzia Projet, S.L. (6) B01993781 Plaza Nueva, 8, Planta 4, Sevilla Inmobiliaria y Construcción 43,26 % 6,68 % 49,94 % 6.123 5.849 (15) 274 (12) Desarrollo Urbanísticos Cerro de Medianoche, S.L. (2) B23532252 Plaza Jaén por la Paz, 2. Jaén Promoción inmobiliaria 0,00 % 24,72 % 24,72 % 3.517 3.512 11 5 11 Desarrollos Inmobiliarios Navalcan, S.L. (6) B01674704 Carretera Nacional V, Kilometro 107.5, Toledo Promoción inmobiliaria 0,00 % 48,79 % 48,79 % 9.232 9.226 (12) 6 (20) Desarrollos Inmobiliarios Peña Vieja, S.L. (6) B39889258 Paseo Pereda, Planta 1, Santander Actividades inmobiliarias 15,16 % 33,78 % 48,94 % 32.609 26.033 (234) 6.576 (215) Desarrollos Inmobiliarios Ronda Sur, S.L. (3) B74469313 Calle Lopez del Vallado,9 Oviedo Promoción inmobiliaria 0,00 % 37,14 % 37,14 % 7.095 6.955 – 140 1 Digital Finance & Insurance Services, S.L. (2) B44884161 C/ Velazquez 100, 3º dcha., Madird Comercialización productos bancarios y de seguros, creación de plataformas digitales 0,00 % 30,00 % 30,00 % 1.060 687 (16) 373 (16) Druet Real Estate, S.L. (6) B02871390 Calle Príncipe de Vergara, 15, Madrid Inmobiliaria y Construcción 0,00 % 49,23 % 49,23 % 21.303 16.191 (116) 5.112 84 Euro 6000, S.L. (3) B87990552 C/ Alcalá 27, Madrid Activ.aux a los serv. Financieros 23,20 % 0,00 % 23,20 % 3.581 2.963 618 618 576 Experiencia Peñíscola, S.L. (3) B02975605 Avenida de España, 17, Peñiscola Inmobiliaria y Construcción 47,63 % 0,00 % 47,63 % 11.343 10.425 (20) 918 (20) Gestión e Investigación de Activos, S.A. (3) A79332367 Paseo General Martinez Campos, 46-2ªplanta. Madrid Alquiler inmobiliario 31,71 % 18,29 % 50,00 % 500 496 8 4 (15) Global Berbice, S.L. (3) B87959219 Calle Albacete, 3 Madrid Actividades de las sociedades holding 5,28 % 14,72 % 20,00 % 20.476 18.924 (1.978) 1.552 (1.978) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo V - ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 292 % Capital poseído por el Grupo Estados financieros a fecha de análisis Denominación Social CIF Domicilio social Actividad % Participación Total Participación Activo total al cierre Patrimonio Neto Resultados de la sociedad Pasivo Resultado de explotación Directa Indirecta Griffin Real Estate Developments, S.L. (6) B52579299 Calle Alvarez Garaya, 12, Gijón Promoción inmobiliaria 0,00 % 40,83 % 40,83 % 12.455 10.099 80 2.356 111 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. (2) A41461856 C/ Alisios.Edf Ocaso, nº 1,, Sevilla Ciclo Integral del Agua 20,00 % 0,00 % 20,00 % 167.418 90.670 11.401 76.748 7.912 Hormigones y Áridos Aricam, S.L. (4) B83221598 Carretera de Fuenlabrada, Kilometro 18.500, Pinto Extracción de gravas y arenas 25,00 % 0,00 % 25,00 % – (61) – 61 – Hostelería Asturiana, S.A. (2) A33013160 Calle Gil de Jaz ,16, Oviedo Hostelería 40,42 % 0,00 % 40,42 % 7.101 5.606 3 1.495 99 Industrializaciones Estratégicas, S.A. (4) A45601580 Cuesta Carlos V, 5, Planta 2, Madrid Promoción inmobiliaria 0,00 % 35,00 % 35,00 % 3.735 2.354 (13) 1.381 (33) Ingeniería de Suelos y Explotación de Recursos, S.A. (5) A21102157 Paseo del Coso S/N. Minas de Riotinto-Huelva Industria Minera 30,00 % 0,00 % 30,00 % 107.802 52.743 13.995 55.059 18.374 Inversiones Alaris, S.L. (3) B31881055 Avda. Diagonal, 621 - Barcelona Tenencia de participaciones 33,33 % 0,00 % 33,33 % 7.623 5.255 (72) 2.368 (72) Kenta Capital Investment Management, S.A. (2) A10592426 c/ Miguel Ángel,11 _28010- Madrid Activ.aux a los serv. Financieros 36,00 % 0,00 % 36,00 % 8.205 5.078 1.095 3.127 1.379 La Reserva de Selwo Golf, S.L. (7) B18671784 Pasaje Linaje 3, Planta 1, Piso 1. Málaga Promoción inmobiliaria 0,00 % 35,00 % 35,00 % 63 (3.875) – 3.938 – Leche del Occidente de Asturias, S.A. (1) A33411109 Calle Arguelles, 27, Oviedo Alimentación 33,34 % 0,00 % 33,34 % – – – – – Lico Leasing, S.A. (3) A28167799 Pº General Martínez Campos, 46 - 2 Madrid Arrendamiento financiero 34,16 % 0,00 % 34,16 % 15.061 11.178 (3.976) 3.883 (3.440) Mastercajas, S.A. (3) A81584369 C/ Alcalá 27, Madrid Otros servicios financieros 78,77 % 0,00 % 78,77 % 3.769 3.727 222 42 200 Mejor Campo Abonos y Cereales, S.A. (10) A24371866 Callejón de San Francisco, 1 - Bajo Medina del Campo (Valladolid) Comercial de abonos y piensos 27,00 % 0,00 % 27,00 % 3 (58) – 61 – Oppidum Capital, S.L. (3) B74341678 Calle Cimadevilla, 8, Oviedo Actividades de las sociedades holding 44,13 % 0,00 % 44,13 % 1.317.941 904.949 30.928 412.992 (8.687) Parque Científico-Tecnológico de Almería S.A. (2) A04418067 Avda. de la Innovación, nº15, Edificio Pitágoras, Almería Promoción inmobiliaria 0,00 % 30,13 % 30,13 % 34.591 26.106 (713) 8.485 (449) Participaciones Estratégicas del Sur, S.L. (3) B90471350 C/ Luis Montoto Nº 65 1ºB Otros servicios financieros 0,00 % 30,00 % 30,00 % 15.379 13.420 566 1.959 3 Patrimonio Inmobiliario Empresarial, S.A. (11) A83458067 C/ Santa Engracia, 69 Madrid Actividades Inmobiliarias 29,09 % 0,00 % 29,09 % 26.857 (21.423) (566) 48.280 – Propco Eos, S.L. (3) B93673291 C/ Goya, 6 2ª planta - Madrid Promoción Inmobiliaria 0,00 % 20,00 % 20,00 % 40.645 38.087 233 2.558 233 Propco Epsilon, S.L. (3) B93673283 C/ Goya, 6 2ª planta - Madrid Promoción Inmobiliaria 0,00 % 20,00 % 20,00 % 33.114 30.474 (163) 2.640 (163) Propco Malagueta, S.L. (2) B93562940 C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio Eurocom Norte), 6 Málaga Promoción inmobiliaria 0,00 % 25,00 % 25,00 % 1.253 1.209 (828) 44 (828) Propco Orange 1 S.L. (2) B93597896 C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio Eurocom Norte), 6 Málaga Promoción inmobiliaria 0,00 % 49,00 % 49,00 % 37.354 8.482 107 28.872 192 Proyecto Lima, S.L. (2) B93562957 C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio Eurocom Norte), 6 Málaga Actividades Inmobiliarias 0,00 % 25,00 % 25,00 % 836 645 (1.518) 191 (1.518) Pryconsa- Ahijones, S.L. (6) B88560768 Glorieta de Cuatro Caminos, 6, Madrid Promoción inmobiliaria 0,00 % 32,94 % 32,94 % 60.803 51.311 – 9.492 (250) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo V - ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 293 % Capital poseído por el Grupo Estados financieros a fecha de análisis Denominación Social CIF Domicilio social Actividad % Participación Total Participación Activo total al cierre Patrimonio Neto Resultados de la sociedad Pasivo Resultado de explotación Directa Indirecta Santa Justa Residencial, S.L. (2) B93514453 C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio Eurocom Norte), 6 Málaga Promoción inmobiliaria 0,00 % 49,50 % 49,50 % 1.018 558 (4) 460 (5) Sedes, S.A. (3) A33002106 Calle Arquitecto Galán, 2, Oviedo Inmobiliaria y Construcción 39,90 % 0,00 % 39,90 % 21.016 5.898 (1.335) 15.118 (981) Sociedad Astur-Castellano Leonesa de Navegación, S.A. (1) A33685306 Puerto del Musel, Gijón Transporte marítimo 23,05 % 0,00 % 23,05 % – – – – – Sociedad de Gestión y Promoción de Activos, S.L. (6) B74453432 Calle Fruela, 5, Oviedo Promoción inmobiliaria 8,96 % 40,77 % 49,73 % 83.258 58.451 (2.351) 24.807 (1.628) Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A. (3) A29178902 Plaza Jesús "El Rico" 2-3. Málaga Aparcamientos 24,50 % 0,00 % 24,50 % 70.290 49.512 3.956 20.778 6.109 Sociedad Regional de Promoción del Principado de Asturias, S.A. (3) A33055138 Parque Tecnológico de Asturias, (Edificio Idepa), Llanera Sociedad de Desarrollo Regional 29,33 % 0,00 % 29,33 % 91.556 74.060 59 17.496 (175) Unema Promotores Inmobiliarios, S.A. (8) A92078013 C/ Strachan, nº1, planta 1. Málaga Promoción inmobiliaria 0,00 % 40,00 % 40,00 % 37 (1.669) – 1.706 – Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (3) A78804390 C/ Bolsa, Nº4, 3ª planta. Málaga Seguros 50,00 % 0,00 % 50,00 % 5.350.542 474.650 118.028 4.875.892 152.671 World Trade Center Santander, S.A. (13) A39348156 Calle Carlos Haya, 23, Santander Actividades inmobiliarias 31,50 % 0,00 % 31,50 % 214 212 (12) 2 (13) Zedant Desarrollos, S.L. (5) B02865129 Calle Fernandez de la Hoz, 62, Madrid Actividades Inmobiliarias 40,30 % 4,81 % 45,11 % 11.412 6.716 (233) 4.696 (112) 1. Sociedad en fase de liquidación. 2. Datos financieros a 31 de diciembre de 2023. 3. Datos financieros a 30 de noviembre de 2023. 4. Datos financieros a 30 de noviembre de 2022. Sociedad en proceso de liquidación. 5. Datos financieros a 31 de octubre de 2023. 6. Datos financieros a 30 de septiembre de 2023. 7. Datos financieros al 31 de diciembre de 2020. Sociedad en proceso de liquidación.. 8. Datos financieros a 30 de septiembre de 2017. Sociedad en proceso de liquidación. 9. Datos financieros a 31 de diciembre de 2017. Sociedad en proceso de liquidación. 10. Datos financieros a 31 de diciembre de 2016. Sociedad en proceso de liquidación. 11. Datos financieros a 31 de marzo de 2014. Sociedad en proceso de liquidación. 12. Datos financieros a 31 de diciembre de 2013. Sociedad en proceso de liquidación. 13. Datos financieros a 30 de junio de 2012. Sociedad en proceso de liquidación. Nota: La información financiera utilizada para la puesta en equivalencia de la participación en las entidades asociadas que se presentan en este anexo es la última disponible por el Banco a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas. En los casos en los que esta información financiera no se corresponde con el 31 de diciembre de 2023, se debe a que se ha utilizado, en su lugar, una información relativa a una fecha muy próxima al cierre de 2023, o porque la entidad asociada no tiene actividad relevante que pueda influir de manera significativa en las presentes cuentas anuales consolidadas (por encontrarse en proceso de liquidación o por otros motivos que producen similares efectos). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo V - ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 294 ANEXO VI INFORME BANCARIO ANUAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2023 Información para el cumplimiento del artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y su trasposición al ordenamiento jurídico español mediante la Ley 10/2014 De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y de conformidad con lo establecido por el artículo 87 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, que traspone esta normativa al ordenamiento jurídico español, a continuación, se adjunta la información relativa al informe bancario anual del Grupo Unicaja para el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023. Volumen de negocio (*) (miles de euros) Número de empleados (**) Resultado antes de impuestos (miles de euros) Impuestos sobre el resultado (miles de euros) España 1.775.548 7.677 370.569 104.037 Resto de la Unión Europea – – – – Resto del mundo – – – – Total 1.775.548 7.677 370.569 104.037 (*) Se ha considerado como volumen de negocio el margen bruto de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. (**) Número de empleados equivalentes a tiempo completo, obtenido a partir de la plantilla de las sociedades del Grupo Unicaja con actividad en cada jurisdicción. Al 31 de diciembre de 2023, el rendimiento de los activos del Grupo Unicaja, calculado como cociente entre el “Resultado consolidado del ejercicio” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y el “Total activo” del balance consolidado, es del 0,27%. La información detallada sobre las sociedades del perímetro de consolidación del Grupo Unicaja que operan en cada jurisdicción, incluyendo datos sobre la denominación de las sociedades, ubicación geográfica y naturaleza de su actividad está disponible en los Anexos III-IV-V de la presente memoria. Como se puede observar en dichos anexos, la práctica totalidad de la actividad desarrollada por el Grupo tiene lugar en España, y dentro del sector financiero, destacando la actividad de banca comercial realizada por la entidad de crédito Unicaja. Unicaja no ha recibido subvenciones ni ayudas públicas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Anexo VI - INFORME BANCARIO ANUAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2023 295 UNICAJA BANCO, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES (GRUPO UNICAJA) INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2023 1. Introducción En el presente Informe de Gestión se presentan los datos y hechos relevantes del cierre del ejercicio 2023, de forma que pueda apreciarse la situación del Grupo Unicaja Banco (en adelante, el Grupo Unicaja o el Grupo) y la evolución de su negocio. Los estados financieros consolidados correspondientes al ejercicio 2023, a los cuales este Informe de Gestión complementa, han sido elaborados según las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE) y toman en consideración la Circular 4/2017 del Banco de España, de 27 de noviembre, y posteriores modificaciones. Unicaja Banco, S.A. (en adelante Unicaja, la Entidad Dominante o el Banco) es una entidad de crédito constituida por tiempo indefinido el 1 de diciembre de 2011. El inicio de su actividad tiene su origen en el ejercicio indirecto a través de un banco de la actividad financiera de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén - Unicaja (actualmente, Fundación Bancaria Unicaja), como consecuencia de la entrada en vigor de la Ley 26/2013, de 27 de diciembre. El Banco es una entidad sujeta a la normativa y regulaciones de las entidades bancarias que operan en España. Tanto en la página “web” corporativa del Banco (www.unicajabanco.com) como en su domicilio social (Avenida Andalucía, 10 y 12, Málaga) puede consultarse otra información pública sobre el Banco. Constituye el objeto social del Banco la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos, contratos y servicios propios del negocio de banca, en general o que con él se relacionen directa o indirectamente o sean complementarios a éste o desarrollo suyo, siempre que su realización esté permitida o no prohibida por la legislación vigente. Se incluyen dentro del objeto del Banco la prestación de servicios de inversión y otros servicios auxiliares a éstos, así como la realización de actividades propias de los agentes de seguros, como operador exclusivo o vinculado, sin que quepa el ejercicio simultáneo de ambas. De acuerdo con los Estatutos Sociales, las actividades, que se ajustan a lo requerido por la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito y que integran el objeto social podrán ser desarrolladas total o parcialmente, de modo indirecto, en cualquiera de las formas admitidas en Derecho y, en particular, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades o participación en otras entidades cuyo objeto sea idéntico, análogo o complementario de tales actividades. El Banco está inscrito en el Registro Mercantil de Málaga y como entidad de crédito en el Registro Especial del Banco de España con el número 2103. Asimismo, el Banco es titular de una licencia para el ejercicio de la actividad bancaria otorgada por el Ministerio de Economía y Hacienda, conforme a lo dispuesto en el artículo 1 y concordantes del Real Decreto 1245/1995. A 31 de diciembre de 2023, Unicaja Banco S.A. es la matriz del Grupo Unicaja, cuyo principal accionista es la Fundación Bancaria Unicaja, con el 30% de participación. El Banco está sometido a la legislación española y deposita sus cuentas anuales en el Registro Mercantil de Málaga. Asimismo, el Banco es cabecera de un subgrupo de entidades dependientes y asociadas, que se dedican a actividades diversas y que conforman el Grupo Unicaja, tal y como se describe en los Estados financieros consolidados correspondientes al cierre del ejercicio 2023. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 1. Introducción 1 Millones de euros Var. Anual Balance y volumen de negocio Dic-23 Dic-22* Millones de euros % Activo total (1) 97.153 98.969 (1.816) -1,8 % Préstamos y anticipos no dudoso - clientela (2) 48.325 52.953 (4.628) -8,7 % Depósitos – clientela (3) 67.635 69.813 (2.178) -3,1 % Recursos captados fuera de balance y seguros 21.087 20.249 838 4,1 % Recursos administrados (4) 98.747 98.178 569 0,6 % Del que: clientes minoristas (no mercado) (5) 88.825 90.081 (1.256) -1,4 % (*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). (1) Fuente Balance Público consolidado. (2) Fuente Préstamos y anticipos a la clientela del Balance Público Consolidado, sin ajustes de valoración, ni operaciones del mercado monetario activas realizadas a través de entidades de contrapartida, ni otros activos financieros de otros sectores residentes (3) Fuente Depósitos de la clientela del Balance Público Consolidado, sin ajustes de valoración, ni cédulas hipotecarias ni cesiones temporales de activos contabilizados como depósitos. (4) Fuente Depósitos de la clientela del Balance Público Consolidado, más valores representativos de deuda emitidos, sin ajustes de valoración en ambos casos, y más recursos fuera de balance. (5) Fuente Depósitos de la clientela del Balance Público Consolidado, sin cédulas hipotecarias contabilizadas como depósitos, ni operaciones del mercado monetario pasivas realizadas a través de entidades de contrapartida, sin ajustes de valoración y más recursos fuera de balance. Millones de euros Var. Anual Resultados Dic-23 Dic-22* Millones de euros % Margen de intereses 1.353,2 1.073,4 279,8 26,1 % Margen bruto 1.775,5 1.605,8 169,7 10,6 % Margen explotación (antes de saneamientos) 917,0 744,0 173,0 23,3 % Saneamientos y otros resultados (546,4) (361,2) (185,2) 51,3 % Resultado antes de impuestos 370,6 382,8 (12,2) -3,2 % Resultado consolidado ejercicio 266,5 277,6 (11,1) -4,0 % Resultado atribuido a la entidad dominante 266,7 277,6 (10,9) -3,9 % % Var. Anual Rentabilidad y Eficiencia Dic-23 Dic-22* Millones de euros % ROE* (6) (Resultado del ejercicio/Fondos propios) 5,1 % 4,3 % n.a. 0,8 pp ROTE* (6) (Resultado del ejercicio /Fondos propios tangibles) 5,2 % 4,4 % n.a. 0,8 pp ROA* (6) (Resultado del ejercicio/Activos totales) 0,3 % 0,3 % n.a. 0,0 pp RORWA* (6) (Resultado neto/APRs) 1,1 % 0,8 % n.a. 0,3 pp Ratio de eficiencia* (6) (Gastos de explotación con amortización /Margen Bruto) 46,7 % 53,7 % n.a. -7,0 pp * En el cálculo de estas ratios se ha eliminado el impacto del gravamen temporal a la banca, que en 2023 asciende a 63,8 millones de euros. Sin eliminar el impacto del gravamen temporal a la banca, al 31 de diciembre de 2023, se situarían en: ROE 4,1%, ROTE 4,1%, ROA 0,3%, RORWA 0,9% y ratio de eficiencia 48,4%. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 1. Introducción 2 Millones de euros o % Var. Anual Solvencia Dic-23 Dic-22* Millones de euros %pp. Patrimonio neto 6.646 6.477 169 2,6 % Capital total 5.617 5.818 (201) -3,5 % Capital computable de primer nivel ordinario (CET1) 4.470 4.659 (189) -4,1 % Capital computable de primer nivel adicional 547 547 – – % Capital computable de segundo nivel 600 612 (12) -2,0 % APRs 29.841 34.133 (4.292) -12,6 % Ratio de capital total 18,82 % 17,05 % n.a. 1,8 pp Ratio CET-1 14,98 % 13,65 % n.a. 1,3 pp Ratio CET-1 fully loaded 14,71 % 12,98 % n.a. 1,7 pp (*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Millones de euros o % Var. Anual Control del Riesgo Dic-23 Dic-22* Millones de euros %pp. Dudosos 1.568 1.938 (370,0) -19,1 % Tasa de morosidad 3,1 % 3,5 % n.a. -0,4 pp Tasa de cobertura de la morosidad 63,7 % 66,5 % n.a. -2,8 pp Coste del riesgo de crédito 0,29 % 0,39 % n.a. -0,1 pp Coste del riesgo de crédito recurrente 0,29 % 0,24 % n.a. 0,1 pp Inmuebles adjudicados disponibles para la venta (brutos) 1.253 1.833 (580,0) -31,6 % Tasa de cobertura de activos inmobiliarios adjudicados 73,9 % 64,1 % n.a. 9,8 pp Millones de euros o % Var. Anual Liquidez Dic-23 Dic-22* Millones de euros %pp. Activos líquidos brutos 37.183 31.921 5.262 16,5 % Activos líquidos netos 29.238 23.516 5.722 24,3 % Activos líquidos netos /Activo total 30,1 % 23,8 % n.a. 6,3 pp Ratio LtD 73,7 % 78,6 % n.a. -4,9 pp Ratio de cobertura de liquidez (LCR) 308 % 284 % n.a. 24,0 pp Ratio de financiación neta estable (NSFR) 149 % 143 % n.a. 6,0 pp Unidades Var. Anual Información adicional Dic-23 Dic-22* Num. % Oficinas en España 957 968 -11 -1,1 % Cajeros automáticos 2.374 2.469 -95 -3,8 % Empleados medios 7.677 8.416 -739 -8,8 % Rating crediticio Dic-23 Fitch Corto plazo F3 Largo Plazo BBB- Perspectiva Estable Deuda Senior preferred BBB- Deuda Senior non preferred BB+ Deuda subordinada (Tier2) BB Bonos contingentes convertibles (AT1) B+ Moody´s Depósitos a largo plazo Baa3 Corto plazo Prime-3 Perspectiva Estable Cedulas hipotecarias Aa1 Deuda subordinada (Tier2) Ba3 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 1. Introducción 3 2. Entorno económico y financiero Durante los últimos meses, la economía mundial ha registrado un comportamiento mejor del esperado, en un contexto de continuidad de las medidas restrictivas de política monetaria por parte de los principales bancos centrales y de elevada incertidumbre ante los diversos focos de inestabilidad geopolítica, entre los que destacan los conflictos bélicos de la zona de Oriente Próximo y la Guerra entre Rusia y Ucrania, de la que pronto se cumplirán dos años de su inicio. En cualquier caso, las previsiones de crecimiento del Fondo Monetario Internacional para 2023 anticipan una tasa de variación del PIB del 3,0%, 0,5 p.p. inferior a la de 2022 y a la media de los últimos veinte años (3,6%). Para 2024 y 2025 se prevé que continue la senda de moderación, con aumentos de la producción por debajo del 3%. En lo que respecta a la inflación, se ha asistido a un descenso gradual, si bien manteniéndose en la mayor parte de las economías por encima del nivel objetivo fijado por las autoridades monetarias. Se espera que durante los próximos meses este proceso continue, siempre y cuando, no se produzcan episodios de tensionamiento en los mercados internacionales de la energía y las medidas de política monetaria desplieguen todos sus efectos sobre la economía real. No obstante, el análisis desagregado evidencia diferencias notables entre áreas económicas, destacando el crecimiento registrado por Estados Unidos, sustentado, en gran parte, en la fortaleza del mercado de trabajo y la pujanza del consumo, y por China, dadas las políticas fiscales de corte expansivo, que se vienen aplicando para contrarrestar los efectos de la crisis inmobiliaria a la que se asiste desde septiembre de 2021. En el caso concreto de la Eurozona, los principales indicadores han venido a confirmar la prolongación de la debilidad de la actividad en la segunda parte de 2023, tanto de los componentes de demanda internos como de la aportación del sector exterior. El Banco Central Europeo (BCE) estima que, tanto para 2023 como para el ejercicio en curso, el PIB aumente a tasas del 0,6% y del 0,8%, respectivamente. No será hasta 2025 cuando la tasa de crecimiento de la producción, alcance niveles del 1,5% - alineándose con las de su crecimiento potencial-, apoyada, entre otros factores, en un incremento de la renta disponible de los hogares en términos reales, impactando de forma positiva en el consumo privado, así como en la recuperación del pulso de la actividad de los mercados de exportación. En cualquier caso, el crecimiento proyectado acumulado para el periodo 2023-2024 es significativamente inferior al registrado durante los dos ejercicios anteriores. Por su parte, la inflación ha continuado su senda descendente, a pesar de las presiones de los alimentos y la significativa aportación de los componentes vinculados a los servicios. En el mes de diciembre, la tasa de inflación se ha situado en el 2,9%, 0,5 p.p. por debajo de la inflación subyacente (3,4%). Las previsiones señalan que continuará siendo elevada durante un tiempo prolongado, superando los niveles esperados en caso de que persista el incremento de los precios de los componentes más volátiles, y se generen efectos de segunda vuelta significativos, tanto por la vía de los salarios como de los márgenes. La senda proyectada del incremento de los precios es del 3,2%, para 2024 (5,4% en 2023), no convergiendo al objetivo de política monetaria hasta 2025, cuando la tasa estimada es del 2,1%. Atendiendo a la evolución de la situación macroeconómica y a las perspectivas futuras, el BCE considera que los tipos de interés oficiales se encuentran en niveles lo suficientemente restrictivos como para que la inflación converja a sus niveles objetivo a medio plazo. De este modo, en su reunión celebrada el pasado 14 de diciembre, el BCE decidió mantener el tipo de intervención en el 4,50%, en tanto que el correspondiente a las facilidades marginales de crédito y de depósito en el 4,75% y 4,00%, respectivamente. Asimismo, ha anunciado la adopción en 2024 de medidas orientadas a reducir el tamaño del balance del Eurosistema, entre las que se encuentran la finalización de la reinversión integra del principal de los valores que vayan venciendo en el marco del Programa de Compras de Emergencia frente a la Pandemia (PEPP). En este contexto, las expectativas de reducción de los tipos de interés oficiales en Estados Unidos y en la Eurozona se han traducido en un movimiento a la baja de las curvas de tipos en su tramo largo. La referencia a 10 años para Estados Unidos se ha reducido en diciembre en 45 p.b. con respecto al mes anterior, hasta el 4,09%, siendo más acusada la caída en los países de la Zona Euro, de 55 p.b. situándose, para el conjunto, en el 2,87%. Por su parte, en el mes de diciembre, el Euríbor a 12 meses se situó el 3,70%. En este contexto, y aun cuando viene presentando una mayor resiliencia que la de otros países y al conjunto de la Eurozona, atendiendo en gran parte a su estructura sectorial, la información coyuntural relativa al cuarto trimestre revela que la economía española continúa presentando claras muestras de desaceleración de la actividad. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 2. Entorno económico y financiero 4 Los últimos datos del PIB, relativos al tercer trimestre, apuntan a un aumento intertrimestral del 0,3%, 0,1 p.p. inferior al del trimestre previo. En términos interanuales, el aumento fue del 1,8%, frente al 2,0% del trimestre precedente. Los motores que han impulsado el crecimiento en el trimestre han sido, desde la perspectiva de la demanda, los componentes vinculados al consumo, tanto privado como público, dado que la formación bruta de capital se ha contraído en un 1,0% y la contribución de la demanda externa ha sido negativa. Desde la vertiente de la oferta, destaca la evolución de los servicios (0,9%), especialmente, de aquellas ramas vinculadas al turismo. Tanto la industria como la construcción experimentaron caídas del 0,7%, siendo más acusada para el sector primario (-4,3%). Para el cuarto trimestre, el Banco de España estima una tasa de variación con respecto al trimestre anterior del 0,3%. Aun cuando el empleo ha mostrado durante la primera parte del año un mayor dinamismo que la actividad, en el segundo semestre las tasas de crecimiento de ambas variables han ido convergiendo. En el mes de diciembre, la Afiliación a la Seguridad Social registró un aumento mensual del 0,1% en términos desestacionalizados. Por su parte, la tendencia de moderación de la inflación se ha consolidado desde el mes de octubre, debido a la acusada moderación de los precios energéticos. En diciembre, la inflación se situó en el 3,1%. Con respecto al máximo nivel alcanzado en julio de 2022, la caída acumulada es de 7,7 p.p. Por su parte, la inflación subyacente se moderó marginalmente, mostrando tasas del 3,8%. Atendiendo a esta evolución y al contexto de elevada incertidumbre existente, las últimas proyecciones del Banco de España avanzan un crecimiento del PIB del 2,4% para 2023. El crecimiento se ha estimado para 2024, en el 1,6%, fijándose en el 1,9% para 2025. En lo que respecta a la inflación, en el promedio de 2023, se situaría en el 3,4%, reduciéndose hasta el 3,3% para el conjunto de 2024, muy condicionado por las decisiones sobre la extensión de la reducción del IVA de la electricidad y el gas, y el Impuesto Especial sobre la electricidad. En lo referente al mercado inmobiliario, durante el cuarto trimestre, los principales indicadores de actividad han mostrado signos notables de descenso, si bien de forma más moderada de lo esperado. La inversión en vivienda presenta crecimientos modestos, con descensos en los porcentajes de ejecución de obra, sin que se atisben cambios de tendencia en el corto plazo. Por el lado de la demanda, los principales factores limitantes están siendo el encarecimiento gradual del coste de financiación y el debilitamiento de la economía. En el mes de noviembre, las operaciones de compraventa de viviendas se redujeron un 15,1% en términos interanuales. En esta línea, las nuevas hipotecas presentaron un descenso interanual del 22,3%. En lo que respecta a los precios, continúan con su inercia alcista. En el tercer trimestre, el índice general de precios de la vivienda se incrementó en términos interanuales en un 4,5%, por encima de lo que lo hizo en el trimestre anterior, 3,6%, siendo más acusado en el segmento de vivienda nueva (11,0%) que en el de usada (3,2%). La evolución y perspectivas sobre la evolución de la actividad económica y el empleo, unido al encarecimiento y endurecimiento de las condiciones de acceso al crédito se han visto reflejadas en los flujos de nueva financiación. En el mes de noviembre, la concedida a los hogares se redujo en términos interanuales en un 1,9%, siendo más acusada en el caso de las empresas, del 3,3%. En lo que respecta a la vertiente del pasivo, los depósitos continúan con su trayectoria descendente, con una caída interanual en noviembre, tanto para las familias como las empresas del 0,9%. La contracción de esta fuente de financiación, junto con la procedente del Eurosistema ha sido compensada parcialmente mediante emisiones de instrumentos de deuda y un mayor recurso al interbancario. La subida de los tipos de interés de mercado no se ha visto reflejada íntegramente por el momento en la rentabilidad de las nuevas operaciones, en particular en el hipotecario minorista, por lo que es de esperar en los próximos meses incrementos en la aportación del crédito al margen de intereses. Por otro lado, continua creciente el coste medio del pasivo, con lo que la evolución del margen de intereses en los próximos meses alcanzará sus máximos en el sector, vista la tendencia actualmente descendente de los tipos de referencia. El tipo medio ponderado del crédito a la vivienda se sitúo en noviembre en el 3,79%. Para las operaciones concedidas a empresas no financieras alcanzó el 5,10%. Por otro lado, a pesar del contexto de elevados tipos de interés y menor crecimiento económico, el volumen de créditos dudosos se mantiene. En el mes de octubre, la ratio de dudosidad se situó en el 3,6%. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 2. Entorno económico y financiero 5 3. Aspectos destacados del periodo En 2023 Unicaja ha sentado las bases para una mejora significativa de la rentabilidad recurrente y de la remuneración al accionista Tras culminar en 2022 la integración de Liberbank, en 2023 las prioridades estratégicas de Unicaja estuvieron encaminadas a asentar las bases para una mejora significativa de la rentabilidad recurrente y de la remuneración al accionista. • Rentabilidad: El resultado básico creció el 40% por la mejora del margen de intereses, las comisiones netas y la caída de los gastos de explotación. • Activos improductivos: intensa reducción de los activos improductivos e incremento de las coberturas que sitúa la caída interanual en términos netos de los activos improductivos en el 31,3%. • Solvencia: Elevados y sólidos niveles de solvencia. Al cierre del año alcanzaba un nivel de capital de máxima calidad phased in (CET 1 Common Equity Tier 1) del 15,0% y una ratio de capital total del 18,8%, que suponen una holgura con los niveles requeridos a la Entidad de 6,7 puntos y 6,1 puntos porcentuales, respectivamente. • Remuneración al accionista: Gracias a la significativa generación de capital se ha procedido a solicitar autorización para una recompra de acciones de hasta 100 millones de euros, o el 3,8% del capital, y permite proponer el pago de un dividendo en torno a 130 millones de euros, equivalente a un pay-out del 50% • Gobierno corporativo: Se ha reorganizado el Consejo de Administración con la designación de un nuevo presidente no ejecutivo. Con el Plan Estratégico como guía, el Grupo Unicaja registró en el ejercicio 2023 un beneficio neto de 267 millones de euros, lo que supone un incremento del 19,0% respecto al ejercicio 2022, sin el impacto del nuevo gravamen temporal a la banca, que ascendió a 63,8 millones de euros. La mejora en el resultado es fruto del aumento de los ingresos ordinarios (con un crecimiento del margen de intereses y de las comisiones netas del 26,1 % y 1,6% respectivamente) y de la reducción de los gastos de administración (del 0,4%, fruto de los ajustes de la fusión con Liberbank). El volumen de activos improductivos (NPAs) descendió un 25,2%, debido, principalmente, a ventas de adjudicados de 487 millones de euros, con resultados positivos, que redujeron el stock un 31,6% en el año. Adicionalmente, los créditos dudosos se han reducido en 370 millones de euros en los últimos doce meses. Los niveles de coberturas se han reforzado, en particular en inmuebles (+9,8 p.p. en el año), situando la ratio de cobertura de activos improductivos entre las más altas del sector (68,2%), que permitirán continuar con la reducción acelerada de los NPAs y mejorar sustancialmente la rentabilidad. La implantación de nuevas capacidades de servicio en banca digital ha sido una prioridad, finalizando el ejercicio con el lanzamiento con éxito de la nueva Banca Digital, que incluye una experiencia de usuario y diseño renovado con foco en una navegación actualizada e intuitiva. El impulso mantenido durante el 2023 sobre el Plan Digital, consolidan la mejora alcanzada en los ratos de adopción, captación y ventas digitales. Adicionalmente, Unicaja ha seguido desarrollando su estrategia de innovación, mediante el análisis de nuevas soluciones digitales de adquirencia, la creación de soluciones que combinan tecnologías de Biometría de Voz y Asistentes Virtuales o de las oportunidades que derivan de la irrupción de la Inteligencia Artificial Generativa, con el objetivo de integrarla adecuadamente en la Entidad. Todos estos laboratorios forman parte de un proceso de mejora que permite incorporar innovaciones que mejoren nuestros niveles de eficiencia, calidad, personalización y seguridad hacia nuestros clientes, pero de una manera prudente, eficaz y sostenible. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 3. Aspectos destacados del periodo 6 El compromiso del Banco con la sociedad, ha tenido reflejo en este ejercicio en una serie de iniciativas, entre las que destacan: la aprobación de la política de exclusiones a la financiación por riesgos medioambientales y sociales, con el compromiso de no financiar aquellas actividades que puedan ser contrarias a los principios de sostenibilidad del Banco, el lanzamiento de nuevos productos ESG como es la hipotecas a tipo mixto (“Hipotecas Oxígeno”) que bonifican el tipo de interés de la financiación de bienes con alta eficiencia energética, o la ampliación del “Préstamo Ecomovilidad”. En educación financiera, el Proyecto Edufinet de Unicaja ha sido galardonado con el primer premio en la categoría de Educación Financiera, en la sección de Mayores de 65 años de los Premios CECA de Obra Social y Educación Financiera 2022. Balance de la actividad comercial en 2023 Los Recursos administrados aumentan en el año un 0,6%, en un ejercicio económico poco favorable para el ahorro, marcado por la elevada inflación y la volatilidad de los mercados financieros. Los Depósitos de la clientela (71.833 millones de euros) constituyen el grueso de los recursos captados de clientes minoristas, de ellos 52.053 millones de euros son depósitos a la vista del sector privado y 14.326 millones de euros depósitos a plazo que incluyen 4.198 millones de euros de cédulas hipotecarias. Los productos de ahorro más demandados en el ejercicio son los depósitos a plazo, los instrumentos fuera de balance y las Letras del Tesoro depositadas en el banco (que no se incluyen en el agregado de Recursos administrados de clientes minoristas). Los depósitos a plazo, incluidas cédulas hipotecarias, se incrementan un 36,1% en el año (72,4% sin incluirlas). Los recursos gestionados mediante instrumentos fuera de balance y seguros de ahorro totalizan 21.087 millones, siendo el producto principal los fondos de inversión (11.404 millones de euros), seguidos de los seguros de ahorro (4.926 millones de euros), fondos de pensiones (3.611 millones de euros) y otros patrimonios gestionados (1.146 millones de euros). Los fondos de inversión presentan un incremento del 1,4% en el año. Los seguros de ahorro presentan un crecimiento anual del 15,4%, impulsados por la comercialización de unit linked dirigidos a los clientes con un perfil de inversión conservador. Las compras de Letras del Tesoro depositadas en el banco ascienden a 1.420 millones de euros en el año e incorporándolas a los recursos administrados de clientes minoristas estos aumentarían un 0,2% en el ejercicio. Atendiendo al origen de los recursos, el 90,0% corresponde al negocio retail (88.825 millones de euros), en tanto que el 10,0% restante (9.922 millones de euros) son fondos captados en mercados mayoristas mediante emisiones, cédulas multicedente y cesiones temporales de activos. En el ejercicio se han realizado dos emisiones de deuda senior, ambas con una fuerte sobredemanda, resultando un libro muy granular y geográficamente diversificado. En febrero se realizó una emisión de deuda Senior Preferred, de 500 millones de euros, con una duración de seis años con opción de cancelarla al quinto año, y en septiembre otra emisión de 300 millones de euros de bonos verdes no preferentes a cinco años, que cubren las necesidades de MREL. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 3. Aspectos destacados del periodo 7 Recursos administrados Datos en millones de euros sin ajustes por valoración dic-23 Compos. dic-22 Var. Año % Var. Año Recursos de balance 77.661 78,6 % 77.930 (269) -0,3 % Depósitos de la clientela 71.833 72,7 % 74.467 (2.634) -3,5 % Administraciones públicas 5.454 5,5 % 6.889 (1.435) -20,8 % Sector privado 66.379 67,2 % 67.578 (1.199) -1,8 % Depósitos a la vista 52.053 52,7 % 57.049 (4.996) -8,8 % Depósitos a plazo 14.326 14,5 % 10.529 3.797 36,1 % Cesión temporal de activos 1.589 1,6 % 20 1.569 Emisiones 4.239 4,3 % 3.443 796 23,1 % Títulos hipotecarios 1.185 1,2 % 1.185 – – % Otros valores 2.455 2,5 % 1.659 796 48,0 % Pasivos subordinados 599 0,6 % 599 – – % Recursos fuera de balance 21.087 21,4 % 20.249 838 4,1 % TOTAL RECURSOS ADMINISTRADOS 98.748 100,0 % 98.179 569 0,6 % De los que: Recursos administrados de clientes (minoristas) 88.825 90,0 % 90.082 (1.257) -1,4 % En balance 67.738 68,6 % 69.833 (2.095) -3,0 % Fuera de balance 21.087 21,4 % 20.249 838 4,1 % Mercados 9.923 10,0 % 8.097 1.826 22,6 % El Crédito performing (sin adquisiciones temporales de activos) se reduce un -8,7 % en el año y mantiene un perfil de riesgo bajo, con un elevado peso de hipotecas de particulares (62 %) y créditos a administraciones públicas (10 %). El crédito performing a particulares disminuye un -4,3 % en el año, descenso que se concentra en la cartera hipotecaria (-4,7 %), y en particular en la cartera a tipo variable, donde el ritmo de amortizaciones y cancelaciones anticipadas fue superior al de pasados ejercicios, especialmente en la primera mitad del año. La cartera de hipotecas de particulares está formada por operaciones que financian la primera vivienda (94%), con LTV reducidas (el 92% de los casos inferiores al 80%). El crédito a empresas se encuentra muy diversificado por sectores de actividad. El 13% de la cartera de créditos a empresas cuenta con aval del Instituto del Crédito Oficial (ICO). Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 3. Aspectos destacados del periodo 8 Recursos administrados Datos en millones de euros sin ajustes por valoración dic-23 Compos. dic-22 Var. Año % Var. Año CRÉDITO PERFORMING 48.491 100,0 % 53.788 (5.297) -9,8 % 1. Crédito Administraciones públicas 4.799 9,9 % 5.767 (968) -16,8 % 2. Crédito Sector Privado 43.525 89,8 % 47.186 (3.661) -7,8 % Empresas 10.503 21,7 % 12.695 (2.192) -17,3 % Promoción y Construcción inmobiliaria 508 1,0 % 663 (155) -23,4 % Pymes y Autónomos 4.808 9,9 % 6.233 (1.425) -22,9 % Resto de empresas 5.187 10,7 % 5.799 (612) -10,6 % Particulares 33.022 68,1 % 34.491 (1.469) -4,3 % Vivienda 30.134 62,1 % 31.617 (1.483) -4,7 % Resto 2.888 6,0 % 2.874 14 0,5 % 3. Adq. Temporales de activo (ATAS) 167 0,3 % 835 (668) -80,0 % CRÉDITO PERFORMING sin ATAS 48.324 99,7 % 52.953 (4.629) -8,7 % Promemoria: CRÉDITO TOTAL sin ATAS 49.893 54.891 (4.998) -9,1 % En el año se han concedido 7.022 millones de nuevos préstamos y créditos, cifra que incluye 2.291 millones de hipotecas y 3.120 millones de euros de préstamos y créditos para empresas. La cuota de mercado en formalizaciones de hipotecas asciende al 5,6% del total nacional (fuente: Consejo General del Notariado, con datos a noviembre 2023, acumulados de los últimos 12 meses). Mejora de la calidad de balance e incremento significativo de coberturas, en particular en inmuebles que permitirán continuar con la reducción acelerada de los activos improductivos y mejorar sustancialmente la rentabilidad Los activos no productivos (que incluyen Créditos dudosos y activos adjudicados disponibles para la venta) se reducen un 25,2% en el año y su nivel de coberturas se sitúa en el 68,2%, entre las más altas del sector en España. El Grupo ha conseguido seguir reduciendo sus activos dudosos, situando el saldo de los mismos en 1.568 millones de euros al cierre de diciembre de 2023, lo que supone una reducción del 19,1% en relación con el ejercicio anterior (caída de 370 millones de euros), habiéndose mantenido un criterio conservador y de prudencia en la gestión (más de la mitad de las entradas en dudoso del año son marcajes subjetivos, que representan el 43% de la cartera dudosa). La tasa de mora se redujo en 39 puntos básicos (p.b.) en el año hasta el 3,14% y la tasa de cobertura de los activos dudosos se reduce 2,9 p.p. interanual hasta el 63,7%. Las entradas en mora por marcajes subjetivos reducen la ratio de cobertura, pues son operaciones sin impagos o con impagos poco significativos, que por lo tanto requieren pocas provisiones. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 3. Aspectos destacados del periodo 9 Inversión crediticia Datos en millones de euros Valor bruto Correcciones de valor Valor neto contable Cobertura (%) Stage 1 45.086 171 44.915 0,4 % Stage 2 3.238 169 3.069 5,2 % Stage 3 1.568 658 910 42,0 % TOTAL Inversión crediticia 49.892 998 48.894 63,7 % Los riesgos clasificados en vigilancia especial (stage 2) ascienden a 3.238 millones de euros, representan el 6,5% de la cartera crediticia bruta y cuentan con coberturas del 5,2 %. Los activos adjudicados disponibles para la venta registran un descenso anual en términos brutos del 32%, y en valor neto contable ascienden a 329 millones de euros, lo que representa el 0,3% del balance consolidado. La cifra de provisiones sobre los activos adjudicados alcanza los 925 millones de euros al cierre del ejercicio de 2023, lo que supone un nivel de cobertura del 73,8 %, 9,8 p.p. superior al del cierre de 2022, que permitirán continuar con la reducción acelerada de activos improductivos y mejorar sustancialmente la rentabilidad. Activos adjudicados Datos en millones de euros Valor bruto Correcciones de valor Valor neto contable Cobertura (%) Viviendas en construcción 249 193 56 77,5 % Vivienda terminada 321 209 112 65,1 % Suelo, fincas rústicas y otros terrenos 528 430 98 81,4 % Oficinas, locales, naves y otros 156 93 63 59,6 % TOTAL ACTIVOS ADJUDICADOS 1.254 925 329 73,8 % Nota: El importe de la cobertura incluye tanto las correcciones de valor por deterioro asociadas a los activos adjudicados, como las coberturas anteriores a la adquisición de los activos, que cubrían el deterioro de los instrumentos de crédito de los que proceden. La mayor parte de estos activos adjudicados son vivienda terminada (34,1% en términos de valor neto contable) y suelos (29,7%). Las ventas de adjudicados en el año totalizan 487 millones de euros. El 47% de dichas ventas fueron viviendas, el 27% suelos y el 26% activos del sector terciario y obras en curso, y tienen impacto positivo en la cuenta de resultados. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 3. Aspectos destacados del periodo 10 Aumento del CET 1 fully loaded hasta el 14,7% y sólida posición de liquidez El Grupo mantiene una excelente posición de liquidez, con una ratio de crédito sobre depósitos (LTD) del 73,7%, un LCR (Liquidity Coverage Ratio) del 308% y un NSFR (Net Stable Financial Ratio) del 149%. Los activos líquidos y descontables en el Banco Central Europeo, netos de los activos utilizados, alcanzan los 29.238 millones de euros, cifra que representa el 30% del balance consolidado. Activos líquidos descontables Datos en millones de euros dic-23 Activos líquidos Punta de tesorería (1) 6.580 Adquisiciones temporales de activos descontables 1.437 Cartera de renta fija y otros activos descontables en BCE 29.165 Total activos líquidos (valor de descuento en BCE) 37.182 Activos líquidos utilizados Tomado en BCE 954 Cesiones temporales de activos y otras pignoraciones 6.990 Total activos líquidos utilizados 7.944 Activos líquidos descontables disponibles 29.238 (1) Depósitos interbancarios + excedente de saldo en BCE y cuentas operativas Los vencimientos de emisiones en el corto plazo son poco significativos. Próximos vencimientos de emisiones en mercados (*) Datos en millones de euros 2024 2025 2026 >2026 TOTAL AT1 – – 500 – 500 Tier 2 300 – – 300 600 Deuda Senior preferente 500 660 – 500 1.660 Deuda senior no preferred – – 500 300 800 Cédulas hipotecarias – 1.282 – 3.940 5.222 TOTAL 800 1.942 1.000 5.040 8.782 () Incluye cédulas multicedentes El capital de máxima calidad, CET 1 Common Equity Tier 1, en periodo transitorio (phased-in) se sitúa en el 15,0%, la ratio de Capital Nivel 1 en el 16,8%, y la ratio de Capital Total en el 18,8%. Estas ratios suponen una holgura sobre los niveles requeridos al banco de 6,7 p.p. en CET 1 y de 6,1 p.p. en Capital Total. Las ratios de capital incluyen el beneficio neto, deducidos los dividendos devengados, computabilidad pendiente de aprobación por el Banco Central Europeo. En periodo pleno (fully loaded), el CET 1 Common Equity Tier 1 asciende al 14,7%, la ratio de Capital Nivel 1 al 16,5% y la ratio de Capital Total al 18,5%. Gracias a la significativa generación de capital se ha procedido a solicitar autorización para una recompra de acciones de hasta 100 millones de euros, o el 3,8% del capital, y permite proponer el pago de un dividendo en torno a 130 millones de euros. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 3. Aspectos destacados del periodo 11 El resultado consolidado del ejercicio asciende a 267 millones de euros. Sin el impacto del gravamen temporal a la banca, el beneficio neto sería, un 19,0% más que el año anterior. Cuenta de resultados agregados (pro-forma). Grupo Unicaja Datos en millones de euros dic-23 dic-22 V.Abs. T.V.I. Margen de intereses 1.353,2 1.073,4 279,8 26,1 % Comisiones 533,4 525,0 8,4 1,6 % Dividendos y otros resultados de participaciones 116,5 98,7 17,8 18,0 % ROF + diferencias cambio 20,0 52,4 (32,4) -61,8 % Otros productos/cargas de explotación y resultado del servicio de reaseguro (247,6) (143,8) (103,8) 72,2 % Margen bruto 1.775,5 1.605,7 169,8 10,6 % Gastos de explotación 858,6 861,7 (3,1) -0,4 % Margen explotación (antes de saneamientos) 916,9 744,0 172,9 23,2 % Saneamientos y otros resultados (546,4) (361,2) (185,2) 51,3 % Resultado antes de impuestos 370,5 382,8 (12,3) -3,2 % Impuesto sobre beneficios 104,0 105,3 (1,3) -1,2 % Resultado consolidado ejercicio 266,5 277,5 (11,0) -4,0 % Promemoria: Resultado Básico (Margen de intereses + Comisiones – Gastos de Explotación) 1.028,0 736,7 291,3 39,5 % () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). El resultado básico (margen de intereses, más comisiones, menos gastos de explotación) principal indicador de rentabilidad del negocio típico aumentó un 39,5 % respecto al ejercicio anterior. Todos los márgenes se incrementaron interanualmente respecto al mismo período de 2022. El Margen de intereses aumentó en términos interanuales el 26,1 %, hasta 1.353 millones, sustentado en el negocio minorista, por el reprecio de la cartera de crédito a tipo variable, sin llegar aún a recoger toda la subida del Euríbor, y los tipos más altos de la nueva producción. El coste financiero se mantuvo contenido, dada la granularidad de los depósitos, por el elevado peso de los procedentes de clientes particulares (75% del total), lo que supone una fortaleza y ventaja competitiva para la Entidad. Las Comisiones crecen un 1,6 % interanual, sustentadas por las recurrentes de fondos de inversión, que aportan 132 millones de euros, tras aumentar un 1,8% interanual. Este epígrafe de la cuenta de resultados aporta el 30% del margen bruto. Los Dividendos y otros resultados de participadas ascienden a 116,5 millones de euros (17,8 millones de euros superiores a los del ejercicio anterior) y proceden principalmente de compañías aseguradoras y de la posición en Oppidum capital (sociedad tenedora de acciones de EDP). El epígrafe de Otros productos y cargas de explotación y resultado del servicio de reaseguro asciende a 247,6 millones de euros. Este capítulo recoge resultados de filiales y de la actividad inmobiliaria, así como 23 millones de euros de la prestación patrimonial por los activos fiscales diferidos monetizables, 88 millones de euros del Fondo de Garantía de Depósitos (FGD), 44 millones de euros de la contribución al Fondo Único de Resolución (FUR) y 64 millones de euros del gravamen temporal de entidades de crédito. Estos dos últimos conceptos suponen la mayor parte del incremento de costes experimentado en relación con el ejercicio anterior. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 3. Aspectos destacados del periodo 12 El Grupo ha mantenido el esfuerzo en contención de Gastos de explotación, que se han reducido un 0,4 % en el conjunto del año, con una caída de los gastos de personal del 3,8%, fruto de los ajustes de la fusión con Liberbank. La ratio de eficiencia -excluido el efecto del gravamen temporal a la banca- mejoró en términos interanuales en 7 p.p. situándose en el 46,7%. (48,4% sin descontarlo). Finalmente, los Saneamientos y otros resultados ascienden a 546 millones de euros. De estos, 146 millones de euros son saneamientos del crédito, que sitúan el coste del riesgo en 29 p.b. en el ejercicio. Detalle de saneamientos y otros resultados Datos en millones de euros dic-23 dic-22 V.Abs. Saneamiento de Crédito 146,2 214,1 (67,9) Saneamiento de Adjudicados 206,9 16,8 190,1 Provisiones 114,2 93,9 20,3 Otros resultados 79,1 36,4 42,7 TOTAL SANEAMIENTOS Y OTROS RESULTADOS 546,4 361,2 185,2 El resultado antes de impuestos fue de 371 millones, y el neto alcanzó los 267 millones, con reducciones del 3,2% y del 4,0%, respectivamente. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 3. Aspectos destacados del periodo 13 4. Red de sucursales La actividad del Grupo Unicaja se desarrolla exclusivamente en España y principalmente en Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla y León, Castilla-La Mancha, Extremadura y Madrid. El Grupo Unicaja concentra el 90% de sus oficinas en las Comunidades de Andalucía (39 % ), Castilla y León (14 %), Castilla-La Mancha (13 %), Madrid (9 %), Asturias (9 %) y Extremadura (7 %), siendo las provincias de Málaga (con un 13%), Madrid (9%), Asturias (9%) y Toledo (6%) las de mayor peso específico. A 31 de diciembre de 2023 la red de oficinas estaba compuesta por 958 centros: 957 oficinas en España y 1 oficina corresponsal en Reino Unido (las oficinas abiertas al público según criterio de Banco de España, incluyen ventanillas desplazadas y oficinas abiertas en el extranjero). DISTRIBUCIÓN DE LA RED DE NEGOCIO Oficinas Operativas a 31/12/2023 Oficinas Operativas a 31/12/2022 País Comunidad Autónoma Número de oficinas Distribución (%) Número de oficinas Distribución (%) ESPAÑA Andalucía 372 38,9% 374 38,6% Aragón 2 0,2% 2 0,2% Asturias 85 8,9% 85 8,8% Cantabria 47 4,9% 47 4,9% Castilla y León 131 13,7% 130 13,4% Castilla-La Mancha 129 13,5% 128 13,2% Cataluña 9 0,9% 9 0,9% Ceuta 1 0,1% 1 0,1% Comunidad Valenciana 10 1,0% 11 1,1% Extremadura 64 6,7% 65 6,7% Galicia 10 1,0% 10 1,0% La Rioja 1 0,1% 1 0,1% Madrid 84 8,8% 93 9,6% Melilla 3 0,3% 3 0,3% Murcia 4 0,4% 4 0,4% Navarra 1 0,1% 1 0,1% País Vasco 4 0,4% 4 0,4% Nº Total de Oficinas en Territorio Nacional 957 100 % 968 100 % Oficinas Operativas a 31/12/2023 Oficinas Operativas a 31/12/2022 País Ciudad Número de oficinas Distribución (%) Número de oficinas Distribución (%) REINO UNIDO Londres 1 100 % 1 100 % Nº Total de Oficinas en el extranjero 1 0,1 % 1 0,1 % TOTAL OFICINAS 958 969 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 4. Red de sucursales 14 A 30 de septiembre de 2023, según el Estado FI-132 publicado por el Banco de España, la cuota de mercado de depósitos al sector privado era del 4,9% en el conjunto del país y por comunidades autónomas: en Andalucía el 12,1%, Asturias el 22,2%, Cantabria el 21,0%, Castilla y León el 18,7%, Castilla-La Mancha el 16,3% y Extremadura el 19,8%. Respecto de la cuota de crédito al sector privado, según el Estado FI-132 publicado por el Banco de España, alcanza un 4,1% en el conjunto del país y el 10,2% en Andalucía, 18,5% en Asturias, 22,8% en Cantabria, 11,2% en Castilla y León, 14,9% en Castilla-La Mancha y 13,6% en Extremadura. Con respecto a las oficinas, la cuota de presencia del Grupo Unicaja en Andalucía representa un 12,0%, en Asturias un 18,5%, en Cantabria un 22,4%, en Castilla y León un 10,7%, en Castilla-La Mancha un 11,7% y en Extremadura un 9,6%, según última información disponible de Banco de España a 30 septiembre de 2023. En el conjunto del país suponía un 5,5%. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 4. Red de sucursales 15 5. Gestión del riesgo El sistema de gestión y control de riesgos implantado por el Grupo Unicaja está articulado de acuerdo con las siguientes líneas básicas: – Un sistema de gobierno y organización de la función de riesgos, basado en la participación y supervisión activa de la Alta Dirección, que aprueba las estrategias generales de negocio y las políticas de la Entidad, y marca las líneas generales de gestión y control de riesgos en la misma. – Un Marco de Propensión al Riesgo (también conocido como Risk Appetite Framework, o RAF por sus siglas en inglés) que se configura dentro del Grupo como un instrumento fundamental en la implementación de la política de riesgos. – Un modelo de gestión prudente de la exposición al riesgo en el que el Grupo Unicaja mantiene una atención rigurosa para mantener permanentemente un perfil de riesgo prudente y equilibrado, preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez, lo que se traduce en una cultura de riesgos sólida y coherente. – Una selección de metodologías apropiadas de identificación, medición, gestión y control de riesgos, en continuo proceso de mejora y en línea con los requisitos regulatorios, adecuando al mismo tiempo los requerimientos de recursos propios al nivel de riesgos reales derivados de la actividad bancaria. – Un modelo de supervisión basado en tres líneas de defensa, en consonancia con las expectativas de las autoridades reguladoras y supervisoras. En el Grupo Unicaja, las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control global del riesgo son aprobados y revisados periódicamente por el Consejo de Administración de la Entidad. Basándose en el marco normativo vigente, en la estructura organizativa de Unicaja se encuentra la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO), funcionalmente separada de las áreas que generan las exposiciones. Dicha Dirección tiene entre sus funciones la de asumir el control, desde una perspectiva global, de la totalidad de los riesgos incurridos por la Entidad. La organización de la Dirección del Grupo Unicaja cuenta con una estructura interna, perfectamente definida, que le sirve de apoyo y permite materializar las diferentes decisiones adoptadas. 5.1. Marco de propensión al Riesgo La gestión y control de riesgos del Grupo se ordena, entre otros, a través del Marco de Propensión al Riesgo, que es aprobado por el Consejo de Administración de la Entidad. El Grupo Unicaja hace uso del RAF como un instrumento para la implementación de la política de riesgos del Grupo y como una herramienta clave de gestión y control que le permite: (i) formalizar la declaración de propensión al riesgo; (ii) concretar los objetivos del riesgo del Grupo en línea con la estrategia corporativa, actuando como una referencia orientadora de las actividades desarrolladas; (iii) formalizar el mecanismo de supervisión y vigilancia de los riesgos, de manera que se asegure el cumplimiento de la propensión al riesgo; (iv) integrar en un marco común todos los procesos de control y gestión del riesgo y (v) reforzar y difundir la cultura de riesgos del Grupo. El desarrollo de este Marco como política general de riesgos del Grupo se configura como un elemento fundamental en la gestión y control de la Entidad, dotando al Consejo de Administración y a la Alta Dirección del marco integral que determina los riesgos que la Entidad está dispuesta a asumir. Por tanto, el objetivo principal del RAF de Unicaja es establecer un conjunto de principios, procedimientos, controles y sistemas mediante los cuales se define, comunica y monitoriza el apetito al riesgo de la Entidad. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 16 Se considera propensión al riesgo el nivel o perfil de riesgo que Unicaja está dispuesto a asumir y mantener, tanto por su tipología como por su cuantía, así como su nivel de tolerancia y debe orientarse a la consecución de los objetivos del plan estratégico, de acuerdo con las líneas de actuación establecidas en el mismo. El principal objetivo en la gestión de los diferentes riesgos es conseguir un perfil de riesgo que se encuentre dentro del nivel de apetito deseado, definido a partir de los límites establecidos, llevándose a cabo aquellas medidas de gestión que se consideren más adecuadas para conseguirlo. Además, este Marco establece diferentes métricas para la cuantificación, control y seguimiento de riesgos, que permiten reaccionar ante determinados niveles o situaciones. Estas métricas caracterizan el comportamiento objetivo del Grupo Unicaja, son transversales a la organización, y permiten transmitir la cultura de propensión al riesgo a todos los niveles de una forma sistematizada y entendible. A su vez, sintetizan los objetivos y límites del Grupo, por lo que son útiles para la comunicación, en su caso, a los grupos de interés, y son homogéneas, dado que se aplican en toda la organización. El Grupo cuenta con un proceso de identificación de riesgos materiales, en el que se establecen metodologías para la cuantificación de todos los riesgos a los que está expuesta la Entidad. Asimismo, define un criterio para la selección de aquellos riesgos que son materiales y, por lo tanto, deben ser gestionados y controlados de manera más intensiva. Esta gestión y control, supone, entre otras cosas, la asignación de un capital dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Capital Interno (ICAAP, por sus siglas en inglés) o, en el caso del riesgo de liquidez, la asignación de buffer de gestión de liquidez, evaluado dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Liquidez Interna (ILAAP). El proceso de cuantificación e identificación de riesgos materiales se realiza de manera recurrente, permitiendo a la Entidad identificar en todo momento riesgos emergentes. Tomando como base este proceso, dentro del Marco de Propensión al Riesgo, al menos para cada uno de los riesgos materiales, se establece la propensión y tolerancia a través de una declaración cualitativa, se seleccionan unos indicadores de riesgo o métricas y se define una metodología de calibración que permite establecer umbrales de objetivos, alertas tempranas y límites. La Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO) realiza el seguimiento del cumplimiento del Marco de Propensión al Riesgo a través de las métricas existentes para cada tipo de riesgo. El seguimiento de las mismas se eleva a la Alta Dirección y Órganos de Gobierno. La Entidad tiene integrado el Marco de Propensión al Riesgo con la estrategia, con los procesos ICAAP y ILAAP, las políticas corporativas de riesgos y el Recovery Plan, entre otros. La Entidad asegura el cumplimiento de la cultura de riesgos establecida mediante la aprobación del marco de gestión, el desarrollo de estrategias y políticas, así como la monitorización de los límites establecidos para la gestión de cada tipo de riesgo. 5.2. Gobernanza El modelo de gestión y control de riesgos exige una estructura organizativa robusta y eficaz. Para ello, es necesaria una involucración efectiva del Consejo de Administración y de la Alta Dirección, y se debe contar con una adecuada articulación en el conjunto de la Organización. A continuación, se relacionan las instancias directamente implicadas, con indicación de sus principales funciones y responsabilidades relacionadas con la gestión y control de riesgos, sin perjuicio de las demás funciones previstas en la Ley, en los Estatutos Sociales, y en los reglamentos y manuales de la Entidad, en su caso. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 17 Consejo de Administración Las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control global de riesgos son aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad. Así, en lo referente a dicho ámbito, las principales funciones atribuidas a este órgano son: – Aprobar la política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como el seguimiento periódico de los sistemas internos de información y control. – Aprobar el RAF y sus posteriores modificaciones, a propuesta de la Comisión de Riesgos. – Tomar en consideración el RAF en la gestión ordinaria de la Entidad y, especialmente, en la adopción de decisiones estratégicas. – Estar informado, al menos con carácter trimestral, del seguimiento del RAF a través de la Comisión de Riesgos, sin perjuicio de la información que le pueda requerir en cualquier momento. – Adoptar las medidas de subsanación pertinentes, cuando se considere oportuno. – Aprobar específicamente, en su caso, el mantenimiento de situaciones que supongan vulneración de Límites. Comisión de Riesgos Entre sus principales funciones se encuentran: – Asesorar al Consejo de Administración sobre la propensión global al riesgo de la Entidad, actual y futura, y su estrategia en ese ámbito y asistir al Consejo en la vigilancia de la aplicación de dicha estrategia. – Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, la identificación, gestión y cuantificación adecuadas de todos los riesgos importantes que afecten a la Sociedad. – Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política definida por el Consejo de Administración. – Participar activamente en la elaboración de la política de gestión de riesgos de la Sociedad, procurando que la misma identifique al menos: ◦ Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales) a los que se enfrenta la Sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance. ◦ La fijación del nivel de riesgo que la Sociedad considere aceptable. ◦ Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse. ◦ Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 18 – En particular, en el marco del RAF: ◦ Proponer al Consejo de Administración la aprobación del RAF, y sus posteriores modificaciones. ◦ Informar al Consejo de Administración, al menos trimestralmente o en cualquier momento a su petición, sobre el seguimiento del RAF. ◦ Solicitar, cuando lo estime conveniente, información referente al RAF a las diversas Direcciones. ◦ Proponer las medidas de subsanación pertinentes en función del protocolo establecido en caso de vulneración de un límite. ◦ Proponer al Consejo de Administración, en su caso, el mantenimiento de las situaciones que supongan vulneración de un Límite. Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo Esta Comisión asume funciones relativas a: – Sistemas de información y control interno, supervisando, entre otros, la eficacia del sistema de control interno de la información financiera (SCIIF) – Auditor interno – Auditor de cuentas – Cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo – Cumplimiento normativo – Operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la Entidad. Entre estas funciones, en lo referente a riesgos financieros y no financieros, destaca la supervisión del sistema de control y gestión de riesgos, en su conjunto, en coordinación, en cuanto resulte necesario, con la Comisión de Riesgo y con la Comisión de Sostenibilidad. Comisión de Tecnología e Innovación Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento del riesgo tecnológico, en general. Comisión de Sostenibilidad Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de riesgos en el ámbito de la sostenibilidad. Comité de Dirección Entre sus funciones, destacan las siguientes relacionadas con el RAF: – Validar y elevar, en su caso, a los Órganos de Gobierno las propuestas de documentos relativos a la planificación estratégica de la Entidad, entre los que se encuentra el RAF. – Trasladar los principales criterios del RAF, ya se trate de los iniciales o de sus ulteriores adaptaciones, al resto de la Entidad, por medio de las Direcciones competentes en cada materia, con el propósito de mantener una sólida «cultura del riesgo» en Unicaja. – Evaluar las implicaciones del RAF, en sus respectivos ámbitos de competencia, en coordinación con los Comités internos de la Entidad, los cuales darán traslado, a su vez, a las Direcciones competentes de resultar necesario. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 19 5.3. Modelo de control del riesgo El modelo de gestión y control del riesgo adoptado por la Entidad contempla, tanto riesgos financieros como no financieros, entre los que se destacan, los siguientes riesgos: – Riesgo de crédito, concentración y gestión de la morosidad – Riesgo de mercado. – Riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB). – Riesgo de liquidez. – Riesgo inmobiliario. – Riesgo operacional. – Riesgo reputacional – Riesgo de negocio y estratégico. – Riesgos relacionados con factores ambientales, sociales y de gobernanza. Riesgo de crédito, concentración y gestión de la morosidad El riesgo de crédito se define como el riesgo de incurrir en pérdidas como consecuencia de un incumplimiento de los pagos debidos a la Entidad. Este riesgo es inherente a su operativa. Unicaja cuenta con un documento denominado Políticas de riesgo de crédito a la clientela, aprobado por el Consejo de Administración, que se establece como marco de control y gestión adecuado de los riesgos de crédito inherentes a la inversión crediticia de la Entidad. En el mismo se definen las políticas y procedimientos de obligado cumplimiento para riesgos, se detallan las actividades y tareas a realizar, se delimitan las responsabilidades de las distintas áreas involucradas en los procesos de concesión y seguimiento de operaciones, se establece la predisposición al riesgo decidida por la Entidad y su articulación a través de límites de riesgo y tipos de operativa, y se documentan de forma estructurada y unificada todos los aspectos generales y particulares relacionados con gran parte de la operativa de inversión crediticia. Asimismo, el Grupo Unicaja dispone de modelos de scoring y rating integrados en los procesos de admisión, seguimiento y recuperaciones. Las estimaciones de PD (probability of default), LGD (loss given default) y EAD (exposure at default) se tienen en cuenta en diferentes usos como la concesión de operaciones, el cálculo de provisiones o la clasificación de operaciones crediticias. Adicionalmente, hay que destacar que Unicaja recibió en 2021 la autorización del Banco Central Europeo para utilizar modelos internos relativos a la cartera minorista (no pymes) para calcular sus ratios de solvencia. A finales de 2023 se ha recibido la aprobación para extender dicha autorización al perímetro de exposiciones originadas en Liberbank, S.A. con anterioridad a la integración. En cuanto a la concesión de operaciones de crédito, Unicaja tiene detalladas políticas, métodos y procedimientos para asegurar la concesión responsable de préstamos y crédito a los consumidores. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 20 Los principios desarrollados con esta finalidad se encuentran alineados con la situación actual del Banco, a través del del documento de Políticas de riesgo de crédito a la clientela y con los requisitos regulatorios establecidos por la normativa en vigor, recogiendo los siguientes puntos: – Criterios de concesión vinculados a la capacidad de pago del deudor. – Plan de amortización de la operación ajustado al cliente. – Relación prudente entre importe de la operación y el valor de su garantía. – Política de valoración de garantías. – Concesión de préstamos en moneda extranjera. Variabilidad de los tipos de interés. Cobertura de riesgo de tipo de interés. – Política de excepciones sobre condiciones de las operaciones. – Advertencia al cliente sobre incumplimiento de sus obligaciones de pago. – Política de renegociación de deudas. – Información sobre coste de servicios vinculados a la concesión de la operación crediticia. – Obligación de información a los adquirentes de viviendas por subrogación de préstamo promotor. – Otros aspectos de las políticas y procedimientos de concesión de préstamo responsable. Por otro lado, el Grupo Unicaja tiene implementados sistemas para el cumplimiento de la Ley 5/2015 de fomento de la actividad empresarial, en la que se reconoce derechos irrenunciables para las PYMES y autónomos en aquellos casos en que una entidad de crédito decida cancelar o reducir el flujo de financiación. Adicionalmente, la concesión de operaciones de crédito debe someterse, en función de sus beneficiarios, naturaleza, cuantía, plazo, garantías y características, a un proceso de aprobación descentralizado y basado en atribuciones colegiadas de los siguientes órganos de decisión: – Consejo de Administración. – Comité de Riesgo de Crédito. – Comité Admisión de Riesgos – Comité de Análisis de riesgos de Banca Corporativa y Financiación Especializada. – Comité de Análisis de Particulares – Comité de Análisis de Hipotecario – Comité Territorial de Riesgos – Comité de Análisis de la Territorial – Comité de Riesgos de Oficina. Asimismo, las funciones y metodologías para el control del riesgo de crédito se aplican, tanto en las fases de admisión como en las de seguimiento y recuperación de las operaciones crediticias. El seguimiento consiste en la vigilancia de la evolución del riesgo de la propia operación y del cliente y, en su caso, grupo económico. De esta forma, se lleva a cabo un control y seguimiento del riesgo de crédito de la inversión financiera a través de varios controles: – Supervisión preventiva de operaciones y acreditados. – Supervisión de operaciones deterioradas, dudosas o impagadas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 21 De acuerdo con lo dispuesto por la normativa en vigor, el Grupo Unicaja dispone de una política de refinanciación, reestructuración, renovación o renegociación de operaciones. Adicionalmente, el Grupo Unicaja cuenta con metodologías, procedimientos, herramientas y normas de actuación para el control y la recuperación de los activos irregulares. Unicaja ha adaptado sus políticas, procesos y herramientas para la identificación y medición de riesgo de crédito en el contexto derivado de la pandemia de coronavirus (COVID-19). Riesgo de mercado Se define el riesgo de mercado como la posibilidad de un impacto negativo en los resultados de la Entidad por el mantenimiento de posiciones en cartera como consecuencia de movimientos adversos de las variables financieras o factores de riesgo que determinan el valor de dichas posiciones. Si bien a efectos de solvencia se asigna el riesgo de mercado a las posiciones de negociación, el Grupo Unicaja ha desarrollado políticas, procesos y herramientas para la gestión del riesgo de mercado correspondiente a toda la cartera de valores registrados contablemente a valor razonable. Para la adecuada gestión del riesgo de mercado, la Entidad cuenta con herramientas que permiten medir, calcular y controlar los riesgos de mercado y los límites autorizados para el mismo por el Consejo de Administración, en particular “Valor en Riesgo” (VaR) y límites operativos por riesgo de crédito/contraparte que afectan a la operativa del Grupo Unicaja en mercados de capitales y que sirven como medio de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de mercado excesivamente concentradas. El Grupo Unicaja realiza la función de medición y control a través del establecimiento de una estructura de límites cuantitativos, así como, de un esquema de delegaciones en la operativa de mercados financieros. El Grupo cuenta con información detallada de los distintos subriesgos y tiene asignados límites en su Marco de Propensión al Riesgo que permiten la adecuada monitorización y mitigación de estos en caso de ser necesario. La responsabilidad en la identificación y control del riesgo corresponde en última instancia a los Órganos de Gobierno del Grupo Unicaja, de tal forma que la Alta Dirección es responsable y participa de forma activa en todo el proceso de gestión del riesgo (planificación, aprobación, valoración y control de todos los riesgos inherentes en las posiciones tomadas por la Entidad en mercados financieros). Riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB) El riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB por sus siglas en inglés), se define como el riesgo actual o futuro tanto para los resultados como para el valor económico de la Entidad derivado de fluctuaciones adversas de los tipos de interés que afectan a los instrumentos sensibles a los tipos de interés. Las funciones y metodologías de control llevadas a cabo por la Entidad incluyen adicionalmente el control de la efectividad de las coberturas de balance como instrumentos de mitigación y el empleo de medidas de stress testing. De este modo, en el análisis, medición y control del riesgo de tipo de interés asumido por el Grupo, se utilizan técnicas de medición de sensibilidad y análisis de un amplio abanico de escenarios que pudiesen afectar de manera importante al mismo y que permiten capturar las distintas fuentes de riesgo. A partir de los resultados de exposición por riesgo de tipo de interés estructural que presenta el Grupo Unicaja en cada fecha de análisis, se instrumenta una serie de acciones encaminadas a mitigar tal exposición, hasta reconducirla a los niveles aceptables definidos por el perfil de riesgo de la Entidad, en caso de ser necesario. El Consejo de Administración aprueba la estrategia a nivel global de gestión del riesgo de la Entidad y marca las líneas generales y de control de dicha gestión. El Comité de Activos y Pasivos (COAP) desarrolla la estrategia dentro del marco y de los límites establecidos por el Consejo de Administración. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 22 Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez puede definirse de diferentes formas puesto que no es un concepto único. Habitualmente, suele hablarse de tres diferentes acepciones del riesgo de liquidez, que aquí calificaremos como: – Coste de deshacer una posición en un activo real o financiero (hace referencia a las dificultades que pueden surgir para deshacer o cerrar una posición en el mercado, en un momento determinado, sin producir impacto en el precio de mercado de los instrumentos o en el coste de la transacción (Market o Asset Liquidity)). – Desfase entre el grado de exigibilidad de las operaciones pasivas y el grado de realización de las operaciones activas (liquidez de fondos o funding liquidity). – No adecuación entre las capacidades de crecimiento de la actividad de inversión derivado de la imposibilidad de encontrar financiación acorde a la propensión de riesgo para apalancar las estrategias de crecimiento de activo (liquidez estratégica o estructural). La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no solo las condiciones normales de mercado sino también planes de contingencia para situaciones de stress o crisis tanto propias como de mercado. El Grupo Unicaja ha establecido límites al riesgo de liquidez para controlar la exposición al mismo y mantener dicha exposición dentro de los niveles autorizados. En términos generales, la liquidez se considera adecuada si los activos potencialmente líquidos y la capacidad de financiación son superiores a las necesidades derivadas del negocio y de la refinanciación en mercados. Cuanto mayor sea esta diferencia, mayor será la liquidez disponible. El Grupo Unicaja practica también una política de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de liquidez estructural excesivamente concentradas. Del mismo modo, en su gestión de pasivos, diversifica sus fuentes de financiación, garantizando que se encuentren diversificadas por mercados, plazos, y productos, con el fin de evitar dificultades en momentos particulares de crisis o de los mercados. Riesgo inmobiliario Se trata del riesgo asociado a la pérdida de valor de los activos inmobiliarios mantenidos en el balance de la Entidad. El Grupo Unicaja establece límites al riesgo inmobiliario relativo a los activos recibidos en pago de deudas al objeto de controlar esta exposición y mantenerla dentro de unos niveles adecuados. Estos activos son gestionados en la Entidad con la finalidad última de su desinversión o arrendamiento. Para ello, el Grupo Unicaja cuenta con sociedades instrumentales, especializadas en la gestión de proyectos urbanísticos, comercialización de inmuebles y arrendamiento de activos inmobiliarios. Asimismo, dispone de unidades específicas para desarrollar estas estrategias y coordinar las acciones de las filiales instrumentales. Adicionalmente, la Entidad cuenta con una estructura de gobernanza descentralizada que, a través de un marco de atribuciones, vela por la adecuada gestión y control del mismo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 23 Riesgo operacional El riesgo operacional se define como el riesgo de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o el fallo de los procedimientos, las personas y los sistemas internos, o a acontecimientos externos, incluido el riesgo jurídico. Unicaja asume las siguientes tipologías de riesgo operacional, según el Reglamento 575/2013 (CRR), con objeto de mantener una gestión uniforme y parametrizada del riesgo, de acuerdo con los estándares definidos en el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (NACB): – Fraude interno – Fraude externo – Prácticas de empleo y seguridad en el puesto de trabajo – Clientes, productos y prácticas empresariales – Daños en activos físicos materiales – Interrupción en la actividad y fallos en los sistemas – Ejecución, entrega y gestión de procesos La emergencia en los últimos años de nuevos riesgos potenciales para las entidades financieras está impulsando la transición hacia un modelo de gestión del riesgo operacional en Unicaja que contemple una taxonomía ampliada que aborde los nuevos riesgos emergentes o potenciales, incorporando, por tanto, un mayor número de tipología de riesgos y que se enumeran a continuación: personas (recursos humanos); fraude interno; fraude externo; conducta; procesos transaccionales; tecnología; seguridad de activos físicos; seguridad de la información (incluyendo ciberseguridad); continuidad de negocio; cumplimento normativo; delitos financieros; legal; proveedores/terceros; reporting financiero y fiscal; gestión del dato y modelo. El Grupo Unicaja tiene establecidos una serie de procedimientos de captura de eventos de pérdidas operacionales. Estos permiten al Grupo disponer de la información necesaria para poder implantar los correspondientes instrumentos de mitigación de la política de gestión del riesgo operacional. Asimismo, cuenta con una Política de Riesgo Operacional, aprobada por el Consejo de Administración. El Grupo lleva a cabo una gestión del riesgo operacional que no sólo abarca el reconocimiento de los eventos que generan pérdidas y su correcta contabilización, sino que fomenta su faceta de control y gestión activa con el fin de minimizar y reducir todas las pérdidas e impactos negativos procedentes de esta tipología de riesgo. El Grupo Unicaja, cuenta con otras medidas de mitigación del riesgo operacional que son utilizadas en la gestión del mismo. Entre estas medidas destaca, (i) el desarrollo de ejercicios de autoevaluación y (ii) el sistema de KRIs (indicadores de riesgo clave, por sus siglas en inglés) que permiten medir la evolución de los factores de riesgo. Desde diciembre de 2017, la Entidad utiliza como metodología para la cuantificación del riesgo Operacional en términos de capital el Método Estándar, con el objetivo de mejorar su gestión del riesgo operacional, en línea con la cultura de riesgos de la Entidad. Dentro de las tipologías de riesgos incluidas dentro del riesgo operacional, se encuentran el riesgo de tecnología, definido como el riesgo derivado de caídas de los sistemas, redes y fallos de hardware o software; y el riesgo de seguridad de la información (incluyendo ciberseguridad) que considera el riesgo derivado de incidentes de seguridad de la información, incluyendo la pérdida, el robo o el uso indebido de información (de todo tipo, clientes, empleados, que sean propiedad de la organización), así como el incumplimiento de reglas relativas a la seguridad de la información. En relación con estos riesgos, Unicaja dispone de un catálogo de métricas para su cuantificación, control y seguimiento dentro del Marco de Propensión al Riesgo de la Entidad. Asimismo, vela por la correcta gobernanza de estos riesgos con el objetivo de prestar servicios resilientes y de calidad a sus clientes, accionistas y otras partes interesadas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 24 Por otro lado, también se incluye el riesgo de modelo, que recoge las pérdidas originadas como consecuencia de decisiones basadas principalmente en el resultado de modelos (internos), debido a errores en el desarrollo, implementación o utilización de dichos modelos. El Comité de Modelos es el órgano de Dirección encargado de la supervisión, aprobación y ratificación de todos aquellos procesos del ciclo de vida de los modelos corporativos que lo requieran. Por otra parte, dentro del riesgo operacional también se encuentra el riesgo de conducta, definido como riesgo ocasionado por prácticas inadecuadas en la relación de la Entidad o de sus empleados con sus clientes, el trato y los productos ofrecidos y su adecuación. El Grupo Unicaja vela por la correcta creación, emisión y distribución de productos, así como la prestación de servicios, garantizando que se cumple con la legislación vigente. Asimismo, entre los objetivos de la Entidad se encuentra que los nuevos productos sean sometidos a los procedimientos de análisis y revisión necesarios al objeto de mitigar todo lo posible el riesgo de litigiosidad en estos. Riesgo reputacional El riesgo reputacional se define como, la probabilidad de incurrir en pérdidas de valor como consecuencia de un deterioro en la percepción que sus principales grupos de interés (stakeholders) tienen sobre su reputación corporativa. El Grupo Unicaja ha sido tradicionalmente muy exigente en los aspectos relativos a la gestión del riesgo reputacional. La satisfacción del cliente y la buena imagen de la Entidad son objetivos permanentes de todos sus empleados y de las más altas instancias de gobierno y dirección de la Sociedad. Este esfuerzo constante por mantener y reforzar la buena imagen de la Entidad está arraigado en la cultura global y se traduce, entre otras manifestaciones concretas, en: – Los objetivos estratégicos de la Entidad. – El Código de Conducta, Política de Responsabilidad Social Corporativa, Política de Sostenibilidad, Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, y el Programa de Prevención del Riesgo Penal aprobados por el Consejo de Administración – Las actuaciones de las tres líneas de defensa. – El cumplimiento del marco regulatorio general y, en particular, de la normativa de los mercados sobre instrumentos financieros y la protección del inversor (“MiFID”) y de protección del usuario de servicios financieros. – El proceso de formación continua de los empleados en todos los ámbitos en los que desarrollan su actividad, lo que comprende, específicamente, la formación relacionada con aspectos éticos, conforme a lo determinado en el "Código de Conducta". Riesgo de negocio y estratégico. Se define como el riesgo de entrar en pérdidas por la toma de decisiones estratégicas erróneas, derivadas de un incorrecto análisis del mercado en el que se opera, bien por desconocimiento de este o bien por la incapacidad de alcanzar sus objetivos, pudiendo llegar a verse amenazada la viabilidad y sostenibilidad del modelo de negocio de la Entidad. Incluye el riesgo de gestión del cambio, entendido como el riesgo derivado de proyectos que no cumplen con los objetivos, cambian de alcance o llevan a cabo un proceso de transformación en su funcionamiento. Con el fin de analizar la solidez de su modelo de negocio, el Grupo analiza las potenciales vulnerabilidades a través de sensibilidades y ejercicios de estrés. Asimismo, a través del Marco de Propensión al Riesgo se definen métricas relativas al riesgo de negocio y estratégico las cuales son monitorizadas de forma recurrente. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 25 Riesgos relacionados con factores ambientales, sociales y de gobernanza. Los factores ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) pueden tener un impacto relevante tanto a corto como a medio y a largo plazo, en los riesgos financieros y no financieros de la Entidad, ya que cualquiera de estos factores puede tener un impacto adverso significativo en la situación financiera, en el negocio y en los resultados de explotación del Grupo. Los riesgos relacionados con el clima y medioambientales (factor Ambiental de ASG) son los riesgos generados por la exposición de la Entidad a contrapartes que pueden contribuir potencialmente o verse afectas negativamente por factores ambientales, incluidos factores resultantes del cambio climático y de otros tipos de degradación ambiental. Se considera generalmente que estos riesgos comprenden dos factores principales de riesgo que afectan a las actividades económicas, que, a la par, repercuten en el sistema financiero. Estos son: • El riesgo físico, que hace referencia al impacto financiero de un clima cambiante, incluidos fenómenos meteorológicos extremos más frecuentes y cambios graduales en el clima, así como la degradación medioambiental, como la contaminación del aire, el agua y la tierra, la pérdida de biodiversidad y la deforestación. El riesgo físico se clasifica, a su vez, como: ◦ «Agudo», cuando se deriva de acontecimientos extremos, como sequías, inundaciones y tormentas, y, ◦ «Crónico», cuando se deriva de cambios progresivos, como el aumento de las temperaturas, la elevación del nivel del mar, el cambio en los usos del suelo, la destrucción de hábitats y la escasez de recursos. Esto puede causar directamente, por ejemplo, daños en los bienes o una disminución de la productividad, y puede provocar también, indirectamente, nuevas incidencias, como la interrupción de las cadenas de suministro. • El riesgo de transición hace referencia a las pérdidas financieras de la Entidad que pueden derivarse directa o indirectamente del proceso de ajuste a una economía más baja en carbono y más sostenible desde el punto de vista medioambiental 1. Esta circunstancia puede verse desencadenada, por ejemplo, por una adopción relativamente brusca de políticas medioambientales, avances tecnológicos o cambios en el clima del mercado y en las preferencias de los consumidores. Los riesgos físicos y de transición pueden desencadenar, adicionalmente, nuevos perjuicios directa o indirectamente derivados de reclamaciones legales (riesgo de responsabilidad) y pérdida de reputación, si el público, las contrapartes o los inversores asocian a la Entidad o a sus clientes, particularmente los corporativos o institucionales, con efectos medioambientales adversos (riesgo reputacional). En consecuencia, los riesgos físicos y de transición son factores del riesgo existente, en particular el riesgo de crédito, el riesgo operativo, el riesgo de mercado y el riesgo de liquidez, así como los riesgos fuera del Pilar 1, como el riesgo de migración, el riesgo de diferencial de crédito en la cartera de inversión, el riesgo inmobiliario y el riesgo estratégico. Para la adecuada gestión de los riesgos ASG (que engloba los riesgos relacionados con el clima y medioambientales), la Entidad comenzó una serie de iniciativas, incluyendo un Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles, aprobado en junio de 2020 que fue objeto de revisión en abril y en noviembre de 2021, y que se culminó durante 2023, que tienen como objetivo medir en profundidad el impacto de tales riesgos en su estructura financiera, y permitir actuar eficazmente en este ámbito, en el medio y el largo plazo. Durante el ejercicio 2023, la Entidad ha continuado con la incorporación de los factores relacionados con clima y el medioambiente en la toma de decisiones de riesgos, con especial foco en el proceso de admisión de riesgos en el segmento de empresas. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 5. Gestión del riesgo 26 1 La Unión Europea pretende alcanzar un balance neutro de emisiones de gases de efecto invernadero en 2050 (véase, por ejemplo, el “Pacto Verde Europeo”, publicado por la Comisión Europea en diciembre de 2019). Este propósito se ha materializado en un texto normativo vinculante como es la conocida como “Legislación europea sobre el clima”: Reglamento (UE) 2021/1119, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de junio de 2021, por el que se establece el marco para lograr la neutralidad climática y se modifican los Reglamentos (CE) 401/2009 y (UE) 2018/1999. En España merece ser destacada la Ley 7/2021, de 20 de mayo, de cambio climático y transición energética, con impacto, entre otros aspectos, en la transparencia y en la divulgación de información por las entidades financieras, en general, y por las bancarias, en particular. 6. Hechos posteriores al cierre del ejercicio Los Administradores de Unicaja han tenido conocimiento tras el cierre del ejercicio que el Tribunal Constitucional ha declarado inconstitucional el Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, el cual modificó la Ley 27/2024, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, y estableció - entre otras cuestiones- que el coeficiente de limitación de la integración de activos por Impuestos diferidos monetizables y créditos por bases imponibles negativas, para determinados sujetos pasivos fuera del 25%, en lugar del general del 70%. Tras la evaluación de la sentencia por la Dirección y los asesores fiscales de la Entidad, los Administradores han procedido a registrar la estimación de liquidación del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2023 considerando una limitación de la integración de activos fiscales diferidos del 70%, de acuerdo con la anulación por inconstitucionalidad del citado Real Decreto-ley. Este aspecto no ha tenido impacto sobre el patrimonio neto del Grupo Unicaja, ya que solamente ha supuesto una reclasificación entre activos fiscales diferidos y activos fiscales corrientes. Igualmente, es preciso señalar que, de acuerdo con las estimaciones efectuadas por la Dirección y los Administradores de Unicaja, este aspecto no ha tenido tampoco un impacto significativo sobre la estimación de recuperabilidad de los activos fiscales diferidos. En el periodo comprendido entre el cierre del ejercicio al 31 de diciembre de 2023 y la fecha de formulación del presente informe de gestión consolidado, no se ha producido ningún otro hecho de especial relevancia que no se señale en la memoria de las cuentas anuales consolidadas o en el propio contenido del informe de gestión consolidado. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 6. Hechos posteriores al cierre del ejercicio 27 7. Investigación y desarrollo Durante los ejercicios 2023 y 2022 el Grupo Unicaja no ha llevado a cabo actividades de investigación y desarrollo de importe significativo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 7. Investigación y desarrollo 28 8. Impacto medioambiental Las operaciones globales del Grupo se rigen por Leyes relativas a la protección del medioambiente (Leyes medioambientales). La Entidad Dominante considera que cumple sustancialmente tales Leyes y que mantiene procedimientos diseñados para garantizar y fomentar su cumplimiento. La Entidad Dominante considera que ha adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del medioambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo la normativa vigente al respecto. Durante los ejercicios 2023 y 2022, el Grupo no ha realizado inversiones significativas de carácter medioambiental, ni ha considerado necesario registrar ninguna provisión para riesgos y cargas de este mismo carácter, ni considera que existan contingencias significativas relacionadas con la protección y mejora del medioambiente. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 8. Impacto medioambiental 29 9. Acciones propias Al 31 de diciembre de 2023, el Grupo posee 2.927.266 acciones propias (285.063 acciones propias al 31 de diciembre de 2022). El movimiento de las acciones propias al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente: 2023 2022 Número de acciones Miles de euros Número de acciones Miles de euros Saldo de acciones propias al inicio del periodo 285.063 235 4.418.125 3.446 Adquisiciones directas de Unicaja 9.231.783 9.056 62.346 15 Amortización de acciones propias de Unicaja – – – – Ventas directas de Unicaja (6.589.580) (6.523) (4.195.408) (3.226) Ventas de otras entidades del Grupo – – – – Saldo de acciones propias al final del periodo 2.927.266 2.768 285.063 235 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 9. Acciones propias 30 10. Aplazamiento de pagos a proveedores Los pagos efectuados por el Grupo Unicaja a proveedores exclusivamente por prestación de servicios y suministro de servicios diversos durante el ejercicio 2023 han ascendido a 689.991 miles de euros (792.483 miles de euros en el ejercicio 2022), que han sido efectuados dentro de los plazos legales y contractualmente establecidos. El saldo pendiente de pago a proveedores al 31 de diciembre de 2023 y 2022 tiene un plazo inferior al establecido por la Ley 15/2010, de 5 de julio. De acuerdo con lo establecido en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, y en relación a la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales sobre aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales calculado en base a lo establecido en la Resolución de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, el periodo medio de pago a proveedores del Grupo durante los ejercicios 2023 y 2022 es de 6,90 días y 14,14 días, respectivamente, mientras que el ratio de operaciones pagadas para dichos ejercicios asciende a 6,91 días y a 14,10 días, respectivamente, y el ratio de operaciones pendientes de pago a 19,22 días y a 26,74 días, respectivamente. El periodo medio de pago se encuentra dentro de los límites legales establecidos en la normativa, por lo que no aplica la inclusión en el informe de gestión de las medidas previstas en el apartado 1 del artículo 262 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 10. Aplazamiento de pagos a proveedores 31 11. Estado de información no financiera consolidado De conformidad con lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modifica el Código de Comercio, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de información no financiera y diversidad, el Grupo Unicaja ha elaborado el Estado de información no financiera consolidado relativo al ejercicio 2023 , que forma parte, según lo establecido en el artículo 44 del Código de Comercio, del presente informe de gestión consolidado y que se anexa como documento separado. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - 11. Estado de información no financiera consolidado 32 ANEXO I MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO (MAR) La información contenida en este anexo está elaborada de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera adaptadas por la Unión Europea (NIIF-UE). Adicionalmente, el Grupo Unicaja considera que ciertas Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR), según la definición de la Directriz sobre Medidas Alternativas de Rendimiento publicadas por la Autoridad Europea del Mercado de Valores (ESMA, por sus siglas en inglés) el 5 de octubre del 2015 (ESMA/2015/1415en), aportan información adicional que puede resultar de utilidad para la analizar la evolución financiera del Grupo. El Grupo considera que las MAR incluidas en este anexo cumplen con la Directriz de la ESMA. Estas MAR no han sido auditadas y en ningún caso sustituyen a la información financiera elaborada bajo las NIIF. Asimismo, la definición que el Grupo utiliza de estas MAR puede diferir de otras medidas similares calculadas por otras compañías y por lo tanto podrían resultar no comparables. Siguiendo las recomendaciones de la mencionada Directriz, se adjunta a continuación el detalle de las MAR utilizadas por el Grupo Unicaja: MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO (Millones de euros) Dic.23 Dic.22 Préstamos y anticipos - clientela (sin ajustes por valoración) 1. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados - Préstamos y anticipos – Clientela (Nota 8.2) 73 113 2. Activos financieros a coste amortizado - Préstamos y anticipos – Clientela (Nota 10) 50.062 54.326 3. Ajustes por valoración (Nota 10) (530) (892) 4. Adquisición temporal de activos 167 – 5. Otros activos financieros 605 439 Dato (1+2-3-4-5) 49.893 54.892 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución del riesgo crediticio, para el ámbito de préstamos y anticipos a clientes. Crédito Performing 1. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Importe bruto 49.893 54.891 2. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Riesgo dudoso(1) (Nota 10) 1.568 1.938 Dato (1-2) 48.325 52.953 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los préstamos y anticipos sanos del Grupo (considerando como aquel que está en stage 1 o stage 2). (1) Excluye otros activos financieros dudosos. Recursos administrados 1. Pasivos financieros a coste amortizado. Depósitos de la clientela (sin ajustes por valoración) 73.421 74.487 (+) Pasivos financieros a coste amortizado. Depósitos de la clientela (Nota 17.3) 73.475 74.386 (-) Ajustes por valoración (54) 101 2. Valores representativos de deuda emitidos (sin ajustes por valoración) 4.239 3.442 (+)Valores representativos de deuda emitidos (Nota 17.4) 4.239 3.329 (-) Ajustes por valoración – 113 3. Recursos gestionados mediante instrumentos fuera de balance (Nota 31.4) 21.087 20.249 Dato (1+2+3) 98.747 98.178 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los recursos gestionados por el grupo, tanto de balance como de fuera de balance. () Este dato no aparece de manera expresa en los estados financieros consolidados o en las notas explicativas a los mismos, sino que ha sido obtenido de los registros, bases de datos o inventarios del Grupo Unicaja. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - Anexo I - MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO (MAR) 33 MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO Dic.23 Dic.22 Recursos administrados. Clientes (no mercado) 1. Recursos administrados (ver MAR específica) 98.747 98.178 2. Cédulas Hipotecarias singulares dentro del epígrafe "Ahorro a Plazo". Valor efectivo. Dato gestión () 4.198 4.655 3. Depósitos de la clientela. Cesiones temporales de activos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.3) 1.589 20 4. Valores representativos de deuda emitidos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.4) 4.239 3.442 5. Cesiones temporales de activos en poder de clientes minoristas. Dato gestión () 103 20 Dato (1-2-3-4+5) 88.824 90.081 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los recursos gestionados por el grupo, tanto de balance como de fuera de balance, para el ámbito de clientes sin considerar operaciones de mercado. () Este dato no aparece de manera expresa en los estados financieros consolidados o en las notas explicativas a los mismos, sino que ha sido obtenido de los registros, bases de datos o inventarios del Grupo Unicaja. Recursos administrados (Mercados) 1. Cédulas Hipotecarias singulares dentro del epígrafe "Ahorro a Plazo". Valor efectivo. Dato gestión () 4.198 4.655 2. Depósitos de la clientela. Cesiones temporales de activos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.3) 1.589 20 3. Valores representativos de deuda emitidos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.4) 4.239 3.442 4. Cesiones temporales de activos en poder de clientes minoristas. Dato gestión () 103 20 Dato (1+2+3-4) 9.923 8.097 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los recursos gestionados por el grupo para el ámbito de operaciones de mercado. () Este dato no aparece de manera expresa en los estados financieros consolidados o en las notas explicativas a los mismos, sino que ha sido obtenido de los registros, bases de datos o inventarios del Grupo Unicaja. Ratio de morosidad 1. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Riesgo dudoso 1.568 1.938 2. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Importe bruto 49.893 54.891 Ratio (1/2) 3,1 % 3,5 % Objetivo: Mide la calidad de la cartera crediticia, indicando el porcentaje de créditos de dudoso cobro con respecto al total de créditos. Cobertura de la morosidad 1. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Total correcciones de valor por deterioro de activos (Notas 10 y 27) (2) 998 1.289 2. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Riesgo dudoso 1.568 1.938 Ratio (1/2) 63,6 % 66,5 % Objetivo: Permite conocer qué porcentaje de la cartera dudosa está cubierta con provisiones de insolvencia. Es un indicador de la recuperación esperada de dichos activos. (2) Excluye correcciones de valor por deterioro de otros activos financieros dudosos. Cobertura de activos adjudicados 1. Deterioro de valor acumulado de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Nota 47.2) 926 1.175 2. Importe en libros bruto de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Nota 47.2) 1.253 1.833 Ratio (1/2) 73,9 % 64,1 % Objetivo: Permite mostrar el nivel de cobertura de los bienes adjudicados clasificados contablemente como activos disponibles para la venta o existencias. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - Anexo I - MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO (MAR) 34 MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO Dic.23 Dic.22 ROE 1. Resultado consolidado del ejercicio (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 266,5 277,6 2. Gravamen temporal a la banca 63,8 – 3. Fondos Propios 6.523 6.465 Ratio ((1+2)/3) 5,1 % 4,3 % Objetivo: Mide el rendimiento que se obtiene por los fondos invertidos/retenidos en el Grupo y, por tanto, es un indicador de la rentabilidad para los accionistas. ROTE 1. Resultado consolidado del ejercicio excluido el gravamen temporal a la banca y neto de intereses de instrumentos de patrimonio distintos de capital (3+4-5) 305,9 253,2 3. Resultado consolidado del ejercicio (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 266,5 277,6 4. Gravamen temporal a la banca 63,8 – 5. Intereses de instrumentos de patrimonio distintos de capital (Nota 22.2) 24,4 24,4 2. Fondos Propios tangibles (6-7-8-9) 5.839 5.790 6. Fondos propios 6.523 6.465 7. Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital (AT1) 547 547 8. Activos intangibles 85 75 9. Fondos de comercio de participaciones 52 53 Ratio (1/2) 5,2 % 4,4 % Objetivo: Mide el rendimiento que se obtiene por los fondos propios tangibles del Grupo y, por tanto, la capacidad para remunerar a sus accionistas sobre fondos propios invertidos en el Banco, una vez descontados los activos intangibles. ROA 1. Resultado consolidado del ejercicio (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 266,5 277,6 2. Gravamen temporal a la banca 63,8 – 3. Total activo 97.153 98.969 Ratio ((1+2)/3) 0,3 % 0,3 % Objetivo: Sirve para medir la rentabilidad obtenida del total activo del Grupo y refleja la eficiencia del Grupo para generar beneficio con los activos en los que se han aplicado los recursos. RoRWA (gestión) 1. Resultado consolidado del ejercicio (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 266,5 277,6 2. Gravamen temporal a la banca 63,8 – 3. Activos Ponderados por riesgo (APRs) (Nota 1.9.1) 29.841 34.134 Ratio ((1+2)/3) 1,1 % 0,8 % Objetivo: Es una evolución del ROA, sirve para medir la rentabilidad obtenida en términos relativos sobre el total de activos ponderados por el riesgo. Eficiencia (G. explotación / M. bruto) 1. Gastos de explotación (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 858,6 861,8 2. Margen Bruto excluido el gravamen temporal a la banca (3+4) 1.839,3 1.605,8 3. Margen Bruto (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada pro-forma) 1.775,5 1.605,8 4. Gravamen temporal a la banca 63,8 – Ratio (1/2) 46,7 % 53,7 % Objetivo: Métrica que permite conocer el porcentaje de recursos utilizados para generar el margen bruto. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - Anexo I - MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO (MAR) 35 MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO Dic.23 Dic.22 Coste del Riesgo 1. Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de Préstamos y partidas a cobrar a la clientela (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada pro-forma) 146,2 214,2 2. Saldo al final del periodo de préstamos y anticipos a la clientela (sin ajustes por valoración ni ATAS) 49.893 54.891 Ratio (1/2) 0,29 % 0,39 % Objetivo: Permite conocer la calidad crediticia del Grupo a través del coste anual, en términos de pérdidas por deterioro (saneamientos de préstamos y partidas a cobrar, registrados dentro de la partida de deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados) de cada unidad de crédito a la clientela bruto. Coste del Riesgo recurrente 1. Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor recurrente de Préstamos y partidas a cobrar a la clientela (2-3) 146,2 133,8 2. Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de Préstamos y partidas a cobrar a la clientela (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada pro-forma) 146,2 214,2 3. Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor no recurrentes. Dato de Gestión – 80,4 4. Saldo al final del periodo de préstamos y anticipos a la clientela (sin ajustes por valoración ni ATAS) 49.893 54.891 Ratio (1/4) 0,29 % 0,24 % Objetivo: Permite conocer la calidad crediticia del Grupo a través del coste anual recurrente, en términos de pérdidas por deterioro (saneamientos de préstamos y partidas a cobrar, registrados dentro de la partida de deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados) de cada unidad de crédito a la clientela bruto. Loan to Deposits (LtD) NUMERADOR. Préstamos y anticipos clientela sin ajustes valoración 49.893 54.891 1. Pasivos financieros a coste amortizado. Depósitos de la clientela (sin ajustes por valoración) (Nota 17.3) 73.421 74.488 2. Cédulas Hipotecarias singulares dentro del epígrafe "Ahorro a Plazo". Valor efectivo. Dato gestión () 4.198 4.655 3. Depósitos de la clientela. Cesiones temporales de activos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.3) 1.589 20 4. Cesiones temporales de activos en poder de clientes minoristas. Dato gestión () 103 20 (1-2-3+4) DENOMINADOR. Depósitos de clientes sin ajustes valoración- 67.737 69.833 Ratio (NUMERADOR/DENOMINADOR) 73,7 % 78,6 % Objetivo: Indicador de liquidez que mide la relación entre los fondos de los que dispone el Grupo en sus depósitos de clientes respecto al volumen de préstamos y anticipos. Activos líquidos brutos 1. Punta de tesorería (Depósitos interbancarios + excedente de saldo en BCE y cuentas operativas) () 6.580 3.235 2. Adquisiciones temporales de activos descontables 1.437 198 3. Cartera de renta fija y otros activos descontables en BCE () 29.165 28.488 Dato (1+2+3) 37.182 31.921 Agregado de: -Exceso/déficit de depósitos en Banco de España con respecto al coeficiente de reservas mínima vigente a la fecha y el exceso/déficit en cuentas operativas con entidades de crédito con respecto a la media de los 12 últimos meses -Posición neta de depósitos interbancarios con otras entidades de crédito -Cartera de renta fija descontable en BCE, tanto en firme como mediante adquisiciones temporales, incluida la cartera propia emitida para su utilización como colateral en BCE y los préstamos pignorados, todo ello valorado a valor de descuento en BCE. Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los activos líquidos de alta calidad "HQLA" (High Quality Liquidity Assets) del Grupo. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - Anexo I - MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO (MAR) 36 MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO Dic.23 Dic.22 Activos líquidos netos 1. Activos líquidos brutos (ver MAR anterior) 37.183 31.921 2. Tomado en BCE (Nota 17.1) 954 5.321 3. Cesiones temporales de activos y otras pignoraciones () 6.990 3.084 Dato (1-2-3) 29.239 23.516 Nota: De los activos líquidos brutos se deduce la parte que se está utilizando como garantía para financiación, bien frente a BCE, por cesiones temporales de activos o por otras pignoraciones. Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los activos líquidos de alta calidad "HQLA" del Grupo neteado de aquellos activos de este tipo que se están utilizando como garantía para financiación. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - Anexo I - MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO (MAR) 37 ANEXO II INFORME SEPARADO SOBRE INFORMACIÓN NO FINANCIERA A continuación, se incluye el informe separado sobre información no financiera del ejercicio 2023 correspondiente a Unicaja banco, S.A. y sociedades dependientes (Grupo Unicaja), elaborado conforme a lo dispuesto en el Código de Comercio y en el resto de normativa que resulta de aplicación. Este informe forma parte integrante del informe de gestión consolidado. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2023 31 de diciembre de 2023 Informe de gestión - Anexo II - INFORME SEPARADO SOBRE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 38 ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA CONSOLIDADO 2023 31 de diciembre de 2023 ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA CONSOLIDADO 2023 Í NDICE Carta del CEO .............................................................................................................................................. 3 Alcance ......................................................................................................................................................... 7 ALCANCE (GRI 2.3, GRI 2.4) ............................................................................................................... 9 IDENTIFICACIÓN DE ASPECTOS MATERIALES (GRI 2.29, GRI 3.1, GRI 3.2, GRI 207-3) .. 12 Presentación del grupo ............................................................................................................................ 28 ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA (GRI 2.1, GRI 2.2, FS6) ......................................................... 30 MISIÓN, VISIÓN Y VALORES .............................................................................................................. 33 Gobierno Corporativo ............................................................................................................................... 38 ÓRGANOS DE GOBIERNO (GRI 2.9) ................................................................................................ 40 ESTRUCTURA DE GOBERNANZA .................................................................................................... 42 EQUIPO DIRECTIVO ............................................................................................................................. 57 Actividad financiera 2023 ......................................................................................................................... 58 CONTEXTO ECONÓMICO, FINANCIERO Y REGULATORIO ...................................................... 60 MODELO DE GESTIÓN ......................................................................................................................... 63 MODELO DE NEGOCIO, CANALES Y LÍNEAS DE ACTIVIDAD (GRI 2.6, GRI 203-1) ........... 77 Gestión del Riesgo ..................................................................................................................................... 85 GESTIÓN DEL RIESGO ........................................................................................................................ 87 Gestión del riesgo climático (GRI 201-2) ........................................................................................ 96 Ejercicio de la Responsabilidad Social Corporativa ........................................................................ 119 MODELO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL Y ÁMBITOS DE APLICACIÓN (GRI 2.12, GRI 2.13, GRI 2.14, GRI 2.23, GRI 2.25, GRI 2.28, GRI 3.3) .................................................................. 121 GRUPO UNICAJA Y SU COMPROMISO CON LOS OBJETIVOS DE DESARROLLO SOSTENIBLE (ODS) (GRI 203-2) ........................................................................................................ 134 COMPROMISO CON LAS PERSONAS ............................................................................................. 143 COMPROMISO CON LOS TERRITORIOS ........................................................................................ 194 COMPROMISO CON LA SOCIEDAD ................................................................................................. 196 COMPROMISO CON EL MEDIOAMBIENTE .................................................................................... 209 EMISIONES DE GEI 2023 ..................................................................................................................... 224 EMISIONES DE GEI 2022 ..................................................................................................................... 224 EMISIONES DE GEI 2023 ..................................................................................................................... 224 EMISIONES DE GEI 2022 ..................................................................................................................... 225 OTRAS PRÁCTICAS DE ACTUACIÓN .............................................................................................. 226 Indicadores del art. 8 del Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea (UE) . 237 INDICADORES DEL ART. 8 DEL REGLAMENTO DE TAXONOMÍA AMBIENTAL DE LA UNIÓN EUROPEA (UE) ......................................................................................................................... 239 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 1 Anexos .......................................................................................................................................................... 296 GUÍAS PARA LA ELABORACIÓN DEL EINF .................................................................................. 298 SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE TASK FORCE ON CLIMATE- RELATED FINANCIAL DISCLOSURES (TCFD) (GRI 2.28) .......................................................... 299 PACTO MUNDIAL DE LAS NACIONES UNIDAS (GRI 2.28) ........................................................ 302 CONTRIBUCIÓN 2023 A LOS OBJETIVOS DE DESARROLLO SOSTENIBLE ....................... 303 VINCULACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE DESARROLLO SOSTENIBLE CON LOS CRITERIOS ASG .................................................................................................................................... 310 ÍNDICE GRI E INFORMACIÓN SOLICITADA POR LA LEY 11/2018, DE 28 DE DICIEMBRE, VINCULADA A LOS ESTÁNDARES GRI, Y ARTÍCULO 8 DEL REGLAMENTO DE TAXONOMÍA AMBIENTAL DE LA UNIÓN EUROPEA (UE) ..................... 311 ARTÍCULO 8 DEL REGLAMENTO DE TAXONOMÍA AMBIENTAL DE LA UE ......................... 325 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 2 Carta del CEO Por medio de estas breves palabras introductorias tengo la oportunidad de presentar el Estado de Información No Financiera Consolidado (EINF) del Grupo Unicaja, por el que se da cuenta de las principales actuaciones e indicadores —cualitativos y cuantitativos— en las vertientes ambiental, social y de gobernanza (ASG, o ESG por sus siglas en inglés), y de Responsabilidad Social Corporativa (RSC), correspondientes a 2023. Cerca de alcanzar el ecuador de esta década que conduce al año 2030, el entorno cambiante de los últimos años no ha ralentizado la voluntad de los poderes públicos y del sector privado para que se alcance la neutralidad climática en 2050. La Unión Europea mantiene el propósito de reducir en 2030 las emisiones de gases de efecto invernadero en un 55% tomando como referencia 1990. Desde luego, el Grupo percibe esta transición, ambiental pero también social, como una oportunidad para el desarrollo del propio negocio, y, asimismo, para la mejora de la situación de los diversos grupos de interés, con especial foco en nuestros clientes. Los riesgos sociales comienzan a emerger en el horizonte, con un destacado protagonismo de los derechos humanos y de su preservación a lo largo de toda la cadena de valor, pero, por el momento, en 2023 no se han dado pasos significativos para la elaboración de una taxonomía social equiparable a la ambiental aprobada por las autoridades europeas en 2020, lo que no ha sido un obstáculo para que el Grupo haya añadido a su consideración este enfoque, para la adecuación de los productos ofrecidos y la ampliación del servicio prestado a los clientes. Las entidades bancarias han seguido desempeñando un papel crucial en este ejercicio 2023, suministrando crédito y otros servicios financieros, y dando continuidad a las medidas económicas, e incluso sociales, planteadas en 2022, como, por ejemplo, la revisión del “Protocolo Estratégico para Reforzar el Compromiso Social y Sostenible de la Banca” o el “Código de Buenas Prácticas de medidas urgentes para deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad”. Como ya se expresó en el anterior Estado de Información No Financiera, el Grupo se adhirió a estas dos iniciativas, por convicción y como muestra de su especial sensibilidad respecto de los colectivos, las personas y los territorios más vulnerables. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 5 Compartimos que se debe mantener el esfuerzo, público y privado, para que nuestra sociedad se transforme en otra más inclusiva y respetuosa con el entorno natural, y que propicie un crecimiento sostenible e integrador. El Plan Estratégico 2022-2024 apuesta por la sostenibilidad en todas las líneas de negocio, y por la reducción de la huella de carbono, tanto de la corporativa como de la propia de las carteras de crédito e inversión, con avances significativos en el ejercicio 2023 de los que se da cuenta en este mismo Estado de Información No Financiera. Aprovecho para destacar al respecto la finalización, a inicios de 2023, del Plan de Acción de Finanzas Sostenibles del Banco, lo que ni mucho menos supone que se rebaje el esfuerzo en este ámbito, o la aprobación por el Consejo de Administración, en abril de 2023, de objetivos de descarbonización de la cartera de crédito en los sectores de combustibles fósiles (“Oil & Gas”) y de energía, y de la cartera hipotecaria residencial, con vistas a 2030 como paso intermedio hacia la neutralidad climática en 2050. Igualmente, subrayo la aprobación por el Consejo de Administración, en diciembre, de una política de exclusión de la financiación a ciertas actividades económicas especialmente contaminantes, y la dedicación continuada para dar respuesta a la expectativa supervisora del Banco Central Europeo en materia ambiental y climática. Todo ello evidencia la consideración única y armónica de las vertientes financiera y no financiera o de sostenibilidad, en la terminología de la nueva Directiva europea de presentación de información sobre sostenibilidad por parte de las empresas (CSRD, por sus siglas en inglés), aprobada en 2022 y con entrada en vigor en el ejercicio 2024. Lo anterior permite evaluar el impacto de la actividad del Grupo en la sociedad, y de la dinámica de la sociedad en el Grupo Unicaja, como paso previo a una cuantificación financiera de la exposición a los riesgos climáticos y ambientales, de un lado, y a los sociales, de otro, lo que refuerza la adecuada atención de las necesidades y de las expectativas de todos nuestros grupos de interés. Seguimos trabajando en el mantenimiento y en la ampliación de modelos de relación eficientes y transparentes con los diversos grupos, basados, cada vez más, en el desarrollo tecnológico y en la innovación, sin dejar de atender las necesidades de los diversos colectivos. La nueva Identidad Corporativa, presentada a inicios de 2024, refleja la adaptación de la Entidad a las necesidades de la sociedad actual, pero sin perder sus valores tradicionales, con foco en la cercanía al cliente (actual y futuro) y en sus regiones de origen. Esta evolución pretende reforzar el posicionamiento de Unicaja como Entidad sólida, cercana y abierta a la sociedad, además de única y diferencial en el sector financiero español, como el de una marca que quiere ser protagonista. Por último, quisiera expresar mi agradecimiento a todas las personas e instituciones que han confiado en el Grupo y a quienes han colaborado para el eficaz desempeño de nuestra misión empresarial y el ejercicio de nuestra función social, con el deseo de que continúen haciéndolo en el futuro. Dedicaremos nuestros mejores esfuerzos para merecer la renovación de esa confianza y para atender las necesidades manifestadas por todos nuestros grupos de interés. Creemos que el Grupo Unicaja puede abordar el papel que la sociedad emergente le demanda, dando respuesta a los grandes cambios que se avecinan en los años venideros. Con todo ello, el Grupo reafirma, asimismo, sus lazos con el Pacto Mundial de las Naciones Unidas y con la Red Española del Pacto Mundial, poniendo así de manifiesto su apoyo a la consecución de sus fines, incluidos los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda 2030, que marcan el camino que todos debemos seguir. (GRI 2.22) Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 6 Alcance ALCANCE (GRI 2.3, GRI 2.4) ediante este Estado de Información No Financiera Consolidado (en adelante, EINF) se pretende ofrecer una visión global de la evolución del Grupo Unicaja en el ejercicio 2023 (del 1 de enero de 2023 al 31 de diciembre de 2023), de su modelo de gestión y negocio, así como del ejercicio de su Responsabilidad Social Corporativa (RSC) en sus diferentes ámbitos. Atendiendo a lo anterior, el EINF contiene la información económico-financiera más relevante, y la relativa a los aspectos ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) y de RSC. En este Estado se recogen, además, determinados indicadores conforme a lo dispuesto en el Reglamento (UE) 2020/852, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2020, relativo al establecimiento de un marco para facilitar las inversiones sostenibles, en especial de aquellos identificados en el Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 y en el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178, con sus diversas modificaciones. Para este ejercicio 2023 se verifica, en relación con las sociedades filiales que configuran el Grupo Unicaja, que los respectivos impactos ambientales y sociales son materiales para el Grupo, de modo que los indicadores reflejan, en general, la actividad de todas aquellas. El Grupo Unicaja da cumplimiento a lo establecido en el artículo 49 del Código de Comercio en materia de difusión de información no financiera, en virtud de la modificación operada por la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, a través de la emisión de un informe separado que forma parte del informe de gestión consolidado, con sometimiento a los mismos criterios de aprobación, depósito y publicación que dicho informe de gestión. La información recogida procede de registros contables y documentales, de reglamentos, de procedimientos y de normas aprobadas por el Consejo de Administración u otros órganos competentes, así como de sus informes regulares de control y seguimiento, como, por ejemplo, los criterios establecidos en la Política de preparación y divulgación de información económico-financiera, no financiera y corporativa, que han resultado completados en enero de 2023 con la aprobación de unas Directrices para la preparación y divulgación de información no financiera. A fin de garantizar la máxima transparencia, se proporciona, adicionalmente, información empleada por la Dirección, plasmada en documentos elevados al Consejo de Administración, en comunicaciones remitidas a la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), junto con declaraciones de los máximos responsables de diversas Direcciones Generales, Direcciones y otros departamentos. La exposición de los aspectos económicos, ambientales, sociales y de gobernanza se ha llevado a cabo utilizando las definiciones convencionales empleadas en este tipo de Informes o Memorias, o en las propias de las empresas del sector financiero. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 9 M Dando continuidad al EINF de los ejercicios precedentes, el EINF de 2023 se ha elaborado, como ya se ha expresado, conforme a las disposiciones derivadas de la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en materia de información no financiera y diversidad, con las modificaciones operadas por dicha Ley en el Código de Comercio, en referencia a los estándares GRI Sustainability Reporting Standards (GRI Standards), y Suplemento Sectorial Financial Services de la Guía G4 de GRI. Para la elaboración de este Estado se han tomado en consideración las Directrices sobre presentación de informes no financieros, publicadas en 2017, el Suplemento sobre la información relacionada con el Clima, de 2019, ambos de la Comisión Europea, y la Guía del Banco Central Europeo sobre riesgos relacionados con el clima y medioambientales, de noviembre de 2020, dirigida a las entidades de crédito significativas. El citado Suplemento integra expresamente las recomendaciones, publicadas en 2017, del Grupo de Trabajo sobre Divulgación de Información Financiera relacionada con el Clima (TCFD, por sus siglas en inglés), creado por el Consejo de Estabilidad Financiera del G-20, que también se consideran por el Banco Central Europeo en su Guía. Asimismo, este informe muestra el progreso del Grupo Unicaja con respecto al Pacto Mundial y a los Objetivos de Desarrollo Sostenible de Naciones Unidas. De acuerdo con lo establecido en el Plan Estratégico 2022-2024, y una vez implantado en su totalidad el Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles, se da cuenta en este Estado, por segundo año, del seguimiento de las recomendaciones sobre divulgación de información climática (TCFD), las cuales serán objeto de mayor desarrollo y concreción en ejercicios venideros. Además, la información no financiera ha sido revisada externamente, siguiendo los requisitos sobre aseguramiento indicados en la norma internacional ISAE 3000 revisada, por un prestador independiente de servicios de verificación nombrado por el Consejo de Administración a propuesta de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo. Tal y como requieren las guías de GRI (Global Reporting Initiative), Unicaja ha realizado, en 2023, un nuevo análisis de materialidad en el ámbito de la sostenibilidad, con el fin de conocer las expectativas generales de los grupos de interés, que se ha tomado como referencia para la preparación de este EINF. En el estudio de materialidad llevado a cabo se identificaron los aspectos económicos, ambientales y sociales que son significativos para los grupos de interés y la importancia atribuida a estos aspectos por la Entidad. La información recogida en el EINF puede complementarse con la reflejada en las Cuentas Anuales individuales y consolidadas, la Información con Relevancia Prudencial (“Pilar 3”), el Informe Anual de Gobierno Corporativo (IAGC) —en el que se muestra información referente a los Órganos de Gobierno, las operaciones vinculadas y la gestión del riesgo, entre otros aspectos— y el Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros, además de con información actualizada sobre las actividades del Grupo y las comunicaciones dirigidas a la CNMV para su divulgación. Los informes y memorias señalados se encuentran disponibles en la página web corporativa de Unicaja (www.unicajabanco.com). Respecto de la Información con Relevancia Prudencial, expresamente se señala la ampliación de la información a divulgar a partir de 2023, como resultado de la entrada en vigor del artículo 449 bis del Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito, que impone nuevos deberes de difusión de información, que se irán ampliando sucesivamente, sobre riesgos ambientales, sociales y de gobernanza (riesgos ASG), incluidos los riesgos físicos y los de transición. Finalmente, como punto de contacto para preguntas relacionadas con el informe, se facilita el buzón [email protected]. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 10 Cambios significativos durante el periodo cubierto por el EINF en el tamaño, estructura y propiedad de la organización A lo largo de 2023 se han producido diversos cambios significativos en el modelo de gobernanza de Unicaja. El 1 junio de 2023, el Consejo de Administración, con el objetivo de avanzar en el modelo de gobernanza del Banco, conforme a las previsiones del Proyecto Común de Fusión entre Unicaja y Liberbank, acordó por unanimidad el cese en el cargo de Consejero Delegado de D. Manuel Menéndez, con efectos cuando fuera efectivo el nombramiento de su sustituto en dicho cargo. En esta fecha, además, se aceptó la dimisión de Sr. Menéndez como miembro del Consejo de Administración, que resultaría efectiva con la designación del nuevo Consejero Delegado, garantizándose así la plena funcionalidad de la dirección de la Entidad hasta dicho nombramiento. El 31 de julio del mismo año, se produjo el nombramiento del nuevo Consejero Delegado, D. Isidro Rubiales, que se hizo efectivo al recibir las autorizaciones regulatorias correspondientes del Banco Central Europeo el 20 de septiembre de 2023. El 29 de septiembre de 2023, dando cumplimiento a la previsión contenida en el Proyecto Común de Fusión, el Presidente del Consejo de Administración pasó a ser no ejecutivo, y su categoría como consejero en dicho consejo la de “otro externo”. Con fecha 24 de noviembre de 2023, el Presidente de la Entidad renunció a su cargo de Consejero de la Sociedad. Esta renuncia implica también la renuncia al cargo de Presidente del Consejo de Administración, la cual surtirá efectos una vez obtenida la no objeción supervisora del Banco Central Europeo, y cuando se acuerde la designación, como Presidente, de quien vaya a sucederle en dicho cargo. Por otra parte, no se han producido cambios significativos en la estructura de propiedad de la organización. La Fundación Bancaria Unicaja sigue ostentando la condición de accionista de referencia de Unicaja al cierre del ejercicio. Su participación en el capital social supera ligeramente el 30%. El presente EINF incluye la información de Unicaja y sus sociedades dependientes que integran el Grupo Unicaja. Cuando la información reportada se refiera no al Grupo sino a una parte de este, se especifica explícitamente. En líneas generales, la información no financiera del ejercicio 2023 expresa los datos de Unicaja. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 11 IDENTIFICACIÓN DE ASPECTOS MATERIALES (GRI 2.29, GRI 3.1, GRI 3.2, GRI 207-3) l Grupo Unicaja, en su compromiso con la sostenibilidad, realiza anualmente un análisis para identificar aquellos aspectos que, en referencia a las directrices de los Estándares GRI, especialmente GRI 1 Fundamentos, GRI 2 Contenidos Generales y GRI 3 Temas Materiales, son más relevantes para sus distintos grupos de interés. Se identifican así los aspectos que influyen en la capacidad de generar valor por el Grupo y que son de interés para los colectivos y personas con los que el mismo se relaciona. En este análisis de materialidad medioambiental y social -análisis de materialidad de impacto- se identifican y definen los principales riesgos no financieros de su entorno de negocio. Proceso de Análisis de Materialidad de Impacto A diferencia del ejercicio anterior, en 2023 la elaboración del estudio de materialidad se ha realizado con la asistencia de un experto independiente (EY), de acuerdo con la metodología de análisis secuencial que se establece en el estándar GRI, y se ha elevado para su aprobación a la Comisión de Sostenibilidad. Este análisis se ha basado en un proceso exhaustivo y participativo del que han formado parte algunos de los principales grupos de interés (clientes, inversores y accionistas, proveedores, agentes financieros), así como directivos del Banco, en representación de áreas clave de la Entidad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 12 E El análisis de materialidad ha abordado las siguientes fases: Figura 1. Esquema de materialidad de Impacto. Determinación de grupos de interés y de los temas materiales La identificación de grupos de interés es un punto clave para la definición de estrategias y de metas en el Grupo en base a los asuntos materiales identificados por cada colectivo y su agregación. En este ejercicio se ha realizado un análisis sobre grupos de interés, fomentando la participación de las partes interesadas en el entorno de negocio. Estos grupos han podido responder de forma directa a través de un cuestionario o mediante entrevistas individuales sobre sus principales preocupaciones en materia ESG, y expresando sus expectativas sobre Unicaja en la gestión de estos asuntos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 13 La selección de los grupos de interés se ha realizado mediante un estudio de las partes interesadas que pueden afectar o verse afectadas por las decisiones y acciones de la Entidad, siguiéndose de esta forma las recomendaciones establecidas por los estándares internacionales GRI y Sustainability Accounting Standards Board (SASB), que complementa al anterior al centrarse en temas de sostenibilidad financieramente pertinentes. Además, se ha realizado el ejercicio de valorar el impacto de estos potenciales riesgos en el marco de los Objetivos de Desarrollo Sostenible de Naciones Unidas (en adelante, ODS) para identificar un plan de actuación que contribuya a las metas establecidas dentro de cada ODS. Con esta ampliación del enfoque se han redefinido los aspectos materiales considerados en ejercicios anteriores, traduciéndose en seis dimensiones principales. Cada dimensión agrupa los impactos potenciales relacionados por los que se puede ver afectado el Grupo. Con el fin de dar trazabilidad a la información entre ejercicios y motivado por el cambio de metodología, se ha realizado un mapeo completo de los aspectos identificados en la materialidad de 2022 y el ajuste de 2023. Dimensión 2022 Categoría 2022 Medioambiente Cambio Climático Uso Sostenible Recursos. Economía Circular Criterios Ambientales, Sociales y de Gobernanza (ASG) en el negocio Gobierno Corporativo y Ética empresarial Corrupción y Soborno Transparencia de la Información Gestión de Riesgos y Cumplimiento Gestión Morosidad Rentabilidad, Solvencia y Estabilidad Político Político Derechos Humanos Derechos Humanos Clientes Seguridad y Protección de Datos Comercialización Transparente y Responsable Digitalización y Accesibilidad Social y Relativa a empleados Empleo y Organización Trabajo Salud y Seguridad Gestión del Talento Diversidad/Igualdad y Accesibilidad Sociedad Compromiso Desarrollo Sostenible y ODS Subcontratación y Proveedores Responsabilidad Fiscal Educación Financiera Tabla 1. Dimensiones y categorías. Análisis de materialidad 2022 de Unicaja. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 14 Dimensión 2023 Categoría 2023 Análisis de materialidad de Impacto Lucha contra el cambio climático Cambio climático Uso Sostenible Recursos. Economía Circular Buen Gobierno corporativo y transparencia Político Cumplimiento Normativo Transparencia en la Información Comercialización Transparente Subcontratación y Proveedores Corrupción y Soborno Finanzas y liderazgo Rentabilidad, Solvencia y Estabilidad Responsabilidad Fiscal Gestión de Riesgos Gestión de la Morosidad Inversiones y financiación Criterios Ambientales, Sociales y de Gobernanza (ASG) en el negocio Productos y servicios Comercialización Responsable Digitalización y Accesibilidad Sociedad Empleo y Organización Trabajo Gestión del Talento Diversidad/Igualdad y Accesibilidad Derechos Humanos Educación Financiera Compromiso Desarrollo Sostenible y ODS Seguridad y Protección de Datos Tabla 2. Dimensiones y categorías. Análisis de materialidad 2023 de Unicaja. Para dar apoyo en la determinación de los principales temas materiales a considerar, Unicaja se ha nutrido de los aspectos ya identificados en la materialidad de 2022 y ha realizado un mapeo completo de las dimensiones, categorías y temas asociados atendiendo a las necesidades del ejercicio 2023. Integrar los riesgos identificados en ejercicios anteriores en nuevos análisis proporciona trazabilidad y consistencia en la información, además de que permite realizar un seguimiento de la evolución y significatividad de los riesgos reales y potenciales a los que se pueda encontrar sometido Unicaja. Como diferencias más relevantes para este ejercicio 2023, se han redefinido las dimensiones pasando de 7 a 6 y se han reagrupado los asuntos asociados. Por otro lado, se han dividido 2 de los asuntos (gestión de los riesgos y cumplimiento, y comercialización transparente y responsable) en 4 asuntos diferenciados: (i) gestión de los riesgos, (ii) cumplimiento, (iii) comercialización responsable y (iv) comercialización transparente. Esto permite analizar de forma granular cómo impactan estos temas en el Grupo de forma detallada, atendiendo a la relevancia que tienen estos aspectos para el sector financiero en general. Una vez realizada la trazabilidad en el análisis de temas asociados de los años 2022 y 2023, se ha efectuado un mapeo entre cada tema con el principal estándar de referencia con el fin de abarcar el máximo de temas potencialmente relevantes para el Grupo. En ejercicios anteriores ya se había realizado un análisis similar considerando los indicadores identificados como materiales. En 2023, este análisis va un paso más allá, determinando los indicadores GRI relevantes para Unicaja y desarrollando, por primera vez, como se ha comentado anteriormente, cuestionarios enfocados a los grupos previamente identificados, y un análisis considerando las metas asociadas a los ODS. En este sentido, Unicaja demuestra una vez más su compromiso y su interés en el desarrollo sostenible. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 15 Asimismo, como consecuencia de la publicación de la Ley 11/2018, este análisis se ha alineado de una forma más clara con los riesgos no financieros identificados en el Grupo Unicaja, de forma que la matriz resultante de la identificación de aspectos relevantes refleja qué riesgos son más materiales tanto desde la perspectiva interna como desde la perspectiva de los grupos de interés. Para evaluar si un tema es material en el contexto de la sostenibilidad, se ha contemplado una combinación de factores internos y externos al Grupo Unicaja. Como aclaración, toda referencia a la materialidad contenida en este EINF se ha de entender relacionada con el ámbito de la sostenibilidad y de la RSC, aunque de la regulación y la expectativa supervisora se desprende una creciente complementariedad entre ambas esferas (“doble materialidad”). El alcance de las actividades de gestión de riesgos no financieros en el Grupo Unicaja viene determinado por, entre otros requisitos, los derivados de la Ley 11/2018 y la Directiva 2014/95/UE, por la que se modifica la Directiva 2013/34/UE, en lo que respecta a la divulgación de información no financiera e información sobre diversidad, que tiene como objetivo la identificación de riesgos para mejorar la sostenibilidad y aumentar la confianza de los inversores, los consumidores y la sociedad en general, incrementando para ello la divulgación de la información no financiera, como puede ser la relacionada con los factores sociales y los medioambientales, así como otra información puramente financiera, relacionada con el modelo de negocio y los productos financieros sostenibles (Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea, ya mencionado), y, finalmente, con cuestiones de sostenibilidad de cara al reporte bajo el marco TCFD. A propósito de la Directiva 2014/95/UE, la Directiva (UE) 2022/2464, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de diciembre de 2022, por la que se modifican el Reglamento (UE) n.º 537/2014, la Directiva 2004/109/CE, la Directiva 2006/43/CE y la Directiva 2013/34/UE, por lo que respecta a la presentación de información sobre sostenibilidad por parte de las empresas, motiva que desde 2024, con reporte en 2025, las empresas obligadas tengan el reto de ampliar la base de gestión y divulgación de información de sostenibilidad. Desarrollo de cuestionarios de consulta y de las entrevistas Como decíamos anteriormente, en este ejercicio se ha realizado un análisis sobre grupos de interés, fomentando la participación de las partes interesadas en el entorno de negocio. Estos grupos han podido responder de forma directa a través de un cuestionario que se ha podido complementar con entrevistas individuales sobre sus principales preocupaciones en materia ESG, y expresando sus expectativas sobre Unicaja en la gestión de estos asuntos. La asignación de la representatividad de los cuestionarios se basa en un criterio experto tomando como referencia las prácticas de mercado por cada uno de los grupos de interés. Las respuestas se encuentran en línea con las observadas en el sector financiero español. Posteriormente, se ha realizado una priorización de los asuntos materiales sobre cada uno de los grupos de interés. En base al resultado de esta priorización, se ha llevado a cabo una agregación de los resultados. Para ello se ha adoptado un peso relativo similar de las respuestas para todos los grupos de interés, dando como resultado una priorización conjunta de temas materiales. Adicionalmente a los cuestionarios, se han realizado una serie de entrevistas dirigidas a directivos del Banco para captar los asuntos que, bajo su perspectiva, se podrían considerar materiales. Las distintas cuestiones planteadas se abordaron agrupadas en los siguientes siete bloques: Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 16 – Lucha contra el cambio climático: relación de las principales iniciativas que debe afrontar Unicaja en relación con el cambio climático: mejora de eficiencia energética, proceso de descarbonización, economía circular, etc. – Finanzas y liderazgo: principales palancas para el aseguramiento de la sostenibilidad de la Entidad en el medio y largo plazo: solvencia, gestión de riesgos, rentabilidad y resultados. – Productos y servicios: necesidad u oportunidad de desarrollo de un catálogo de productos sostenibles crediticios y de inversión, así como de conocer el apetito actual de los clientes por los mismos. – Inversiones y financiación: considerando la financiación e inversión propia de la Entidad, la necesidad u oportunidad de que dichas inversiones fueran sobre productos sostenibles o socialmente responsables. – Buen gobierno corporativo y transparencia: desde la perspectiva de la gestión interna de la Entidad, valorar cuáles son los aspectos más relevantes: comunicación y transparencia, código de conducta y ética, cumplimiento normativo, etc. – Empleados: valoración de las principales preocupaciones de los empleados de Unicaja en relación con sus condiciones laborales: formación, remuneración, igualdad de oportunidades, carrera profesional, etc. – Visión del grupo de interés “Personal”: reflexión general sobre los asuntos de mayor preocupación o en los que la Entidad debe poner el foco de atención. El resultado de las diferentes entrevistas mantenidas se ha consolidado, identificando las prioridades y asuntos materiales para el Grupo Unicaja. Esta información se ha utilizado, bajo criterio experto, para realizar un ajuste sobre los temas materiales identificados en la consulta a los grupos de interés. Definición y análisis de materialidad de impacto Como ya se ha comentado, el Grupo ha identificado sus aspectos materiales, utilizando como referencia los estándares del Global Reporting Initiative (GRI) y de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda 2030 de Naciones Unidas. A través de este proceso, se identifican aquellos aspectos económicos, sociales, ambientales y de comportamiento ético relevantes para su enfoque en materia de desarrollo sostenible. El objetivo último es, por un lado, identificar los temas materiales de la Entidad que serán, por tanto, los asuntos sobre los que reportar en el Informe de Responsabilidad Social y, por otro lado, identificar los ODS materiales que representarán la base fundamental para desarrollar la estrategia de sostenibilidad, haciendo hincapié en las actuaciones y proyectos llevados a cabo por el Banco que ayuden a contribuir a la consecución de los ODS prioritarios del Grupo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 17 A continuación, presentamos los resultados por cada uno de los grupos de interés y la materialidad consolidada a nivel Unicaja. Clientes En líneas generales los clientes valoran con una importancia Alta o Muy Alta todas las cuestiones planteadas. Entre los asuntos materiales con mayor prioridad se identifican los vinculados con la relación del cliente con la Entidad, la gobernanza y la solvencia del Banco. Con un nivel de prioridad inferior, se identifican iniciativas que promueven la sostenibilidad, tales como el desarrollo de productos y servicios que promuevan la salud financiera de clientes o la contribución a la sociedad como colectivos desfavorecidos. Los asuntos con Alta relevancia e Impacto alto desde una perspectiva de clientes son: – Protección de clientes y seguridad de la información. – Ética y transparencia. – Nivel de solvencia. – Promoción de la accesibilidad en un ambiente digitalizado. Se ha identificado el ODS 16 Paz, justicia e instituciones sólidas como el de mayor relevancia e impacto en consideración de los clientes. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 18 Inversores y accionistas Las principales preocupaciones de los inversores y accionistas son: – Lucha contra el cambio climático: ◦ Desglosar de manera transparente las emisiones propias con una política clara de reducción, preferiblemente con un compromiso Science Based Target initiative (SBTi) a medio plazo (3 a 5 años). – Finanzas y liderazgo: ◦ Incluir criterios ESG en el proceso de admisión de crédito con el fin de asegurar que las empresas y proyectos financiados identifiquen los riesgos climáticos y sociales de sus actividades. ◦ Evaluación de impacto ambiental de los proyectos financiados de mayor tamaño, para asegurar que se identifican y monitorizan, y se rebajan sus impactos negativos. ◦ Seguimiento periódico de los riesgos de transición y físicos de la cartera. – Productos y servicios: ◦ Como "actores" fundamentales para el medioambiente, a través de la financiación e inversión, se espera que Unicaja desarrolle y comercialice más productos verdes. ◦ Compromiso de inclusión financiera ampliando, aún más, el acceso a productos y servicios financieros para las comunidades en riesgo de exclusión en las zonas geográficas en las que el Grupo opera. – Buen gobierno corporativo y transparencia: ◦ Prevención de la Discriminación y Promoción de la Diversidad (que las empresas promuevan la diversidad entre sus empleados y la alta dirección). ◦ Auditorías en estándares éticos al menos cada 3 años para evitar el potencial riesgo reputacional y, eventualmente, de pérdidas financieras. ◦ Impulsar el reporte en aspectos sociales: estructura en la organización, diálogo social, desarrollo del capital humano, inversión responsable, inclusión financiera y otros asuntos relacionados. ◦ Disponer de una estrategia de marketing transparente, justa y que proteja a los consumidores: comunicación clara de características, comisiones y riesgos. ◦ Participar en alianzas / iniciativas como: Principios de Banca Responsable, Principios de Ecuador, Net Zero Banking Alliance (NZBA) o la Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (UNEP FI, por sus siglas en inglés). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 19 ◦ Políticas y auditorías internas destinadas a mitigar cualquier riesgo de violación del Pacto Mundial de las Naciones Unidas. – Empleados: ◦ Políticas preventivas para evitar controversias ambientales, sociales y de gobernanza, y en caso de que ocurran, implementar medidas adecuadas para abordar las deficiencias. Los asuntos con Alta relevancia y con un impacto alto desde la perspectiva de los inversores son: – Mejores resultados de la Entidad. – Evaluaciones de la sostenibilidad en la cadena de suministro. – Gestión óptima de los riesgos. Se han identificado los ODS 8 Trabajo decente y crecimiento responsable y ODS 12 Producción y consumo responsables como los de mayor relevancia e impacto en consideración de los inversores. Proveedores La principal preocupación de los proveedores está en el nivel de capitalización y gobierno de la Entidad, destacando la solvencia y el cumplimiento normativo. Otros asuntos con prioridad Alta son el desarrollo de productos y medidas de mejora de la contribución al medioambiente, así como la reducción de emisiones o la promoción de la economía circular. Los asuntos con Alta relevancia y con un impacto alto desde una perspectiva de proveedores son: – Evaluaciones de sostenibilidad en la cadena de suministro. – Gobierno corporativo adecuado y gestión óptima de los riesgos. – Corrupción y soborno y blanqueo de capitales. Se ha identificado el ODS 12 Producción y consumo responsables como el de mayor relevancia e impacto en consideración de los proveedores, seguido del ODS 16 Paz, justicia en instituciones sólidas. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 20 Agentes Financieros Los agentes financieros priorizan la protección a los clientes y el desarrollo de un catálogo de productos. Los asuntos con Alta relevancia y con un impacto alto desde una perspectiva de agentes financieros son: – Evaluaciones de sostenibilidad en la cadena de suministro. – Mejores resultados. Se han identificado los ODS 8 Trabajo decente y crecimiento económico, ODS 12 Producción y consumo responsables y el ODS 16 Paz, justicia e instituciones sólidas, como los de mayor relevancia e impacto en consideración de los agentes financieros. Entrevistas personales con directivos del Banco El personal directivo considera los siguientes asuntos como más materiales dentro de cada bloque: ■ Lucha contra el cambio climático: las principales iniciativas están relacionadas con la necesidad de avanzar en el ámbito de la lucha contra el cambio climático. La priorización varía según el interlocutor y los criterios que aplica: ◦ Respuesta a los grupos de interés, priorizando aquellos aspectos que los clientes, los inversores y los supervisores solicitan a la Entidad, tales como la descarbonización del balance a través de la fijación de objetivos a medio plazo y con foco en las emisiones financiadas, posteriormente el ámbito de la eficiencia energética, y por último temas de economía circular. ◦ Ámbitos con mayor influencia, como la mejora de la eficiencia energética de los edificios, poniendo en valor las medidas adoptadas en edificios y en el ámbito del reciclaje. Algunas direcciones apuntan a que una mejora en el ámbito de la descarbonización engloba a los demás aspectos. Otros de los puntos de consenso entre las direcciones es poner en valor todas aquellas acciones realizadas por Unicaja en la lucha contra el cambio climático, como son la mejora en la eficiencia energética. La reputación de la Entidad en este ámbito es muy relevante siendo necesario poner en valor todas las acciones realizadas, tales como las certificaciones energéticas. ■ Finanzas y liderazgo: la solvencia, la gestión de los riesgos y la rentabilidad son tres vértices de un triángulo siendo necesario el equilibrio entre ellos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 21 ■ Productos y servicios: el origen y el principal foco de negocio del Banco reside en la gestión financiera de los clientes con un claro componente social, dada la base actual de clientes. El foco debe situarse en cubrir las necesidades financieras y combinarlo con productos sostenibles y respetuosos para descarbonizar la cartera. El compromiso de Unicaja para generar una sociedad y clientes más sensibilizados y concienciados se lleva a cabo acompañando a estos últimos hacia los objetivos de sostenibilidad. Por clientes, se observa que los jóvenes son los que están más concienciados y los más permeables a la inclusión de estos criterios de sostenibilidad, por lo que hay que adaptarse al nuevo perfil de clientes. ■ Inversiones y financiación: en líneas generales se apuesta por la compatibilidad de la búsqueda de rentabilidad con una estrategia sostenible, no debiendo ser excluyentes, favoreciendo la inversión en empresas más sostenibles o con niveles de emisiones menores. Se considera importante que el Banco sea ejemplo para sus clientes y que sus propias inversiones tengan estos componentes, además de la descarbonización de la cartera propia que se ha convertido en un compromiso para la Entidad. ■ Gobierno corporativo y transparencia: Unicaja siempre se ha preocupado por tener un buen gobierno corporativo, y en líneas generales se coincide mayoritariamente en que el esfuerzo tradicionalmente empleado en materia, por ejemplo, de prevención del blanqueo de capitales, de la corrupción y el soborno, o en el área del cumplimiento normativo, se debe mantener. ■ Sociedad: se destaca la importancia de dos grupos de interés clave, como son los clientes y sus empleados. Análisis de materialidad de impacto consolidado Para la realización del análisis de asuntos materiales consolidados del Grupo Unicaja se ha optado por la metodología de agregación, es decir, la realización de un promedio de la relevancia y el impacto de cada una de las respuestas de los grupos de interés. Como ocurrió con los análisis individuales, en general todos los asuntos se han identificado con una relevancia importante o muy importante. A continuación, presentamos la tabla de asuntos materiales de impacto o matriz de materialidad resultante tras el ejercicio realizado en Unicaja. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 22 Gráfico 1. Asuntos Materiales de Impacto – Unicaja. Los asuntos con Alta relevancia y con un impacto alto o asuntos materiales para el Banco son: ■ Evaluaciones de sostenibilidad en la cadena de suministro. ■ Gobierno corporativo adecuado y gestión de todos los riesgos. ■ Nivel de solvencia. ■ Mejores resultados. Para la realización del análisis de los ODS materiales consolidados de Unicaja se ha optado por utilizar la misma metodología de agregación. A continuación, se presentan los resultados obtenidos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 23 Gráfico 2. ODS Materiales de Impacto – Unicaja. Se han identificado, por orden de importancia, el ODS 12 Producción y consumo responsables, el ODS 3 Salud y Bienestar, el ODS 8 Trabajo decente y crecimiento económico, y el ODS 16 Paz, justicia e instituciones sólidas, como los de mayor relevancia e impacto en el Banco. Como muestra la figura anterior, se destacan, entre otros, los ODS de mayor relevancia con su tema material asociado, su impacto y el indicador GRI a lo que se debe dar respuesta en este informe: Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 24 ODS Temas materiales Impacto GRI Producción y consumo responsables Reciclaje y economía circular Evaluaciones de sostenibilidad en la cadena de suministro Alto • 2-6Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales • 204-1Proporción de gasto en proveedores locales • 308-1Nuevos proveedores examinados según criterios ambientales • 308-2Impactos ambientales negativos significativos en la cadena de suministro y medidas al respecto • 414-1Nuevos proveedores que han sido evaluados con criterios sociales • 414-2Impactos sociales negativos en la cadena de suministro y actuaciones realizadas Salud y Bienestar Atracción y retención de talento Medio-Alto • 2-7Empleados • 2-8Trabajadores que no son empleados • 401-1Nuevas contrataciones y rotación media de los empleados • 401-2Beneficios sociales para los empleados con jornada completa, que no se ofrecen a los empleados temporales o de media jornada • 401-3Baja por maternidad o paternidad • 402-1Plazos mínimos de preaviso respecto a cambios operativos • 403-1Sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo • 403-2Identificación de peligros, evaluación de riesgos e investigación de incidentes • 403-3Servicios de salud en el trabajo • 403-4Participación de los trabajadores, consultas y comunicación sobre salud y seguridad en el trabajo • 403-5Formación de trabajadores sobre salud y seguridad en el trabajo • 403-6Fomento de la salud de los trabajadores • 403-7Prevención y mitigación de los impactos en la salud y la seguridad de los trabajadores directamente vinculados con las relaciones comerciales • 403-8Cobertura del sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo • 403-9Lesiones por accidente laboral • 403-10Dolencias y enfermedades laborales • 404-3Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones regulares del desempeño y de desarrollo profesional Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 25 ODS Temas materiales Impacto GRI Trabajo decente y crecimiento económico Nivel de solvencia Alto • 2-28Afiliación a asociaciones • 2-30Convenios de negociación colectiva • 201-1Valor económico directo generado y distribuido • 203-2Impactos económicos indirectos significativos • 207-1Enfoque fiscal • 207-2Gobernanza fiscal, control y gestión de riesgos • 413-1Operaciones donde se han implantado programas de desarrollo, evaluaciones de impactos y participación de la comunidad local • 413-2Operaciones con impactos negativos significativos posibles o reales en las comunidades locales • 416-1Evaluación de los impactos en seguridad y salud de los productos y servicios • FS6-Porcentaje de la cartera para líneas de negocio por región específica, tamaño (por ejemplo, micro/PYME/grande) y por sector • FS15-Políticas para el diseño y venta justos de productos y servicios financieros Mejores resultados Alto Gestión óptima de los riesgos Alto Gestión de la morosidad Productos y/o servicios que promuevan la salud financiera de clientes Alto Atracción y retención de talento Medio-Alto Fomento del empleo e inversión en comunidades locales Bajo Paz, justicia e instituciones sólidas Gobierno corporativo adecuado y gestión de todos los riesgos Medio-Alto • 2-1Detalles organizacionales • 2-2Entidades incluidas en la presentación de informes de sostenibilidad • 2-3Periodo objeto del informe, frecuencia y punto de contacto • 2-4Actualización de la información • 2-5Verificación externa • 2-9Estructura de gobernanza y composición • 2-10Designación y selección del máximo órgano de gobierno • 2-11Presidente del máximo órgano de gobierno • 2-12Función del máximo órgano de gobierno en la supervisión de la gestión de los impactos • 2-13Delegación de la responsabilidad de gestión de los impactos • 2-14Función del máximo órgano de gobierno en la presentación de informes de sostenibilidad • 2-15Conflictos de interés • 2-16Comunicación de inquietudes críticas 2-17Conocimientos colectivos del máximo órgano de gobierno • 2-22Declaración sobre la estrategia de desarrollo sostenible • 2-23Compromisos y políticas • 2-24Incorporación de los compromisos y políticas • 2-26Mecanismos para solicitar asesoramiento y plantear inquietudes • 2-27Cumplimiento de la legislación y las normativas • 2-29Enfoque para la participación de los grupos de interés Implicación de la alta dirección en materia ESG Medio Cumplimiento normativo Medio Ética y transparencia Medio-Bajo Mecanismos de comunicación y reclamación dentro de la organización Medio-Bajo Corrupción y soborno y blanqueo de capitales Medio-Alto Protección de los clientes y seguridad de la información Medio Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 26 ODS Temas materiales Impacto GRI • FS1-Políticas con componentes medioambientales y sociales específicos aplicadas a las líneas de negocio • FS2-Procedimientos para evaluar y filtrar los riesgos medioambientales y sociales en las líneas de negocio • FS3-Procesos para supervisar la implementación y el cumplimiento de los requisitos medioambientales y medioambientales y sociales incluidos en acuerdos o transacciones • FS12-Política(s) de voto aplicada(s) a cuestiones medioambientales o sociales para las acciones sobre las que la organización informante tiene derecho a voto o asesora en la votación • 201-4Ayudas económicas recibidas de gobiernos • 205-1Centros analizados con respecto a riesgos relacionados con la corrupción • 205-2Comunicación y capacitación en materia anticorrupción • 205-3Casos confirmados de corrupción y medidas adoptadas • 206-1Acciones jurídicas relacionadas con la competencia desleal y las prácticas monopólicas y contra la libre competencia • 207-3Participación de los grupos de interés y gestión de inquietudes en materia fiscal • 207-4Presentación de informes país por país • 402-1Plazos mínimos de preaviso respecto a cambios operativos • 411-1Incidentes y violaciones relativos a los derechos de los pueblos indígenas • 415-1Contribuciones a partidos y/o representantes políticos • 416-2Número de incidentes derivados del incumplimiento de la normativa relativa a los impactos en seguridad y salud de los productos y servicios • 417-2Casos de incumplimiento relacionados con la información y el etiquetado de productos y servicios • 417-3Incidentes por incumplimiento de las comunicaciones de marketing • 418-1Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de la privacidad del cliente y pérdida de datos del cliente Tabla 3. ODS, asuntos materiales, impacto y GRI Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 27 Presentación del grupo ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA (GRI 2.1, GRI 2.2, FS6) nicaja es la entidad matriz del Grupo. Su sede social se encuentra en Málaga, en Avenida de Andalucía, 10-12. A 31 de diciembre de 2023, el capital social de Unicaja asciende a 663.708.369,75 euros, dividido en 2.654.833.479 acciones de 25 céntimos de euro de valor nominal cada una de ellas. El principal accionista de la Entidad es la Fundación Bancaria Unicaja, que posee el 30,24% del capital social. Para el desarrollo de su actividad, Unicaja cuenta con un conjunto de filiales, pertenecientes a sectores relevantes en sus territorios de actuación, que conforman su grupo empresarial. Constituye el objeto social del Banco la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos, contratos y servicios propios del negocio de banca, en general o que con él se relacionen directa o indirectamente, o sean complementarios a este o desarrollo suyo, siempre que su realización esté permitida o no prohibida por la legislación vigente. Se incluyen dentro del objeto del Banco la prestación de servicios de inversión y otros servicios auxiliares a estos, así como la realización de actividades propias de los agentes de seguros, como operador exclusivo o vinculado, sin que quepa el ejercicio simultáneo de ambas. El Banco está inscrito en el Registro Mercantil de Málaga y como entidad de crédito en el Registro Especial del Banco de España con el número 2103. Asimismo, el Banco es titular de una licencia para el ejercicio de la actividad bancaria otorgada por el Ministerio de Economía y Hacienda, bajo la vigencia del Real Decreto 1245/1995. ESTRUCTURA CORPORATIVA Figura 1. Estructura Corporativa La identificación de los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio, incluidos los consejeros que tengan una participación significativa, se puede encontrar en el Informe Anual de Gobierno Corporativo de 2023, accesible en la web corporativa. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 30 U Las sociedades que junto a Unicaja forman el Grupo a 31 de diciembre de 2023, son: Denominación Social Actividad ADMINISTRADORA VALTENAS, S.L.U. Sociedad de representación ALQLUNIA DUERO, S.L. (en liquidación) Desarrollo inmobiliario ANÁLISIS Y GESTIÓN DE LA INNOVACIÓN TECNOLÓGICA, S.L. Gestión y administración de la propiedad inmobiliaria ANALISTAS ECONÓMICOS DE ANDALUCÍA, S.L.U. Estudio y análisis de la actividad económica ANDALUZA DE TRAMITACIONES Y GESTIONES, S.A.U. Gestión y liquidación de documentos y escrituras ARCO EXPLOTACIONES, S.L. Cultivos cereales ASTURIANA DE ADM. DE VALORES MOBILIARIO, S.L.U. Sociedad de representación BANCO EUROPEO DE FINANZAS, S.A.U. Entidad bancaria BRIAREO GESTION, S.A.U. Actividades de intermediación con valores y otros activos CAJA CASTILLA LA MANCHA INICIATIVAS INDUSTRIALES, S.L. Actividades de las sociedades holding CAMIN DE LA MESA, S.A.U. Sociedad de representación CAMPING ALTO GALLEGO, S.L.U. Camping CÁNOVAS EXPLOTACIONES, S.L.U. Hoteles y alojamientos similares CANTABRICA DE INVERSIONES DE CARTERA, S.L. Actividades de las sociedades holding CCM BROKERS 2007CORREDURÍA DE SEGUROS, S.A. (en liquidación) Correduría de seguros CONCEJO EXPLOTACIONES, S.L. Sector turístico CORPORACION EMPRESARIAL CAJA EXTREMADURA, S.R.L.U. Actividades de las sociedades holding ERCÁVICA DESARROLLOS, S.L.U. Promoción inmobiliaria EXPLOTACIONES SANTA ISABEL, S.L.U. Sector turístico FACTORIA DE TRANSFORMACIÓN DE OPERACIONES Y SERVICIOS, S.L. Actividades de consultoría de gestión empresarial FINCA LAS HUELGAS, S.A. Actividades de apoyo a la agricultura GESTIÓN DE INMUEBLES ADQUIRIDOS, S.L. Desarrollo inmobiliario GRAFTON INVESTMENTS, S.L. Hoteles y alojamientos similares HOTELES LAYOS, S.L. Hoteles y alojamientos similares INSTITUTO DE ECONOMÍA Y EMPRESA, S.L. Otras actividades de apoyo a la empresa LA ALGARA SOCIEDAD DE GESTIÓN, S.L.U. Sector turístico LIBERBANK CAPITAL, S.A. Servicios financieros LIBERBANK CONTACT, S.L.U. (en liquidación) Actividad de contact center LIBERBANK IT, S.L. (Unipersonal) Actividades de consultoría informática Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 31 LIBERBANK PENSIONES, S.G.F.P., S.A.U. Sociedad gestora de fondos de pensiones LIBERBANK SERVICIOS FINANCIEROS, S.A. Actividades de las sociedades holding NORTEÑA PATRIMONIAL, S.L. Sociedad de representación PARQUE INDUSTRIAL HUMILLADERO, S.L. Desarrollo de suelo industrial PEÑA RUEDA, S.L.U. Sociedad de representación PICO CORTÉS, S.L. Sociedad de representación PICO MIRAVALLES, S.L. Sociedad de representación PLANES E INVERSIONES CLM, S.A. (en liquidación) Tenedora de bienes inmuebles POMADARA GESTIÓN, S.L.U. Otras actividades de apoyo a la empresa PROCESA RECUPERACIÓN DE ACTIVOS, S.A. Actividades jurídicas PROPCO BLUE 1, S.L. Desarrollo inmobiliario PUNTIDA, S.L. Actividades de las sociedades holding SEGÓBRIGA DESARROLLOS, S.L.U. Hoteles y alojamientos similares SEGURANDALUS MEDIACIÓN CORREDURÍA DE SEGUROS, S.A. Correduría de seguros SIERRA DEL ACEBO, S.L.U. Sociedad de representación SOCIEDAD DE GESTIÓN SAN CARLOS, S.A. Promoción inmobiliaria TIATORDOS, S.A.U. Sociedad de representación U MARKET EBUSINESS, S.L.U. Otras actividades de apoyo a la empresa UNICAJA GESTIÓN DE ACTIVOS INMOBILIARIOS, S.A.U. Tenedora de bienes inmuebles UNICARTERA GESTIÓN ACTIVOS, S.L.U. Actividad financiera UNICORP PATRIMONIO SOCIEDAD DE VALORES, S.A.U. Gestión patrimonial UNIGEST, S.A., SGIIC Gestora de instituciones de inversión colectiva UNIMEDIACIÓN, S.L. Operador de banca-seguros UNIÓN DEL DUERO COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA, S.A. Compañía de seguros UNIWINDET, S.L. Energía eólica VIACAVA-INCÓS DE ENERGÍA, S.A.U. Hoteles y alojamientos similares VIPROELCO, S.A. (en liquidación) Promoción Inmobiliaria Otras entidades distintas de las anteriores se pueden identificar en los Anexos 2 y 3 de la Memoria Consolidada del Grupo Unicaja. A lo largo del 2023, las principales variaciones en el Grupo han sido: Liberbank Digital (liquidación y extinción); G.I.A., absorción de Mosacata, Midamarta y Urbe Cantabria; Unimediación, adquisición de las unidades productivas de CCM Brokers y Segurandalus. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 32 MISIÓN, VISIÓN Y VALORES l compromiso social del Grupo Unicaja se refleja a través del ejercicio de su actividad, mediante el mantenimiento de su permanente responsabilidad y atención de las necesidades mostradas por los clientes, sus accionistas y el resto de grupos de interés, y de las económicas y ambientales y sociales de sus territorios de actuación. Tal y como se define en la Política de Responsabilidad Social Corporativa (RSC) del Grupo Unicaja, el Grupo integra la RSC en el núcleo de su estrategia empresarial, en sus instrumentos de gestión, en la comercialización de productos y servicios financieros y en el desarrollo de sus planes de actuación, como se refleja en su Misión, Visión, Valores y Principios básicos, que marcan el desarrollo diario de la actividad de la Entidad y de las empresas de su Grupo, así como el de la estrategia a medio y largo plazo. Propósito El propósito del Grupo es el siguiente: “Contribuir financieramente al desarrollo de una sociedad más justa e integradora, con apoyo en una gestión económica eficiente y plenamente respetuosa con la preservación del planeta”. Con este propósito, el Grupo se adapta a las nuevas expectativas sociales para continuar trabajando con los grupos de interés para contribuir a: – Mitigar el cambio climático y promover la descarbonización de la economía a través de la financiación sostenible. – Aumentar el bienestar financiero de nuestros clientes, el bienestar general de las comunidades y el progreso de la sociedad. – Incrementar la satisfacción de nuestros clientes a través de la innovación y de la digitalización en la prestación de los servicios. – Promover el desarrollo socioeconómico de las zonas geográficas de actuación, y el de las personas con las que se relaciona, como, entre otros, los clientes y usuarios, los empleados, los accionistas e inversores, y los proveedores. – Promover la buena gobernanza y la transparencia en la relación con los grupos de interés. El Grupo se compromete, de manera general, con la sostenibilidad y con la RSC, con el objetivo de conseguir la rentabilidad económica desde la perspectiva de la ética empresarial, de la integración de los criterios sociales y medioambientales, y de la creación de valor a largo plazo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 33 E Misión La RSC del Grupo Unicaja se fundamenta en un conjunto de principios y actuaciones que tienen como objetivo la contribución al desarrollo económico y social de su ámbito de actividad, con pleno respeto al medioambiente, considerando las necesidades y las expectativas de los diferentes grupos de interés, con los que se desea mantener un flujo de comunicación constante mediante la habilitación de los canales oportunos. La promoción de estos fines, criterios y conductas, en su propio seno y en la sociedad, es parte del objetivo de gestión económicamente eficiente, idónea para generar beneficios, en un marco de desarrollo sostenible que acompañe al progreso y la justicia social, a la lucha contra el cambio climático y a la protección del medioambiente. El Grupo Unicaja gestiona de forma responsable y eficiente su actividad, orientada al desarrollo socioeconómico de todos los territorios de implantación, especialmente, de los de origen, que son Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León y Extremadura, con los que mantiene vínculos de larga tradición. En cumplimiento de su misión, la Sociedad tiene como objetivos permanentes la satisfacción de las necesidades de sus clientes, accionistas e inversores y la preservación de la buena imagen y la reputación de la Entidad, en sentido amplio. Visión Unicaja y las demás empresas a través de las que desarrolla su actividad financiera aspiran a consolidarse como entidades de referencia en sus respectivos ámbitos de actuación, desplegando una amplia y diversa oferta de productos y servicios financieros de calidad, prestando un servicio altamente profesionalizado y cualificado, adecuado a las demandas y exigencias de los diferentes segmentos de clientes, bajo la óptica de la gestión empresarial eficiente, la obtención de beneficios y la armonización de todo ello con los fines de los diferentes grupos de interés y los generales de la sociedad. Valores El cumplimiento de la Misión del Grupo se realiza atendiendo a un conjunto de Valores, entre los que destacan: 1. La prudencia, la solvencia y la estabilidad en la gestión de los recursos confiados por la clientela y por los accionistas e inversores. 2. La transparencia, la integridad, el compromiso ético y la responsabilidad corporativa. 3. La eficiencia empresarial y la mejora continua del modelo de gestión de empresa. 4. La prestación de servicios de calidad, en formato presencial y on line, que respondan a las necesidades y a las expectativas de la clientela. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 34 5. La apuesta por la formación, la investigación y la innovación como base para sustentar en el tiempo el desarrollo ambiental, social y económico. 6. El respeto por el medioambiente, con particular atención al cambio climático. 7. El compromiso con las finanzas sostenibles y con la elaboración y la distribución de productos y servicios financieros sostenibles. 8. La satisfacción de las necesidades de todos los grupos de interés de referencia. 9. El orgullo de pertenencia al Grupo y a su proyecto de los empleados, que son uno de los principales activos de la Sociedad y sirven como elemento de conexión directa con los clientes, accionistas e inversores, y la igualdad en el trato ante situaciones idénticas. 10. La conexión con el territorio y el desarrollo socioeconómico de las zonas geográficas de actuación, mediante la formalización, entre otras manifestaciones, de alianzas con los agentes sociales y económicos más representativos. MAGNITUDES BÁSICAS (GRI 201-1) Actividad económico-financiera (consolidado) 31/12/2023 31/12/2022 Cuenta de resultados (millones de euros) Margen de intereses 1.353,2 1.073,4 Margen bruto 1.775,5 1.605,8 Resultado de la actividad de la explotación antes de saneamientos 917,0 744,1 Resultado de la actividad de la explotación 656,6 436,0 Resultado antes de impuestos 370,6 382,8 Resultado consolidado del ejercicio 266,5 277,6 Gestión del riesgo Tasa de morosidad (%) 3,1 3,5 Tasa de cobertura de la morosidad (%) 63,7 66,5 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 35 Valor Añadido. Distribución (consolidado) 31/12/2023 31/12/2022 Distribución (millones de euros) Gastos generales, amortiz. y otras cargas explot. (sin impuestos) 469,7 413,9 De los que aport. a Fondo Garantía Depósitos y Fondo Resolución 130,9 111,8 Gastos de personal (sin Seguridad Social) 385,2 400,5 Seguridad Social, Impuestos, Tasas y Prestaciones públicas 433,9 397,4 Pérdidas activos y dotaciones 546,4 361,2 Resultado consolidado del ejercicio 266,7 277,6 TOTAL 2.101,8 1.850,6 * Datos reexpresados bajo NIIF 17. Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos. La información completa de los estados financieros se puede consultar en la web corporativa, sección “Información económico-financiera”. Información significativa (consolidado) 31/12/2023 31/12/2022 Red de distribución Oficinas 962 972 Cajeros automáticos 2.374 2.469 Agentes colaboradores 3.157 3.192 Agentes financieros 401 419 Agencias financieras 521 541 Tarjetas expedidas 3.026.428 3.106.712 Datáfonos y TPVs 31.468 31.733 Banca electrónica Nº usuarios 3.564.647 3.106.712 Nº operaciones por Univía 2.993.001.133 2.697.680.441 Cuestiones medioambientales Consumo energía eléctrica (MWh) 32.553 33.628 Consumo de papel (Kg) 256.046 291.260,35 Residuos informáticos (Kg) 227.869 54.256 Inventario Emisiones GEI Alcance 1 (t CO2 eq) ** 2.621 1.086,38 Inventario Emisiones GEI Alcance 2 (t CO2 eq) 481 169,96 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,36 0,16 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 36 Cuestiones sociales y relativas al personal Nº empleados 7.523 7.853 Distribución plantilla (hombres/mujeres) (%s/total) 45,7/54,3 45,9/54,1 Edad media plantilla (años) 48 47,3 Horas de formación 487.589,78 729.112,35 Horas de Absentismo laboral 620.032,85 718.933,29 Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno Operaciones evaluadas por el Comité de Prev. del Riesgo Penal 426 635 Aportaciones Aportación a Fundaciones y ONGs (euros) 1.354.640 1.767.656 Datos de la matriz Se han ampliado los datos para la obtención de la medición de la huella de alcance 1 (se incluyen por primera vez los gases refrigerantes). Información sobre la Sociedad GRUPO UNICAJA 2023 GRUPO UNICAJA 2022 Clientes Número 3.963.243 4.161.260 NPS Global Clientela (%-rango de medida entre -100 y +100) (10,07) 22,75 Periodo medio resolución quejas y reclamaciones (días) 45,65 48,4 Proveedores Plazo medio de pago a proveedores (días) 9,29 14,22 Facturación total de proveedores (millones de euros) 243,8 228,1 Proveedores con facturación inferior a 1,5 mill. de euros (% s/total) 43,7 43,7 Información Fiscal Contribución Tributaria Total (millones de euros) ** 460,7 405,9 * En 2023 se ha establecido como nuevo sistema de medición del NPS corporativo. Este año se ha incluido la “Tasa del ECB” satisfecha en 2023, y se ha reexpresado 2022, incluyendo este concepto por importe de 2.004 miles de euros. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 37 Gobierno Corporativo ÓRGANOS DE GOBIERNO (GRI 2.9) CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y COMISIONES DE APOYO 31/12/2023 Composición del Consejo (1) Cargo Categoría Accionistas Fecha primer nombramiento Género D. Manuel Azuaga Moreno (2) Presidente no ejecutivo Otro externo - 01/12/2011 Masculino D. Isidro Rubiales Gil (3) Consejero Delegado Ejecutivo - 29/09/2023 Masculino D. Miguel González Moreno (4) Vicepresidente Dominical Fundación Bancaria Unicaja 30/03/2023 Masculino Dª. Rocío Fernández Funcia (5) Consejera Coordinadora Independiente - 10/07/2023 Femenino Dª. Natalia Sánchez Romero (6) Secretaria del Consejo Dominical Fundación Bancaria Unicaja 30/03/2023 Femenino Dª. María Luisa Arjonilla López Vocal Independiente - 23/01/2020 Femenino Dª. Nuria Aliño Pérez Vocal Independiente - 20/07/2023 Femenino D. Antonio Carrascosa Morales Vocal Independiente - 10/07/2023 Masculino D. Rafael Domínguez de la Maza Vocal Dominical Global Portfolio Investments, S.L. 31/03/2022 Masculino D. Felipe Fernández Fernández Vocal Dominical Fundación Bancaria Caja de Ahorros de Asturias 31/03/2021 Masculino Dª. Inés Guzmán Arrue Vocal Independiente - 20/07/2023 Femenino Dª. Juan Antonio Izaguirre Ventosa Vocal Dominical Fundación Bancaria Unicaja 30/03/2023 Masculino D. Carolina Martínez Caro Vocal Independiente - 31/03/2022 Femenino D. José Ramón Sánchez Serrano Vocal Dominical Fundación Bancaria Unicaja 30/03/2023 Masculino D. Vicente Orti Gisbert Vicesecretario No Consejero Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 40 1. Actualmente el Consejo de Administración está compuesto por 14 miembros, con la existencia de una vacante. 2. El Consejo de Administración, en su sesión celebrada el 29 de septiembre de 2023, acordó constatar que la Presidencia pasaba a ser no ejecutiva, pasando a ser la categoría de D. Manuel Azuaga Moreno la de “Otro externo”. 3. El Consejo de Administración, en su sesión celebrada el 29 de septiembre de 2023, acordó designar a D. Isidro Rubiales Gil como Consejero Delegado, en sustitución de D. Manuel Menéndez Menéndez. 4. El Consejo de Administración, en su sesión celebrada el 21 de abril de 2023, acordó designar a D. Miguel González Moreno como Vicepresidente, en sustitución de D. Juan Fraile Cantón. 5. El Consejo de Administración, en su sesión celebrada el 29 de septiembre de 2023, acordó designar a Dª. Rocío Fernández Funcia como Consejera Coordinadora, en sustitución de Dª. Carolina Martínez Caro. 6. El Consejo de Administración, en su sesión celebrada el 21 de abril de 2023, acordó designar a Dª Natalia Sánchez Romero como Secretaria del Consejo, en sustitución de Dª Teresa Sáez Ponte. Información sobre las Comisiones de apoyo al Consejo Tras la incorporación de los consejeros dominicales designados por la Fundación Bancaria Unicaja, el Consejo de Administración, en su sesión celebrada el 21 de abril de 2023, acordó la composición de las Comisiones de Auditoría y Cumplimiento Normativo, de Riesgos, de Nombramientos y de Retribuciones, e, igualmente, dejar en suspenso la actividad de las Comisiones de Sostenibilidad y de Tecnología e Innovación hasta la incorporación de los nuevos consejeros independientes. Con motivo de la incorporación de Dª. Rocío Fernández Funcia, D. Antonio Carrascosa Morales y Dª. Inés Guzmán Arrue, el Consejo de Administración, en su sesión celebrada el 29 de septiembre de 2023, acordó conformar de nuevo todas las Comisiones del Consejo de Administración, con la particularidad de que Dª. Inés Guzmán Arrue sería vocal de la Comisión de Riesgos hasta la incorporación de Dª. Nuria Aliño Pérez y la Comisión de Sostenibilidad quedaría en suspenso hasta la incorporación, así mismo, de Dª. Nuria Aliño Pérez. Una vez producida la referida incorporación de la Sra. Aliño, el Consejo acordó una nueva composición de las Comisiones, vigente a 31 de diciembre de 2023, y que se reproduce a continuación: Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo Presidenta Dª. Rocío Fernández Funcia Vocal Dª. María Luisa Arjonilla López Vocal Dª. Carolina Martínez Caro Vocal D. José Ramón Sánchez Serrano Secretario D. Rafael Domínguez de la Maza Comisión de Riesgos Presidente D. Antonio Carrascosa Morales Vocal Dª. Nuria Aliño Pérez Secretario D. Juan Antonio Izaguirre Ventosa Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 41 Comisión de Nombramientos Presidenta Dª. María Luisa Arjonilla López Vocal Dª. Rocío Fernández Funcia Secretario D. José Ramón Sánchez Serrano Comisión de Redistribuciones Presidenta Dª. Carolina Martínez Caro Vocal D. Antonio Carrascosa Morales Secretario D. Juan Antonio Izaguirre Ventosa Comisión de Tecnología e Innovación Presidenta Dª. Inés Guzmán Arrue Vocal Dª. Carolina Martínez Caro Secretario D. Felipe Fernández Fernández Comisión de Sostenibilidad Presidenta Dª. Nuria Aliño Pérez Vocal Dª. Inés Guzmán Arrue Secretario Dª. Natalia Sánchez Romero El perfil profesional y un resumen del Curriculum Vitae de los Consejeros se pueden consultar en la web corporativa. ESTRUCTURA DE GOBERNANZA La Junta General de Accionistas constituye el máximo órgano de decisión de Unicaja en las materias de su competencia. La Junta General de Accionistas decide sobre los asuntos atribuidos a la misma por la ley, por los estatutos sociales o por el reglamento de la Junta General y sobre cualquier otro asunto que sea sometido a su decisión por el Consejo de Administración o por los accionistas en los casos previstos en la Ley. La web corporativa de Unicaja refleja la información de gobierno corporativo, concretamente en el apartado denominado “Gobierno Corporativo y Política de Remuneraciones”. Con ocasión de la convocatoria de la Junta General se habilita acceso directo toda la información preceptiva que permanece accesible en la web, al menos, durante cinco años. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 42 Es competencia del Consejo de Administración la gestión y representación de la Sociedad en los términos establecidos en la ley y en los Estatutos. El Consejo de Administración dispone de las más amplias atribuciones para la administración y gestión de la Sociedad y, salvo en las materias legal o estatutariamente reservadas a la competencia de la Junta General, es el máximo órgano de decisión de la Sociedad. El Consejo de Administración estará integrado por un mínimo de ocho miembros y un máximo de 15 miembros, correspondiendo a la Junta General la determinación del número concreto de sus componentes. A 31 de diciembre de 2023, el Consejo de Administración está integrado por 14 miembros, con la siguiente composición: i) el presidente no ejecutivo que tiene la condición de “Otro Externo”; ii) el Consejero Delegado que es el único consejero que tiene la categoría de consejero ejecutivo; iii) seis Consejeros independientes (cumpliendo lo establecido en la recomendación 17 del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas) y; iv) seis Consejeros dominicales, cuatro a propuesta de la Fundación Bancaria Unicaja, uno a propuesta de la Fundación Bancaria Caja de Ahorros de Asturias y otro a propuesta de Global Portfolio Investments, S. L. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de 14 de noviembre de 2023 adoptó, entre otros, mantener fijado en quince el número de miembros del Consejo de Administración de la Sociedad, dejando sin cubrir y manteniendo temporalmente la vacante existente por la renuncia al cargo de un consejero, en tanto que la Sociedad iniciaba un proceso de selección de un nuevo consejero independiente, facultando expresamente al Consejo de Administración para cubrir dicha vacante por cooptación, siendo, en su caso, sometida a ratificación en la siguiente Junta General de Accionistas. De entre los Consejeros independientes, el Consejo de Administración nombró una Consejera Coordinadora que está especialmente facultada, entre otras funciones, para solicitar la convocatoria del Consejo de Administración o la inclusión de nuevos puntos en el orden del día de un consejo ya convocado o presidir el Consejo de Administración en ausencia del Presidente y del Vicepresidente. Los Consejeros son personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional, poseen conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones y están en disposición de ejercer un buen gobierno en la Entidad, reuniendo, además de las condiciones exigidas por la Ley y los Estatutos, las previstas por el Reglamento del Consejo y la normativa, y las directrices de las instituciones de la Unión Europea. Designación y selección del máximo órgano de gobierno (GRI 2.10) Los procedimientos de selección, nombramiento, reelección, evaluación y remoción de los consejeros se regulan, además de en la normativa de aplicación, en: los Estatutos Sociales, el Reglamento del Consejo de Administración; la Política para la Evaluación de la Idoneidad del Consejo de Administración, los Directores Generales y asimilados y otro Personal Clave para el desarrollo de la actividad financiera. La normativa interna de idoneidad de consejeros se completa con la Política de Diversidad; la Política de Selección y Nombramiento de Consejeros; la Política de Sucesión, y el Procedimiento de Evaluación del Funcionamiento del Consejo de Administración y de sus comisiones, y de determinados cargos. Estos procedimientos de selección y nombramiento de nuevos consejeros, además, están sometidos a la evaluación de idoneidad del Banco Central Europeo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 43 La Comisión de Nombramientos evalúa las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo, apoya al Consejo de Administración en la definición de las funciones y aptitudes necesarias de los candidatos y evalúa la dedicación precisa para el desempeño. En la selección de candidatos a consejeros se seguirá el siguiente procedimiento: – La Comisión de Nombramientos tendrá en cuenta el equilibrio de conocimientos, capacidad, diversidad y experiencia del Consejo de Administración y elaborará una descripción de las funciones y aptitudes necesarias para un nombramiento concreto, valorando la dedicación de tiempo prevista para el desempeño de su cometido, todo ello en función de las necesidades que los órganos de administración de la Entidad tengan en cada momento, y, en particular, atendiendo al objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y a las orientaciones establecidas sobre esta materia en la Política de Diversidad del Consejo de Administración de Unicaja, para garantizar el mantenimiento de dicho objetivo de representación del 40% de Consejeras. – Los accionistas con derecho a nombrar Consejeros podrán proponer, para la cobertura de vacantes, el nombramiento de las personas que consideren ya sea con el carácter de consejero ejecutivo o dominical. Asimismo, cualquier Consejero podrá solicitar de la Comisión de Nombramientos que tome en consideración, por si los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes del Consejo de Administración. La Comisión de Nombramientos podrá recurrir a la contratación de servicios externos (“headhunters”) para la selección de potenciales candidatos, cuando lo considere necesario o conveniente, y lo hará necesariamente cuando se trata de seleccionar consejero con la categoría de independiente. El Consejo de Administración podrá proceder a la designación de Consejeros por cooptación, cuando se cumplan los requisitos legal y estatutariamente previstos. Igualmente, la Comisión de Nombramientos podrá identificar y recomendar, con vistas a su propuesta al Consejo de Administración o a la Junta General de Accionistas, candidatos para proveer los puestos vacantes del Consejo. – Evaluación de la idoneidad y Nombramiento Una vez identificados los candidatos, se seguirá el siguiente procedimiento para el nombramiento de Consejeros: – La Comisión de Nombramientos iniciará el procedimiento de evaluación de la idoneidad, de acuerdo con lo establecido en la Política para la Evaluación de la Idoneidad, y emitirá el correspondiente informe de evaluación y las correspondientes propuestas de nombramiento en el caso de Consejeros independientes. – Si el informe es favorable, el Consejo de Administración, a la vista del informe o propuesta, en el caso de los Consejeros independientes de la Comisión de Nombramientos, analizará a los candidatos, así como sus respectivos expedientes. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 44 – Si el resultado de dicho análisis es favorable, se someterá la propuesta de nombramiento a la autorización de las autoridades supervisoras competentes. Con carácter excepcional, de producirse vacantes que puedan incidir negativamente en la gestión diaria de la Entidad, la petición de autorización a la autoridad supervisora podrá ser inmediatamente posterior al nombramiento del Consejero, que quedará condicionado en cuanto a su efectividad a la obtención de una valoración favorable. – Una vez obtenida la evaluación favorable de los candidatos por parte de la autoridad supervisora competente, el Consejo adoptará el acuerdo de designación por cooptación, en caso de vacante, o se someterá la propuesta a la Junta General. Conforme a lo dispuesto en la Política para Evaluación de la Idoneidad de los miembros del Consejo de Administración, los Directores Generales y asimilados y otro Personal Clave para el desarrollo de la actividad financiera, los candidatos a Consejeros deberán reunir los requisitos de idoneidad necesarios para el ejercicio de su cargo. En particular, deberán poseer reconocida honorabilidad comercial y profesional, honestidad e integridad, tener conocimientos, experiencia y competencia adecuados para ejercer sus funciones y estar en disposición de ejercer un buen gobierno de la Entidad. Se atenderá también a las vinculaciones y el régimen de incompatibilidades. Igualmente, el Consejo de Administración deberá contar con miembros que, considerados en su conjunto, reúnan suficiente experiencia profesional en el gobierno de entidades de crédito para asegurar su capacidad efectiva para tomar decisiones de forma independiente y autónoma en beneficio de la Entidad. – Reelección Según se recoge en el artículo 17 de los Estatutos, los Consejeros ejercerán su cargo durante el plazo de tres años, pudiendo ser reelegidos indefinidamente por períodos de igual duración, previo informe de la Comisión de Nombramientos donde se evaluarán la calidad del trabajo y la dedicación al cargo de los Consejeros durante el mandato precedente. Por su parte, los Consejeros designados por cooptación ejercerán su cargo hasta la fecha de reunión de la primera Junta General inclusive, sin perjuicio de la facultad de ratificación o revocación que tiene la Junta General. En caso de que la vacante se produzca una vez convocada la Junta General y antes de su celebración, el Consejo de Administración podrá designar un consejero por cooptación hasta la celebración de la siguiente Junta General que se celebre. Los consejeros independientes no podrán permanecer más de 12 años de forma continuada en la Sociedad. En caso de ser reelegidos por su experiencia y aportación al Consejo, tendrán que ser con otra categoría. – Remoción Establece el artículo 14 del Reglamento del Consejo que los Consejeros cesarán en el cargo cuando haya transcurrido el periodo para el que fueron nombrados, o cuando lo decida la Junta General en uso de las atribuciones conferidas legal y estatutariamente. Asimismo, los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar, si éste lo considera conveniente, la correspondiente dimisión. Presidente del máximo órgano de gobierno (GRI 2.11) El Consejo de Administración nombra de su seno al Presidente, que ejerce la máxima representación de la Sociedad; es elegido, previo informe de la Comisión de Nombramientos, por el Consejo de Administración de entre sus miembros y en el ejercicio de su cargo mantiene las facultades que le corresponden por la ley. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 45 En el ejercicio 2023, la Entidad ha pasado de tener una presidencia ejecutiva a una no ejecutiva, dando cumplimiento a la previsión contenida en el Proyecto común de fusión Unicaja-Liberbank en el año 2021, ostentando el actual Presidente del Consejo de Administración la categoría de “Otro externo”. Conflictos de intereses (GRI 2.15) Los mecanismos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses entre la Entidad y sus Consejeros o directivos se encuentran regulados en los Estatutos Sociales, en donde se encomienda al Consejo de Administración la definición de un sistema de gobierno corporativo que garantice una gestión sana y prudente de la Entidad, y que incluya el adecuado reparto de funciones en la organización y la prevención de conflictos de intereses. El art. 15.3 del Reglamento del Consejo de Administración establece que los Consejeros no podrán formar parte de más consejos de administración que los que resulte posible bajo la normativa bancaria de aplicación. En particular, la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, en su artículo 26, sobre régimen de incompatibilidades y limitaciones, indica que salvo en determinados casos, no podrán ocupar al mismo tiempo más cargos que los previstos en una de las siguientes combinaciones: i) un cargo ejecutivo junto con dos cargos no ejecutivos o; ii) cuatro cargos no ejecutivos. Se entiende por cargos ejecutivos, en todo caso, aquellos que desempeñen funciones de dirección en la Entidad, cualquiera que sea el vínculo jurídico que les atribuya estas funciones. También se establecen previsiones específicas a fin de determinar cómo debe realizarse el cómputo de cargos cuando se trate de aquellos que se ocupan dentro del propio grupo, o en sociedades mercantiles en las que la Entidad cuenta con una participación significativa. El régimen de incompatibilidades también se contiene en la norma 34 de la Circular 2/2016, de 2 de febrero, del Banco de España, a las entidades de crédito, sobre supervisión y solvencia, que completa la adaptación del ordenamiento jurídico español a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.º 575/2013. En el ámbito internacional también resultan de aplicación a las Entidades de Crédito la Guía para la Evaluación de la Idoneidad del Banco Central Europeo o las Directrices sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y los titulares de funciones clave (EBA/GL/2021/06). El Consejo de Administración ha desarrollado la normativa interna para la prevención de conflictos de intereses en el propio Reglamento del Consejo de Administración, reservando al exclusivo conocimiento de este las operaciones que la Sociedad realice con Consejeros, altos directivos, con accionistas significativos o representados en el Consejo, o con personas a ellos vinculados (operaciones vinculadas), previo informe favorable de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo. El Consejo, por su parte, ha aprobado e implantado de manera efectiva una serie de procedimientos que establecen las bases de actuación que deberán seguirse a los efectos de prevenir y, en su caso, gestionar, los conflictos de interés que pudieran surgir entre los miembros del Órgano de Administración, los clientes, proveedores y la sociedad en general, y, en su caso, con otras entidades de su grupo, todo ello de conformidad con lo dispuesto en la normativa vigente y en el sistema de gobierno corporativo de la Entidad. En concreto, la Entidad cuenta con la “Política de Identificación y Gestión de Conflictos de Interés y de Operaciones Vinculadas de Accionistas Significativos, Consejeros, Altos Directivos y otras partes vinculadas”, que tiene por objeto establecer procedimientos de identificación, comunicación, evaluación y gestión de conflictos de intereses, así como regular el régimen de autorizaciones de las transacciones que la Sociedad realice con los Consejeros, accionistas significativos y altos directivos de la Sociedad y con las personas a ellos vinculadas. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 46 En la citada Política, y en cumplimiento de la Ley de Sociedades de Capital, se establece que los órganos sociales encargados de la aprobación de las operaciones de crédito, aval o garantía que vayan a ser otorgadas a los miembros del Consejo de Administración y a las partes vinculadas a estos, serán la Junta General de Accionistas o el Consejo de Administración, según el importe de la operación, en ambos casos, previo informe de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo que, entre otros elementos, evaluará si la operación es justa y razonable desde el punto de vista de la Sociedad y hará constar las menciones requeridas por la Circular 2/2016 del Banco de España para este tipo de operaciones. Los Consejeros afectados no podrán participar en la elaboración de este informe por la Comisión, en su caso, y deberán abstenerse de participar en la deliberación y en la votación de estas operaciones por el Consejo de Administración. En caso de que la operación deba ser aprobada por la Junta General, el accionista afectado estará privado del derecho de voto, salvo en los casos en que la propuesta de acuerdo haya sido aprobada por el Consejo de Administración sin el voto en contra de la mayoría de los consejeros independientes. Asimismo, en esta Política también se ha previsto, conforme a la Ley de Sociedades de Capital, una delegación a favor de determinados comités internos del Banco para el otorgamiento de operaciones de crédito a Consejeros y a partes vinculadas, que no superen los 500.000 euros de importe agregado del último año (cantidad muy inferior al límite del 0,5% del importe neto de la cifra de negocios de la Sociedad que establece la Ley de Sociedades de Capital), siempre y cuando se trate de operaciones concertadas en virtud de contratos cuyas condiciones estén estandarizadas, se apliquen en masa a un elevado número de clientes, y se realicen a precios y tarifas establecidos con carácter general por el Banco. Estas operaciones, si bien no requieren de informe previo de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, deben seguir un procedimiento interno de información y control periódico por la citada Comisión, establecido expresamente en la Política aprobada por el Consejo de Administración antes mencionada. Por otra parte, las operaciones que requieran de autorización por el Banco de España no podrán formalizarse en tanto no se obtenga la misma y, aquellas que no requieran de dicha autorización, serán comunicadas a dicho organismo inmediatamente después de su concesión. Además, la Entidad comunicará a la autoridad competente, con una periodicidad semestral, una relación de los miembros del Consejo de Administración y sus partes vinculadas, directores generales y asimilados a los que se les hubieran concedido préstamos, con el detalle que establece la Circular 2/2016 del Banco de España. Con ocasión de la convocatoria de la Junta General Ordinaria de Accionistas, la Entidad publica en su página web corporativa el informe anual de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo que contiene el informe de operaciones vinculadas, a los efectos del cumplimiento de la Recomendación 6 del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas. La Sociedad no tiene ninguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la misma. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 47 Comunicación de inquietudes críticas (GRI 2.16) Las posibles preocupaciones o inquietudes críticas que puedan manifestar los consejeros en el seno del Consejo de Administración, en cualquier materia y, en particular sobre el gobierno corporativo de la Sociedad, quedan recogidas en el acta del Consejo, lo que igualmente sucedería en el caso de que estas fuesen manifestadas en el seno de alguna de las comisiones de apoyo al Consejo. Asimismo, aunque la presidencia del Consejo de Administración ha pasado a ser no ejecutiva, el Consejo de Administración decidió mantener el cargo de consejero coordinador, que podrá, en su caso, hacerse eco de las preocupaciones o inquietudes críticas de los consejeros no ejecutivos. Un resumen de las actividades llevadas a cabo por las distintas Comisiones de apoyo al Consejo está recogido en el apartado C.2.1. del Informe Anual de Gobierno Corporativo. Conocimientos colectivos del máximo órgano de gobierno (GRI 2-17) La Entidad cuenta con procedimientos internos adecuados para la evaluación colectiva del Consejo. La Comisión de Nombramientos analiza la composición global del Consejo de Administración para asegurar que colectivamente reúne en cada momento los conocimientos, la experiencia y las competencias suficientes. A estos efectos, se tendrán en cuenta las aptitudes que el Consejo reúne en su conjunto, comparando las reales con las requeridas para comprender adecuadamente las actividades de la Sociedad, incluidos sus principales riesgos, y asegurar la capacidad efectiva del Consejo de Administración de tomar decisiones de forma independiente y autónoma en beneficio de la Sociedad. Para efectuar esta evaluación de la composición general la Comisión de Nombramientos toma como referencia la Matriz de Competencias, debidamente completada y actualizada a la fecha de realización de la evaluación. Dicha matriz ha sido elaborada teniendo en consideración (si bien debidamente adecuada a la naturaleza, complejidad y actividades de la Sociedad) la recogida en el Anexo I de las Directrices conjuntas de la EBA/ESMA sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y los titulares de funciones clave (EBA/GL/2021/06). La matriz de competencias tiene tres objetivos principales: (i) evaluar a los candidatos al incorporarse al Consejo de Administración; (ii) evaluar el equilibrio de conocimientos, capacidad, diversidad y experiencia del Consejo de Administración que la Sociedad lleva a cabo con periodicidad anual; e (iii) identificar ámbitos competenciales en los que se observen áreas de mejora, ya sea mediante la incorporación de nuevos perfiles o para la identificación de necesidades futuras de formación. La Comisión de Nombramientos evaluará o revaluará la idoneidad del Consejo de Administración en su conjunto, para su sometimiento a aprobación por el Consejo de Administración, en los siguientes casos: (i) cuando se produzcan cambios relevantes en la composición del Consejo de Administración; (ii) cada vez que se realice una nueva evaluación de la idoneidad individual de un miembro del Consejo de Administración y; (iii) con periodicidad anual, como parte de la evaluación continua de la idoneidad que realiza la Sociedad. Entre las medidas adoptadas para incrementar los conocimientos en el órgano de administración en el ejercicio 2023 en materia de desarrollo sostenible, y con base a los resultados matriz de competencias, entre otras, en la búsqueda de candidatos para cubrir las vacantes producidas, la Comisión de Nombramientos ha incorporado un perfil con conocimientos y experiencia especializados en materia de sostenibilidad, en concreto. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 48 Evaluación del desempeño del máximo órgano de gobierno (GRI 2-18) De conformidad con lo dispuesto en el Código de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas en su recomendación 36, y tal y como queda recogido en el artículo 35 del Reglamento del Consejo y en el Procedimiento de Evaluación del Funcionamiento del Consejo de Administración de Unicaja Banco, S.A., de sus Comisiones, y de determinados cargos, al menos cada tres años, el Consejo contará con el apoyo de un consultor externo. El último ejercicio en el que la Entidad contó, para llevar a cabo la evaluación del funcionamiento, con la colaboración de un consultor externo independiente, fue el ejercicio 2022, que realizó con el apoyo de Deloitte. Para la evaluación del ejercicio 2023, la Comisión de Nombramientos ha contado con la colaboración de los servicios internos. Para llevarla a cabo se ha mantenido el mismo procedimiento seguido en el ejercicio 2022 con el apoyo de un consultor externo. El perímetro a evaluar ha comprendido, específicamente, al Consejo de Administración en su conjunto y, de forma individual, al cargo de Presidente Ejecutivo, del Consejero Delegado, de la Secretaría/Vicesecretaría del Consejo, al Consejero Coordinador y a la contribución individual de cada Consejero. Asimismo, ha abarcado a cada una de sus Comisiones de apoyo e, individualmente, a los cargos de Presidente y Secretario de cada una de ellas. Dicha evaluación fue ejecutada a través de un cuestionario abierto en cada uno de sus apartados para que, si se desea, permita formular observaciones más allá de las respuestas a cada una de las cuestiones planteadas. Las áreas evaluadas fueron las siguientes: – Calidad y eficiencia del Consejo de Administración. – Diversidad en la composición y competencias del Consejo de Administración. – Funcionamiento y composición de sus Comisiones. – Análisis individualizado de cada una de las Comisiones. – Desempeño del Presidente, del Consejero Delegado, del Consejero Coordinador y de la Secretaría del Consejo, así como de los Presidentes y Secretarios de las Comisiones. Cumplimentado el cuestionario por los consejeros, fueron evaluados los resultados. Finalmente, la Comisión de Nombramientos elaboró un informe y una propuesta de plan de acción que elevó al Consejo. Tras los resultados del informe, la Comisión de Nombramientos ha elaborado un plan de acción para el ejercicio 2024, aprobado por el Consejo de Administración, dirigido a: i) mejorar aspectos relativos a la información del Consejo, ii) optimizar el desarrollo de las sesiones de los órganos de gobierno, y iii) celebrar reuniones extraordinarias para tratar asuntos específicos que, por su relevancia, lo requieran. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 49 Política de Remuneraciones (GRI 2.19, GRI 2.20) La Política de Remuneraciones de los Consejeros tiene por objeto establecer, con pleno respeto al esquema previsto en los Estatutos Sociales y al resto de normativa que resulta de aplicación, el marco regulador de referencia respecto de las retribuciones que pueden percibir los miembros del Consejo de Administración de Unicaja, de manera que dicho marco sea compatible con (a) la estrategia empresarial de la Sociedad, (b) la situación económica y financiera que tenga en cada momento y (c) las mejores prácticas de mercado utilizadas por empresas comparables. De esta manera, se persigue que la Política esté dirigida a la creación de valor a largo plazo, alineándola con los intereses de sus accionistas y el resto de los empleados, así como con los propios valores del Grupo Unicaja. La Política de Remuneraciones rige para todos los Consejeros, ejecutivos y no ejecutivos, que ejerzan su cargo durante todos o parte de los ejercicios en los que dicha política se mantenga vigente. Dado que en este ejercicio 2023 vencía la Política de Remuneraciones de los Consejeros, aprobada por la Junta General de Unicaja en 2021, para los ejercicios 2021, 2022 y 2023, era necesario elevar a la Junta General una nueva propuesta de Política de Remuneraciones, con anterioridad a la finalización del último ejercicio de aplicación de la anterior. Con motivo del cambio del modelo de gobernanza de la Entidad, pasando a una Presidencia no ejecutiva, se decidió elevar la aprobación de la nueva Política de Remuneraciones a la Junta General Extraordinaria celebrada el pasado 14 de noviembre de 2023, en la que se ratificó, entre otros, el nombramiento del nuevo Consejero Delegado de la Entidad. Asimismo, se propuso a la Junta General que la nueva política de remuneraciones fuese de aplicación desde la fecha misma de su aprobación. La nueva política fue aprobada por la Junta General con un porcentaje de votos a favor del 98,68%. Por todo ello, durante el ejercicio 2023, se ha aplicado la Política de Remuneraciones de los Consejeros hasta el 14 de noviembre de 2023 y la nueva Política de Remuneraciones de los Consejeros durante el periodo restante del ejercicio 2023. El artículo 29 de los Estatutos Sociales establece que el cargo de consejero será remunerado y regula la estructura retributiva de los Consejeros de Unicaja, diferenciando entre la remuneración de los consejeros por sus funciones como miembros del Consejo de Administración (“consejeros en su condición de tales”) y la remuneración por el desempeño de funciones ejecutivas (“consejeros ejecutivos”). Las principales novedades introducidas en la nueva Política de Remuneraciones serán comentadas, a continuación, en cada uno de los epígrafes correspondientes. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 50 Remuneración de los Consejeros en su condición de tales El apartado 2 del artículo 29 de los Estatutos Sociales establece que la retribución de los Consejeros en su condición de tales consistirá en una asignación fija y en la percepción de dietas de asistencia a las reuniones del Consejo de Administración y de sus Comisiones. El importe máximo del total de la remuneración anual del conjunto de los Consejeros en su condición de tales deberá ser aprobado por la Junta General de Accionistas y permanecerá vigente en tanto no se acuerde su modificación. Corresponde al Consejo de Administración, con sujeción a los límites y condiciones establecidos en la Política de Remuneraciones, determinar la distribución de dicha cantidad y establecer la remuneración de los distintos Consejeros, teniendo en cuenta a tal efecto las funciones y responsabilidades atribuidas a cada Consejero, la dedicación de cada uno de ellos, la pertenencia a las distintas Comisiones de Apoyo del Consejo, la asistencia a sus sesiones y las demás circunstancias objetivas que considere relevantes. En cuanto a la remuneración de los Consejeros en su condición de tales, con la nueva Política de Remuneración, se han introducido determinadas modificaciones en el esquema aplicable, buscando una mayor aproximación a las mejores prácticas del mercado. En este sentido, caben señalar los siguientes cambios: – Se ha incrementado el importe de la remuneración fija por el desempeño del cargo de Consejero en su condición de tal, con una correlativa disminución en el importe de las dietas por asistencia, y, – Se han realizado modificaciones en la remuneración por el desempeño de cargos en las Comisiones de Apoyo al Consejo de Administración pasando a ser retribuida la pertenencia a dichas Comisiones -con anterioridad, sólo lo estaban los cargos- y estableciendo diferentes importes por la pertenencia a una u otra Comisión, en sustitución del esquema anterior en el que los importes eran lineales para todas las Comisiones de apoyo. Asimismo, se disminuye el importe de las dietas por asistencia a las Comisiones. Con motivo de la adaptación del sistema de remuneración al nuevo modelo de gobernanza de la Sociedad, con una Presidencia no ejecutiva y un único consejero con funciones ejecutivas, la remuneración del Presidente del Consejo de Administración pasa a estar integrada por la derivada de su condición de miembro del Consejo de Administración, correspondiéndole asimismo una remuneración fija adicional por las funciones y responsabilidades propias del cargo de Presidente, de naturaleza orgánica o representativa, pero en ningún caso ejecutivas. Como consecuencia de lo anterior, con la nueva Política de Remuneraciones aprobada el 14 de noviembre de 2023 por la Junta General de Accionistas, se incrementa el límite anual de las remuneraciones a los Consejeros en su condición de tales. De este modo, con la nueva Política de Remuneraciones, el Presidente del Consejo de Administración, atendiendo a su carácter no ejecutivo, no recibe remuneración variable -anual o plurianual-, ni aportaciones a sistemas de previsión social o ahorro, ni tiene derecho a compensación alguna por cese o terminación de su relación. Remuneración de los Consejeros ejecutivos Además de la remuneración que les pueda corresponder por su condición de miembros del Consejo de Administración, los Consejeros ejecutivos tendrán derecho a una retribución correspondiente a sus funciones ejecutivas, cuyos componentes son los siguientes: Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 51 – Remuneración fija, adecuada a los servicios y responsabilidades asumidos, y que constituye una parte relevante del paquete de remuneración total. La retribución fija de los Consejeros ejecutivos refleja, principalmente, el nivel de responsabilidad asumido y la trayectoria profesional. En la determinación de la remuneración fija se toma en consideración información de mercado relativa a entidades comparables. – Adicionalmente, forman parte de la remuneración fija otros beneficios sociales o retribuciones en especie usuales en el sector y adecuadas para la responsabilidad y cargo asumido. – Remuneración variable, correlacionada con los indicadores de los rendimientos del Consejero y de la empresa, y que podrá tener un horizonte anual y/o plurianual. – Componente asistencial, que contemplará los sistemas de previsión y seguro oportunos. Un componente asistencial del sistema de remuneración aplicable a los Consejeros ejecutivos implica que éstos podrán tener reconocido un sistema de previsión social, complementario al régimen ordinario aplicable a los empleados de Unicaja, o bien, atendiendo a la naturaleza orgánica o mercantil de la relación mantenida, un sistema de seguro o ahorro a largo plazo con un efecto análogo al de los sistemas de previsión social complementaria. Cualquiera que sea la instrumentación elegida, el compromiso reconocido a los Consejeros ejecutivos - en caso de que, efectivamente, se opte por esta posibilidad- será de aportación definida y cubrirá las contingencias de jubilación, invalidez y fallecimiento. – Indemnizaciones en caso de separación o cualquier otra forma de extinción de la relación jurídica con la Sociedad por circunstancias no imputables al Consejero. La Sociedad podrá reconocer, en favor de sus Consejeros ejecutivos, indemnizaciones por terminación de su relación contractual, incluyendo compensaciones por no competencia postcontractual. La determinación de las variables-objetivo o métricas para el cálculo de la parte variable, de las previsiones asistenciales, y de la indemnización o de sus criterios de cálculo, corresponde al Consejo de Administración, dentro del marco fijado en la Política de Remuneraciones vigente en cada momento. Como novedad, en cuanto a la retribución aplicable a los consejeros ejecutivos, con la nueva Política de Remuneraciones se han realizado determinados ajustes en el esquema de remuneración aplicable al Consejero Delegado que, tras la revisión del modelo de gobernanza, pasa a asumir la totalidad de las funciones ejecutivas, y ello sin perjuicio de la vocación continuista que, respecto al esquema aplicable al Consejero Delegado, se recoge en la Política. En este sentido, cabe señalar los siguientes cambios: – Se incrementa la cantidad fijada como referencia para la remuneración variable, acercándola a la práctica del mercado en lo que se refiere al mix remuneración fija vs. remuneración variable. En concreto, la remuneración variable podrá alcanzar hasta el cien por cien de la remuneración fija, de conformidad con lo establecido en el art. 34.1.g. de la Ley 10/2014. – Se modifican los objetivos a los que se vincula la remuneración variable a largo plazo, de manera que ya no sólo se conectan con el cumplimiento, durante el ciclo definido, de los objetivos de la remuneración variable anual, sino que se establece la posibilidad de fijar objetivos específicos para este componente de la remuneración. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 52 – Se establece la vinculación de la remuneración variable a la consecución de objetivos ligados a la sostenibilidad, previendo la inclusión de métricas específicas orientadas a contribuir de manera efectiva a la consecución de los retos y compromisos asumidos por el Grupo Unicaja en el ámbito ASG. Además, la remuneración variable total se reducirá o recuperará cuando Unicaja obtenga unos resultados financieros negativos o poco brillantes, teniendo en cuenta tanto la remuneración actual como las reducciones en los pagos de cantidades previamente devengadas, en su caso, a través de cláusulas de reducción de la remuneración (malus) o de recuperación de retribuciones ya satisfechas (clawback). Respecto al apartado de indemnizaciones, la nueva Política de Remuneraciones contempla que en el supuesto de que el Consejero Delegado mantenga una relación laboral previa con la Entidad se acordará la suspensión de la misma y no se reconocerá indemnización alguna por la terminación del contrato de prestación de servicios ejecutivos suscrito con la Sociedad; ello sin perjuicio de los derechos que le pudieran corresponder para el supuesto en que, igualmente, se acordara la extinción de la relación laboral. Asimismo, la nueva Política de Remuneraciones prevé la posibilidad de que el Consejo de Administración pueda establecer “Otros componentes de remuneración” con pleno respeto a la normativa aplicable, y, cuando ello pudiera resultar necesario para la contratación de nuevos profesionales, el Consejo de Administración, con la propuesta de la Comisión de Retribuciones, podrá acordar la utilización de los conceptos “primas de retención”, “pagos por abandono de contratos anteriores” y “retribución variable garantizada”. La Comisión de Retribuciones vela por la observancia de la política retributiva de la Entidad vigente en cada momento. El Consejo de Administración anualmente elabora y aprueba el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros. El informe se pone a disposición de los accionistas con ocasión de la convocatoria de la Junta General Ordinaria y se somete a votación de esta, con carácter consultivo, como punto separado del orden del día. Dicho Informe está, además, disponible en la web corporativa de Unicaja en el apartado “Gobierno Corporativo y Política de Remuneraciones/ Información sobre remuneraciones”. Unicaja se encuentra sometida a las disposiciones de la Unión Europea, que sujetan el régimen retributivo de los Consejeros, entre otros colectivos, a ciertos límites y garantías. Este conjunto normativo tiene reflejo, especialmente, en la Política de Remuneraciones Asociada a la Gestión del Riesgo, que se aplica, además de a los Consejeros, a los Altos Directivos, a los empleados que asumen riesgos, a los que ejercen funciones de control y a todo trabajador que reciba una remuneración global que lo incluya en el mismo baremo de remuneración que el de los Altos Directivos y los empleados que asumen riesgos, cuyas actividades profesionales inciden de manera importante en el perfil de riesgo de Unicaja a nivel de grupo, sociedad matriz y filiales (el “Colectivo Identificado”). Procesos para determinar la remuneración (GRI 2.19, GRI 20) El procedimiento de aprobación de la Política de Remuneraciones incluye las medidas necesarias para evitar o gestionar los conflictos de intereses. Para ello, la propuesta elevada al Consejo de Administración fue elaborada por la Comisión de Retribuciones, compuesta, íntegramente, por Consejeros no ejecutivos, siendo Consejeros independientes la mayoría de sus miembros, y fue adoptada sin modificaciones por el Consejo de Administración, no existiendo, por tanto, situación de conflicto de intereses de los Consejeros ejecutivos en cuanto a la elaboración de la propuesta de Política en lo referente a sus remuneraciones. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 53 Además, es la Comisión de Retribuciones la que, con la colaboración de los servicios internos y, en su caso, con apoyo en asesores externos, prepara las decisiones sobre los objetivos, criterios y métricas que se deben cumplir para el devengo de la retribución variable, correspondiéndole la verificación de si se dan las circunstancias para aplicar las cláusulas de reducción y de recuperación. Ya en el seno del Consejo de Administración, los Consejeros afectados, de conformidad con lo establecido en el Reglamento del Consejo de Administración sobre los deberes de los administradores de evitar conflictos de intereses, tienen obligación de abstenerse de asistir y participar en las deliberaciones y votaciones de acuerdos o decisiones que guarden relación con su retribución. Además, debe señalarse que es la propia normativa aplicable la que, al atribuir diferenciadamente al Consejo de Administración y a la Junta General de Accionistas, respectivamente, las competencias de propuesta y aprobación de la Política de Remuneraciones de los Consejeros, evita los eventuales conflictos de intereses del conjunto de los Consejeros en la fase de aprobación de la Política. El proceso de aprobación de la Política de Remuneraciones de los Consejeros de Unicaja para el periodo 2021-2023 se inició con una propuesta que se elevó al Consejo de Administración por parte de la Comisión de Retribuciones. Para la elaboración de dicha Política, la Comisión de Retribuciones contó con los servicios internos de la Sociedad, que, a su vez, dispusieron del asesoramiento y apoyo externo de Uría Menéndez Abogados. Asimismo, la Comisión de Retribuciones tuvo en cuenta las consideraciones de las Comisiones de Auditoría y Cumplimiento Normativo, y de Riesgos, en relación con la aplicación de la Política de Remuneraciones en el ámbito de sus respectivas competencias. Finalmente, con fecha 25 de febrero de 2021, contando con el informe favorable de la Comisión de Retribuciones, el Consejo de Administración acordó someter la Política de Remuneraciones de los Consejeros para el periodo 2021-2023 a aprobación por parte de la Junta General de Accionistas, la cual se llevó a cabo el 31 de marzo de 2021. Como ya se ha comentado, al concluir en este ejercicio 2023 la vigencia de la Política de Remuneraciones de los Consejeros, aprobada por la Junta General de Unicaja en 2021, para los ejercicios 2021, 2022 y 2023, correspondía elevar a la Junta General de Accionistas, antes de la finalización de su vigencia, una nueva política de remuneraciones, pudiendo la Junta General determinar que la nueva política sea de aplicación desde la fecha misma de aprobación y durante los tres ejercicios siguientes. El proceso de aprobación de la nueva Política de Remuneraciones de los Consejeros de Unicaja se inició igualmente con una propuesta de la Comisión de Retribuciones, que elevó al Consejo de Administración. La Comisión contó con el asesoramiento de los servicios internos de la Sociedad, así como con el asesoramiento externo de Sagardoy Abogados. Además, utilizó información de mercado de acceso público relativa a la remuneración de Consejos de Administración de otras entidades financieras españolas y sociedades pertenecientes al Índice Ibex 35, así como el Informe anual de remuneraciones de consejeros elaborado por Spencer Stuart, cuya última versión data de octubre de 2022. Con fecha 6 de octubre de 2023, contando con el informe favorable de la Comisión de Retribuciones, el Consejo de Administración acordó someter dicha Política a la aprobación de la Junta General Extraordinaria de Accionistas, que se celebró el 14 de noviembre, contando en su aprobación con un porcentaje de votos a favor del 98,68%. Asimismo, la política aprobada contemplaba su aplicación desde el momento de su aprobación y durante los tres ejercicios siguientes, es decir, 2024, 2025 y 2026, adaptándose así desde su aprobación el esquema retributivo al nuevo modelo de gobernanza de la Sociedad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 54 Diversidad (GRI 2.23, GRI 405-1) Los Estatutos Sociales de Unicaja establecen en su art. 16.5 que el Consejo de Administración deberá velar por que los procedimientos de selección de sus miembros aseguren la diversidad respecto a cuestiones como edad, género, discapacidad o formación y experiencia profesionales, y no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, que faciliten la selección de Consejeras en un número que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres. La Política de Diversidad aprobada por el Consejo de Administración refunde y desarrolla en un único texto lo establecido en materia de diversidad en los Estatutos Sociales, el Reglamento del Consejo y las demás políticas vigentes en la Entidad. A través de esta Política se establece un procedimiento para asegurar que en el procedimiento de selección de Consejeros se fomente una composición diversa y equilibrada del Consejo de Administración y de sus Comisiones, atendiendo a cuestiones como la formación y experiencia profesionales, la edad, el género, la discapacidad, la independencia y las medidas a adoptar para su implementación, en su caso. El Reglamento del Consejo otorga a la Comisión de Nombramientos, entre otras, la función de evaluar las competencias, la diversidad, el equilibrio de conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante en él y evaluará la dedicación precisa para el buen desempeño de su cometido. Mediante la definición de objetivos cuantitativos y/o cualitativos, en relación con los aspectos de la diversidad considerados a efectos de la presente Política y su integración en el procedimiento de selección de Consejeros, Unicaja persigue un adecuado nivel de diversidad entre los miembros del Consejo de Administración con la finalidad de, entre otras cuestiones: – Incluir en el Consejo de Administración un número de personas del sexo menos representado que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres. – Lograr un conjunto más diverso y equilibrado con diferentes puntos de vista, experiencia y criterios, que favorezca la generación de opiniones independientes y la máxima autonomía dentro del Consejo de Administración, reduciendo el riesgo de “pensamiento grupal” y enriqueciendo el análisis y los debates del Consejo de Administración. En los procesos de renovación del Consejo de Administración, producidos con ocasión de la salida de varios Consejeros durante el ejercicio 2023, la Comisión de Nombramientos ha tomado en consideración la necesaria diversidad para la conformación del Consejo, especialmente en materia de género, logrando alcanzar el 40% del sexo menos representado en el Consejo de Administración que cumplía ya a finales de 2022. La Comisión de Nombramientos informa sobre la aplicación de la Política de Diversidad en su informe anual de actividad y da cuenta de ello en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 55 Como parte de la revisión anual de la composición del Consejo de Administración, se verifica el cumplimiento de los objetivos establecidos, en cada momento, en materia de diversidad. En el caso de que no se cumplieran dichos objetivos, particularmente en relación con el género menos representado, la Sociedad documentaría los motivos por lo que no se han alcanzado, y definiría las medidas a adoptar, con sus respectivos plazos, a fin de garantizar su consecución. Tras la celebración de la Junta General Extraordinaria de 2023, en la que fueron ratificados y nombrados varios consejeros, la composición del Consejo en cuanto a diversidad de género es de ocho hombres, que representa el 57,14% y seis mujeres, que representa el 42,85%. De este modo Unicaja hace patente su compromiso con mantener la representación del género menos representado. A 31 de diciembre de 2023, respecto de la diversidad por grupos de edad, esta sería la siguiente: Unicaja Menores de 30 % Entre 30 y 50 % Mayores de 50 % Mujeres 0 0 1 7,14 5 35,71 Hombres 0 0 1 7,14 7 50,00 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 56 EQUIPO DIRECTIVO CONSEJEROS EJECUTIVOS, DIRECTORES GENERALES Y ASIMILADOS 1 CONSEJERO EJECUTIVO 1. Consejero Delegado D. Isidro Rubiales Gil RESTO DE MIEMBROS DEL COMITÉ DE DIRECCIÓN 2. D. G.2 Negocio de Empresas D. Jesús Ruano Mochales 3. D. G. Finanzas (CFO) D. Pablo González Martín 4. D. G. Transformación D. Severino J. Méndez Suárez 5. D. G. Secretaría General de Órganos de Gobierno D. Vicente Orti Gisbert 6. D. G. Riesgo de Crédito y ESG D. Francisco J. Pérez Gavilán 7. D. G. Personas y Medios D. José Mª de la Vega Carnicero 8. D. G. Planificación y Datos D. Agustín Lomba Sorrondegui 9. D. G. Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO) D. Cédric Blanchetière 10. D. Auditoría Interna D. Jesús Navarro Martín 11. D. G. Non Core e Inmuebles Dª. Rosario Aracena Jiménez 12. D. G. Negocio Minorista Vacante 13. D. 3 Gabinete del CEO y Estrategia D. Manuel Guerrero Werner 1Colectivo Sujeto a Evaluación de Idoneidad. 2D.G.: Director General. 3D.: Director. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 57 Actividad financiera 2023 CONTEXTO ECONÓMICO, FINANCIERO Y REGULATORIO l contexto actual viene marcado por la continuidad de las medidas restrictivas de política monetaria por parte de los principales bancos centrales y de elevada incertidumbre ante los diversos focos de inestabilidad geopolítica, entre los que destacan los conflictos bélicos de la zona de Oriente Próximo y el conflicto entre Rusia y Ucrania. La inestabilidad geopolítica desencadena una mayor incertidumbre económica, lo que puede acabar afectando negativamente a las decisiones de consumo e inversión, y podría derivar, también, en inestabilidad de los mercados financieros y tener un impacto relevante en los mercados energéticos de petróleo y gas. En la Eurozona, el Banco Central Europeo (BCE) estima que el PIB aumente a tasas del 0,8% en 2024 y que no sea hasta 2025 cuando la tasa de crecimiento de la producción, alcance niveles del 1,5% -alineándose con las de su crecimiento potencial-, apoyada, entre otros factores, en un incremento de la renta disponible de los hogares en términos reales, impactando de forma positiva en el consumo privado, así como en la recuperación del pulso de la actividad de los mercados de exportación. En lo que respecta a la inflación, se ha asistido a un descenso gradual, si bien manteniéndose en la mayor parte de las economías por encima del nivel objetivo fijado por las autoridades monetarias. Se espera que durante los próximos meses este proceso continúe, siempre y cuando, no se produzcan episodios de tensionamiento en los mercados internacionales de la energía y las medidas de política monetaria desplieguen todos sus efectos sobre la economía real. Atendiendo a la evolución de la situación macroeconómica y a las perspectivas futuras, el BCE considera que los tipos de interés oficiales, tras un endurecimiento monetario sin precedentes, se encuentran en niveles lo suficientemente restrictivos como para que la inflación converja a sus niveles objetivo a medio plazo. A pesar del contexto de elevados tipos de interés y menor crecimiento económico, que podría derivar en un mayor riesgo de reestructuraciones de crédito y de dificultades de pago en algunos clientes, al contrario de lo sucedido en la crisis anterior, el volumen de créditos dudosos se mantiene. En el caso de la economía española, las últimas actualizaciones del escenario macro, como las del Banco de España, apuntan a una ralentización del crecimiento, no a una recesión, y a una mejora sostenida de las tasas de desempleo, no obstante, el nivel de incertidumbre alrededor de este escenario central es muy elevado y está sujeto a riesgos significativos de distinto signo. Bajo los escenarios centrales de previsión, las entidades bancarias mantendrían una evolución financiera favorable y, en particular, seguirían siendo capaces de generar capital orgánicamente. Las pruebas de resistencia elaboradas por la Autoridad Bancaria Europea y el BCE muestran una elevada capacidad de resistencia del sector bancario español y europeo incluso ante escenarios muy severos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 60 E Previsiones macroeconómicas nacionales Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 61 Fuentes: Banco de España = Previsiones macroeconómicas elaboradas por Banco de España publicadas el 19 de septiembre de 2023. OCDE = Previsiones macroeconómicas – versión preliminar – elaboradas por la OCDE publicadas el 29 de noviembre de 2023. Fuente: Banco de España (diciembre de 2023). Adicionalmente, el entorno presenta importantes desafíos tanto a nivel social como sectorial: – Cambios culturales y comportamentales acelerados, tanto por parte de los clientes que se adaptan rápidamente a los canales digitales, como por parte de los empleados, que son capaces de sostener altos niveles de productividad en aplicación de esquemas de trabajo semipresenciales. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 62 – Mayor concentración del sector, que genera oportunidades a corto plazo para capturar cuota de mercado, pero generará a medio plazo un entorno competitivo más exigente. – Aceleración en los procesos de reducción de las estructuras de costes de red por parte de los competidores. – Mayor sensibilidad ante la sostenibilidad y el cambio climático por inversores, clientes y reguladores, con la consecuente presión a las entidades financieras para ser catalizadoras de la transición sostenible, como se ha indicado. MODELO DE GESTIÓN Plan Estratégico n el año 2021 se produjo la fusión de Unicaja y Liberbank. La fusión posibilitó: – La creación de un banco con una mayor escala que le permite apostar por nuevos modelos de negocio, digitalización y atracción de talento. – El liderazgo en una parte relevante del territorio, y un notable atractivo comercial. – Convertirse en uno de los bancos más solventes en España, con una elevada posición de liquidez. – Disponer de un modelo de gobierno corporativo robusto, y de una base accionarial sólida. Unicaja persigue con su Plan Estratégico convertirse en un banco más rentable, sostenible y digital, con un bajo perfil de riesgo y una creciente remuneración al accionista. En este sentido, la Entidad persigue: 1. Acelerar la actividad comercial mediante una mayor especialización. a) Consolidando la relación con el cliente minorista, mejorando las capacidades digitales, la transaccionalidad, a través de la mejora de nuestros canales de relación, y potenciando la posición competitiva de la Entidad en sus servicios de pagos. b) Constituyendo las hipotecas residenciales como un vector de captación de clientes. c) Apostando por productos con alta generación de valor a través del desarrollo de un modelo avanzado de banca seguros, con foco en el crecimiento en productos no vinculados y el impulso del crédito al consumo a través de una sistemática comercial avanzada. d) Gestionando de forma avanzada el ahorro de los clientes de la Entidad a través de una oferta de productos y servicios más completa que incluya una apuesta decidida por la distribución de activos/productos de ahorro sostenibles (“verdes”), y un modelo más especializado y personalizado basado en el uso de datos y su analítica, y en propuestas de valor diferenciada para clientes de banca personal y privada. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 63 E 2. Mejorar la eficiencia mediante la excelencia operativa. a) Rediseñando el modelo de relación con sus clientes y mejorando las capacidades digitales a escala impulsadas por un modelo omnicanal, que permita gestionar las necesidades de los clientes (enfoque “cliente 360”), apoyado en una analítica avanzada. b) Apostando por un modelo de oficinas más especializado y eficiente que potencie la gestión remota. 3. Gestionar de forma avanzada el riesgo siguiendo una visión conservadora y prudente. a) Centrando la gestión en carteras de bajo riesgo, hipotecas y consumo con clientes existentes y en los modelos preaprobados. b) Acelerando las transmisiones de activos y manteniendo un bajo coste del riesgo gracias a la positiva cobertura de la morosidad y a un bajo perfil de riesgo de la cartera (con base en un peso superior a la media en las carteras de hipotecas y del sector público frente a las de empresas y consumo). 4. Impulsar la transformación digital. a) Rediseñando y optimizando los procesos con una visión focalizada en el cliente y centralizando procesos para mejorar la eficiencia y obtener una visión transversal de los mismos. b) Digitalizando procesos, mejorando la transaccionalidad digital y las capacidades de venta digital para reposicionar a la Entidad en el mercado. c) Revisando el modelo operativo y organizativo derivado de la transformación de procesos. 5. Apostar por la sostenibilidad. a) Impulsando propuestas de sostenibilidad en todas las líneas de negocio (financiación e inversión). b) Desarrollando una oferta de asesoramiento ligada a los fondos Next Generation EU. La Entidad ha identificado métricas de consecución de objetivos sostenibles en línea con su estrategia, apostando por una oferta de productos y servicios con foco en el incremento de la transparencia de las actividades financieras y en la reducción de la huella de carbono, propia y de las carteras de crédito e inversión. c) Desarrollando y ejecutando del Plan de Acción en Finanzas Sostenibles, alineado con las expectativas supervisoras en materia de gestión de riesgo climático y medioambiental. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 64 Grupo Unicaja: una visión que se proyecta en cuatro planos De este modo, el modelo de negocio del Grupo Unicaja mantiene como característica principal una orientación de banca predominantemente minorista, dirigida a particulares y PYMES, en la que la proximidad a los clientes y el establecimiento de relaciones duraderas con los mismos son elementos clave para la optimización del perfil de riesgo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 65 Unicaja: 6 líneas estratégicas enfocadas hacia la rentabilidad La capilaridad de la red comercial del Grupo permite desarrollar este modelo de negocio en el que la cercanía al cliente es un aspecto fundamental, tanto a través de la red de oficinas como de los medios digitales y remotos disponibles. Actualmente, Unicaja cuenta con una red de oficinas amplia y una actividad multicanal que le permite en determinados productos minoristas que generan fuerte vinculación, apostando en su estrategia comercial por la captación de recursos minoristas, basados en la vinculación hogares y de pequeñas y medianas sociedades no financieras. En este ámbito, destaca el posicionamiento en recursos en balance en los que la Entidad ha presentado históricamente una de las mejores cuotas de mercado. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 66 Oficinas en España y cuota a 30 de septiembre de 2023 De este modo, el Grupo se distingue por su alto grado de conocimiento de los territorios que constituyen su ámbito de actuación, por su vínculo e identificación con la población y el tejido empresarial de estos territorios, dado su interés por atender las necesidades financieras y sociales que muestran sus habitantes y agentes económicos y la proximidad física que proporciona su red de oficinas y agentes. Finanzas Sostenibles (GRI 2.12) Política de Sostenibilidad. Plan de Acción de Finanzas Sostenibles La consideración del crecimiento sostenible rige el desarrollo de la actividad empresarial y la relación con los grupos de interés desde hace años, de lo que queda constancia en la Política de RSC, que explicita esta vocación, y, sobre todo, en la Política de Sostenibilidad, más orientada hacia las finanzas sostenibles, partiendo de los valores del Grupo y de la relación y las expectativas de los stakeholders. Entre los Valores recogidos en la Política de RSC se incluye explícitamente el compromiso con las finanzas sostenibles y con la elaboración y la distribución de productos y servicios financieros sostenibles. La Política de Sostenibilidad se revisó por el Consejo de Administración en su sesión de 28 de julio de 2023. El objetivo de esta Política es definir los roles, las responsabilidades, los principios generales y los aspectos específicos de gestión a partir de los cuales se van a integrar las cuestiones relativas a la sostenibilidad, es decir, los factores ambientales, sociales y de gobernanza (ASG o ESG, por sus siglas en inglés) dentro de las políticas o marcos de gestión del Grupo en todos los ámbitos corporativos, tanto de negocio como de riesgos, así como en relación con su organización interna y con el resto de ámbitos externos a la organización. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 67 Por medio de esta Política se concreta el posicionamiento del Grupo respecto de las finanzas sostenibles, particularmente, desde la perspectiva de la estrategia y de los objetivos generales, de la gestión empresarial y del negocio, y del diseño y la comercialización de productos y servicios financieros conforme a los criterios ASG, que den satisfacción a las necesidades de los clientes y a las de los inversores, lo cual permite, al mismo tiempo, dar respuesta armónicamente al compromiso expresamente asumido por el Grupo para la consecución del Acuerdo de París, los Principios del Pacto Mundial, la Agenda 2030 y los ODS, y a otras iniciativas a las que la Entidad se ha adherido libre y voluntariamente, en respuesta a su propio posicionamiento estratégico, como el Compromiso Colectivo de Acción Climática, asumido en la COP25 de Madrid. La Política contiene una serie de aspectos o principios específicos de gestión, de entre los que se destacan los siguientes: – Consideración de los impactos de estos riesgos en la formulación de la estrategia de negocio del Grupo, disponiendo de políticas de aprobación y desarrollo de nuevos productos que tengan en cuenta los riesgos climáticos y medioambientales, así como de procedimientos y metodologías para la clasificación de actividades y productos sostenibles. – Incorporación de objetivos relacionados con los riesgos climáticos y medioambientales en los objetivos globales de la Entidad. – Promoción de alianzas tanto con el sector privado como con el público para alcanzar los objetivos de negocio sostenible de la Entidad. – Definición y asignación de funciones en la estructura organizativa de la Entidad para la gestión y control de todos los aspectos relacionados con la factores climáticos y medioambientales, contando con los medios humanos, técnicos y materiales necesario para el cumplimiento de los objetivos estratégicos en materia de sostenibilidad, incluyendo una adecuada formación de la plantilla. – Integración de los riesgos ambientales, incluidos los derivados del cambio climático en los procesos de análisis y toma de decisiones en la gestión de riesgos crediticios e inversiones, así como en la financiación de proyectos de inversión y en la gestión de activos. Para más información, puede consultarse la Política de Sostenibilidad en la web corporativa de la Entidad. Unicaja ha continuado implementando las medidas previstas en el Plan de Acción de Finanzas Sostenibles, aprobado en 2020, y revisado en 2021, con el que impulsa la integración de los criterios ASG en su modelo de negocio. Se trata de una decisión estratégica de la Entidad, aprobada por el Consejo de Administración. En 2023 se ha culminado la implementación de las medidas incluidas en el Plan. Se prevé que en 2024 se apruebe una nueva estrategia de sostenibilidad, que dé continuidad al Plan de Acción y lo refuerce en determinados planos. Con este Plan de Acción se ha pretendido ordenar la transición hacia un modelo de entidad que integre aspectos relacionados con la sostenibilidad, concretamente, en cuatro áreas: modelos y estrategias de negocio; gobernanza; gestión de riesgos (en especial, climáticos y medioambientales), y transparencia en la materia. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 68 Por otra parte, con el Plan también se han integrado aquellos riesgos asociados con el cambio climático y el medioambiente en el propio modelo de gestión de la entidad financiera, además de definir objetivos y establecer métricas e indicadores que faciliten la toma de decisiones estratégicas por parte de la Entidad. En la tabla siguiente se recoge un resumen de los principales aspectos considerados en el Plan de Acción de Finanzas Sostenibles, y su situación a cierre del ejercicio 2023: Ámbito de actuación Descripción Expectativa supervisora Hitos por iniciativa Análisis del entorno empresarial y estrategia de negocio Definición de objetivos globales de negocio que integren los riesgos climáticos y definición y definición de criterios internos para clasificación (taxonomía) y comercialización de productos ESG 1, 2, 4 6 Gobierno Revisión de funciones, estructura y composición de los órganos de gobierno en relación con la gestión de los riesgos ESG 3 3 Estructura organizativa Análisis de la estructura organizativa (centros y comités) para la gestión de los riesgos climáticos. Modelo de control y de las tres líneas de defensa 5 4 Infraestructura de datos y cuadros de mando Requerimientos de información, obtención de datos y construcción de un “Cuadro de Mando de Riesgos ESG” y elaboración de métricas ESG 6 2 Gestión del riesgo de crédito Revisión de políticas y procesos en las fases de admisión y seguimiento de riesgos para la integración de factores ESG. Exposición a riesgos físicos y de transición 8 3 Gestión de los riesgos de liquidez, mercado y operacional Revisión de las políticas, procedimientos y procesos para riesgos de mercado, liquidez y operacional, incluyendo activos críticos y Plan de Continuidad de Negocio 9, 10, 12 4 Integración en la gestión de riesgos Análisis de materialidad, análisis de escenarios (base y adverso) y pruebas de resistencia, marco de apetito al riesgo (RAF), integración en los procesos de evaluación de capital y liquidez y plan de recuperación 4, 7, 11 5 Divulgación de información Revisión de los procesos de divulgación de información, en particular, Estado de Información No Financiera (EINF), incluyendo el cálculo de la huella de carbono (alcances 1, 2 y 3, lo que comprende la cartera financiada) y alineamiento con respecto a la Taxonomía ambiental de la Unión Europea 13 1 Apartado de la Guía del Banco Central Europeo sobre riesgos relacionados con el clima y el medioambiente. Entre otras medidas, Unicaja pretende favorecer la transición de sus productos a la clasificación de sostenibilidad, además de contribuir al desarrollo y la comercialización de nuevos productos y servicios financieros, tanto minoristas como mayoristas, que promuevan el consumo y la inversión sostenible. El Plan Estratégico 2022-2024, de hecho, está enfocado a la apuesta por la sostenibilidad en todas las líneas de negocio. El nuevo reto de la sostenibilidad es asumido por el Grupo como una oportunidad de desarrollo y de mejora en su gestión diaria, para lo que trabaja en una oferta renovada de productos y servicios, en la reducción de su huella de carbono y, al tiempo, fomenta la cultura de la sostenibilidad y la identificación y gestión del riesgo climático. En este sentido, se pretende que el 75% de los fondos cumplan los estándares ESG, desarrollando una oferta de productos en esta línea que incluyen la hipoteca verde, la financiación ecosostenible agro, los préstamos de rehabilitación energética, el plan director de movilidad y los préstamos motor eco verde, los fondos de inversión y de pensiones sostenibles o los seguros de coches eléctricos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 69 En este ámbito de los productos y los servicios financieros sostenibles, el Grupo también ha dado pasos decididos en el ejercicio 2023, partiendo de la oferta de nuevos productos financieros sostenibles iniciada en 2020, que servirá para la consecución del citado eje del Plan Estratégico. En el apartado “Productos ESG” se detallan los principales productos integrantes de esta nueva oferta que, paulatinamente, van adquiriendo una mayor amplitud, para dar una adecuada respuesta a las expectativas y a las preferencias de la clientela; en dicho apartado, igualmente, se da cuenta del sistema de clasificación interno desarrollado en 2022, que toma en consideración la Taxonomía Ambiental de la Unión Europea. Estructura para la gestión de la sostenibilidad En lo que afecta a la gobernanza interna del Grupo para la gestión de las cuestiones relacionadas con la sostenibilidad, en general, el Banco creó en 2021 una doble estructura transversal para el impulso de las cuestiones relacionadas con la sostenibilidad, con la Dirección de Negocios ESG y la Dirección de Sostenibilidad y RSC. El Comité de Sostenibilidad y RSC, creado en 2020, aglutinaba, además de a estas, a otras Direcciones del Banco con atribuciones en la gestión de los factores ASG. En el cuarto trimestre de 2023 se ha producido un cambio organizativo que, en lo relativo a la sostenibilidad, ha servido para realizar una serie de ajustes de refuerzo en la gestión ESG, en lo que afecta tanto a los Comités de Unicaja como a los diversos departamentos, partiendo de dos premisas: – de un lado, la necesidad de contar con un área de coordinación e impulso (Dirección de Gabinete del CEO y Estrategia/Dirección de Estrategia ESG), y, – de otro lado, la propuesta de asignación explícita de funciones ESG a una parte significativa de las direcciones del Banco, con el propósito de su integración paulatina en la actividad ordinaria de cada una de ellas, prestando especial atención, a la vista del modelo de negocio del Banco, a los procesos de admisión y seguimiento del riesgo de crédito (Dirección General de Riesgo de Crédito y ESG/ Dirección de ESG). La Entidad ha optado en la nueva etapa por la gestión directa de los aspectos relacionados con la sostenibilidad por el Comité de Dirección, el cual, de este modo, asume las funciones que anteriormente se asignaban al Comité de Sostenibilidad y RSC. Al Comité de Dirección le corresponde la coordinación general de la Entidad y la puesta en común y definición de las grandes líneas de actuación, conforme a las políticas emanadas de los Órganos de Gobierno. En el ámbito ESG, específicamente, el Comité de Dirección: – Propone a los Órganos de Gobierno las estrategias y políticas corporativas relacionadas con la sostenibilidad, así como la información a divulgar al mercado relativa a esta área. – Vela y supervisa el grado de cumplimiento de principios básicos contemplados en las políticas corporativas de sostenibilidad. Como se ha anticipado, son dos los principales centros del Banco dedicados a la gestión de la sostenibilidad. Se trata de la Dirección de Estrategia ESG y de la Dirección de ESG, incardinadas, respectivamente, en la Dirección de Gabinete del CEO y Estrategia y en la Dirección General de Riesgo de Crédito y ESG. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 70 A la Dirección de Estrategia ESG le corresponde promover y coordinar la implantación de un modelo de gestión ética, medioambiental y socialmente responsable integrado en la estrategia y procesos de la Entidad, de acuerdo con la normativa aplicable, las directrices de los reguladores y los supervisores y las tendencias de mercado. La Dirección de ESG, por su parte: – Diseña las acciones necesarias para dar respuesta a las expectativas de los grupos de interés sobre la sostenibilidad, identificando e impulsando la materialización de las nuevas oportunidades de negocio que se deriven tanto del acompañamiento de los clientes en las inversiones necesarias para la transición a un modelo más sostenible como del desarrollo de ecosistemas y de un catálogo de productos sostenibles. – Asegurar la integración de los riesgos ESG en la gestión del negocio, mediante su identificación, medición, gestión y seguimiento de estos. – Definir, proponer e implantar las políticas, las estrategias y las métricas en materia de riesgo de crédito, así como las atribuciones y facultades delegadas. Productos ESG Unicaja, directamente o con la participación de otras empresas del Grupo, tanto en el diseño como en la comercialización, ha venido desarrollando a lo largo de los últimos años numerosas iniciativas para el desarrollo y la puesta en marcha de productos financieros sostenibles. En la implantación de su estrategia de negocio ha lanzado productos financieros que cumplen, al menos, con algunos de los objetivos medioambientales del Reglamento (UE) 2020/852, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2020 relativo al establecimiento de un marco para facilitar las inversiones sostenibles, que establece como objetivos medioambientales: la mitigación y adaptación al cambio climático, el uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos, la transición hacia una economía circular, la prevención y control de la contaminación, y la protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas (los cuales han sido objeto de desarrollo normativo en 2023 para su efectiva gestión por las empresas). Para una mejor compresión y análisis de los actuales productos ESG que comercializa el Grupo, directa o indirectamente, podemos distinguir productos financieros ESG en los ámbitos de la financiación y del ahorro, así como otros productos que nacen de acuerdos y convenios suscritos con diferentes proveedores, aunque, previamente, exponemos el nuevo sistema interno de clasificación. Sistema interno de clasificación del negocio sostenible En 2022 se desarrolló por la Entidad un sistema interno de clasificación del negocio sostenible, denominado Taxonomía interna de negocio sostenible. Este sistema se utiliza exclusivamente a efectos de identificar y clasificar el negocio sostenible de la Entidad, y es complementario los principios básicos de la Taxonomía ambiental de la Unión Europea, en cuya aplicación la Entidad también está avanzando de manera sustancial, como se puede comprobar en este mismo Estado de Información No Financiera, al igual que en el de 2022. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 71 El sistema interno permite identificar en origen, clasificar, registrar, explotar y, por ende, gestionar, el negocio sostenible de los clientes de la Entidad, lo que facilita su medición y la fijación de objetivos de negocio. El modelo de clasificación instaurado en Unicaja se basa en una jerarquía de clasificación: – Productos finalistas. – Finalidades de las operaciones. – Actividad de los clientes. En relación con los productos, se establece una clasificación en base a su finalidad en origen (ambiental, social o de gobernanza), quedando incorporados aquellos al catálogo de productos sostenibles si dicha finalidad tiene como objetivo la consecución o la promoción de características medioambientales o sociales, específicamente, en la actual fase de desarrollo de la sostenibilidad en el Grupo. En el catálogo de productos aparecen debidamente diferenciados los productos de financiación y los productos de ahorro e inversión, en función de su posición en el balance de la Entidad. Respecto de las finalidades de las operaciones, la Entidad utiliza el campo de finalidad analítica de sus sistemas de información para identificar el destino de los fondos en las operaciones de activo. Se identifican seis bloques de actividad sostenible de carácter estratégico: edificios verdes, energía renovable, eficiencia energética, transporte limpio, recursos naturales y economía de transición. Por último, en cuanto a la actividad de los clientes, el modelo interno de clasificación se basa en la identificación de los clientes obligados a divulgar información en base a la Taxonomía ambiental de la Unión Europea (clientes de mayor tamaño), o en base a estimaciones o proxys, para los no obligados. Es previsible que los clientes que deban reportar indicadores de sostenibilidad se incrementen en años sucesivos, sobre todo, en aplicación, a partir del ejercicio 2024, de la Directiva de Información Corporativa en Materia de Sostenibilidad (Directiva 2022/2464). El modelo descrito irá reflejando, por tanto, esta mayor información según se vaya haciendo pública por las contrapartes. Productos ESG Financiación Hipotecas Oxígeno Bonificadas. Se trata de un producto hipotecario comercializado a través de la red comercial. El producto ofrece la financiación de viviendas con alta eficiencia energética (calificación energética tipo A y B), ofreciendo una bonificación en las condiciones financieras por estas circunstancias, con un plazo mínimo de 10 años y un máximo de 30 años. Préstamo Ecomovilidad Particulares. Préstamo con garantía personal a tipo fijo con un plazo máximo de 8 años, para adquisición de vehículos “eco”: automóviles eléctricos de batería, eléctricos de autonomía extendida, eléctricos híbridos enchufables con autonomía de 40 km, vehículos de pila de combustible, eléctricos enchufables con autonomía inferior a 40 km, híbridos no enchufables, vehículos propulsados por gas natural o gas licuado del petróleo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 72 Convenio con CCAA Hipoteca para jóvenes. Préstamos sociales para apoyar el acceso a la vivienda del colectivo joven, mediante la firma de convenios con la Comunidades Autónomas de Madrid, Castilla y León y Junta de Andalucía. La respectiva Comunidad Autónoma garantiza el importe de financiación que supere el 80% del valor de referencia (el menor entre el valor de tasación y el precio de compra). Préstamos asociados a la promoción y desarrollo de energías limpias. Préstamo de rehabilitación energética de comunidades de propietarios o de mejora de la eficiencia energética. Es un préstamo para financiar a comunidades de propietarios las obras de reforma o rehabilitación de edificios, con un plazo máximo de 10 años, con posibilidad de carencia de hasta 6 meses, pudiendo financiar hasta el 100% del coste de la obra. Tiene como objetivo financiar las obras de reforma o rehabilitación de edificios residenciales que contribuyan a la mejora de la eficiencia energética o a la implantación de fuentes de energía renovables de uso común y que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable (ENPR) del edificio. El objetivo de la inversión es reducir la huella ecológica y el consumo de energía, mejorar el aislamiento del edificio, instalar paneles solares o acometer mejoras en las instalaciones térmicas y de iluminación. Préstamo Hogar Eficiente. Préstamo con garantía personal a tipo fijo con un plazo máximo de 8 años, para la financiación de reformas del hogar destinadas a mejorar la eficiencia energética. Se incluye la instalación de placas fotovoltaicas de autoconsumo, adquisición de electrodomésticos, aislamiento de fachadas etc. Préstamo instalación fotovoltaica EDP. Es un préstamo personal para la instalación fotovoltaica de autoconsumo con un plazo de hasta 10 años. Se incluyen, en todos los casos, 3 meses de carencia de capital e intereses, incluido en el plazo total de la operación. Tiene como objetivo fomentar y promocionar la instalación fotovoltaica para autoconsumo para particulares, PYMES y autónomos, tanto para uso particular como para negocios. Línea ICO Rehabilitación Edificatoria Residencial. La Entidad se ha adherido en 2022 a la línea ICO Rehabilitación Edificatoria Residencia para la Financiación de Obras de Rehabilitación Edificatoria Residencial que cumpla los requisitos establecidos en el Convenio y en el Acuerdo del Consejo de Ministros de 11 de julio de 2022, y a los que se hayan concedido ayudas por la Comunidad Autónoma -o las Ciudades de Ceuta y Melilla- en que se ubique el edificio. Se financiarían obras de rehabilitación que realicen particulares o comunidades de propietarios que contribuyan a la mejora de la eficiencia energética. Préstamos asociados al fomento de la sostenibilidad en la agricultura. Préstamo Ecosostenibilidad Agro. Es un préstamo para financiar proyectos de inversión sostenibles en el ámbito del sector agroganadero. Destinado a financiar proyectos de inversión sostenibles y dirigidos a la eficiencia energética en el ámbito del sector agroganadero, como pueden ser proyectos de eficiencia en el uso del agua, energías renovables, gestión de residuos, agricultura ecológica o desarrollo del entorno rural. Préstamo Ayudas Forestación. Es un préstamo para financiar proyectos de ampliación y mejora de calidad de los recursos forestales, como la incorporación de especies arbóreas en zonas con baja vegetación. El plazo máximo es de 24 meses, cancelándose anticipadamente a la recepción del abono de la subvención concedida. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 73 Préstamo Instalación sistemas de riego por goteo. Es un préstamo para financiar proyectos para la mejora del riego de plantaciones. Un riego más eficiente aplicado a las raíces de las plantas reduce el consumo hídrico y mejora la eficiencia. El préstamo financia hasta el 70% del valor de la inversión a realizar y es hasta 6 años. Productos “ing”. Renting Lease Plan. Se trata de un servicio integral de alquiler de vehículos eléctricos mediante el pago de una cuota fija mensual. El alquiler mensual está comprendido entre 48 y 60 meses. Destinado a clientes que quieran eliminar trámites y preocupaciones en el mantenimiento de su vehículo, eliminar los riesgos asociados a la propiedad, y que estén comprometidos con la reducción de la huella de carbono. Productos ESG Ahorro/Inversión Fondos de Inversión: Instituciones de Inversión colectiva (IIC) que invierten los recursos captados de las participaciones del fondo en inversiones que promueven características medioambientales o sociales. Unifond Sostenible Mixto. Invierte, directa/indirectamente (0%-100% a través de IIC), el 30% -75% de exposición total en renta variable, sin predeterminación de sectores/capitalización. Además de criterios financieros, se aplican criterios valorativos de Inversión Socialmente Responsable (ISR). La mayoría de la cartera cumple el ideario ético. Existe un comité ético cuya composición y funciones constan en el folleto. Fondo Liberbank Solidario. Se aplican criterios financieros y de Inversión Socialmente Responsable (ISR) o ESG, directa e indirectamente a través de IIC. Invierte el 70-100% del patrimonio en IIC, la mayoría seguirá criterios extra-financieros o de inversión socialmente responsable gestionadas por sociedades de prestigio en ESG. Fondo Liberbank Multi Manager FI. El objetivo de gestión del fondo es revalorizar el capital a largo plazo invirtiendo en clases de activos aptas a escala mundial, utilizando estrategias y técnicas no tradicionales o alternativas, utilizando derivados cuando proceda. Al menos el 51% de las posiciones largas se invierte en compañías con características medioambientales y/o sociales positivas con buenas prácticas de gobernanza. Fondo Liberbank Global Macro. Invierte mayoritariamente en valores sostenibles, directamente o a través de instrumentos financieros derivados, sin determinar su porcentaje. Fondo Liberbank Mega Tendencias. Fondo Global. Tiene como objetivo de gestión el crecimiento del capital invirtiendo en renta variable sostenible vinculada a las grandes tendencias globales que afectarán al futuro mundial. Se aplican criterios financieros y de inversión socialmente responsable ESG, priorizando criterios medioambientales sin descartar los de gobernanza. Directa e indirectamente a través de IIC invierte más del 70% del patrimonio en IIC que promueven o tienen como objetivo características ESG. Fondo Liberbank Europa Opportunities. Fondo Subordinado. Se ha implementado una política ESG (criterios ambientales, sociales y de gobierno corporativo) y el proceso de inversión incluye una consideración de los riesgos de sostenibilidad, entre otros criterios fundamentales. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 74 Fondo Liberbank Income FI. Fondo Subordinado. Al menos el 51% del patrimonio se invierte en emisiones con características medioambientales y/o sociales positivas y gobernanza. Fondo Liberbank Bonos Global. Fondo Subordinado. Al menos el 51% del patrimonio se invierte en emisores con características medioambientales y/o sociales positivas y gobernanza. Fondo Unifond Conservador, FI. Fondo Global. Además de criterios financieros, el fondo promueve características medioambientales y sociales a través de la inversión en IIC que, a su vez, invierten en compañías/emisores cuya gestión ESG sigue estándares elevados de buenas prácticas. Fondo Unifond Moderado, FI. Fondo Global. Además de criterios financieros, el fondo promueve características medioambientales y sociales a través de la inversión en IIC que, a su vez, invierten en compañías/emisores cuya gestión ESG sigue estándares elevados de buenas prácticas. Fondo Unifond Dinámico, FI. Fondo Global. Además de criterios financieros, el fondo promueve características medioambientales y sociales a través de la inversión en IIC que, a su vez, invierten en compañías/emisores cuya gestión ESG sigue estándares elevados de buenas prácticas. Fondo Unifond Gestión Prudente, FI. Promueve características medioambientales y sociales alineadas con los Objetivos de Desarrollo Sostenible de la ONU. Fondos de Pensiones: El patrimonio del fondo invierte los recursos en inversiones socialmente sostenibles. Uniplan Futuro Sostenible. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales. Acuerdos y convenios Seguro autos: Acuerdo con la compañía aseguradora Caser para que incluya en la póliza de automóviles cobertura adicional en coches eléctricos: robo y/o hurto del cable de recarga, batería y asistencia en viajes en caso de agotamiento o fallo de la batería eléctrica. Acuerdos de distribución energía limpia: El objetivo es comercializar los servicios energéticos de luz, gas y servicio de mantenimiento de Naturgy, con el compromiso de esta última de suministrar energía limpia. Acuerdo con Smart City Clúster: Acuerdo que persigue impulsar iniciativas y proyectos de tecnología e innovación, así como de finanzas sostenibles, en el marco de la promoción de las ciudades inteligentes (smart cities). Se trata de una alianza de más de 150 empresas e instituciones para el desarrollo de las ciudades inteligentes y que cuenta con una colaboración con cerca de 50 ciudades españolas. Línea de financiación Reactívate: Colaboración con la Sociedad de Garantía Recíproca de Asturias (Asturgar SGR): para apoyar a las PYMES y autónomos asturianos con el programa de líneas de financiación Reactívate. El programa se compone de 6 líneas que aportan financiación vía préstamos con garantía del aval SGR y cuyos costes de aval están subvencionados por el Instituto de Desarrollo económico del Principado de Asturias (IDEPA). Línea de financiación que abarca a PYMES y autónomos asturianos con diversas finalidades, incluyendo la financiación de proyectos sostenibles. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 75 Acuerdo con la Fundación Biodiversidad: La Fundación Biodiversidad es un organismo público, cuyo objetivo es proteger y promover el cuidado de la biodiversidad y el patrimonio natural en España, dependiente del Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico encargado de la gestión de una parte de las ayudas del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (Fondos Next Generation EU). En virtud de este acuerdo, Unicaja ofrecerá operaciones de aval económico para el adelanto de ayudas concedidas por este organismo y de préstamos para las inversiones complementarias de los proyectos subvencionados. Por su parte, la Fundación Biodiversidad se compromete a la publicidad del convenio, a la comunicación a los beneficiarios de las ayudas y, en su caso, a poner a estos beneficiarios en contacto con la red comercial de Unicaja. Acuerdos específicos para la movilidad sostenible: Acuerdo con Ebroh Bikes. Tiene el objetivo de comercializar un modelo de bicicleta eléctrica urbana plegable, un modelo de bicicleta mountain bike eléctrica y cuatro modelos de motos eléctricas (con autonomías desde 60 hasta 80 km/hora), como compromiso claro con la movilidad sostenible. Acuerdo con Invicta Electric. Tiene como objeto comercializar entre los clientes del Banco patinetes eléctricos, microcars eléctricos, bicis y motos eléctricas de alta autonomía, con condiciones especiales según el modelo de productos elegido como: descuentos, seguro gratuito el primer año y gastos de matriculación y/o envío gratuito. Acuerdo con Next Electric Motors S.L. Se ha firmado un acuerdo con Next Electric Motors S.L. para promover la comercialización de motocicletas y ciclomotores eléctricos en condiciones especiales entre los clientes del Banco. Instalación de cargadores eléctricos. Ofrece a nuestros clientes la instalación de cargador eléctrico, con o sin financiación, ampliando así la gama de productos asociados a la movilidad eléctrica. El acuerdo se ha firmado con EDP, y esta última asume toda la logística de la oferta y sus costes. Acuerdos específicos para la mejora de la eficiencia energética: Acuerdo para rehabilitación de edificios con AgentiaR+. Acuerdo de colaboración para la prescripción del Banco sobre su cartera de clientes de los servicios de Agentia para la rehabilitación de edificios, ofreciendo un servicio “llave en mano”. Se trata de un agente rehabilitador constituido por TINSA. Acuerdo para rehabilitación de edificios con Acierta Asistencia. Acuerdo de colaboración para la prescripción del Banco sobre su cartera de clientes de los servicios de Acierta Asistencia para la rehabilitación de edificios, ofreciendo un servicio “llave en mano”. Se trata de un agente rehabilitador del Grupo CASER. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 76 MODELO DE NEGOCIO, CANALES Y LÍNEAS DE ACTIVIDAD (GRI 2.6, GRI 203-1) l Consejo de Administración, como máximo órgano de dirección y supervisión de la Entidad, establece la estrategia del Grupo Unicaja, determinando el modelo de negocio, la estrategia y objetivos de capital, la propensión al riesgo, las políticas de riesgos y la estructura organizativa y funcional. La actividad del Grupo Unicaja, en un sentido amplio del término, tiene por principal objetivo apoyar a todos los sectores económicos que operan en su ámbito de actuación, ya sea de forma presencial o virtual, poniendo a la clientela en el centro de su estrategia comercial, con una cartera de productos y servicios amplia, diversificada, competitiva y que aporte valor al cliente. La fortaleza financiera y del negocio típico bancario del Grupo Unicaja ha permitido focalizar la atención en la gestión personalizada de clientes. El modelo de negocio de Unicaja está centrado principalmente en áreas de influencia y, en concreto, el Banco es líder en seis comunidades autónomas: Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León y Extremadura, aunque también está presente en otros territorios como Madrid, Ceuta y Melilla. El modelo de negocio actual del Grupo Unicaja tiene como característica principal una orientación de banca predominantemente minorista, dirigida a particulares y PYMES fundamentalmente, en la que la proximidad al cliente y el establecimiento de relaciones duraderas con los mismos son elementos clave. La Entidad desarrolla diversas estrategias para lograr la vinculación de los clientes, ofreciendo todo tipo de servicios transaccionales, de pagos, productos no bancarios y financiación, en particular hipotecaria y de vivienda de primera residencia. La capilaridad de la red comercial de Unicaja permite desarrollar este modelo de negocio en el que la cercanía al cliente es un aspecto fundamental. Adicionalmente, el Grupo Unicaja desarrolla una actividad de banca corporativa dirigida a empresas, que combina también la prestación de servicios transaccionales y de pagos con la financiación a medio y largo plazo. Dentro de este apartado de banca corporativa, su vinculación con el territorio le permite el acceso, como Entidad de referencia, a las Administraciones Públicas locales y regionales, a las que presta, entre otros, servicios de recaudación de efectivo, que le permiten ampliar sus fuentes de recursos. El resto de las compañías se atienden a través de la Banca de Empresas. En el apartado “Gestión del riesgo climático” se pueden encontrar referencias sobre el modelo de negocio sostenible en particular. Canales La actividad comercial del Grupo Unicaja se articula a través de un sistema de gestión multicanal, nucleado en torno a la red de oficinas como unidad básica de atención, reforzada con otros canales alternativos. Adaptando la capacidad instalada a las condiciones del entorno económico-financiero actual, al cierre de 2023, el Grupo disponía de 962 oficinas, 961 en territorio nacional, distribuidas en 39 provincias y en las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla, y una oficina de representación en México. A cierre de año, Unicaja cuenta con 521 agencias financieras que son gestionadas por 401 agentes. En los últimos años, el Grupo Unicaja ha realizado un esfuerzo por potenciar su red de agentes financieros, que prestan servicio a los clientes de la Entidad en las zonas rurales. Este modelo permite la presencia y cercanía de la Entidad en pequeños municipios y en núcleos rurales, proporcionando atención de manera presencial, y contribuyendo a evitar la exclusión financiera, al tiempo que se conjuga con el objetivo de optimización de los niveles de eficiencia. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 77 E La presencia internacional del Grupo se ve ampliada mediante la red de oficinas de representación de CECA y los corresponsales bancarios extranjeros, bancos internacionales de primera línea, extendidos por todo el mundo (Estados Unidos, Reino Unido, Alemania, Francia, Suiza, Bélgica, Países Bajos, Luxemburgo, Marruecos...) y líderes del sector financiero de sus respectivos países, con los que se mantienen acuerdos de colaboración. Como complemento a la red de oficinas, al cierre de 2023, el Grupo Unicaja contaba con 2.374 cajeros automáticos, 31.468 datáfonos y terminales punto venta, y 3,03 millones de tarjetas de crédito/débito operativas. A final de 2023, el número de usuarios de banca por Internet alcanza los 3,6 millones de usuarios, llevándose a cabo en el año más de 2.993 millones de transacciones a través de este canal. El servicio de gestión remota “Junto a ti”, como modelo de gestión de carácter omnicanal, busca la cercanía con el cliente y la personalización de los servicios. Se trata de un servicio que ofrece atención personalizada a distancia a través de gestores especializados situados en un centro remoto. En 2023, Unicaja ha incorporado a las oficinas con mayor volumen de clientes la figura del gestor de digitalización, con una dotación de 150 profesionales destinados proporcionar un acompañamiento cercano y personalizado para que los clientes aprendan, simplifiquen y agilicen sus operaciones financieras a través de las ventajas que ofrece el uso de otros canales, tales como página web, aplicación, cajero o teléfono. Este servicio permitirá a Unicaja potenciar el uso de los canales digitales como complemento a su red de oficinas. Por otra parte, además de los canales mencionados, la Entidad presta servicio a través del tradicional servicio telefónico y de los canales digitales (app, web). Unicaja sigue avanzando hacia un modelo multicanal, aprovechando todas las ventajas de las nuevas tecnologías y complementado con el servicio de su red de oficinas y cajeros para continuar ofreciendo al cliente una atención cercana, sencilla y de calidad. Red Comercial. Grupo Unicaja 31/12/2023 31/12/2022 Red de Distribución Grupo Grupo Oficinas 962 972 Cajeros automáticos 2.374 2.469 Agentes colaboradores 3.157 3.192 Agentes financieros 401 419 Agencias financieras 521 541 Tarjetas expedidas 3.026.428 3.106.712 Datáfonos y TPVs 31.468 31.733 Banca Electrónica Usuarios 3.564.647 3.106.712 Operaciones Univía 2.993.001.133 2.697.680.441 Gestión Remota Junto a Ti Clientes 401.909 193.212 Gestores 219 59 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 78 Líneas de actividad El Plan Estratégico del Banco para el periodo 2022-2024, con foco en el cliente y en su atención omnicanal, marca como principales líneas de actividad la financiación a familias para la adquisición de vivienda y consumo; la gestión del ahorro a largo plazo; los medios de pago; la actividad aseguradora; y el negocio de PYMES y autónomos, con atención especializada para el negocio agrícola, por el peso que este sector representa en los territorios en los que el Grupo tiene mayor presencia así como al negocio internacional, por su capacidad de estimular la economía, la generación de empleo y la conformación de un tejido empresarial más resiliente. Para todas ellas se promueve el aumento de las capacidades digitales, apoyando el desarrollo del negocio en un modelo de banca abierta con socios líderes en su segmento, utilizados como promotores y canales para la consecución de los objetivos marcados, donde destaca Real Madrid o Play Station, entre otros. Se facilitan así procesos end to end, generadores de valor, con ventajas competitivas identificables por el público objetivo, que permitan contratar productos a través de canales a distancia. La atención remota es otra de las acciones en curso de mayor valor y con mayor capacidad de mejora para los próximos ejercicios. Dentro del ámbito empresarial, destaca la puesta en marcha del simulador NEXT, plataforma que permite a nuestros clientes encontrar y tramitar las ayudas y subvenciones que los Fondos Europeos Next Generation ponen a su disposición. Mención especial, por su objetivo y capilaridad, al Kit Digital. Se trata de un programa dirigido a la digitalización de pymes y autónomos, que implica por parte de la Entidad el desarrollo de una estrategia comercial completa, estableciéndose una colaboración con QdQ Media, empresa líder en su sector para la tramitación e implantación de las soluciones digitales. Finalmente, es preciso mencionar que el nuevo reto de la sostenibilidad es asumido por Unicaja como una oportunidad de desarrollo y de mejora en todas las líneas de negocio, habiéndose ampliado la oferta de productos sostenibles con la hipoteca verde, la financiación ecosostenible agro, el préstamo motor eco verde, el préstamo rehabilitación energética para comunidades de vecinos, un plan director de movilidad, los fondos de inversión y los planes de pensiones sostenibles. Medios de pago El parque de tarjetas disponible en Unicaja da cobertura actualmente a las diferentes formas de pago que requieren nuestros clientes. En cuanto a la tecnología soportada en las tarjetas, cabe destacar que el parque básico (débito, crédito y prepago) es Contactless, por lo que utiliza tanto tecnología sin contacto como chip EMV. Desde 2018, está disponible el pago a comercio a través de dispositivos móviles. En 2023 se han empezado a emitir tarjetas Mastercard de crédito, débito y prepago en material PVC 100% reciclado que es una de las mejores alternativas de las que existen actualmente en el mercado para reducir la huella de carbono. Nuestras nuevas tarjetas cuentan con el sello de certificación Mastercard, que garantiza que son sostenibles y fabricadas a partir de plásticos reciclables. Esta certificación que ofrece Mastercard es consecuencia de su pertenencia al “Green Payment Partnership”, creado en 2018 por la Comisión Europea para reducir el plástico de primer uso en la fabricación de tarjetas. En 2023 se mantuvo el crecimiento de las tarjetas como medio de pago en comercios frente al efectivo. También el parque de tarjetas de crédito ha mostrado una mejor evolución frente a las tarjetas de débito al ofrecer mayores ventajas y coberturas. Desde 2022, es posible la contratación de tarjeta de crédito a través de banca digital para determinados clientes. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 79 Bizum se consolida como método de pago entre particulares, favoreciendo la digitalización, y empezando a ser otro método de pago extendido dentro del comercio electrónico. En 2023 se ha implementado el servicio de cobro a través de Bizum en los comercios electrónicos de Unicaja. El terminal punto de venta (TPV) es un elemento estratégico básico. Unicaja ofrece servicios de pago tanto virtuales como físicos. Desde 2021, también ofrece nuevas soluciones de financiación en los puntos de venta físico y comercio virtual, disponible para todas las tarjetas adheridas al servicio plazox, dotando así de soluciones Buy Now Pay Later (BNPL) al pequeño y mediano comercio. Tras la adaptación en 2020 de los procesos de autenticación de las transacciones de compra en comercios electrónicos para que sean más seguras de acuerdo con la normativa europea sobre servicios de pago, en Unicaja se ha seguido trabajando en los métodos de identificación de sus clientes con la Autenticación Reforzada de Cliente (Strong Customer Authentication), disponiendo de identificación biométrica, y mejorando así la experiencia de los clientes en el pago electrónico. Recursos de clientes En el marco del Plan Estratégico 2022-2024, Unicaja apuesta por ser referencia en la gestión del ahorro a largo plazo de sus clientes, lo que pasa por la identificación de sus objetivos financieros y la aportación de soluciones integrales, competitivas, sostenibles y de calidad, ya sean propias o de terceros. En 2023 se ha seguido avanzando de manera considerable en la transformación ESG de la gama de productos y se han iniciado diferentes iniciativas conducentes al refuerzo de los servicios existentes, a optimizar su adaptación a las necesidades de los clientes y a sentar las bases para la futura puesta en marcha de nuevos servicios vinculados a la gestión del ahorro a largo plazo. Igualmente se avanza para ofrecer soluciones que favorezcan el día a día del cliente, estableciendo colaboraciones con empresas como Ikea o Naturgy o procurando ventajas o descuentos vinculados al uso de las tarjetas de la Entidad. Financiación a Particulares La adquisición de vivienda es una de las prioridades de los clientes y por ello se ha ampliado la oferta de productos adaptando el porfolio a las nuevas demandas del mercado, incorporando la hipoteca Mixta y la hipoteca Oxigeno, esta última ampliando nuestra oferta de productos sostenibles. En esta línea se ha promovido la firma de convenios con las Comunidades Autónomas de Andalucía, Castilla y León y Madrid para la financiación a jóvenes. Para la financiación al consumo a particulares, además de la oferta de financiación al consumo pensada para dar respuesta al reto de la sostenibilidad, en 2023 hay que destacar avances en la preconcesión de préstamos por la Banca Digital, que permiten a un mayor número de clientes obtener financiación en cualquier momento mediante un proceso transparente y muy sencillo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 80 Además, la financiación a las economías domésticas cuenta con una oferta pensada para dar respuesta a las inquietudes medioambientales, como, por ejemplo, con productos destinados a fomentar la adquisición de coches de etiqueta 0 y “eco” como el préstamo ecomovilidad, o los destinados a la reforma y mejora de la vivienda aplicando criterios ecológicos, el préstamo hogar eficiente (instalación de paneles de energía solar, calderas de condensación, ventanas de aislamiento térmico, etcétera). Mediante la financiación finalista de productos, como los amparados por acuerdos como Play Station o con fabricantes de paneles solares, los clientes acceden más fácilmente a interesantes ofertas. Banca de Empresas La existencia de un tejido empresarial sólido constituye una condición necesaria para una economía dinámica y competitiva, capaz de proporcionar un crecimiento inteligente, sostenible e integrador, con más y mejores empleos y un mayor grado de cohesión económica y social. El Grupo tiene vocación de fomentar y mantener de forma sostenida e inclusiva el compromiso con las empresas, incentivando, promoviendo y coordinando las ayudas necesarias para su consolidación. Hay que destacar el esfuerzo adicional realizado y el apoyo hacia empresas durante la época de la pandemia de la COVID-19 poniendo a su disposición líneas específicas de financiación con garantía ICO o cobertura CESCE, líneas que actualmente se vienen renovando acogidas a los mencionados convenios. El Grupo sigue cumpliendo su misión, estando al lado de nuestros clientes en uno de los momentos más complejos de las últimas décadas, con la intención de ayudar y facilitar la continuidad de sus actividades productivas, eje principal de la economía de nuestro país. Mediante los productos especializados (confirming, financiación del comercio exterior, etc.), que permiten todo tipo de operativa y gestión, y con el apoyo de gestores especialistas, se aportan soluciones de pago y cobro a los clientes; así mismo, se presta el apoyo financiero necesario a empresas, permitiendo financiar sus proyectos de inversión. Banca Personal y Privada La Banca Personal y Privada gestiona de forma personalizada las necesidades de los clientes de los segmentos personal banking y wealth, a través de un conjunto de centros y gestores altamente especializados, capaces de ofrecer a los clientes soluciones adaptadas a su nivel de renta. El Grupo se esfuerza para proteger y hacer crecer el patrimonio de sus clientes, con base, en una relación a largo plazo, cimentada en la confianza y la transparencia. Con esa filosofía, se aporta un trato exclusivo, profesional y cercano. Banca Corporativa Se trata del segmento que gestiona la relación con corporaciones e instituciones de mayor tamaño en la Entidad que requieren soluciones especializadas y valor diferencial en la gestión, contribuyendo a la creación de valor y posibilitando el progreso de personas y empresas de una forma inclusiva y sostenible. Integra tres áreas de negocio, cuatro direcciones territoriales, negocio institucional y negocio inmobiliario / promotor, así como áreas de producto relacionadas que prestan servicios a los clientes, como operaciones sindicadas y project finance (dentro del área de financiación especializada) y tesorería de clientes. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 81 Su ámbito de actuación incluye compañías fundamentalmente en territorio nacional, extendiendo su gestión a las instituciones públicas de ámbito nacional, así como a las de carácter regional y local. Gestiona más de 600 grupos comerciales y cuenta con una oferta diferenciadora de productos de financiación estructurada y asesoramiento en financiación de activos. Banca Corporativa cuenta con un equipo especializado que acumula amplia experiencia en la gestión de servicios financieros, con el firme compromiso de acompañar a los clientes en su proceso de desarrollo y de satisfacer sus necesidades, ayudándoles a alcanzar sus objetivos e incluyendo criterios de banca responsable que contribuyan al avance de la sociedad. El foco a futuro pasa por continuar en la transformación del negocio, de acuerdo con el Plan Estratégico 2022-2024, creando vínculos con los clientes como “socios estratégicos” y reforzando los servicios de valor añadido, poniendo énfasis en las soluciones ESG y con contenido digital. Negocio Internacional El desarrollo del negocio internacional a través de los canales de Banca Comercial, Banca de Empresas y Banca Corporativa constituye uno de los hitos más relevantes para Unicaja en términos comerciales. En la actualidad, se están redoblando esfuerzos en esta línea de negocio, aumentando la capacidad instalada con la consolidación de los centros de empresas y mejorando la productividad de las carteras. Además, se están aplicando mejoras y desarrollando novedades en el ámbito de productos y servicios dirigidos específicamente a la internacionalización de nuestros clientes. El porfolio de soluciones de comercio exterior, que incorporará nuevos servicios a corto plazo, facilita a las empresas sus proyectos de expansión y compra venta internacional: – Concediéndoles financiación para impulsar sus exportaciones -anticipando el ciclo de fabricación del producto y servicio, así como el ciclo de cobro a clientes- o para favorecer las importaciones - financiando los pagos de las compras realizadas a los proveedores en el extranjero-. – Concediéndoles garantías y contragarantías, en todas sus modalidades, que les permitan acudir a concursos de licitación en el extranjero o cubrir el periodo de mantenimiento establecido en contratos de venta de maquinaria, así como garantizar el cobro de los créditos del extranjero. – Facilitándoles a través de los medios de pago y cobro existentes la gestión a través de remesas y créditos documentarios de importación y exportación. – Proporcionándoles coberturas de riesgo de cambio de las exposiciones que el cliente tenga en divisas. Negocio Asegurador La actividad en 2023 ha venido marcada por la fusión de las compañías de vida procediendo a la integración de Liberbank Vida y CCM Vida en Unicorp Vida. Este hito ha permitido homogeneizar la oferta comercial de Unicaja y pasar a tener disponible, para todos nuestros clientes, los mismos productos de Vida y Planes de Pensiones. También se ha llevado a cabo la migración de todo el negocio de Riesgo, Ahorro y Planes de Pensiones de ambas compañías a los sistemas de Unicorp Vida, lo que ha permitido cerrar los contratos de prestación de servicios con los proveedores iniciales, en el plazo establecido. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 82 Unimediación dispone de un soporte operativo y comercial. La estructura comercial está dotada de técnicos comerciales de seguros, que prestan atención especializada a medida a los distintos segmentos de negocio (agrarios, agentes financieros, banca privada, grandes empresas, PYMES y autónomos, particulares). Actualmente Unicaja cuenta con una amplia oferta de Seguros de Vida, No Vida y Planes de Pensiones que permite adaptarse a las necesidades de protección, de ahorro y de previsión social de nuestros clientes. Como continuación a las políticas aplicadas en años anteriores, se ha creado un equipo de especialistas cuya función principal es ayudar a nuestros clientes para que pudieran seguir manteniendo cubiertos sus riesgos, tanto personales como patrimoniales, facilitándoles el pago fraccionado de sus seguros sin coste adicional alguno, descuentos en la prima de renovación y adaptaciones en la póliza de acuerdo con su actual situación. Con el objeto de que Plan Uni Seguro, eje vertebrador de la comercialización de seguros en la Entidad, se ajuste en la mayor medida posible a las necesidades de nuestros clientes, se han introducido una serie de cambios en el producto, además de sumarle nuevas ventajas que nos permiten dar un trato diferencial a nuestros clientes: descuentos en alta de nuevos seguros y servicios gratuitos. Asimismo, se ha lanzado una versión del producto dirigida al cliente autónomo, PYME y gran empresa. Ambos productos ayudan a nuestros clientes, bien en la economía doméstica, bien su ámbito profesional o empresarial, mediante la financiación de las primas de sus seguros sin coste. PYMES y Autónomos Cercanía y Especialización son las señas de identidad en la gestión del día a día de PYMES y Autónomos. En aras de seguir manteniendo este compromiso, Unicaja ha impulsado la implantación en todas las Flagship de la Red Comercial la figura del gestor de Negocios y Emprendedores, mostrando una clara vocación y apuesta por este segmento estratégico de clientes que valoran especialmente el trato personalizado de un gestor experto que entienda su actividad. Durante 2023 se han diseñado diferentes actuaciones centradas en ofrecer un servicio diferencial y en adaptar la oferta comercial a cubrir, de forma más específica, las necesidades de cada cliente, como la oferta de Seguros para PYMES y Comercios con coberturas singulares en función de cada sector. Nuestro apoyo al acceso al crédito y a la financiación de proyectos tanto de inicio como de mejora, contribuyen al desarrollo del tejido empresarial, facilitan el impulso económico y respaldan el empleo en cada territorio. Por último, hay que mencionar la puesta en marcha del Proyecto Estrategia de Banca Transaccional, enfocado en la revisión integral de la oferta de valor de las herramientas de confirming y factoring con el objetivo de mejorar la experiencia del cliente y fijar las bases de un Plan de Negocio con visión multicanal. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 83 Negocio Agrícola Las particularidades productivas del negocio del sector agroalimentario se despliegan con una oferta de productos y servicios específicos y adaptados a las necesidades de los clientes (agricultores, ganaderos e industria agroalimentaria en su conjunto). Unicaja está altamente comprometido en la promoción y el desarrollo de actividades respetuosas con el medioambiente y es consciente de la importancia que el sector agrario tiene en su consecución y con la consiguiente aportación a la consecución de determinados Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) promovidos por la Organización de Naciones Unidas (ONU). Durante 2023 se ha mantenido el apoyo a la financiación de inversiones en explotaciones agrícolas para, entre otros fines, mejorar la eficiencia energética y la modernización de regadíos que ayuden a la disminución del impacto ambiental, los efectos del cambio climático o despoblación de zonas rurales. Así mismo, se ha mantenido el esfuerzo en la difusión y transferencia del conocimiento entre el colectivo agrario nacional sobre la nueva normativa europea que regula el marco financiero plurianual de la Política Agraria Común 2021-2027, iniciado el 1 de enero de 2023, con jornadas de divulgación. Además, se han firmado diversos convenios para favorecer la financiación entre afectados por situaciones sobrevenidas como la sequía y otros fenómenos climatológicos adversos, o el agravamiento de las condiciones del sector primario derivado del conflicto bélico en Ucrania. Unicaja, tanto por su presencia territorial en las principales zonas agrarias del país como por la propia esencialidad del sector agrario, mantiene este segmento de negocio entre sus líneas estratégicas. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 84 Gestión del Riesgo GESTIÓN DEL RIESGO Gestión del riesgo l sistema de gestión y control de riesgos implantado por el Grupo Unicaja está articulado de acuerdo con las siguientes líneas básicas: – Un sistema de gobierno y organización de la función de riesgos, basado en la participación y supervisión activa de la Alta Dirección, que aprueba las estrategias generales de negocio y las políticas de la Entidad, y marca las líneas generales de gestión y control de riesgos en esta. – Un Marco de Propensión al Riesgo (también conocido como Risk Appetite Framework, o RAF, por sus siglas en inglés) que se configura dentro del Grupo como un instrumento fundamental en la implementación de la política de riesgos. – Un modelo de gestión prudente de la exposición al riesgo en el que el Grupo Unicaja aplica una atención rigurosa para mantener permanentemente un perfil de riesgo prudente y equilibrado, preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez, lo que se traduce en una cultura de riesgos sólida y coherente. – Una selección de metodologías apropiadas de identificación, medición, gestión y control de riesgos, en continuo proceso de mejora y en línea con los requisitos regulatorios, adecuando al mismo tiempo los requerimientos de recursos propios al nivel de riesgos reales derivados de la actividad bancaria. – Un modelo de supervisión basado en el modelo de tres líneas de defensa, en consonancia con las expectativas de las autoridades reguladoras y supervisoras. En el Grupo Unicaja, las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control del riesgo son aprobados y revisados periódicamente por el Consejo de Administración de la Entidad. Basándose en el marco normativo vigente, en la estructura organizativa de Unicaja se encuentra la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO), funcionalmente separada de las áreas que generan las exposiciones. Dicha Dirección tiene entre sus funciones la de asumir el control de la totalidad de los riesgos incurridos por la Entidad. La organización de la Dirección del Grupo Unicaja cuenta con una estructura interna, perfectamente definida, que le sirve de apoyo y permite materializar las diferentes decisiones adoptadas. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 87 E Marco de Propensión al Riesgo La gestión y control de riesgos del Grupo se ordena, entre otros, a través del Marco de Propensión al Riesgo, que es aprobado por el Consejo de Administración de la Entidad. El Grupo Unicaja hace uso del RAF como un instrumento para la implementación de la política de riesgos del Grupo y como una herramienta clave de gestión y control que le permite: formalizar la declaración de propensión al riesgo; concretar los objetivos del riesgo del Grupo en línea con la estrategia corporativa, actuando como una referencia orientadora de las actividades desarrolladas; formalizar el mecanismo de supervisión y vigilancia de los riesgos, de manera que se asegure el cumplimiento de la propensión al riesgo; integrar en un marco común todos los procesos de control y gestión del riesgo y reforzar y difundir la cultura de riesgos del Grupo. El desarrollo de este Marco, como política general de riesgos del Grupo, se configura como un elemento fundamental en la gestión y control de la Entidad, dotando al Consejo de Administración y a la Alta Dirección del marco integral que determina los riesgos que la Entidad está dispuesta a asumir. Por tanto, el objetivo principal del RAF de Unicaja es establecer un conjunto de principios, procedimientos, controles y sistemas mediante los cuales se define, comunica y monitoriza el apetito al riesgo de la Entidad. Se considera propensión al riesgo el nivel o perfil de riesgo que Unicaja está dispuesto a asumir y mantener, tanto por su tipología como por su cuantía, y su nivel de tolerancia; y debe orientarse a la consecución de los objetivos del Plan Estratégico 2022-2024, de acuerdo con las líneas de actuación establecidas en el mismo. El principal objetivo en la gestión de los diferentes riesgos es conseguir un perfil de riesgo que se encuentre dentro del nivel de apetito deseado, definido a partir de los límites establecidos, llevándose a cabo aquellas medidas de gestión que se consideren más adecuadas para conseguirlo. Además, este Marco establece diferentes métricas para la cuantificación, control y seguimiento de riesgos, que permiten reaccionar ante determinados niveles o situaciones. Estas métricas caracterizan el comportamiento objetivo del Grupo Unicaja, son transversales a la Organización, y permiten transmitir la cultura de propensión al riesgo a todos los niveles de una forma sistematizada y entendible. A su vez, sintetizan los objetivos y límites del Grupo, por lo que son útiles para la comunicación, en su caso, a los grupos de interés, y son homogéneas, dado que se aplican en toda la Organización. El Grupo cuenta con un proceso de identificación de riesgos materiales, en el que se establecen metodologías para la cuantificación de todos los riesgos a los que está expuesta la Entidad. Asimismo, define un criterio para la selección de aquellos riesgos que son materiales y, por lo tanto, deben ser gestionados y controlados de manera más intensiva. Esta gestión y control, supone, entre otras cosas, la asignación de un capital dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Capital Interno (ICAAP, por sus siglas en inglés) o, en el caso del riesgo de liquidez, la asignación de un buffer de gestión de liquidez, evaluado dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Liquidez Interna (ILAAP). El proceso de cuantificación e identificación de riesgos materiales se realiza de manera recurrente, permitiendo a la Entidad identificar en todo momento riesgos emergentes. Tomando como base este proceso, dentro del Marco de Propensión al Riesgo, al menos para cada uno de los riesgos materiales, se establece la propensión y tolerancia a través de una declaración cualitativa, se seleccionan unos indicadores de riesgo o métricas y se define una metodología de calibración que permite establecer umbrales de objetivos, alertas tempranas y límites. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 88 La Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO) realiza el seguimiento del cumplimiento del Marco de Propensión al Riesgo a través de las métricas existentes para cada tipo de riesgo. El seguimiento de estas se eleva a la Alta Dirección y Órganos de Gobierno. La Entidad tiene integrado el Marco de Propensión al Riesgo con la estrategia, con los procesos ICAAP e ILAAP, con las políticas corporativas de riesgos y con el Recovery Plan, entre otros. La Entidad asegura el cumplimiento de la cultura de riesgos establecida mediante la aprobación del marco de gestión, el desarrollo de estrategias y políticas, así como la monitorización de los límites establecidos para la gestión de cada tipo de riesgo. Marco general de gobernanza de riesgos (GRI 207-2) El modelo de gestión y control de riesgos exige una estructura organizativa robusta y eficaz. Para ello, es necesaria una involucración efectiva del Consejo de Administración y de la Dirección, y se debe contar con una adecuada articulación en el conjunto de la Organización. A continuación, se relacionan las instancias directamente implicadas, con indicación de sus principales funciones y responsabilidades relacionadas con la gestión y control de riesgos, sin perjuicio de las demás funciones previstas en la Ley, en los Estatutos Sociales, y en los reglamentos y manuales de la Entidad, en su caso. Para más detalle, se puede consultar el apartado “Información sobre Control de Riesgos” de la web corporativa de Unicaja. Consejo de Administración Las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control de riesgos son aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad. Así, en lo referente a dicho ámbito, las principales funciones atribuidas a este órgano son: – Aprobar la política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como el seguimiento periódico de los sistemas internos de información y control. – Aprobar el RAF y sus posteriores modificaciones, a propuesta de la Comisión de Riesgos. – Tomar en consideración el RAF en la gestión ordinaria de la Entidad y, especialmente, en la adopción de decisiones estratégicas. – Estar informado, al menos con carácter trimestral, del seguimiento del RAF a través de la Comisión de Riesgos, sin perjuicio de la información que le pueda requerir en cualquier momento. – Adoptar las medidas de subsanación pertinentes, cuando se considere oportuno. – Aprobar específicamente, en su caso, el mantenimiento de situaciones que supongan vulneración de Límites. Comisión de Riesgos Entre sus principales funciones se encuentran: Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 89 – Asesorar al Consejo de Administración sobre la propensión al riesgo de la Entidad, actual y futura, y su estrategia en ese ámbito y asistir al Consejo en la vigilancia de la aplicación de dicha estrategia. – Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, la identificación, gestión y cuantificación adecuadas de todos los riesgos importantes que afecten a la Sociedad. – Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política definida por el Consejo de Administración. – Participar activamente en la elaboración de la política de gestión de riesgos de la Sociedad, procurando que la misma identifique al menos: ■ Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales) a los que se enfrenta la Sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance. ■ La fijación del nivel de riesgo que la Sociedad considere aceptable. ■ Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse. ■ Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance. Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo Esta Comisión asume funciones relativas a los sistemas de información y control interno, supervisando, entre otros, la eficacia del sistema de control interno de la información financiera (SCIIF) y no financiera (SCIINF). Entre estas funciones, en lo referente a riesgos financieros y no financieros, destaca la supervisión del sistema de control y gestión de riesgos en su conjunto, en coordinación, en cuanto resulte necesario, con la Comisión de Riesgos y la Comisión de Sostenibilidad. Comisión de Tecnología e Innovación Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento del riesgo tecnológico, en general. Comisión de Sostenibilidad Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de riesgos en el ámbito de la sostenibilidad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 90 Modelo de control del riesgo El modelo de gestión y control del riesgo adoptado por la Entidad contempla, tanto riesgos financieros como no financieros, entre los que se destacan los siguientes riesgos: Riesgo de crédito, concentración y gestión de la morosidad El riesgo de crédito se define como el riesgo de incurrir en pérdidas como consecuencia de un incumplimiento de los pagos debidos a la Entidad. Este riesgo es inherente a su operativa. Unicaja cuenta con un documento denominado Políticas de riesgo de crédito a la clientela, aprobado por el Consejo de Administración, que establece marco de control y gestión adecuado el de los riesgos de crédito inherentes a la inversión crediticia de la Entidad. En el mismo se definen las políticas y procedimientos de obligado cumplimiento para riesgos, se detallan las actividades y tareas a realizar, se delimitan las responsabilidades de las distintas áreas involucradas en los procesos de concesión y seguimiento de operaciones, se establece la predisposición al riesgo decidida por la Entidad y su articulación a través de límites de riesgo y tipos de operativa, y se documentan de forma estructurada y unificada todos los aspectos generales y particulares relacionados con gran parte de la operativa de inversión crediticia. Asimismo, el Grupo Unicaja dispone de modelos de scoring y ratings integrados en los procesos de admisión, seguimiento y recuperaciones. Las estimaciones de PD (probability of default), LGD (loss given default) y EAD (exposure at default) se tienen en cuenta en diferentes usos como la concesión de operaciones, el cálculo de provisiones o la clasificación de operaciones crediticias. Adicionalmente, hay que destacar que Unicaja recibió en 2021 la autorización del Banco Central Europeo para utilizar modelos internos relativos a la cartera minorista (no PYMES) para calcular sus ratios de solvencia. A finales de 2023 se ha recibido la aprobación para extender dicha autorización al perímetro de exposiciones originadas en Liberbank, S.A. con anterioridad a la integración. En cuanto a la concesión de operaciones de crédito, Unicaja tiene detalladas políticas, métodos y procedimientos para asegurar la concesión responsable de préstamos y crédito a los consumidores. Unicaja ha adaptado sus políticas, procesos y herramientas para la identificación y medición de riesgo de crédito en el contexto derivado de la pandemia de coronavirus (COVID-19). Riesgo de mercado Se define el riesgo de mercado como la posibilidad de un impacto negativo en los resultados de la Entidad por el mantenimiento de posiciones en cartera como consecuencia de movimientos adversos de las variables financieras o factores de riesgo que determinan el valor de dichas posiciones. Si bien a efectos de solvencia se asigna el riesgo de mercado a las posiciones de negociación, el Grupo Unicaja ha desarrollado políticas, procesos y herramientas para la gestión del riesgo de mercado correspondiente a toda la cartera de valores registrados contablemente a valor razonable. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 91 Para la adecuada gestión del riesgo de mercado, la Entidad cuenta con herramientas que permiten medir, calcular y controlar los riesgos de mercado y los límites autorizados para el mismo por el Consejo de Administración, en particular “Valor en Riesgo” (VaR) y límites operativos por riesgo de crédito/contraparte que afectan a la operativa del Grupo Unicaja en mercados de capitales y que sirven como medio de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de mercado excesivamente concentradas. El Grupo Unicaja realiza la función de medición y control a través del establecimiento de una estructura de límites cuantitativos, así como, de un esquema de delegaciones en la operativa de mercados financieros. El Grupo cuenta con información detallada de los distintos subriesgos y tiene asignados límites en su Marco de Propensión al Riesgo que permiten la adecuada monitorización y mitigación de estos en caso de ser necesario. La responsabilidad en la identificación y control del riesgo corresponde en última instancia a los Órganos de Gobierno del Grupo Unicaja, de tal forma que la Alta Dirección es responsable y participa de forma activa en todo el proceso de gestión del riesgo (planificación, aprobación, valoración y control de todos los riesgos inherentes en las posiciones tomadas por la Entidad en mercados financieros). Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez puede definirse de diferentes formas puesto que no es un concepto único. Habitualmente, suele hablarse de tres diferentes acepciones del riesgo de liquidez, que aquí calificaremos como: – Coste de deshacer una posición en un activo real o financiero (hace referencia a las dificultades que pueden surgir para deshacer o cerrar una posición en el mercado, en un momento determinado, sin producir impacto en el precio de mercado de los instrumentos o en el coste de la transacción (Market o Asset Liquidity). – Desfase entre el grado de exigibilidad de las operaciones pasivas y el grado de realización de las operaciones activas (liquidez de fondos o funding liquidity). – No adecuación entre las capacidades de crecimiento de la actividad de inversión derivado de la imposibilidad de encontrar financiación acorde a la propensión de riesgo para apalancar las estrategias de crecimiento de activo (liquidez estratégica o estructural). La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no solo las condiciones normales de mercado sino también planes de contingencia para situaciones de stress o crisis tanto propias como de mercado. El Grupo Unicaja ha establecido límites al riesgo de liquidez para controlar la exposición al mismo y mantener dicha exposición dentro de los niveles autorizados. En términos generales, la liquidez se considera adecuada si los activos potencialmente líquidos y la capacidad de financiación son superiores a las necesidades derivadas del negocio y de la refinanciación en mercados. Cuanto mayor sea esta diferencia, mayor será la liquidez disponible. El Grupo Unicaja practica también una política de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de liquidez estructural excesivamente concentradas. Del mismo modo, en su gestión de pasivos, diversifica sus fuentes de financiación, garantizando que se encuentren diversificadas por mercados, plazos, y productos, con el fin de evitar dificultades en momentos particulares de crisis o de los mercados. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 92 Riesgo inmobiliario Se trata del riesgo asociado a la pérdida de valor de los activos inmobiliarios mantenidos en el balance de la Entidad. El Grupo Unicaja establece límites al riesgo inmobiliario relativo a los activos recibidos en pago de deudas al objeto de controlar esta exposición y mantenerla dentro de unos niveles adecuados. Asimismo, dispone de unidades específicas para desarrollar estas estrategias y coordinar las acciones de las filiales instrumentales. Riesgo operacional El riesgo operacional se define como el riesgo de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o el fallo de los procedimientos, las personas y los sistemas internos, o a acontecimientos externos, incluido el riesgo jurídico. Unicaja asume las siguientes tipologías de riesgo operacional, según el Reglamento UE 575/2013, con objeto de mantener una gestión uniforme y parametrizada del riesgo, de acuerdo con los estándares definidos en el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea: – Fraude interno. – Fraude externo. – Prácticas de empleo y seguridad en el puesto de trabajo. – Clientes, productos y prácticas empresariales. – Daños en activos físicos materiales. – Interrupción en la actividad y fallos en los sistemas. – Ejecución, entrega y gestión de procesos. La emergencia en los últimos años de nuevos riesgos potenciales para las entidades financieras está impulsando la transición hacia un modelo de gestión del riesgo operacional en Unicaja que contemple una taxonomía ampliada que aborde los nuevos riesgos emergentes o potenciales, incorporando, por tanto, un mayor número de tipología de riesgos y que se enumeran a continuación: personas (recursos humanos); fraude interno; fraude externo; conducta; procesos transaccionales; tecnología; seguridad de activos físicos; seguridad de la información (incluyendo ciberseguridad); continuidad de negocio; cumplimento normativo; delitos financieros; legal; proveedores/terceros; reporting financiero y fiscal; gestión del dato y modelo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 93 Riesgo reputacional El riesgo reputacional se define como, la probabilidad de incurrir en pérdidas de valor como consecuencia de un deterioro en la percepción que sus principales grupos de interés (stakeholders) tienen sobre su reputación corporativa. El Grupo Unicaja ha sido tradicionalmente muy exigente en los aspectos relativos a la gestión del riesgo reputacional. La satisfacción del cliente y la buena imagen de la Entidad son objetivos permanentes de todos sus empleados y de las más altas instancias de gobierno y dirección de la Sociedad. Este esfuerzo constante por mantener y reforzar la buena imagen de la Entidad está arraigado en la cultura global y se traduce, entre otras manifestaciones concretas, en: – Los objetivos estratégicos de la Entidad. – El Código Ético, Política de Responsabilidad Social Corporativa, Política de Sostenibilidad, Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, y el Programa de Prevención del Riesgo Penal aprobados por el Consejo de Administración – Las actuaciones de las tres líneas de defensa. – El cumplimiento del marco regulatorio general y, en particular, de la normativa de los mercados sobre instrumentos financieros y la protección del inversor (“MiFID”) y de protección del usuario de servicios financieros. – El proceso de formación continua de los empleados en todos los ámbitos en los que desarrollan su actividad, lo que comprende, específicamente, la formación relacionada con aspectos éticos, conforme a lo determinado en el Código Ético. Riesgo de negocio y estratégico Se define como el riesgo de entrar en pérdidas por la toma de decisiones estratégicas erróneas, derivadas de un incorrecto análisis del mercado en el que se opera, bien por desconocimiento de este o bien por la incapacidad de alcanzar sus objetivos, pudiendo llegar a verse amenazada la viabilidad y sostenibilidad del modelo de negocio de la Entidad. Riesgos relacionados con los factores ambientales, sociales y de gobernanza Los factores ambientales, sociales y de gobernanza (ASG, o ESG por sus siglas en inglés) pueden tener un impacto relevante tanto a corto como a medio y a largo plazo, en los riesgos financieros y no financieros de la Entidad, ya que cualquiera de estos factores puede tener un impacto adverso significativo en la situación financiera, en el negocio y en los resultados de explotación del Grupo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 94 Los riesgos relacionados con el clima y medioambientales (factor Ambiental de ASG) son los riesgos generados por la exposición de la Entidad a contrapartes que pueden contribuir potencialmente o verse afectas negativamente por factores ambientales, incluidos factores resultantes del cambio climático y de otros tipos de degradación ambiental. Se considera generalmente que estos riesgos comprenden dos factores principales de riesgo que afectan a las actividades económicas, que, a la par, repercuten en el sistema financiero. Estos son: – El riesgo físico, que hace referencia al impacto financiero de un clima cambiante, incluidos fenómenos meteorológicos extremos más frecuentes y cambios graduales en el clima, así como la degradación medioambiental, como la contaminación del aire, el agua y la tierra, la pérdida de biodiversidad y la deforestación. – El riesgo físico se clasifica, a su vez, como: ■ “Agudo”, cuando se deriva de acontecimientos extremos, como sequías, inundaciones y tormentas, y, ■ “Crónico”, cuando se deriva de cambios progresivos, como el aumento de las temperaturas, la elevación del nivel del mar, el cambio en los usos del suelo, la destrucción de hábitats y la escasez de recursos. Esto puede causar directamente, por ejemplo, daños en los bienes o una disminución de la productividad, y puede provocar también, indirectamente, nuevas incidencias, como la interrupción de las cadenas de suministro. – El riesgo de transición hace referencia a las pérdidas financieras de la Entidad que pueden derivarse directa o indirectamente del proceso de ajuste a una economía más baja en carbono y más sostenible desde el punto de vista medioambiental 2. Esta circunstancia puede verse desencadenada, por ejemplo, por una adopción relativamente brusca de políticas medioambientales, avances tecnológicos o cambios en el clima del mercado y en las preferencias de los consumidores. Los riesgos físicos y de transición pueden desencadenar, adicionalmente, nuevos perjuicios directa o indirectamente derivados de reclamaciones legales (riesgo de responsabilidad) y pérdida de reputación, si el público, las contrapartes o los inversores asocian a la Entidad o a sus clientes, particularmente los corporativos o institucionales, con efectos medioambientales adversos (riesgo reputacional). En consecuencia, los riesgos físicos y de transición son factores del riesgo existente, en particular el riesgo de crédito, el riesgo operativo, el riesgo de mercado y el riesgo de liquidez, así como los riesgos fuera del Pilar 1, como el riesgo de migración, el riesgo de diferencial de crédito en la cartera de inversión, el riesgo inmobiliario y el riesgo estratégico. Para la adecuada gestión de los riesgos ASG (que engloba los riesgos relacionados con el clima y medioambientales), la Entidad comenzó una serie de iniciativas, incluyendo un Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles, aprobado en junio de 2020 que fue objeto de revisión en abril y en noviembre de 2021, y que se culminó durante 2023, que tienen como objetivo medir en profundidad el impacto de tales riesgos en su estructura financiera, y permitir actuar eficazmente en este ámbito, en el medio y el largo plazo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 95 2 La Unión Europea pretende alcanzar un balance neutro de emisiones de gases de efecto invernadero en 2050 (véase, por ejemplo, el “Pacto Verde Europeo”, publicado por la Comisión Europea en diciembre de 2019). Este propósito se ha materializado en un texto normativo vinculante como es la conocida como “Legislación europea sobre el clima”: Reglamento (UE) 2021/1119, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de junio de 2021, por el que se establece el marco para lograr la neutralidad climática y se modifican los Reglamentos (CE) 401/2009 y (UE) 2018/1999. En España merece ser destacada la Ley 7/2021, de 20 de mayo, de cambio climático y transición energética, con impacto, entre otros aspectos, en la transparencia y en la divulgación de información por las entidades financieras, en general, y por las bancarias, en particular. Durante el ejercicio 2023, la Entidad ha continuado con la incorporación de los factores relacionados con clima y el medioambiente en la toma de decisiones de riesgos, con especial foco en el proceso de admisión de riesgos en el segmento de empresas. Gestión del riesgo climático (GRI 201-2) Modelo de negocio nicaja considera que las cuestiones medioambientales y sociales, así como la gobernanza de las instituciones, son uno de los retos más relevantes para la sociedad, las personas y la economía global. Las acciones supranacionales llevadas a cabo por organismos como la Organización de Naciones Unidas o el Grupo Intergubernamental de Expertos sobre el Cambio Climático han dado lugar a importantes acuerdos globales, como el Acuerdo de París, con la finalidad de combatir el cambio climático propiciando una transición hacia una economía baja en emisiones de carbono y otros gases contaminantes. En línea con este consenso institucional, Unicaja considera fundamental acompañar y apoyar a sus clientes y a la economía y la sociedad en su conjunto en esta importante transición, estableciendo un modelo de gestión encaminado a favorecer opciones de negocio alineadas con los objetivos de sostenibilidad, así como un modelo de gestión de riesgos tendente a medir y gestionar adecuadamente los riesgos climáticos, sociales y de gobernanza, mediante una mejora continua de la información y la toma de decisiones de gestión alineadas con los objetivos de descarbonización de la economía. Para el cumplimiento de estos objetivos, Unicaja ha incorporado la sostenibilidad como uno de los ejes principales de su Plan Estratégico 2022-2024, desarrollando un Plan de Finanzas Sostenibles, cuya ejecución se completó en 2023. que establece una hoja de ruta para el establecimiento de políticas, procesos y métricas para la gestión, medición y control de los riesgos climáticos y medioambientales, incluyendo la consideración de estos riesgos en procesos clave de gestión de riesgos como la evaluación de capital, la realización de ejercicios de resistencia, la inclusión de métricas relacionadas con estos riesgos en el marco de apetito al riesgo y la consideración de los riesgos climáticos y medioambientales en los objetivos corporativos y las políticas de remuneración corporativas. Desde el punto de vista del gobierno corporativo, Unicaja ha establecido una Comisión de Sostenibilidad en el seno del Consejo de Administración cuya función principal es la de supervisar las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad en relación con la estrategia, las políticas fijadas y los compromisos adquiridos. Igualmente, se han establecido sistemas de información periódica que incluyen la presentación a esta Comisión de distintos informes sobre riesgos climáticos, incluyendo información de riesgos físicos y de transición, en línea con los desarrollos de métricas e información que se detallan en el presente Estado. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 96 U Del mismo modo, se ha realizado una profunda revisión (en 2022 y en 2023) de todos los órganos internos del Banco (Comités o Departamentos) en relación con las funciones atribuidas en materia de infraestructura tecnológica y recursos, sistemas de información, gestión y control de los riesgos climáticos y medioambientales. Desde el punto de vista del modelo de negocio, los sistemas de información establecidos permiten identificar los sectores económicos expuestos en mayor medida a los riesgos físicos y de transición, orientando las decisiones de negocio. En este sentido, Unicaja ha desarrollado una metodología de medición de la huella de carbono de las carteras de inversión, que permite identificar aquellos sectores con mayores emisiones, que se ha concretado en el establecimiento de políticas de reducción de la exposición y de objetivos de reducción de emisiones en determinados sectores a los que se alude más adelante en esta misma sección. Igualmente, Unicaja ha desarrollado una metodología para la incorporación de los riesgos climáticos y medioambientales en los procesos de análisis de las decisiones de inversión, tanto para el riesgo físico como para el riesgo de transición, con el objeto de favorecer aquellas operaciones consistentes con los objetivos globales de transición ecológica. Estos procesos implican una interacción con los clientes de cara a la obtención de información y la valoración de su estrategia de sostenibilidad. En este contexto, se han revisado igualmente las carteras de productos, con el objeto de establecer opciones que favorezcan la sostenibilidad, así como procedimientos para asistir a los clientes en estas opciones, en particular en relación con el acceso a ayudas públicas para la transición ecológica de particulares y empresas. Otro importante foco de desarrollo está siendo el del análisis del alineamiento de las carteras de inversión corporativas con la Taxonomía ambiental de la Unión Europea, recabando información de proyectos alineados con los objetivos de mitigación y adaptación al cambio climático, cumpliendo con los requerimientos de divulgación en esta materia, así como integrando la normativa en los procesos de gestión internos. Principios y estrategia de gestión del riesgo climático El cambio climático es uno de los mayores retos a los que se enfrenta la humanidad. De este modo, desde diferentes ámbitos científicos, se viene trasladando la necesidad de alcanzar una reducción sustancial y mantenida en el tiempo de las emisiones de gases de efecto invernadero como única vía para limitar el impacto del cambio climático. En consecuencia, tanto las autoridades políticas como las regulatorias y supervisoras están trasladando a las entidades financieras una creciente presión para que las compañías, incluyendo las financieras, alineen sus estrategias, políticas y sistemas de gestión con los objetivos de promover industrias de bajas emisiones conforme a los diferentes acuerdos multinacionales, principalmente el Acuerdo de París. Tras la adopción del Acuerdo de París sobre el cambio climático y la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible de la ONU en 2015, los Gobiernos están dando pasos para evolucionar hacia unas economías bajas en carbono. En el ámbito europeo, el Pacto Verde Europeo establece el objetivo de convertir Europa en el primer continente climáticamente neutro en 2050, el cual es jurídicamente vinculante desde 2021 (Reglamento (UE) 2021/1119, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de junio de 2021, por el que se establece el marco para lograr la neutralidad (“Legislación europea sobre el clima”)). Se espera que el sector financiero desempeñe un papel fundamental a este respecto, como establece el Plan de Acción de la Comisión para Financiar el Crecimiento Sostenible, de 2018, revisado en 2021. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 97 La transición hacia una economía baja en carbono conlleva riesgos y oportunidades para la economía y para las entidades financieras, al tiempo que los daños físicos causados por el cambio climático y la degradación del medio ambiente pueden afectar de modo significativo a la economía real y al sistema financiero. De este modo, el Banco Central Europeo (BCE) ha identificado los riesgos relacionados con el clima como un factor clave para el sistema bancario de la zona del euro. El BCE considera que las entidades deben adoptar un enfoque estratégico, prospectivo e integral frente a los riesgos relacionados con el clima y medioambientales. En línea con esta preocupación social y regulatoria, el Plan Estratégico de Unicaja para los años 2022-2024 establece la sostenibilidad como uno de los ejes básicos para el desarrollo del negocio y la gestión de riesgos. De este modo, Unicaja estableció un Plan de Acción de Finanzas Sostenibles en el que se contemplan diferentes iniciativas de mejora a corto y medio plazo en ambos ámbitos, negocio y gestión de riesgos, de cara a alcanzar el máximo alineamiento con las mejores prácticas en esta materia, considerando las expectativas supervisoras recogidas en la Guía del BCE sobre Riesgos relacionados con el clima y medioambientales (2020) y desarrollando diversos aspectos clave recogidos por el TCFD (Task force on Climate-related Financial Disclosure) en sus recomendaciones para la gestión del riesgo climático, como son la gobernanza, la estrategia, las métricas y la divulgación. Para más detalle sobre el Plan de Acción de Finanzas Sostenibles de Unicaja, véase el apartado “Finanzas Sostenibles”. Como hitos más relevantes desarrollados podemos destacar la realización de un procedimiento y metodología de clasificación de actividades y productos, la creación en el seno del Consejo de Administración de una Comisión de Sostenibilidad con funciones de apoyo, la definición de funciones a distintos ámbitos organizativos y comités internos, la asignación de recursos técnicos y humanos, así como la definición de un plan de formación, y la construcción de cuadros de mando sobre negocios y riesgos ESG, incluyendo métricas de riesgo, la aprobación por el Consejo de Administración de políticas de integración de los factores de sostenibilidad en la gestión de los riesgos de crédito, mercado, liquidez y operacional, así como la revisión de metodologías de valoración del riesgo climático (transición y físico) en los procesos de riesgo de crédito. Por último, se ha revisado igualmente la información divulgada a través del presente Estado de Información no Financiera, en el que se incluye un hito relevante como es la estimación de la huella de carbono de la cartera financiada y el inicio de la senda hacia su descarbonización. Como otros hitos en curso más destacados cabría indicar la incorporación de los riesgos climáticos y medioambientales en los procesos anuales de evaluación de capital y liquidez, así como en el marco de apetito al riesgo, incluyendo la definición de escenarios y la realización de pruebas de resistencia climática (stress test). Como manifestación de este compromiso del Grupo con la reducción de emisiones de gases de efectos invernadero, en diciembre de 2019 se produjo, en la línea ya anticipada anteriormente, la adhesión de la Entidad al Compromiso Colectivo para la Acción Climática, promovido por la Conferencia de Naciones Unidas sobre Cambio Climático (COP 25). Este compromiso implica la publicación a principios de 2023 de la huella de carbono de la Entidad, en todos sus alcances, 1, 2 y 3, incluida la huella de carbono generada por las carteras financiadas por la Entidad (información contemplada en este informe), así como objetivos de descarbonización de sus carteras alineados con el Acuerdo de París, objetivos que se publican de manera independiente a continuación. El desarrollo de estos planteamientos analíticos y estratégicos determina la orientación de la actividad de la Organización hacia objetivos de inversión alineados con el Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea, como son los siguientes: – Mitigación del cambio climático: estabilizando las emisiones de gases de efecto invernadero, evitándolas o reduciéndolas, de acuerdo con los objetivos del Acuerdo de París. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 98 – Adaptación al cambio climático: reduciendo las repercusiones climáticas adversas o los riesgos de estas repercusiones. – Transición hacia una economía circular: alargando el ciclo de vida de los productos, la reutilización y el reciclaje de residuos. – Uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos: reduciendo y optimizando el uso de recursos hídricos. – Prevención y control de la contaminación: reduciendo toda forma de contaminación que pueda afectar negativamente a los ecosistemas o a la salud de las personas. – Protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas: protegiendo, conservando o recuperando las condiciones de los ecosistemas. Gobernanza del riesgo climático El Consejo de Administración, constituyó en 2022, como órgano de apoyo, una Comisión de Sostenibilidad que inició su actividad en 2023, presidida por una consejera independiente, con la misión básica de supervisar que las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia, las políticas fijadas, y los compromisos adquiridos. Esta Comisión está conformada con dos consejeras independientes y una consejera dominical, y sus funciones son las siguientes: – Supervisar que las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia, las políticas fijadas, y los compromisos adquiridos. – Informar las Políticas que sobre sostenibilidad hayan de someterse a la aprobación del Consejo de Administración, con el fin de fomentar la inclusión de la cultura corporativa y cumplir la misión de promover el interés social, teniendo en cuenta a los distintos grupos de interés. – Velar por la integridad del contenido de los informes en materia de sostenibilidad, así como por el cumplimiento de la normativa aplicable y de los estándares internacionales de referencia. Respecto de la información no financiera contenida en el informe de gestión anual, evaluar su contenido con carácter previo a su revisión e informe por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, para su posterior formulación por el Consejo de Administración. – El seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de riesgos en el ámbito de la sostenibilidad. – Evaluar los informes periódicos que en materia de sostenibilidad le remitan las áreas responsables de la Sociedad. – Conocer los escritos, informes o comunicaciones de organismos supervisores relativos a la sostenibilidad y emitir los informes y/o propuestas que, en su caso, correspondan. – Asesorar al Consejo de Administración en la toma de decisiones en materia de sostenibilidad, así como prestar la asistencia que pueda ser requerida, en el marco de sus respectivas competencias, por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y por la Comisión de Riesgos, y actuar coordinadamente con ambas Comisiones. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 99 – Elevar al Consejo de Administración propuestas en materia de sostenibilidad. Durante el ejercicio 2023 el Consejo de Administración de Unicaja, ha tratado, entre otras, las siguientes cuestiones relacionadas con el riesgo climático y ambiental: – La fijación de objetivos de descarbonización de parte de la cartera de crédito (Combustibles Fósiles (“Oil & Gas”), Energía y la Cartera hipotecaria residencial), fijando 2030 como año de referencia intermedio. – El primer Informe de asignación e impacto de Bonos Verdes correspondiente al ejercicio 2022, al cual se puede acceder en la web corporativa. – Con el fin de seguir avanzando en el desarrollo sostenible, la aprobación de la política de exclusiones a la financiación por riesgos medioambientales y sociales, con el compromiso de no financiar aquellas actividades que puedan ser contrarias a los principios de sostenibilidad del Banco. En la primera sesión de 2024 se ha aprobado la adhesión a los Principios de Banca Responsable de la Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente. Emisiones de Bonos Verdes Durante el ejercicio 2022 la Entidad realizó sus dos primeras emisiones de bonos verdes, por importe conjunto de 1.000M€ y en 2023 ha realizado una emisión adicional de 300M€, siendo el importe vigente a 31 de diciembre 2023 de 1.300M€. El primer informe de asignación e impacto relativo a 2022 se ha emitido en 2023 y se pueden encontrar en la web corporativa del Banco. Para que un bono tenga la consideración de verde, sus características deben estar alineadas con los Green Bond Principles (GBP) emitidos por la International Capital Market Association (ICMA), que promueven la integridad del mercado de bonos verdes a través de una serie de directrices que recomiendan transparencia, publicidad y reporte de informes. De acuerdo con los principios de la ICMA la emisión de bonos verdes se debe realizar bajo un Marco de Bonos Verdes (MBV). El MBV fue aprobado por el Comité de Sostenibilidad y Responsabilidad Social Corporativa en mayo de 2022 (se prevé que sea revisado en 2024), y en él se establece la posibilidad de emitir bonos verdes para financiar y/o refinanciar exclusivamente, en parte o en su totalidad, proyectos o activos nuevos y/o existentes que cumplan los criterios de elegibilidad (activos elegibles) para ser considerados medioambientalmente sostenibles y que estén alineados con los cuatro componentes principales de este Marco. Dicho Marco se encuentra accesible en la web corporativa de Unicaja, apartado “Inversores y Accionistas”. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 100 El MBV de Unicaja está alineado con los Principios de Bonos Verdes publicados por ICMA, en 2021, y contempla los componentes principales de los GBP, así como sus recomendaciones para la revisión externa: – Uso de los fondos. – Proceso de evaluación y selección de proyectos. – Gestión de los fondos. – Informes. – Revisión externa. El Marco prevé su actualización y modificación (sección “Modificaciones del presente Marco"). Tanto el MBV actual, como sus sucesivas actualizaciones se publicarán en la página web de Unicaja. El Marco recoge (i) la intención de Unicaja de seguir regularmente los nuevos estándares en evolución de la Comisión Europea en materia de finanzas sostenibles con el fin de reflejar las mejores prácticas del mercado y las regulaciones relacionadas con el Estándar de Bonos Verdes y la Directiva de Taxonomía ambiental de la UE, (ii) su alineación, en la medida de lo posible, con los principales objetivos europeos de sostenibilidad y con los criterios de admisibilidad para el uso de los fondos (por ejemplo, para seleccionar los activos o proyectos verdes elegibles se han aplicado los criterios técnicos de selección de la Taxonomía ambiental de la UE). De cara a sucesivas emisiones, la Entidad ha evaluado el Reglamento (UE) 2023/2631 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 22 de noviembre de 2023, sobre los bonos verdes europeos y la divulgación de información opcional para los bonos comercializados como bonos medioambientalmente sostenibles y para los bonos vinculados a la sostenibilidad, y está siguiendo el uso que se pueda hacer de este nuevo estándar por los emisores en los meses venideros. De acuerdo con este MBV, los fondos obtenidos por cualquier Bono Verde emitido bajo este Marco se utilizarán exclusivamente para financiar y/o refinanciar, en parte o en su totalidad, activos, préstamos, inversiones o proyectos nuevos y/o existentes que cumplan con los criterios de elegibilidad que se describen a continuación. La fecha en la que se originan o se formalizan estos activos no podrá ser inferior en tres años a la fecha de emisión del Bono Verde. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 101 Categoría del activo o proyecto elegible Criterio de elegibilidad Objetivo medioambiental (Taxonomía UE) ODS Energías renovables ◦ Préstamos para financiar activos que apoyan la generación de electricidad a partir de las siguientes tecnologías: solar, eólica, hidroeléctrica, geotérmica, hidrógeno y bioenergía, incluida la adquisición, construcción, operación, mantenimiento o repotenciación de instalaciones. ◦ Préstamos para financiar el desarrollo, construcción, equipo, operación y mantenimiento de redes de transmisión y distribución de energía nuevas o adicionales a partir de fuentes renovables. El MBV establece una serie de criterios técnicos de selección alineados con la Taxonomía aprobada por la UE para este tipo de activos. Mitigación del cambio climático Edificios verdes ◦ Préstamos que promueven la adquisición, el desarrollo y la construcción de edificios y proyectos de renovación en edificios existentes con el objetivo de mejorar su eficiencia energética. ◦ Residencial: préstamos o hipotecas para financiar la adquisición de viviendas construidas antes del 31 de diciembre de 2020 con un Certificado de Eficiencia Energética (CCE) igual a la etiqueta A y/o pertenecientes al 15% superior de los edificios más eficientes en un área determinada. ◦ Préstamos o hipotecas para financiar la adquisición, desarrollos y/o construcción de viviendas construidas después del 31 de diciembre de 2020 con una demanda de energía primaria (DEP) al menos un 10 % inferior al umbral establecido para los requisitos de edificios de consumo de energía casi nula (EECN) en las medidas nacionales de aplicación de la Directiva 2010/31/UE del Parlamento Europeo y del Consejo. El rendimiento energético se certifica mediante un Certificado de Eficiencia Energética (EPC). ◦ Préstamos o inversiones para edificios rehabilitados (residenciales) con una mejora de la eficiencia energética de al menos el 30%. Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Igualmente, se excluyen específicamente de la financiación a través de estos bonos verdes los siguientes tipos de activos: Activos o proyectos no elegibles (criterios de exclusión) • Exploración, investigación y explotación de combustibles fósiles • Alcohol, armas, tabaco, juegos de azar o industrias mineras Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 102 Huella de carbono operativa (GRI 11.1) En esta sección del Estado se da cuenta, específicamente, de las emisiones de carbono de la cartera de crédito, renta fija y variable. El detalle de las emisiones corporativas, que en parte se refieren al Grupo (emisiones de alcance 1 y 2), y en parte solo a las de la matriz (emisiones de alcance 3, de acuerdo con las categorías identificadas), se puede encontrar en el apartado “Compromiso con el medioambiente” de este informe. Gestión del riesgo climático (GRI 2.13, GRI 2.14, GRI 2.24, GRI 3.3, GRI 11.1) Los riesgos asociados al cambio climático se clasifican en riesgos físicos y riesgos de transición. Los riesgos físicos están relacionados con los efectos que el cambio climático puede provocar en el entorno físico, incluyendo eventos extremos como sequías, inundaciones fluviales o incendios, y otros eventos a medio plazo, como desertificación o el incremento del nivel del mar que puede dar lugar a inundaciones costeras. Estos eventos pueden dar lugar en pérdidas en el valor de los activos físicos propiedad de las entidades o que sirven de garantía de las operaciones crediticias, e igualmente pueden impactar en la solvencia y capacidad de pago de los clientes. Los riesgos de transición se relacionan con los efectos que, para las empresas, pueden tener los cambios regulatorios en curso y las adaptaciones tecnológicas que aquellas deben realizar para adaptarse a una economía de bajas emisiones. Estos cambios en el entorno medioambiental, regulatorio y económico pueden modificar el entorno de negocio, la viabilidad y la solvencia de las empresas, con el consiguiente impacto en el perfil de riesgo de las entidades financieras. a) Políticas de gestión de riesgos ESG Como punto de partida para la gestión del riesgo climático, el Consejo de Administración de Unicaja aprobó en 2022 una serie de políticas encaminadas a establecer los principios básicos, responsabilidades y sistemas de gestión y reporting para la consideración de los factores de sostenibilidad (incluyendo el riesgo climático) en la gestión de los diferentes tipos de riesgos financieros tradicionales: crédito, mercado, liquidez y operacional. En relación con el riesgo de crédito, dada la importancia del mismo, se definió una política específica de integración de los factores de sostenibilidad en su gestión, en la que se incide, en particular, en los procedimientos que deben implantarse para considerar el riesgo climático (y otros factores de sostenibilidad) en los procesos globales de concesión y seguimiento del riesgo de crédito, tanto en la valoración de la exposición del prestatario a los riesgos físicos y de transición, como en la consideración de los riesgos físicos asociados a las garantías inmobiliarias. Para ello se desarrollaron una serie de procesos metodológicos que presentan las siguientes características: – En primer lugar, se definen una serie de cuestionarios de “diligencia debida ESG” para su incorporación en el proceso de admisión de crédito, de cara a conocer y valorar el perfil de riesgo de sostenibilidad de los clientes. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 103 – Para la definición de estos cuestionarios y el proceso de evaluación del riesgo subsiguiente se ha utilizado una metodología internacionalmente reconocida (metodología SASB, Sustainability Accounting Standards Board). Esta metodología establece estándares o cuestionarios específicos para 77 industrias identificadas en el Sustainable Industry Classification System® (SICS®, Sistema de Clasificación de la Industria Sostenible), de acuerdo con una visión fundamental sobre su modelo de negocio, su intensidad de recursos e impactos de sostenibilidad, y su potencial de innovación en materia de sostenibilidad. De ellos, la Entidad identificó 72 sectores que se mapean con los códigos CNAE comúnmente usados en España. – De acuerdo con esta metodología, estos cuestionarios se adaptan mediante preguntas específicas a las características de cada sector y la consideración de sus riesgos medioambientales, sociales y de gobernanza. Igualmente, esta metodología asigna, en función del sector de actividad del acreditado, una puntación ESG total y una puntación desagregada para los apartados medioambiental, social y de gobernanza, puntuación que es ponderada en función de la huella de carbono declarada o estimada del cliente. – Finalmente, estos cuestionarios y valoraciones realizadas se incorporan en los procesos administrativos y tecnológicos de la Entidad, y la información generada a su vez se integra en las bases de datos corporativas y en los sistemas de reporting, de cara a procesos de seguimiento. La política también introduce la necesidad de realizar un seguimiento de la exposición de la cartera crediticia al riesgo de transición y de la cartera de colaterales, adjudicados e inmuebles de uso propio al riesgo físico. La política introduce un sistema de reporting que concreta la información a reportar, su periodicidad y los órganos de decisión destinatarios de esta. La metodología para realizar el cálculo y análisis de esta exposición se detalla en los siguientes apartados del informe. Durante 2023 el Grupo ha ejecutado el proceso de recopilación de información de aquellos acreditados considerados con una mayor exposición al riesgo de transición por el sector en el que desarrollan su actividad. Esta información resulta necesaria para poder aplicar la metodología comentada de valoración y medición del riesgo ESG de dichos acreditados. Una vez finalizada la cumplimentación de estos cuestionarios, este se ha comenzado a incorporar de forma recurrente en los procesos de admisión y seguimiento del riesgo de crédito. Del grado de implementación de esta metodología se dará cuenta en ejercicios posteriores, aunque también se pueden encontrar referencias al respecto en la Información con Relevancia Prudencial. Igualmente, se ha desarrollado una política dirigida a la integración de los factores de sostenibilidad en la gestión de los riesgos de mercado, liquidez y operacional, cuyas características más relevantes son: – Valoración de la materialidad de los riesgos en las distintas fuentes de financiación, incluyendo la posibilidad de establecer una estrategia de emisión de instrumentos financieros, así como de incorporar criterios ESG en la política de inversión en activos líquidos. – Definición de metodologías específicas para cada tipo de riesgo. En relación con el riesgo de mercado, se considera básica la definición de procedimientos de stress testing, considerando escenarios específicos de riesgo climático basados en la Red para la Ecologización del Sistema Financiero (NGFS, por sus siglas en inglés) que incluyen los escenarios de transición ordenada, transición desordenada y hot house world, con un menor cumplimiento progresivo en cada caso de los acuerdos de reducción de emisiones y un consiguiente incremento de los impactos financieros. – Consideración como principales impactos operacionales de los derivados de los daños físicos en activos materiales y los derivados de prácticas comerciales inadecuadas en el ámbito de negocio por greenwashing o en actividades de asesoramiento comercial. – Definición para cada tipo de riesgo de métricas específicas que permitan su integración en los cuadros de mando de la organización. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 104 b) Evaluación de materialidad del riesgo climático y de otros factores ESG Tal como se indica en la Guía sobre riesgos relacionados con el clima y medioambientales del Banco Central Europeo, “se espera que la Entidad aplique un proceso regular para identificar todos los riesgos materiales e incluirlos en un inventario de riesgos internos completo”. En esta línea, en la elaboración del ICAAP y del ILAAP, uno de los procedimientos clave es la identificación de los riesgos materiales. El Grupo incluye los riesgos ESG en su análisis de materialidad. La Entidad considera que estos riesgos climáticos se pueden materializar en los diferentes riesgos considerados de modo transversal, como un factor de riesgo que se concreta posteriormente en las distintas tipologías de riesgos tradicionales, tales como los riesgos de crédito, inmobiliario, mercado, liquidez, operacional, reputacional o estratégico. Para evaluar la materialidad, la Entidad cuenta con diferentes matrices de canales de trasmisión de estos riesgos para cada uno de los riesgos tradicionales, para lo cual se han tenido en consideración publicaciones y guías supervisaras publicadas recientemente. En estas matrices se concretan los riesgos afectados, los risk drivers climáticos, los argumentos y narrativas de cada uno de ellos, así como los parámetros que pudieran verse afectados. Así mismo, se definen diferentes horizontes temporales, segmentos y sectores principalmente afectados. Con el análisis de los canales y sus efectos temporales, se plantean diferentes métricas que permite concretar la posible materialidad de los riesgos y, en el caso de que los mismos resulten materiales, proceder a estimar el impacto cuantitativo de esa materialidad. La Entidad considera que el riesgo de crédito es el principal riesgo en términos de magnitudes y efectos. Para analizar el mismo desde la óptica de riesgos ESG, la Entidad dispone de análisis de diferentes escenarios derivados principalmente del paquete Fit-55 y en concreto en el Occasional Paper Series del BCE, “The Road to Paris: stress testing the transition towards a net-zero economy” así como los publicados por la NGFS. A través de ellos la Entidad puede estimar la posible pérdida inesperada derivada de incrementos en los parámetros estadísticos de PD y LGD para aquellos sectores y segmentos más relevantes, incluyendo la asignación de capital correspondiente en su proceso ICAAP. c) Métricas de riesgo Con el objeto de poder establecer objetivos y métricas de seguimiento de los riesgos climáticos y medioambientales, el Grupo sigue aplicando metodologías de medición de los riesgos de transición y riesgos físicos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 105 En el cuadro siguiente se indican los principales indicadores o métricas de riesgo establecidas. Principales métricas de riesgo Tipo de riesgo y métrica Base medición Observaciones Riesgo de transición Aportación de intereses y comisiones de los acreditados (empresas) que operan en sectores especialmente intensivos en emisiones % sobre total cartera crediticia de empresas Datos referidos a los 22 sectores NACE identificados como intensivos en emisión de GEI por el BCE en el ejercicio sectorial de estrés climático realizado en 2022, y por la EBA en las plantillas de divulgación sobre riesgo climático en Pilar III Intensidad de emisiones financiadas de todas las carteras Tm CO2 eq Intensidad de emisiones financiadas de los sectores especialmente intensivos en emisiones Tm CO2 eq Intensidad de emisiones financiadas del TOP15 de acreditados en sectores especialmente intensivos en emisiones Tm CO2 eq Certificaciones energéticas (eficiencia) A y B en la cartera de colaterales hipotecarios % Riesgo físico Indicador global de riesgos agudos % % sobre el total de la cartera del valor de tasación (colaterales y adjudicados) o valor neto contable (inmuebles uso propio) de los inmuebles con nivel de riesgo muy alto o alto en función de su ubicación geográfica, con alta sensibilidad a algún riesgo físico agudo (estrés hídrico, inundación fluvial o incendio forestal) o crónico (desertificación o inundación costera) Indicador global de riesgos físicos % Huella de carbono Huella de carbono corporativa (alcances 1, 2 y 3) Tm CO2 eq Huella de carbono de la cartera financiada Tm CO2 eq A continuación, se desarrollan los enfoques metodológicos aplicados para la medición de los riesgos de transición y riesgos físicos. d) Riesgo de transición Los riesgos de transición se relacionan con los efectos que para las empresas o personas pueden tener los cambios regulatorios en curso y las adaptaciones tecnológicas que deben realizar para adaptarse a una economía de bajas emisiones. Estos cambios en el entorno medioambiental, regulatorio y económico pueden modificar el entorno de negocio, la viabilidad y solvencia de las empresas o personas con el consiguiente impacto en el perfil de riesgo de las entidades financieras. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 106 Para el desarrollo de métricas que permitan realizar una medición y seguimiento del riesgo de transición, se ha elaborado una metodología de estimación de la intensidad de emisiones de las empresas financiadas que parte de la información sobre emisiones de gases de efecto invernadero divulgadas por las diferentes empresas. En este sentido, hay que distinguir entre aquellas empresas que publican información de sus emisiones y aquellas otras que no publican información, y para las que se realiza una estimación adaptando la metodología de cálculo facilitada por PCAF (“Partnership for Carbon Accounting Financials”), metodología de referencia en el sector financiero, de base colaborativa, que tiene por objeto establecer un enfoque armonizado y robusto para la medición de las emisiones financiadas que facilite el establecimiento de objetivos de reducción; esta metodología se aplica a través de factores de emisión facilitada por PCAF los cuales son actualizados regularmente; durante 2023 dichos factores han sido actualizados lo que ha supuesto un incremento significativo de las emisiones estimadas. Estas emisiones se dividen en tres tipos, ámbitos o scopes: • El Scope 1 se relaciona con las emisiones directas de gases de efecto invernadero producidas por la quema de combustibles por parte del emisor (hornos, vehículos propios o controlados) y emisiones de producción química. • El Scope 2 se relaciona con emisiones indirectas de gases de efecto invernadero generadas por la electricidad consumida y comprada por el emisor. Son emisiones indirectas ya que se producen en la instalación donde se genera la electricidad. • El Scope 3 cubre emisiones indirectas que se producen por la actividad del emisor pero que son propiedad y están bajo el control de un agente ajeno al emisor. Algunos ejemplos de actividades de Scope 3 son la extracción y producción de materiales comprados, el transporte de combustibles comprados o el uso de productos y servicios vendidos. Una vez obtenidas, a través de los scopes, las emisiones de las compañías financiadas, estas se ponderan en función de la facturación de las compañías, de cara a obtener una métrica de la intensidad de emisiones de cada empresa y de cada sector, lo que permite orientar decisiones estratégicas o sectoriales de inversión. Adicionalmente, en un paso posterior, las intensidades de emisión obtenidas se ponderan por el volumen de riesgo de cada contrapartida en relación con el volumen total de inversión de la Entidad. De este modo, con los datos disponibles a 31 de diciembre de 2023, la intensidad de emisiones de la cartera de empresas financiadas por Unicaja es de 213 TmCO2Eq por €M de facturación (203 TmCO2Eq por €M de facturación a 31 de diciembre de 2022). De acuerdo con la metodología de pruebas de resistencia desarrollada por el BCE, a partir de estos datos globales se realizan dos análisis adicionales: – Por un lado, se concentra el análisis en aquellos sectores económicos considerados, de acuerdo con la metodología del BCE, especialmente afectados por el riesgo de transición, o intensivos en emisiones, sujeto a los umbrales de materialidad definidos en esta misma metodología del BCE. Sobre la base de este análisis, la intensidad de emisiones de la cartera de empresas financiadas por Unicaja en estos sectores es de 272 TmCO2Eq por €M de facturación (248 TmCO2Eq por €M de facturación a 31 de diciembre de 2022). – Por otro lado, dentro de estos sectores, se concentra igualmente el análisis en aquellas 15 contrapartidas más relevantes por volumen de riesgo, sujeto a los umbrales de materialidad definidos en esta misma metodología del BCE. Sobre la base de este análisis la intensidad de emisiones de la cartera de empresas financiadas por Unicaja en estas contrapartidas es de 329 TmCO2Eq por €M de facturación (284 TmCO2Eq por €M de facturación a 31 de diciembre de 2022). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 107 A continuación, se resumen los principales datos obtenidos: PRINCIPALES MÉTRICAS DE RIESGO DE TRANSICIÓN 2023 2022 Intensidad de emisiones de la cartera crediticia de empresas 213 TmCO2Eq/M€ 203 TmCO2Eq/M€ Intensidad de emisiones de la cartera crediticia de empresas en sectores intensivos en emisiones 272 TmCO2Eq/M€ 248 TmCO2Eq/M€ Intensidad de emisiones de las 15 mayores exposiciones en sectores intensivos en emisiones 329 TmCO2Eq/M€ 284 TmCO2Eq/M€ El incremento de las métricas anteriores se explica fundamentalmente por la actualización de los factores de emisión facilitados por PCAF para el cálculo de emisiones estimadas. De no haberse actualizado los factores indicados, las métricas habrían arrojado los siguientes datos: PRINCIPALES MÉTRICAS DE RIESGO DE TRANSICIÓN 2023 2022 Intensidad de emisiones de la cartera crediticia de empresas 176 TmCO2Eq/M€ 203 TmCO2Eq/M€ Intensidad de emisiones de la cartera crediticia de empresas en sectores intensivos en emisiones 223 TmCO2Eq/M€ 248 TmCO2Eq/M€ Intensidad de emisiones de las 15 mayores exposiciones en sectores intensivos en emisiones 275 TmCO2Eq/M€ 284 TmCO2Eq/M€ Con todos estos datos, la Entidad dispone de información necesaria para la orientación de decisiones estratégicas y sectoriales de inversión y desinversión. Con respecto a la cartera hipotecaria de personas físicas, el riesgo de transición se mide principalmente a partir de la información proporcionada por el Certificado de Eficiencia Energética (CEE) de las viviendas financiadas. De acuerdo con esto, el 87,0% de las viviendas financiadas por la Entidad cuentan bien, con un CEE o con una estimación del mismo, obtenida mediante un modelo desarrollado por un tercero especializado; el 3,81% de este conjunto de viviendas cuenta con la máxima calificación de eficiencia energética (A o B). Este porcentaje se eleva hasta el 9,32% en las viviendas financiadas durante 2023. DISTRIBUCIÓN DE RIESGO EN LA CARTERA HIPOTECARIA DE PARTICULARES POR CEE CEE A B C D E F G n/a Cartera hipotecaria 2022 1,36 % 1,85 % 2,42 % 11,26 % 55,83 % 7,05 % 7,45 % 12,78 % Cartera hipotecaria 2023 1,66 % 2,15 % 2,64 % 11,29 % 54,79 % 7,04 % 7,43 % 13,01 % Nueva producción 2022 3,24 % 3,71 % 3,69 % 12,19 % 54,40 % 6,69 % 6,03 % 10,04 % Nueva producción 2023 4,17 % 5,15 % 4,48 % 10,83 % 46,62 % 6,42 % 7,11 % 15,22 % Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 108 e) Riesgo físico Los riesgos físicos están relacionados con los efectos que el cambio climático puede provocar en el entorno físico, incluyendo eventos extremos como sequías, inundaciones fluviales o incendios, y otros eventos a medio plazo como desertificación o el incremento del nivel del mar que puede dar lugar a inundaciones costeras. Estos eventos pueden dar lugar en pérdidas en el valor de los activos físicos propiedad de las entidades o que sirven de garantía de las operaciones crediticias, e igualmente pueden impactar en la solvencia y capacidad de pago de los clientes. Para la medición del riesgo físico se ha desarrollado una metodología basada en la evaluación de la exposición, de acuerdo con su ubicación geográfica, de los colaterales inmobiliarios, inmuebles de uso propio y activos adjudicados a episodios medioambientales adversos (baja -sin riesgo, medio-baja, medio-alta, alta o muy alta) para cada tipología de riesgo de la que exista información pública con suficiente granularidad. La metodología se ha definido sobre el análisis de la geolocalización de los inmuebles y su relación con los mapas de riesgos físicos ofrecidos por Global Facility for Disaster Reduction and Recovery del grupo del Banco Mundial en su plataforma Think Hazard, por el World Resources Institute en su plataforma Aqueduct, y por el Centro de Coordinación de la Información Nacional de Incendios Forestales (CCINIF), adscrito al Área de Defensa contra Incendios Forestales (ADCIF), dependiente del Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico, a partir de la información anual suministrada por las Comunidades Autónomas. La tipología de eventos climáticos considerados parte de la identificación de los fenómenos climatológicos analizados en diversos estudios realizados por el BCE, combinados con el realizado por el World Resources Institute que analiza además dos riesgos especialmente relevantes para la geografía española, como son los de estrés hídrico y desertificación. De este modo, la clasificación de eventos ha sido la siguiente: – Eventos agudos: Son aquellos originados por eventos climáticos extremos cuya frecuencia e intensidad aumentaría debido al calentamiento global. Sus efectos se manifiestan en mayor medida en el corto plazo: • Estrés hídrico o episodios de sequía: Mide la relación entre la demanda de agua dulce (extracciones totales) y la cantidad disponible (reservas de agua superficial y subterránea disponibles). Por tanto, habrá eventos de estrés hídrico cuando se produzca un déficit en la cantidad disponible de reservas de agua respecto al consumo o extracción. • Inundación fluvial: Mide el porcentaje de población que se espera que se vea afectada por una inundación fluvial en el promedio del año, teniendo en cuenta las normas de protección contra inundaciones existentes. Los valores más altos indican que se espera que una mayor proporción de la población se vea afectada por las inundaciones fluviales en promedio. • Incendio forestal: Mide la probabilidad de que ocurran incendios forestales en una localidad determinada. Los valores más altos son indicativos de una mayor probabilidad de incendios forestales. • Inundación urbana: Mide la probabilidad de que ocurran inundaciones urbanas potencialmente dañinas y mortales, en los próximos 10 años, en una provincia determinada. Los valores más altos son indicativos de una mayor probabilidad de inundaciones urbanas. • Desprendimiento de tierras: Mide la probabilidad de que ocurran desprendimientos de tierras en una provincia determinada en función de los patrones de lluvias, pendientes del terreno, geología, suelo y cubierta del terreno. Los valores más altos son indicativos de una mayor probabilidad de desprendimiento de tierras. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 109 – Eventos crónicos: Son aquellos que resultan de un cambio a medio y largo plazo del comportamiento del clima, en especial, debido al aumento general de las temperaturas, cuyos efectos se manifiestan en el medio o largo plazo: • Desertificación: nos indica dónde es probable que se produzcan sequías crónicas y la vulnerabilidad de la población y los bienes a los efectos adversos. Los valores más altos indican un mayor riesgo de sequía. • Inundación costera o subida del nivel del mar: mide el porcentaje de la población que se espera que se vea afectada por las inundaciones costeras en el promedio del año, teniendo en cuenta las normas de protección contra inundaciones existentes. Los valores más altos indican que se espera que una mayor proporción de la población se vea afectada por las inundaciones costeras en promedio. Dado que el análisis de la exposición, por ubicación geográfica, solo tiene en cuenta la diferente afectación de los riesgos físicos por la geolocalización del inmueble, resulta necesario complementar este análisis con el grado de sensibilidad de los riesgos físicos entre tipologías de inmuebles. Diversos estudios, como como el realizado por el MSCI Research en su informe "Climate risk in private real estate portfolios: What’s the exposure?", demuestran que los diferentes eventos de riesgos físicos no afectan por igual a todos los inmuebles, ya que dependerá de su tipología. Por lo tanto, una vez obtenida la exposición, por ubicación geográfica, para los distintos tipos de riesgos físicos agudos y crónicos, se realiza un análisis cualitativo de la sensibilidad de cada inmueble a cada uno de estos riesgos, considerando la tipología del inmueble: vivienda, finca rústica, promoción, suelo, e inmuebles ligados a actividades económicas. En las imágenes inferiores podemos ver los mapas de riesgo establecidos por los organismos antes citados, y utilizados por la Entidad para medir su exposición a los riesgos físicos agudos y crónicos contemplados en su metodología: Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 110 Una vez localizados todos los inmuebles y atribuidos los valores correspondientes de su exposición, en base a la ubicación geográfica, para cada tipo de riesgo o evento, se realiza igualmente un análisis de sensibilidad a estos eventos de las diferentes tipologías de inmueble, considerando sus características funcionales. Los resultados del análisis realizado son similares en todas las carteras, es decir, colaterales, activos adjudicados e inmuebles de uso propio. A modo de ejemplo, y de cara a facilitar la exposición, en las tablas siguientes se muestran los resultados del análisis realizado para la cartera de colaterales, al ser la de mayor materialidad, tanto en número de activos con en valor de tasación de los mismo. Los porcentajes resultantes muestran el porcentaje de valor de tasación de los inmuebles sobre el total de la cartera que presentan una ubicación geográfica con exposición muy alta o alta en relación con cada uno de los eventos de riesgo físico analizado, clasificados por la sensibilidad a dichos riesgos considerando la tipología del inmueble. INUNDACIÓN URBANA Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Alta 326 0,4 % 0 0,0 % 0 0,0 % 326 Exposición Media-Alta 1.581 2,0 % 2 0,0 % 12 0,0 % 1.596 Exposición Media-Baja 38.417 48,2 % 172 0,2 % 697 0,9 % 39.286 Exposición Baja-Sin Exp. 37.049 46,5 % 263 0,3 % 1.069 1,3 % 38.381 No disponible 56 0,1 % 0 0,0 % 1 0,0 % 57 TOTAL 77.430 97,2 % 438 0,5 % 1.779 2,2 % 79.647 INUNDACIÓN URBANA Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Alta 1.982 0,4 % 1 0,0 % 0 0,0 % 1.983 Exposición Media-Alta 11.478 2,2 % 13 0,0 % 184 0,0 % 11.675 Exposición Media-Baja 287.063 54,5 % 1.245 0,2 % 3.428 0,7 % 291.736 Exposición Baja-Sin Exp. 216.678 41,1 % 825 0,2 % 4.108 0,8 % 221.611 No disponible 6 0,0 % 0 0,0 % 1 0,0 % 7 TOTAL 517.207 98,1 % 2.084 0,4 % 7.721 1,5 % 527.012 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 111 INUNDACIÓN COSTERA Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Media-Alta 179 0,2 % 0 0,0 % 0 0,0 % 179 Exposición Media-Baja 23.437 29,4 % 225 0,3 % 0 0,0 % 23.662 Exposición Baja-Sin Exp. 55.537 69,7 % 213 0,3 % 0 0,0 % 55.749 No disponible 57 0,1 % 0 0,0 % 0 0,0 % 57 TOTAL 79.209 99,5 % 438 0,5 % 0 0,0 % 79.647 INUNDACIÓN COSTERA Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Media-Alta 1.266 0,2 % 2 0,0 % 0 0,0 % 1.268 Exposición Media-Baja 149.497 28,4 % 666 0,1 % 0 0,0 % 150.163 Exposición Baja-Sin Exp. 374.158 71,0 % 1.416 0,3 % 0 0,0 % 375.574 No disponible 7 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 7 TOTAL 524.928 99,6 % 2.084 0,4 % 0 0,0 % 527.012 DESERTIFICACIÓN Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Alta 1.726 2,2 % 0 0,0 % 62.474 78,4 % 64.200 Exposición Media-Alta 48 0,1 % 0 0,0 % 12.079 15,2 % 12.127 Exposición Media-Baja 4 0,0 % 0 0,0 % 3.119 3,9 % 3.123 Exposición Baja-Sin Exp. 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 No disponible 1 0,0 % 0 0,0 % 196 0,2 % 197 TOTAL 1.779 2,2 % 0 0,0 % 77.868 97,8 % 79.647 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 112 DESERTIFICACIÓN Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Alta 7.354 1,4 % 0 0,0 % 413.489 78,5 % 420.843 Exposición Media-Alta 301 0,1 % 0 0,0 % 80.386 15,3 % 80.687 Exposición Media-Baja 64 0,0 % 0 0,0 % 24.580 4,7 % 24.644 Exposición Baja-Sin Exp. 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 No disponible 2 0,0 % 0 0,0 % 836 0,2 % 838 TOTAL 7.721 1,5 % 0 0,0 % 519.291 98,5 % 527.012 DESPRENDIMIENTO Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Alta 7 0,0 % 4.683 5,9 % 0 0,0 % 4.690 Exposición Media-Alta 862 1,1 % 30.097 37,8 % 0 0,0 % 30.959 Exposición Media-Baja 746 0,9 % 36.513 45,8 % 0 0,0 % 37.259 Exposición Baja-Sin Exp. 163 0,2 % 6.519 8,2 % 0 0,0 % 6.682 No disponible 1 0,0 % 56 0,1 % 0 0,0 % 57 TOTAL 1.779 2,2 % 77.868 97,8 % 0 0,0 % 79.647 DESPRENDIMIENTO Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 Exposición Alta 84 0,0 % 36.093 6,8 % 0 0,0 % 36.177 Exposición Media-Alta 3.350 0,6 % 196.855 37,4 % 0 0,0 % 200.205 Exposición Media-Baja 3.270 0,6 % 234.059 44,4 % 0 0,0 % 237.329 Exposición Baja-Sin Exp. 1.016 0,2 % 52.278 9,9 % 0 0,0 % 53.294 No disponible 1 0,0 % 6 0,0 % 0 0,0 % 7 TOTAL 7.721 1,5 % 519.291 98,5 % 0 0,0 % 527.012 Como resultado del análisis realizado, los inmuebles que presentan un nivel de exposición muy alto o alto a eventos de riesgo físico, agudos o crónicos, en función de su ubicación geográfica, y cuya sensibilidad ante este tipo de eventos es alta, representan un porcentaje muy bajo del valor global de las diferentes carteras de hipotecarios y de activos inmobiliarios. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 113 f) Huella de CO2 de la cartera financiada. Una parte esencial en el compromiso estratégico de Unicaja con el medio ambiente es la reducción de la huella de carbono. Para dar cumplimiento a este objetivo estratégico es necesario integrar en la gestión del riesgo climático metodologías que permitan alinearse de manera científica con el Acuerdo de París, el cual establece que el aumento de la temperatura global del planeta debe mantenerse por debajo de 1,5ºC en 2050. Para ello, Unicaja está trabajando en la adopción de metodologías para la fijación de objetivos de descarbonización alineadas con el Acuerdo de París, como SBTi (Science Based Targets) o PACTA (Paris Agreement Capital Transition Assessment). El factor determinante para cumplir con estos objetivos es la reducción de las concentraciones de gases de efecto invernadero, para lo cual debe realizarse en primer lugar una medición adecuada de la huella de carbono de las inversiones financiadas por la Entidad. Esto permitirá identificar las carteras y sectores en los que se concentran las emisiones, para, posteriormente, definir prioridades de cara a la descarbonización. El cálculo de las emisiones financiadas para el conjunto de las carteras se realiza a nivel activo, siguiendo la metodología de cálculo elaborada por las tres patronales bancarias (AEB, CECA, UNACC) que, a su vez está alineada con PCAF. La metodología PCAF se basa inicialmente en la clasificación de los activos e inversiones de la Entidad en una serie de carteras y sectores. • Para la cartera crediticia, se distinguen las subcarteras de préstamos corporativos, préstamos hipotecarios, préstamos para la adquisición de vehículos a motor, project finance y préstamos a Administraciones Públicas. • Para la cartera de renta fija, se diferencian las subcarteras de bonos corporativos y deuda soberana. • Para la cartera de renta variable, se diferencian las subcarteras de participaciones en empresas cotizadas y no cotizadas y project finance. A su vez, una vez definidas estas carteras, se clasifican las inversiones por su sector de actividad, de cara a identificar aquellas actividades que contribuyen en mayor medida al cambio climático. Finalmente, una vez obtenidas mediante diferentes métricas las emisiones atribuibles a cada acreditado, según la información divulgada por los mismos o a través las bases de datos que proporciona PCAF y considerando la calidad de los datos disponibles (score), es necesario definir la proporción de dichas emisiones que se asigna a los préstamos o inversiones, de acuerdo con un concepto denominado factor de atribución. De acuerdo con esta metodología, el resultado final obtenido, a 31 de diciembre de 2023, para las carteras crediticia, renta fija y variable que financian al sector privado se eleva a 5,8 millones de t de CO2 equivalentes. (5,9 millones de t de CO2 equivalentes en 2022) Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 114 Financiación al sector privado Emisiones financiadas (tCO2 eq) % Del que: Alcance 3 (tCO2eq) % Score Cartera de Crédito 5.309.875 90,8 % 2.665.325 95,1 % 3,1 Préstamos Corporativos 4.099.164 70,1 % 2.570.376 91,8 % 3,0 Project Finance 246.613 4,2 % 94.949 3,4 % 4,1 Préstamos hipotecarios 946.236 16,2 % 0 0,0 % 3,2 Préstamos a vehículos a motor 17.862 0,3 % 0 0,0 % 4,0 Cartera de Renta Fija 342.178 5,9 % 33.527 1,2 % 2,1 Bonos Corporativos 342.178 5,9 % 33.527 1,2 % 2,1 Cartera de Renta Variable 194.673 3,3 % 102.416 3,7 % 4,3 Participaciones empresas cotizadas/no cotizadas 194.673 3,3 % 102.416 3,7 % 4,3 Total 5.846.727 100,0 % 2.801.268 100,0 % 3,2 Adicionalmente, las emisiones generadas por la financiación a Administraciones Públicas, mediante préstamos o adquisición de deuda soberana, asciende a 4,5 millones de t de CO2 equivalentes (4,5 millones de t de CO2 equivalentes en 2022). Financiación al sector público Emisiones financiadas (tCO2 eq) % Score Préstamos a AA.Públicas 1.268.931 27,9 % 4,9 Deuda Soberana 3.273.961 72,1 % 1,1 Total 4.542.892 100,0 % 1,7 El detalle de la financiación al sector productivo, incluyendo préstamos corporativos, project finance, bonos corporativos y participaciones en empresas cotizadas y no cotizadas, se muestra a continuación, situándose las emisiones en 4,8 millones de t de CO2 equivalentes (4,5 millones de t de CO2 equivalentes en 2022). Financiación sectores productivos Emisiones financiadas (tCO2 eq) % Alcance 1 y 2 (tCO2eq) % Alcance 3 (tCO2eq) % Score Acero 248.943 5,1 % 60.448 2,9 % 188.495 6,7 % 1,9 Agricultura 603.755 12,4 % 398.627 19,2 % 205.128 7,3 % 3,8 Aluminio 17.641 0,4 % 2.802 0,1 % 14.839 0,5 % 4,0 Aviación 52.428 1,1 % 36.222 1,7 % 16.206 0,6 % 3,7 Carbón 14.587 0,3 % 11.217 0,5 % 3.370 0,1 % 4,0 Cemento 14.724 0,3 % 8.086 0,4 % 6.638 0,2 % 3,6 Combustibles Fósiles 813.681 16,7 % 100.909 4,8 % 712.772 25,4 % 1,8 Energía 1.565.462 32,1 % 1.144.630 55,0 % 420.832 15,0 % 1,9 Transporte marítimo 54.069 1,1 % 44.408 2,1 % 9.661 0,3 % 4,0 Otros sectores 1.497.339 30,7 % 274.012 13,2 % 1.223.327 43,7 % 3,4 Total Emisiones 4.882.629 100,0 % 2.081.361 100,0 % 2.801.268 100,0 % 3,2 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 115 Finalmente, en la siguiente tabla se muestran las emisiones generadas por la cartera de préstamos hipotecarios concedidos tanto a particulares como a empresas del sector real estate, con un importe total de 0,9 millones de t de CO2 equivalentes (1,39 millones de t de CO2 equivalentes en 2022). Préstamos hipotecarios Emisiones financiadas (tCO2 eq) % Score Residencial 915.686 96,8 % 3,1 Vivienda Multifamiliar 795.443 84,1 % 3,1 Vivienda Individual 120.243 12,7 % 3,2 Comercial 30.550 3,2 % 3,8 Oficina 3.319 0,4 % 3,7 Centro Comercial (Shopping Center) 4.253 0,4 % 3,8 Centro Comercial (Almacén) 10.731 1,1 % 3,8 Hotel 219 0,0 % 3,5 Almacén Industrial caliente 12.028 1,3 % 4,0 Total 946.236 100,0 % 3,2 En base a estos resultados, la huella de carbono del total de carteras financiadas asciende a 10,4 millones de tCO2eq, de los que 5,8 millones de tCO2eq corresponden a la financiación al sector privado y 4,5 millones tCO2eq a la financiación al sector público. Dentro de la cartera crediticia, la cartera hipotecaria, que incluye hipotecas de particulares y financiación hipotecaria de Real Estate, genera el 16,2% del total de la huella de carbono de las carteras financiadas, al sector privado. La cartera hipotecaria de particulares genera el 15,7% del total de estas emisiones. En cuanto a la cartera de empresas (incluyendo cartera crediticia, renta fija y variable) su huella de carbono es el 83,5% del total, destacando los sectores de Energía y Combustibles Fósiles con un 26,8% y 13,9%, respectivamente. g) Objetivos de descarbonización A partir del análisis de emisiones de las diferentes carteras y sectores, el Consejo de Administración de la Entidad aprobó en abril de 2023 el establecimiento de objetivos de descarbonización intermedios para aquellos sectores más intensivos en emisiones de Gases de Efectos Invernadero y que tienen una mayor aportación a su huella de carbono: Combustibles Fósiles (“Oil & Gas”), Energía y la cartera hipotecaria residencial Estos objetivos implican una reducción de la intensidad de emisiones del 28% para la cartera hipotecaria residencial y del 62% y 28% para los sectores de Energía y Combustibles Fósiles, respectivamente. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 116 Sector / Cartera Escenario de referencia Alcance de emisiones Métrica Año base 2022 Objetivo 2030 % descarbonización Oil & Gas IAE Net Zero 2050 1 + 2 + 3 tCO2eq/ M€ 3.013 2.169 -28 % Energía IAE Net Zero 2050 1 + 2 KgCO2eq/MWh 115 44 -62 % Cartera hipotecaria residencial IAE Net Zero 2050 1 + 2 KgCO2eq/m2 54 39 -28 % Para el establecimiento de estos objetivos se ha combinado la aplicación de metodologías de cálculo de la huella de carbono con la utilización de escenarios climáticos de referencia para la descarbonización de los distintos sectores, considerando la evolución prevista de las carteras y la estrategia de negocio de la Entidad, así como los objetivos de descarbonización intermedios marcados por las diferentes contrapartes. Los objetivos han sido establecidos exclusivamente para la cartera crediticia, tomando como año base el ejercicio 2022. En los tres sectores se ha considerado el escenario 1,5ºC o “Net Zero by 2050”, siendo éste el escenario más ambicioso y aceptado por el sector, cumpliendo con requisitos de iniciativa sectoriales como la NZBA (“Net Zero Banking Alliance”). Una vez establecidos los objetivos, Unicaja ha realizado un seguimiento semestral de los compromisos asumidos. Para ello, se ha procedido a: – Calcular la intensidad de emisión de las tres carteras objeto de establecimiento de objetivos, considerando su composición a 31 de diciembre de 2023. – Comparar el resultado obtenido con la cifra de intensidad prevista a 31 de diciembre de 2023 en el escenario base utilizado para la fijación de objetivos. Los resultados obtenidos han sido los siguientes: Sector / Cartera Métrica Año base 2022 Objetivo 2030 % descarbonización Objetivo 12/2023 Intensidad 12/2023 Oil & Gas tCO2eq/ M€ 3.013 2.169 -28 % 2.978 2.638 Energía KgCO2eq/MWh 115 44 -62 % 95 113 Cartera hipotecaria residencial KgCO2eq/m2 54 39 -28 % 52 38 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 117 El incremento de intensidad en el sector de la Energía se debe a un doble efecto: i. reducción de riesgo en clientes significativos (en los que contamos con información de intensidad) con baja intensidad a costa de incremento de riesgo en clientes significativos con peor intensidad; y ii. incremento de intensidad en el resto de los clientes debido a la actualización del factor de emisión de la energía utilizado para medir sus intensidades: factor de emisión de Comercializadoras sin GdO facilitado por el MITECO que ha pasado de 259 KgCO2eq/MWh en 2022 a 273 KgCO2eq/MWh en 2023. La caída de intensidad de emisiones en la cartera hipotecaria residencial se debe a la actualización durante 2023 de los factores de emisión, bien los de PCAF, utilizados en el caso que se dispusiera de la superficie de la vivienda, bien los factores de emisión de la energía para los distintos países (la EEA), en el caso de que no se dispusiera de la superficie de la vivienda. La Entidad ha definido estos objetivos como un primer paso en su estrategia de promover la descarbonización de los sectores más intensivos en emisiones incluidos en su cartera crediticia. Para ello ha tenido en cuenta la información disponible en el momento actual, las metodologías comúnmente aplicadas por el sector, su estrategia de negocio y las intensidades de emisión y los objetivos de reducción de sus principales contrapartes. Por lo tanto, estos objetivos pueden quedar sujetos a posibles modificaciones en función de la obtención de nueva información de mercado, de cambios en los objetivos de descarbonización publicados por las entidades de contrapartida o del desarrollo de mejoras metodológicas. h) Taxonomía de inversiones sostenibles Como complemento de cuanto antecede, hay que señalar que el Grupo divulga información relacionada con la exposición (elegibilidad) de la cartera a los fines medioambientales “mitigación y adaptación al cambio climático” desde el ejercicio 2021. En el ejercicio 2023 se reporta el dato de alineamiento de estos dos fines medioambientales, y la elegibilidad de los fines uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos, transición hacia una economía circular, prevención y control de la contaminación, y protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas. Esta información, respecto del ejercicio 2023, se puede encontrar, acompañada de las debidas explicaciones, en la sección “Indicadores del art. 8 del Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea (UE)”. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 118 Ejercicio de la Responsabilidad Social Corporativa MODELO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL Y ÁMBITOS DE APLICACIÓN (GRI 2.12, GRI 2.13, GRI 2.14, GRI 2.23, GRI 2.25, GRI 2.28, GRI 3.3) a Política de RSC cuya última versión ha sido aprobada por el Consejo de Administración en enero de 2023, tiene como objetivo establecer los principios básicos de actuación en materia de RSC que contribuyan a la creación de valor de forma sostenible para los grupos de interés con los que desarrolla su actividad, a través de una gestión efectiva y una cultura de banca responsable y transparente. Esta Política, junto con la “Política de Sostenibilidad” y la “Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático”, establece el marco general para la gestión de los aspectos ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ASG), el alineamiento de la estrategia del Grupo y la reducción de los impactos negativos incrementando continuamente los positivos, atendiendo, al mismo tiempo, a su compromiso con los Principios del Pacto Mundial, con la Agenda 2030 y con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de las Naciones Unidas. El Consejo de Administración de Unicaja tiene entre sus funciones, según se prevé en su Reglamento, la de velar por la observancia de “aquellos principios adicionales de responsabilidad social que hubiera aceptado voluntariamente”, así como, de conformidad con lo previsto en la Ley de Sociedades de Capital, aprobar la política de RSC. La política identificará, al menos, la estrategia corporativa relacionada con la sostenibilidad, el medioambiente y las cuestiones sociales, según el Reglamento del Consejo. La Política de RSC aplica a Unicaja, así como a las sociedades participadas sobre las que se despliegue un control efectivo. Con respecto a las sociedades participadas en las que no se ejerza dicho control, se procurará, cuando sea posible, el alineamiento de sus políticas en materia de RSC con las del Grupo Unicaja. Las entidades del Grupo son responsables de elaborar y aprobar, por medio de sus correspondientes órganos de gobierno, la normativa interna propia que permita la aplicación de las previsiones contenidas en la Política del Grupo, con las adaptaciones que, en su caso, resulten imprescindibles para hacerlas compatibles y cumplir los requerimientos normativos y regulatorios, o las expectativas de sus supervisores, en su caso. Principios básicos de actuación e instrumentos de apoyo El Grupo Unicaja, plenamente implicado con el desarrollo sostenible, fortalece su posición de referencia en su ámbito de actuación con objetivos que contribuyen al desarrollo económico, social y medioambiental, considerando las necesidades de todos sus grupos de interés, especialmente de sus clientes, accionistas e inversores. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 121 L La Política de RSC, en el marco del cumplimiento de los Diez Principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas y de la Agenda 2030 y los 17 ODS, se sustenta en los siguientes principios: 1. Promover las mejores prácticas en todas las áreas de actuación como medio para su continua mejora. 2. Identificar y gestionar de forma prudente todos los riesgos (financieros y no financieros), conforme a los mecanismos recogidos en el Marco de Propensión al Riesgo del Grupo Unicaja, o en otras políticas o manuales internos. 3. Mantener un flujo de comunicación constante con todos los grupos de interés, que permita incorporar las expectativas sociales y ambientales en los valores empresariales del Grupo. 4. Potenciar y fomentar el desarrollo sostenible. 5. Promover actuaciones socialmente responsables, que incidan en la satisfacción de los clientes y los demás grupos de interés, al igual que en la buena reputación e imagen del Grupo. El Consejo de Administración de Unicaja es el máximo órgano responsable de la Política de RSC. Por tanto, le corresponde marcar las directrices que orienten su gestión. Tras la última revisión de esta Política se ha incorporado expresamente el “propósito empresarial” con el siguiente alcance: “Contribuir financieramente al desarrollo de una sociedad más justa e integradora, con apoyo en una gestión económica eficiente y plenamente respetuosa con la preservación del planeta”. Por su parte, la Política de Sostenibilidad, revisada en el mismo ejercicio 2023, condicionada por los retos asociados a la lucha contra el climático, la transición a una economía baja en carbono y la degradación ambiental del planeta, con sus consecuencias en el plano social, establece los principios orientados al cumplimiento de la normativa y a dar una respuesta a las expectativas supervisoras, con impacto en la estrategia y en los objetivos generales, en la gestión empresarial, del negocio y del riesgo, y en el diseño y la comercialización de productos y servicios, procurando al mismo tiempo que se aprovechen todas las oportunidades vinculadas a la transición sostenible y a la aspiración de la neutralidad climática. Unicaja ha reforzado su gobernanza en materia de Sostenibilidad y RSC con la creación por el Consejo de Administración de una Comisión de apoyo a dicho Consejo, la Comisión de Sostenibilidad. Dicha Comisión es responsable, entre otros asuntos, de elevar propuestas en materia de sostenibilidad, así como, de supervisar que las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia, las políticas fijadas, y los compromisos adquiridos. Tras la revisión de la estructura de Unicaja a finales de 2023, las tareas anteriormente asumidas por el Comité de Sostenibilidad y RSC han pasado a ser competencia de los Comités de Dirección y de Transformación. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 122 Plan Director de RSC (GRI 2.24, GRI 3.3) En el mes de junio de 2022, el Consejo de Administración de Unicaja aprobó el Plan Director de RSC, como se había anticipado en otros Estados anteriores. El Plan Director de RSC establece, a estos efectos, un conjunto de directrices para la gestión, y una serie de iniciativas para el adecuado avance en la integración de criterios ambientales, sociales y de gobernanza en la actividad del Grupo. A estos efectos, el Plan Director de RSC tiene como principales objetivos los siguientes: 1. Establecer, para el periodo 2022-2024, las líneas estratégicas en materia de RSC de Unicaja, reforzando, en la medida en que ello resulte posible, el trabajo en este campo dentro del Grupo. 2. Señalar las acciones social y ambientalmente responsables alineadas con la estrategia de la Entidad. 3. Avanzar hacia un modelo de empresa que maximice la creación de valor compartido a largo plazo para todos los grupos de interés (accionistas e inversores, clientes y usuarios, plantilla, proveedores, territorios, sociedad, medioambiente), respondiendo satisfactoriamente a sus necesidades y expectativas. 4. Impulsar la integración de la RSC en la estrategia del Grupo como elemento de competitividad. La siguiente tabla resume las líneas estratégicas, clasificadas por materias y grupos de interés, los objetivos generales del Plan Director de RSC, y los ODS a cuyo logro se contribuye: LÍNEAS ESTRATÉGICAS OBJETIVOS ODS Gobierno corporativo Desarrollar prácticas de buen gobierno que aseguren un marco de relación basado en la transparencia y en la confianza. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 123 Clientes y usuarios Mantener relaciones adecuadas a las preferencias y necesidades de los clientes, mediante la adaptación de la oferta de productos y servicios con el objetivo de crear valor tanto para este grupo de interés como para el entorno en el que Unicaja opera, aspirando a lograr relaciones comerciales duraderas basadas en la confianza. Plantilla Desarrollar un marco favorable de relaciones para que el proyecto de Unicaja sea un éxito compartido por todos, promoviendo, entre otros, los principios de diálogo continuado, de igualdad de trato y oportunidades, de conciliación y de diversidad. Sociedad Reconocimiento de Unicaja como motor de desarrollo social, ambiental y económico del territorio, fomentando la escucha activa, incorporando las expectativas sociales, y generando confianza y buena imagen. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 124 Accionistas e inversores Profundizar en la relación con los accionistas, inversores y analistas, proporcionando una información actualizada y transparente de la Sociedad, que vaya más allá de la establecida por el marco legal cuando ello resulte posible. Medioambiente Minimizar el impacto negativo y reducir los costes asociados a través de un consumo más eficiente de los recursos y de una correcta gestión ambiental y energética en todos los procesos, a la par que se favorecen los impactos positivos derivados del desarrollo de la actividad del Banco. Adoptar medidas para abordar la lucha contra el cambio climático, la pérdida de biodiversidad y la degradación medioambiental. Proveedores Promover la gestión responsable en la cadena de suministro con respeto a la legislación laboral y a los derechos humanos, así como actuaciones social y ambientalmente responsables de este grupo de interés, a lo largo de toda la cadena de valor, que impulsen el desarrollo económico en el ámbito de actuación de la Entidad. Tabla 1. Líneas estratégicas del Plan Director de RSC y ODS relacionados. Se destacan en mayor tamaño los ODS materiales para el Grupo Unicaja. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 125 Como consecuencia de estos objetivos, se identificaron una serie de acciones clave, que se encuentran en fase de desarrollo, como son, entre otras: – El tratamiento por el Consejo de Administración de las acciones social y ambientalmente responsables de la Entidad, que coadyuven a la generación de valor a largo plazo. – Identificar e integrar las políticas y prácticas social y ambientalmente responsables de las empresas que forman parte del Grupo. – Promover la inclusión financiera y tecnológica de los colectivos vulnerables, con especial consideración de las zonas rurales y de los “clientes sénior”. – Desarrollar acciones sistemáticas de relación y de diálogo con los grupos de interés, que permitan elaborar el análisis de materialidad en el ámbito de la RSC, basado en el principio de “doble materialidad”, y su actualización periódica. – Incentivar la promoción de la salud y el fomento de hábitos de vida saludable que incidan positivamente en el bienestar de la plantilla. – Aprobar una “Política de Derechos Humanos”, aplicable a toda la cadena de valor. Para procurar la consecución del Plan Director de RSC se realiza un seguimiento, control y valoración adecuados de las acciones programadas y de su proceso de implantación, así como de los resultados obtenidos y de las posibles desviaciones respecto de los objetivos planteados. LÍNEAS ESTRATÉGICAS COMPROMISOS MEDIDAS DDHH y Agenda 2030 Respetar en el desarrollo de las relaciones con sus empleados, los clientes, los accionistas e inversores y los proveedores, al igual que con la sociedad en su conjunto, los derechos humanos, como un ideal compartido por todos los pueblos y las naciones del planeta, conforme a la Carta Internacional de Derechos Humanos, el Pacto Mundial, la Agenda 2030 y otros principios contenidos en documentos originados por las Naciones Unidas, la OCDE o la OIT. Impulsar Alianzas Estratégicas para la consecución de los ODS. Elaboración de un borrador de Política de Derechos Humanos. Pacto Mundial, CIFAL Málaga y OECA. Elaboración de Jornadas de Educación Financiera en el Marco del Proyecto Edufinet promovido junto con la Fundación Unicaja. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 126 Clientes y Usuarios Facilitar a los clientes una información clara y veraz sobre los productos y los servicios financieros ofertados. Ejercer una publicidad comercial responsable: leal, veraz, honesta y legal (evitar manipulación informativa). Ofrecer propuestas multicanal a los clientes —actuales y potenciales— basadas en la prestación de un servicio profesional, personalizado y de calidad. Continuar con las mejores prácticas en materia de seguridad de la información, ciberseguridad, protección y confidencialidad de los datos de carácter personal. Desarrollar un seguimiento periódico de la satisfacción de los clientes. Implantar sistemas de gestión de calidad y de accesibilidad alineados con el objetivo estratégico del enfoque al cliente. Ampliar el catálogo de productos financieros sostenibles. Adhesión a Autocontrol, Asociación para la Autorregulación Comercial y buenas prácticas publicitarias, emisiones de notas de prensa y distintas comunicaciones internas y externas. Productos y servicios ofertados. Plan de Tecnología 2023-2024. Plan en materia de ciberseguridad y riesgo tecnológico. Metodología NPS corporativo (Net Promoter System); Programa de Voz “Unicaja Escucha”; Comparativas sectoriales como el “Informe de Benchmarking de Satisfacción de Clientes de Entidades Financieras” (Stiga). Sistema de Calidad certificado con base en la norma ISO9001:2015; Sistema de gestión de privacidad de la información y protección de datos conforme con la Norma ISO/ IEC27701:2019; Certificado por AENOR conforme a las normas UNE71502 e ISO/IEC 27001; Sistema de Gestión por AENOR, de conformidad con la norma ISO 45001:2018; Integración de los Sistemas UNE-EN ISO 14001:2015 y 50001:2018, en desarrollo. Plantilla Interpretar y aplicar las normas laborales conforme a los estándares internacionales más avanzados aprobados por las Naciones Unidas y la Unión Europea en esta materia, así como por los de la OCDE y la OIT. Aplicar los principios de igualdad de trato, de oportunidades, de no discriminación y de respeto a la diversidad, estableciendo distintos protocolos en defensa de la dignidad de los trabajadores. Priorizar la gestión del capital humano, en un entorno seguro, sostenible y saludable, en un ambiente que impulse y mejore la capacidad de trabajo en equipo. Fomentar el desarrollo profesional mediante la formación y los planes de carrera de la plantilla, así como la conciliación de la vida laboral y familiar. Atraer y retener el talento. Promover el diálogo y la comunicación interna directa con los empleados. Política de RR.HH. Política de Igualdad; Política de Diversidad. Política de RR.HH. Política de Prevención de riesgos laborales. Política de RR.HH. Plan de Formación y planes de carrera. Política de RR.HH. (gestión del talento); Plan de atracción y retención de talento; Sistemas y planes de desarrollo de carreras. Política de RR.HH. Política de Comunicación Interna; Plan de Relaciones Laborales/ sociales. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 127 Diversidad e Inclusión Seguir una estrategia de gestión de Recursos Humanos que garantice un marco favorable de relaciones laborales basado en la igualdad de oportunidades y la no discriminación. Contar con profesionales de perfiles variados, en el marco de los procesos y procedimientos de decisión establecidos, con el convencimiento de que ello contribuye a crear planteamientos diferenciales y mayor valor para el Grupo. Política de Igualdad Política de Relaciones Laborales Política de Diversidad Política de RR.HH. Política de Selección de personal y contratación Gobierno Corporativo e Interno Desarrollar buenas prácticas que aseguren un marco de relación basado en la transparencia y en la confianza. Velar por que los procedimientos de selección de los miembros del Consejo y de las Comisiones de apoyo aseguren la diversidad respecto a cuestiones como la edad, el género, la discapacidad o la formación y experiencia profesionales, y no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, que faciliten la selección de consejeras en un número que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres. Política de Gobierno Corporativo; Política de Remuneraciones Asociada Gestión Riesgo; Política de Diversidad del Consejo de Administración Política de Selección y Nombramiento de Consejeros; Política de Sucesión; Política de Identificación y Gestión de Conflictos de Interés y de Operaciones Vinculadas de Accionistas Significativos, Consejeros, Altos Directivos y otras partes vinculadas; Política para la Evaluación de la Idoneidad de los miembros del Consejo de Administración, los Directores Generales y Asimilados y otro Personal Clave para el Desarrollo de la Actividad Financiera (Adenda para la actualización de la evaluación de la idoneidad del Colectivo Sujeto a la Política); Procedimiento de Evaluación de la Idoneidad Colectiva del Consejo de Administración; Política de Formación del Consejo de Administración; Procedimiento de Evaluación del Funcionamiento del Consejo de Administración y de sus Comisiones, y de determinados cargos; Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del Mercado de Valores; Código Ético. Política de Diversidad. Política de Selección y Nombramiento de Consejeros. Accionistas e inversores Atender la transparencia de la información proporcionada a los accionistas e inversores y a los mercados en general. Proteger los legítimos intereses de los accionistas e inversores. Preservar la transparencia y la igualdad de trato de todos los accionistas que se encuentren en la misma posición. Garantizar el cumplimiento de lo previsto en la normativa aplicable sobre abuso de mercado. Política de comunicación y contacto con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto. Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del Mercado de Valores. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 128 Cuestiones Sociales Reforzar las relaciones de confianza con el apoyo a las distintas Administraciones Públicas y a las organizaciones sociales de referencia. Contribuir al desarrollo económico, social y medioambiental en su ámbito de actuación. Favorecer el desarrollo del sector agrario y el de las zonas rurales. Impulsar líneas de apoyo a la vivienda de carácter social y a la política social para la vivienda, y el desarrollo de líneas de financiación y apoyo a las familias en este ámbito. Proporcionar una respuesta adecuada a los deudores hipotecarios en el umbral de exclusión o en situación de especial vulnerabilidad social. Fomentar la inclusión social, digital y financiera, impulsando, además, prácticas para promover la formación y la cultura financieras entre la población, especialmente, en los entornos rurales o en favor de colectivos en riesgo de exclusión, como las personas mayores o con discapacidad. Apoyar a las empresas y a los emprendedores, sumando a la oferta de productos y servicios financieros, en la que tiene cabida la concesión de microcréditos, la canalización de las ayudas concedidas por las Administraciones Públicas Prestar colaboración financiera para el desarrollo de iniciativas orientadas a la promoción del autoempleo, la financiación de proyectos empresariales y de negocio de emprendedores, a través de microcréditos y las actuaciones acometidas con base en los convenios suscritos orientados a la promoción de la economía social. Colaboraciones con Fundaciones y Entidades sin ánimo de lucro; Acciones de asociación o patrocinio. Financiación a sectores productivos (corporativos, Project finance, bonos corporativos y participaciones en empresas cotizadas y no cotizadas); Colaboraciones con Fundaciones y Entidades sin ánimo de lucro; Acciones de asociación o patrocinio. Financiación de inversiones en explotaciones agrícolas para mejorar la eficiencia energética y la modernización de regadíos; Protocolo sectorial para las zonas rurales (2022). Líneas de financiación y apoyo a las familias, entre ellas las relativas a la vivienda de carácter social (renegociación de las condiciones financieras, reestructuración y refinanciación de deudas, dación en pago y alquiler social); Adhesión al Convenio del FSV (471 viviendas); Adhesión a los Códigos de Buenas Prácticas; Otros alquileres sociales. Proyecto Edufinet; Protocolo sectorial personas mayores y con discapacidad (2022). Canalización de las ayudas concedidas por las Administraciones Públicas. Financiación a PYMES y a autónomos. Microcréditos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 129 Medioambiente Definir y fomentar actuaciones específicas que manifiesten el compromiso medioambiental y de ahorro energético del Grupo, así como su posicionamiento ante el cambio climático. Promover la financiación de proyectos que contribuyan a mejorar la eficiencia energética y a alcanzar una mayor sostenibilidad ambiental a largo plazo, además de integrar los riesgos ambientales en el análisis de riesgo de la financiación de proyectos de financiación e inversión. Fomentar una actitud responsable ante el medioambiente entre la plantilla y la sociedad en general Plan de integración de los Sistemas de Gestión ISO 14001:2015 y 50001:2018.; Medición de emisiones de Gases Efecto Invernadero (GEI) generadas como resultado de las actividades de la empresa, en base al GHG Protocol, y plan de reducción (en fase de desarrollo); Acuerdos con organizaciones en esta materia Finanzas Sostenibles / Nuevos productos o servicios. Gestión del Sistema de Gestión Integrado (en fase de desarrollo). Comunicaciones internas y externas; Definición de un procedimiento de homologación de proveedores que incorpore cláusulas con compromiso medioambiental y social. Proveedores Establecer procesos transparentes, objetivos e imparciales con los proveedores, fomentando la competencia y la igualdad de oportunidades. Gestionar adecuadamente la delegación de la prestación de servicios en terceros, incluidas las empresas del Grupo Unicaja, tanto en el momento de previo análisis y aprobación de la delegación como en su posterior formalización, desarrollo y seguimiento. Velar por que los proveedores sean respetuosos con la legislación laboral y medioambiental vigente, además de con los derechos humanos a lo largo de la cadena de valor, estableciendo al efecto un procedimiento para clasificar a los principales proveedores en función de criterios sociales, ambientales y éticos. Atender escrupulosamente los plazos de pago, así como las condiciones acordadas contractualmente con los proveedores. Contar con proveedores locales del ámbito de actuación del Grupo, siempre que ello resulte posible. Definición de un procedimiento de homologación de proveedores que incorpore cláusulas con compromiso medioambiental y social (en fase de desarrollo). Política de Externalización; Procedimiento de gestión de proveedores que involucra a las áreas clave. Definición de un procedimiento de homologación de proveedores que incorpore cláusulas con compromiso medioambiental y social (en fase de desarrollo). Periodo medio de pago a proveedores. Apoyo a proveedores locales. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 130 Responsabilidad Fiscal Incluir la responsabilidad fiscal como parte de la RSC, y desarrollar una estrategia fiscal. Gestionar los aspectos tributarios conforme a principios de integridad, transparencia y prudencia. Adoptar todas aquellas buenas prácticas que permitan una adecuada prevención y reducción de los riesgos fiscales y reputacionales, de manera que se genere una mayor seguridad jurídica y económica para el Grupo y para la sociedad. Contribuir económica y socialmente al desarrollo de las comunidades en las que el Grupo está presente a través del pago de impuestos y la colaboración en la recaudación de impuestos de terceros generados por el desarrollo de su actividad económica. Estrategia Fiscal de Unicaja. Principios de actuación de la estrategia fiscal. Código de Buenas Prácticas Tributarias. Empresa solidaria que aporta el 0,7% de la cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades a programas de acción social. Prevención de la corrupción y otras conductas ilegales Mantener el compromiso de asentar una cultura de cumplimiento normativo que permita el desarrollo de una conducta profesional honesta e integra, que asegure un marco de relación basado en la transparencia y la confianza, conforme a lo establecido, entre otras políticas, en el Código Ético. Mantener a disposición de todos los empleados, directivos y administradores de Unicaja, así como de terceros ajenos a la organización y distintos de los anteriores, un Canal de Denuncias. Rechazar las prácticas de delincuencia económica, fraude y violación de los derechos de los consumidores. Luchar contra la corrupción, la extorsión y el soborno, en todas sus formas, conforme a los principios de Naciones Unidas en esta materia y los más altos estándares internacionales de cumplimiento al respecto. Condenar la eventual comisión de cualquier clase de acto ilícito en el seno de la Entidad, particularmente en el orden penal, sin que, en ningún caso, su hipotética comisión pueda justificarse sobre la base de la obtención de un beneficio para la misma. Código Ético; Política de prevención y gestión de conflictos de intereses de los empleados del grupo Unicaja; Prevención del riesgo penal y reacción ante el incumplimiento; Prevención de la corrupción y el soborno del grupo Unicaja; Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del Mercado de Valores: Normativa de prevención del blanqueo de capitales y procedimientos asociados. Gestión del Canal de Denuncias; Comunicaciones y formación en la materia Escuela de Prevención del Riesgo Penal. Política para la Prevención de la corrupción y el soborno del grupo Unicaja; Gestión de la certificación de la norma UNE 19601 de Sistemas de Gestión de Compliance Penal. Operaciones evaluadas por riesgos de corrupción Medidas contra el blanqueo de capitales. Canal de denuncias y su gestión. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 131 Relación con los grupos de interés Desde el Grupo se desarrolla un modelo de negocio responsable y sostenible, uno de cuyos elementos esenciales es la involucración de los grupos de interés y la creación de valor compartido para todos ellos. La Entidad toma en consideración los aspectos relacionados con la RSC en su actuación con los distintos grupos de interés. Cuadro: Grupos de interés y prácticas responsables Personas Territorios Sociedad Medioambiente Clientes Empleados Acciones e inversores Proveedores Administraciones Públicas Organizaciones sociales de referencia Empresarios y emprendedores Sector agrario / Zonas rurales Educación Educación financiera Inclusión social y financiera Vivienda social Economía social Colectivos vulnerables Responsabilidad fiscal Prevención de la corrupción y otras conductas ilegales Eficiencia energética Preservación medioambiental Lucha contra el cambio climático La asunción de estos compromisos requiere la disposición de distintos elementos para el diálogo con los diferentes grupos de interés, de carácter abierto e institucionalizado. El Grupo revisa de forma continua la identificación y selección de los grupos de interés y los procesos necesarios para mantener activo este diálogo. Para hacer efectivo este diálogo bidireccional, el Grupo utiliza dos tipos de canales: aquellos que se desarrollan para la detección de las necesidades de los grupos de interés y los que sirven para comunicar las actuaciones llevadas a cabo como respuesta a esas necesidades. Todas estas actuaciones son de carácter continuo y configuran las redes de atención a las necesidades y sus expectativas. La identificación de las necesidades de los grupos de interés ofrece oportunidades para estrechar los vínculos presentes y futuros con la sociedad. Desarrollando de forma eficiente y sistemática los procesos de captación y análisis de las expectativas manifestadas, el Grupo Unicaja se asegura, por un lado, el mantenimiento de un modelo de gestión equilibrado y, por otro, la instauración y el asentamiento de un modelo de desarrollo empresarial y social continuado en el tiempo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 132 Dichos procesos, definidos dentro de los diversos sistemas de planificación anual y plurianual, se plasman en un conjunto de canales, foros y espacios específicos de participación interna y externa, que transcienden del propio diálogo entre los grupos de interés, al contribuir, al mismo tiempo, con la interacción con otras organizaciones públicas y privadas, a conocer las necesidades de la sociedad. Como ejemplo de lo anterior, a través de las páginas web comercial y corporativa se informa de determinados mecanismos de comunicación (telefónica y vía email) con clientes y usuarios de servicios financieros, inversores y analistas, entre otros, reforzados, desde 2018, con el contacto a través de las redes sociales. Canales de comunicación La Entidad hace pública la información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de, entre otros, los siguientes medios: – Página web de la CNMV Toda información privilegiada o relevante que deba ser divulgada de conformidad con la normativa de aplicación se hace pública a través de la página web de la CNMV (www.cnmv.es) con el objetivo de informar al mercado. – Página web corporativa de la Entidad La página web corporativa de Unicaja es el medio por el que la Entidad canaliza toda la información útil para los inversores institucionales, accionistas y demás grupos de interés. La información difundida a través de la web corporativa puede ser consultada, en cualquier momento, al menos durante el tiempo de permanencia exigido normativamente. La Entidad realiza las presentaciones de resultados trimestrales y otras comunicaciones relevantes para el mercado a través de un canal de retransmisión en streaming o trasmisión continua de datos a través de la web corporativa, y permite su acceso a los accionistas, inversores, analistas y a toda persona interesada. Constituye un medio más para tener conocimiento de la marcha del Banco y se encuentra también disponible en diferido a través de la página web corporativa. En el caso de presentaciones en directo, Unicaja habilita los medios para que los participantes puedan hacer llegar sus preguntas a los ponentes o representantes de la Sociedad. – Otros canales La información relativa a la actividad, estrategia y evolución de Unicaja no solo es recibida por los inversores y accionistas de forma directa por los canales antes indicados, sino también de forma indirecta mediante informaciones publicadas en la prensa impresa o digital, o en las redes sociales, entre otros medios. • Medios de comunicación La Entidad mantiene un diálogo fluido, continuo y transparente con los medios de comunicación, especialmente con aquellos especializados en asuntos económico-empresariales y con los medios relevantes en los ámbitos local y regional de las zonas de mayor presencia y actividad, que muestran un interés especial en la información actualizada sobre la Entidad. Unicaja promueve la difusión de información sobre su actividad mediante el envío de notas de prensa o la celebración de ruedas de prensa, u otro tipo de encuentros con periodistas y medios, y ello, en cualquier caso, cumpliendo la normativa de control de abuso de mercado. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 133 • Redes sociales Los canales oficiales de Unicaja en redes sociales le permiten disponer de medios de comunicación y difusión directos sobre sus valores e imagen de marca y sus actuaciones. También suponen un canal más de atención al cliente y a los grupos de interés. Los perfiles oficiales de la Entidad en Twitter, Facebook, Instagram, LinkedIn y YouTube facilitan, además de la difusión de información de interés sobre las actividades desarrolladas, el diálogo fluido con la comunidad presente en el entorno social. Aunque la Entidad no utiliza las redes sociales para comunicar información privilegiada de modo simultáneo, como canal complementario o adicional a la página web de la CNMV y a la página web corporativa, si en algún momento decidiera utilizarlas, lo haría cumpliendo los criterios y requisitos establecidos por la CNMV. El Grupo asegura, por tanto, un diálogo permanente con los grupos de interés y establece cauces pertinentes para ello, con la finalidad de crear valor económico asociado al compromiso con dichos grupos. GRUPO UNICAJA Y SU COMPROMISO CON LOS OBJETIVOS DE DESARROLLO SOSTENIBLE (ODS) (GRI 203-2) os Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de Naciones Unidas se establecieron como reto para todos los agentes sociales y económicos a escala mundial, con el objeto de contribuir a un futuro más sostenible en todas sus vertientes, para poner fin a la pobreza, proteger el planeta y garantizar que las personas gocen de paz y prosperidad. El Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) hace un llamamiento por igual a los gobiernos, al sector privado, a la sociedad civil y a los ciudadanos para asegurar un mejor planeta para las generaciones futuras. En este sentido, el Grupo Unicaja, a través de sus actividades y atendiendo al modelo de responsabilidad social implantado, contribuye directamente a la consecución de los ODS. Una de las mayores contribuciones para su consecución es establecer alianzas y espacios de diálogo con otras organizaciones para lograr resultados más eficaces y visibles. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 134 L Décimo Aniversario de la adhesión de Unicaja al Pacto Mundial de la ONU Unicaja celebró en julio de 2023 el décimo aniversario de su adhesión al Pacto Mundial de la Organización de Naciones Unidas (ONU). Diez años en los que la Entidad ha venido trabajando para integrar en su estrategia, cultura y plan de actuación los diez principios universales sobre cuestiones tales como derechos humanos, normas laborales o medioambiente. Además, ha reforzado su compromiso con la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y el Acuerdo de París, demostrando su implicación con un desarrollo económico equilibrado y sostenible, y comunicándolo a sus diferentes grupos de interés. Unicaja se adhirió como firmante del Pacto Mundial en julio de 2013, y en abril de 2017, como socio a la Red Española del Pacto Mundial. Esta adhesión supone apoyar las actuaciones promovidas por la Organización de Naciones Unidas para la consecución de sus objetivos y fines, incluidos los ODS. Como renovación y refuerzo de todo ello, Unicaja se adhirió en 2020 a la “Declaración de los líderes empresariales para una cooperación internacional renovada”, impulsada a nivel global por el Pacto Mundial de las Naciones Unidas, en el 75º aniversario de creación de la ONU y en el 20º del Pacto Mundial. Esta declaración tiene por objetivo unir a las empresas en favor de una cooperación internacional basada en el respeto de los derechos humanos y en el desarrollo sostenible, así como en el liderazgo ético y el buen gobierno. La Declaración también apoya las metas del Objetivo de Desarrollo Sostenible 16: Paz, Justicia e Instituciones Sólidas. UNITAR-CIFAL Unicaja, en el ejercicio de su Responsabilidad Social Corporativa y en su interés por la divulgación de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), ha apoyado durante el ejercicio 2023 el centro de UNITAR- CIFAL en Málaga. La misión de UNITAR (United Nations Institute for Training and Research) es desarrollar las capacidades individuales, institucionales y organizativas de los países y otras partes interesadas de las Naciones Unidas mediante soluciones de aprendizaje de alta calidad y productos de conocimiento conexos, y mejorar la toma de decisiones y apoyar la acción a nivel nacional para los desafíos globales a los que nos enfrentamos. La actividad formativa que desarrolla en CIFAL tiene una gran capilaridad en la sociedad. Además, gracias al apoyo de Unicaja, se ha impulsado que, por primera vez, se aborde la inclusión financiera dentro los objetivos generales de inclusión social. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 135 Observatorio Empresarial para la Consecución de la Agenda 2030 (OECA) Estos vínculos con Naciones Unidas y con la Agenda 2030 se siguen reforzando con el apoyo prestado por Unicaja al Observatorio Empresarial para la Consecución de la Agenda 2030 (OECA), en virtud del Convenio formalizado en 2019. OECA, que se enmarca en la Comisión Especializada de los ODS, creada por la CEA, persigue ser un observatorio económico, empresarial y social, cuya función es la coordinación de actuaciones para el cumplimiento de estos principios por parte del sector privado. Uno de los fines principales de OECA es liderar la implementación de la Agenda 2030 en las empresas, para favorecer el bienestar general y contribuir a la generación de riqueza y empleo. INTERNISA En 2022 se firmó un Protocolo de colaboración entre la Federación Andaluza de Municipios y Provincias (FAMP), la Fundación Unicaja, Unicaja y Edufinet para la impartición de acciones formativas en el marco del proyecto INTERNISA, financiado dentro del Programa de Cooperación Transfronteriza de la Política Europea de Vecindad Cuenca Marítima Mediterránea, el cual es más conocido por sus siglas en inglés ENI CBC MED. El proyecto, vigente a lo largo de todo el ejercicio 2023, pretende cubrir la brecha digital que existe entre las mujeres, ajustando la relación entre la oferta y la demanda laboral de este colectivo, y, por lo tanto, reduciendo el desempleo femenino en estos países, al tiempo que proporciona servicios de empleo innovadores en las regiones donde se desarrolla al proyecto. De este modo, se aborda el doble reto para la prosperidad de estos países que sufren bajos niveles de participación de las mujeres en el mercado laboral, así como los bajos niveles de digitalización de sus economías. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 136 La colaboración prevista en este Protocolo se ha materializado mediante acciones formativas presenciales en municipios andaluces, cuyo contenido general consiste en ofrecer actividades de formación y capacitación, así como en la transferencia de conocimiento en materia de digitalización en el sector financiero, especialmente dirigidas a mujeres jóvenes desempleadas. Estos puntos físicos de desarrollo están pensados para las personas que no tengan acceso a Internet, y, por tanto, no puedan acceder a los servicios y recursos on line, así como para facilitar un punto de información sobre el proyecto y sus actividades. Unicaja y Correos firman un protocolo para ampliar los servicios financieros en el mundo rural Unicaja y Correos han firmado en abril de 2023 un protocolo de colaboración para ampliar el acceso a los servicios financieros de la Entidad en la España rural. Este acuerdo bilateral se enmarca en el convenio de colaboración que suscribió Correos con la Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA) y otras asociaciones profesionales del sector financiero (AEB y UNACC) para facilitar la retirada de dinero en efectivo y mejorar el acceso a los servicios financieros básicos en zonas rurales de todo el territorio nacional. El objetivo del acuerdo es que todos los ciudadanos, con independencia de su edad y lugar de residencia, tengan acceso al efectivo con el menor desplazamiento posible. Para ello, el protocolo de colaboración contempla que los clientes de Unicaja puedan acceder a los servicios de Correos Cash, que permite la retirada e ingreso de efectivo en todos los puntos de atención a la ciudadanía de Correos y llevar dinero a domicilio a través de los carteros rurales. Unicaja está trabajando en los desarrollos necesarios para la efectividad del servicio. De este modo, Correos pone a disposición de Unicaja su red de 2.389 oficinas y sus cerca de 6.000 carteros rurales, que facilita la prestación de servicios financieros básicos a los clientes de Unicaja en todos los municipios españoles, con especial atención a los ubicados en la España rural, así como a las personas mayores o con discapacidad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 137 Adhesión al protocolo estratégico sectorial para reforzar el compromiso social y sostenible de la banca Tras la adhesión, en marzo de 2022, de Unicaja al protocolo estratégico promovido por el sector para reforzar el compromiso social y sostenible de la banca, especialmente, con las personas mayores y con discapacidad, además de las medidas que desde la Entidad se venían desarrollando habitualmente en esta materia, se han implantado otra serie de iniciativas para la promoción de la inclusión financiera. Se destaca el programa de educación financiera y digital de Unicaja, del cual se han beneficiado 18.632 personas en 2023 (3.000 mayores en 2022). Las sesiones son llevadas a cabo por el propio Banco, en colaboración con el Proyecto Edufinet, que la entidad financiera promueve junto a la Fundación Unicaja. Además, pensando en las personas mayores y en aquellos colectivos menos digitalizados, desde Unicaja se subraya la conveniencia de que el proceso de digitalización financiera sea inclusivo, haciendo hincapié en el lema de los valores universales de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), “No dejar a nadie atrás”, centrándose la Entidad en la inclusión financiera y digital. Para ello, se ha incorporado a las oficinas de la red comercial con mayor volumen de clientes la figura del gestor de digitalización. Más de 150 profesionales que desempeñan un rol clave ante la transformación digital de la sociedad en general y de la banca en particular. La Entidad colabora con Save the Children, ACNUR y UNICEF Unicaja, colabora tradicionalmente con estas tres organizaciones de referencia en el ámbito del tercer sector. Durante 2023, el objetivo fue dar respuesta a la crisis humanitaria desencadenada por los terremotos que afectaron al sur de Turquía, norte de Siria, Marruecos y de las inundaciones en Libia con devastadoras consecuencias para la población de los territorios más afectados, centrándose en los niños y las mujeres vulnerables. Se han puesto a disposición de los distintos grupos de interés, especialmente de los clientes y empleados de la Entidad, herramientas tendentes a la colaboración con estas entidades, como la posibilidad de realizar transferencias libres de comisiones a las ONG mencionadas. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 138 Alineado con estas organizaciones, Unicaja tiene como prioridades la protección de los niños afectados por el conflicto bélico, la asistencia humanitaria en el desplazamiento de las personas que huyen de Ucrania, y el apoyo para dar a los refugiados soluciones a largo plazo para su integración temporal al ser desplazados de su país. Seguimiento de los compromisos adquiridos en la COP25 de Madrid de diciembre de 2019 Con ocasión de la Conferencia de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático (COP25), celebrada en diciembre de 2019 en Madrid, Unicaja firmó, junto a más de veinte entidades financieras españolas, un acuerdo colectivo de acción climática, promovido por la Asociación de Banca Española (AEB) y la Confederación Española de Cajas de Ahorros (CECA), por el que se comprometió, entre otras medidas, a proceder en un plazo determinado a reducir la huella de carbono en su cartera de crédito, de una forma susceptible de ser medida con criterios homologados internacionalmente y en línea con los objetivos marcados en el Acuerdo de París de 2015. De este modo, el Grupo Unicaja se sumó al “Compromiso Colectivo de Acción Climática” impulsado por UNEP FI (United Nations Environment Programme Finance Initiative). Esta adhesión implicaba, entre otros asuntos, por una parte, el cálculo y divulgación de la huella de carbono de la Entidad en todos sus alcances (1, 2 y 3), incluida la generada por la totalidad de sus carteras financiadas, y, por otra, el establecimiento de objetivos de descarbonización para dichas carteras alineados con el mencionado Acuerdo. Este compromiso se cumplió con la divulgación en el Estado de Información no Financiera Consolidado correspondiente a 2022 de información sobre la huella de carbono de la Entidad en todos sus alcances, incluida la categoría 15 del alcance 3, referente a carteras financiadas. Los datos de medición de emisiones de carbono asociadas a las carteras de crédito, renta fija y renta variable, dando cumplimiento al compromiso, se ofrecen actualizados en este Estado (sección “Gestión del riesgo climático”). Los objetivos de descarbonización de determinados segmentos de la cartera de crédito, por su parte, se fijaron por el Consejo de Administración en abril de 2023, y son objeto de seguimiento periódico desde entonces. En este mismo informe (sección “Gestión del riesgo climático” igualmente), se puede encontrar más información al respecto. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 139 Acuerdo con Fundación Biodiversidad La biodiversidad, su protección, conservación, recuperación y estudio de las consecuencias de la perdida de esta, es uno de los marcos sobre los que extiende la Taxonomía Ambiental de la Unión Europea. Unicaja ha apostado por la creación, impulso y sostenimiento de la denominada “economía verde”, siendo uno de los ejes prioritarios de su Plan Estratégico 2022-2024. Dentro de esta línea de actuación y en su interés por promover el desarrollo sostenible, Unicaja ha firmado un acuerdo de colaboración con la Fundación Biodiversidad, dependiente del Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico (MITECO). Se promueven, desde su firma, iniciativas que impulsen una transformación a todos los niveles: económico, cultural y social, en el marco del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia del Gobierno de España. Este Acuerdo permite, entre otras actuaciones, el cobro anticipado de las ayudas procedentes de los fondos europeos Next Generation y otras subvenciones, así como ofrecer financiación complementaria para desarrollar proyectos vinculados con la bioeconomía, la investigación en biodiversidad o la renaturalización de entornos urbanos. Unicaja ofrece avales económicos a los receptores de estas ayudas, permitiendo que puedan recibirlas de forma anticipada a través de la Fundación Biodiversidad. Unicaja y Fundación Real Madrid colaboran en la reinserción laboral y en diversos proyectos socio deportivos Unicaja ha puesto en funcionamiento el Fondo de Inversión Solidario Fundación Real Madrid, un fondo de inversión socialmente responsable que contribuirá económicamente con uno de los proyectos sociales de la Fundación Real Madrid, concretamente el denominado “Emprendeporte”, destinado a facilitar la reinserción sociolaboral de los desempleados de larga duración. Con este Fondo de Inversión Solidario, entre otros de similares características incluidos en su oferta, Unicaja pretende dar un mayor impulso a sus estrategias de inversión socialmente responsable, dentro de las actuaciones que lleva a cabo en materia de finanzas sostenibles y RSC. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 140 Unicaja es el Banco oficial del Real Madrid desde 2021 y colabora desde 2012 con la Fundación Real Madrid en la consecución de algunos de estos proyectos para la integración de colectivos en desventaja social a través del deporte, tanto en escuelas socio deportivas como a través de programas en centros penitenciarios. Unicaja colabora en la sostenibilidad de diversos proyectos socio-deportivos para la integración de colectivos en desventaja social a través del fútbol, y ha impulsado durante el ejercicio 2023 un circuito a través del territorio nacional de carreras solidarias con la finalidad de apoyar los proyectos de integración social que lleva a cabo esta Fundación. Estos proyectos benefician a más de 65.000 personas en 80 países, vertebrando a través de la educación en valores deportivos, el trabajo en equipo, el respecto a los demás, y concienciando sobre la importancia de la salud y de una nutrición adecuada. Unicaja fomenta la economía sostenible en Extremadura Unicaja se unió en 2022 a “Extremadura es futuro”, una alianza de colaboración público-privada, impulsada por el Consejo Social de la Universidad de Extremadura (UEx), cuyo objetivo es promover oportunidades que impulsen el desarrollo y el crecimiento económico y social de la región. En este sentido, la entidad financiera viene colaborando especialmente en programas que fomentan la economía sostenible. Tras la adhesión a esta alianza, Unicaja, ha participado en el Observatorio de Economía Sostenible, un punto de encuentro entre el mundo académico, el sector financiero y el ámbito empresarial, para desarrollar acciones y soluciones hacia un modelo de desarrollo sostenible en Extremadura. Entre estas acciones se destaca la creación de un Foro de Finanzas Sostenibles, coordinado por la Universidad de Extremadura, para fomentar la investigación y la transferencia de conocimiento en las finanzas aplicadas al cuidado social y la sostenibilidad. Acuerdo con Clúster Smart City para impulsar proyectos de tecnología, innovación y finanzas sostenibles en el marco de las ciudades verdes e inteligentes Tras la firma de un convenio de colaboración con Smart City Cluster en 2021 para impulsar iniciativas y proyectos de tecnología e innovación, así como de finanzas sostenibles, en el marco de la promoción de las ciudades inteligentes (smart cities), Unicaja se incorporó formalmente como socio al Clúster en 2022, lo que ha servido, desde entonces, para reforzar el interés de la entidad financiera por contribuir al desarrollo de actuaciones dirigidas a favorecer el crecimiento del tejido empresarial, facilitar el impulso económico y respaldar la innovación, la investigación y la formación, así como la sostenibilidad y la promoción de las iniciativas relacionadas con las smart cities. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 141 Colaboración con la Fundación ADECCO para colaborar en la inserción laboral de mujeres en riesgo de exclusión social Unicaja se ha sumado un año más a la iniciativa impulsada por la Fundación Adecco en su objetivo de concienciar y promover la inclusión sociolaboral de mujeres víctimas de violencia de género. Su participación en condiciones de igualdad en el mercado laboral, junto con la de otras personas con dificultades de acceso al empleo, es, precisamente, uno de los principales ejes de la labor que desarrolla esta fundación desde hace más de dos décadas. En este sentido, la entidad financiera, en el marco de la celebración del Día Internacional de la Eliminación de la Violencia contra la Mujer, ha renovado su acuerdo de colaboración con la Fundación Adecco para respaldar, entre otras actuaciones de formación y apoyo a las mujeres víctimas, la publicación del undécimo Informe sobre Violencia de Género y Empleo, que elabora cada año dicha institución. El objetivo de este informe es, una vez más, visibilizar la realidad social y laboral de estas mujeres y poner en valor el empleo como factor clave para la normalización de sus vidas, al impactar de forma directa en su independencia económica, autoestima, sentido de propósito y red de contactos. Además de poner de relieve las dificultades a las que habitualmente se enfrentan las víctimas de esta lacra social para incorporarse al mercado laboral, este estudio de la Fundación Adecco también pretende servir de punto de partida para el desarrollo de propuestas e iniciativas que promuevan su inclusión laboral, así como para erradicar los estereotipos que siguen frenando su acceso a las empresas y que, a menudo, constituyen para ellas una gran barrera a la hora de encontrar empleo y para poder reconstruir sus vidas. Otro de los objetivos que se persigue con su difusión es estimular a las empresas y las administraciones públicas para que contribuyan a acelerar y normalizar la presencia de estas mujeres en el entorno laboral, además de colaborar en el impulso de medidas y actuaciones que favorezcan su empleabilidad. El respaldo de Unicaja a esta iniciativa se enmarca en su Plan de Igualdad, así como en su política de Responsabilidad Social Corporativa (RSC), y responde a su compromiso con la diversidad y la igualdad, además de con la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de Naciones Unidas, con especial atención, a la igualdad de género (ODS 5), al trabajo decente y crecimiento económico (ODS 8) y a la reducción de las desigualdades (ODS 10). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 142 Microsite de Sostenibilidad y RSC Durante 2023 se ha mantenido actualizado el Microsite, disponible en la Intranet de Unicaja, para el tratamiento de todas las cuestiones relativas a la sostenibilidad y la RSC. Específicamente, contiene una sección independiente para los ODS, con el objeto de divulgarlos entre todo el personal, incrementando así el grado de sensibilización de la Entidad con los mismos, así como brindando la oportunidad a toda la plantilla para que pueda participar de forma activa en acciones de voluntariado que contribuyan al logro de dichos objetivos. A través del Microsite se da a conocer a toda la plantilla las píldoras formativas más destacadas del Pacto Mundial. En 2023 se ha publicado el material sobre “Formación sobre la Agenda 2030 y los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de Naciones Unidas”. COMPROMISO CON LAS PERSONAS CLIENTES Y USUARIOS (GRI 3.3) a propuesta del Grupo Unicaja a sus clientes, actuales y potenciales, continúa basándose en los principios de ofrecer un servicio personalizado de calidad, buscando su mejor experiencia, sustentado en la provisión de soluciones ajustadas a sus preferencias y necesidades, a través de una amplia oferta de productos, servicios y canales, a fin de poder establecer relaciones de confianza y compromiso a largo plazo, que creen valor compartido. Experiencia de Cliente La mejora de la experiencia del cliente y de la calidad del servicio, asociadas a los productos y servicios ofertados, a cada uno de los procesos de relación con dichos clientes, así como a los propios de la actividad interna, los cuales también impactan en la experiencia del cliente, son elementos críticos para la sostenibilidad de las empresas. Es por ello por lo que Unicaja desarrolla una labor de seguimiento de la voz del cliente con el objetivo de optimizar su experiencia y potenciar su nivel de satisfacción y compromiso con la Entidad. De este modo, se persigue la continua cobertura razonable de las expectativas de los clientes, ajustando la gama de productos y servicios a sus necesidades y preferencias. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 143 L El modelo de Experiencia del Cliente implantado en Unicaja se basa en la metodología NPS (Net Promoter System) como sistema corporativo para la gestión de la experiencia de los clientes (con el Net Promoter Score como métrica principal) y en el despliegue progresivo de un proceso de escucha mediante un programa de captura de voz de clientes de manera sistemática, automatizada y en los momentos críticos, que garantiza un diagnóstico completo de la experiencia del cliente con el Banco desde todos los ángulos. Desde ese “enfoque 360º”, los resultados de las mediciones continuas dan soporte a un proceso de operativización de la voz del cliente, con un sistema que ayude a actuar de manera táctica y estratégica sobre las palancas que mejoran la experiencia del cliente, incrementando el número de promotores y minimizando el de detractores. El modelo se ha ido desarrollando de manera gradual, al tratarse de un proceso de cambio cultural y de integración de herramientas, creación de protocolos de actuación, entre otros aspectos. La velocidad del despliegue se ha visto interrumpida por la pandemia y el proceso de integración operativa, y se sigue trabajando en desplegar partes del modelo diseñado. La aplicación de este modelo permite identificar la percepción de los clientes respecto del Banco a nivel global, con los distintos servicios y canales con los que interactúa, y cuál es la importancia relativa y la contribución a la satisfacción que aquellos conceden a cada uno de los factores analizados. Este conocimiento de la experiencia del cliente se obtiene a partir de estudios de customer experience, utilizando como herramienta principal las encuestas de satisfacción, con un sistema combinado de mediciones y herramientas para captar la información relevante, en los momentos necesarios, según el objetivo de cada medición. Toda la información se analiza, de manera agregada y granular, y se complementa y contrasta entre sí (visión global), para poder realizar diagnósticos y planes de actuación, siguiendo un marco metodológico que persigue un impacto económico positivo a través de la gestión de la experiencia de los clientes. Una de las mediciones con más alcance desde un marco de gestión “relacional”, son las encuestas dirigidas a los clientes para conocer, a escala de oficina, la probabilidad de recomendación (NPS) del cliente, tanto sobre el Grupo como sobre su oficina, basadas en el mencionado modelo. Este sistema permite, y facilita, en consecuencia, la actuación directa con los mismos en base a su posicionamiento (Promotores, Neutrales y Detractores). Gran parte del colectivo de clientes Detractores pasan a formar parte de la actividad comercial, con el fin de gestionar la insatisfacción en base a unos protocolos establecidos. Este modelo ha quedado en suspenso tras la integración operativa y se reactivará en 2024. Los resultados de estas mediciones y de su gestión pueden seguirse a través de cuadros de mando específicos para su análisis y actuación, también desde un punto de vista menos táctico y más estratégico, permitiendo realizar mejoras en la calidad del servicio y en la propuesta de valor. En 2023, dadas las mejores prácticas del mercado y los cambios de uso/disponibilidad de canales hacia los que avanza la Entidad, se han establecido, como nuevo sistema de medición del NPS corporativo, las encuestas telefónicas realizadas por un proveedor externo (Stiga S.L.), sobre un muestreo estratificado de clientes, garantizando la representatividad y significatividad de los resultados. Este cambio de sistema ha supuesto una ruptura en la serie de datos, siendo el dato de NPS Corporativo 2023 de un -10,07% (estando el rango de medida comprendido teóricamente entre -100 y +100). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 144 De forma sistemática se realiza un seguimiento de este indicador como objetivo corporativo, así como desde la Dirección de Control del Riesgo y Relación con Inversores, por su consideración desde la perspectiva del marco de propensión al riesgo. A continuación, se indica el número de actuaciones realizadas por Unicaja en relación con consultas de clientes (externos e internos) para la medición de parámetros del NPS y otras variables de satisfacción: Grupo de interés Línea de actuación Descripción Nº Actuaciones Nº Beneficiarios Clientes Prácticas responsables Consulta Clientes Externos Elaboración de encuestas periódicas (por algunos canales) orientadas a la medición del grado de satisfacción de los clientes 2023: 239.074 2022: 161.528 Nº total de respuestas de clientes externos Empleados Prácticas responsables Consulta Clientes Internos Elaboración de encuestas anuales para la medición de la calidad de los servicios dados entre las distintas Unidades de la Entidad y para la investigación de mejoras de productos / servicios 2023: 17.289 2022: 7.845 Nº total de respuestas de empleados En 2023, dentro del Programa de Voz “Unicaja Escucha”, se ha continuado con el foco en el ámbito de la interacción “transaccional” con los clientes, para distintos procesos y canales y para distintos segmentos. Este proceso de escucha permite obtener información de la experiencia del cliente de forma inmediata a la interacción, emitiendo alertas predefinidas y generando cuadros de mando para el seguimiento de la información. Hay que destacar que en 2023 se ha ampliado la medición sistemática del “Canal Cajero Automático”, “Servicio de Gestores de Digitalización” y “Servicio de Atención Telefónica- Post-llamada”. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 145 Por otro lado, también se han incorporado comparativas sectoriales como el “Informe de Benchmarking de Satisfacción de Clientes de Entidades Financieras” (Stiga) con el objeto de completar el alcance de las mediciones internas con información de posicionamiento en el mercado. La Voz del Cliente constituye una fuente de información imprescindible para la operativización de los resultados (uso útil y conversión en acciones concretas), tanto para las personas de nuestra red de negocio, como para los responsables de procesos y de productos. Asimismo, sirve para recabar la opinión de los clientes y los empleados antes de realizar modificaciones relevantes en procesos, productos, servicios o canales del Banco para, una vez que se han realizado los cambios, poder identificar el impacto de las mejoras en la percepción del cliente y del empleado. En este sentido, Experiencia del Cliente forma parte del grupo de trabajo para el desarrollo de las actividades relativas a la fase de diseño de nuevos productos. A su vez, en 2023 se han llevado a cabo mediciones específicas enmarcadas en su mayor parte en proyectos del Plan Estratégico 2022-2024. Resulta relevante el seguimiento especial a colectivos vulnerables (como el de personas mayores), obteniendo información estratificada por edad y haciendo análisis específicos para este colectivo. Además, este seguimiento se complementa con mediciones del servicio de Gestores de Digitalización desde una triple perspectiva: la del cliente, la de la oficina y la del gestor. Unicaja presta especial atención a la experiencia del Cliente Interno. Las metodologías de diagnóstico de la experiencia del Cliente Externo se trasladan, de manera adaptada, al ámbito de la relación proveedor interno- cliente interno. En 2022 se decidió dejar esta medición en suspenso hasta que los cambios organizativos en los servicios internos se consoliden. Ello no ha sido obstáculo para poner en marcha mediciones específicas por su especial relevancia, como la del proceso de asistencia a solicitudes operativas y tecnológicas de empleados canalizadas a través de “Click&Service”, que afectan principalmente a procesos de interacción con el cliente. De forma paralela, se han lanzado encuestas a demanda de determinados proveedores de servicios internos, o por estar enmarcadas en proyectos del Plan Estratégico 2022-2024. Por último, Unicaja cuenta con un Sistema de Calidad certificado con base en la norma ISO 9001:2015 cuyo alcance es “Auditorías Internas de Riesgos, Participadas, Red de Sucursales y Agentes Financieros”. En 2024 está previsto avanzar en el despliegue del Modelo de Experiencia del Cliente a través del lanzamiento de un programa centrado en la mejora sostenible del NPS para actuar sobre las áreas de mejora prioritarias identificadas a partir del diagnóstico de Voz del Cliente. Estrategia y Coordinación de la Transformación La revolución tecnológica que se está desarrollando en los últimos años está impactando a diferentes niveles en la sociedad actual. Empresas, empleados y clientes se encuentran con un ecosistema, no solo financiero sino general, en plena transformación. En Unicaja se apuesta por acompañar a los clientes (con especial atención a colectivos vulnerables como el de los mayores) en este contexto tan cambiante, evolucionando los servicios y facilitando el uso y acceso a ellos. Esta transformación tecnológica trae consigo nuevos roles en oficinas, herramientas y métodos de hacer las cosas que implican adaptaciones y nuevos aprendizajes, tanto por parte del empleado como del cliente. Desde Unicaja se están poniendo en marcha iniciativas para mitigar este impacto y así facilitar a clientes y empleados una transición más cómoda hacia el uso de estas nuevas herramientas y canales, garantizando un acceso cada vez más sencillo, amplio y universal. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 146 Igualmente, algunas de estas nuevas tecnologías están permitiendo el lanzamiento de herramientas digitales y metodologías de trabajo que optimizan los procesos internos del Banco y facilitan algunos servicios, orientados en último caso a mejorar de manera continua la experiencia de los clientes. En este sentido, durante el 2023 se han puesto en marcha las siguientes acciones: – Lanzamiento de un nuevo rol especializado en digitalización: Durante el año 2023 se ha puesto en marcha un nuevo rol en 147 oficinas, las principales del Banco repartidas por todo el territorio nacional. En estas oficinas se ha creado un nuevo puesto especializado, Gestor de Digitalización, con el propósito claro de apoyar, formar y acompañar a nuestros clientes en el uso de los canales alternativos (canal digital y cajeros), adaptando el mensaje, el tiempo de atención y la ayuda a las necesidades de cada cliente, permitiéndoles de esta manera adquirir la capacidad de ser, cada vez, más autónomos. Igualmente, este servicio de acompañamiento tiene como objetivo mejorar la experiencia de nuestros clientes, especialmente el de las personas con más dificultades para usar los nuevos canales, mediante la puesta a disposición de una figura con una función clara de acompañamiento que les permita ir adquiriendo los conocimientos y confianza necesarios para poder acceder. En este sentido, las primeras mediciones de experiencia de cliente sobre este servicio cuentan con un NPS muy positivo (69,3%), donde el 70% de los clientes encuestados declaran que, además el tiempo de espera en la oficina ha sido mejor o mucho mejor de lo habitual. Estos gestores están resolviendo el 91% de las consultas de manera satisfactoria para los clientes, consiguiendo que el 82% de estos clientes declaren que podrían ser autónomos para realizar la operación en el nuevo canal. De estos clientes, el 76% han sido atendidos para acompañarlos o formales en la realización de una operación en el canal digital, un 8% en el cajero y el resto en ambos canales. A nivel interno, se ha realizado un completo plan de gestión del cambio con las personas encargadas de realizar este trabajo de manera que, desde un primer momento, entiendan la importancia y el impacto de su labor de acompañamiento digital, incluyendo formaciones específicas al respecto, así como una comunicación constante mediante la creación de una comunidad de gestores digitales donde estos pueden compartir dudas y mejores prácticas. – En colaboración con Edufinet, se continúa realizando una serie de talleres de digitalización de mayores por todo el territorio nacional, que incluyen el diseño de dos simuladores específicos para que, desde una Tablet, los mayores puedan practicar la realización de diferentes operaciones en cajero y banca digital. El colectivo de asistentes está valorando muy positivamente la acción, resaltando la posibilidad de realizar prácticas antes de tener que llevar a cabo una operación real. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 147 – Se ha coordinado el análisis de dos estudios de benchmark sectoriales (FINALTA y CECA) que analizan la operatoria multicanal de los clientes de diferentes bancos de España y Europa, para estudiar las tendencias y proponer los desarrollos y mejores prácticas que les permitan una mejor experiencia y un mejor camino de adaptación a ellas. – Se continúa participando, también de manera muy activa, en un proyecto para la adopción de nuevas metodologías de trabajo Agile en el Banco. En este momento, se realizan funciones de Agile Coach de los dos proyectos piloto agile (uno con método Scrum y otro Scrumban) y como Facilitador Kanban en otros dos equipos que gestionan backlogs de trabajo continuo. Esta iniciativa incluye la realización de formaciones específicas para facilitar la gestión del cambio hacia esta metodología. De cara al ejercicio 2024, se continuará avanzando en estas acciones, con especial foco en la puesta en marcha de una metodología de Gestión del Cambio definida, que podamos poner en práctica en algunos de los principales proyectos del Banco y multiplique el impacto de estos proyectos transformacionales mediante un trabajo concreto para la adopción de los nuevos comportamientos que este tipo proyectos generan en empleados, clientes y procesos. Seguiremos trabajando igualmente en la operativización de la voz del cliente en el mayor número de procesos del Banco, el acompañamiento y facilitación del uso de canales digitales por parte de los clientes, la adopción de nuevas herramientas digitales por parte de los empleados que faciliten y hagan más eficaz su labor, y el pilotaje de nuevas metodologías de trabajo que permita contar con equipos cada vez más agiles, transversales y autogestionados. Innovación El Grupo considera la innovación como una palanca para adaptarse a su entorno a la velocidad a la que actualmente se producen los cambios. Su objetivo principal es: – Detectar oportunidades diferenciales (nuevas fuentes de ingresos o de ahorro) sostenibles en el medio/ largo plazo. – Validar dichas oportunidades de la forma más rápida, eficiente y fiable. – Implantarlas de una manera eficiente, fortaleciendo a la Entidad. Para ello, durante 2023 se ha impulsado: – Un observatorio de innovación en el que se han desarrollado iniciativas como las siguientes: • Formación sobre criptomonedas e inteligencia artificial, tanto a equipos internos como externos, a través de Edufinet. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 148 • Desarrollo de noticias para publicaciones especializadas. • Desarrollo de artículos e informes que profundizan en las líneas principales de Innovación: inteligencia artificial, Blockchain y Cripto, OpenBusiness (Fintechs, Startups). • La participación en foros específicos de innovación aplicada al sector banca y foros educativos para dar a conocer la importancia de la innovación en el sector bancario, como herramienta para mejorar nuestra competitividad, y en el educativo, transmitiendo las nuevas competencias (pensamiento crítico, trabajo en equipo, proactividad, etc.) que deberían adquirir los estudiantes para desenvolverse adecuadamente en un nuevo modelo de empresas innovadoras. • Desarrollo de talleres internos de Design Thinking y Design Sprint que ayuden a fomentar una cultura de innovación en la Entidad. – Un espacio de pruebas para desarrollar Laboratorios de co-innovación (coLABs) en los que se trabaja colaborativamente con distintos agentes externos (startups, partners, proveedores tecnológicos, Fintechs, etc.), equipos internos del Banco y potenciales usuarios/clientes. En estos espacios se identifican y prueban, de la manera más rápida, segura y fiable, nuevos productos, servicios y modelos de negocio basados en la adopción de nuevas tecnologías, formas de trabajar o alianzas con terceros. Todo ello llevado a cabo con un enfoque muy realista que se basa en el desarrollo de Productos Mínimos Viables (MVPs, por sus siglas en inglés) y prototipos con los que obtener resultados fiables y rápidos que sirvan para priorizar los desarrollos e inversiones, sin dejar de aprovechar las mejores oportunidades. Se incluyen en este concepto también las colaboraciones con Consorcios (sectoriales e intersectoriales a nivel nacional y europeos entre los que destacamos la Fundación Innova IRV). Por ello, durante 2023 se han trabajado en las siguientes iniciativas/incubaciones: • Un prototipo de Avatar el cual, a través de la inteligencia artificial y las interfaces conversacionales, puede interactuar con un humano en un lenguaje natural hablado y escrito, ayudándolo a utilizar los servicios financieros de la Entidad, de una manera eficiente e inclusiva. Se busca incubar un nuevo tipo de banca, la banca conversacional, que nos permita acercar las ventajas de la digitalización y el conocimiento/uso de los servicios financieros a todo tipo de clientes, incluyendo aquellos que tienen dificultad para utilizar los canales digitales actuales (web, app, teléfono) apostando por la inclusión, la seguridad y la digitalización de nuestros clientes. • Un laboratorio junto a la startup Divilo para acercar a PYMES y autónomos soluciones de digitalización de sus pagos y cobros. El objetivo del laboratorio era tanto dar a conocer a nuestros clientes nuevos servicios de valor alrededor de la digitalización de los pagos, como el impulso, por parte de Unicaja, de startups españolas con alta proyección en nuestras zonas geográficas de interés, como parte de nuestro enfoque colaborativo y de co-innovación de generar valor en las zonas donde operamos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 149 • Un laboratorio de inteligencia artificial aplicado al cumplimiento de la reglamentación MiFID II (Market in Financial Instruments Directive), cuyo objetivo es ver cómo la inteligencia artificial puede ayudar a la Entidad a realizar un proceso más automatizado de la directiva MiFID. • Un laboratorio de Servicios Cripto en el que, de la mano de una empresa cripto de referencia en el sector cripto español, se está diseñando una formación en criptomonedas que los clientes puedan realizar. El objetivo de la Entidad es poder ofrecer a sus clientes herramientas que les permitan obtener el conocimiento necesario para comprender los riesgos y oportunidades que derivan de estas nuevas tecnologías, y de los “servicios pseudofinancieros” que se están desarrollando con ella. Negocios Digitales En el ámbito digital, el año 2023 ha estado marcado con un enfoque continuado en el desarrollo de todas las líneas y el impulso al Plan Digital incluido en el marco del Plan Estratégico 2022-2024. Este impulso ha permitido lograr un avance significativo, consiguiendo hitos clave para la estrategia y consolidando mejoras en las principales ratios de seguimiento de la estrategia digital: – Adopción digital. Dentro de los objetivos trazados en el Plan Estratégico 2022-2024, se ha logrado un hito significativo al alcanzar que el 64,4% de los clientes sean activos digitales, superando el objetivo del 60%. Este logro refleja el compromiso del Banco en alinear las capacidades digitales con la creciente demanda de los clientes en el uso habitual de los canales digitales para su gestión financiera y relación con la Entidad. – Mejora en usabilidad y accesibilidad. Durante el 2023, se han concentrado los esfuerzos en mejorar la usabilidad y accesibilidad de los activos digitales. La exitosa implementación de la nueva Banca Digital Muy Tú ha sido un hito estratégico, ofreciendo a nuestros clientes una experiencia renovada y centrada en una navegación actualizada e intuitiva. Además, la firma de un convenio de colaboración con ONCE refleja nuestro compromiso con la mejora continua de la accesibilidad en nuestros interfaces digitales. Todo ello nos permite disponer de las bases y plataformas tecnológicas para desarrollar una Banca Digital alineada con las expectativas de nuestros clientes y con el objetivo de evolucionar entre las mejores del sector en términos de percepción del usuario, funcionalidad, facilidad de uso y accesibilidad. – Avance en la operativa digital. El peso de la operativa digital sigue en aumento, representando el 24,1% de las ventas y el 91,7% de las transferencias a cierre de 2023. Adicionalmente, 471.000 clientes ya son gestionados a través de gestores remotos (195.000 clientes en 2022), cubriendo especialmente a aquellos que no disponen de acceso cercano a oficinas físicas como elemento de promoción de la inclusión financiera. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 150 – Avances clave en Estrategia Digital. Durante el 2023 se ha avanzado significativamente en la estrategia digital a partir de la implantación y desarrollo de capacidades digitales clave en el Onboarding Digital; el Asistente Virtual como canal de comercialización y atención al usuario que ofrece un nuevo interfaz conversacional más natural y adaptado para algunos colectivos de clientes; la Plataforma Digital de Consumo; el servicio de Traslado de Cuentas Digital que facilita a nuestros clientes la compleja operativa de traslado de cuentas y domiciliaciones de recibos desde otros bancos; el despliegue de los servicios de Venta Remota que nos permiten mejorar la gestión de los productos y servicios financieros en zonas geográficas con menor presencia física de oficinas, además de la activación de todas las capacidades de la plataforma Marketing Automation, gestionando toda la oferta dirigida a clientes de forma automatizada, con visión omnicanal y basada en modelos de Inteligencia Artificial. – Contribución de los Canales Digitales. El impulso mantenido durante el 2023 sobre el Plan Digital, consolidan la mejora alcanzada en los ratos de adopción, captación y ventas digitales. Al cierre de 2023, el 64,4% de los clientes son digitales (61,5% en 2022). De los nuevos clientes, el 30% se han captado a través del canal digital. La contribución de los canales digitales a la contratación de nuevos préstamos al consumo supone un 49,2% del total; en el caso de cuentas, el 21,9%, y para las suscripciones en fondos de inversión/gestión delegada de carteras, el 27%. Redes Sociales El trabajo en redes sociales se centra en los objetivos generales establecidos, de cara a la presencia online de la Entidad en sus redes sociales, blog (UniBlog) y canal de podcast (Unicaja Podcast): – Acercar la marca al mundo digital. – Desarrollar una imagen de Entidad digital mediante una estructura de cuentas oficiales. – Ser un Banco abierto y cercano. – Dar respuesta y atención a los clientes y usuarios en el entorno digital. – Publicar noticias e información corporativa y comercial de la Entidad. – Promocionar actividades de RSC, sostenibilidad y educación financiera. – Interactuar con la clientela y el público en general. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 151 Los contenidos relacionados con la responsabilidad social corporativa de la Entidad tienen un papel destacado en la comunicación habitual que se realiza en las redes sociales de la Entidad, así como en su blog y canal de podcast. A lo largo del año 2023 se compartieron más 300 publicaciones (más de 260 en 2022) con un alcance superior a las 317.00 impresiones (aproximado a 353.000 impresiones en 2022). La presencia de Unicaja en las Redes Sociales se estructura en dos vertientes: por una parte, existen perfiles corporativos de carácter institucional (X -antes Twitter-, Facebook, LinkedIn, Instagram y YouTube) y, por otro, existen perfiles orientados a la atención al cliente (X (antes Twitter) -con un canal específico @UnicajaResponde-) y Facebook (donde se atienden las consultas relativas al servicio prestado que se reciben en abierto y en Facebook Messenger). El número de consultas en demanda de información y atención a través de las redes sociales (principalmente Facebook y X (antes Twitter)) mantiene un volumen importante, debido a procesos puntuales como al cambio de la Banca Digital y al aumento derivado de la suma de clientes tras la integración. A cierre de 2023, el número de seguidores en X (antes Twitter) era de 21.309 (17.446 en @UnicajaBanco y 3.863 en @UnicajaResponde), en Facebook la página tiene 31.288 seguidores, en LinkedIn los seguidores ascendieron a 20.388, en Instagram a 86.295 y en YouTube a 1.577 suscriptores. La totalidad de la comunidad en las redes de la Entidad aumentó el año pasado más de un 50%. A finales de 2022 era de 103.731 usuarios y en 2023 creció hasta alcanzar los 160.821, siendo Instagram el canal que más crecimiento experimentó en seguidores. Además de los canales sociales de referencia de Unicaja, existen otros especializados para el segmento joven, con la denominación Espacio Joven Uni en Facebook, X (antes Twitter), Instagram y YouTube. Estos canales superaban los 73.300 seguidores en 2023 (75.800 en 2022). Por otra parte, los datos de atención al cliente que se ha ofrecido durante 2023 a través de las Redes Sociales de Unicaja son los siguientes: Durante el año se han recibido un total de 17.961 consultas (26.950 en 2022), un 33% menos que el año anterior (en el que se produjo la integración y un incremento inusual de las consultas). De ellas, 13.027 llegaron a través de Facebook, 2.808 a través de la red social X (antiguo Twitter a través de la cuenta @UnicajaResponde), 1.844 a través de Google Play, 277 a través de la App Store de Apple y 5 a través de la App Gallery de Huaweii. Durante el año 2023 se ha continuado con la realización de encuestas de experiencia de clientes atendidos a través de la red social X (@UnicajaResponde) y Facebook Messenger, situándose el NPS (Net Promoter Score, el índice que mide la disposición de los clientes a recomendar este servicio) en 44,5% (Facebook), 15,3% (X) y 36,4% (en el conjunto de ambas redes sociales). Los aspectos mejor valorados por los clientes son la rapidez en la respuesta, el trato y la resolución de la consulta o gestión. Recordamos que el NPS tiene una escala de -100% a +100%. Estos resultados muestran unos niveles positivos de recomendación. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 152 Experiencia de clientes NPS Año 2023 Año 2022 Twitter 15,3 % 10,8 % Facebook Messenger 44,5 % 44,7 % Ambas 36,5 % 34,2 % Por otra parte, a lo largo del año 2023 se han publicado en el blog de Unicaja (UniBlog) un total de 57 artículos (37 artículos en 2022); el número de usuarios que ha accedido al blog ha sido de 134.913, frente a los 61.257 del año anterior y el número total de visitas ha sido de 188.878 (77.367 visitas en 2022). Servicio de Atención al Cliente (GRI 2.16, GRI 2.25) Para el Grupo Unicaja el Departamento de Atención al Cliente (DAC) no es sólo un requisito organizativo impuesto por la Ley, sino un instrumento que permite establecer y consolidar las relaciones de confianza con los clientes, además de recoger sus percepciones sobre el servicio ofrecido. Durante 2023, este Servicio ha recibido un número total de quejas y reclamaciones registradas de 56.494, frente a las 55.605 recibidas en 2022. Asimismo, el Departamento de Atención al Cliente gestiona las reclamaciones de las Sociedades del Grupo adheridas al Reglamento para la Defensa del Cliente de Unicaja. Desglose de reclamaciones recibidas de las Sociedades del Grupo Año 2023 Año 2022 Unigest 20 24 Unicorp Patrimonio 1 1 Unimediación 5 1 Segurandalus 0 0 Duero Vida 20 15 Liberbank Vida y Pensiones 22 235 Liberbank Pensiones 0 0 CCM Brokers 2007 0 0 TOTAL 68 276 Tabla 1. Desglose de reclamaciones de las Sociedades del Grupo Extinguida por fusión por absorción por Unicorp Vida, a través de escritura elevada a público el 01/08/23, inscrita en el Registro Mercantil el 29/08/23. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 153 En el ejercicio 2023, el plazo medio de resolución del DAC (reclamaciones y derechos) ha sido de 45,65 días, frente a 48,4 días en 2022, independientemente de la fecha de entrada. De las recibidas en el ejercicio, a fecha 31 de diciembre de 2023, se han resuelto 37.371 quejas y reclamaciones. Del mismo modo, se han inadmitido 5.659 al no reunir los requisitos establecidos por la normativa vigente para su admisión, por lo que se ha procedido a informar oportunamente al cliente, y, en su caso, a dar traslado a las instancias que correspondan para que, desde las mismas, se actúe en consecuencia. Tipología de quejas y reclamaciones resueltas de Unicaja Año 2023 Año 2022 Activo 21.606 14.586 Pasivo 6.330 9.986 Servicios 2.690 3.926 Medios de Pago 5.075 13.313 Otros 1.670 1.812 TOTAL 37.371 43.623 Tabla 2. Tipología de quejas y reclamaciones resueltas de Unicaja. En las reclamaciones resueltas por el Departamento de Atención al Cliente, el sentido de resolución en el año 2023 de las recibidas en el mismo ejercicio ha sido: 10.054 reclamaciones que se han resuelto a favor del cliente, 5.168 corresponden a solicitudes de información o explicaciones que también han sido atendidas y 20.428 que se han resuelto a favor de la Entidad. A continuación, se informa del sentido de las resoluciones de las reclamaciones resueltas por los organismos supervisores: Unicaja Favorable al cliente Favorable a la Entidad Pendiente de resolución TOTAL 2023 524 148 229 901 (58,16) % (16,43) % (25,42) % (100) % 2022 627 265 4 896 (69,98) % (29,58) % (0,45) % (100) % Tabla 3. Resoluciones de las reclamaciones resueltas por los organismos supervisores en Unicaja (Banco de España – CNMV – DGSFP) Datos provisionales a fecha 13 de febrero de 2024 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 154 Protección de los Consumidores (GRI 2.27, GRI 2.28, GRI 3.3, GRI 206-1, GRI 416-1, GRI 417-1) Unicaja cuenta con una Política de Comunicación Comercial desde 2017, que ha sido aprobada por el Consejo de Administración, en su última modificación en junio de 2022, en la que se establecen los principios generales que rigen su actividad publicitaria, dirigida a clientes o potenciales clientes residentes en España, sobre servicios y productos bancarios, incluidos los servicios de pago, y de inversión. Unicaja cumple la normativa vigente y cuenta con recursos que le permiten detectar y corregir los incumplimientos en los que, en su caso, pudiese llegar a incurrir. La actividad publicitaria desarrollada por Unicaja es clara, suficiente, veraz y objetiva. Al diseñar las campañas publicitarias y cada una de las piezas publicitarias que las integran, Unicaja se ajusta a lo previsto en la normativa aplicable y evita la omisión de información relevante o la inclusión de información sesgada, incompleta o contradictoria que pueda inducir a confusión. A estos efectos, tiene en cuenta en todo caso la naturaleza y complejidad del producto o servicio ofrecido, las características de los medios de difusión utilizados y el público al cual se dirigen. En nuestro entorno europeo, y cada vez en mayor medida en España, son comunes los sistemas de autorregulación publicitaria, sistemas que gozan de un considerable y creciente reconocimiento por parte de las autoridades y por el propio legislador nacional. En este sentido, Unicaja forma parte de la Asociación para la Autorregulación de la Comunicación Comercial (Autocontrol), adherida a la European Advertising Standards Alliance, por lo que mantiene el compromiso ético de ejercer responsablemente la libertad de comunicación comercial y contribuir a fortalecer la autorregulación publicitaria como medio para asegurar el respeto a los derechos de los consumidores y la competencia. En relación con la adecuada protección de los consumidores, se evalúan las propuestas de nuevos productos y servicios financieros y sus posibles implicaciones, a cuyos efectos se emite el informe correspondiente. Es objeto de evaluación, igualmente, la introducción de cambios significativos en los productos y servicios ya existentes, siendo en este caso el Comité Comercial el que debe considerarlos y someterlos a aprobación por parte de sus integrantes. En 2023, no consta ninguna incidencia. Entre otros aspectos, se analizan el procedimiento de contratación, la adecuación del producto o servicio a las exigencias normativas, sus efectos en el perfil de riesgo del Banco, y las posibles retribuciones asociadas a la distribución del producto o servicio, para determinar si sus características son conformes con la regulación y las políticas internas establecidas y no crean conflictos de intereses. Ciberseguridad, Privacidad, Continuidad y Riesgo Tecnológico Unicaja se encuentra inmerso en un proceso de transformación tecnológica que permita ampliar progresivamente el catálogo de servicios ofrecidos y mejorar la experiencia de sus clientes. Para ello, la Entidad se está apoyando en la adopción de nuevas tecnologías y en alianzas con proveedores de servicios tecnológicos que refuercen sus capacidades digitales. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 155 La seguridad de la información y la resiliencia operacional son elementos clave dentro de este proceso de transformación tecnológica. Esto se manifiesta en el compromiso de la Entidad y su Dirección en garantizar que los servicios prestados por Unicaja y su Grupo empresarial sean robustos, seguros y resilientes, asegurando en todo momento las condiciones óptimas de disponibilidad, integridad y confidencialidad de los datos de sus clientes. Con este fin, Unicaja ha definido un Plan de Tecnología para el periodo 2023-2024 que incluye iniciativas específicas para la mejora continua de la ciberseguridad y la gestión del riesgo tecnológico. Entre líneas maestras de este Plan en materia de ciberseguridad y riesgo tecnológico se encuentran: – Garantizar el adecuado gobierno de la ciberseguridad y el riesgo tecnológico conforme el modelo de tres líneas de defensa, manteniendo canales continuos de comunicación con la Alta Dirección, permitiendo la toma de decisiones informada. – Continuar reforzando los procesos y herramientas en el ámbito de la ciberseguridad y la privacidad, protegiendo los activos de información de la Entidad y los datos de sus clientes frente a la sofisticación de las amenazas. Esto incluye procesos específicos de gestión del ciberfraude y las prácticas dirigidas al robo de credenciales de los clientes de la Entidad. – Seguir avanzando en la mejora de la resiliencia operativa de la Entidad, estableciendo procesos de mejora continua sobre los planes de continuidad de negocio y recuperación de sistemas. – Robustecer el gobierno de la cadena de suministro, asegurando que los proveedores de Unicaja prestan sus servicios conforme a los estándares de ciberseguridad y riesgos tecnológicos de la Entidad. – Involucrar a empleados y clientes en el uso responsable de los sistemas digitales mediante capacitación y concienciación continua a través de diversos canales. – Asegurar que los procesos de gestión de la ciberseguridad y el riesgo tecnológico cumplen los requerimientos de las principales normativas y buenas prácticas sectoriales en vigor. Gobierno de Ciberseguridad y el Riesgo Tecnológico (GRI 2.12, GRI 3.3) Modelo de tres líneas de defensa Unicaja cuenta con un marco de gobernanza de la ciberseguridad y el riesgo tecnológico aprobado por la Dirección en 2019 y sometido a procesos de mejora y actualización continua. Se basa en un modelo de tres líneas de defensa, estructuradas del siguiente modo: – Primera línea de defensa, conformada por la Dirección de Tecnología y otras áreas operativas, encargados de implantar las políticas y planes de acción en materia de ciberseguridad y riesgo tecnológico y definir y ejecutar procedimientos necesarios para garantizar niveles adecuados de disponibilidad, integridad y confidencialidad de la información. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 156 – Segunda línea de defensa, representada por la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores y encargada de definir las políticas en materia de ciberseguridad y riesgo tecnológico, velar por su implantación y evaluar de forma continua los riesgos a los que está expuesta la Organización, proponiendo acciones para su mitigación. – Tercera línea de defensa, representada por la Dirección General de Auditoría Interna, que supervisa de forma independiente a las áreas anteriores, identificando debilidades en el control y gestión de la ciberseguridad y el riesgo tecnológico. Órganos de gobierno y dirección Unicaja ha definido una estructura de órganos internos que permitan mantener canales de comunicación continua con la Alta Dirección y la toma de decisiones informada en el ámbito de la ciberseguridad y el riesgo tecnológico. La estructura de órganos internos contempla una serie de Comités y grupos de trabajo multidisciplinares, garantizando así la transversalidad de actuaciones corporativa frente a los riesgos. Estos órganos son: – Comisión de Tecnología e Innovación, que sirve de apoyo al Consejo de Administración, con las siguientes funciones: • Asistir al Consejo de Administración en la toma de decisiones que afecten a la tecnología, a la gestión de la información y de los datos y a las estructuras de telecomunicaciones de la Sociedad, informando los planes y actuaciones estratégicas, y elevando las propuestas oportunas. • Supervisar la optimización del soporte tecnológico para el tratamiento de la información y el desarrollo de sistemas y aplicaciones, garantizando el adecuado funcionamiento de los mismos y la seguridad de los datos. • Seguir el proceso de transformación tecnológica de la Sociedad, con particular atención a su impacto en el modelo de negocio. • Seguir el riesgo tecnológico, en general. • Velar por la identificación de las potenciales vías de innovación existentes en la Sociedad, así como supervisar y seguir las iniciativas de innovación que repercutan en el modelo de negocio. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 157 • Prestar la asistencia que pueda ser requerida, en el marco de sus respectivas competencias, por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y por la Comisión de Riesgos, y actuar coordinadamente con ambas Comisiones en la medida en que pueda ser necesario para el ejercicio de sus propias competencias. – Comisión de Riesgos, con funciones de apoyo al Consejo, asimismo, respecto de todo tipo de riesgos, entre ellos los tecnológicos. Para más detalle sobre ambas Comisiones (Tecnología e Innovación, y Riesgos), se puede consultar la web corporativa de Unicaja. – Comité de Riesgos Tecnológicos y Comité de Protección de Datos Personales, de los que forman parte las direcciones relevantes en la gestión de la ciberseguridad y el riesgo tecnológico. – Grupos operativos, en representación de las áreas de operación y control: negocio, seguridad física, legal, informática, etc. Marco de control y métricas de riesgo Para realizar un control efectivo de los riesgos, Unicaja cuenta con una serie de herramientas: – Apetito de riesgo: establece el umbral máximo de tolerancia al riesgo tecnológico de la Entidad. – Cuerpo normativo: define los principios de actuación de la Entidad a nivel estratégico, de control y operativo en materia de gestión de riesgos TIC y de seguridad. – Metodología de evaluación y tratamiento de riesgos: procesos para la identificación y evaluación de riesgos tecnológicos a partir del análisis de diferentes escenarios, estableciendo medidas que permitan alinearlos con el apetito de la Entidad. – Métricas e indicadores de riesgo: obtención y medición de indicadores de riesgo (KRI, por sus siglas en inglés) que permitan valorar de forma cuantitativa y cualitativa el nivel de exposición al riesgo tecnológico de la Entidad y el nivel de adecuación de sus procesos a los principios estratégicos fijados. – Controles sobre el cumplimiento normativo TIC: establece el conjunto de controles exigibles a la Entidad por las diferentes normativas y buenas prácticas sectoriales en materia de gestión del riesgo tecnológico, permitiendo evaluar su grado de madurez e identificar potenciales áreas de mejora. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 158 Ciberseguridad, Privacidad y gestión del fraude Ciberseguridad Los riesgos tecnológicos y de ciberseguridad a los que se enfrenta la Entidad aumenta a medida que los ataques cibernéticos se vuelven más sofisticados y aumenta su perímetro de exposición derivado del uso de nuevas tecnologías y la mayor dependencia de proveedores externos. Como respuesta a este escenario, Unicaja mejora de forma continua sus procesos de monitorización, detección y respuesta, buscando mantener una actitud proactiva ante la materialización de posibles amenazas que afecten a la seguridad de su información y a la disponibilidad de sus servicios TIC. A continuación, se describen los principales pilares sobre los que se apoya la ciberseguridad en Unicaja: – Establecimiento de una línea base de seguridad para todos los equipos de la Entidad, garantizando la aplicación de criterios uniformes de configuración en función del nivel de riesgo asociado. – Tratamiento responsable de la información por parte de los empleados de la Entidad. La Entidad continúa mejorando los mecanismos de protección ante fugas de información y las capacidades técnicas y humanas para el tratamiento de la información. – Monitorización, detección y respuesta ante eventos de seguridad. Para ello, la Entidad cuenta con un Centro de Operaciones de Seguridad (SOC) externalizado en un proveedor líder y activo 24 horas al día durante los siete días de la semana, con protocolos de respuesta específicos ante diferentes escenarios. En el año 2023, se ha continuado trabajando en la incorporación de fuentes en las herramientas de monitorización y en la automatización y orquestación de respuestas ante incidentes de seguridad. – Gestión de crisis y comunicación de incidentes de seguridad. Unicaja cuenta con procedimientos específicos para garantizar la comunicación en tiempo y forma de la ocurrencia de incidentes de seguridad a los intervinientes relevantes, tanto internos como externos. – Seguridad desde el diseño y por defecto. Se mantienen activas las iniciativas para la implementación de los procesos de desarrollo seguro, garantizando que todos los proyectos y desarrollos que se ejecutan en Unicaja llevan asociados requerimientos de seguridad ajustados a su naturaleza y riesgo. – Ejecución de pruebas técnicas de seguridad que permitan identificar y mitigar posibles vulnerabilidades en los procesos y herramientas de gestión de la ciberseguridad. Todos estos procedimientos y herramientas se actualizan y mejoran de forma continua conforme a las lecciones aprendidas para dar respuesta al entorno cambiante de amenazas. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 159 Protección de Datos Personales y Garantía de Derechos Digitales (GRI 2.16, GRI 2.27, GRI 3.3, GRI 418-1) Unicaja está plenamente comprometida con la protección de los datos personales y el derecho a la privacidad, adoptando una actitud consciente, diligente y proactiva en los tratamientos de datos personales que se llevan a cabo en la Entidad, de conformidad a la normativa vigente: Reglamento General de Protección de Datos 679/2016 (RGPD) y Ley Orgánica de Protección de Datos Personales y Garantía de Derechos Digitales 3/2018 (LOPDGDD). Para ello, la Entidad se ha dotado de una Política General de Privacidad que actúa como marco en el que se establecen los principales requerimientos de privacidad y protección de datos personales, comprometiéndose a proteger y tratar todos los datos personales, de manera que se garantice el cumplimiento de la normativa aplicable. Asimismo, dispone de un Modelo de Gobierno de privacidad donde están definidas las principales funciones en la Entidad en cuanto a los parámetros de estrategia, organización y gobernanza para la protección de los datos personales. El marco de la Política General de Privacidad se complementa con normativas, directrices y procedimientos internos, implantando, igualmente, la supervisión continúa de cumplimiento de los mismos, e incorporando controles que tienen como objeto mitigar posibles riesgos que pudieran derivarse de incumplimientos. Unicaja tiene designada ante la Agencia Española de Protección de Datos (AEPD) una Delegada de Protección de Datos (DPD) común para el Banco y para determinadas Sociedades del Grupo Unicaja y, a fin de otorgar las mayores garantías de cumplimiento de objetivos de privacidad, la Entidad dispone de un Comité de Protección de Datos Personales, en el que se definen riesgos que pudieran identificarse, realizando un seguimiento de los planes de acción frente a los mismos. Durante el ejercicio de 2023 se ha mantenido el Plan de Formación específico en materia de protección de datos personales, incidiendo en el proceso de concienciación y formación del personal que participa en las operaciones de tratamiento. A estos efectos, los empleados tienen disponible en la plataforma de Intranet Corporativa la información, formación, normativa, procedimientos y directrices, aplicables en materia de protección de datos, de revisión periódica, contando con un aplicativo interno específico para efectuar consultas en materia de protección de datos a la Delegada de Protección de Datos. En cuanto al cumplimiento por parte de Unicaja del principio de responsabilidad proactiva que exige la normativa de protección de datos personales, es de destacar que, Unicaja es la primera entidad financiera certificada por AENOR en las normas UNE-EN ISO/IEC 27001:2017 e ISO/IEC 27701:2021. Con fecha 1 de septiembre de 2022, AENOR certificó que Unicaja dispone de un sistema de gestión de privacidad de la información conforme con la Norma ISO/IEC 27701:2019 para las actividades de tratamiento en calidad de encargado o responsable que realiza la Entidad sobre el alcance de la norma de seguridad ISO/IEC 27001:2017 que cubre los sistemas que dan soporte a los servicios de Banca Electrónica, portal web corporativo y portales web promocionales, a los servicios de consultas, pagos, ingresos y disposiciones de efectivos en cajeros automáticos (Autoservicios Financieros), a los servicios de gestión interna y de soporte de operaciones de Tecnologías de la información y de la comunicación (TIC) basados en el Host y a los servicios TIC internos basados en sistemas distribuidos (entorno microinformático, intranet y data warehouse), conforme a la declaración de aplicabilidad vigente. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 160 Finalmente, en relación con las reclamaciones interpuestas ante el Supervisor en la materia contra Unicaja, se han recibido durante el año 2023, en virtud del mecanismo previo de la admisión a trámite de las reclamaciones de la AEPD, un total de 22 reclamaciones (14 en 2022), de las cuales 11 han sido archivadas, 7 no se han admitido y continúan tramitándose 4 expedientes. En base a estas actuaciones, las reclamaciones archivadas o no admitidas no pueden considerarse reclamaciones fundamentadas, de lo que se concluye que en el periodo objeto del informe no ha habido casos significativos de incumplimiento ni la Entidad ha sido sancionada por la Autoridad de control. Para más información se puede consultar el apartado específico de este Estado dedicado a la protección de datos de carácter personal y su gestión “Protección de Datos Personales y Garantía de Derechos Digitales”. Gestión del fraude Unicaja ha reforzado sus medidas técnicas y organizativas para permitir una gestión temprana del Ciberfraude y reducir su potencial impacto en los clientes: – Medidas técnicas, mejora de los procesos de detección de patrones de conducta fraudulentos, ampliación de bloqueos y restricciones a determinadas operativas objeto de fraude, refuerzo en la monitorización y cierre de sitios web que suplantan la identidad del Banco, refuerzo de la detección y bloqueo de comunicaciones sms que suplantan a la Entidad, mejora en la monitorización de operaciones transaccionales, revisión del proceso de onboarding y mejora de los procesos de detección de cuentas fraudulentas en este canal, automatización de procesos de gestión del fraude. – Medidas organizativas: actualización de protocolos de actuación internos para el tratamiento de las operativas de fraude. Adicionalmente, se ha reforzado la de comunicación y concienciación a través de los canales oficiales de comunicación con clientes y redes sociales. Continuidad de negocio y resiliencia operativa Unicaja trabaja de forma continuada en reforzar la continuidad de negocio y la resiliencia operativa, garantizando que la Entidad cuenta con medidas adecuadas para responder a eventos disruptivos que puedan afectar a la disponibilidad de sus servicios críticos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 161 En este contexto, durante el año 2023 se han ejecutado proyectos específicos para identificar con mayor detalle los activos tecnológicos críticos de la Entidad y su interrelación con los procesos clave desde una perspectiva de continuidad del negocio. Asimismo, se han reforzado las labores de monitorización de los servicios críticos de la Entidad desde una perspectiva técnica y funcional, así como los procesos de control del cambio sobre la Banca Digital, disminuyendo el volumen e impacto de las incidencias. Gobierno de la cadena de suministro (GRI 3.3) Unicaja cuenta desde 2019 con un procedimiento de gestión de proveedores que involucra a las áreas clave. Asimismo, existe un área de gobierno de externalizaciones encargada de coordinar las tareas asociadas a la gestión de externalizaciones de servicios TIC. Durante el año 2023 se ha realizado un esfuerzo en robustecer este proceso, mejorando los protocolos de identificación de proveedores, análisis e identificación de riesgos y monitorización de proveedores críticos. Asimismo, el Consejo de Administración aprobó en 2022 la actualización de la Política de Externalización recogiendo el compromiso de la Entidad con la reducción de riesgos y el cumplimiento normativo. Capacitación y concienciación Formación interna Desde 2018, uno de los lemas internos de las campañas formativas de la Entidad es el de “La seguridad es cosa de tod@s”. Con este espíritu, se realizan diferentes acciones formativas y de concienciación para garantizar el conocimiento experto del personal corporativo. Concienciación de clientes Unicaja realiza constantes campañas de concienciación hacia clientes a través de sus distintos canales digitales (aplicación, web y correo): Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 162 – Campañas de concienciación a través de redes sociales sobre smishing, phishing y otras prácticas asociadas al ciberfraude. – Comunicaciones mediante email a clientes. – Notificaciones internas de aplicación bancaria. – Publicación de artículos en UniBlog de Unicaja. Asimismo, durante 2023, se han mantenido abiertos los canales tanto de Unicaja Responde y las cuentas de Facebook, X (antes Twitter), YouTube e Instagram como los de Contact Center para atender las consultas de los clientes en su relación con la Entidad. Cumplimiento normativo (GRI 3.3) Unicaja mantiene un firme compromiso con el cumplimiento de las normativas aplicables en el sector en materia de ciberseguridad, privacidad y riesgo tecnológico. Como muestra de ello, la Entidad dispone desde 2007 de un sistema de gestión de seguridad de la información certificado por AENOR conforme a las normas UNE 71502 e ISO/IEC 27001 por las que se regulan, respectivamente, el sistema de gestión de las buenas prácticas en seguridad de la información, para sus servicios de Banca Digital, tanto a través de redes fijas como a través de las redes móviles, así como otros “Autoservicios Financieros”. Esta distinción demuestra la robustez y fiabilidad de los sistemas informáticos de Unicaja, asegurando a sus clientes el más elevado nivel de seguridad en sus operaciones y transacciones. Con base al sistema de gestión se dispone de una Política de Seguridad que expresa la postura de la Entidad frente a la seguridad de los sistemas de información en lo que se refiere al negocio y al cumplimiento de los aspectos legales, teniendo en cuenta el contexto de la Organización. Ligados a dicha Política se han establecido requisitos y criterios generales de alto nivel conforme a los que se evalúan los riesgos tecnológicos, y se han definido objetivos de seguridad que son revisados anualmente. En 2022, además mantener su certificación en la norma ISO27001, se obtuvo la certificación ISO27701, relativa al sistema de gestión de la privacidad y la protección de datos. Con esta doble certificación, Unicaja se posiciona como la primera entidad bancaria a nivel nacional con la certificación de privacidad para el alcance completo de sus actividades de tratamiento. Adicionalmente, Unicaja ha realizado diversas auditorías internas y externas para verificar el cumplimiento de normativas clave como PCI-DSS, GDPR o PSD2. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 163 Plan de Tecnología El Plan de Tecnología 2023-2024 de Unicaja incluye iniciativas específicas definidas en el Plan Estratégico 2022-2024. En 2023 se ha llevado a cabo, entre otros, proyectos relativos a negocios ESG y de sostenibilidad y RSC. – Proyectos de negocios ESG y de sostenibilidad y RSC. • Iniciativas ubicadas en el ámbito de Next Generation Empresas. • Cuadro de Mando de Riesgos ESG. • Iniciativas en el ámbito de la Agenda de Negocio Sostenible. • Iniciativas en el ámbito del Plan de acción de finanzas sostenibles y estrategia de riesgos ESG. – Proyectos en materia de riesgos no financieros. – Proyectos en el área de Recursos Humanos, talento y cultura. – Proyectos normativos, relevantes a los efectos de divulgación. Banca de proximidad e inclusión financiera (FS13) El Grupo, con el fin de mitigar el fenómeno de la exclusión financiera, mantiene su esfuerzo para permanecer en los territorios y localidades, especialmente, en los que tiene un tradicional arraigo. Para ello, contar con agentes financieros garantiza la presencia de la Entidad en pequeños municipios, y la oferta de servicios financieros a sus habitantes de manera presencial y eficiente. El mantenimiento de dicha figura responde, además, al compromiso de la Entidad por seguir prestando el servicio a los clientes del ámbito rural y de localidades con menor número de habitantes, en especial a las personas de más edad y con mayores dificultades para desplazarse. Unicaja cuenta también con diversos canales de atención a disposición del cliente, como los cajeros automáticos o las soluciones tecnológicas de banca a distancia on line y telefónica. Adicionalmente, en línea con las tendencias regulatorias y supervisoras, el Grupo procura aprovechar la innovación tecnológica (banca on line, telefónica o móvil), aunque sin perder de vista el reto, común para todo el sector financiero, de que el éxito de la estrategia para favorecer la inclusión financiera mediante las nuevas tecnologías pasa por superar previamente la denominada “brecha digital”. Entre los clientes que se benefician de esta mayor automatización en la prestación del servicio y, más ampliamente, del uso de las nuevas tecnologías, se encuentran los de mayor edad, pero también otros colectivos que igualmente requieren y exigen servicios de calidad, personalizados y que aporten valor. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 164 La adaptación a las nuevas tecnologías es compatible con la disponibilidad de una red comercial, articulada a través de oficinas y de agentes financieros, que contribuye decisivamente a la inclusión financiera en su ámbito de actuación y a la aplicación de un enfoque de banca de proximidad a la clientela. Unicaja es el único prestador de servicios financieros a través de oficinas permanentes en 37 municipios con escasa población y, en consecuencia, con mercados muy reducidos. Asimismo, en 2023, el porcentaje de la red de oficinas ubicada en municipios de menos de 10.000 habitantes fue de un 29,52% (un 29,42% en 2022). En línea con las actuaciones anteriormente señaladas, Unicaja y la Diputación de Málaga de firmaron en 2022 un protocolo general de actuación para el desarrollo de acciones conjuntas con las que contribuir a fomentar la inclusión y la educación financiera en la provincia malagueña que se ha terminado de ejecutar en 2023 con la instalación de cajeros automáticos en municipios con poca población, y con el desarrollo de iniciativas en materia de educación financiera con la población rural, las personas de mayor edad y otros colectivos vulnerables. Este protocolo cuenta con medidas concretas, como son la instalación de cajeros automáticos en municipios con poca población y con una menor oferta financiera, en beneficio, especialmente, de aquellos ciudadanos menos familiarizados con las nuevas tecnologías, como son las personas mayores, y de otros colectivos vulnerables, en línea también con el acuerdo sectorial suscrito a favor de la reducción de la brecha digital de los colectivos vulnerables y mayores de 65 años, ya informado en el apartado de Compromisos. Atención personalizada a las personas mayores y a personas con discapacidad (FS14) En febrero de 2022, las tres patronales bancarias (AEB, CECA, UNACC) promovieron un decálogo para la mejora de la atención personalizada al mayor y a personas con discapacidad, que se materializó a través de la revisión del “Protocolo estratégico para reforzar el compromiso social y sostenible de la banca”, de julio de 2021. En el mismo mes de febrero de 2022, el Consejo de Administración acordó la adhesión de Unicaja a la versión revisada de dicho Protocolo, asumiendo una serie de compromisos para adoptar medidas concretas de fomento de la inclusión financiera, especialmente en los entornos rurales y de los colectivos en riesgo de exclusión, para asegurar una atención personalizada, satisfactoria y sin demoras injustificadas a las personas mayores de 65 años y a las personas con discapacidad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 165 En el cuadro se pueden observar las medidas instauradas en su momento y la situación a cierre del ejercicio 2023: Medida Situación La ampliación de los horarios de atención presencial, como mínimo de 9.00h a 14.00h para servicios de caja, que se proporcionará en ventanilla o en cajero. Realizada y en curso El trato preferente a los mayores en las sucursales. Realizada y en curso La formación específica obligatoria al personal de la red comercial en las necesidades de este colectivo. Comenzada y en curso La atención telefónica preferente sin coste adicional o directa, a través de un interlocutor personal. Realizada y en curso El horario de atención telefónica de 9:00h y a 18:00h para clientes a los que se les presten servicios sin oficina. Realizada y en curso Garantizar la adaptabilidad, accesibilidad y sencillez de los canales en función de su uso. Realizada y en fase de mejora continua La reparación de los cajeros fuera de servicio en un máximo de 2 días laborales e información del cajero alternativo más cercano. Realizada y en curso El ofrecimiento a los clientes de acciones de educación financiera, digital y prevención de fraudes. Comenzada y en curso La información al colectivo de clientes mayores sobre las medidas y mejoras adoptadas. Realizada Las medidas implementadas, así como determinados indicadores (universo total de clientes mayores de 65 años, oficinas con servicio ampliado, horas de formación a empleados y a clientes, cajeros adaptados, incidencias en cajeros y plazo de resolución, entre otras) relativos a 2022 y 2023, se han trasladado a CECA para la agregación de la información de todo el sector bancario español. De otro lado, en octubre de 2022 se formalizó por las tres patronales una nueva revisión del protocolo sectorial aprobado en julio de 2021 y revisado en febrero de 2022, para incluir nuevos aspectos relacionados con la inclusión financiera en las zonas rurales (“Hoja de ruta para reforzar la inclusión financiera en las zonas rurales”). Esta hoja de ruta contempla, para aquellos municipios que cuentan con más de 500 habitantes sin punto de acceso a servicios financieros, el compromiso de asegurar, al menos, un punto de acceso (oficina bancaria, cajero automático, oficinas móviles, agentes financieros); y, para los de menos de 500 habitantes, la oferta de servicios bancarios básicos, garantizando el acceso al efectivo a través de las fórmulas cash back o cash in shop, o bien el recurso al servicio Correos Cash. Unicaja y Correos han firmado en marzo de 2023 un protocolo de colaboración para ampliar el acceso a los servicios financieros en la España rural. De este modo, Correos pone a disposición de Unicaja su red de 2.389 oficinas y sus cerca de 6.000 carteros rurales, que podrán facilitar la prestación de servicios financieros básicos en todos los municipios españoles, con especial atención a los ubicados en la España rural, así como a las personas mayores o con discapacidad. Los desarrollos tecnológicos y procedimentales se encuentran en fase de desarrollo a cierre del ejercicio 2023. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 166 ACCIONISTAS E INVERSORES (GRI 3.3) nicaja dispone de una Política de comunicación y contacto con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto, que reconoce como objetivo estratégico la atención permanente a la transparencia de la información a los accionistas y a los mercados en general. Con esta política se compromete a: – Proteger los legítimos intereses de los accionistas, manteniendo a disposición de los mismos información actualizada de la Sociedad, ajustada a la normativa aplicable. – Preservar la transparencia y la igualdad de trato de todos los accionistas que se encuentren en la misma posición. – Garantizar el estricto cumplimiento de lo previsto en la normativa aplicable sobre tratamiento de información privilegiada, y la normativa sobre abuso de mercado. Se puede encontrar más información en la página web corporativa, apartado “Inversores y accionistas”. PERSONAL (GRI 2.7, GRI 2.8, GRI 3.3) os empleados son el principal activo de Unicaja, así como uno de sus grupos de interés fundamentales, al constituir la pieza clave de la actividad profesional y actuar como elemento de conexión directa con los clientes. Unicaja persigue la consolidación de un equipo profesional motivado, integrado y formado, capaz de ejecutar las políticas que desarrollan la estrategia sobre la que se asienta la actividad de la Entidad, y el acatamiento de los principios que marcan el respeto a la sociedad y al medioambiente. En este sentido, uno de los objetivos prioritarios de la Entidad es la gestión del capital humano, impulsando la mejora continua en los estándares éticos que afectan a los empleados en el campo de la igualdad de oportunidades, en el desarrollo profesional y personal, en el impulso y la mejora de la capacidad de trabajo en equipo, en el clima laboral y en el grado de satisfacción, siendo una de sus finalidades el desarrollo de su sentido de pertenencia y compartición de los valores de la Organización. Para el ejercicio 2023, los empleados de la matriz (6.753) suponen aproximadamente un 89,8% de la plantilla total del Grupo (7.523). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 167 U L Perfil de la plantilla (GRI 401-1, GRI 401-3, GRI 405-1) Al cierre del ejercicio 2023, Unicaja (matriz) contaba con una plantilla total de 6.753 empleados con carácter estructural en su totalidad. Con fecha 3 de diciembre de 2021 se finalizó, con acuerdo entre la Representación Empresarial y la Representación de los Trabajadores, el período de consultas del expediente de despido colectivo, movilidad geográfica y modificación sustancial de condiciones de trabajo, previsto en los artículos 51, 40 y 41 del Estatuto de los Trabajadores en Unicaja por el que se inició un proceso de reestructuración, derivado, fundamentalmente, de la necesidad de resolver las duplicidades y solapamientos consecuencia del citado proceso de fusión con Liberbank. En cuanto al perfil de la plantilla del Grupo Unicaja: Grupos de interés Empresas Grupo Unicaja Empleados 2023 2022 Perfil de la plantilla Nº empleados 7.523 7.853 Distribución plantilla (hombres/mujeres) (%s/Total) 45,7/54,3 45,9/54,1 Edad media plantilla (años) 48 47,3 Antigüedad media plantilla (años) 20,2 19,6 Los datos que se recogen a continuación se corresponden con la matriz del Grupo Unicaja: Grupos de interés Empresas Grupo Unicaja Empleados 2023 2022 Perfil de la plantilla Nº empleados 6.753 7.034 Distribución plantilla (hombres/mujeres) (%s/Total) 46,2/53,8 46,4/53,6 Edad media plantilla (años) 48,6 47,9 Formación Inversión en formación (millones de euros) 1,49 2,08 Horas de formación 468.556 711.137,60 Absentismo laboral Jornadas perdidas (%s/jornadas teóricas) 5,03 5,28 El 100% de la plantilla tiene contrato de carácter indefinido. La edad media de la plantilla se sitúa en 48,6 años y la antigüedad media en 21,4 años, si bien el 4,7% de los empleados (hombres y mujeres) tiene una antigüedad inferior a 10 años. El peso relativo de las mujeres se sitúa en el 53,8%. Dicho porcentaje continúa aumentando debido a la conjunción de una mayor participación femenina en las nuevas incorporaciones y a las jubilaciones y salidas por el expediente de despido colectivo, que afectan en este último caso, sobre todo, al colectivo masculino. El efecto de las incorporaciones en los últimos años se manifiesta claramente en que las mujeres suponen el 54,2% de los empleados menores de 35 años. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 168 En cuanto a la distribución de la plantilla total del Grupo Unicaja por tipo de contrato, es la siguiente: TIPO DE CONTRATO HOMBRES MUJERES TOTAL Indefinido-tiempo completo 3.424 4.039 7.463 Indefinido-tiempo parcial 1 19 20 Temporal tiempo completo 13 26 39 Temporal tiempo parcial – 1 1 TOTAL 3.438 4.085 7.523 La distribución de la plantilla total del Grupo Unicaja por sexo y tramos de edad y su comparativa con el ejercicio 2022, se indica a continuación: Distribución de la plantilla por sexo y tramos de edad Edad (años) Hombres Mujeres TOTAL 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Hasta 25 12 12 10 27 22 39 De 25 a 30 42 37 87 100 129 137 De 30 a 35 37 41 121 126 158 167 De 35 a 40 109 170 216 333 325 503 De 40 a 45 616 725 970 1.085 1.586 1.810 De 45 a 50 1.041 1.067 1.260 1.223 2.301 2.290 De 50 a 55 1.057 1.087 998 983 2.055 2.070 De 55 a 60 474 415 406 356 880 771 Más de 60 50 52 17 14 67 66 Total 3.438 3.606 4.085 4.247 7.523 7.853 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 169 En cuanto a la distribución por sexo y tramos de edad de la plantilla matriz y su comparativa con el ejercicio 2022, se indica a continuación: Distribución de la plantilla por sexo y tramos de edad Edad (años) Hombres Mujeres TOTAL 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Hasta 25 4 1 – – 4 1 De 25 a 30 12 8 8 10 20 18 De 30 a 35 17 19 31 31 48 50 De 35 a 40 92 150 166 291 258 441 De 40 a 45 571 673 917 1.031 1.488 1.704 De 45 a 50 975 999 1.199 1.156 2.174 2.155 De 50 a 55 990 1.012 921 912 1.911 1.924 De 55 a 60 419 364 379 331 798 695 Más de 60 41 39 11 7 52 46 Total 3.121 3.265 3.632 3.769 6.753 7.034 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 170 A continuación, se muestra la distribución de la plantilla atendiendo al sexo y a la clasificación profesional: Distribución de la plantilla por sexo y clasificación profesional Clasificación profesional Hombres Mujeres TOTAL 2023 2022 2023 2022 2023 2022 GRUPO 1 3.107 3.243 3.620 3.750 6.727 6.993 G1 – Nivel I-V 1.690 1.776 1.076 1.090 2.766 2.866 G1 – Nivel VI-IX 1.275 1.278 2.310 2.315 3.585 3.593 G1- Nivel X-XIV 142 189 234 345 376 534 GRUPO 2 14 15 11 11 25 26 PROCED.LBK DIGITAL – 7 – 7 – 14 OTROS – – 1 1 1 1 Subtotal Matriz 3.121 3.265 3.632 3.769 6.753 7.034 Directivo 34 43 29 57 63 100 Técnicos 115 121 123 100 238 221 Personal Administrativo y Comercial 149 156 267 289 416 445 Personal Auxiliar 19 21 34 32 53 53 Subtotal Empresas Grupo 317 341 453 478 770 819 TOTAL GRUPO 3.438 3.606 4.085 4.247 7.523 7.853 De aplicación Convenio Colectivo de Empresas de Consultoría Seguidamente, se presenta el promedio de contrato del Grupo Unicaja (matriz), calculado como el número de empleados presentes en la Entidad a final de mes y dividido entre 12. Dado que se trata de promedios, en ocasiones la suma total no coincide exactamente con la reportada en los cuadros. Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por sexo: Sexo Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hombres 3.183 1 0 0 3.184 Mujeres 3.688 0 0 0 3.688 Total 6.871 1 0 0 6.872 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 171 Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por edad: Edad Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hasta 25 2 – – – 2 De 25 hasta 30 14 – – – 15 De 30 hasta 35 49 – – – 49 De 35 hasta 40 262 – – – 262 De 40 hasta 45 1.483 – – – 1.483 De 45 hasta 50 2.184 – – – 2.184 De 50 hasta 55 1.922 – – – 1.923 De 55 hasta 60 893 – – – 893 Más de 60 62 – – – 62 Total 6.871 1 – – 6.872 Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por clasificación profesional: Sexo Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total G1 - Nivel I-V 2.803 – – – 2.803 G1 - Nivel VI-IX 3.598 – – – 3.599 G1 - Nivel X-XIV 433 – – – 434 G2 - Nivel II-III 25 – – – 25 OTROS 11 – – – 11 Total 6.871 1 – – 6.872 Por otro lado, se proporciona la cifra de promedio de contratos de las sociedades participadas del Grupo. Teniendo en cuenta el criterio citado anteriormente (número de empleados presentes en la empresa participada a final de mes y dividido entre 12) la cifra de promedio de contrato de las sociedades participadas del Grupo se indica a continuación. Dado que se trata de promedios, en ocasiones la suma total no coincide exactamente con la reportada en los cuadros. Sexo Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hombres 304 – 27 – 331 Mujeres 405 15 52 2 474 Total 710 15 79 2 805 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 172 Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por edad: Edad Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hasta 25 4 – 17 – 21 De 25 hasta 30 77 – 42 – 119 De 30 hasta 35 93 7 13 1 113 De 35 hasta 40 61 4 3 – 68 De 40 hasta 45 99 – 2 – 101 De 45 hasta 50 129 – 1 – 130 De 50 hasta 55 143 3 – – 146 De 55 hasta 60 87 1 – 1 89 Más de 60 17 – 1 – 18 Total 710 15 79 2 805 Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por clasificación profesional: Categoría profesional Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Directivos 65 – – – 65 Técnicos 241 4 1 – 246 Personal administrativo y comercial 355 10 69 1 435 Personal auxiliar 48 – 8 1 58 Total 710 15 79 2 805 Utilizando el criterio presentado en el ejercicio 2021, es decir, se pasa de un criterio de plantilla presente a cierre de mes a un criterio diario, contabilizando los días que un empleado ha estado presente en la plantilla de las empresas participadas y dividiendo el resultado por 365, la cifra promedio de contratos es la siguiente. Dado que se trata de promedios, en ocasiones la suma total no coincide exactamente con la reportada en los cuadros. Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por sexo: Sexo Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hombres 304 – 13 – 317 Mujeres 409 19 26 1 455 Total 713 19 39 1 772 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 173 Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por edad: Edad Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hasta 25 7 – 11 – 18 De 25 hasta 30 92 – 17 – 109 De 30 hasta 35 93 10 7 – 110 De 35 hasta 40 60 5 2 – 67 De 40 hasta 45 97 – 1 – 98 De 45 hasta 50 127 – – – 127 De 50 hasta 55 143 3 – – 146 De 55 hasta 60 80 1 – 1 82 Más de 60 14 – 1 – 15 Total 713 19 39 1 772 Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por clasificación profesional: Categoría profesional Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Directivos 63 – – – 63 Técnicos 237 4 – – 241 Personal administrativo y comercial 365 15 35 – 415 Personal auxiliar 48 – 4 1 53 Total 713 19 39 1 772 El número de despidos de los empleados de la matriz en el ejercicio 2023, por sexo, edad y clasificación profesional es el que sigue: Nº de despidos por sexo y tramos de edad Edad (años) Hombres Mujeres 2023 2022 2023 2022 De 40 a 45 2 – 1 – De 45 a 50 1 – 2 1 De 50 a 55 1 1 1 – De 55 a 60 2 – – – Más de 60 años 1 – – – Total 7 1 4 1 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 174 Nº de despidos por sexo y clasificación profesional Categoría profesional Hombres Mujeres 2023 2022 2023 2022 G1 – Nivel I-V 3 1 2 – G1 – Nivel VI-IX 4 – 1 – G1 – Nivel X-XIV – – 1 1 Total 7 1 4 1 El número de despidos de los empleados de las sociedades participadas del Grupo, por sexo, edad y clasificación profesional es el siguiente: Nº de despidos por sexo y tramos de edad Edad (años) Hombres Mujeres 2023 2022 2023 2022 De 25 a 30 0 3 1 1 De 30 a 35 – 3 1 2 De 35 a 40 1 – – – De 40 a 45 1 1 – 3 De 45 a 50 – 3 1 4 De 50 a 55 – 3 – 5 De 55 a 60 9 1 2 – Más de 60 2 2 3 – Total 13 16 8 15 Nº de despidos por sexo y clasificación profesional Categoría profesional Hombres Mujeres 2023 2022 2023 2022 Directivos 1 3 1 2 Técnicos 1 2 1 3 Personal administrativo y comercial 11 6 6 8 Personal Auxiliar – 5 – 2 Total 13 16 8 15 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 175 En cuanto a las salidas producidas por el acuerdo, de fecha 3 de diciembre de 2021, entre la Representación Empresarial y la Representación de los Trabajadores, del período de consultas del expediente de despido colectivo, movilidad geográfica y modificación sustancial de condiciones de trabajo, previsto en los artículos 51, 40 y 41 del Estatuto de los Trabajadores en Unicaja por el que se inició un proceso de reestructuración, derivado, fundamentalmente, de la necesidad de resolver las duplicidades y solapamientos consecuencia del citado proceso de fusión: Nº de despidos por sexo y tramos de edad Edad (años) Hombres Mujeres 2023 2022 2023 2022 De 25 a 30 – 1 – – De 30 a 35 – 1 – 1 De 35 a 40 1 8 – 23 De 40 a 45 – 39 2 69 De 45 a 50 5 39 – 50 De 50 a 55 26 120 9 151 De 55 a 60 103 365 104 285 Más de 60 8 59 1 18 Total 143 632 116 597 Nº de despidos por sexo y clasificación profesional Clasificación profesional Hombres Mujeres 2023 2022 2023 2022 G1 – Nivel I-V 99 367 39 164 G1 – Nivel VI-IX 43 243 76 386 G1 – Nivel X-XIV 1 18 1 43 GRUPO 2 – 4 – 2 Otros – – – 2 Total 143 632 116 597 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 176 El 36% de la plantilla total del Grupo Unicaja desarrolla su actividad en la Comunidad Autónoma de Andalucía. En cuanto a los datos de la matriz, el 37,5% de la plantilla desarrolla su actividad en la Comunidad Autónoma de Andalucía, mientras que el 16,5% de la plantilla desarrolla su actividad en la Comunidad Autónoma de Castilla y León (38% y 16,4%, respectivamente, en 2022), en correspondencia con la distribución geográfica de la estructura operativa y comercial de la Entidad, generada a raíz de la integración de Liberbank en Unicaja en julio de 2021. Con la entrada en vigor del nuevo Convenio Colectivo para las Cajas y Entidades Financieras de Ahorro para el período 2019-2023, se garantiza el derecho a la desconexión digital tanto a las personas trabajadoras que realicen su jornada de forma presencial como a las que presten servicios mediante nuevas formas de organización del trabajo (trabajo a distancia, flexibilidad horaria u otras), adaptándose a la naturaleza y características de cada puesto de trabajo. Conforme a las políticas y manuales internos, el Banco procura que los perfiles de los empleados sean diversos, no solo en términos de género, sino también de formación y conocimientos, experiencia, edad y procedencia geográfica, entre otros aspectos. Por lo que respecta a las medidas destinadas a facilitar el disfrute de la conciliación por parte de ambos progenitores y, concretamente, en relación con el permiso parental, considerando “derecho parental” como los derechos de paternidad y maternidad disfrutados por los empleados de Unicaja (matriz), 139 empleados (81 hombres y 58 mujeres) han tenido derecho al permiso parental durante 2023 y se han acogido al mismo. En las sociedades participadas del Grupo, 26 empleados (8 hombres y 18 mujeres) han tenido derecho al permiso parental durante 2023 y la totalidad de ellos se han acogido al mismo. El número total de empleados que han regresado al trabajo después del permiso y que seguían siendo empleados 12 meses después de regresar ha sido de 139 (81 hombres y 58 mujeres) en Unicaja (matriz). Con datos de 2023 en Unicaja, la tasa de regreso al trabajo es del 100,00% (96,00% en 2022). Remuneraciones. Política retributiva general (GRI 2.21, GRI 3.3, GRI 405-2) La política retributiva general de Unicaja se establece atendiendo al marco normativo aplicable (principalmente, el Estatuto de los Trabajadores), a las condiciones establecidas en el convenio colectivo y a los pactos laborales internos adoptados con la representación sindical. Igualmente, esta política retributiva general toma como referencia, de forma individualizada, el nivel de responsabilidad del puesto y la evolución profesional de cada persona, evitando discriminaciones de cualquier tipo. En consecuencia, no existen diferencias salariales por razón de sexo en ningún sentido. Los objetivos que se persiguen con las prácticas retributivas aplicadas son la retención y atracción de talento y, en general, la compensación adecuada del esfuerzo individual, tanto desde el punto de vista de la consecución de resultados como de los comportamientos aplicados para la obtención de los mismos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 177 Se adjunta cuadro con las remuneraciones medias por niveles de los empleados del Grupo Unicaja, referidas al ejercicio 2023, y la variación con respecto al ejercicio 2022: Remuneraciones medias por sexo y clasificación profesional (EUR) GRUPO Hombres Nº Mujeres Nº TOTAL Nº Brecha salarial % VAR. RETRIB, MEDIAS/2022 G1 – Nivel I-V 53.842 1.690 49.242 1.076 52.052 2.766 8,54 % 3,16 % G1 – Nivel VI-IX 40.056 1.275 38.851 2.310 39.280 3.585 3,01 % 4,69 % G1 – Nivel X-XIV 33.892 142 33.178 234 33.448 376 2,10 % 7,92 % GRUPO 2 35.427 14 40.082 11 37.475 25 -13,14 % 4,61 % OTROS – – 11.936 1 11.936 1 – % 10,82 % SubTotal Matriz 47.220 3.121 41.560 3.632 44.176 6.753 11,98 % 4,43 % Directivos 79.204 34 53.960 29 67.584 63 31,87 % 32,86 % Técnicos 44.200 115 36.792 123 40.372 238 16,76 % -6,79 % Personal administrativo y comercial 31.010 149 21.869 267 25.143 416 29,48 % 5,78 % Personal Auxiliar 16.721 19 16.892 34 16.831 53 -1,03 % -1,65 % Subtotal Empresas Grupo 40.108 317 27.602 453 32.750 770 31,18 % 2,60 % TOTAL GRUPO 46.564 3.438 40.013 4.085 43.007 7.523 14,07 % 4,33 % El cálculo de la brecha salarial se ha realizado mediante la siguiente fórmula: (remuneración media hombres – remuneración media mujeres) / remuneración media hombres. ** Los Niveles I-XIV se corresponden con niveles retributivos del Convenio Colectivo de las Cajas y Entidades Financieras de Ahorro, siendo el máximo del Grupo 1 el Nivel I y el mínimo el Nivel XIV. La ratio de salario base entre ambos sexos y en cada categoría profesional es del 100%, ya que los salarios se corresponden a los fijados por el Convenio Colectivo de las Cajas y Entidades Financieras de Ahorro en cada nivel para los empleados de la matriz, por lo que no existen diferencias salariales por razón de sexo en un mismo nivel profesional. Atendiendo a la remuneración media total percibida (retribución fija, ya que la retribución variable no ha sido significativa en relación con el resto de los conceptos retributivos, por lo que no se incluye en este análisis) en el ejercicio 2023, la remuneración media de las mujeres se encuentra un 6% por debajo de la misma, mientras que la de los hombres se sitúa un 7% por encima. Estas diferencias tienen como causa, primordialmente, la mayor antigüedad (que permite acumular trienios) de unos trabajadores respecto de otros, en relación con ambos sexos, los distintos niveles de responsabilidad y las diversas estructuras salariales de las entidades que a lo largo del tiempo se han ido integrando en Unicaja. Igualmente, se adjunta cuadro con las remuneraciones medias por tramos de edad del Grupo Unicaja, referidas al ejercicio 2023 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 178 Remuneraciones medias por sexo y tramos de edad EDAD Hombres Mujeres TOTAL Brecha salarial % VAR. RETRIB, MEDIAS/2022 Nº Nº Nº Hasta 25 18.011 12 15.367 10 16.809 22 14,68 % 10,52 % De 25 a 30 19.037 42 17.219 87 17.811 129 9,55 % 4,02 % De 30 a 35 31.563 37 24.694 121 26.303 158 21,76 % 3,95 % De 35 a 40 40.164 109 35.709 216 37.203 325 11,09 % 3,96 % De 40 a 45 41.805 616 37.248 970 39.018 1.586 10,90 % 4,26 % De 45 a 50 45.481 1.041 40.264 1.260 42.624 2.301 11,47 % 4,19 % De 50 a 55 49.701 1.057 43.852 998 46.860 2.055 11,77 % 2,18 % De 55 a 60 52.110 474 58.703 406 50.538 880 6,54 % 0,98 % Más de 60 63.872 50 41.032 17 58.077 67 35,76 % 5,72 % Total 46.564 3.438 40.013 4.085 43.007 7.523 14,07 % 4,33 % El cálculo de la brecha salarial se ha realizado mediante la siguiente fórmula: (remuneración media hombres – remuneración media mujeres) / remuneración media hombres. En relación con la distribución por edad, la mayor diferencia entre las remuneraciones medias de hombres y mujeres se concentra en el tramo superior a los 60 años, ya que los hombres representan un 75% del total de empleados en dicho tramo. Dentro del colectivo de puestos de trabajo, existen situaciones diferentes, por lo que los datos pueden no ser estrictamente comparables y las diferencias de remuneración pueden obedecer a factores de distinta índole, debidamente justificados, como se ha señalado anteriormente. La vocación de la Entidad es aumentar progresivamente la proporción de mujeres en puestos de responsabilidad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 179 En relación con el llamado “Colectivo Identificado”, que está compuesto por los Consejeros, los altos directivos, los empleados que asumen riesgos, los que ejercen funciones de control, y por todo trabajador que reciba una remuneración global que lo incluya en el mismo baremo de remuneración que el de los altos directivos y los empleados que asumen riesgos, cuyas actividades profesionales inciden de manera importante en el perfil de riesgo de Unicaja a nivel de grupo, sociedad matriz y filiales, resulta de aplicación la Política de Remuneraciones Asociada a la Gestión del Riesgo. Los principales aspectos de esta Política se encuentran disponibles en la web corporativa de Unicaja. Para el ejercicio 2023, la totalidad de los empleados de la matriz quedó sujeta a la aplicación de esquemas de incentivos. Con respecto al abono de la retribución variable en el ejercicio 2023, el 96% de la plantilla ha sido beneficiaria de la misma, suponiendo, en promedio, un 4,55% sobre su retribución fija (un 51% de la plantilla en 2022, suponiendo un 6,09% sobre su retribución fija). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 180 Remuneraciones de los Consejeros (GRI 405-2) En cuanto a la remuneración de los Consejeros, el marco general para la fijación de sus retribuciones se establece en la Política de Remuneraciones de los Consejeros de Unicaja Banco, S.A. (2021-2023). La concreción de sus percepciones se publica a través del “Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros”, que, para cada ejercicio, se difunde por medio de la web corporativa de Unicaja. La remuneración media de los Consejeros por todos los conceptos ha sido de: Remuneración media de los Consejeros por sexo (EUR) Categoría Hombres Mujeres 2023 2022 2023 2022 Consejeros Ejecutivos 1.006.110 828.680 – – Consejeros No Ejecutivos 83.350 76.500 109.250 72.840 Total 8 9 6 6 Nota 1. La remuneración media informada comprende todos los conceptos retributivos, expresados en términos anuales. Se ha tenido en cuenta el total de retribuciones percibidas durante el año 2023 por la condición de consejeros, aunque no permanezca en el cargo a 31/12. Nota 2. El cálculo de la retribución media se ha realizado sobre el número medio de Consejeros en el año. Compromisos post-empleo (GRI 201-3, GRI 404-2) La Entidad mantiene un sistema de previsión social para todos los empleados complementario del sistema de pensiones públicas de la Seguridad Social. Tras la fusión con Liberbank, Unicaja, como Entidad promotora de varios planes de pensiones, derivado de los compromisos por pensiones asumidos con sus empleados, ha iniciado, conforme a los artículos 5 de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones y art 24 de su Reglamento, la integración negociada de sus Planes de Pensiones en un único Plan de Pensiones. Unicaja es en la actualidad, entidad promotora de la totalidad de los siguientes planes de pensiones: Unicaja y Fundación Bancaria Unicaja, Caja España, Caja de Ahorros de Salamanca y Soria, Caja de Ahorros de Asturias (Cajastur), Caja de Extremadura (CEX), Caja Cantabria (CC), Banco Castilla la Mancha (CCM). El proceso de unificación de Planes de Pensiones integrando los distintos planes de pensiones en el Plan de Promoción Conjunta de Unicaja y Fundación se está instrumentando mediante la incorporación de los colectivos necesarios para garantizar los derechos, obligaciones y normas sobre contingencias, aportaciones y prestaciones de los partícipes, partícipes en suspenso y beneficiarios de los planes de pensiones actuales. La información contable sobre los compromisos post-empleo de dichos planes se detallan en las Cuentas Anuales, que, para cada ejercicio, se difunden a través de la web corporativa de Unicaja. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 181 Empleo del colectivo de personas con discapacidad (GRI 405-1) A 31 de diciembre de 2023, Unicaja cumplía con lo establecido en el Real Decreto Legislativo 1/2013, de 29 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de derechos de las personas con discapacidad y su inclusión social, en el que se establece una cuota de reserva equivalente al 2% de la plantilla en empresas con más de 50 trabajadores, y la obligatoriedad de impulsar la integración social y laboral de las personas con discapacidad, además de reforzar los conceptos de igualdad de oportunidades, no discriminación y accesibilidad universal. Por otra parte, Unicaja colabora con asociaciones de utilidad pública cuyo objeto social es la formación profesional, la inserción laboral y la creación de empleo en favor de las personas con discapacidad. El número de empleados con discapacidad en la matriz ascendió en 2023 a 111 (117 en 2022), mientras que en las participadas fue igual a 13 (17 en 2022). El total de personas con discapacidad empleadas por el Grupo en 2022 fue de 134. Adicionalmente, Unicaja ofrece ayudas para la formación de hijos de empleados con discapacidad. En el año 2023 han percibido la cantidad de 3.400 euros y, en aplicación del Plan de Igualdad, para la situación de discapacidad igual o superior al 65%, la cantidad percibida ha sido de 4.400 euros. Esta ayuda se percibe por cada hijo, hasta el año en que cumpla la edad de 25 años. Seguridad y salud laboral (GRI 403-1, GRI 403-2, GRI 403-5, GRI 403-9) En el año 2023 se ha llevado a cabo la consolidación de la integración de toda la actividad preventiva en el Servicio de Prevención Propio de Unicaja, implantándose este modelo de Sistema de Gestión a toda la Entidad resultante del proceso de fusión por integración con la extinta Liberbank, con la implantación de protocolos y procedimientos únicos. Este Sistema de Gestión de la Prevención es actualizado de forma periódica y permanente, adaptándolo al desarrollo normativo y aplicando el progreso tecnológico a la nueva realidad empresarial y se somete a los controles de revisión por parte de auditores internos y externos mediante sistemas de auditoría, tanto la reglamentaria exigida por el Reglamento de los Servicios de Prevención (RD 39/1997 de 17 de enero), como la renovación de la certificación con AENOR del sistema de Gestión de acuerdo a la norma ISO 45001:2018. El Plan Anual de PRL, aprobado por el Comité Intercentros de Seguridad y Salud, estableció 9 objetivos estratégicos desarrollado en 15 objetivos operacionales, entre los que destacan el compromiso para abordar una evaluación avanzada de riesgos psicosociales en la entidad y la implantación de un sistema de control de accesos a los centros de trabajo de la red de sucursales que conectara con la herramientas de control de la contratación de empresas externas para una efectiva coordinación empresarial de conformidad con el RD 171/2004,de 30 de enero. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 182 Se ha realizado la integración de los Comités de Seguridad y Salud de la extinta Liberbank en el Comité Intercentros como único órgano interlocutor para la prevención en Unicaja. Se ha realizado la revisión y actualización del Sistema de Gestión Documental, mediante la actualización del Plan Anual y del Manual de Procedimientos. Durante 2023 se ha desarrollado la campaña de reconocimientos médicos y la de vacunación antigripal. En materia de reconocimientos médicos se han realizado 2.622, lo que supone el 94% de los solicitados. Se han administrado 1.808 vacunas antigripales. Se han realizado 201 evaluaciones de centros de trabajo, lo que supone un total de 1.888 puestos de trabajo evaluados. Derivadas de estas evaluaciones se han gestionado 2.563 medidas correctoras. En materia formativa en prevención de riesgos laborales se han realizado 14 acciones formativas en materia preventiva, que se traduce en 4.716 empleados formados y 22.158 horas de formación en esta materia. En relación con planes de emergencias, se han llevado a cabo 83 actuaciones en edificios singulares. La siniestralidad laboral en Unicaja (matriz) es muy reducida, propia de las actividades administrativas, ejerciendo una influencia significativa las actividades preventivas puestas en práctica, como muestra el hecho de que las jornadas perdidas por accidente laboral suponen el 0,01% de las jornadas teóricas totales, situándose el índice de incidencia en 2023 en el 1,48‰ y el índice de frecuencia en el 1,03. En cuanto a la distribución por sexo de los accidentes laborales, 4 han correspondido a hombres (40,00%) y 6 a mujeres (60,00%). Por su gravedad, 10 accidentes se han considerado leves y ningún accidente ha sido considerado grave. El índice de duración media de los accidentes laborales es de 18,80 días, y el índice de gravedad de estos ha sido del 0,02‰. El absentismo laboral causado por enfermedades comunes y accidentes no laborales presenta una tasa del 5,03% de las jornadas teóricas de 2023, lo que equivale a 83.585,55 jornadas de trabajo (585.098,85 horas de trabajo). SINIESTRALIDAD LABORAL 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Jornadas perdidas (%) Índice de incidencia (‰) Índice de frecuencia (%) Accidente laboral 0,01 0,05 1,48 3,66 1,03 2,54 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 183 SINIESTRALIDAD LABORAL Accidente laboral Sexo (%) Gravedad (%) Índice duración media (días) Índice de gravedad (‰) Hombre Mujer Alta Leve 2023 40,00 60,00 – 100,00 18,80 0,02 2022 25,93 74,07 3,70 96,30 32,16 0,08 ABSENTISMO LABORAL Enfermedad común y accidentes no laborales Tasa Jornadas perdidas Horas de absentismo 2023 5,03 83.858,55 585.098,85 2022 5,28 96.339,47 674.376,29 En cuanto a los datos de las participadas del Grupo, no se han producido accidentes laborales en el año 2023: SINIESTRALIDAD LABORAL 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Jornadas perdidas (%) Índice de incidencia (‰) Índice de frecuencia (%) Accidente laboral – 0,014 – 4,88 – 2,81 SINIESTRALIDAD LABORAL Accidente laboral Sexo (%) Gravedad (%) Índice duración media (días) Índice de gravedad (‰) Hombre Mujer Alta Leve 2023 – – – – – – 2022 37,5 62,5 – 100 58 0,14 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 184 ABSENTISMO LABORAL Enfermedad común y accidentes no laborales Tasa Jornadas perdidas Horas de absentismo 2023 0,03 4.525 34.934 2022 0,03 5.635 44.557 Beneficios sociales (GRI 401-2) La plantilla de Unicaja disfruta de una serie de beneficios sociales que superan los legalmente establecidos e incluyen, entre otros, permiso sin sueldo, excedencia por cuidado de hijos, excedencia voluntaria, excedencia forzosa, fondo común de quebranto de moneda, tarjetas de pago con condiciones especiales, préstamos hipotecarios y personales a tipos reducidos, préstamos y anticipos salariales y sociales, seguro de vida colectivo complementario, ayudas por nupcialidad, natalidad, estudios de empleados e hijos y guardería. Los empleados con contrato a tiempo parcial pueden disfrutar de los mismos beneficios sociales que se aplican a los empleados con contrato a tiempo completo. Con respecto a los trabajadores con contrato temporal, la principal diferencia se encuentra en la financiación, ya que los mismos no pueden acceder a los préstamos de adquisición de vivienda, hipotecarios libres, préstamos para atenciones varias y personales libres, de acuerdo con lo fijado en el Colectivo de las Cajas y Entidades Financieras de Ahorro. En cuanto a las tarjetas Mastercard y Visa, el importe máximo que pueden solicitar es de 2.500 euros. En 2023, se han concedido 1.134 préstamos de convenio (anticipos sociales, préstamos sociales y convenio vivienda fijados en el convenio colectivo) por un importe de 33,71 millones de euros. Se han aprobado también 447 operaciones de préstamo libre a empleados, por un importe de 13,95 millones de euros. Asimismo, las aportaciones a planes de pensiones de empleados de Unicaja ascendieron a 18 millones de euros en 2023 (18,7 millones de euros en 2022). A los empleados de nueva incorporación se les ofrece incorporarse al Plan de Pensiones de Empleados con un mes de antigüedad en el contrato, tras la modificación introducida por el Real Decreto 668/2023, de 18 de julio, por el que se modifica el Reglamento de planes y fondos de pensiones. Relaciones laborales/sociales (GRI 2.30, GRI 3.3, GRI 403-4, GRI 407-1) En Unicaja se respeta el papel y las responsabilidades que competen a las representaciones sindicales y, muy especialmente, en lo que concierne a la negociación colectiva. La participación de los representantes de los trabajadores en las decisiones adoptadas por la Entidad en materia laboral constituye una de las directrices que marca la política de Recursos Humanos de la Entidad. En 2023, la totalidad de la plantilla de Unicaja (entidades matrices) estuvo sujeta al Convenio Colectivo de las Cajas y Entidades Financieras de Ahorro y el Convenio Colectivo de Empresas Consultoras, que, junto a los convenios adoptados en el seno de Unicaja, determina, en general, el tiempo de trabajo y las demás condiciones de empleo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 185 Con fecha 31 de julio de 2021 culminó el proceso de fusión, operación en virtud de la cual todos los trabajadores de Liberbank pasaron desde la fecha indicada a prestar sus servicios en Unicaja. Con motivo del acuerdo, de fecha 3 de diciembre de 2021, entre la Entidad y las Secciones Sindicales de CCOO, UGT, CIC-Suma-T, CSIF y SIBANK, relativo a los procedimientos legalmente establecidos en los arts. 51, 40 y 41 del Estatuto de los Trabajadores, derivado fundamentalmente de la necesidad de resolver las duplicidades y solapamientos consecuencia de la fusión de las dos entidades tanto en servicios centrales como en la Red comercial, además de la aplicación de un plan de racionalización de oficinas y el dimensionamiento de las mismas para adaptarlas a las necesidades actuales de Unicaja, se ha llevado a cabo la extinción de 259 contratos en el año 2023, mediante adscripción voluntaria. El Comité Intercentros de Seguridad y Salud en Unicaja se constituyó el 31 de marzo de 2003, como órgano de consulta y participación en materia de Prevención de Riesgos Laborales en la Gestión de la Prevención y en su ámbito de actuación se han elaborado los siguientes documentos: – Protocolo para la prevención de violencia y agresiones externas derivadas del trabajo. – Protocolo para la prevención del acoso moral y/o psicológico en el trabajo. – Protocolo para la prevención del acoso sexual y/o por razón de sexo en el trabajo. – Procedimiento ante situaciones de atraco. – Protocolo de integración laboral de personas con discapacidad. – Mejoras en situaciones de embarazo y lactancia. – Campaña de reconocimientos médicos bianuales. – Plan de Prevención Anual 2023. Formación y planes de carrera (GRI 205-2, GRI 404-1, GRI 404-2, GRI 404-3) Para Unicaja, la formación representa un compromiso con las personas, que tiene como objetivo principal, el contribuir al desarrollo personal y profesional de la plantilla, para dar respuesta a las necesidades de los clientes, la regulación normativa, la transformación y las expectativas individuales del talento interno. En este sentido, el Plan de Formación de Unicaja para 2023, se ha desarrollado con una inversión de 1.487.100 euros (2.082.491 euros en 2022), y 468.556 horas de formación, dirigidas a la totalidad de la plantilla (711.137,60 horas de formación en 2022). El promedio de horas por empleado ha sido de 69 (92 horas en 2022). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 186 El proyecto de formación de mayor impacto en horas en el 2023 fue el destinado a la formación dirigida a la obtención y mantenimiento de las certificaciones, que ha supuesto un total de 336.133 horas de formación, 71,73% sobre el total de horas impartidas en el año 2023 (345.180 horas de formación, 48,5% sobre el total de horas impartidas en el año 2022). Distribución de horas de formación por categorías profesionales: Categoría Horas 2023 2022 G1 – Nivel I-V 186.051,63 312.362,45 G1 – Nivel VI-IX 258.680,55 363.938,35 G1 – Nivel X-XIV 22.869,30 32.806,3 G2 - Nivel II-III 914,50 1.895,5 Procedencia Liberbank Digital 7,50 135 Subtotal Matriz 468.556,48 711.137,60 Directivos 1.772,10 2.391,90 Técnicos 6.748,70 5.137,65 Personal administrativo y comercial 10.502,50 10.435,20 Personal auxiliar 10 10 Subtotal Empresas Grupo 19.033,30 17.974,75 Total Grupo 487.589,78 729.112,35 Nota: En las horas totales de formación en 2023 se han contabilizado 33 horas realizadas por estudiantes en prácticas en Unicaja. El Plan de formación se agrupa en diez bloques: 1. Formación personal de nueva entrada y/o reciclaje. 2. Demanda Interna: dentro de este apartado destacan las Jornadas de Gestión del Ahorro, donde se desarrollaban contenidos sobre indicadores económicos (PIB, Desempleo, Políticas fiscales, Tipos de interés, Políticas monetarias…), gestión del ahorro a largo plazo y mercados. Esta acción formativa se ha impartido a 994 empleados (4.520 horas de formación). Destaca también la formación para el servicio de atención al cliente, realizado por 34 empleados. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 187 3. Planes de Carrera: dentro de este bloque se incluyen todos los cursos especializados que se imparten al colectivo de empleados adscritos a alguno de los planes de carrera vigentes en la Entidad. Además, se destacan los siguientes planes específicos: • Programa de formación en Auditoría Interna de Entidades de Crédito: dirigido al equipo de auditores (66 participantes). Entre los contenidos de este programa es importante resaltar: “Coyuntura económico-financiera”, “Novedades en protección de datos”, “Novedades en prevención de blanqueo de capitales”, “Código de buenas prácticas”, “Ética y Auditoría Código de Conducta”. • Plan de carrera para la Dirección de Tecnología. 4. Necesidades corporativas específicas del ejercicio: se incluye la “Formación operativa sospechosa PBC FTBC” dirigida a 31 empleados, que han realizado un total de 93 horas. “Formación específica en operativa sospechosa PBC FT” dirigida a 220 empleados, con un total de 880 horas de formación realizadas. Destaca también el Programa específico sobre Finanzas Sostenibles realizado por 564 empleados y 3.594 horas en total. Este programa está compuesto por varias acciones formativas de distintos itinerarios y duraciones determinadas según el colectivo de referencia. En materia de sostenibilidad, 27 empleados han obtenido la Certificación CASG (Sostenibilidad y Gestión de Activos). También se ha impartido un Programa general de Finanzas Sostenibles a 946 empleados, y 5.676 horas de formación (Green MiFID). El resumen de acciones y horas formativas correspondiente a este bloque es el siguiente: Acción Formativa Asistentes Horas Prevención de Blanqueo de Capitales 251 973 Programa de Finanzas Sostenibles 1.510 9.271 5. Formación dirigida a certificaciones: • Formación de acceso y continua en Asesoramiento financiero (Directiva sobre Mercados de Instrumentos Financieros MiFID II), al objeto de cumplir con las directrices que marca la CNMV en la Guía técnica 4/2017 para la evaluación de los conocimientos y competencias del personal que informa y que asesora. • Formación de acceso y continua en la Ley de Contratos de Crédito Inmobiliario: en cumplimiento de lo establecido en la Ley 5/2019 y en la Orden Ministerial ECE/482/2019, para la evaluación de los conocimientos y competencias del personal que gestiona contratos de crédito inmobiliario. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 188 • Formación de acceso y continua en Distribuidor de Seguros Nivel 2. En cumplimiento de Real Decreto 287/2021 de 20 abril sobre formación y remisión de la información estadístico- contable de los distribuidores de seguros y reaseguros, y la Resolución de 3 de junio de 2021 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por la que se establecen los principios básicos de los cursos y programas de formación que permite capacitar a la Red de Negocio en el conocimiento y actualización continua en esta materia. El resumen de acciones y horas formativas correspondiente a este bloque es el siguiente: Acción Formativa Asistentes Horas Evolución de los mercados 5.034 50.340 Coyuntura económica -financiera 5.605 11.210 Fondos europeos e impacto económico Next Generation 5.605 8.407 Reforma del Euribor 5.221 5.221 Finanzas y Economía 5 30 Código de Buenas Prácticas para aliviar la subida de los tipos de interés en préstamos hipotecarios sobre vivienda 5.221 18.273 Normas Deontológicas del Sector Bancario 91 273 Planificación financiera dependencia 5.034 10.068 Novedades en prevención de blanqueo de capitales 5.034 7.551 Novedades en protección de datos 5.034 5.034 Green MiFID. Finanzas sostenibles 5.034 30.204 6. Necesidades normativas y regulatorias: • El programa de formación en Prevención de Riesgos Laborales está presente de forma recurrente en el Plan de formación anual. Además de impartir este programa a los colectivos correspondientes, se han puesto a disposición en el Portal de formación de la Entidad los contenidos formativos en esta materia, para que cualquier empleado pueda acceder a ellos de forma voluntaria y resolver cualquier inquietud relacionada con esta temática. • Formación en Protección de datos: refuerzo y actualización del conocimiento sobre la normativa en protección de datos, así como de las incidencias más recurrentes y comportamientos a prevenir. • Formación en Prevención del Riesgo Penal: en el 2023 se puso en marcha una acción destinada a reforzar los conocimientos sobre las circunstancias en las que las personas jurídicas pueden incurrir en responsabilidad penal y los supuestos en los que estas pueden quedar exentas de responsabilidad, o ésta verse mitigada. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 189 • Además, dentro del Programa de formación continua para el mantenimiento de las certificaciones MiFID II y LCCI, incluidos en el punto 5 “Formación dirigida a certificaciones” del Plan de Formación, se incluyen módulos que desarrollan las siguientes materias de carácter normativo: ◦ Novedades en Protección de Datos. ◦ Novedades en Prevención de Blanqueo de Capitales. El resumen de acciones y horas formativas correspondiente a este bloque es el siguiente: Acción Formativa Asistentes Horas Prevención del Riesgo Penal 674 5.392 Prevención de Riesgos Laborales 4.724 22.249 Formación en Protección de Datos 171 1.368 En las sociedades participadas del Grupo, las horas impartidas de formación de Prevención de Blanqueo de Capitales en 2023 han sido 150,70 (225 en 2022). 7. Consejo de Administración y personal clave: formación destinada a la actualización continua del conocimiento de estos colectivos. En el ejercicio 2023 se ha puesto en marcha el Programa Formativo General de formación inicial para los nuevos consejeros de Unicaja, así como el programa formativo Específico de formación continua para los miembros de dicho órgano. 8. Programas de continuidad y mantenimiento. En este bloque se ha llevado a cabo un programa formativo sobre Ciberseguridad con el objetivo de concienciar a los empleados para que sepan reconocer los peligros y evitar los ciberriesgos. 4.818 empleados se han formado en esta materia y ha supuesto un total de 10.796 horas de formación. 9. Formación para el Plan estratégico y de transformación. 10. Autoformación: dentro de su catálogo de contenidos destaca la plataforma de idiomas, nueva plataforma para el desarrollo de skills, formación en riesgos, normativa, finanzas y ofimática. Se han impartido en el año un total de 3.753,7 horas de formación. En 2023, Unicaja ha continuado con el desarrollo de Uniecampus, espacio virtual de gestión del conocimiento. En Uniecampus se encuentran ubicadas las Escuelas con contenidos de diversa materia. Destaca la “Escuela de Sistema de Gestión Integral”, desde donde se puede acceder a los principales documentos de funcionamiento del Sistema, estructurados conforme a la Norma Internacional UNE-EN ISO 14001:2015, 14064-1:2015 y 50001:2018, así como a otros documentos de interés, tales como circulares y comunicados relacionados con el medioambiente. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 190 Es importante mencionar la creación de la Escuela “Compromiso social con personas mayores” que tiene como objetivo procurar la inclusión financiera y tecnológica de las personas mayores y con discapacidad, reforzando así el compromiso social y sostenible con estos colectivos. Destacamos también la Escuela sobre “Finanzas Sostenibles” que pretende impulsar progresivamente la integración de criterios ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) en la cultura corporativa, facilitando el conocimiento en esta materia. En los distintos apartados de la Escuela se encuentran contenidos formativos, documentación de interés, glosario de términos relacionados con la responsabilidad social corporativa, así como enlaces a páginas destacadas en materia de sostenibilidad. Por último, contamos también con escuelas de “Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, PBC-FT”, “Prevención de Riesgos Laborales”, “Riesgo Penal” y “Protección de datos de carácter personal”. Asimismo, Unicaja potencia el reconocimiento del desempeño mediante la puesta en marcha de distintos sistemas y planes de desarrollo de carreras profesionales para la red de oficinas y para las unidades de apoyo al negocio, en los que tienen cabida los programas de gestión de habilidades y competencias profesionales, que son independientes de los previstos por el Convenio Colectivo y tienen por objeto facilitar la progresión profesional. Asimismo, mantiene los denominados Bancos de Talento Directivo y Comercial en los que se identifica sistemáticamente, y con independencia del puesto actual, a los profesionales que tienen mayor potencial de desarrollo. En el año 2023, se pospuso la realización de la Evaluación de la Actuación y del Potencial del Desarrollo debido a los cambios establecidos en la Entidad en relación con el Nuevo Modelo de Distribución Objetivo, así como por la adaptación que se ha venido realizando para atender la salida del personal prevista en el ERE. Asimismo, Unicaja mantiene acuerdos de colaboración con diversas Universidades implantadas en las provincias donde desarrolla su actividad, mediante los cuales, durante 2023, 47 alumnos que cursan estudios universitarios vinculados a la actividad financiera tuvieron oportunidad de realizar prácticas en la Entidad complementando su formación teórica (19 alumnos en 2022). Accesibilidad universal de las personas con discapacidad (GRI 403-3) Desde el Grupo Unicaja se considera la discapacidad de forma transversal en toda la Organización. Se garantiza de manera específica la protección de aquellos trabajadores que se encuentren en situación biológica o sociolaboral especial, incluidos aquellos que tengan reconocida la situación de discapacidad física, psíquica o sensorial, así como las trabajadoras en situación de maternidad, parto reciente o lactancia. En el supuesto de existir evidencias de sensibilidad especial, se realizará una evaluación específica del puesto de trabajo, en coordinación con la Unidad Básica de Salud, para analizar las condiciones de trabajo y determinar las acciones preventivas necesarias para una adaptación del puesto, tomando en consideración las exigencias y demandas del puesto y la capacidad funcional del trabajador. Existe además un Procedimiento para el tratamiento del personal especialmente sensible entre los documentos del Sistema de Gestión y un modelo de comunicación orientado a las mujeres en situación de embarazo o lactancia para atender sus necesidades. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 191 Las páginas web comercial y corporativa han sido diseñadas y revisadas según las pautas definidas en el documento Web Content Accessibility Guidelines 1.0 (Directrices de Accesibilidad al Contenido Web 1.0), dictadas por el grupo de trabajo WAI perteneciente al W3C. El objetivo de estas directrices es facilitar el acceso a la información ofrecida desde Internet a todos los ciudadanos. Los sitios han sido validados con la herramienta TAW y revisados con distintos dispositivos, el nivel de accesibilidad alcanzado es doble-A (AA) con el cumplimiento de algunas normas triple-A (AAA). Este sitio web cumple los siguientes estándares: Cualquier problema de accesibilidad o usabilidad, así como cualquier sugerencia, puede ser directamente comunicada a través del portal web. Adicionalmente, se ha seguido avanzando en la accesibilidad de la red de oficinas de la Entidad. Igualdad Unicaja, firme en su propósito de avanzar en el establecimiento de políticas de RSC en el ámbito de los recursos humanos, cuenta con un Plan de Igualdad desde 2009, que tiene por objetivo incorporar a los valores tradicionales de la Entidad el de la igualdad de trato y de oportunidades entre mujeres y hombres. Con ello, pretende una igualdad de trato y de oportunidades efectiva que permita a la mujer ocupar el papel que le corresponde en el ámbito empresarial e institucional, favoreciendo con ello la generación de riqueza y valor en la sociedad en la que actúa. Como consecuencia de un trabajo de diagnóstico, se definieron los objetivos del Plan de Igualdad y se diseñaron las medidas necesarias para materializar, de manera transversal, la igualdad efectiva entre mujeres y hombres, para garantizar la plena igualdad de trato y oportunidades entre mujeres y hombres, destinadas a eliminar toda forma de discriminación directa o indirecta por razón de sexo. Entre los objetivos asumidos destacan: potenciar el acceso, el desarrollo y la promoción de la mujer a puestos en los que su presencia, a día de hoy, aún está subrepresentada; formar y sensibilizar a los empleados en materia de igualdad, haciendo especial hincapié en el colectivo de directivos que ostentan un amplio poder de decisión y autonomía en la gestión de las personas a su cargo; incorporación de la variable de igualdad de forma directa y proactiva a los procesos de gestión de personas; potenciación, en el ámbito de la RSC, de la asunción equilibrada de responsabilidades familiares mediante medidas para la ordenación del tiempo y de conciliación de la vida personal y familiar. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 192 Para ello se realizan campañas de sensibilización, formación e información en materia de igualdad de oportunidades. Se dispone de un espacio específico de igualdad en la Intranet Corporativa para informar a la plantilla del Plan de Igualdad y de las medidas orientadas a favorecer la conciliación personal, familiar y laboral en la Entidad. Existe un Código de buenas prácticas en el uso del lenguaje. En 2022 se constituyó la nueva Comisión Negociadora de Igualdad tras los acuerdos alcanzados en la Comisión de Relaciones Laborales en materia de representatividad sindical. También se ha negociado y aprobado un nuevo Reglamento de Funcionamiento de la Comisión. Se ha realizado la presentación del proyecto para la elaboración del Estudio de Diagnóstico y del Plan de Igualdad, así como se ha presentado a la Comisión Negociadora la metodología y calendario de actuaciones a desarrollar. Debido a la dificultad de extrapolar datos definitivos para elaborar el Estudio de Diagnóstico durante el ejercicio 2022 por la salida paulatina de plantilla acogida al ERE, se acordó en el seno de la Comisión posponer el inicio de estudio a diciembre 2023 una vez cerrados los datos de plantilla. Finalmente, en 2023 se ha negociado un nuevo Protocolo para la prevención del acoso sexual y/o por razón de sexo. Gestión de la situación originada por la COVID-19 Recursos Humanos, a través del Área de Gestión, Sección Gestión de Plantillas, en concordancia con los requerimientos de prevención de la salud de los trabajadores tomó las medidas correspondientes en línea con el Plan MECUIDA y las comunicaciones realizadas por la Entidad, durante el periodo 2020 a 2022. A lo largo del año 2023 se ha dado por finalizadas las gestiones, autorización y seguimiento de las medidas relativas a conciliación adoptadas en el entorno de la COVID-19, incluyendo entre las mismas reducciones de 100% de la jornada, permisos sin sueldo, solicitudes de permisos retribuidos, trabajo no presencial, etc. En materia preventiva, queda demostrado el liderazgo y compromiso de la Dirección estableciendo como prioridad principal la protección de la salud de todos los empleados y clientes, absorbiendo la actividad preventiva la gestión de la pandemia y cuyas medidas de seguimiento se han mantenido durante 2023 acordes con la nueva situación hacia una nueva normalidad, tras la declaración del fin de la situación de emergencia sanitaria. El Plan de Actuación, con la finalidad de mantener un alto grado de protección de la seguridad y salud de los empleados ha consistido fundamentalmente en varios tipos de medidas: de carácter preventivo, informativas- formativas, organizativas y de higiene: – Se ha actualizado permanentemente el espacio web de la Intranet corporativa donde se contempla toda la información relativa al coronavirus (protocolos, documentos de interés, medidas establecidas por la Entidad, etc.). – Se han actualizado los protocolos de limpieza, de gestión de positivos, de actuación ante el coronavirus en oficinas y Servicios Centrales y Direcciones Territoriales, para cafeterías, etc. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 193 Se ha mantenido la dotación de los medios de protección como guantes, mascarillas a demanda de los empleados, y se han suprimido las limitaciones de aforo en los centros de trabajo, así como la señalización en los centros de trabajo atendiendo a la nueva situación de normalidad. COMPROMISO CON LOS TERRITORIOS Apoyo a las empresas y emprendedores l Grupo Unicaja apuesta por las empresas y los emprendedores. A la propia oferta crediticia se suma la canalización de las ayudas concedidas por las Administraciones Públicas. En este marco se encuentran los convenios suscritos con el Instituto de Crédito Oficial (ICO), GARÁNTIA, IBERAVAL y SAECA, entre otros. En el ejercicio de su compromiso con el tejido empresarial, el Grupo ha colaborado financieramente en el desarrollo de distintas iniciativas canalizadas a través de organizaciones empresariales. En conjunto, el Grupo ha aportado financiación a PYMES y a autónomos con un saldo vivo por importe cercano a los 5.350 millones de euros en 2023 (6.900 millones de euros en 2022). Participaciones empresariales (GRI 3.3, GRI 203-1) nicaja, además de su labor estrictamente comercial, prestando una extensa gama de servicios y satisfaciendo las necesidades de financiación del sector empresarial, se ha implicado directamente en la actividad empresarial, a través de la creación y promoción de iniciativas empresariales y la adquisición y mantenimiento de participaciones en el capital de estas. Desde la Dirección de Participadas de Unicaja, se coordinan la gestión y las políticas aplicables a la cartera de participaciones del Grupo Unicaja, vigilando el cumplimiento de los objetivos generales de control del riesgo y buscando una rentabilidad diversificada y alternativa al negocio principal. Asimismo, se coordina la presencia de representantes de la Entidad en los órganos de administración de las sociedades participadas, velando por los intereses de estas, la continuidad de su proyecto empresarial y la creación de riqueza en su territorio de actuación. La participación en los órganos de administración constituye una vía preferente de comunicación, no sólo con la gerencia de las sociedades (y en ocasiones de sus representantes laborales), sino también con nuestros socios de negocio. La relación con este grupo de interés requiere de una adaptación en el enfoque de la gestión de la participación y una especial atención a sus necesidades cuando se trata de socios de naturaleza pública (corporaciones municipales, organismos dependientes de la administración autonómica o estatal) o de fundaciones o corporaciones sin ánimo de lucro (como nos encontramos en algunos de los proyectos en los que participamos, tanto en España como en el extranjero). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 194 U E Para el correcto control de las sociedades participadas, se dispone de dos manuales y una política corporativa: – Política de selección de consejeros para las Sociedades Participadas del Grupo Unicaja, que establece el procedimiento de selección para la designación de los administradores de las sociedades del Grupo Unicaja o por otras sociedades de su grupo económico. – Manual de Control de Riesgo de Participación, en el que se establecen procedimientos de control interno independiente efectivos y eficientes sobre la gestión de las sociedades participadas. – Manual de Procedimientos en el ámbito de las sociedades participadas, que recoge los principales procedimientos que se desarrollan en el ámbito de las sociedades participadas, en particular, de los procedimientos de inversión y desinversión que, a su vez, contemplan medidas específicas de diligencia debida en materia de prevención del blanqueo de capitales y de prevención del riesgo penal. Gracias a su posición estratégica en los territorios de implantación, siendo Entidad de referencia, Unicaja ha tratado de compatibilizar los objetivos antes descritos con el desarrollo económico regional, apoyando la iniciativa empresarial en el ánimo de impulsar la creación de empleo. El Grupo Unicaja mantiene en su cartera inversiones relevantes en los sectores de agroalimentación, infraestructuras, servicios públicos, energía y parques tecnológicos, entre otros. El compromiso del Grupo con el desarrollo de los territorios queda patente a través de la participación en proyectos de infraestructura (aparcamientos, agua, limpieza, promoción local, asesoramiento...). También se apuesta por el desarrollo de la industria de los servicios financieros, ampliando su capacidad de oferta a los agentes económicos a través de las filiales y participaciones del Grupo. En el ejercicio de su política de apoyo al tejido empresarial, el Grupo participa en sociedades orientadas a la creación y consolidación de empresas y proyectos innovadores, en parques tecnológicos, y en el desarrollo de proyectos inmobiliarios y logísticos. Las actuaciones anteriormente descritas se complementan con la participación en proyectos que contribuyen al desarrollo sostenible, como son los relacionados con la generación de energías renovables. También contribuye al desarrollo del sistema financiero de una nación en vías de desarrollo como El Salvador a través de la participación en un proyecto empresarial de microcréditos vinculado al emprendimiento, que contribuye al desarrollo económico del país, poniendo el foco en colectivos más desfavorecidos y con un relevante impacto en materia de género. Se destaca finalmente la participación en un centro especial de empleo, un proyecto empresarial que tiene como finalidad la prestación de servicios y la realización de actividades con el objetivo de crear puestos de trabajo para el colectivo de personas con capacidades diferentes, permitiéndoles su integración laboral y social desde sus centros de León (España), México y Dinamarca, donde trabajan unos 1.000 trabajadores, de los que aproximadamente el 83% presentan algún tipo de discapacidad. La perspectiva es que la plantilla se siga incrementando hasta alcanzar los 1.500 trabajadores. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 195 COMPROMISO CON LA SOCIEDAD Banca Responsable. Vivienda y exclusión social l Grupo Unicaja ha desarrollado líneas de financiación y apoyo a las familias, entre ellas las relativas a la vivienda de carácter social. El Grupo viene desarrollando un conjunto de medidas - renegociación de las condiciones financieras, reestructuración y refinanciación de deudas, dación en pago y alquiler social- orientadas a facilitar que los clientes en situación de dificultad económica coyuntural puedan satisfacer el cumplimiento de las obligaciones derivadas de los préstamos contratados, de las que se han beneficiado algo más de 2.300 familias en 2023 (algo más de 1.700 familias en 2022). Unicaja se encuentra adherido a los siguientes códigos: • Al Código de Buenas Prácticas regulado en el Real Decreto- ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos y también a las sucesivas versiones que desde su publicación inicial se le han ido dando, siendo la última de ellas la incluida en el Real Decreto- ley 19/2022, de 22 de noviembre. Este Código de Buenas Prácticas establece un conjunto de actuaciones para la reestructuración de las deudas con garantía hipotecaria sobre vivienda habitual, encaminadas a la protección del deudor hipotecario. • Al Código de Buenas Prácticas para para deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad, establecido en el Real Decreto-ley 19/2022, de 22 de noviembre, por el que se establece este Código de Buenas prácticas para aliviar la subida de los tipos de interés en préstamos hipotecarios sobre vivienda habitual, se modifica el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, y se adoptan otras medidas estructurales para la mejora del mercado de préstamos hipotecarios. La Entidad se suma así a las medidas propuestas para aliviar la carga financiera de las familias con préstamos hipotecarios a tipo de interés variable sobre la vivienda habitual. En este sentido, Unicaja ofrece, como en otras ocasiones, soluciones adecuadas de cara a la financiación hipotecaria para apoyar a sus clientes en dificultad económica y contribuir así a aminorar el efecto derivado de la situación económica adversa actual marcada por la subida de tipos y por la escalada de la inflación. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 196 E Adicionalmente, el Grupo ha continuado con su adhesión al Convenio del Fondo Social de Viviendas (FSV), destinadas al alquiler para familias en situación de especial vulnerabilidad. Unicaja ha aceptado en diciembre de 2023 la prórroga durante un año adicional, hasta enero de 2025, del periodo de vigencia del “Convenio para la creación de un Fondo Social de Viviendas”. Esta iniciativa se suma a los esfuerzos que, especialmente, desde el comienzo de la anterior crisis, se vienen desplegando a favor de los colectivos más desfavorecidos y afectados por ella, como refinanciaciones, períodos de carencia, daciones en pago con carácter voluntario o la adquisición de vivienda para su posterior alquiler social al deudor. La aportación de Unicaja al FSV es de 471 inmuebles; dichas viviendas pueden ser ocupadas en régimen de alquiler, por importe de entre 150 y 400 euros mensuales, en función de los ingresos de los arrendatarios, por familias que hayan perdido su vivienda debido al impago de su préstamo hipotecario y se encuentren en situación de especial vulnerabilidad. A cierre de 2023, el 75,16% de las viviendas del FSV han sido admitidas para su alquiler (el 69% en 2022). Fomento de la educación financiera l Grupo, principalmente a través de Unicaja, aunque también con voluntarios, especialistas en sus respectivos ámbitos de actuación profesional (banca privada, seguros, inversiones, sostenibilidad…), en colaboración con la Fundación Unicaja y otras entidades, públicas y privadas, lleva desde 2005 desarrollando programas de educación financiera, con el objetivo de incrementar las competencias y los conocimientos económicos y financieros de la población, y fomentar la cultura financiera, a través de cursos y jornadas, publicaciones y varios portales de Internet [entre otros, Edufinet (www.edufinet.com), con contenidos de carácter económico-financiero destinados a la ciudadanía en general; Edufiemp (https:// edufiemp.edufinet.com), con contenidos específicos para empresarios y emprendedores; Edufinext (www.edufinet.com/edufinext), con contenidos destinados a un público joven]. El Proyecto Edufinet ha suscrito convenios de colaboración con diversas Universidades, entre las que se incluyen la Universidad Internacional de Andalucía, la Universidad de Málaga, la Universidad de Jaén, la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla, la Universidad de Almería, la Universidad de Córdoba, la Universidad Nacional de Educación a Distancia, la Universidad de Salamanca, la Universidad de León, la Universidad de Huelva, la Universidad del Algarve (Portugal), la Universidad de Granada, la Universidad de Burgos, la Universidad de Cádiz, la Universidad de Valladolid, la Universidad Pontificia de Salamanca y la Universidad de Sevilla. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 197 E El Proyecto Edufinet también tiene suscritos convenios de colaboración con diversas entidades e instituciones, entre las que se incluyen la Confederación de Empresarios de Málaga, el Colegio de Economistas de Málaga, la Confederación de Empresarios de Andalucía, la Confederación Empresarial de la Provincia de Almería (Asempal), Promálaga, el Parque Tecnológico de Andalucía, el Colegio de Economistas de Almería, el Instituto Municipal para la Formación y el Empleo (IMFE) y el “European Centre for Innovation and Entrepreneurship” (ECIE). Por otro lado, se renovó, un año más, el acuerdo “Programa Funcas de Estímulo de la Educación Financiera” con Funcas (Funcas Educa). Desde el inicio de su actividad, los portales del Proyecto Edufinet han recibido más de 11 millones de sesiones, con accesos procedentes de unos 180 países y más de 19 millones de páginas vistas. Por otro lado, en lo que a cursos y jornadas respecta, desde sus comienzos han participado en ellas más de 250.000 personas. Por último, en el apartado de publicaciones, el Proyecto Edufinet ha publicado 30 obras. Como actividades a destacar del ejercicio 2023 cabe señalar la realización on line y presencial en Málaga del VI Congreso de Educación Financiera “La educación financiera en un contexto de transición hacia la sostenibilidad”, que ha contado con cerca de 500 inscritos, y casi 40 ponentes repartidos en 16 sesiones, así como con cinco coloquios. En 2023 se llevaron a cabo dos obras de teatro de educación financiera, las cuales tuvieron seis funciones en total y ambas contaron con el patrocinio de Funcas Educa. Una de las obras, titulada “Mis finanzas sostenibles”, estuvo dirigida a estudiantes de secundaria principalmente, y tuvo como misión ofrecer a las jóvenes habilidades que les permitan un mejor conocimiento de los diferentes productos financieros, sus riesgos y beneficios, así como de la sostenibilidad. A esta obra asistieron más de 1.300 alumnos en las cuatro funciones que tuvo durante los días 18 y 19 de diciembre de 2023. La otra obra, titulada “Las cosas fáciles”, ha tenido como objetivo el de dar visibilidad a la relación de los mayores con la tecnología y las finanzas, así como potenciar su formación, con el fin de procurar su independencia y autonomía en la gestión de las finanzas personales y la toma de conciencia sobre los riesgos existentes en materia de ciberseguridad y su adecuada gestión. A esta obra asistieron más de 550 mayores en las dos funciones que tuvo el día 11 de diciembre de 2023. Además, en el mes de octubre Edufinet participó con una ponencia titulada “Educación Financiera en el marco de la Agenda 2030” incluida en la “Jornada Corresponsables 2023: Las alianzas como clave para la producción y el consumo sostenible”, realizada en Málaga y organizada por la Fundación Corresponsables, y que contó con público presencial y seguimiento on line. Según los datos facilitados y publicados por Corresponsables, 45.465 personas siguieron el evento en directo superando las 50.000 en total incluyendo el diferido. Además, en redes sociales, el 70,81% de los tweets publicados durante el acto fueron reposteados y el número de likes ascendió a 412. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 198 Por otro lado, en diciembre de 2023 se ha inaugurado el Centro de Educación Financiera Edufinet en Salamanca, en colaboración con la Fundación Caja Duero y Funcas. La finalidad del centro es desarrollar actividades formativas y de divulgación sobre cuestiones económicas y financieras, con el propósito de mejorar el conocimiento y las competencias de la ciudadanía en estos ámbitos. Además, este centro acoge una exposición sobre conceptos básicos y curiosidades económicas y financieras, un cronograma que refleja la evolución histórica del dinero, una zona de juegos financieros interactivos y un aula de formación. También se pusieron en marcha las XV Jornadas de Educación Financiera para Jóvenes y la XV Olimpiada Financiera, operativas hasta marzo y mayo de 2024, respectivamente, en formato mixto on line y presencial. Estas Jornadas buscan acercar el mundo financiero a alumnos de secundaria, mediante la impartición de una charla en la que se abordan los principales conceptos económico-financieros. La Olimpiada, por su parte, está diseñada para que los alumnos participantes en las Jornadas pongan en práctica los conocimientos adquiridos durante las mismas. Por otro lado, también se inició la VII edición de las Jornadas de Educación Financiera específicas para alumnos de Ciclos Formativos de Grado Superior, en sintonía con las Jornadas para jóvenes. Asimismo, se ha iniciado la III edición de las Jornadas de Educación Financiera “EdufiKids” y se ha continuado con los Talleres de Educación Financiera y Digital para mayores, que consisten en una sesión de dos horas de duración donde se abordan conceptos de relevancia para los mayores como la sostenibilidad, los tipos de cuentas, los tipos de tarjetas, la banca digital y la seguridad. Además, a lo largo del taller se hace una práctica con un simulador de cajero y aplicación bancaria (app) en tabletas que los formadores llevan. Se ha llegado a más de 3.100 personas en sesiones presenciales de estas características. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 199 En una iniciativa dirigida a un público adulto y mayor, se ha implementado un curso on line de 10 sesiones titulado 'Proyecto Embajadores'. Este programa ha sido desarrollado en colaboración con los centros Red Vuela Guadalinfo. A lo largo del curso, que se ha realizado en el canal de Youtube del Proyecto Edufinet, los participantes han tenido la oportunidad de perfeccionar sus habilidades financieras, abarcando los siguientes temas: uso eficiente de cajeros automáticos y la aplicación móvil de su banco; finanzas sostenibles; presupuesto familiar; depósitos, dinero y medios de pago; renta variable y criptomonedas; renta fija y fondos de inversión; ciberseguridad; fiscalidad de las operaciones financieras; prácticas integrales. En total se han inscrito en el curso más de 200 personas. También se les dará la oportunidad de adherirse al equipo de trabajo del Proyecto Edufinet en calidad de ‘embajadores’, cuya labor, realizada de forma voluntaria y con vocación de permanencia, será convertirse en un canal de enlace con los mayores en los municipios, con el fin de que conozcan de primera mano sus inquietudes y necesidades, facilitando así la formación que imparte Edufinet. Para ello los ‘embajadores’ han realizado el curso on line descrito anteriormente, con el objetivo de que puedan transmitir, en colaboración con el Proyecto Edufinet, los conocimientos y competencias requeridas por las personas mayores. Otra actividad comenzada en 2023 ha sido la puesta en marcha de un ciclo de jornadas de educación financiera destinada a deportistas, en colaboración con la Asociación de Periodistas Deportivos de Málaga y Funcas Educa. Estas jornadas tienen como objetivo el de reforzar y ampliar los conocimientos en materia financiera, tanto de los responsables de instituciones, federaciones y clubes, como de deportistas, entrenadores y periodistas deportivos, entre otros colectivos. De esta manera, en 2023 se han llevado a cabo tres jornadas dentro de este ciclo, que se completa con otras dos más en enero y marzo de 2024. Concretamente, las jornadas impartidas en 2023 han versado sobre diversas cuestiones de educación financiera vinculada al deporte, como la planificación presupuestaria de un deportista, la toma de decisiones financieras, las inversiones, etc., y estuvieron dirigidas al colectivo del deporte en general, así como a árbitros y jugadores de fútbol. Durante el año 2023 el Proyecto Edufinet ha participado en programas radiofónicos divulgativos a nivel local sobre finanzas, y ha organizado varios encuentros realizados presencialmente y vía streaming, como el Día del Mayor del Proyecto Edufinet, que tuvo lugar el 22 de junio de 2023 y que congregó a mayores para profundizar en las cuestiones relacionadas con la gestión de presupuestos y la operativa de cuentas a la vista y tarjetas. Asimismo, fueron atendidos de forma presencial por un empleado de banca, voluntario del Proyecto Edufinet, para resolver todas sus dudas. Durante este taller, también recibieron información en materia de ciberseguridad por parte de la Policía Nacional, donde se abordó con especial atención la prevención de riesgos en el entorno de la banca digital (aplicaciones móviles y webs) y los cajeros. Por otro lado, en 2023 se alcanzó un acuerdo con la Universidad de Málaga para llevar a cabo la medición de la efectividad de los programas de educación financiera del Proyecto Edufinet, en colaboración con Funcas Educa. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 200 Del mismo modo, el Proyecto Edufinet ha publicado a lo largo de 2023 más de 40 artículos divulgativos relacionados con la economía, las finanzas y la sostenibilidad en su blog (EdufiBlog). Por otra parte, durante 2023 se han publicado 14 artículos académicos relacionados con la educación financiera en EdufiAcademics y más de 25 artículos de educación financiera y deporte en EdufiSport. En 2023 se ha continuado realizando webinars de educación financiera, conocidos como “EdufiWebinars”, una serie de retransmisiones en directo de aproximadamente 5 a 10 minutos de duración, en los que se tratan diversos temas del mundo financiero. También se ha continuado con los webinars sobre sostenibilidad y educación financiera, que se han hecho coincidir con la celebración de días internacionales destacados, como los siguientes: – Día 22 de marzo: Día Mundial del Agua, enmarcado en la “Global Money Week”. – Dia 22 de abril: Día Internacional de la Madre Tierra 2023. – Día 22 de mayo: Día Internacional de la Diversidad Biológica. – Día 5 de junio: Día Mundial del Medio Ambiente. – Día 8 de junio: Día Mundial de los Océanos. – Día 1 de julio: Día Internacional de las Cooperativas. – Día 18 de septiembre: Día Internacional de la Igualdad Salarial. – Día 24 de octubre: Día Internacional Contra el Cambio Climático. – Día 31 de octubre: Día Mundial del Ahorro. – Día 1 de diciembre: Webinar/mesa redonda “Historia de los Montes de Piedad: curiosidades y su papel en la inclusión financiera”. – Día 4 de diciembre: Día Internacional de los Bancos. En 2023 se publicó el libro de actas del V Congreso de Educación Financiera de Edufinet, bajo el lema “El desafío de garantizar la inclusión financiera en un entorno cambiante”, editado por Thomson Reuters Aranzadi, y el tercer fascículo del cómic de educación financiera “En busca de las razones perdidas – El final de la aventura”. Por último, en 2023 se ha firmado un acuerdo de colaboración para impulsar la educación financiera con SECOT (Seniors Españoles para la Cooperación Técnica) en colaboración con Funcas Educa. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 201 El número de beneficiarios de actividades del Proyecto Edufinet durante el año 2023 se ha situado en más de 210.000 (40.500 personas en 2022), de los que: – 185.940 procedieron de vídeos y podcast (35.824 en 2022). – Y 24.216 se beneficiaron de las jornadas, procedentes de: ◦ Primaria: 2.026 (todos de manera presencial). ◦ Secundaria (incluidos ciclos de grado): 14.205 (12.578 de manera presencial y 1.627 on line). ◦ Mayores: 4.886 (4.669 de manera presencial y 217 de manera on line). ◦ Necesidades especiales: 31 (16 de manera presencial y 15 de manera on line). ◦ Universitarios: 249 (214 de manera presencial y 35 de manera on line). ◦ Todos los públicos: 2.819 (729 de manera presencial y 2.090 de manera on line). PROYECTO EDUFINET Alumnos Horas formación Sesiones formativas Jóvenes Adultos/Universitarios/ Empresarios/Emprendedores 2023 14.205 10.011 1.035 729 2022 13.262 27.264 688 531 El valor de este importe ha disminuido como resultado en la contabilización de las sesiones on line, las cuales se incluyen dentro de “Vídeos y podcast”. Asimismo, el Grupo Unicaja participa, a través de la CECA, en la Red Española de Educación Financiera, plataforma web que pretende albergar todos los proyectos que en materia de educación financiera se estén realizando en España, permitiendo el intercambio de información entre los usuarios participantes y facilitando documentación sobre la materia. El Proyecto Edufinet también fue galardonado con un Primer Premio en la categoría de Educación Financiera, en la sección de mayores de 65 años durante la entrega de los Premios CECA de Obra Social y Educación Financiera 2022, acto que tuvo lugar en noviembre de 2023. Con esta distinción en los Premios de Obra Social y Educación Financiera 2022, CECA pone en valor el trabajo desarrollado por Edufinet para mejorar los conocimientos en materia de finanzas de las personas mayores, así como sus habilidades digitales. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 202 Proveedores (GRI 2.6, GRI 2.27, GRI 3.3, GRI 308-1, GRI 407-1) a relación del Banco con sus proveedores es fundamental para garantizar la oferta de unos productos y servicios competitivos y de calidad. El Grupo Unicaja promueve en todo momento un comportamiento cooperativo con sus proveedores, estableciendo contratos justos, en libertad e igualdad de condiciones y sujetos a la normativa correspondiente. La contratación de proveedores, conforme a los procedimientos y manuales de los que dispone la Entidad, es llevada a cabo con total transparencia, fomentando la igualdad de oportunidades. Este grupo de interés es especialmente relevante si se considera el impacto social y ambiental causado por un proveedor debido a sus transacciones con el Grupo Unicaja. Es por ello por lo que el Grupo Unicaja se ha propuesto como objetivo promocionar comportamientos responsables de sus proveedores desde el punto de vista de la RSC, estableciendo políticas, procesos y procedimientos que extiendan su compromiso social a toda la cadena de suministro. El Grupo Unicaja mantiene relaciones con proveedores respetuosos con la legislación laboral vigente y con los derechos humanos, además de con los principios sociales y ambientales promovidos por las Naciones Unidas. En las licitaciones gestionadas desde la Central de Compras se incluye determinada información dirigida a los potenciales proveedores: – Responsabilidad Social Corporativa: en cumplimiento de la Política de RSC del Grupo Unicaja, y con el objetivo de su impulso en la cadena de suministro, se valoran, entre otros aspectos, las actuaciones relativas al impacto ambiental del producto en su ciclo de vida, así como los relativos a cuestiones sociales, laborales y de derechos humanos. En este sentido, en aquellos casos en que proceda, es obligatorio para el proveedor la remisión de información relevante en cuanto a dichos extremos. – Política para la Prevención del Riesgo Penal y la Reacción ante el Incumplimiento: Unicaja cuenta con un modelo de prevención de riesgos penales del que forma parte el Código de Ético del Grupo. Unicaja actúa en todo caso en observancia de lo establecido en su modelo de prevención de delitos, y promueve entre sus proveedores el conocimiento y el cumplimiento de los principios éticos y normas de conducta que lo integran. El incumplimiento de la legalidad vigente por parte de terceros con los que Unicaja contrate traería como consecuencia la resolución automática de la relación contractual. – Se pone a disposición de los proveedores el canal denuncias de la Entidad que se prevé en la política corporativa correspondiente con el fin de que comuniquen cualquier conflicto de interés que hubieran identificado, tanto de forma inicial como, en su caso, durante el proceso de contratación. Determinados proveedores del Grupo Unicaja asumen, en los contratos en los que se fijan las condiciones para la prestación del servicio, determinadas obligaciones en materia de RSC. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 203 L Uno de los elementos clave del compromiso del Grupo Unicaja con sus proveedores es la atención a los plazos de pago y a las condiciones acordadas contractualmente, que son negociadas de forma individualizada. Por otra parte, se cuenta, en particular, con proveedores locales del ámbito de actuación del Grupo Unicaja, siempre que ello resulte posible. Unicaja implantó en 2019 el nuevo Modelo Operativo de Gestión de Proveedores, en línea con las Directrices de la Autoridad Bancaria Europea sobre externalización de servicios de entidades de crédito. Este Modelo estableció los criterios a seguir por la Entidad en relación con la externalización de servicios o funciones, incluidas las empresas del Grupo Unicaja, tanto en el momento de previo análisis y aprobación de la externalización como en su posterior formalización, desarrollo y seguimiento. Este Modelo Operativo permite realizar los análisis necesarios en cada proceso de externalización de servicios y la involucración de las Áreas que resulten afectadas: Seguridad de la Información, Tecnología, Protección de Datos, Legal, Prevención del Blanqueo de Capitales, etc. De igual modo, persigue incluir en los criterios para la selección de cualquier proveedor de servicios los condicionantes identificados en cada caso por las Áreas afectadas. También garantiza la aprobación de cada contratación de servicios por parte del órgano de gobierno competente y la comunicación a la autoridad supervisora, en caso necesario. A lo largo de 2023 la Entidad se ha seguido beneficiando del uso de la aplicación Coordinaware, que permite: – Garantizar el cumplimiento de la legislación en materia de Prevención de Riesgos Laborales y normas establecidas de los proveedores/contratistas, a partir de la comprobación de los registros documentales, y facilitar el control de responsabilidades que emanan de la subcontratación. – Disponer de la información actualizada sobre el estado de homologación de empresas y trabajadores para facilitar el control de acceso a las instalaciones. Apoyo a proveedores locales (GRI 203-2, GRI 204-1) En 2023, el importe total de los bienes y servicios adquiridos por el Grupo Unicaja ascendió a 243,8 millones de euros (cantidad que ascendió a 228,1 millones de euros en 2022). El 43,7% del total corresponde a proveedores cuyo volumen de facturación ha sido inferior a 1,5 millones de euros en 2023 (43,7% en 2022). En cuanto al impacto a nivel local, el porcentaje del volumen de compras en el Grupo Unicaja que representan proveedores españoles se sitúa en el año 2023 en un 98,5% en el Grupo Unicaja (en un 97,8% en 2022). Prácticamente la totalidad de los proveedores dispone de una sede operativa en España. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 204 Apoyo a proveedores 2023 2022 Importe total de bienes y servicios adquiridos por el Grupo (millones de euros) 243,8 228,1 Proveedores con volumen de facturación inferior a 1,5 mill. de euros (%) 43,7 43,7 Volumen de compras del Grupo a proveedores locales (%) 98,5 97,8 Periodo medio de pago a proveedores El pago medio a proveedores de Unicaja durante el ejercicio 2023 es de 9,29 días (14,22 días en 2022), por debajo del máximo legal de 60 días establecido en la Ley 15/2010, de 5 de julio, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. El cálculo del pago medio se ha realizado conforme a lo establecido en dicha ley. Impuestos y cotizaciones sociales (GRI 201-4) La metodología de la “Contribución Tributaria Total” o “Total Tax Contribution” mide el impacto total que representa el pago de impuestos por parte de una compañía, un grupo de entidades o un sector de actividad. Esta valoración se realiza desde el punto de vista de la contribución total de los impuestos y de otras cargas asimiladas satisfechas a la Hacienda Pública de un modo directo o indirecto, y siempre como consecuencia de la actividad económica realizada por las entidades. Para su cuantificación se ha aplicado un criterio de caja, por lo que los impuestos se imputan a cada año natural. Unicaja crea valor para los distintos grupos de interés, y contribuye económica y socialmente a las comunidades en las que está presente a través del pago de impuestos. El compromiso social de la Entidad se materializa en una gestión fiscalmente responsable que contribuye al sostenimiento de las finanzas públicas. Así, no solo atiende el pago efectivo de los impuestos como contribuyente que genera directamente su actividad empresarial, sino que también contribuye en su condición de entidad colaboradora de las administraciones tributarias, tanto del Estado como de las haciendas autonómicas y locales, en la recaudación de los tributos de terceros y su ingreso en las arcas públicas. En el ejercicio 2023, la contribución fiscal total del Grupo Unicaja ascendió a 460,7 millones de euros (405,9 millones de euros en 2022). Este importe se corresponde con impuestos soportados, efectivamente pagados por el Grupo en su condición de contribuyente, así como a cargas sociales, contribuciones y aportaciones a instrumentos de garantía y resolución. Este año se ha incluido la “Tasa del ECB” satisfecha en 2023, y se ha reexpresado la de 2022, incluyendo este concepto por importe de unos 2 millones de euros. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 205 Cabe decir que en el importe de la devolución del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2021 se ha eliminado el efecto de la devolución correspondiente al ingreso extraordinario en el pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades, consecuencia de la combinación de negocios con Liberbank en dicho ejercicio, que debe considerarse un hecho no recurrente. CONTRIBUCIÓN FISCAL GRUPO UNICAJA 2023 GRUPO UNICAJA 2023 GRUPO UNICAJA 2022 Impuestos soportados, contribuciones y aportaciones a instrumentos de garantía y resolución 460.739 405.927 Impuestos soportados 325.301 290.936 Devolución Impuesto sobre Sociedades -73.313 -47.955 Pagos Fraccionados Impuesto sobre Sociedades 79.834 57.557 Impuesto sobre el Valor Añadido soportado y no deducible 53.671 51.007 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 9.801 10.128 Impuesto sobre los depósitos de entidades de crédito (IDEC) 24.596 21.347 Prestación patrimonial DTAs monetizables 23.359 25.429 Gravamen Temporal Entidades de Crédito 63.844 – Impuesto sobre Actividades Económicas 6.386 7.011 Seguridad Social a cargo de la Empresa 101.600 105.600 Otros impuestos y tasas (ITPAJD, otros tributos locales,…) 35.523 60.812 Contribuciones y aportaciones a instrumentos de garantía y resolución 135.439 114.991 Fondo Garantía de Depósitos 88.275 87.665 Contribución Fondo Único de Resolución 42.619 24.149 Tasas CNMV, FROB y ECB 4.545 3.177 En el año 2023, el gasto por Impuesto sobre Sociedades en España ascendió a 104 millones de euros (101.5 millones de euros de ingreso en 2022). Unicaja aporta el 0,7% de la cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades a programas de acción social aptos para transformar nuestra sociedad (“Empresa Solidaria”). Con este gesto se contribuye, además, a la consecución de los ODS de la Agenda 2030, como Entidad implicada en la puesta en marcha de políticas más sostenibles. En 2023, el Banco no ha recibido ayudas públicas dirigidas al sector financiero que tengan por objeto promover el desarrollo de la actividad bancaria y que sean significativas. En 2022 no se recibió tampoco ningún tipo de ayuda pública. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 206 Acciones de Asociación o Patrocinio a tradicional implantación territorial del Grupo, especialmente en Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León y Extremadura, se exterioriza, entre otras manifestaciones, con el apoyo a organizaciones sociales y deportivas de referencia, tanto públicas como privadas. Esta conexión con el territorio se materializa a través del apoyo prestado, en forma de patrocinio, a las citadas organizaciones y a las propias actividades que desarrollan, que proyectan sus efectos sobre una parte sustancial de la ciudadanía de las respectivas localidades. Estos patrocinios pueden ser de diversa naturaleza: cultural, artística, educativa, deportiva, lúdica, ambiental. Como ejemplo de ello, a continuación, se muestran algunas de las acciones de patrocinio más significativas desarrolladas a lo largo del ejercicio 2023, sin perjuicio de la información complementaria que se puede encontrar en el apartado “Colaboraciones con Fundaciones y Entidades sin ánimo de lucro”: – Club Voleibol Almería. – Unicaja Sociedad Deportiva. – Fundación Instituto Ricardo Valle de Innovación. – Agrupación de Cofradías de Málaga. – Mensajeros de la Paz. – Fundación Miguel Delibes. – Fundación Ópera de Oviedo. – Asociación Española contra el Cáncer. – Fundación Adecco. Además de estas colaboraciones, desde el Grupo se apoya el deporte, especialmente, el de base y el femenino, como actividad que refuerza los valores del trabajo en equipo, la constancia, la superación, la igualdad o la sostenibilidad, valores con los que el Grupo se identifica plenamente. Respecto al deporte base, el Grupo colabora con un buen número de iniciativas, jornadas y pruebas de distintas disciplinas, abiertas a la participación de deportistas amateurs y aficionados de cualquier edad. Colaboraciones con Fundaciones y Entidades sin ánimo de lucro (GRI 413-1) El Grupo promueve la actividad de las fundaciones y las entidades sin ánimo de lucro, en sus diversos territorios de implantación, no solo mediante la entrega de aportaciones dinerarias (“colaboraciones financieras”), sino también, por ejemplo, a través de la cesión de sus instalaciones para la celebración de eventos y la prestación de otros tipos de apoyo material (“colaboraciones en especie”). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 207 L Cada petición de colaboración que se recibe, en cualquiera de las modalidades indicadas, es objeto de un análisis individualizado y se formaliza, en su caso, documentalmente. Como parte de dicho análisis se comprueba que no existen conflictos de intereses por parte del Grupo con las potenciales entidades beneficiarias. Desde el Grupo se realiza un seguimiento de la actividad con la que se colabora y, cuando procede, de la efectiva aplicación de los fondos entregados a la concreta actividad comprometida. No es requisito que el potencial beneficiario sea cliente del Grupo y, en todo caso, este tipo de posibles colaboraciones quedan desvinculadas de las relaciones de negocio, actuales o potenciales, con las entidades solicitantes. La Dirección responsable de la evaluación de las solicitudes no tiene dependencia ni orgánica ni funcional de las Direcciones vinculadas con el negocio del Grupo, lo que asegura la independencia de criterio de aquella a estos efectos. En virtud de la información recabada a través de los canales habilitados para mantener un contacto permanente con los diversos grupos de interés, no consta la existencia de operaciones con impacto negativo, real o potencial, en las comunidades locales en las que el Grupo desarrolla su actividad. Finalmente, Unicaja no realiza contribuciones directas o indirectas a partidos o candidatos políticos, ni financiera ni en especie, aplicando en las operaciones de crédito las reglas convencionales para el análisis y decisión del riesgo. El importe total de las aportaciones del Grupo a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro ha ascendido en 2023 a 1.354.640 euros (en 2022 el importe total fue de 1.767.656 euros). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 208 COMPROMISO CON EL MEDIOAMBIENTE Programas de gestión medioambiental (GRI 2.13, GRI 2.14, GRI 2.24, GRI 2.28, GRI 3.3) l compromiso medioambiental del Grupo se incorpora en la Política de RSC aprobada por el Consejo de Administración de la matriz. Este compromiso se concreta en determinadas prácticas, que, en lo que afecta al medioambiente, son las siguientes: – Definir actuaciones específicas que manifiesten el compromiso medioambiental y de ahorro energético del Grupo, así como su posicionamiento ante el cambio climático. – Fomentar iniciativas y actuaciones que estén encaminadas a la protección y conservación del medioambiente, minimizando el impacto ambiental directo de su actividad, fomentando la información y la formación en esta cultura. – Promover la financiación de proyectos que contribuyan a mejorar la eficiencia energética y a alcanzar una mayor sostenibilidad ambiental a largo plazo, además de integrar los riesgos ambientales en el análisis de riesgo de la financiación de proyectos de financiación e inversión. – Fomentar una actitud responsable ante el medioambiente entre la plantilla y la sociedad en general, con la publicación de recomendaciones y buenas prácticas en materia de reciclaje y con la incorporación de cláusulas relacionadas con el compromiso ambiental en la contratación con proveedores. El Consejo de Administración del Banco revisó y aprobó en 2023 la Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático del Grupo Unicaja, que se alinea con los Diez Principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas y con la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda 2030. Esta Política, en el marco más general de actuación delimitado por la Política de RSC y por la Política de Sostenibilidad, tiene como objetivo establecer los principios básicos de actuación en materia medioambiental, de eficiencia energética y de gestión en materia de cambio climático, con el fin de disminuir el impacto del Grupo y contribuir a la protección y la conservación del medioambiente, a la preservación de la biodiversidad y a la lucha contra el cambio climático, entre otros fines ambientales reconocidos en la Taxonomía Ambiental de la Unión Europea. El Grupo establece esta Política conforme a su arraigado compromiso con el medioambiente y con el propósito de colaborar con el desarrollo sostenible, minimizando el impacto ambiental directo e indirecto de su actividad y aquellos usos significativos de energía, apostando, en consecuencia, por la mejora del desempeño energético y el fomento de la información y la formación, tanto interna como externa, en estas materias. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 209 E Consciente de la posible materialización de los riesgos asociados al cambio climático y al deterioro medioambiental, el Grupo Unicaja toma en consideración en su gestión cotidiana los riesgos físicos y de transición, así como el impacto de su actividad en la sociedad y la de ésta en la Entidad. El Grupo, por medio de la Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, ha definido los principios específicos por los que da concreción a su compromiso medioambiental y de ahorro energético ante el cambio climático, que se exponen posteriormente, al igual que se compromete a desarrollar y promover actividades respetuosas con el medioambiente conforme a la Declaración de Naciones Unidas en esta materia. En esta contribución a la sostenibilidad participan todos los que, desde cualquier nivel de responsabilidad, intervienen en la gestión, a través del firme compromiso con la prevención de la contaminación, la conservación del medioambiente y la preservación de la biodiversidad, la promoción de la eficiencia energética, el uso eficiente de los recursos para minimizar el impacto ambiental y la adecuada gestión del cambio climático. En este sentido, el Grupo lleva a cabo periódicamente análisis para identificar aquellos aspectos que son más relevantes para sus distintos grupos de interés. En este proceso se tienen en cuenta determinados aspectos relacionados con el medioambiente, como el propio cambio climático, el uso sostenible de los recursos, la economía circular, y el impacto de los criterios ambientales y sociales en el negocio. Por otra parte, se analizan medidas de ahorro, usos de la energía que determinan la eficiencia energética de sus instalaciones y desempeño energético. En relación con la gestión ambiental interna, el compromiso del Grupo se materializa a través de tres ejes fundamentales: la integración de las cuestiones medioambientales en el modelo de negocio, el desarrollo de actuaciones de gestión medioambiental y eficiencia energética, y la promoción de la responsabilidad medioambiental y energética. El Grupo impulsa sistemas de gestión basados en estándares normativos internacionalmente aceptados, en la mejora continua y en modelos de gestión integrados (Normas ISO) que contribuyan a reducir los impactos ambientales y energéticos, así como en la medición de la huella de carbono en base a la metodología de Protocolo de Gases de Efecto Invernadero (GHG Protocol). En cuanto al cambio climático, se adoptan compromisos de mitigación de este, con el establecimiento de objetivos de reducción de emisiones de gases de efecto invernadero, que exigen la definición y la puesta en marcha de actuaciones encaminadas a reducir la huella de carbono de su actividad. Por otra parte, se promueve la financiación de proyectos que contribuyan a mejorar la eficiencia energética y a alcanzar una mayor sostenibilidad ambiental a largo plazo, además de integrar los riesgos ambientales y sociales en el análisis de riesgo de la financiación de proyectos de inversión. Por último, se fomenta una actitud responsable entre la plantilla y la sociedad en general, con la publicación de recomendaciones y buenas prácticas en materia de reciclaje, y con la incorporación de cláusulas relacionadas con el compromiso ambiental en la contratación con proveedores. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 210 La actuación del Grupo Unicaja en la promoción de la protección del medioambiente, la lucha contra el cambio climático y la mejora de la eficiencia energética se inspira, en general, en las mejores prácticas o estándares internacionales de reconocido prestigio, tales como: – La Declaración Universal de los Derechos Humanos. – El Acuerdo de París sobre el Cambio Climático. – El Pacto Mundial de las Naciones Unidas. – La Agenda 2030 de las Naciones Unidas y los ODS. – El estándar de Global Reporting Initiative (GRI). – Las recomendaciones del Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). – Las Directrices de la Comisión Europea sobre la presentación de informes no financieros (Suplemento sobre la información relacionada con el clima). – El Plan de Acción de la Comisión Europea para Financiar el Desarrollo Sostenible (2018). – La Estrategia de la Comisión para financiar la transición a una economía sostenible (2021). – Las estrategias de ahorro y eficiencia energética emitidas por las autoridades competentes. La Entidad cuenta con un Grupo de Trabajo Operativo de Medioambiente y Energía para la gestión ambiental y energética, que se encargue de analizar y dictaminar asuntos en materia ambiental y energética, donde se encuentren involucrados los principales centros de la organización, y que sirve de nexo de reporte con el Comité de Dirección. Principios específicos en materia ambiental, energética y para la lucha contra el cambio climático Por ello, en relación con el impacto ambiental y energético generado, el Grupo ha definido los siguientes principios específicos, citados anteriormente, por los que da concreción a su compromiso medioambiental y de ahorro energético ante el reto del cambio climático: 1. Promover la mejora continua en materia de gestión ambiental y de desempeño energético, adoptando las prácticas sostenibles y eficientes que eviten o minimicen la contaminación generada por la actividad del Grupo. 2. Desarrollar su actividad fomentando la prevención, la adecuada gestión y el control de las emisiones contaminantes, así como un uso eficiente de los recursos naturales y energéticos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 211 3. Actuar de forma rápida y responsable en la corrección de eventuales incidentes que puedan suponer un riesgo para el medioambiente o estén relacionados con el uso y el consumo de energía, informando con rapidez a las autoridades y a las partes afectadas, en su caso. 4. Garantizar el cumplimiento de la legislación y de las demás disposiciones vigentes en materia medioambiental y energética, así como los compromisos o iniciativas nacionales e internacionales voluntariamente asumidos, relacionados con la sostenibilidad y el medioambiente. 5. Promover la implicación y la sensibilización ambiental y energética de los grupos de interés, incluidos el personal, con el fin de fomentar la protección, el cuidado del entorno y la mejora del desempeño energético. 6. Fomentar la formación a la plantilla y a la Dirección, y, atendiendo a su nivel de responsabilidad, proporcionarles los conocimientos necesarios para la implantación y el seguimiento de buenas prácticas medioambientales y de eficiencia energética. 7. Potenciar la reutilización y el reciclaje de materiales al objeto de contribuir a la transición hacia una economía circular, la adquisición de productos y servicios eficientes energéticamente, fomentando el uso de tecnologías más limpias, así como las actividades de diseño que consideran la mejora del desempeño energético. 8. Colaborar con los clientes, los proveedores, las Administraciones Públicas y con la sociedad en general en todo lo que respecta a la protección ambiental, la mejora de la eficiencia energética, el uso y consumo de la energía y aquellas iniciativas dirigidas a la prevención, mitigación, adaptación al cambio climático. 9. Llevar a cabo medidas para preservar o restaurar la biodiversidad. 10. Incorporar criterios ambientales y de eficiencia energética en la toma de decisiones sobre adjudicaciones de contratos de prestación de servicios. 11. Promover entre los proveedores el cumplimiento de los Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas y de buenas prácticas en materia de eficiencia energética. 12. Establecer programas donde se marquen objetivos y metas fijados por el sistema de gestión integrado, y asegurar la disponibilidad de los recursos necesarios, conducentes a la mejora continua del desempeño ambiental y energético, llevando a cabo auditorías y autoevaluaciones rigurosas del cumplimiento de esta Política, emitiendo informes de seguimiento. 13. Poner la Política a disposición de todas las partes interesadas, e informar a los grupos de interés de forma transparente, por medio, al menos, del Estado de Información No Financiera Consolidado (EINF), sobre la posición, la gestión, los controles y los resultados en relación con el medioambiente, el cambio climático y el desempeño energético. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 212 Sistema de Gestión Medioambiental, Energético y de Cambio Climático En el análisis de materialidad realizado en 2023 se pone de manifiesto la relevancia que los grupos de interés atribuyen a la lucha contra el cambio climático, otorgándole a los temas sobre medición y seguimiento de las emisiones, mejora de la eficiencia energética y energías renovables y reciclaje y economía circular (reducción de papel y plásticos) una relevancia importante y un impacto medio-bajo. Igualmente se consideran, aunque con un carácter menos prioritario (relevancia importante y un impacto bajo), la ayuda a la financiación de operaciones que protejan la biodiversidad, la contribución a la prevención, la mitigación y conservación de espacios naturales terrestres y marinos y la financiación de la transición a una economía descarbonizada. Unicaja implantó en 2009 un Sistema de Gestión Ambiental, tomando como referencia para su desarrollo el estándar internacional UNE ISO 14001, de aplicación a todos sus productos y servicios de la matriz, y, desde entonces, el sistema de gestión ha tomado como referencia las distintas versiones de la norma, hasta la última edición de 2015. Este sistema de gestión se implantó de manera integrada en 2021 junto con el referente a los gases de efecto invernadero, bajo la norma ISO 14064-1:2019, con objeto de especificar la cuantificación con un informe de las emisiones y remociones de gases de efecto invernadero, y junto con el sistema de gestión de la energía, bajo la norma ISO 50001:2018 con el propósito de establecer objetivos de mejora, metas e indicadores sobre medidas de ahorro energéticas en 10 edificios: sedes central de Avda. de Andalucía, el edificio Eurocom, la oficina central y las plantas ‘baja y primera de Acera de la Marina, todos ellos en Málaga capital, el Centro de Procesos de Datos -CPD- en Ronda, el Centro Logístico en Humilladero, las sedes operativas de Cádiz, Antequera y Jaén y Madrid, y el Edif. El Portillo, de León. La Entidad está adaptando sus esquemas de trabajo en materia ambiental y energética a la vista de la nueva estructura y funciones de las áreas, con previsión de retomar el Sistema de Gestión Integrado y su extensión y certificación a todos los centros de Unicaja en los próximos años. Efecto de las actividades de la empresa en el medioambiente (GRI 306-1) Los efectos de las actividades, cuya evaluación se atribuye a la Oficina Técnica, incardinada en la Dirección de Administración de Inmuebles, que, en la actualidad, afectan al medioambiente, respecto de los centros de trabajo de Unicaja, son los siguientes: Actividades: – Consumos: electricidad, gasoil (grupos electrógenos), gas (calderas). – Residuos: equipos eléctricos y electrónicos fuera de uso; fluorescentes y bombillas; baterías; envases vacíos contaminados; pilas; material absorbente contaminado (trapos, absorbentes, etc.); gases CFC, HCFC o HFC, procedentes del circuito interno de las propias máquinas de climatización. Por contrato, la gestión de los residuos la realiza el propio mantenedor o se gestiona a través de gestor autorizado. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 213 – Instalaciones y mantenimiento: instalaciones eléctricas de baja y media tensión; instalación de cajeros automáticos, domótica, aparatos elevadores, depósitos de combustible; aljibes, fontanería, control de plagas; equipos de climatización con gases HCFC, HFC, contra incendios, rótulos luminosos y señalización, como las más significativas. – Vertidos: saneamiento de aguas residuales procedentes de aseos. – Ruidos: posibles ruidos procedentes de máquinas de climatización o los ocasionales generados, por cortes de electricidad o el propio mantenimiento, de los grupos electrógenos. – Mobiliario enseres y equipamiento: tanto para el Plan de cierres e integración de oficinas, como para el Plan de sustitución de cajeros automáticos, se realizan tareas de segregación de residuos, bien para el reciclaje y puesta de nuevo en disposición, o para su destrucción siendo depositados en el gestor autorizado correspondiente. – Obras menores: pequeñas reparaciones por contrato, la gestión del residuo la realiza el contratista. – Gestión: coordinación del sistema de gestión basado en las normas ISO 14001, 14064 y 50001, en los 10 centros implantados. Estos impactos ambientales procedentes de las actividades descritas anteriormente son las que pueden tener efecto en el medioambiente como consecuencia del ejercicio de nuestra actividad. El Grupo Unicaja basa el desarrollo de su actividad en el principio de precaución, analizando y gestionando sus principales riesgos ambientales a lo largo de toda su cadena de valor, considerando tanto los impactos directos en los activos respecto de los que desarrolla su actividad, así como los indirectos derivados de la misma. Recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales La Oficina Técnica ha venido desarrollando la realización de actuaciones para ir avanzando en la prevención de riesgos ambientales, y entre otras, se han tenido en cuenta las recomendaciones del informe de Auditoría Energética del año 2020. Durante el año 2023 se realizaron las siguientes intervenciones relacionadas con los riesgos ambientales, ordenadas por orden de importancia: – Climatización: En las instalaciones de climatización de los centros de trabajo se ha continuado con la sustitución de equipos sin reparación por instalaciones más eficientes. En el año 2023 se han realizado un total de 61 sustituciones y ha supuesto una inversión de 866.240 euros (59 sustituciones en 2022, suponiendo una inversión total de 712.555 euros). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 214 Anualmente en los equipos de climatización se realizan operaciones de mantenimiento de manera preventiva por normativa RITE (Reglamento Instalaciones Térmicas), lo que ha supuesto un total de 2.204 revisiones preventivas en 2022 (2.471 revisiones preventivas en 2021). También se contabilizan las operaciones de mantenimiento correctivo, con un total de 1.300 actuaciones en 2022 (1.059 actuaciones en 2021). Un dato significativo, es que, respecto del parque de máquinas de climatización de los centros de trabajos de origen Unicaja inventariados, el 66,84% de ellos incorporan para su funcionamiento gas ecológico (73,22% en 2022). – Sustitución de equipos de iluminación a tecnología LED: Al igual que en años anteriores se viene realizando la sustitución de equipos de iluminación agotados por equivalentes en tecnología LED. En total en operaciones de mantenimiento se han realizado 553 actuaciones en 2023, que han supuesto una inversión de 373.914 euros (201 actuaciones con una inversión de 103.276 euros en 2022). – Otros: Instalación de limitadores de consumo de agua en baños, con la instalación de aireadores y cisternas de doble descarga, con 78 actuaciones en 2023 y una inversión de 14.866 euros (99 actuaciones y una inversión de 16.403 euros en 2022). La suma total del importe destinado a estas actuaciones ascendió a 1.255.020 euros del año 2023, frente a los 930.840,74 euros destinados en el año 2022. El mayor gasto se sigue produciendo en el elevado coste del cambio de máquinas de climatización. Evaluación de proveedores con criterios medioambientales (GRI 308-1) En el proceso de homologación de proveedores la Entidad aplica criterios objetivos y mensurables tanto de carácter general como específicos, con el fin de obtener las mayores garantías del servicio a prestar o de la actividad a desarrollar. En determinados ámbitos se consideran indicadores de desempeño ambiental y de eficiencia energética, si bien con un enfoque limitado y específico. En 2023 se ha dotado de continuidad a la evolución del proceso de homologación de los proveedores, bajo el análisis de la inclusión progresiva de criterios ambientales, sociales y de gobernanza. Como resultado de este proceso se está elaborando una nueva “Política Corporativa de Compras y Contratación de Proveedores” que previsiblemente será de aplicación a lo largo de 2024. En 2023 no se han realizado auditorías a proveedores, estando previsto que se acometan por primera vez en el segundo semestre de 2024. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 215 Indicadores Los indicadores que se presentan a continuación incluyen, para el ejercicio 2023, los datos de Unicaja y de aquellas empresas participadas del Grupo cuyo impacto medioambiental se considera significativo. Economía circular. Prevención y gestión de residuos (GRI 301-1, GRI 301-2, GRI 306-3, GRI 307-1) La gestión de los residuos generados se realiza según la normativa estatal sobre residuos y la nueva Ley 7/2022, de 8 de abril, por la que se publican las operaciones de valorización y eliminación de residuos y la lista europea de residuos. En el caso de residuos peligrosos, una vez generados se gestionan de acuerdo con la legislación vigente, bien a través de gestores autorizados, bien a través de los propios proveedores y contratistas que se hacen cargo de ellos. Cada vez que se realiza una retirada de un residuo peligroso gestionado por el Grupo Unicaja a través de empresas gestoras contratadas, se guarda el albarán en el control de evidencias, como evidencia de la correcta gestión del residuo. Si la cantidad supera el valor de referencia establecido, se establece un plan de control asociado, según se indica en el Sistema de Gestión Medioambiental y de Eficiencia Energética de la Entidad. Listado de residuos clasificados como “Peligrosos” y “No peligrosos”: – Peligrosos: Equipos informáticos y eléctricos y electrónicos fuera de uso, fluorescentes y bombillas, pilas y baterías, tóneres, cartuchos de tinta, envases vacíos contaminados, material contaminado (trapos, absorbentes, etc.) y gases CFC, HCFC o HFC. – No peligrosos: Restos orgánicos, envases y residuos de envases, residuos higiénicos, restos de poda y jardinería, mobiliario obsoleto, residuos de escombros y obras, restos de cableado, restos de rótulos y banderolas, plástico de embalar, palés de madera. El papel es la única materia de cuyo consumo, 256.046 Kg en 2023 (matriz) pudiera derivarse un impacto apreciable. Este papel se corresponde con el derivado de la operativa habitual de oficinas centrales, direcciones territoriales y oficinas de la red de negocio. Su consumo se ha reducido respecto del ejercicio anterior, en el que fue de 291.260,35 kilogramos, debido al plan de cierres e integración de oficinas llevado a cabo en el ejercicio 2023. Para procurar reducir el impacto se utiliza papel ecológico libre de cloro, con certificados FSC y PEFC, que garantizan su procedencia de explotaciones forestales sostenibles, de acuerdo con estándares internacionales, y se contiene su consumo mediante una intensa aplicación de las tecnologías de la información. La situación causada por la COVID-19 ha seguido motivando la reducción del uso de papel respecto a ejercicios anteriores y acelerando el proceso de digitalización. Como resultado de las nuevas medidas de seguridad, el personal ha reducido el uso de documentos en papel que se han sustituido por documentos digitales, una mayor accesibilidad a servicios, información y operaciones a través de la web, la transmisión de información interna y externa mediante el correo electrónico y otras plataformas de trabajo, y las facilidades de envío de mensajes a teléfonos móviles, con todas las salvaguardas en materia de protección de datos y de seguridad de la información. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 216 Con UniBuzón, los clientes pueden recibir y gestionar toda su correspondencia de manera electrónica a través de Banca Digital, ahorrando papel y colaborando con una gestión más sostenible de nuestro planeta. Respecto al material publicitario, Unicaja tiene establecido un contrato de servicio con la empresa Primer Impacto, S.L., cuyo objeto principal es la colocación, instalación, recogida o sustitución de material publicitario en todos los establecimientos que el Banco tiene abierto en los territorios donde opera. Los contratos contemplan, además de las obligaciones de carácter tributario, laboral, de Seguridad Social, prevención de riesgos laborales, deber de confidencialidad y protección de datos personales, una cláusula de Responsabilidad Social Corporativa en el caso de Primer Impacto, que incluye la actuación relativa al impacto ambiental del producto en su ciclo de vida, así como sobre otros aspectos sociales, laborales y de derechos humanos. En este sentido, en aquellos casos en que proceda, es obligatorio por parte del proveedor la remisión de la información relevante relacionada con dichos aspectos, conforme a lo establecido en el sistema general de relación con proveedores. Se contemplan en los contratos con proveedores de artículos publicitarios cláusulas relativas al respeto a la normativa vigente en materia de envases y residuos, especialmente en cuanto al cumplimiento de acogida a un Sistema Integrado de Gestión y a las obligaciones de marcado y de etiquetado correspondientes. Respecto a los métodos de eliminación, el proveedor los transporta a la delegación correspondiente, donde se depositan en una jaula de cartón o plástico que las empresas de reciclaje pasan a retirar una vez están llenas. De igual forma, en el almacén central situado en Madrid, se procede a la destrucción de los sobrantes previa autorización de Unicaja. En cuanto a la producción, esta ha abarcado desde material de oficinas, hasta las cartas vinculadas a campañas comerciales. En el año 2023, este volumen no ha sido apenas significativo, llevándose a cabo pequeñas producciones en materias singularmente estratégicas, en la medida en que se ha hecho uso primordialmente de los canales digitales. Aun así, si nos centramos exclusivamente en campañas publicitarias, se han depositado un total de 305.000 comunicaciones comerciales, utilizándose para ello papel de 80 gramos m2 y tamaño A4, lo que hace un total estimado de 1.521 kg excluyendo el sobre. A lo largo del ejercicio 2023 se ha llevado a cabo una ruta publicitaria para todos los puntos de venta de la Entidad, tanto a oficinas como a agentes financieros. Además, se ha llevado a cabo una “mini ruta” que ha afectado en exclusiva a la Comunidad Autónoma de Madrid. Ello ha tenido como consecuencia que de los 964 kg de producción de vinilos de 2022 pasemos en 2023 a 2.244 kg con una superficie impresa de 9.974 m2. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 217 Igualmente, se ha producido material gráfico para dar cobertura a la ruta y a diferentes eventos institucionales, sumando un total de 2.002 kg. de papel y 2.179 kg. de cartón para displays. El consumo de materiales de envasado y cajas de cartón ascendió a 11.387 en 2023 (22.200 unidades en 2022). En el ámbito de residuos procedentes de sistemas informáticos (discos duros, tarjetas de almacenamiento, teclados, impresoras, fotocopiadoras, cajeros automáticos, etc.), el volumen total generado por Unicaja (matriz) es el siguiente: GRUPO UNICAJA Residuos Informáticos (kg) 2023 227.869 2022 54.256 En 2023, el material destruido ha sido muy superior debido a proyectos especiales y muy voluminosos como la destrucción de cajeros procedentes de la red de Liberbank del almacén de Cuenca, el “plan renove” de recicladores, la retirada de contadoras y el cierre de oficinas. En 2022 la mayoría del material reciclado procedía de cajeros automáticos, dispensadores de billetes, actualizadores y material micro (Pc´s, teclados, ratones, impresoras, escáneres, teléfonos fijos y móviles, switches, routers, etc.). Las empresas de retirada de residuos emiten certificado de que los mismos son destruidos según la normativa de residuos de aparatos eléctricos y electrónicos (RAEE) y la normativa ambiental vigente, y, los que contienen datos, según normativa de protección de datos. Los tipos de residuos se identifican por códigos LER y son: 200123, 200135, 200122, 200121, 20136, 20152, 160214 y 160262. En el ejercicio 2023 se han mantenido los sistemas de recogida de plásticos a través de las oficinas y concentrando el volumen de plásticos a reciclar en el punto de recogida de residuos de Ronda también se ha incorporado a esta actividad un punto de recogida en las Instalaciones de FK2 en Toledo, pero siempre concentrando todo el volumen en el punto de Ronda. A final de 2023 estaban concentrados en el punto de recogida de Ronda 3.600 kilos de tarjetas (2.400 Kg de tarjetas en 2022) cuya destrucción se está gestionando en estos momentos de acuerdo al siguiente plan: – Solicitud de propuestas de Reciclado combinada con proyectos de economía circular a los actuales proveedores y fabricantes de plásticos: G&D IBERIA y TOPPAN. – Selección de propuestas de acuerdo con criterios técnicos, económicos y de economía sostenible. – Solicitud de dotación presupuestaria. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 218 – Ejecución del presupuesto y proyecto finalmente asignado. En la selección de proveedores para compra de plásticos se han considerado, durante el ejercicio 2023, parámetros de sostenibilidad ligados al uso de material reciclable, generación de emisiones de carbono y programas de compensación de la huella de carbono, de forma que: – Más del 95% de los plásticos adquiridos se están fabricando con material reciclado. – En todos los casos, se ha seleccionado a fabricantes que cuentan con programas sólidos de compensación de huella de carbono. En lo que se refiera a la política de emisión de “plásticos financieros” se ha producido una importante novedad durante el ejercicio 2023, que es la ampliación del plazo de caducidad de los plásticos de 5 a 7 años, lo cual en términos ambientales supondrá: – Una reducción del número anual de plásticos emitidos a medio plazo, que estará ligado también a una reducción de la huella de carbono generada por esta actividad. – El uso de nuevos sistemas de personalización de plásticos como el láser, que reducirá el tipo de consumibles necesario para esta actividad que generan mayor impacto medioambiental. Salvo excepciones la política general del Banco será la emisión de plásticos financieros fabricados con material reciclado durante el ejercicio 2024. Unicaja contribuye con todas estas medidas a la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), en concreto, el ODS 12 -producción y consumos responsables-, y avanza en la transición hacia una economía circular cuyo objetivo es aprovechar los recursos para darles otra vida y devolverlos al mercado con una forma nueva y así contribuir a la conservación del medioambiente. Uso sostenible de los recursos (GRI 302-1) Como se ha comentado anteriormente, durante el año 2023 se ha continuado con la realización de diversas actuaciones orientadas a garantizar un consumo eficiente de energía (principalmente energía eléctrica) y a sensibilizar a la plantilla sobre su importancia. En la siguiente tabla se indica la evolución del consumo eléctrico en los últimos ejercicios: CONSUMO DE ENERGÍA 2023 2022 Consumo energético total (MWh) 36.633 39.874 Consumo electricidad (MWh) 32.553 38.251 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 219 La disminución del consumo en este ejercicio, se ha debido principalmente al cierre e integración de oficinas por las sinergias tras la fusión y los planes de ordenación de edificios, también al plan de ahorro energético aplicado en toda la red en virtud del Real Decreto-ley 14/2022, de 1 de agosto, que limita la temperatura interior, el apagado de luces y rótulos luminosos como las más encaminadas a mitigar la subida importante del precio de la electricidad, causada en gran medida por la guerra en Ucrania. Contaminación (GRI 11.1, GRI 305-1, GRI 305-2) Durante el año 2023 se continuó con el cálculo de la huella de carbono corporativa. Para el cálculo del alcance 2 (el derivado del consumo eléctrico), se han utilizado los registros de factores de emisión del Ministerio para la Transición Ecológica y Reto Demográfico, resultando que el coeficiente a aplicar al consumo eléctrico de Unicaja (matriz) es de 0,00 kg CO2/kWh; esto es debido a que la firma de contratos del suministro eléctrico con Iberdrola y Repsol (año 2022, vigentes en 2023) poseen la certificación de garantía de origen (GdO), que es una acreditación que asegura que el 100 % de energía eléctrica suministrada ha sido generada a partir de fuentes de energía renovables o de cogeneración de alta eficiencia. En el siguiente cuadro de emisiones únicamente se contemplan en el alcance 1 y 2 del Grupo Unicaja. EMISIONES DE GEI (Grupo) 2023 2022 Emisiones totales (toneladas CO2 eq) 2.742,00 1.256,34 Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 2.261,00 1.086,38 Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 481 169,96 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,36 0,16 Mientras que el 100% del consumo eléctrico de Unicaja es de 0,00 kg CO2/kWh, por los motivos señalados, algunas empresas del Grupo aún mantienen contratos con proveedoras cuyo origen no es 100% renovable. Dada la actividad de la Entidad, las medidas tomadas para reducir las emisiones de carbono a la atmósfera se han dirigido fundamentalmente a la reducción del consumo eléctrico y, para ello, se han seguido las recomendaciones de la Auditoría Energética de 2020. Y, como se viene comentando a lo largo del informe, es igualmente relevante el menor consumo registrado como consecuencia del cierre de oficinas en el marco del proceso de reordenación de la red de negocio, aunque el mayor consumo generado en 2023 proviene principalmente de los equipos de climatización ya que en 2023 se ha llevado a cabo la recarga de los equipos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 220 DESCARBONIZACIÓN nicaja, a través de su Plan Estratégico 2022-2024, ha diseñado un itinerario hacia la descarbonización, cuyo primer hito, y en consonancia por los compromisos adquiridos por la Entidad, es la medición de la huella de carbono. La medición de la huella de carbono se articula a través de un enfoque integrado y sistemático, el cual procurará una mejora continua en el desempeño energético de la Entidad, es decir, en el uso y el consumo de la energía, lo cual redundará en la eficiencia energética. Por otro lado, se extiende a través de la gestión ambiental y del seguimiento de las emisiones de gases de efecto invernadero (GEI), para que se pueda abordar, de forma coordinada y efectiva, la mitigación de estos. El Sistema de Gestión Integrado permitirá a Unicaja dar cumplimiento adecuado y fortalecer su Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, revisada y aprobada por el Consejo de Administración en enero de 2023, establecer objetivos y metas para alcanzar los compromisos en materia de medioambiente de la Entidad y llevar a cabo las acciones necesarias para mejorar su rendimiento en este ámbito. Todo ello en consonancia con la actual situación de emergencia climática y en línea en línea con la regulación y con la expectativa supervisora, singularmente la del BCE, que las entidades, como la nuestra, deben atender. Con anterioridad, Unicaja había implantado desde el año 2009 un “Sistema de Gestión Ambiental” según el estándar internacional ISO 14001:2015, con alcance a 10 edificios del Banco. Adicionalmente, la Entidad implantó en 2021 un “Sistema de Gestión de Eficiencia Energética ISO 50001:2018” de manera integrada con el de “Gestión Ambiental ISO 14001:2015” y de “Gases de Efecto Invernadero ISO 14064- 1:2019” (alcances 1 y 2). Dentro del actual proceso de descarbonización se contempla la implantación y certificación de las normas ISO al conjunto de los inmuebles de Unicaja. A partir de esta implantación, aprobada a finales de 2022 y que se desarrollará en años sucesivos, existirá un marco estandarizado para la determinación de los inventarios de gases de invernadero de la Entidad y se podrán marcar con rigor objetivos de descarbonización para la Entidad dentro de un futuro “Plan de reducción de emisiones”. Se dispondrá, por tanto, de una herramienta objetiva y verificable para el cálculo de la huella de carbono y para la notificación de las emisiones de gases de efecto invernadero, de forma integrada al sistema de gestión ambiental y de energía, con un enfoque proactivo y metódico que abordaría tanto el impacto en el medioambiente como los consumos de combustibles y de electricidad en la Entidad, permitiendo a Unicaja una mejora real de la eficiencia energética, facilitando la mejora continua para garantizar el mínimo consumo energético y la menor emisión de GEI, al tiempo que una mejora en la gestión ambiental. El perímetro que se pretende alcanzar con el proceso de descarbonización es integral, recopilando y administrando información de la gestión ambiental y energética de la Entidad puesta en relación con las emisiones de gases de efecto invernadero y proponiendo medidas realistas, alcanzables y exigentes para su reducción, con el propósito de hacer menos severos, dentro del ámbito de responsabilidad de la Entidad, los efectos del cambio climático. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 221 U Medición de la huella de carbono Corporativa La Agenda 2030 de Naciones Unidas y el Acuerdo de París, impelidos por la certeza de que el cambio climático constituye una emergencia mundial en base a criterios científicos que difumina las fronteras nacionales y que afecta, sin distinción, a todo lo seres humanos, establecieron el punto de partida hacia una economía neutral en carbono. Durante los últimos años, diferentes organismos como el Banco Central Europeo, la Autoridad Bancaria Europea o la Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (UNEP FI, por sus siglas en inglés) han destinado mayor número de recursos para garantizar la efectiva integración de los riesgos climáticos en la realidad de gestión del sector financiero. Además, los inversores y los demás grupos de interés participantes en los mercados financieros prestan una creciente atención al compromiso con la sostenibilidad de las empresas, al considerar que las mismas pueden tener efectos significativos en aspectos financieros como la rentabilidad, el perfil de riesgo o, en general, la resiliencia a largo plazo del negocio. Adicionalmente, Unicaja, junto a otras entidades financieras españolas, con ocasión de la celebración de la Conferencia de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático (COP25), se sumó al “Compromiso Colectivo de Acción Climática”, promovido por la Asociación de la Banca Española (AEB) y la Confederación Española de las Cajas de Ahorros (CECA). Este compromiso se materializaba en proceder en un plazo determinado a la reducción de la huella de carbono en la cartera de crédito, de una forma susceptible de ser medida con criterios homologados internacionalmente, en línea con los objetivos marcados en el Acuerdo de París. En 2022 se llevó a cabo el proyecto y metodología para la medición de la huella corporativa en sus alcances 1, 2 y 3, estableciéndose como perímetro de la medición el Grupo Unicaja, en el caso de los alcances 1 y 2, y de la matriz (en el caso del alcance 3), esta misma metodología se ha utilizado para el ejercicio 2023. Con la aclaración de que el cálculo de la huella de carbono de la cartera de crédito se desarrolla en un epígrafe independiente, dado que los criterios empleados en el cálculo de ésta difieren de los previamente indicados. Metodología de la medición de la huella de carbono corporativa (excluyendo cartera de crédito) (GRI 302-1, GRI 302-2, GRI 302-3) El objetivo de Unicaja es seguir avanzando en el cálculo de la huella de carbono corporativa (alcances 1, 2 y 3 -excluyendo inversiones-), en el cálculo de emisiones financiadas y, por último, en la definición de objetivos de descarbonización. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 222 Respecto a la metodología se ha optado por la Iniciativa del Protocolo de Gases Efecto Invernadero (GHG PI), en concreto, por el Estándar Corporativo de Contabilidad y Reporte del Protocolo de GEI. En el ejercicio 2022 se estableció el límite temporal, año natural completo para el que la Entidad combinada dispuso de sus primeros datos, y se estableció como límites de la organización el enfoque de participación accionarial y el enfoque de control, ya que la Entidad realiza su actividad tanto en instalaciones de su propiedad como en instalaciones alquiladas. Respecto al límite operativo, se identifican las siguientes fuentes de emisiones: • Alcance 1: consumo de combustible en las instalaciones de la Entidad para la producción de electricidad, calor o energía. Consumo de combustible de los vehículos propiedad o arrendados por la empresa y, adicionalmente, los equipos de climatización (recarga en kg de gases refrigerantes empleados en los equipos). • Alcance 2: consumo de electricidad. • Alcance 3 (excluyendo las emisiones financiadas): se miden las siguientes categorías, siguiendo las mejores prácticas sectoriales: Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 223 Resultados de las mediciones realizadas en el ejercicio (GRI 11.1, GRI 305-1, GRI 305-2, GRI 305-3, GRI 305- 4) EMISIONES DE GEI 2023 Matriz: emisiones totales (toneladas CO2 eq) (1.837) Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 1.837 Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 0 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,27 Grupo: emisiones totales (toneladas CO2 eq) (2.742) Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 2.261 Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 481 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,36 EMISIONES DE GEI 2022 Matriz: emisiones totales (toneladas CO2 eq) (715,36) Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 715,36 Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 0 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,10 Grupo: emisiones totales (toneladas CO2 eq) (1.256,34) Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 1.086,38 Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 169,96 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,16 Como marco de referencia del Alcance 3 (excluyendo la medición de la cartera de inversión), se emplea The Corporate Value Chain (Scope 3) Accounting and Reporting Standard y Technical Guidance for Calculating Scope 3 Emissions. EMISIONES DE GEI 2023 Matriz: emisiones totales alcance 3 (toneladas CO2 eq) (9.489) Alcance 3. Categoría 1 (toneladas CO2 eq) 642,33 Alcance 3. Categoría 4 (toneladas CO2 eq) 648,46 Alcance 3. Categoría 5 (toneladas CO2 eq) 5,24 Alcance 3. Categoría 6 (toneladas CO2 eq) 241,20 Alcance 3. Categoría 7 (toneladas CO2 eq) 7.951,69 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq /empleado) 1,41 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 224 EMISIONES DE GEI 2022 Matriz: emisiones totales alcance 3 (toneladas CO2 eq) (13.171,99) Alcance 3. Categoría 1 (toneladas CO2 eq) 352,43 Alcance 3. Categoría 4 (toneladas CO2 eq) 3.484,46 Alcance 3. Categoría 5 (toneladas CO2 eq) 1,25 Alcance 3. Categoría 6 (toneladas CO2 eq) 1.254,51 Alcance 3. Categoría 7 (toneladas CO2 eq) 8.079,35 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq /empleado) 1,87 En comparación al ejercicio 2022, la Entidad ha reducido sensiblemente las emisiones producidas, especialmente en tres categorías del alcance 3: – Categoría 4. Transporte y distribución aguas arriba. La restructuración con motivo de la integración de Liberbank ha reducido la capacidad instalada en zonas geográficamente distintas, optimizándose, adicionalmente, las rutas de distribución que afectan al alcance 3.4, Transporte y distribución aguas arriba. – Categoría 6. Viajes de negocios. Gracias a la política implantada en la Entidad de reducción de desplazamientos, potenciación de los canales digitales para la celebración de reuniones de trabajo. – Categoría 7. Desplazamientos de empleados. Se ha reducido proporcionalmente el número emisiones en relación con las salidas de empleados de la entidad fruto del acuerdo de entre la Representación Empresarial y la Representación de los Trabajadores firmado con fecha 3 de diciembre, fruto de la reestructuración derivada, fundamentalmente, de la necesidad de resolver duplicidades y solapamientos del proceso de fusión con Liberbank. Adicionalmente, dentro del alcance 3 se encuentra la Categoría 15, donde Unicaja calcula una estimación de la huella de carbono de las carteras financiadas. La información correspondiente a esta categoría se encuentra en el apartado “Gestión del Riesgo Climático”. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 225 OTRAS PRÁCTICAS DE ACTUACIÓN Responsabilidad fiscal (GRI 207-1) n 2017 se aprobó la Estrategia Fiscal de Unicaja por parte del Consejo de Administración, incorporándose al Sistema de Gobierno Corporativo, en aplicación del artículo 529 ter. 1.i de la Ley de Sociedades de Capital. Integran la Estrategia Fiscal los siguientes principios que rigen su actuación como obligado tributario: 1. La responsabilidad fiscal forma parte de la RSC de la Entidad. 2. El Banco respeta en sus actuaciones la normativa tributaria, sin recurrir a prácticas de estrategia fiscal agresiva. 3. Prudencia, entendida básicamente como el principio de precaución en la asunción del riesgo. 4. Integridad, como manifestación de la ética en las actuaciones de la Entidad y en sus relaciones con los clientes, inversores y accionistas, así como con cualquier otra parte con la que se mantengan relaciones económicas. 5. Optimización de la carga tributaria del Banco. 6. Exactitud y veracidad de la información tributaria. 7. Cooperación con la Administración en el cumplimiento de las obligaciones tributarias. 8. Eficiencia en el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Unicaja se encuentra adherida, desde diciembre de 2017, al Código de Buenas Prácticas Tributarias, aprobado por el Foro de Grandes Empresas según la redacción propuesta por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT). Con dicha adhesión se adoptan todas aquellas buenas prácticas que permitan una adecuada prevención y reducción de los riesgos fiscales y reputacionales, de manera que se genere una mayor seguridad jurídica y económica para la Entidad y para la sociedad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 226 Derechos Humanos (GRI 2.23, GRI 2.24, GRI 2.27, GRI 2.28, GRI 406-1) l Grupo Unicaja manifiesta su compromiso con los derechos humanos a través de su Política de RSC. Entre sus principios se encuentran el de respetar, en el desarrollo de las relaciones con sus empleados, los clientes, los accionistas e inversores y los proveedores, al igual que con la sociedad en su conjunto, los derechos humanos, como un ideal compartido por todos los pueblos y las naciones del planeta, conforme a la Carta Internacional de Derechos Humanos, el Pacto Mundial, la Agenda 2030 y otros principios contenidos en documentos originados por las Naciones Unidas, la OCDE o la OIT. Específicamente, la vigente Política de RSC establece los siguientes compromisos en este ámbito: – Interpretar y aplicar las normas laborales conforme a los estándares internacionales más avanzados aprobados por las Naciones Unidas en esta materia, así como por los de la OCDE y la OIT. – Aplicar los principios de igualdad de trato, de oportunidades, de no discriminación y de respeto a la diversidad, estableciendo distintos protocolos en defensa de la dignidad de los trabajadores. – Velar por que los proveedores sean respetuosos con la legislación laboral vigente, además de con los derechos humanos, laborales y medioambientales promovidos por las Naciones Unidas. Según el art. 36.1.(c) del Reglamento del Consejo de Administración de Unicaja, aquel llevará a cabo una política de Responsabilidad Social Corporativa que incluya los principios o compromisos asumidos por la Sociedad en su relación con los distintos grupos de interés e identifique, al menos, las prácticas concretas en cuestiones relacionadas con, entre otras materias, el respeto de los derechos humanos. Además, se incorporan referencias a la protección de los derechos humanos, desde la perspectiva de los proveedores en el Código Ético, revisado en 2022 del Grupo (“Principios de Actuación del Grupo”). En la homologación de proveedores el Grupo valora, del mismo modo, que estos demuestren un compromiso con sus empleados, la calidad y el medioambiente, entre otros aspectos, evitando la contratación de aquellos proveedores de los que se tenga constancia de que han incurrido en algún incumplimiento legal, fiscal, laboral, ambiental, en materia de seguridad, salud o, más ampliamente, de los derechos humanos promovidos por las Naciones Unidas. Por otra parte, la asunción de los principios del Pacto Mundial permite afirmar, asimismo, la plena adhesión a la defensa de los derechos humanos codificados en la “Declaración Universal de los Derechos Humanos” de las Naciones Unidas, como un ideal compartido por todos los pueblos y naciones, en línea con lo establecido, con carácter general, en el artículo 10.2 de la Constitución española (“Las normas relativas a los derechos fundamentales y a las libertades que la Constitución reconoce se interpretarán de conformidad con la Declaración Universal de Derechos Humanos y los tratados y acuerdos internacionales sobre las mismas materias ratificados por España”). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 227 Todo ello permite dar adecuada respuesta al doble reto de generar valor para los accionistas e inversores, de un lado, y para otros grupos de interés, como los empleados o los proveedores, por ejemplo, de otro. La diligencia debida en materia de derechos humanos, atendiendo a la naturaleza de los servicios financieros ofrecidos, se alcanza a través de un diálogo continuado con los grupos de interés, especialmente con los proveedores. Por ejemplo, respecto a los empleados, la comunicación con los representantes legales de los trabajadores es permanente, lo que permite identificar sus inquietudes y expectativas. Respecto a los clientes, estos tienen la posibilidad de presentar sus observaciones y reclamaciones, además de en las propias sucursales, al Servicio de Atención al Cliente, lo que facilita la identificación de la actividad del Grupo y su repercusión en este colectivo, y el eventual inicio de actuaciones, de forma continuada en todo caso. Como se mencionó en los EINF de 2021 y de 2022, el Grupo está realizando un seguimiento de la evolución de la tramitación de la “Resolución del Parlamento Europeo, de 10 de marzo de 2021, con recomendaciones destinadas a la Comisión sobre diligencia debida de las empresas y responsabilidad corporativa”, que contiene, como anexo, unas “Recomendaciones para elaborar una directiva del parlamento europeo y del consejo sobre diligencia debida de las empresas y responsabilidad corporativa”. En febrero de 2022, como consecuencia de los trabajos desarrollados por la Comisión Europea, se presentó una “Propuesta de Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo sobre diligencia debida de las empresas en materia de sostenibilidad”, que podría incidir en la fijación de nuevos deberes empresariales en relación con los efectos adversos, reales y potenciales, sobre los derechos humanos y el medioambiente de sus propias actividades, de las actividades de sus filiales y de las actividades de la cadena de valor. En diciembre de 2023 se llegó a un acuerdo provisional entre el Consejo y el Parlamento sobre esta propuesta de directiva. El foco, por tanto, se pondrá en su evolución, por el eventual impacto, de resultar finalmente aprobada, en el Grupo y su actividad. Igualmente, relevante será en el ámbito de la diligencia debida y la protección de los derechos humanos la Directiva (UE) 2022/2464, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de diciembre de 2022, por la que se modifican el Reglamento (UE) n.º 537/2014, la Directiva 2004/109/CE, la Directiva 2006/43/CE y la Directiva 2013/34/UE, por lo que respecta a la presentación de información sobre sostenibilidad por parte de las empresas. El Plan Director de RSC, aprobado por el Consejo de Administración de la matriz en junio de 2022, al que se alude en otra sección de este Estado, prevé, respecto de los proveedores, la aprobación de una Política de Derechos Humanos, aplicable a toda la cadena de valor. La necesaria entrada en vigor y la efectiva aplicación de las disposiciones normativas mencionadas ha aconsejado la posposición de esta tarea al ejercicio 2024, en el marco, fundamentalmente, de las nuevas obligaciones contenidas en la Directiva (UE) 2022/2464. Respecto a determinadas cuestiones relativas a la promoción y la defensa de los derechos humanos, a la vista de la actividad desarrollada por el Grupo, del área geográfica de implantación y de oferta de sus servicios, y del origen y perfil de sus proveedores, se considera que no son significativos los riesgos asociados con los trabajos forzosos u obligatorios, o el trabajo infantil. En cualquier caso, tras su adhesión al Pacto Mundial de las Naciones Unidas en 2013, el Grupo respalda plenamente tales objetivos (principios 4º y 5º del Pacto, respectivamente). Durante 2023 no se ha producido ningún caso de discriminación o denuncia por vulneración de derechos humanos; en 2022 tampoco se produjo ningún caso. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 228 Prevención de conductas ilegales (GRI 2.26, GRI 2.27, GRI 3.3, GRI 205-2, GRI 205-3, GRI 417-2, GRI 417-3) n el Grupo Unicaja se observan rigurosamente las normas de comportamiento relacionadas con la prevención de prácticas no éticas y del blanqueo de capitales. Estas normas vienen recogidas, fundamentalmente, en el Código Ético del Grupo, en el Programa para la Prevención del Riesgo Penal y la Reacción ante el Incumplimiento, en el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores y en la normativa de prevención del blanqueo de capitales, de cuyo cumplimiento es informado periódicamente el Consejo de Administración. El Consejo aprobó en 2015 el Código de Conducta del Grupo, que definía los principios, estándares y normas de conducta para guiar el comportamiento personal y profesional de administradores, directivos y empleados del Grupo, y, entre ellos, el respeto a la dignidad, la igualdad y la diversidad. Este Código fue revisado y actualizado en 2022, con la denominación de Código Ético. El Código Ético expresa los valores que constituyen los pilares básicos en la actividad del Grupo Unicaja, destacando entre ellos, la confianza de los clientes, proveedores, accionistas y otros grupos de interés, el desarrollo de prácticas de buen gobierno basadas en la transparencia, la honestidad e integridad y en la voluntad de servicio de los empleados y su compromiso con los grupos de interés y la sociedad en general. De manera particular, y como el mismo Código Ético del Grupo recoge, el Grupo Unicaja cumple en todo momento lo indicado en la normativa de financiación de los partidos políticos, prohibiéndose las donaciones, directas o indirectas, a partidos políticos, a sus fundaciones vinculadas y a cualesquiera otras entidades, instituciones o asociaciones con fines públicos. Desde 2017, dentro de la Dirección de Cumplimiento Normativo, el Área de Conducta Corporativa desarrolla, entre otras, funciones de prevención del riesgo penal, la supervisión de la observancia del Código Ético, el desarrollo de políticas, procedimientos y esquemas de gobernanza necesarios con el fin de responder de forma adecuada al riesgo de conducta en el Grupo, destacando la Política de prevención y gestión de conflictos de intereses de los empleados del Grupo (de 2020), que fue actualizada y aprobada por el Consejo de Administración de Unicaja el 25 de noviembre de 2022. Unicaja implantó en 2015 un canal de denuncias en el marco de su Programa para la Prevención del Riesgo Penal con objeto de establecer el Sistema Interno de Información del Grupo, dando así cumplimiento a las previsiones de la Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción. En 2023 se ha trabajado en la nueva Política del Sistema interno de información del Grupo Unicaja, así como en el Procedimiento de la Gestión del Canal de Denuncias, documentos aprobados por el Consejo de Administración a principios de 2024. El objeto de esta Política es establecer los principios y garantías del Sistema Interno de Información de las entidades del Grupo Unicaja, a fin de preservar y proteger de forma homogénea en todas ellas los derechos de los informantes y de las personas afectadas, en su caso, por las comunicaciones realizadas, de conformidad con lo previsto en la Ley 2/2023. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 229 La función de Auditoría Interna del Grupo es responsable de las tareas que competen a la tercera línea de defensa, efectuando un control y seguimiento permanentes del Sistema de gestión de Compliance y de las políticas y procedimientos internos en el ámbito de riesgo penal (Canal de Denuncias, Plan de Formación…) que aseguren el cumplimiento de la normativa interna y externa mediante una revisión independiente para asegurar el cumplimiento de estas normas se ha establecido un plan de supervisión anual, que abarca a las actuaciones realizadas en la red comercial, las unidades de negocio centralizado, las unidades de apoyo al negocio y las empresas del Grupo Unicaja, cuya configuración y seguimiento de su ejecución están encomendadas a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo. En relación con el contenido referente al cumplimiento de la legislación en el ámbito penal, en el período objeto de este informe, no se han producido situaciones de incumplimientos relevantes ni se han pagado multas o sanciones por parte de la Entidad. En el apartado formativo, la Intranet Corporativa dispone de un espacio web específico de “Conducta Corporativa” y “Canal de denuncias”, desde el cual el personal puede acceder de forma directa a un formulario, a la Política del Sistema interno de información del Grupo Unicaja Banco, S.A. - Gestión del canal de denuncias y protección de los denunciantes, a las Circulares internas relacionadas con el Programa de Prevención del Riesgo Penal, a la Escuela de Prevención del Riesgo Penal, al Código Ético, a la Política para la prevención del riesgo penal y reacción ante el incumplimiento y a la Política de prevención y gestión de conflictos de intereses de los empleados del Grupo. La totalidad de los empleados han sido informados, a través de las correspondientes circulares internas, sobre la implantación del Programa para la Prevención del Riesgo Penal en su conjunto y, en especial, de la habilitación del Canal de Denuncias, como medio para la comunicación de actuaciones que puedan ser constitutivas de ilícito penal, así como para comunicar posibles infracciones relacionadas con el Código Ético.Este canal de denuncias se encuentra habilitado tanto en la Intranet Corporativa de los empleados, como en la web corporativa de Unicaja, al objeto de ser accesible a terceros ajenos a la Organización. En ambas vías, se admite la presentación de denuncias anónimas. Desde la puesta en marcha en 2015 del Programa de Formación para la Prevención del Riesgo Penal, a través de la metodología e-learning dirigida a la totalidad de la plantilla, se ha dotado de contenidos formativos específicos a la Escuela de Prevención del Riesgo Penal, accesible a la plantilla a través del Portal de Formación de Uniecampus. Esta formación se ha ido actualizando durante estos años. En el marco de dichas actualizaciones, durante 2023 un total de 674 empleados han realizado 8 horas de formación, cada uno de ellos, sobre esta materia (1.373 empleados en 2022). De igual forma, el personal del Banco tiene disponible, en la página principal de la Intranet Corporativa, un espacio web específico sobre Prevención de Blanqueo de Capitales, desde el que puede acceder, de forma directa, a la aplicación de Comunicaciones de Operativas Sospechosas, a la Escuela de Prevención de Blanqueo de Capitales y al Manual de Ayuda de la citada aplicación. Además, en el espacio de Sostenibilidad y RSC, también en la Intranet Corporativa, sección específica de Códigos y Políticas se incluye, entre otros, un apartado específico sobre el Código Ético, así como en la sección Conducta Corporativa del portal del empleado - Unipersonal-, además de la Política para la prevención del riesgo penal y reacción ante el incumplimiento. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 230 En 2023, desde los canales de comunicación interna de la Entidad se ha venido informando a la plantilla sobre la política de prevención del riesgo penal, la política de prevención y gestión de losconflictos de intereses de los empleados del Grupo, las conductas corporativas en general, el Código Ético y la Política para la Prevención de la corrupción y el soborno del Grupo Unicaja. Además, la Entidad facilita vías de comunicación (telefónica y por correo electrónico) para asesoramiento y consultas del personal en materia de prevención del riesgo penal, y prevención de la corrupción y el soborno. Por otro lado, para la plantilla de nueva incorporación se pone a su disposición, dentro del Plan de Acogida, el Código ético, la Política para la prevención del riesgo penal y toda la información relativa, entre otras, a la normativa de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Dicha información está adicionalmente accesible a todo el personal a través del portal del empleado. También se ha informado en la intranet corporativa sobre la Política de Prevención y Gestión de conflictos de intereses de los empleados del Grupo Unicaja (noticia intranet 09/02/2023) y refuerzos en los boletines internos “En 1 minuto” del 13/02/2023, 15/05/2023 y 04/09/2023 sobre el Código Ético y la Política de prevención de la corrupción y el soborno. Además del envío por correo electrónico, toda esta información está disponible para la consulta de la plantilla en la intranet corporativa y portal del empleado. La Entidad facilita, adicionalmente, vías de comunicación (telefónica y por correo electrónico) para asesoramiento y consultas del personal en materia de prevención del riesgo penal, y prevención de la corrupción y el soborno. Lucha contra la corrupción y el soborno (GRI 2.27, GRI 3.3) Unicaja implantó en 2015 un Programa para la Prevención del Riesgo Penal y la Reacción ante el Incumplimiento, de acuerdo con los requisitos exigidos por el artículo 31 bis del Código Penal a los modelos de organización y gestión del riesgo penal de las personas jurídicas. Como órgano encargado de la supervisión y funcionamiento del Programa, el Consejo constituyó el Comité de Prevención del Riesgo Penal. En esa línea, se aprobó el 27 de febrero de 2019 la Política para la Prevención del riesgo penal y la reacción ante el incumplimiento. El Consejo de Administración de Unicaja aprobó su actualización el 25 de noviembre de 2022. Como se ha explicado en el apartado anterior, Unicaja incluyó la formación, desde el inicio, como uno de los elementos esenciales de su Programa, y así la viene impartiendo de forma efectiva desde entonces. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 231 Durante 2019 y 2020 el Comité de Prevención del Riesgo Penal completó la actualización del conjunto de instrumentos (normativos, operativos y formativos) que integran el Programa para la Prevención del Riesgo Penal, con el fin de mejorarlo, a la vista de la experiencia práctica adquirida desde su aprobación, así como de adaptarlo a los cambios orgánicos y funcionales de la Entidad. Entre estos instrumentos, destaca la matriz penal de riesgos y controles (actualmente 120 controles). Se trata de un documento dinámico que refleja el entorno de control en materia de prevención del riesgo penal en la Entidad. En él se identifican los principales controles (generales y específicos) implantados en Unicaja, que permiten mitigar, detectar o reaccionar ante los distintos riesgos penales. En abril de 2019 se obtuvo de AENOR la certificación de la norma UNE 19601 de Sistemas de Gestión de Compliance Penal. Dicha certificación tiene una validez de tres años, siendo revisada anualmente por parte del certificador. La primera revisión tuvo lugar durante los meses de marzo y abril de 2020, y la segunda en el mes de marzo de 2021. En septiembre de 2022 se produjo la renovación de esta certificación válida para el periodo 2022-2025. Adicionalmente, el 25 de marzo de 2022, el Consejo de Administración de Unicaja aprobó la Política para la Prevención de la corrupción y el soborno del Grupo Unicaja. Esta Política forma parte del marco general de integridad corporativa que el Grupo ha ido implantando progresivamente para reforzar su cultura ética y de cumplimiento, de conformidad con los requerimientos normativos y las mejores prácticas vigentes en cada momento. Tiene por objeto establecer un entorno de referencia que propicie un clima de cumplimiento e integridad y prevenga el riesgo de incurrir en conductas o pautas de actuación contrarias a la misma. En línea con esto, la Política se aplica a todos los empleados, directivos y miembros de los órganos de administración de Unicaja y de las sociedades de su Grupo. Los proveedores, agentes, subcontratistas y cualquier otro tercero que mantenga relaciones empresariales o profesionales con el Grupo, quedan vinculados a los principios y normas de conducta de esta Política, en cuanto les resulten de aplicación. Operaciones evaluadas por riesgos relacionados con la corrupción (GRI 2.16, GRI 205-1, GRI 205-3) Durante el 2023 el Comité de Prevención del Riesgo Penal de Unicaja ha evaluado 426 operaciones a los efectos de determinar su posible trascendencia penal. Tras el análisis de cada una de ellas se concluyó que ninguna contenía indicios razonables de riesgo penal para la Entidad. Durante el ejercicio 2022 el número de operaciones evaluadas fue de 635 operaciones, sin que en ninguna de ellas se hallaran indicios razonables de riesgo penal para la Entidad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 232 Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales (GRI 3.3, GRI 205-2) El Grupo Unicaja aplica normas éticas y profesionales estrictas para la prevención y la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, y para que sus servicios no sean utilizados con esta intención ilícita. Unicaja gestiona estos riesgos en relación con su Grupo, y ha adoptado las medidas necesarias a estos efectos, para lo que ha constituido unos órganos y unidades de control interno con responsabilidades específicas para la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (en adelante, también “PBC/FT”). En consecuencia, los órganos, mecanismos, herramientas y políticas de Unicaja que se referirán a continuación rigen, asimismo, respecto a otras entidades del Grupo (8 entidades, en total), en la medida en que corresponda. La Entidad ha determinado las funciones que en esta materia corresponden al Consejo de Administración y sus Comisiones, sus Direcciones, Departamentos, Unidades y empleados en general, y ha nombrado un Representante ante el Servicio Ejecutivo de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) -el Director de Cumplimiento Normativo- tanto para la matriz como para las filiales que reúnan la condición de sujeto obligado, conforme a la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y su normativa de desarrollo. El Consejo de Administración de Unicaja ha aprobado las principales políticas y procedimientos de PBC/FT, y es informado regularmente, de forma directa o por medio de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, de cuestiones relacionadas con la materia. En el marco del plan de formación continuada del Consejo y sus Comisiones se incluyen contenidos relativos a esta materia. En Unicaja, durante el ejercicio 2023, 5.285 empleados han recibido formación sobre las novedades en Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación de Terrorismo, con un total de 8.524 horas realizadas (5.227 empleados con un total de 15.657 horas realizadas en 2022). También se llevó a cabo formación en riesgo penal, en la que un total de 674 empleados han realizado 5.392 horas de formación (1.400 empleados con 11.127,5 horas de formación en 2022). Para mitigar el riesgo de blanqueo de capitales, desde Unicaja se ha concienciado especialmente a los empleados, de forma que ante cualquier indicio de operativa sospechosa o la mera tentativa, realicen una comunicación interna al Área de Prevención del Blanqueo de Capitales. La Entidad ha aprobado una Política de Admisión de Clientes que describe aquellos tipos de clientes que podrían presentar un riesgo superior al promedio, ha establecido unos procedimientos de actuación recogidos en el Manual PBC/FT, ha identificado un catálogo de operativas de riesgo y ha establecido unos protocolos específicos de actuación para la detección y comunicación interna de los hechos y operaciones que deben ser sometidos a un examen especial, por presentar indicios de estar relacionados con actividades de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo. Para efectuar esa ponderación el Grupo Unicaja dispone de un Modelo de Riesgo RBA (Risk Based Approach) que determina automáticamente el riesgo de BC/FT asociado a sus clientes, tanto en el momento previo a su admisión, como en la aplicación del seguimiento continuo de la relación de negocio. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 233 En base al nivel de riesgo o scoring asignado al cliente en función de los diferentes factores cuyos valores se ponderan por su mayor o menor exposición al riesgo de BC/FT, se determina la categoría a la que pertenecerá el cliente, así como el nivel de diligencia debida a aplicar. A 31 de diciembre de 2023, el 94,44% de los clientes son catalogados como de riesgo bajo, frente al 95% de los clientes en 2022, lo que denota el perfil bajo de riesgo en esta materia en el Grupo Unicaja. El principal canal de comercialización en Unicaja lo integra su red de oficinas distribuidas a lo largo de toda la geografía nacional, con presencia mayoritaria en las Comunidades Autónomas de Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León y Extremadura, desde las que se dirige la actividad de oferta de productos y servicios financieros a particulares, grandes empresas y PYMES. Los procedimientos para la prevención del blanqueo de capitales en Unicaja se adecúan al perfil del cliente según el área en la que opera. Por otro lado, y en cuanto a operativa, Unicaja realiza transacciones hacia y desde cualquier punto del mundo, incluyendo todos aquellos países considerados de alto riesgo. En este sentido, existen monitorizaciones específicas que rastrean la operativa realizada desde o hacia países considerados como de alto riesgo por parte de Unicaja. Asimismo, la operativa realizada en el ámbito de corresponsalía bancaria transfronteriza cuenta con controles de monitorización específicos. Asimismo, se disponen de una serie de herramientas de detección y control específicas tanto a nivel transaccional como de intervinientes en las operaciones que se realizan en Unicaja. El Grupo Unicaja dispone de una red de agentes que realiza las labores de captación de clientes, si bien la admisión efectiva de clientes es potestad de la Entidad, sin delegar ninguna responsabilidad en esta materia a los agentes, exceptuando los agentes financieros con terminal. Unicaja proporciona formación adaptada a las necesidades de estos colectivos en materia de PBC/FT. Actualmente se presentan tres posibles tipos de relaciones: – Agentes financieros con terminal, que realizan la labor de primera toma de contacto con los clientes y realizan los procedimientos de admisión, identificación y conocimiento de cliente. – Agentes colaboradores, que son prescriptores de clientes, siendo las oficinas las que realizan las contrataciones de productos para esos clientes. – Agentes API, que son prescriptores de clientes, siendo las sucursales las que realizan las contrataciones de productos para esos clientes; fundamentalmente las operaciones presentadas son operaciones hipotecarias. El Grupo cuenta con procedimientos para la contratación de las distintas tipologías de agentes y colaboradores, definidos en un manual de obligado cumplimiento para todo quien intervenga en las actividades. El órgano de control interno de Unicaja (Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo), y de otros sujetos obligados del Grupo, por extensión, es el responsable de la aplicación de las políticas y procedimientos en materia de PBC/FT del Grupo Unicaja. La composición actual del Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo comprende la participación de las diversas áreas afectadas, tanto de negocio como de apoyo al mismo. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 234 El Área de Prevención de Blanqueo de Capitales es la Unidad establecida en Unicaja, incardinada en la Dirección de Cumplimiento Normativo, que coordina los procedimientos y órganos de control interno a fin de prevenir e impedir la realización de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Unicaja ha asumido, como se ha expresado, que las sociedades participadas del Grupo que sean sujeto obligado designen por acuerdo de sus órganos competentes al Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo de aquel como órgano de control interno, al igual que al Representante ante el SEPBLAC, e implanten los mecanismos y procedimientos con los que cuenta Unicaja, con las debidas adaptaciones cuando resulte necesario en función de la propia naturaleza de la sociedad de que se trate. Asimismo, todas las entidades que conforman el Grupo han acordado su adhesión al Manual de PBC/FT de Unicaja. Adicionalmente, algunas de estas entidades cuentan con procedimientos específicos en materia de PBC/ FT que se adaptan a su objeto social y particularidades operativas, como se ha señalado. Cada una de las sociedades participadas de Unicaja en la que concurre la condición de sujeto obligado merced a la Ley 10/2010, dispone de una estructura organizativa, procedimientos y sistemas específicos para el desarrollo de sus actividades, adaptados a su tipología y volumen de negocio, así como también de un Coordinador de PBC/ FT que cuenta con la colaboración del Área de Prevención de Blanqueo de Capitales de Unicaja, a la cual reportan. Unicaja dispone de diversos canales (aplicativo y dirección de correo electrónico) para que sus empleados, agentes y empleados de sociedades del Grupo puedan informar al Área de Prevención de Blanqueo de Capitales de cualquier operativa irregular que detecten. Además, ha adoptado las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad sobre la identidad de aquellos que hayan realizado una comunicación a los órganos de control interno. El personal del Banco tiene disponible, en la página principal de la Intranet Corporativa, un espacio web específico de Prevención de Blanqueo de Capitales desde el que puede acceder, de forma directa, a la aplicación de Comunicaciones de Operativas Sospechosas a la Unidad de Prevención de Blanqueo de Capitales, a la Escuela de Prevención de Blanqueo de Capitales y al Manual de Ayuda de la citada aplicación. Además, está disponible en el espacio de Sostenibilidad y RSC, sección específica de Códigos y Políticas donde se incluye, entre otras, apartado específico sobre el Código Ético, así como en la sección Conducta Corporativa del portal del empleado -Unipersonal-. Desde los canales de comunicación interna de la Entidad se ha venido informando a la plantilla sobre las políticas para la prevención de la corrupción, el soborno y medidas para luchar contra el blanqueo de capitales. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 235 Por último, mediante la aplicación de Comunicaciones a la Red de la Intranet, se informa a la red de oficinas de aquella información de carácter operativo que afecta a este ámbito, como, por ejemplo, el procedimiento para realizar comunicaciones de operativa sospechosa por parte de las oficinas al Área de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación Terrorismo (PBC y FT) (31/07/2023) o la actualización Manual de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo de Unicaja (21/07/2023). Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 236 Indicadores del art. 8 del Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea (UE) INDICADORES DEL ART. 8 DEL REGLAMENTO DE TAXONOMÍA AMBIENTAL DE LA UNIÓN EUROPEA (UE) Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea: indicadores financieros de sostenibilidad ambiental n junio de 2020, la Unión Europea publicó el Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo, conocido como “Reglamento de Taxonomía Medioambiental”. A través de este Reglamento se establece un marco que promueva y facilite las inversiones sostenibles, definiendo los criterios que permiten calificar las actividades económicas como medioambientalmente sostenibles. El Reglamento de Taxonomía distingue seis objetivos medioambientales: – Mitigación del cambio climático. – Adaptación al cambio climático. – Uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos. – Transición hacia una economía circular. – Prevención y control de la contaminación. – Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas. Para cada uno de estos objetivos, se ha definido un listado de las actividades económicas susceptibles de ser consideradas como medioambientalmente sostenibles (actividades elegibles). En términos generales, aunque cada actividad económica tendrá sus propios criterios en función del objetivo medioambiental al que contribuya, para poder considerar una actividad como alineada con la Taxonomía, ha de cumplir los siguientes requisitos: – Contribuir sustancialmente al menos a uno de los seis objetivos medioambientales. – No causar ningún perjuicio significativo al resto de objetivos (DNSH por sus siglas en inglés). – Cumplir las mínimas salvaguardas sociales y de protección de los derechos humanos. El Reglamento 2020/852 ha sido objeto de desarrollo por una serie de Reglamentos Delegados, que amplían el detalle del Reglamento de Taxonomía y especifican cómo las entidades deben divulgar la información: – Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 de la Comisión, de 4 de junio de 2021, por el que se establecen los criterios técnicos de selección para determinar las condiciones en las que se considera que una actividad económica contribuye de forma sustancial a la mitigación del cambio climático o a la adaptación al mismo, y para determinar si esa actividad económica no causa un perjuicio significativo a ninguno de los demás objetivos ambientales. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 239 – Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 de la Comisión de 6 de julio de 2021 por el que se completa el Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo mediante la especificación del contenido y la presentación de la información que deben divulgar las empresas sujetas a los artículos 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE respecto a las actividades económicas sostenibles desde el punto de vista medioambiental, y la especificación de la metodología para cumplir con la obligación de divulgación de información. – Reglamento Delegado (UE) 2022/1214, de la Comisión, de 9 de marzo de 2022, publicado en julio de ese año, que modifica los dos Reglamentos Delegados anteriormente mencionados, para incluir, fundamentalmente, el deber de divulgación de información relacionada con el desarrollo de actividades económicas en los sectores del gas fósil y la energía nuclear, por su potencial para contribuir a la descarbonización de la economía de la Unión. – Reglamento Delegado (UE) 2023/2485 de la Comisión, de 27 de junio de 2023, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 y que establece criterios técnicos de selección adicionales para determinar si una actividad económica contribuye de forma sustancial a la mitigación del cambio climático o a la adaptación al mismo, y para determinar si esa actividad económica no causa un perjuicio significativo a ninguno de los demás objetivos medioambientales. – Reglamento Delegado (UE) 2023/2486, de la Comisión, de 27 de junio de 2023, por el que se establecen los criterios técnicos de selección de contribución sustancial y DNSH que se deben cumplir para poder considerar medioambientalmente sostenibles las actividades económicas que contribuyan a los cuatro objetivos restantes, no contemplados en el Reglamento Delegado (UE) 2021/2139. Además de los documentos normativos anteriores, la Comisión Europea ha publicado tres documentos de aclaraciones: – Dictamen sobre la interpretación y la aplicación de determinadas disposiciones legales del acto delegado de taxonomía climática de la UE por el que se establecen criterios técnicos de selección aplicables a las actividades económicas que contribuyen de forma sustancial a la mitigación del cambio climático o a la adaptación al mismo y no causan un perjuicio significativo a otros objetivos medioambientales (C/2023/267) (octubre de 2023). – Comunicación sobre la interpretación y aplicación de determinadas disposiciones legales del acto delegado sobre divulgación de información con arreglo al artículo 8 del Reglamento sobre la taxonomía de la UE sobre la comunicación de actividades y activos económicos elegibles según la taxonomía y que se ajustan a la taxonomía (segunda Comunicación de la Comisión) (C/2023/305) (octubre de 2023). – Draft Commision Notice (21/12/2023): publicado por la Comisión Europea, contiene aclaraciones a dudas en lo que respecta, por ejemplo, al cálculo de las plantillas de flujo (diciembre de 2023). Cabe mencionar adicionalmente la publicación de tres documentos de Preguntas y Respuestas (FAQs en inglés) relativos al segundo Acto Delegado de Taxonomía, en diciembre de 2021, febrero de 2022 y octubre de 2022 por parte de la Comisión Europea, que también han sido considerados. En este contexto legislativo, el Grupo Unicaja ha acometido el análisis de la elegibilidad y la alineación conforme a lo establecido en el marco normativo, así como teniendo en cuenta las aclaraciones publicadas en lo que respecta al reporte de la Taxonomía de las entidades financieras. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 240 En referencia a los requerimientos establecidos en el art. 8 del Reglamento de Taxonomía y sus correspondientes Reglamentos Delegados, en la presente divulgación, correspondiente al ejercicio 2023, se incorporan una serie de modificaciones y novedades para las entidades de crédito que se resumen a continuación: – Fin del periodo transitorio, vigente a lo largo de las dos últimas declaraciones, por el que las entidades de crédito tenían la obligación de divulgar ratios correspondientes a: a) la proporción en sus activos totales de exposiciones a actividades económicas elegibles y no elegibles según la Taxonomía; b) la proporción en sus activos totales de las exposiciones a administraciones centrales, bancos centrales y emisores supranacionales y exposiciones a derivados; c) la proporción en sus activos totales de las exposiciones de las empresas que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE. – Entrada en vigor de los indicadores clave de resultados conforme a los anexos V y VI del Reglamento mencionado. El cumplimiento, por tanto, se materializa en la divulgación de 13 plantillas de información cuantitativa. En estas 13 plantillas se encuentra tanto información de activo, relacionada con la ratio GAR, como de fuera de balance, en relación con la ratio verde de activos gestionados y con la ratio verde de las garantías financieras concedidas a empresas financieras y no financieras. – Evaluación de la alineación con la Taxonomía para los objetivos de mitigación y adaptación al cambio climático. – Proporción de las exposiciones elegibles y no elegibles para las nuevas actividades publicadas bajo el ámbito de los objetivos de mitigación y adaptación al cambio climático, con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2023/2485. – Proporción de exposiciones elegibles y no elegibles para los cuatro objetivos nuevos de Taxonomía, con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2023/2486: ◦ Prevención y control de la contaminación. ◦ Transición a una economía circular. ◦ Sostenibilidad y protección de los recursos hídricos y marinos. ◦ Protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas. – Plantilla correspondiente al indicador clave de resultados de la gestora de activos que desarrolla actividades de esta índole dentro del Grupo Unicaja. – El Grupo Unicaja no tiene actividad material en cuanto a empresas de seguros y reaseguros, ni de servicios de inversión. Contexto sobre las divulgaciones cuantitativas El Grupo Unicaja da cumplimiento a los requerimientos del Reglamento de Taxonomía Ambiental mediante la publicación de las ratios presentadas en este apartado del EINF Consolidado de 2023, aplicando el criterio del “mejor esfuerzo posible”, para cuya elaboración se ha atendido, como se ha señalado, a lo dispuesto en la normativa y en las comunicaciones de los organismos y las entidades competentes. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 241 Por otra parte, tal y como se ha mencionado, se ha adoptado el enfoque de “mejor esfuerzo posible” para la obtención de la información necesaria para el cálculo de las ratios, con un resultado final que conforma la imagen más certera del grado de alineamiento y elegibilidad, según corresponda, conforme a la Taxonomía, de acuerdo con el entendimiento del Grupo Unicaja. Así, y de cara a avanzar en el cumplimiento de la expectativa regulatoria en la materia, durante los últimos dos ejercicios se han realizado significativos esfuerzos para la identificación de contrapartes sujetas a la obligación de publicar información no financiera de acuerdo con lo dispuesto en la normativa de aplicación, así como para la recopilación de información relativa a la elegibilidad de dichas contrapartes, con objeto de incorporar la información en el cálculo de las propias ratios de la Entidad. Indicadores (proporciones) del Reglamento de Taxonomía ambiental (adaptación y mitigación al cambio climático) A continuación, se presenta la ratio de activos elegibles y no elegibles del Grupo Unicaja, así como el resto de las proporciones complementarias, correspondientes al ejercicio 2022, que se han ampliado notablemente respecto del ejercicio de reporte de 2023, como efecto de las disposiciones transitorias y de faseado de la Taxonomía Ambiental, no finalizadas a la fecha de emisión de este EINF: Indicadores del Reglamento de Taxonomía ambiental de la UE (mitigación y adaptación al cambio climático) Proporción sobre Activo Total (A+B+C) (31/12/2022) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (A+B) (31/12/2022) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía 35,2 % 49,7 % B) Exposiciones a actividades económicas no elegibles según la taxonomía 35,6 % 50,3 % Activos totales de las exposiciones a derivados (de cobertura) 1,8 % 2,5 % Exposiciones a empresas no financieras que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE (países UE y países no UE) 9,1 % 12,8 % Exposiciones de las empresas financieras que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE (países UE y países no UE) 1,8 % 2,5 % Préstamos interbancarios a la vista en los activos totales 0,1 % 0,1 % Resto de exposiciones no elegibles 22,9 % 32,3 % Total Activos incluidos en el ámbito del GAR (A+B) 70,9 % 100 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 29,1 % Cartera de negociación 0,0 % Exposiciones a administraciones centrales y emisores supranacionales 25,1 % Exposiciones a bancos centrales 4,0 % Activo Total (A+B+C) 100 % – Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 242 Específicamente, de acuerdo con el mencionado régimen transitorio establecido en el Reglamento Delegado 2021/2178, las entidades financieras sujetas al mismo solo divulgaron en 2023, respecto del ejercicio 2022, la siguiente información: – La proporción en sus activos totales de exposiciones a actividades económicas elegibles y no elegibles según la Taxonomía. – La proporción en sus activos totales de las exposiciones a que se hace referencia en el artículo 7, apartados 1 y 2, es decir: ◦ Las exposiciones a administraciones centrales, bancos centrales y emisores supranacionales [se excluirán del cálculo del numerador y el denominador de los indicadores clave de resultados de las empresas financieras]. ◦ Los derivados [se excluirán del numerador de los indicadores clave de resultados de las empresas financieras]. – La proporción en sus activos totales de las exposiciones a que se hace referencia en el artículo 7, apartado 3, esto es, las exposiciones de las empresas que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE [se excluirán del numerador de los indicadores clave de resultados de las empresas financieras]. – La proporción de la cartera de negociación y de préstamos interbancarios a la vista en sus activos totales. – La exposición, en su caso, a actividades económicas en los sectores del gas fósil y la energía nuclear (elegibilidad, tan solo), en virtud de lo establecido en el Reglamento Delegado (UE) 2022/1214. En cuanto a la exposición a actividades económicas en los sectores del gas fósil y la energía nuclear (elegibilidad), se dejó constancia de que el Grupo Unicaja no contaba (EINF 2022) con exposiciones que cumplieran los requisitos establecidos en la normativa de la Unión Europea. Información complementaria sobre la metodología, la composición de las ratios y las limitaciones del ejercicio de divulgación Adicionalmente, y con el objeto de proporcionar un mejor entendimiento de los cálculos realizados, a continuación, se recogen los principales puntos de la metodología aplicada para el cálculo de las ratios. El Grupo ha desarrollado, con la colaboración de un proveedor de servicios experimentado en estos procesos (ÁlamoConsulting), un procedimiento y metodología para dar respuesta a las primeras obligaciones de divulgación de información cuantitativa del Reglamento de Taxonomía Ambiental, y está trabajando en la implantación de un módulo de gestión de esta información en los sistemas de la Entidad que permita la generación fluida de información sobre sostenibilidad en un futuro, conforme al desarrollo normativo en curso. Este procedimiento y esta metodología permiten: Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 243 – Disponer de una solución escalable y adaptable, que permite la incorporación de nuevos ámbitos- bloques según vaya siendo requeridos por la normativa aplicable. – Garantizar la máxima calidad, coherencia y consistencia de la información de sostenibilidad ambiental, basada en un diccionario-modelo único y centralizado de datos, que posibilite la trazabilidad del dato y la conciliación. – Reducir la carga de información necesaria, aprovechando y reutilizando aquella información que ya se está utilizando para otros requerimientos de reporte normativos. – Automatizar el ciclo de preparación, generación, conciliación, validación y presentación de la información, minimizando los tratamientos manuales de la misma. – Asegurar la calidad de la información empleando datos-base contrastados y cuadrados con el resto del reporte financiero del Grupo. De acuerdo con el artículo 10 (3) y (5) del Reglamento Delegado (UE) 2021/2178, las empresas financieras y, en concreto, las entidades de crédito disponían de un periodo transitorio antes de comenzar a divulgar los indicadores clave de resultados con el formato establecido en el Anexo V del citado Reglamento. Finalizado el periodo transitorio, a partir del 1 de enero de 2024, con la información referente al ejercicio 2023, entra en vigor la divulgación en base a los cuadros de información cuantitativa definidas por la Comisión Europea. A continuación, se identifica el total de veintitrés cuadros de información cuantitativa que el Grupo Unicaja, en cumplimiento de los requerimientos establecido por la Comisión Europea, incluye en su Estado de Información No Financiera por primera vez para la presente divulgación. Por un lado, se incorporan trece cuadros de información cuantitativa con arreglo al Anexo VI del Reglamento Delegado (UE) 2021/2178: – Plantilla 0 - Resumen de los KPIs. – Plantilla 1 - Activos para el cálculo de la ratio de activos verdes (GAR). Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. – Plantilla 2 – GAR: Información por sector. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. – Plantilla 3 – Indicador clave de resultados de la GAR en términos de “stock”. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. – Plantilla 4 - Indicador clave de resultados de la GAR en términos de flujo. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. – Plantilla 5 – Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance. Tal y como se indica en el anexo VI, esta plantilla se encuentra desglosada en dos: • 5.1 – Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance en términos de “stock”. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. • 5.2 – Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance en términos de flujo. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 244 Por otro lado, se incorporan nueve cuadros de información cuantitativa con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2022/1214, Anexo XII, en relación con la información de energía nuclear y gas fósil: – Plantilla 1 – Actividades relacionadas con la energía nuclear y el gas fósil. – Plantilla 2 – Actividades económicas que se ajustan a la Taxonomía (denominador). Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. – Plantilla 3 - Actividades económicas que se ajustan a la Taxonomía (numerador). Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. – Plantilla 4 - Actividades económicas elegibles según la Taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. – Plantilla 5 - Actividades económicas no elegibles según la Taxonomía. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y Capex. Asimismo, se incluye una plantilla para el indicador clave de resultados de los gestores de activos (Unigest, en el caso del Grupo Unicaja). Según se indica en el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178, el artículo 8, apartado 1, del Reglamento (UE) 2020/852 exige a las empresas sujetas a los artículos 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE que divulguen la manera y la medida en que las actividades de la empresa se asocian a actividades económicas medioambientalmente sostenibles. En este sentido, el “Draft Commision Notice” (diciembre de 2023) indica que, en caso de que, dentro de un grupo financiero, una gestora de activos desarrolle actividades de gestión de activos, se deberán publicar los indicadores correspondientes en el Anexo IV del Reglamento Delegado. Por otra parte, debido a la entrada en vigor de los nuevos Reglamentos (Reglamento Delegado (UE) 2023/2485 y Reglamento Delegado (UE) 2023/2486), tal como se recoge en el artículo 10 (7) del Reglamento Delegado 2021/2178, a partir del 1 de enero de 2024 las entidades de crédito comenzarán a divulgar la proporción en sus activos cubiertos de las exposiciones a actividades económicas elegibles y no elegibles según la Taxonomía para: los cuatro objetivos restantes, nuevas actividades incluidas para el objetivo de mitigación del cambio climático (secciones 3.18 a 3.21, y 6.18 a 6.20) y nuevas actividades incluidas para el objetivo de adaptación al cambio climático (secciones 5.13, 7.8, 8.4, 9.3, 14.1 y 14.2). En cuanto a la metodología para el cálculo de los cuadros de información y el proceso de obtención de datos, el Grupo Unicaja ha optado por una solución integrada con la información de reporte financiero que permite cumplir los requerimientos normativos. El objetivo es disponer de una solución para la divulgación en el ámbito de la sostenibilidad que permita a la Entidad la incorporación de nuevos ámbitos de información de forma continua y flexible, además de velar por la máxima coherencia de la información, soportándose en un diccionario único centralizado de datos que posibilite la trazabilidad del dato y la conciliación, minimizando los errores y el tratamiento manual de los datos. La información que el Grupo Unicaja presenta responde a los requerimientos establecidos por la Comisión Europea en los diferentes documentos mencionados previamente. Por ello, los resultados generados y presentados se sustentan en las siguientes premisas generales: – Los datos base utilizados para la composición de la información sobre sostenibilidad son los mismos que utiliza el Grupo Unicaja para preparar los estados consolidados que rinde al Banco de España y otras autoridades competentes. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 245 – La información de Grupo empleada tiene como fuente los estados financieros reservados (perímetro prudencial) que difieren de los estados financieros públicos consolidados, por tratarse de perímetros de consolidación diferentes (perímetro prudencial vs. reservado). – Para la divulgación de los datos de cartera a cierre del ejercicio (denominado “stock”), y siguiendo las directrices establecidas por la Comisión Europea para las plantillas del Anexo VI del Acto Delegado del 6 de julio de 2021, la información base empleada se expresa en importe en libros bruto. – En lo que respecta a la divulgación de los datos de flujos del ejercicio (denominado “flow”), y siguiendo las directrices establecidas por la Comisión Europea en el documento Draft Commision Notice (diciembre de 2023), la información base se fundamenta en los saldos de apertura de las nuevas operaciones formalizadas en el año, a excepción de las partidas diferentes a préstamos y anticipos, valores representativos de deuda, instrumentos de capital, derivados y adjudicados inmuebles, las cuales se calculan como la diferencia entre los periodos T y T-1. Atendiendo al marco regulatorio, los resultados generados y presentados en los cuadros de información cuantitativa divulgados están sustentados en el análisis individual de cada uno de los instrumentos financieros y otros activos del Grupo y no en estimaciones globales sobre determinadas partidas de esta parte del balance de la Entidad. Asimismo, a continuación, se recopilan los criterios principales utilizados para la composición de la información: Elegibilidad y alineación de las exposiciones tanto de activo como de fuera de balance para los objetivos de mitigación y Adaptación al cambio climático. En los siguientes apartados se recogen los principales criterios de cálculo establecidos para la composición de la elegibilidad y alineación referidos a los objetivos de mitigación y adaptación al cambio climático, tanto para las partidas de activo como de fuera de balance. Partidas de activo: – Las financiaciones de propósito general, a empresas financieras y no financieras obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE, se han considerado como elegibles/alineadas según las ratios documentadas en un proyecto sectorial en el que ha participado Grupo Unicaja y según las indicaciones establecidas por la Comisión Europea. – Las financiaciones de propósito específico, a empresas financieras y no financieras obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE, se han considerado como alineadas en base a si la actividad que la operación está financiando cumple con los criterios que se establecen en Taxonomía Ambiental. Por tanto, se han considerado alineadas con la Taxonomía cuando la actividad que se financia cumple tanto con los criterios técnicos definidos para la contribución sustancial en el objetivo evaluado, como los criterios de DNSH para resto de objetivos. – Las financiaciones a filiales de grupos obligados a divulgar el estado de información no financiera, de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE, se han considerado como elegibles/alineadas en base a la información de elegibilidad y alineación de la matriz del grupo. – Las financiaciones o activos que, conforme a la normativa, por su naturaleza se consideran elegibles, tales como préstamos a hogares para la financiación de compra de vivienda, de reforma de vivienda o de compra de automóvil, bienes inmuebles comerciales y residenciales adjudicados y financiación a Administraciones Locales para la financiación de vivienda pública. La identificación de la alineación en estas exposiciones se ha basado en la revisión del cumplimiento de los criterios técnicos de selección establecidos para cada actividad concreta, tanto de los establecidos en la contribución sustancial del objetivo por el que se evalúan, como de los DNSH. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 246 – El Reglamento de Taxonomía no cubre actualmente todas las actividades que se desempeñan y que las entidades pueden financiar. Por tanto, conviene matizar que aquellas actividades que no han sido incluidas como elegibles ni alineadas, no son necesariamente consideradas dañinas para el medioambiente. Adicionalmente cabe destacar que el Reglamento establece que algunas exposiciones se excluyen únicamente del numerador, pero no del denominador en el cálculo de la ratio de elegibilidad y alineación, por lo que en ningún caso se podrá alcanzar el 100% de activos elegibles ni alineados según la Taxonomía. Estas exposiciones son: – Derivados. – Préstamos interbancarios a la vista. – Efectivo y otros activos vinculados a efectivo. – Otros activos. Por otro lado, conforme a lo previsto en el artículo 7 del Reglamento Delegado 2021/2178, ciertas exposiciones se han excluido del ámbito de la ratio principal, no constando por tanto en el numerador ni en el denominador: – Exposiciones a bancos centrales. – Exposiciones asociadas con emisores soberanos. – Cartera de negociación. Partidas de fuera de balance: Tal y como las define la normativa, se consideran las dos partidas: garantías financieras concedidas y activos gestionados: – La metodología establecida para las garantías financieras concedidas a entidades financieras y no financieras ha sido similar a la de las partidas de activo, considerando en el numerador las garantías concedidas a empresas financieras y no financieras obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE. El cálculo de la elegibilidad/ alineación se ha realizado según las ratios publicadas por las contrapartes de estas partidas y documentadas en el proyecto sectorial en el que ha participado el Grupo Unicaja y según las indicaciones establecidas por la Comisión Europea. – La metodología establecida para activos gestionados se diferencia en dos tipologías: para las partidas de renta variable, se ha seguido el mismo criterio que para activos y garantías financieras concedidas, aplicando las ratios de los emisores obligados a la Directiva 2013/34/UE y recogidos a través del proyecto sectorial en el que ha participado el Grupo Unicaja; y para renta fija, fondos de inversión y gestión discrecional de carteras, la información de sostenibilidad se ha obtenido a través de una herramienta de mercado pionera en este ámbito. Elegibilidad de las exposiciones para los cuatro nuevos objetivos. Para la composición de la información de estas exposiciones, debe tenerse en cuenta que: – El requerimiento sobre la divulgación de información de elegibilidad para estos cuatro objetivos surge por primera vez en este ejercicio y para todas las empresas, financieras y no financiera al mismo tiempo. – Por ese motivo, únicamente es posible incorporar información disponible en la propia Entidad, es decir, identificando financiaciones específicas a estas nuevas actividades. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 247 Para cumplir con este requerimiento, el Grupo Unicaja ha realizado su mejor esfuerzo para poder identificar financiación específica a las nuevas actividades definidas en estos cuatro objetivos. Financiación a actividades de energía nuclear y gas fósil. En el Grupo Unicaja, la identificación de financiación a este tipo de actividades se ha analizado y evaluado desde dos perspectivas: – Evaluación de financiación de propósito especifico a este tipo de actividades, a través de financiación de proyectos o financiación especializada, cuando la contraparte de esa financiación está obligada a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/ UE. Se concluye que no se identifican financiaciones de este tipo. – Evaluación de financiaciones de propósito general a empresas obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE, que se dedican a este tipo de actividades, utilizando como fuente de información la proporcionada por el proyecto sectorial en el que ha participado el Grupo Unicaja. Se concluye que sí se identifican exposiciones de este tipo. Plantilla para el indicador clave de resultados de los gestores de activos. – Se ha utilizado como fuente de datos, para la generación de la información exigida, la proveniente de las carteras gestionadas por la gestora de activos Unigest, que se encuentra dentro del perímetro de relevancia prudencial reservado de la Entidad matriz, Unicaja, así como la información que proporciona la herramienta Clarity IA para la información relacionada con la Taxonomía Ambiental de las carteras gestionadas. – La información proporcionada por la herramienta Clarity IA indica el grado de alineación a la taxonomía de los elementos que componen la cartera empleada por “Turnover”, Capex u Opex y proporciona información sobre la elegibilidad y el alineamiento según cada uno de los objetivos medioambientales, de cada uno de los activos que componen las carteras. Las limitaciones encontradas en esta información son únicamente las debidas a la posible falta de datos facilitados por las compañías que reciben la inversión, y al carácter no definitivo de la regulación, que sigue siendo objeto de perfilación. – La información de las carteras gestionadas está referida a 31 de diciembre de 2023. Resumen de las principales métricas a divulgar del ejercicio 2023 y principales limitaciones y dificultades en lo que respecta a su divulgación – Ratios principales Se presenta la ratio de alineación del Grupo Unicaja para el ejercicio 2023 en términos de “stock”, en base a los criterios establecidos en el marco normativo detallado al inicio y como resultado de la aplicación de la metodología definida en el apartado anterior: Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 248 VOLUMEN DE NEGOCIO Indicadores del Reglamento de Taxonomía ambiental de la UE (mitigación y adaptación al cambio climático) Proporción sobre Activo Total (A+B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (A+B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía 34,72 % 55,77 % A1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía 1,26 % 2,02 % A1.1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (mitigación) 1,24 % 2,00 % A1.2) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (adaptación) 0,01 % 0,02 % A2) Exposiciones elegibles no alineadas 33,47 % 53,75 % B) Exposiciones a actividades económicas no elegibles según la taxonomía 27,54 % 44,23 % B1) Activos totales de las exposiciones a derivados (de cobertura) 1,24 % 1,99 % B2) Exposiciones a empresas financieras y no financieras que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE (países UE y países no UE) 10,78 % 17,32 % B3) Préstamos interbancarios a la vista en sus activos totales 0,19 % 0,30 % B4) Resto de exposiciones no elegibles 15,33 % 24,63 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 62,26 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 37,74 % C1) Cartera de negociación 0,13 % C2) Exposiciones a administraciones centrales y emisores supranacionales 7,42 % C3) Exposiciones a bancos centrales 30,18 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % – Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 249 CAPEX Indicadores del Reglamento de Taxonomía ambiental de la UE (mitigación y adaptación al cambio climático) Proporción sobre Activo Total (A+B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (A+B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía 34,44 % 55,31 % A1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía 1,74 % 2,79 % A1.1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (mitigación) 1,73 % 2,78 % A1.2) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (adaptación) 0,01 % 0,01 % A2) Exposiciones elegibles no alineadas 32,70 % 52,52 % B) Exposiciones a actividades económicas no elegibles según la taxonomía 27,82 % 44,69 % B1) Activos totales de las exposiciones a derivados (de cobertura) 1,24 % 1,99 % B2) Exposiciones a empresas financieras y no financieras que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE (países UE y países no UE) 10,78 % 17,32 % B3) Préstamos interbancarios a la vista en sus activos totales 0,19 % 0,30 % B4) Resto de exposiciones no elegibles 15,62 % 25,08 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 62,26 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 37,74 % C1) Cartera de negociación 0,13 % C2) Exposiciones a administraciones centrales y emisores supranacionales 7,42 % C3) Exposiciones a bancos centrales 30,18 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % – Con la publicación del Reglamento Delegado (UE) 2023/2486 se establece la nueva información referida a los cuatro restantes objetivos ambientales y, por tanto, la necesidad de comenzar a reportar la proporción de exposiciones elegibles en lo que respecta a dichos objetivos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 250 A continuación, se muestra la información de elegibilidad en términos de la información de los nuevos objetivos publicados por la Comisión Europea: Partidas Proporción sobre Activo Total (B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía (nuevos objetivos) 0,02 % 0,04 % A.1) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Uso sostenible y protección del agua y los recursos marinos” 0,00 % 0,00 % A.2) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Transición a una economía circular” 0,02 % 0,04 % A.3) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Prevención y control de la contaminación” 0,00 % 0,00 % A.4) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas” 0,00 % 0,00 % B) Total Activos incluidos en ámbito del GAR 62,24 % 99,96 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 62,26 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 37,74 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % En relación con las principales dificultades y limitaciones en lo que respecta a la divulgación del 2023, desde el Grupo Unicaja, aplicando el criterio de “mejor esfuerzo” para la obtención de la información necesaria con el fin de cumplir con los requerimientos de los diferentes reglamentos que conforman el marco regulatorio, ha recopilado la información necesaria con el fin de llevar a cabo la divulgación. A este respecto, se han identificado las principales limitaciones y dificultades encontradas a lo largo del proceso de generación de la información a divulgar: – En lo que respecta a la información de las contrapartes, en términos generales, se ha identificado una falta de accesibilidad significativa y ciertas limitaciones a la hora de recopilar dicha información, por ejemplo, para poder establecer qué empresas están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE. – En la información publicada por las contrapartes, y recopilada en los distintos proyectos sectoriales en los que ha participado la Entidad, se identifica falta de estandarización entre los diferentes informes publicados por las distintas sociedades. Esta situación ha conllevado que haya sido necesario realizar un proceso de normalización/estandarización de la información para poder incorporarla en la divulgación de la Entidad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 251 – En el caso de instituciones financieras, dado que todavía no han estado obligadas a reportar la información desglosada por objetivo, se ha recopilado la ratio de elegibilidad total publicada. Sin embargo, en este ejercicio sí es necesario incorporar la información de elegibilidad desglosada por objetivo de mitigación o adaptación. Para poder incorporar estos datos en los cuadros de información cuantitativa, y no realizar un doble cómputo, para todos los casos se ha asignado el objetivo de mitigación del cambio climático. – En la generación de las plantillas referentes a la financiación de actividades de energía nuclear y gas fósil, el Grupo Unicaja, identificando falta de concreción en algunos apartados, ha realizado su mejor interpretación de la normativa vigente para dar solución a esta información. – En la identificación de financiación a las actividades relacionadas con la energía nuclear y gas, que no están incluidas en Taxonomía, y que deben incorporarse en las plantillas 1 y 5, se ha encontrado dificultad debido a la falta de codificación de estas. Estrategia del Grupo Unicaja, proceso de diseño de productos y relación con los clientes y contrapartes El Grupo Unicaja dispone de una Política Corporativa de Sostenibilidad, aprobada por su Consejo de Administración y actualizada en 2023, por medio de la cual se concreta el posicionamiento del Grupo respecto de las finanzas sostenibles, particularmente, desde la perspectiva de la estrategia y de los objetivos generales, de la gestión empresarial y del negocio, y del diseño y la comercialización de productos y servicios financieros conforme a los criterios ASG, que den satisfacción a las necesidades de los clientes y a las de los inversores. Entre los principios de actuación recogidos en esta Política se incluye el de la incorporación en su oferta de productos y servicios financieros social y medioambientalmente sostenibles, acordes al sistema de clasificación de la Unión Europea. Actualmente, como queda demostrado con el cálculo y la divulgación de los indicadores recogidos en este apartado del EINF, dicho proceso ya se ha iniciado, y será objeto de completa y plena materialización en la medida en que el propio marco regulatorio se vaya concretando en los próximos años. El propio Plan Estratégico 2022-2024 de Unicaja establece la apuesta por la sostenibilidad en todas las líneas de negocio, como una oportunidad de desarrollo y de mejora en su gestión diaria, para lo que se trabaja en una oferta renovada de productos y servicios, en la reducción de su huella de carbono y, al tiempo, se fomenta la cultura de la sostenibilidad, identificación y gestión del riesgo climático, de todo lo cual queda constancia en el presente Estado, entre otros documentos corporativos. Para estos fines, será necesario, además del desarrollo de una metodología interna ya disponible, el pleno alineamiento de esta con la normativa de la Unión Europea, lo que permitirá identificar una actividad económica como ambientalmente sostenible. Para ello, el Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles, aprobado en 2020 y revisado en 2021, completado en 2023, ha servido como una primera aproximación, a la que se le dará continuidad con una nueva Estrategia ESG en 2024. Por otra parte, la sensibilidad ambiental del Grupo, para sí y en su relación con todos los grupos de interés, igualmente se recoge en la Política de RSC y en la Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, también aprobadas por el Consejo de Administración. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 252 Así, y en línea con los desarrollos normativos previstos y con la previsible evolución del mercado, el Grupo Unicaja continuará reforzando su posicionamiento en materia de sostenibilidad mediante su integración en la gobernanza, la estrategia y la gestión de riesgos y la oferta de productos financieros. Información adicional sobre la financiación de actividades económicas ajustadas al Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea Como se observa con la información recogida en este apartado del informe, en cumplimiento del Reglamento de Taxonomía ambiental, una proporción del balance del Grupo Unicaja resulta elegible conforme a los criterios de aquella, y parte de la misma (fines de mitigación y adaptación al cambio climático está alineada). El objetivo del Grupo, en línea con su estrategia y con sus principios de actuación, al igual que con las iniciativas regulatorias de la Unión Europea, es que dicho porcentaje se materialice en la mayor medida posible en actividades plenamente alineadas con la Taxonomía ambiental. Así, desde el Grupo se llevarán a cabo las actuaciones pertinentes para lograr este objetivo, y se valorarán todas las líneas de actuación posibles para llevarlo a cabo, incluyendo el desarrollo de productos específicos con consideraciones alineadas con la Taxonomía ambiental, el desarrollo de actividades para aumentar la implicación (engagement) de los clientes y otros grupos de interés, y la financiación de actividades medioambientalmente sostenibles. Como se expresa en otra parte de este Estado, el sistema interno de clasificación de productos aprobado en 2022 por el Banco está plenamente alineado con la Taxonomía normativa de la Unión Europea, como punto de partida para la efectividad de este esfuerzo. Cabe destacar el compromiso de Grupo Unicaja con esta materia, que es de relevancia crítica para la sociedad en general, y, como prueba de ello, se está actualmente implementando una hoja de ruta específica que permitirá cubrir estas exigencias con plenas garantías en el corto plazo, aprovechando los riesgos, pero, sobre todo, las oportunidades ofrecidas por la transición hacia una economía libre de emisiones netas de carbono. Adicionalmente, durante los últimos ejercicios, el Grupo Unicaja ha logrado un avance relevante en el ámbito de las Finanzas Sostenibles, que ha permitido el logro de algunos objetivos ligados a la canalización de los flujos de capital hacia actividades ambientalmente sostenibles. Así, destaca la implementación de los requerimientos del Reglamento (UE) 2019/2088 sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros, que establece las bases para el diseño de productos y servicios de inversión y asesoramiento considerando criterios de sostenibilidad, entre otros aspectos; también se han producido avances en lo que afecta a la normativa de protección del inversor en el ámbito de los mercados financieros (MiFID), con la incorporación de cuestiones sobre sostenibilidad en el test de idoneidad, en aquellos casos en los que este resulta exigible. Además, se han elaborado planes de actuación, según se ha señalado anteriormente, para la completa integración de las nuevas iniciativas, y se han tomado las oportunas medidas para hacer frente a las mismas, comenzando por medidas de formación interna dirigidas a toda la plantilla y a colectivos específicos, que permitirán al Grupo el completo perfilamiento en el corto plazo de su posicionamiento en la materia. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 253 Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 – Anexo VI – Plantilla para los indicadores clave de resultados de las Entidades de crédito PLANTILLA 0: RESUMEN DE LOS INDICADORES CLAVE DE RESULTADOS QUE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO DEBEN DIVULGAR CON ARREGLO AL ARTÍCULO 8 DEL REGLAMENTO SOBRE LA TAXONOMÍA EUROS Total de activos ambientalmente sostenibles (Volumen de Negocio) Total de activos ambientalmente sostenibles (Capex) KPI (Volumen de Negocio) KPI (CapEx) % de cobertura (sobre activos totales) % de activos excluidos del GAR (apartados 2 y 3 del artículo 7 y sección 1.1.2 del anexo V) % de activos excluidos del GAR (apartados 2 y 3 del artículo 7 y sección 1.1.4 del anexo V) KPI Principal Ratio de activos verdes (GAR) en términos de stock 1.241.695.135 1.717.271.571 2,02 2,79 62,26 25,23 37,74 EUROS Total de actividades ambientalmente sostenibles (Volumen de Negocio) Total de actividades ambientalmente sostenibles (Capex) KPI (Volumen de Negocio) KPI (CapEx) % de cobertura (sobre activos totales) % de activos excluidos del GAR (apartados 2 y 3 del artículo 7 y sección 1.1.2 del anexo V) % de activos excluidos del GAR (apartados 2 y 3 del artículo 7 y sección 1.1.4 del anexo V) KPIs Adicionales Ratio de activos verdes (GAR) en términos de flow 177.575.409 206.430.106 0,96 1,12 69,29 55,66 30,71 Cartera de negociación Garantías financieras (FinGAR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (AuM) 107.009.973 145.565.937 2,90 3,95 Ingresos por honorarios y comisiones 254 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO EUROS Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros bruto total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Del cual: a sectores pertinentes pata Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De la cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores GAR - Activos cubiertos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 35.898.626.254 33.544.009.708 1.228.910.332 828.297.694 30.581.072 961.786.307 51.854.259 12.784.803 0 8.528.358 21.795.779 0 0 0 33.617.659.745 1.241.695.135 828.297.694 30.581.072 970.314.664 Sociedades Financieras 1.728.614.257 816.476.999 115.467.987 115.467.987 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 816.476.999 115.467.987 115.467.987 0 0 Entidades de Crédito 1.613.431.363 779.849.366 115.467.987 115.467.987 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 779.849.366 115.467.987 115.467.987 0 0 Préstamos y anticipos 609.161.277 320.738.966 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 320.738.966 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 1.001.783.573 458.235.148 115.467.987 115.467.987 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 458.235.148 115.467.987 115.467.987 0 0 Instrumentos de capital 2.486.512 875.252 0 0 0 0 0 0 0 0 0 875.252 0 0 0 Otras Sociedades Financieras 115.182.895 36.627.633 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.627.633 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Sociedades de Gestión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 255 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO EUROS Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros bruto total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Del cual: a sectores pertinentes pata Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De la cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores De las cuales: Empresas de Seguros 115.182.895 36.627.633 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.627.633 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 9.089 2.363 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.363 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 115.173.806 36.625.270 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.625.270 0 0 0 Sociedades No Financieras sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la Directiva sobre divulgación de información no financiera (DINF) 2.287.637.105 845.157.817 400.612.638 0 30.581.072 248.956.600 51.854.259 12.784.803 0 8.528.358 21.795.779 0 0 0 918.807.854 413.397.441 0 30.581.072 257.484.957 Préstamos y anticipos 2.178.338.587 811.260.947 391.602.788 0 30.581.072 240.545.798 51.609.392 12.539.936 0 8.528.358 21.795.779 0 0 0 884.666.118 404.142.724 0 30.581.072 249.074.156 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 27.619.766 12.955.464 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.955.464 0 0 0 0 Instrumentos de capital 81.678.751 20.941.406 9.009.850 0 8.410.801 244.867 244.867 0 0 0 0 21.186.273 9.254.716 0 8.410.801 Hogares 31.869.084.915 31.869.084.915 712.829.707 712.829.707 0 712.829.707 31.869.084.915 712.829.707 712.829.707 0 712.829.707 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 30.963.641.356 30.963.641.356 712.829.707 712.829.707 0 712.829.707 30.963.641.356 712.829.707 712.829.707 0 712.829.707 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 657.022.872 657.022.872 0 0 0 0 657.022.872 0 0 0 0 De los cuales: préstamos para automóviles 248.420.686 248.420.686 0 0 0 0 248.420.686 0 0 0 0 Financiación de Administraciones Locales 13.289.977 13.289.977 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.289.977 0 0 0 0 256 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO EUROS Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros bruto total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Del cual: a sectores pertinentes pata Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De la cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Financiación para la vivienda 13.289.977 13.289.977 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.289.977 0 0 0 0 Otra financiación de administraciones locales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 721.978.533 721.978.533 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 721.978.533 0 0 0 0 Otros activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) 24.954.059.086 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sociedades Financieras y No Financieras 10.664.256.784 Pymes y Sociedades No financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 10.509.116.419 Préstamos y anticipos 9.993.277.800 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales 1.520.715.664 De los cuales, préstamos de renovación de edificios 0 Valores representativos de deuda 390.583.857 Instrumentos de capital 125.254.763 Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 155.140.365 Préstamos y anticipos 33.948.784 257 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO EUROS Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros bruto total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Del cual: a sectores pertinentes pata Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De la cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Valores representativos de deuda 121.191.581 Instrumentos de capital 0 Derivados 1.222.395.339 Préstamos interbancarios a la vista 185.344.588 Efectivo y activos vinculados a efectivo 513.349.875 Otros activos (Fondo de comercio, materias primas, etc.) 12.368.712.500 TOTAL ACTIVOS DE LA GAR 61.574.663.873 34.265.988.241 1.228.910.332 828.297.694 30.581.072 961.786.307 51.854.259 12.784.803 0 8.528.358 21.795.779 0 0 0 34.339.638.279 1.241.695.135 828.297.694 30.581.072 970.314.664 Otros activos no incluidos en el cálculo de la GAR 37.317.436.237 Emisores soberanos 29.844.474.806 Exposiciones frente a bancos centrales 7.340.635.297 Cartera de negociación 132.326.133 Activos Totales 98.892.100.110 34.265.988.241 1.228.910.332 828.297.694 30.581.072 961.786.307 51.854.259 12.784.803 0 8.528.358 21.795.779 0 0 0 34.339.638.279 1.241.695.135 828.297.694 30.581.072 970.314.664 Exposiciones fuera de balance Garantías Financieras 10.873.921 16.560 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16.560 20 0 0 0 Activos gestionados 21.440.477.904 438.840.208 19.931.553 0 777.253 10.058.331 263.513.743 10.569.281 0 6.298.051 245.599.408 0 0 0 1.311.642.307 48.990.789 0 777.253 26.379.455 de los cuales, valores de deuda 7.869 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 de los cuales, instrumentos de patrimonio 389.929.187 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 258 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX EUROS Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros bruto total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Del cual: a sectores pertinentes pata Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De la cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores GAR - Activos cubiertos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 35.898.626.254 33.282.283.564 1.708.827.915 828.297.694 32.076.422 1.310.933.009 32.728.022 8.443.656 0 6.953.246 21.795.779 0 0 0 33.336.807.364 1.717.271.571 828.297.694 32.076.422 1.317.886.255 Sociedades Financieras 1.728.614.257 219.138.818 115.467.987 115.467.987 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 219.138.818 115.467.987 115.467.987 0 0 Entidades de Crédito 1.613.431.363 219.138.818 115.467.987 115.467.987 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 219.138.818 115.467.987 115.467.987 0 0 Préstamos y anticipos 609.161.277 8.656.743 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.656.743 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 1.001.783.573 210.482.075 115.467.987 115.467.987 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 210.482.075 115.467.987 115.467.987 0 0 Instrumentos de capital 2.486.512 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otras Sociedades Financieras 115.182.895 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 259 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX EUROS Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros bruto total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Del cual: a sectores pertinentes pata Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De la cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores De las cuales: Sociedades de Gestión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Seguros 115.182.895 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 9.089 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 115.173.806 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sociedades No Financieras sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la Directiva sobre divulgación de información no financiera (DINF) 2.287.637.105 1.180.769.854 880.530.221 0 32.076.422 598.103.302 32.728.022 8.443.656 0 6.953.246 21.795.779 0 0 0 1.235.293.654 888.973.877 0 32.076.422 605.056.548 Préstamos y anticipos 2.178.338.587 1.131.397.833 840.292.960 0 32.076.422 573.366.967 32.474.410 8.190.044 0 6.953.246 21.795.779 0 0 0 1.185.668.021 848.483.004 0 32.076.422 580.320.213 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 27.619.766 4.990.616 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.990.616 0 0 0 0 Instrumentos de capital 81.678.751 44.381.406 40.237.261 0 24.736.335 253.612 253.612 0 0 0 0 44.635.017 40.490.873 0 24.736.335 260 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX EUROS Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros bruto total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Del cual: a sectores pertinentes pata Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De la cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Hogares 31.869.084.915 31.869.084.915 712.829.707 712.829.707 0 712.829.707 31.869.084.915 712.829.707 712.829.707 0 712.829.707 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 30.963.641.356 30.963.641.356 712.829.707 712.829.707 0 712.829.707 30.963.641.356 712.829.707 712.829.707 0 712.829.707 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 657.022.872 657.022.872 0 0 0 0 657.022.872 0 0 0 0 De los cuales: préstamos para automóviles 248.420.686 248.420.686 0 0 0 0 248.420.686 0 0 0 0 Financiación de Administraciones Locales 13.289.977 13.289.977 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.289.977 0 0 0 0 Financiación para la vivienda 13.289.977 13.289.977 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.289.977 0 0 0 0 Otra financiación de administraciones locales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 721.978.533 721.978.533 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 721.978.533 0 0 0 0 Otros activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) 24.954.059.086 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sociedades Financieras y No Financieras 10.664.256.784 Pymes y Sociedades No financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 10.509.116.419 Préstamos y anticipos 9.993.277.800 261 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX EUROS Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros bruto total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Del cual: a sectores pertinentes pata Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De la cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales 1.520.715.664 De los cuales, préstamos de renovación de edificios 0 Valores representativos de deuda 390.583.857 Instrumentos de capital 125.254.763 Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 155.140.365 Préstamos y anticipos 33.948.784 Valores representativos de deuda 121.191.581 Instrumentos de capital 0 Derivados 1.222.395.339 Préstamos interbancarios a la vista 185.344.588 Efectivo y activos vinculados a efectivo 513.349.875 Otros activos (Fondo de comercio, materias primas, etc.) 12.368.712.500 Total activos de la GAR 61.574.663.873 34.004.262.097 1.708.827.915 828.297.694 32.076.422 1.310.933.009 32.728.022 8.443.656 0 6.953.246 21.795.779 0 0 0 34.058.785.898 1.717.271.571 828.297.694 32.076.422 1.317.886.255 Otros activos no incluidos en el cálculo de la GAR 37.317.436.237 262 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX EUROS Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros bruto total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Del cual: a sectores pertinentes pata Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: a sectores pertinentes para Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) 'Del cual: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De la cual: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido Del cual: de transición Del cual: facilitadores Emisores soberanos 29.844.474.806 Exposiciones frente a bancos centrales 7.340.635.297 Cartera de negociación 132.326.133 Activos Totales 98.892.100.110 34.004.262.097 1.708.827.915 828.297.694 32.076.422 1.310.933.009 32.728.022 8.443.656 0 6.953.246 21.795.779 0 0 0 34.058.785.898 1.717.271.571 828.297.694 32.076.422 1.317.886.255 Exposiciones fuera de balance Garantías Financieras 10.873.921 25.380 5.590 0 0 2.480 0 0 0 0 0 0 0 0 25.380 5.590 0 0 2.480 Activos gestionados 21.440.477.904 179.359.572 37.404.928 0 2.068.728 17.336.280 64.687.515 18.484.519 0 9.744.182 11.109.918 0 0 0 371.146.062 92.526.708 0 2.068.728 46.527.094 de los cuales, valores de deuda 7.869 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 de los cuales, instrumentos de patrimonio 389.929.187 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 263 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – VOLUMEN DE NEGOCIO Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCA) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCA) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM) 'EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) 1711 - Fabricación de pasta papelera 2.729.172 417 465 465 0 0 2.729.637 883 2013 - Fabricación de otros productos básicos de química inorgánica 2.543.259 0 1.062.997 1.062.997 0 0 3.606.256 1.062.997 2410 - Fabricación de productos básicos de hierro, acero y ferroaleaciones 69.154.230 30.036.358 0 0 0 0 69.154.230 30.036.358 2420 - Fabricación de tubos, tuberías, perfiles huecos y sus accesorios, de acero 119.776 119.776 0 0 0 0 119.776 119.776 3299 - Otras industrias manufactureras n.c.o.p. 1.432.701 648.873 0 0 715.131 0 2.147.832 648.873 3513 - Distribución de energía eléctrica 342.522.108 200.658.213 0 0 0 0 342.522.108 200.658.213 3521 - Producción de gas 24.599.231 6.112.137 527.395 527.395 0 0 25.126.627 6.639.532 3522 - Distribución por tubería de combustibles gaseosos 3.362 131 0 0 0 0 3.362 131 3811 - Recogida de residuos no peligrosos 37.629.440 20.129.477 0 0 0 0 37.629.440 20.129.477 4110 - Promoción inmobiliaria 5.678.955 2.485.472 0 0 0 0 5.678.955 2.485.472 4120 - Construcción de edificios residenciales y no residenciales 9.326.722 0 0 0 0 0 9.326.722 0 4299 - Construcción de otros proyectos de ingeniería civil n.c.o.p. 14.969.058 2.438.013 140.655 140.655 0 0 15.109.712 2.578.667 4321 - Instalaciones eléctricas 3.178.845 2.523.559 0 0 0 0 3.178.845 2.523.559 4399 - Otras actividades de construcción especializada n.c.o.p. 54.718.859 42.623.333 0 0 0 0 54.718.859 42.623.333 264 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – VOLUMEN DE NEGOCIO Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCA) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCA) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM) 'EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) EUROS Del cual: medioambient almente sostenibles (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) 4711 - Comercio al por menor en establecimientos no especializados, con predominio en productos alim 0 0 0 0 21.080.648 0 21.080.648 0 4751 - Comercio al por menor de textiles en establecimientos especializados 116.358 0 0 0 0 0 116.358 0 5221 - Actividades anexas al transporte terrestre 89.146.956 0 0 0 0 0 89.146.956 0 5510 - Hoteles y alojamientos similares 853.959 0 0 0 0 0 853.959 0 6020 - Actividades de programación y emisión de televisión 0 0 4.473 18 0 0 4.473 18 6190 - Otras actividades de telecomunicaciones 333.151 52.603 3.296.440 2.967.673 0 0 3.629.591 3.020.276 6202 - Actividades de consultoría informática 5.508.215 5.508.215 31.396 0 0 0 5.539.611 5.508.215 6209 - Otros servicios relacionados con las tecnologías de la información y la informática 8.127.775 2.651.016 46.790.438 8.085.600 0 0 54.918.212 10.736.616 7732 - Alquiler de maquinaria y equipo para la construcción e ingeniería civil 15.298 0 0 0 0 0 15.298 0 8411 - Actividades generales de la Administración Pública 140.357.209 84.588.427 0 0 0 0 140.357.209 84.588.427 TOTAL 845.157.817 400.612.638 51.854.259 12.784.803 21.795.779 0 918.807.854 413.397.441 265 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – CAPEX Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCA) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCA) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) 1711 - Fabricación de pasta papelera 2.729.280 549 549 549 0 0 2.729.828 1.097 2013 - Fabricación de otros productos básicos de química inorgánica 1.051.950 0 840.054 840.054 0 0 1.892.004 840.054 2410 - Fabricación de productos básicos de hierro, acero y ferroaleaciones 65.713.156 30.864.164 0 0 0 0 65.713.156 30.864.164 2420 - Fabricación de tubos, tuberías, perfiles huecos y sus accesorios, de acero 113.905 113.905 0 0 0 0 113.905 113.905 3299 - Otras industrias manufactureras n.c.o.p. 0 0 0 0 715.131 0 715.131 0 3513 - Distribución de energía eléctrica 611.328.994 594.564.327 0 0 0 0 611.328.994 594.564.327 3521 - Producción de gas 62.920.162 55.159.915 546.231 546.231 0 0 63.466.393 55.706.146 3522 - Distribución por tubería de combustibles gaseosos 13.318 9.519 0 0 0 0 13.318 9.519 3811 - Recogida de residuos no peligrosos 38.429.419 27.629.282 0 0 0 0 38.429.419 27.629.282 4110 - Promoción inmobiliaria 5.936.352 572.895 676 676 0 0 5.937.027 573.570 4120 - Construcción de edificios residenciales y no residenciales 9.326.722 0 0 0 0 0 9.326.722 0 4299 - Construcción de otros proyectos de ingeniería civil n.c.o.p. 5.161.597 2.263.260 80.983 80.983 0 0 5.242.580 2.344.243 4321 - Instalaciones eléctricas 1.950.354 1.950.354 0 0 0 0 1.950.354 1.950.354 4399 - Otras actividades de construcción especializada n.c.o.p. 76.334.586 72.266.122 0 0 0 0 76.334.586 72.266.122 4711 - Comercio al por menor en establecimientos no especializados, con predominio en productos alim 0 0 0 0 21.080.648 0 21.080.648 0 266 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – CAPEX Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Sociedades No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Sociedades No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM) EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCA) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCA) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) 'EUROS Del cual: medioambien talmente sostenibles (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) 4751 - Comercio al por menor de textiles en establecimientos especializados 4.278.377 0 0 0 0 0 4.278.377 0 4771 - Comercio al por menor de prendas de vestir en establecimientos especializados 211.749 0 0 0 0 0 211.749 0 5110 - Transporte aéreo de pasajeros 3.982 0 0 0 0 0 3.982 0 5221 - Actividades anexas al transporte terrestre 87.463.239 0 0 0 0 0 87.463.239 0 5510 - Hoteles y alojamientos similares 5.234.733 0 0 0 0 0 5.234.733 0 6020 - Actividades de programación y emisión de televisión 0 0 50.756 354 0 0 50.756 354 6190 - Otras actividades de telecomunicaciones 473.425 21.918 35.069 21.918 0 0 508.493 43.836 6202 - Actividades de consultoría informática 13.597.862 13.597.862 78.489 0 0 0 13.676.351 13.597.862 6209 - Otros servicios relacionados con las tecnologías de la información y la informática 25.256.955 7.085.444 31.095.216 6.952.893 0 0 56.352.171 14.038.336 7220 - Investigación y desarrollo experimental en ciencias sociales y humanidades 12.452 12.452 0 0 0 0 12.452 12.452 7732 - Alquiler de maquinaria y equipo para la construcción e ingeniería civil 724.902 0 0 0 0 0 724.902 0 8411 - Actividades generales de la Administración Pública 126.363.055 66.414.500 0 0 0 0 126.363.055 66.414.500 TOTAL 1.180.769.854 880.530.221 32.728.022 8.443.656 21.795.779 0 1.235.293.654 888.973.877 267 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – VOLUMEN DE NEGOCIO % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporci ón del total de activos cubiertos EUROS Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos cubiertos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles para el cálculo de la GAR 93,44 3,42 2,31 0,09 2,68 0,14 0,04 0,00 0,02 0,06 0,00 0,00 0,00 93,65 3,46 2,31 0,09 2,70 36,30 Sociedades Financieras 47,23 6,68 6,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 47,23 6,68 6,68 0,00 0,00 1,75 Entidades de Crédito 48,33 7,16 7,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48,33 7,16 7,16 0,00 0,00 1,63 Préstamos y anticipos 52,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,62 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 45,74 11,53 11,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,74 11,53 11,53 0,00 0,00 1,01 Instrumentos de capital 35,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35,20 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Sociedades Financieras 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 De las cuales: Sociedades de Gestión 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 268 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – VOLUMEN DE NEGOCIO % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporci ón del total de activos cubiertos EUROS Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitadores Instrumentos de capital 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 Préstamos y anticipos 26,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31,80 0,00 0,00 0,00 0,12 Sociedades No Financieras sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la Directiva sobre divulgación de información no financiera (DINF) 36,94 17,51 0,00 1,34 10,88 2,27 0,56 0,00 0,37 0,95 0,00 0,00 0,00 40,16 18,07 0,00 1,34 11,26 2,31 Préstamos y anticipos 37,24 17,98 0,00 1,40 11,04 2,37 0,58 0,00 0,39 1,00 0,00 0,00 0,00 40,61 18,55 0,00 1,40 11,43 2,20 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 46,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 Instrumentos de capital 25,64 11,03 0,00 0,00 10,30 0,30 0,30 0,00 0,00 0,00 0,00 25,94 11,33 0,00 10,30 0,08 Hogares 100,00 2,24 2,24 0,00 2,24 100,00 2,24 2,24 0,00 2,24 32,23 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales 100,00 2,30 2,30 0,00 2,30 100,00 2,30 2,30 0,00 2,30 31,31 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,66 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,25 Financiación de Administraciones Locales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación para la vivienda 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Otra financiación de administraciones locales 0,00 269 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – VOLUMEN DE NEGOCIO % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporci ón del total de activos cubiertos EUROS Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,73 Total activos de la GAR 55,65 2,00 1,35 0,05 1,56 0,08 0,02 0,00 0,01 0,04 0,00 0,00 0,00 55,77 2,02 1,35 0,05 1,58 62,26 270 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – CAPEX % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporci ón del total de activos cubiertos EUROS Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos cubiertos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles para el cálculo de la GAR 92,71 4,76 2,31 0,09 3,65 0,09 0,02 0,00 0,02 0,06 0,00 0,00 0,00 94,33 4,78 2,31 0,09 3,67 36,30 Sociedades Financieras 12,68 6,68 6,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12,68 6,68 6,68 0,00 0,00 1,75 Entidades de Crédito 13,58 7,16 7,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13,58 7,16 7,16 0,00 0,00 1,63 Préstamos y anticipos 1,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,62 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 21,01 11,53 11,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21,01 11,53 11,53 0,00 0,00 1,01 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Sociedades Financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 De las cuales: Sociedades de Gestión 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 271 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – CAPEX % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporci ón del total de activos cubiertos EUROS Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitadores De las cuales: Empresas de Seguros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 Sociedades No Financieras sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la Directiva sobre divulgación de información no financiera (DINF) 51,62 38,49 0,00 1,40 26,15 1,43 0,37 0,00 0,30 0,95 0,00 0,00 0,00 54,00 38,86 0,00 1,40 26,45 2,31 Préstamos y anticipos 51,94 38,57 0,00 1,47 26,32 1,49 0,38 0,00 0,32 1,00 0,00 0,00 0,00 54,43 38,95 0,00 1,47 26,64 2,20 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 18,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 Instrumentos de capital 54,34 49,26 0,00 0,00 30,28 0,31 0,31 0,00 0,00 0,00 0,00 54,65 49,57 0,00 30,28 0,08 Hogares 100,00 2,24 2,24 0,00 2,24 100,00 2,24 2,24 0,00 2,24 32,23 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales 100,00 2,30 2,30 0,00 2,30 100,00 2,30 2,30 0,00 2,30 31,31 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,66 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,25 Financiación de Administraciones Locales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación para la vivienda 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Otra financiación de administraciones locales 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,73 Total activos de la GAR 55,22 2,78 1,35 0,05 2,13 0,05 0,01 0,00 0,01 0,04 0,00 0,00 0,00 55,31 2,79 1,35 0,05 2,14 62,26 272 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – VOLUMEN DE NEGOCIO % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporci ón del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos cubiertos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 82,53 4,83 3,54 0,32 3,72 0,11 0,09 0,00 0,01 82,64 4,92 3,54 0,32 3,73 13,57 Sociedades Financieras 49,76 1,58 1,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49,76 1,58 1,58 0,00 0,00 2,84 Entidades de Crédito 49,76 1,58 1,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49,76 1,58 1,58 0,00 0,00 2,84 Préstamos y anticipos 52,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52,64 0,00 0,00 0,00 0,00 2,28 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 37,88 8,11 8,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,88 8,11 8,11 0,00 0,00 0,56 Instrumentos de capital 0,00 Otras Sociedades Financieras 0,00 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 De las cuales: Sociedades de Gestión 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 273 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – VOLUMEN DE NEGOCIO % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporci ón del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitadores Instrumentos de capital 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 Sociedades No Financieras sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la Directiva sobre divulgación de información no financiera (DINF) 37,23 11,63 0,00 2,92 4,67 1,01 0,84 0,00 0,06 38,24 12,46 0,00 2,92 4,73 1,50 Préstamos y anticipos 37,23 11,63 0,00 2,92 4,67 1,01 0,84 0,00 0,06 38,24 12,46 0,00 2,92 4,73 1,50 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 Hogares 100,00 4,72 4,72 0,00 4,72 100,00 4,72 4,72 0,00 4,72 9,23 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 100,00 5,00 5,00 0,00 5,00 100,00 5,00 5,00 0,00 5,00 8,70 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,23 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,29 Financiación de Administraciones Locales 0,00 Financiación para la vivienda 0,00 Otra financiación de administraciones locales 0,00 274 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – VOLUMEN DE NEGOCIO % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporci ón del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 Total activos de la GAR 16,25 0,95 0,69 0,06 0,73 0,02 0,02 0,00 0,00 16,27 0,96 0,69 0,06 0,73 69,29 275 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – CAPEX % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos cubiertos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 73,29 5,68 3,54 0,35 3,91 0,16 0,04 0,00 0,00 73,44 5,72 3,54 0,35 3,91 13,57 Sociedades Financieras 4,46 1,58 1,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,46 1,58 1,58 0,00 0,00 2,84 Entidades de Crédito 4,46 1,58 1,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,46 1,58 1,58 0,00 0,00 2,84 Préstamos y anticipos 1,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,42 0,00 0,00 0,00 0,00 2,28 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 16,93 8,11 8,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16,93 8,11 8,11 0,00 0,00 0,56 Instrumentos de capital 0,00 Otras Sociedades Financieras 0,00 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 De las cuales: Sociedades de Gestión 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 276 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – CAPEX % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Instrumentos de capital 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 Sociedades No Financieras sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la Directiva sobre divulgación de información no financiera (DINF) 39,35 19,32 0,00 3,13 6,30 1,41 0,35 0,00 0,01 40,76 19,68 0,00 3,13 6,31 1,50 Préstamos y anticipos 39,35 19,32 0,00 3,13 6,30 1,41 0,35 0,00 0,01 40,76 19,68 0,00 3,13 6,31 1,50 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 Instrumentos de capital 0,00 Hogares 100,00 4,72 4,72 0,00 4,72 100,00 4,72 4,72 0,00 4,72 9,23 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 100,00 5,00 5,00 0,00 5,00 100,00 5,00 5,00 0,00 5,00 8,70 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,23 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,29 Financiación de Administraciones Locales 0,00 Financiación para la vivienda 0,00 277 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – CAPEX % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Otra financiación de administraciones locales 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 Total activos de la GAR 14,44 1,11 0,69 0,07 0,77 0,03 0,01 0,00 0,00 14,47 1,12 0,69 0,07 0,77 69,29 278 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – VOLUMEN DE NEGOCIO (STOCK) % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) Prevención y control de la contaminación (P) Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas (BE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) EUROS Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitador es Garantías financieras (FinGuar KPI) 0,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,15 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (AuM KPI) 2,05 0,09 0,00 0,00 0,05 1,23 0,05 0,00 0,03 1,15 0,00 0,00 0,00 1,19 0,04 0,00 0,02 0,50 0,04 0,00 0,02 6,12 0,23 0,00 0,00 0,12 279 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – CAPEX (STOCK) % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) Prevención y control de la contaminación (P) Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas (BE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) EUROS Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitador es Garantías financieras (FinGuar KPI) 0,23 0,05 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,23 0,05 0,00 0,00 0,02 Activos gestionados (AuM KPI) 0,84 0,17 0,00 0,01 0,08 0,30 0,09 0,00 0,05 0,05 0,00 0,00 0,00 0,27 0,09 0,00 0,05 0,27 0,09 0,00 0,05 1,73 0,43 0,00 0,01 0,22 280 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – VOLUMEN DE NEGOCIO (FLUJO) % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos (WMR) Transición hacia una economía circular (CE) Prevención y control de la contaminación (P) Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas (BE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitador es Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transició n/de adaptaci ón De los cuales: facilitado res Garantías financieras (FinGuar KPI) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (AuM KPI) 15,62 2,89 0,00 0,09 1,54 1,12 0,01 L0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 1,08 0,00 0,00 0,00 0,89 0,00 0,00 0,00 0,08 0,00 0,00 0,00 18,82 2,90 0,00 0,09 1,54 281 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – CAPEX (FLUJO) % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Transición hacia una economía circular (CE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + P + BE) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: facilitadores Del cual: destino de fondos conocido De los cuales: de transición/ de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías financieras (FinGuar KPI) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (AuM KPI) 14,93 3,95 0,00 0,20 1,44 0,05 0,00 0,00 0,00 0,17 0,00 0,00 0,00 15,15 3,95 0,00 0,20 1,44 282 Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 – Anexo XII - Plantillas normalizadas para la divulgación de información de elegibilidad y alineamiento de las actividades de energía nuclear y gas fósil PLANTILLA 1: ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA ENERGÍA NUCLEAR Y EL GAS FÓSIL Fila Actividades relacionadas con la energía nuclear SI/NO 1 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la investigación, el desarrollo, la demostración y la implantación de instalaciones innovadoras de generación de electricidad que producen energía a partir de procesos nucleares con un mínimo de residuos del ciclo de combustible. NO 2 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción y la explotación segura de nuevas instalaciones nucleares para producir electricidad o calor de proceso, incluido para fines de calefacción urbana o procesos industriales como la producción de hidrógeno, así como sus mejoras de seguridad, utilizando las mejores tecnologías disponibles. NO 3 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la explotación segura de instalaciones nucleares existentes que producen electricidad o calor de proceso, incluido para fines de calefacción urbana o procesos industriales como la producción de hidrógeno a partir de energía nuclear, así como sus mejoras de seguridad. SI Actividades relacionadas con el gas fósil 4 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción o explotación de instalaciones de generación de electricidad que producen electricidad a partir de combustibles fósiles gaseosos. SI 5 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción, la renovación y la explotación de instalaciones de generación combinada de calor/frío y electricidad que utilicen combustibles fósiles gaseosos. SI 6 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción, la renovación y la explotación de instalaciones de generación de calor que producen calor/frío a partir de combustibles fósiles gaseosos. NO 283 PLANTILLA 2 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (DENOMINADOR) – VOLUMEN DE NEGOCIO Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 47,70 0,00 0,00 0,00 47,70 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del ICR aplicable 1.241.695.086,84 2,02 1.228.910.331,82 2,00 12.784.755,02 0,02 8 Total ICR aplicable 1.241.695.134,55 2,02 1.228.910.331,82 2,00 12.784.802,73 0,02 284 PLANTILLA 2.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (DENOMINADOR) – CAPEX Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del ICR aplicable 1.717.271.570,85 2,79 1.708.827.914,69 2,78 8.443.656,16 0,01 8 Total ICR aplicable 1.717.271.570,85 2,79 1.708.827.914,69 2,78 8.443.656,16 0,01 285 PLANTILLA 3 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (NUMERADOR) – VOLUMEN DE NEGOCIO Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 47,70 0,00 0,00 0,00 47,70 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el numerador del ICR aplicable 1.241.695.086,84 100,00 1.228.910.331,82 98,97 12.784.755,02 1,03 8 Total ICR aplicable 1.241.695.134,55 100,00 1.228.910.331,82 98,97 12.784.802,73 1,03 286 PLANTILLA 3.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (NUMERADOR) – CAPEX Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el numerador del ICR aplicable 1.717.271.570,85 100,00 1.708.827.914,69 99,51 8.443.656,16 0,49 8 Total ICR aplicable 1.717.271.570,85 100,00 1.708.827.914,69 99,51 8.443.656,16 0,49 287 PLANTILLA 4 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA PERO QUE NO SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA – VOLUMEN DE NEGOCIO Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 108.880.531,30 0,18 108.880.531,30 0,18 0,00 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 2.961.031,37 0,00 2.961.031,37 0,00 0,00 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 32.964.305.802,91 53,54 32.925.236.346,96 53,47 39.069.455,96 0,06 8 Importe y proporción de las actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 33.076.147.365,58 53,72 33.037.077.909,62 53,65 39.069.455,96 0,06 288 PLANTILLA 4.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA PERO QUE NO SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA – CAPEX Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 16.764.841,33 0,03 16.764.841,33 0,03 0,00 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 3.919.288,97 0,01 3.919.288,97 0,01 0,00 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 32.299.034.418,02 52,46 32.274.750.052,36 52,42 24.284.365,67 0,04 8 Importe y proporción de las actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 32.319.718.548,32 52,49 32.295.434.182,65 52,45 24.284.365,67 0,04 289 PLANTILLA 5 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS NO ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA – VOLUMEN DE NEGOCIO Fila Actividades relacionadas con la energía nuclear Importe Porcentaje 1 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 1 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 2 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 3 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 11.448.700,40 0,02 4 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 4 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 12.641.273,35 0,02 5 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 5 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 6 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas no elegibles según la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 27.210.935.620,99 44,19 8 Importe total y proporción de las actividades económicas no elegibles según la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 27.235.025.594,74 44,23 290 PLANTILLA 5.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS NO ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA – CAPEX Fila Actividades relacionadas con la energía nuclear Importe Porcentaje 1 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 1 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 2 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 3 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 14.310.875,49 0,02 4 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 4 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 8.109.496,11 0,01 5 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 5 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 6 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0,00 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas no elegibles según la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 27.493.457.604,09 44,65 8 Importe total y proporción de las actividades económicas no elegibles según la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 27.515.877.975,70 44,69 291 Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 – Anexo XII - Plantillas normalizadas para la divulgación de información de elegibilidad y alineamiento de las actividades de energía nuclear y gas fósil PLANTILLA NORMALIZADA PARA LA DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN REQUERIDA EN VIRTUD DEL ARTÍCULO 8 DEL REGLAMENTO (UE) 2020/852 (GESTORES DE ACTIVOS) El valor medio ponderado de todas las inversiones que se destinan a financiar, o se asocian a, actividades económicas que se ajustan a la taxonomía en relación con el valor de los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados, con las siguientes ponderaciones para las inversiones en empresas: El valor medio ponderado de todas las inversiones que se destinan a financiar, o se asocian, a actividades económicas que se ajustan a la taxonomía, con las siguientes ponderaciones para las inversiones en empresas: Sobre la base del volumen de negocios (%): 3,2 % Sobre la base del volumen de negocios (importe monetario): 255.204.298 Sobre la base de las CapEx (%): 3,3 % Sobre la base de las CapEx (importe monetario): 264.132.491 El porcentaje de los activos cubiertos por el indicador clave de resultados en relación con las inversiones totales (activos gestionados totales). Excepto las inversiones en entidades soberanas. El valor monetario de los activos cubiertos por el indicador clave de resultados. Excepto las inversiones en entidades soberanas. Ratio de cobertura (%): 92,6 % Cobertura (importe monetario): 7.915.027.825,37 Divulgaciones adicionales y complementarias: desglose del denominador del indicador clave de resultados El porcentaje de derivados en relación con los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados El valor en términos monetarios de los derivados (EUR) 0,1 % 5.050.284,57 292 La proporción de exposiciones a empresas financieras y no financieras de la UE no sujetas a los artículos 19 bis y 29 bis de la Directiva 2013/34/UE con respecto a los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados: Valor de las exposiciones a empresas financieras y no financieras de la UE no sujetas a los artículos 19 bis y 29 bis de la Directiva 2013/34/UE: Empresas no financieras: 1,6 % Empresas no financieras: 123.528.362,28 Empresas financieras: 0,8 % Empresas financieras: 59.805.547,46 La proporción de exposiciones a empresas financieras y no financieras de países no miembros de la UE no sujetas a los artículos 19 bis y 29 bis de la Directiva 2013/34/UE con respecto a los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados: Valor de las exposiciones a empresas financieras y no financieras de países no miembros de la UE no sujetas a los artículos 19 bis y 29 bis de la Directiva 2013/34/ UE: Empresas no financieras: 10,2 % Empresas no financieras: 806.509.518,56 Empresas financieras: 3,0 % Empresas financieras: 238.441.751,32 La proporción de exposiciones a empresas financieras y no financieras sujetas a los artículos 19 bis y 29 bis de la Directiva 2013/34/UE en los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados: Valor de las exposiciones a empresas financieras y no financieras sujetas a los artículos 19 bis y 29 bis de la Directiva 2013/34/UE: Empresas no financieras: 12,4 % Empresas no financieras: 978.672.344,75 Empresas financieras: 13,5 % Empresas financieras: 1.065.288.420,88 La proporción de exposiciones a otras contrapartes en los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados: Valor de las exposiciones a otras contrapartes: % 58,7 % 4.642.781.880,12 El valor de todas las inversiones que financian actividades económicas no elegibles según la taxonomía en relación con el valor de los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados: Valor de todas las inversiones que financian actividades económicas no elegibles según la taxonomía: % 74,8 % 5.921.976.619,47 293 El valor de todas las inversiones que financian actividades económicas elegibles según la taxonomía, pero que no se ajustan a la taxonomía, en relación con el valor de los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados: Valor de todas las inversiones que financian actividades económicas elegibles según la taxonomía, pero que no se ajustan a la taxonomía % 22,3 % 1.767.600.490,39 Divulgaciones adicionales y complementarias: desglose del numerador del indicador clave de resultados La proporción de las exposiciones que se ajustan a la taxonomía frente a empresas financieras y no financieras sujetas a los artículos 19 bis y 29 bis en los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados: Valor de las exposiciones que se ajustan a la taxonomía frente a empresas financieras y no financieras sujetas a los artículos 19 bis y 29 bis: Empresas no financieras: Empresas no financieras: Sobre la base del volumen de negocios: % 1,2 % Sobre la base del volumen de negocios: EUR 98.512.782,40 Sobre la base de las inversiones en activos fijos: % 2,4 % Sobre la base de las inversiones en activos fijos: EUR 188.036.913,42 Empresas financieras: Empresas financieras: Sobre la base del volumen de negocios: % 0,0 % Sobre la base del volumen de negocios: EUR 1.808,19 Sobre la base de las inversiones en activos fijos: % 0,0 % Sobre la base de las inversiones en activos fijos: EUR 432.365,82 La proporción de las exposiciones que se ajustan a la taxonomía frente a otras contrapartes en los activos totales cubiertos por el indicador clave de resultados: Valor de las exposiciones que se ajustan a la taxonomía frente a otras contrapartes: Sobre la base del volumen de negocios: % 2,0 % Sobre la base del volumen de negocios: EUR 156.689.707,42 Sobre la base de las inversiones en activos fijos: % 1,0 % Sobre la base de las inversiones en activos fijos: EUR 75.663.211,86 294 Anexo IV. Plantilla de la Gestora de Activos Actividades que se ajustan a la taxonomía, siempre que la evaluación de las garantías sociales y de la ausencia de perjuicio significativo sea positiva: 1) Mitigación del cambio climático Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,13% 3,21% Actividades facilitadoras (%) 2,15% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,27% 3,34% Actividades facilitadoras (%) 1,45% 2) Adaptación al cambio climático Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,01% Actividades facilitadoras (%) 0,01% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 3) Utilización sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 4) Transición hacia una economía circular Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 5) Prevención y control de la contaminación Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 6) Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 295 Anexos GUÍAS PARA LA ELABORACIÓN DEL EINF Principios de elaboración del EINF ste Estado se ha cumplimentado con referencia a los criterios de los Sustainability Reporting Standards de Global Reporting Initiative estándares GRI, así como en el Suplemento Sectorial Financial Services de la Guía G4 de GRI, relativos a la definición del contenido y de la calidad del informe. Principios para la elaboración de informes relativos a la definición del contenido del informe Principios para la elaboración de informes relativos a la definición de la calidad del informe • Inclusión de los grupos de interés • Contexto de sostenibilidad • Materialidad • Exhaustividad • Precisión • Equilibrio • Claridad • Comparabilidad • Fiabilidad • Puntualidad PARTICIPACIÓN DE LOS GRUPOS DE INTERÉS Se encuentran identificados y claramente relacionados con la actividad de Unicaja. La Entidad trata de satisfacer las demandas y las necesidades de estos grupos a través de la mejora y el mantenimiento de la calidad de sus servicios y de sus actuaciones. Las expectativas y los intereses razonables de los grupos de interés son una referencia básica para muchas de las decisiones que se toman al elaborar el EINF. CONTEXTO DE SOSTENIBILIDAD El EINF presenta el desempeño de la compañía en el contexto más amplio de la sostenibilidad y refleja cómo contribuye con acciones concretas en materia ambiental, social y económica. MATERIALIDAD La información que contiene cubre los aspectos que reflejan los impactos significativos del grupo a nivel social, medioambiental y económico. Aspectos que influyen de manera sustancial en las evaluaciones y decisiones de sus grupos de interés. EXHAUSTIVIDAD Este EINF aborda los aspectos materiales y su cobertura de modo que refleja sus efectos significativos tanto económicos y ambientales como sociales en el periodo analizado, correspondiente al ejercicio 2023. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 298 PRECISIÓN La información sobre el enfoque de gestión y los indicadores de carácter económico, ambiental y social se presentan de manera lo suficientemente precisa y pormenorizada como para que los grupos de interés puedan evaluar el desempeño de la organización. EQUILIBRIO Refleja tanto los aspectos positivos como los negativos del desempeño de la organización a fin de propiciar una evaluación bien fundamentada sobre el desempeño general. CLARIDAD El contenido se presenta de forma comprensible para los grupos de interés a los que se dirige de manera que puedan acceder a la información y comprenderla adecuadamente. COMPARABILIDAD La información se presenta de tal forma que los grupos de interés puedan analizar la evolución del desempeño de la organización, y que incluso se pueda analizar con respecto al de otras organizaciones. FIABILIDAD Este Estado reúne, analiza y divulga la información y los procesos que se siguen para su elaboración, de modo que se pueda someter a evaluación y se establezcan la calidad y la materialidad. PUNTUALIDAD Este EINF da continuidad a los presentados en años anteriores. SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE TASK FORCE ON CLIMATE- RELATED FINANCIAL DISCLOSURES (TCFD) (GRI 2.28) Una política de divulgación efectiva y fiable se convierte en una pieza fundamental, tanto desde la propia perspectiva de las entidades financieras como desde la de los mercados y los receptores de la financiación y de la inversión que aquellas canalizan, incluso para el ejercicio de sus funciones por las autoridades públicas. Especialmente, en lo que concierne al riesgo financiero asociado al cambio climático, el marco general de difusión de las entidades debe pasar de lo estático a lo dinámico, particularmente si se toma en consideración la importancia estratégica atribuida por las entidades financieras, y por el Grupo Unicaja, en concreto, a la sostenibilidad. Las recomendaciones sobre divulgación de información climática del “Grupo de trabajo sobre divulgación financiera relacionadas con el clima” (Task Force on Climate-related Financial Disclosure, TCFD), integrado en el Consejo de Estabilidad Financiera (Financial Stability Board), se han convertido en el estándar global de referencia de esta materia. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 299 En este sentido, las Directrices sobre la presentación de informes no financieros: Suplemento sobre la información relacionada con el clima (2019) de la Comisión Europea, que complementan la Directiva 2014/95/ UE, admiten su carácter rector. También el Banco Central Europeo, de acuerdo con la Guía sobre riesgos relacionados con el clima y medioambientales (2020), explícitamente alude a las recomendaciones de TCFD (expectativa supervisora núm. 13.4, en particular) 3. En consecuencia, la consideración estratégica de la sostenibilidad por Unicaja, de acuerdo con lo establecido en el Plan Estratégico 2022-2024, y el avance experimentado en 2022 y 2023 en materia de implementación del Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles, permiten dar cuenta por segunda vez del seguimiento por Unicaja de las recomendaciones de TCFD, sin perjuicio de que, en base a la efectiva gestión desplegada y a los objetivos corporativos, esta información sea paulatinamente ampliada y mejorada en años sucesivos, de manera acompasada con la aplicación de nuevos hitos normativos, de entre los que especialmente destacan la Directiva de la Unión Europea sobre Información Corporativa en materia de Sostenibilidad, ya mencionada en diversos pasajes de este Estado, y los desarrollos en curso en materia prudencial. A efectos de evitar reiteraciones, y de ofrecer los antecedentes necesarios con la mayor claridad y concreción, en el siguiente cuadro se señalan las secciones de este Estado y de la web corporativa, así como otros documentos corporativos, que pueden servir para conocer el posicionamiento actual y la efectiva gestión del riesgo climático en el Grupo Unicaja, lo que comprende una mención a las métricas y a los objetivos. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 300 3 “Se espera que las entidades hagan públicos los riesgos relacionados con el clima financieramente significativos de acuerdo con las Directrices de la Comisión Europea sobre la presentación de informes no financieros: Suplemento sobre la información relacionada con el clima. El Suplemento incluye las recomendaciones del TCFD y proporciona orientaciones con arreglo a la Directiva relativa a la divulgación de información no financiera. La información que se espera haga pública las entidades gira en torno a cinco aspectos clave: el modelo de negocio, las políticas y los procesos de diligencia debida, los resultados, los riesgos y su gestión y los indicadores clave del rendimiento (KPI)”. Categoría Recomendaciones de TCFD Referencias Gobernanza a) Describa la vigilancia de los riesgos y oportunidades relacionados con el clima por parte del consejo. b) Describa el papel de la dirección en la evaluación y gestión de los riesgos y oportunidades relacionados con el clima. EINF, sección “Gestión del riesgo climático” Web corporativa, sección “Consejo de Administración y Comisiones de Apoyo/ Comisión de Sostenibilidad” Web corporativa, sección “Política de Gobierno Corporativo” Estrategia a) Describa los riesgos y oportunidades relacionados con el clima identificados por la organización a corto, medio y largo plazo. b) Describa el impacto de los riesgos y oportunidades relacionados con el clima sobre las actividades, la estrategia y la planificación financiera de la organización. c) Describa la capacidad de resistencia de la estrategia de la organización, teniendo en cuenta distintos escenarios climáticos, incluido un escenario de 2°C o menos. EINF, sección “Gestión del riesgo climático” EINF, sección “Indicadores del art. 8 del Reglamento de Taxonomía Ambiental de la Unión Europea (UE)”. Web corporativa, sección “Marco de Bonos Verdes” Web corporativa, sección “Marco de Bonos Verdes”, “Informe de asignación e impacto de Bonos Verdes (2022, emitido en 2023) Información con Relevancia Prudencial* Gestión de riesgos a) Describa los procesos de la organización para identificar y evaluar los riesgos relacionados con el clima. b) Describa los procesos de la organización para gestionar los riesgos relacionados con el clima. c) Describa como se integran los procesos para identificar, evaluar y gestionar los riesgos relacionados con el clima en la gestión de riesgos global de la organización. EINF, sección “Control Global del Riesgo” EINF, sección “Gestión del riesgo climático” Web corporativa, sección “Información sobre control de riesgos” Web corporativa, sección “Informe Anual de Gobierno Corporativo” ** Métricas y objetivos a) Exponga las métricas empleadas por la organización para evaluar los riesgos y oportunidades relacionados con el clima de acuerdo con su estrategia y su proceso de gestión de riesgos. Describa los procesos de la organización para gestionar los riesgos relacionados con el clima. b) Exponga las emisiones de gases de efecto invernadero de alcance 1, de alcance 2 y, si procede, de alcance 3 y los riesgos correspondientes. c) Describa los objetivos utilizados por la organización para gestionar los riesgos y oportunidades relacionados con el clima y los resultados obtenidos con respecto a dichos objetivos. EINF, sección “Gestión del riesgo climático” EINF, sección “Descarbonización” Web corporativa, Sección “Compromiso con el medioambiente y estrategia de sostenibilidad” De publicación posterior al presente Estado de Información No Financiera. El Informe Anual de Gobierno Corporativo de 2022 se publica al mismo tiempo que el Estado de Información No Financiera. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 301 PACTO MUNDIAL DE LAS NACIONES UNIDAS (GRI 2.28) nicaja es firmante del Pacto Mundial de las Naciones Unidas desde 2013, y desde 2017 socio de la Red Española del Pacto Mundial de Naciones Unidas, por lo que se compromete a informar anualmente sobre su desempeño en relación con los diez principios de conducta y acción efectiva en materia de derechos humanos, normas laborales, medio ambiente y lucha contra la corrupción. Asimismo, manifiesta su apoyo a las actuaciones promovidas por la Organización de Naciones Unidas para la consecución de sus objetivos y fines, incluidos los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS). A continuación, se indican las páginas, donde los Principios del Pacto Mundial quedan cubiertos por el texto. PRINCIPIOS PÁGINAS Derechos humanos Principio 1: Las empresas deben apoyar y respetar la protección de los derechos humanos fundamentales, reconocidos internacionalmente, dentro de su ámbito de influencia 12-27, 125, 203-204, 211, 217, 227-228 Principio 2: Las empresas deben asegurarse de que no son cómplices en la vulneración de los derechos humanos Normas laborales Principio 3: Las empresas deben apoyar libertad de asociación y el reconocimiento efectivo del derecho a la negociación colectiva 185-186, 227-228 Principio 4: Las empresas deben apoyar la eliminación de toda forma de trabajo forzoso o realizado bajo coacción 203-204, 228 Principio 5: Las empresas deben apoyar la erradicación del trabajo infantil Principio 6: Las empresas deben apoyar la abolición de las prácticas de discriminación en el empleo y en la ocupación 14-15, 45, 55, 178, 182, 191-193, 227-228 Medio Ambiente Principio 7: Las empresas deben mantener un enfoque preventivo que favorezca el Medio Ambiente 12-27, 34, 37, 67-76, 94-118, 121-134, 141-142, 209-226, 261-262 Principio 8: Las empresas deben fomentar iniciativas que promuevan una mayor responsabilidad ambiental Principio 9: Las empresas deben impulsar el desarrollo y la difusión de tecnologías respetuosas con el Medio Ambiente Lucha contra la corrupción Principio 10: Las empresas deben trabajar contra la corrupción en todas sus formas, incluidas la extorsión y el soborno 12-27, 37, 133-134, 229-236 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 302 CONTRIBUCIÓN 2023 A LOS OBJETIVOS DE DESARROLLO SOSTENIBLE ODS DESTACADOS INICIATIVAS DESTACADAS TEMAS MATERIALES RELACIONADOS • Certificación ISO 45001:2018 • Certificación de los Protocolos de Actuación frente a la COVID-19 • Programa Solidaridad en la Empresa. Convenio de Colaboración con la Asociación Española Contra el Cáncer (AECC) • Diversidad, igualdad y accesibilidad • Empleo y organización del Trabajo • Compromiso con el Desarrollo Sostenible • Relaciones Sociales • Subcontratación y Proveedores • Salud y Seguridad • Realización de la “Jornada Corresponsables 2023: Las alianzas como clave para la producción y el consumo sostenible” bajo el título “Educación Financiera en el marco de la Agenda 2030”. • Participación en el Aula de Mayores +55 de la Universidad de Málaga (UMA), ofreciendo a este colectivo formación sobre temas económicos y financieros desde una perspectiva práctica. • Colaboración con la FAMP para, a través del proyecto europeo Internisa, llevar la educación financiera y la digitalización a diversos segmentos de la población, especialmente a mujeres que necesitan encontrar un empleo. • Participación en la Global Money Week, iniciativa impulsada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y que este año lleva el lema 'Planifica tu dinero, planta tu futuro'. • Renovación de la colaboración entre Unicaja y FUNCAS para contribuir a mejorar el nivel de conocimiento de los ciudadanos en materia de economía y finanzas. • Premios a los mejores trabajos de educación financiera de la XIV Olimpiada del Proyecto Edufinet. • Inclusión financiera y digital de personas mayores a través de la iniciativa ‘Embajadores de Edufinet”, con un acuerdo de colaboración con SECOT. • Consumidoresy Usuariosde Servicios Financieros • Compromiso con el Desarrollo Sostenible Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 303 • Edufinet y la Asociación de Periodistas Deportivos de Málaga acercan la educación financiera a colectivos del deporte andaluz. • XV Jornadas de Educación Financiera para Jóvenes, ofreciendo a alumnos de secundaria y de bachillerato una visión clara del mundo de la economía. • Edufinet y la Academia de Ciencias Sociales y del Medio Ambiente de Andalucía acuerdan seguir trabajando de forma conjunta para impulsar la educación financiera en la Comunidad andaluza. • VI Congreso de Educación Financiera, en el que se abordaron los desafíos a los que esta disciplina tendrá que hacer frente ante la importancia de la sostenibilidad. • Proyecto de Educación Financiera Edufinet, galardonado en 2023, en los Premios CECA por su labor para impulsar la educación financiera y digital entre los mayores. • Inauguración del nuevo Centro de Educación Financiera de Salamanca, en colaboración con la Fundación Caja Duero y Funcas, con el fin de desarrollar actividades formativas sobre cuestiones económicas y financieras para mejorar el conocimiento y las competencias de la ciudadanía. • Participación como Special Partner en el Centro Internacional de Formación de Autoridades y Líderes (CIFAL) en Málaga; proyecto del Instituto de las Naciones Unidas para la Formación e Investigaciones (UNITAR) • “EdufiWebinars”, realización de webinars sobre sostenibilidad y educación financiera. • Colaboración entre Unicaja y la FAMP para mejorar la educación financiera de mujeres desempleadas. • Principal entidad patrocinadora, en el programa- concurso WOW.up, que tiene como objetivo impulsar la creación de empresas dirigidas por mujeres, así como potenciar el liderazgo y talento femeninos. • Colaboración con la Fundación ADECCO en la inserción laboral de mujeres en riesgo de exclusión social y en la inclusión laboral de mujeres víctimas de violencia de género • Diversidad, igualdad y accesibilidad • Empleo y organización del Trabajo • Relaciones Sociales Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 304 • Formación en igualdad, especialmente al colectivo de Dirección • Iniciativas de conciliación de la vida personal y familiar • Excedencia por cuidado de hijos y familiar con reserva de puesto de trabajo durante los dos primeros años • Permiso retributivo de 21 horas anuales • Protocolos por de acoso o discriminación por razón de sexo • Código de Buenas Prácticas en el uso del lenguaje • Sistema de gestión integrado de Unicaja que promueve la implementación de un modelo de gestión ambiental responsable y sostenible, integrado en la estrategia y en los procesos de la Entidad. • Contratación de energía con “Certificado con Garantía de Origen” • Diversas actuaciones en materia de eficiencia energética por parte del Grupo • Cambio Climático • Uso Sostenible Recursos Economía Circular • Ejecución del Plan de Acción de Finanzas Sostenibles con el que se impulsa la integración de criterios ASG en su modelo de negocio • Colaboración con la Fundación ADECCO para la inserción laboral de mujeres en riesgo de exclusión social • Convenios con diversos Colectivos • Apoyo económico a los estudios universitarios del colectivo de jóvenes • Realización de Informes de Previsiones Económicas de Andalucía y de Castilla y León, por parte de Analistas Económicos de Andalucía • Consumidoresy Usuariosde Servicios Financieros • Empleo y organización del Trabajo • Compromiso con el Desarrollo Sostenible • Relaciones Sociales • Subcontratación y Proveedores Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 305 • Nuevo servicio de “gestores digitales” implantado en las oficinas para acompañar a los clientes en el uso de los canales digitales • Laboratorio junto a la startup Divilo para acercar a PYMES y autónomos soluciones de digitalización de sus pagos y cobros • Microcréditos concedidos a emprendedores y primera empresa • Contrato a largo plazo para la renovación y gestión integral de la plataforma tecnológica del Banco, Kyndryl • Mantenimiento de la certificación de la norma ISO27701 de sistema de gestión de la privacidad y la protección de datos • Mantenimiento de la certificación de la norma ISO27001 de seguridad de la información • Impulso a la innovación a través de la nueva banca digital y de las finanzas sostenibles • Colaboración con el ICO • Apuesta por la sostenibilidad dentro del Plan Estratégico 2022/24 • Colaboración con Smart City Cluster para impulsar iniciativas y proyectos de tecnología e innovación • Préstamos asociados a la promoción y desarrollo de energías limpias • Préstamosasociados al fomento dela sostenibilidad en la agricultura • Consumidores y Usuarios de Servicios Financieros • Compromisoconel Desarrollo Sostenible • Décimo aniversario de la adhesión al Pacto Mundial de la ONU y firme compromiso con el desarrollo sostenible • Adhesión al Código de Buenas Prácticas de medidas de apoyo a los deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad • Adhesión al protocolo estratégico sectorial para reforzar el compromiso social y sostenible de la banca • Consumidoresy Usuariosde Servicios Financieros • Compromiso con el Desarrollo Sostenible Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 306 • Adhesión a la línea ICO Res.es Kit Digital, para impulsar la transformación tecnológica de PYMES y Autónomos • Adhesión al protocolo estratégico sectorial para reforzar el compromiso social y sostenible de la banca, enfocado en la inclusión financiera y digital • Banca Responsable: vivienda en alquiler y exclusión social • Proyecto Edufinet. Colaboración con a FAMP para mejorar la educación financiera de mujeres desempleadas • Segunda edición del programa-concurso WOW.up, organizado por la Asociación de Empresarios del Sur de España (CESUR), con el fin de impulsar la creación de empresas dirigidas por mujeres, así como potenciar el liderazgo y talento femeninos en el ecosistema empresarial y social. • Protocolo de colaboración firmado con ONCE, para ampliar los servicios financieros al mundo rural y promover la inclusión de las personas con discapacidad visual • Colaboración un año más, con la Fundación ADECCO para colaborar en la inserción laboral de mujeres en riesgo de exclusión social • Proyecto Edufinet, a través de la iniciativa ‘Embajadores de Edufinet’ impulsa la inclusión financiera y digital de personas mayores • Protocolo de colaboración para la impartición de acciones formativas en el marco del proyecto INTERNISA para cubrir la brecha digital existente, especialmente en las mujeres desempleadas de larga duración • Fondos en inversiones que promueven características medioambientales o sociales • Adhesión al protocolo estratégico sectorial para reforzar el compromiso social y sostenible de la banca, enfocado en la inclusión financiera y digital • Banca Responsable: vivienda en alquiler y exclusión social • Unicaja y Fundación Real Madrid colaboran en la reinserción laboral y en diversos proyectos socio deportivos Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 307 • Acuerdo con la Fundación Biodiversidad, dependiente del Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico, para la firme apuesta de poder contribuir a la creación de una economía verde • Acuerdo con el Clúster Smart City para impulsar proyectos de tecnología, innovación y finanzas sostenibles en el marco de las ciudades verdes e inteligentes • Implantación de los productos y servicios del catálogo inicial de Next Generation EU y oferta global sostenible: Rehabilitación energética de edificios (línea ICO) y Aval adelanto Next Generation EU • Participación como Special Partner en el Centro Internacional de Formación de Autoridades y Líderes (CIFAL) en Málaga; proyecto del Instituto de las Naciones Unidas para la Formación e Investigaciones (UNITAR) • Colaboración con el Gobierno de Castilla- La Mancha, para facilitar información y recursos para la rehabilitación de viviendas • Acuerdo con INVICTA ELECTRIC para que los clientes y los empleados cuenten con beneficios exclusivos al comprar diversos modelos de patinetes, bicis y motos eléctricas • Comercialización de la Hipoteca Oxígeno, destinada a la financiación de bienes inmuebles con certificación energética tipo A y B • Rehabilitación Energética a Comunidades de Propietarios: colaboración con CASER para fondos Next Generation • Consumidores y Usuarios de Servicios Financieros • Compromisoconel Desarrollo Sostenible • Nueva oferta de tarjetas fabricadas con materiales 100% reciclados y con diseños basados en la naturaleza, que busca aprovechar los recursos para darles otra vida y así avanzar en la transición hacia una economía circular • Encuestas de calidad de servicio a clientes a través de distintos canales (UniVía, Cajeros Automáticos…) o asociadas a transacciones (Unicaja Escucha) • Adhesión a Autocontrol, Asociación para la Autorregulación Comercial y buenas prácticas publicitarias • Consumidores y Usuarios de Servicios Financieros • Compromisoconel Desarrollo Sostenible Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 308 • Compromiso Conjunto de Acción Climática impulsado por UNEP FI en el marco de la COP25 • Implantación del Sistema de Gestión integrado • Productos financieros sostenibles • Alianza de colaboración “Extremadura es Futuro” cuyo objetivo es impulsar la economía sostenible • Finalización del Plan de Acción en Finanzas Sostenibles, perteneciente al Plan Estratégico y de Transformación 2022/24, durante el primer semestre de 2023 • Amplio catálogo de productos y servicios financieros sostenibles, adaptados a las necesidades de sus clientes • Cambio Climático • Compromisoconel Desarrollo Sostenible • Uso Sostenible Recursos. Economía Circular • Facilitar donaciones a las ONG de ayuda humanitaria • Política para la Prevención del Riesgo Penal y la Reacción ante el Incumplimiento • Política de Prevención y Gestión de Conflictos de intereses de los empleados del Grupo Unicaja • Política para la Prevención de la corrupción y el soborno del Grupo Unicaja • Política de Admisión de Clientes • Actividades para la Prevención del Blanqueo de Capitales • Mantenimiento de la Certificación de la norma UNE 19601:2017 de Sistemas de Gestión de Compliance Penal • Corrupción y Soborno • Responsabilidad Fiscal • Compromisoconel Desarrollo Sostenible • Actividades para la Prevención del Blanqueo de Capitales Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 309 • Participación como Special Partner en el Centro Internacional de Formación de Autoridades y Líderes (CIFAL) en Málaga; proyecto del Instituto de las Naciones Unidas para la Formación e Investigaciones (UNITAR) • Convenio con la Confederación de Empresarios de Andalucía (CEA) para la puesta en marcha del Observatorio Empresarial para la Consecución de la Agenda 2030 (OECA) • Apoyo a los ODS de la Agenda 2030 promovida por la Red Española del Pacto Mundial • Declaración de los líderes empresariales para una cooperación internacional renovada • Reafirmamos nuestro compromiso con los Diez Principios del Pacto Mundial y los #ODS de la #Agenda2030 Nos adherimos a la campaña #TenemosUnPacto con la construcción de un planeta más sostenible, próspero y resiliente • Unicaja y Fundación Real Madrid colaboran en la reinserción laboral y en diversos proyectos socio deportivos • Compromisoconel Desarrollo Sostenible • Subcontratación y Proveedores Tabla 3. Contribución a los ODS VINCULACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE DESARROLLO SOSTENIBLE CON LOS CRITERIOS ASG AMBIENTALES CAMBIO CLIMÁTICO · AGOTAMIENTO DE RECURSOS · RESIDUOS · CONTAMINACIÓN · EFICIENCIA ENERGÉTICA Y RENOVABLES Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 310 SOCIALES DERECHOS HUMANOS · FORMAS MODERNAS DE TRABAJO FORZOSO · TRABAJO INFANTIL · CONDICIONES LABORALES · RELACIÓN CON LA COMUNIDAD · IGUALDAD DE GÉNERO · SALUD Y SEGURIDAD · DIVERSIDAD · CADENA DE SUMINISTRO GOBERNANZA ÉTICA DEL NEGOCIO · SOBORNO Y CORRUPCIÓN · COMPENSACIÓN DE EJECUTIVOS · DIVERSIDAD Y ESTRUCTURA DE LAS JUNTAS DIRECTIVAS · CONTRIBUCIONES POLÍTICAS Y DONACIONES · ESTRATEGIA FISCAL Clasificación extraída del White Paper nº 1 del Pacto Mundial “Finanzas Sostenibles y Agenda 2030: Invertir en la transformación del mundo”. Adaptado a los compromisos asumidos por el Grupo. ÍNDICE GRI E INFORMACIÓN SOLICITADA POR LA LEY 11/2018, DE 28 DE DICIEMBRE, VINCULADA A LOS ESTÁNDARES GRI, Y ARTÍCULO 8 DEL REGLAMENTO DE TAXONOMÍA AMBIENTAL DE LA UNIÓN EUROPEA (UE) Código Información solicitada por la Ley 11/2018 (Estado de Información No Financiera) Vinculación con indicadores GRI (2021 mientras no se indique lo contrario) Temas materiales relacionados Páginas 0. Información general 30-37 0.1 Modelo de negocio 63-84 0.1.a Breve descripción del modelo de negocio del grupo (entorno empresarial y organización) 2-1 Detalles organizacionales 30 2-6 Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales FS 6 Desglose de la cartera para cada línea de negocio, por región específica, tamaño (microempresa, pyme, gran empresa) y sector 30-37, 76-84 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 311 2-9 Estructura de gobernanza y composición 42-57 2-2 Entidades incluidas en la presentación de informes de Sostenibilidad 30-32 0.1.b Presencia geográfica 2-1 Detalles organizacionales 30, 77 2-6 Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales 30-37, 76-84 0.2.c Objetivos y estrategias de la organización 2-22 Declaración sobre la estrategia de desarrollo sostenible 5-6 3-1 Proceso de determinación de los temas materiales 12 3-2 Lista de temas materiales 23-27 0.2.d Principales factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución 2-29 Enfoque para la participación de los grupos de interés 11-27 2-4 Actualización de la información 9-11 0.2 General 0.2.1 Mención en el informe al marco de reporting nacional, europeo o internacional utilizado para la selección de indicadores clave de resultados no financieros incluidos en cada uno de los apartados 3-2 Lista de temas materiales 23-27 2-3 Periodo objeto del informe, frecuencia y punto de contacto 9-11 2-5 Verificación externa 287 0.2.2 Si la compañía da cumplimiento a la ley de información no financiera emitiendo un informe separado, debe indicarse de manera expresa que dicha información forma parte del informe de gestión -- 9 1. Cuestiones Medioambientales 1.1 Información general 1.1.a Una descripción de las políticas que aplica el grupo respecto a dichas cuestiones, que incluirá los procedimientos de diligencia debida aplicados para la identificación, evaluación, prevención y atenuación de riesgos e impactos significativos y de verificación y control, incluyendo qué medidas se han adoptado 3-3 Gestión de los temas materiales Cambio Climático Uso Sostenible Recursos. Economía Circular 209-216 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 312 1.1.b Los resultados de esas políticas, debiendo incluir indicadores clave de resultados no financieros pertinentes que permitan el seguimiento y evaluación de los progresos y que favorezcan la comparabilidad entre sociedades y sectores, de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia utilizados para cada materia 3-3 Gestión de los temas materiales Cambio Climático Uso Sostenible Recursos. Economía Circular 216-220 1.1.c Los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo, entre ellas, cuando sea pertinente y proporcionado, sus relaciones comerciales, productos o servicios que puedan tener efectos negativos en esos ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos riesgos, explicando los procedimientos utilizados para detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia para cada materia. Debe incluirse información sobre los impactos que se hayan detectado, ofreciendo un desglose de los mismos, en particular sobre los principales riesgos a corto, medio y largo plazo 3-3 Gestión de los temas materiales Cambio Climático Uso Sostenible Recursos. Economía Circular 96-118 1.1. Información detallada 1.1.1 Información general detallada 1.) Información detallada sobre los efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa en el medio ambiente y en su caso, la salud y la seguridad, los procedimientos de evaluación o certificación ambiental; 2.) Los recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales; 3.) La aplicación del principio de precaución, la cantidad de provisiones y garantías para riesgos ambientales. 3-3 Gestión de los temas materiales 209-216 308-1 (2016) Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y selección de acuerdo con los criterios ambientales Subcontratación y Proveedores 215 1.1.2 Contaminación Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 313 Medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones que afectan gravemente el medio ambiente; teniendo en cuenta cualquier forma de contaminación atmosférica específica de una actividad, incluido el ruido y la contaminación lumínica 305-5 (2016) Reducción de las emisiones de GEI Cambio Climático No material 305-6 (2016) Emisiones de sustancias que agotan la capa de ozono (SAO) No material No material 305-7 (2016) Óxidos de nitrógeno (NOx), óxidos de azufre (SOx) y otras emisiones significativas al aire No material 1.1.3 Economía circular y prevención y gestión de residuos Medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y eliminación de desechos; acciones para combatir el desperdicio de alimentos 3-3 Gestión de los temas materiales Uso Sostenible Recursos. Economía Circular 214-220 301-3 (2016) Productos reutilizados y materiales de envasado Uso Sostenible Recursos. Economía Circular No material 306-3 (2020) Residuos generados Uso Sostenible Recursos. Economía Circular No material 1.1.4 Uso sostenible de los recursos El consumo de agua y el suministro de agua de acuerdo con las limitaciones locales 303-3 (2018) Extracción de agua No material No material Consumo de materias primas y las medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso 301-1 (2016) Materiales utilizados por peso o volumen Uso Sostenible Recursos. Economía Circular No material 3-3 Gestión de los temas materiales Uso Sostenible Recursos. Economía Circular No material Consumo, directo e indirecto, de energía, medidas tomadas para mejorar la eficiencia energética y el uso de energías renovables 302-1 (2016) Consumo energético dentro de la organización Cambio Climático 219 3-3 Gestión de los temas materiales Cambio Climático 219-222 1.1.5 Cambio climático Los elementos importantes de las emisiones de gases de efecto invernadero generados como resultado de las actividades de la empresa, incluido el uso de los bienes y servicios que produce 305-1 (2016) Emisiones directas de GEI (alcance 1) Cambio Climático 219, 224 305-2 (2016) Emisiones indirectas de GEI al generar energía (alcance 2) Cambio Climático 219, 224 305-4 (2016) Intensidad de las emisiones de GEI Cambio Climático 221, 224-225 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 314 Medidas adoptadas para adaptarse a las consecuencias del cambio climático 3-3 Gestión de los temas materiales Cambio Climático No material Metas de reducción establecidas voluntariamente a medio y largo plazo para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero y los medios implementados para tal fin 305-5 (2016) Reducción de las emisiones de GEI Cambio Climático No material 1.1.6 Protección de la biodiversidad No material Medidas tomadas para preservar o restaurar la biodiversidad 304-1 (2016) Centros de operaciones en propiedad, arrendados o gestionados ubicados dentro de o junto a áreas protegidas o zonas de gran valor para la biodiversidad fuera de áreas protegidas No material Impactos causados por las actividades u operaciones en áreas protegidas 304-2 (2016) Impactos significativos de las actividades, los productos y los servicios en la biodiversidad No material 2 Cuestiones sociales y relativas al personal 2.1 Información general 2.1.a Una descripción de las políticas que aplica el grupo respecto a dichas cuestiones, que incluirá los procedimientos de diligencia debida aplicados para la identificación, evaluación, prevención y atenuación de riesgos e impactos significativos y de verificación y control, incluyendo qué medidas se han adoptado 3-3 Gestión de los temas materiales Empleo y organización del Trabajo Diversidad, igualdad y accesibilidad Relaciones Sociales 168-194 2.1.b Los resultados de esas políticas, debiendo incluir indicadores clave de resultados no financieros pertinentes que permitan el seguimiento y evaluación de los progresos y que favorezcan la comparabilidad entre sociedades y sectores, de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia utilizados para cada materia 3-3 Gestión de los temas materiales Empleo y organización del Trabajo Diversidad, igualdad y accesibilidad Relaciones Sociales 168-194 2.1.c Los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo, entre ellas,cuando sea pertinente y proporcionado,sus relaciones comerciales, productos o servicios 2-12 Rol del máximo órgano de gobierno en la supervisión de la gestión de impactos Empleo y organización del Trabajo Diversidad, igualdad y accesibilidad 89-90 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 315 que puedan tener efectos negativos en esos ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos riesgos, explicando los procedimientos utilizados para detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia para cada materia. Debe incluirse información sobre los impactos que se hayan detectado, ofreciendo un desglose de los mismos, en particular sobre los principales riesgos a corto, medio y largo plazo Relaciones Sociales 2.2. Información detallada 2.2.1 Empleo Número total y distribución de empleados por sexo, edad, país y clasificación profesional 2-7 Empleados Empleo y organización del Trabajo 168-177 405-1 (2016) Diversidad en órganos de gobierno y empleado Diversidad, igualdad y accesibilidad 40-57 Número total y distribución de modalidades de contrato de trabajo Promedio anual de contratos indefinidos, de contratos temporales y de contratos a tiempo parcial por sexo, edad y clasificación profesional 2-7 Empleados 202-2 (2016) Proporción de altos ejecutivos contratados de la comunidad local Empleo y organización del Trabajo Diversidad, igualdad y accesibilidad 168-177, 40-57 Número de despidos por sexo, edad y clasificación profesional 401-1 (2016) Nuevas contrataciones de empleados y rotación del personal Empleo y organización del Trabajo 175-180 Las remuneraciones medias y su evolución desagregados por sexo, edad y clasificación profesional o igual valor 405-2(2016) Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres Empleo y organización del Trabajo Diversidad, igualdad y accesibilidad 178-180 Brecha salarial, la remuneración de puestos de trabajo iguales o de media de la sociedad 405-2(2016) Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres Empleo y organización del Trabajo Diversidad, igualdad y accesibilidad 178-180 La remuneración media de los consejeros y directivos, incluyendo la retribución variable, dietas, indemnizaciones, el pago a los sistemas de previsión de ahorro a largo plazo y 2-19 Políticas de remuneración Diversidad, igualdad y accesibilidad 50-53 IARC 2-20 Proceso para determinar la remuneración Diversidad, igualdad y accesibilidad Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 316 cualquier otra percepción desagregada por sexo 405-2(2016) Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres Empleo y organización del Trabajo Diversidad, igualdad y accesibilidad 178-180 Implantación de políticas de desconexión laboral 3-3 Gestión de los temas materiales Empleo y organización del Trabajo 177 Empleados con discapacidad 405-1 (2016) Diversidad en órganos de gobierno y empleado Diversidad, igualdad y accesibilidad 55, 181 2.2.2 Organización del trabajo Organización del tiempo de trabajo 3-3 Gestión de los temas materiales Empleo y organización del Trabajo 182 Número de horas de absentismo 403-9 (2018) Lesiones por accidente laboral Empleo y organización del Trabajo 182-185 403-10 (2018) Dolencias y enfermedades laborales Empleo y organización del Trabajo 182-185 Medidas destinadas a facilitar el disfrute de la conciliación y fomentar el ejercicio corresponsable de estos por parte de ambos progenitores 401-3 (2016) Permiso parental Empleo y organización del Trabajo 178 401-2 (2016) Beneficios para los empleados a tiempo completo que no se dan a los empleados a tiempo parcial o temporales Empleo y organización del Trabajo 185-186 2.2.3 Salud y seguridad Condiciones de salud y seguridad en el trabajo 403-1 (2018) Sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo Salud y Seguridad 182-185 403-2 (2018) Identificación de peligros, evaluación de riesgos e investigación de incidentes Salud y Seguridad 182-185 403-3 (2018) Servicios de salud en el trabajo Salud y Seguridad 182-185 403-4 (2018) Participación de los trabajadores, consultas y comunicación sobre salud y seguridad en el trabajo Salud y Seguridad 182-185 403-5 (2018) Formación de trabajadores sobre salud y seguridad en el trabajo Salud y Seguridad 182-185 403-6 (2018) Fomento de la salud de los trabajadores Salud y Seguridad 182-185 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 317 Accidentes de trabajo, en particular su frecuencia y gravedad, así como las enfermedades profesionales; desagregado por sexo 403-9 (2018) Lesiones por accidente laboral Salud y Seguridad 182-185 403-10 (2018) Dolencias y enfermedades laborales Salud y Seguridad 182-185 2.2.4 Relaciones sociales Mecanismos y procedimientos con los que cuenta la empresa para promover la implicación de los trabajadores en la gestión de la compañía, en términos de información, consulta y participación 3-3 Gestión de los temas materiales Relaciones Sociales 185-186 Organización del diálogo social, incluidos procedimientos para informar y consultar al personal y negociar con ellos 2-29 Enfoque para la participación de los grupos de interés Relaciones Sociales 185-186 403-4 (2018) Participación de los trabajadores, consultas y comunicación sobre salud y seguridad en el trabajo Relaciones Sociales 185-186 Porcentaje de empleados cubiertos por convenio colectivo por país 2-30 Convenios de negociación colectiva Relaciones Sociales 185-186 El balance de los convenios colectivos, particularmente en el campo de la salud y la seguridad en el trabajo 403-4 (2018) Participación de los trabajadores, consultas y comunicación sobre salud y seguridad en el trabajo Relaciones Sociales 185-191 2.2.5 Formación Las políticas implementadas en el campo de la formación 404-2 (2016) Programas para mejorar las aptitudes de los empleados y programas de ayuda a la transición Empleo y organización del Trabajo 186-196 404-3 (2016) Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones periódicas del desempeño y desarrollo profesional Empleo y organización del Trabajo 186-196 La cantidad total de horas de formación por categorías profesionales 404-1 (2016) Media de horas de formación al año por empleado Empleo y organización del Trabajo 37, 185-191 2.2.6 Accesibilidad universal Accesibilidad universal de las personas con discapacidad 3-3 Gestión de los temas materiales Diversidad, igualdad y accesibilidad 191-192 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 318 2.2.7 Igualdad Medidas adoptadas para promover la igualdad de trato y de oportunidades entre mujeres y hombres 401-3 (2016) Permiso parental Diversidad, igualdad y accesibilidad 191-192 Planes de igualdad (Capítulo III de la Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres), medidas adoptadas para promover el empleo, protocolos contra el acoso sexual y por razón de sexo, la integración y la accesibilidad universal de las personas con discapacidad 3-3 Gestión de los temas materiales Diversidad, igualdad y accesibilidad 191-192 La política contra todo tipo de discriminación y, en su caso, de gestión de la diversidad. 406-1 (2016) Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas Diversidad, igualdad y accesibilidad 191-192, 227-229 3 Respeto a los Derechos Humanos 3.1 Información general 3.1.a Una descripción de las políticas que aplica el grupo respecto a dichas cuestiones, que incluirá los procedimientos de diligencia debida aplicados para la identificación, evaluación, prevención y atenuación de riesgos e impactos significativos y de verificación y control, incluyendo qué medidas se han adoptado 3-3 Gestión de los temas materiales Subcontratación y Proveedores 227-229 3.1.b Los resultados de esas políticas, debiendo incluir indicadores clave de resultados no financieros pertinentes que permitan el seguimiento y evaluación de los progresos y que favorezcan la comparabilidad entre sociedades y sectores, de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia utilizados para cada materia 3-3 Gestión de los temas materiales Subcontratación y Proveedores 227-229 3.1.c Los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo, entre ellas, cuando sea pertinente y proporcionado, sus relaciones comerciales, productos o servicios que puedan tener efectos negativos en esos ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos riesgos, explicando los procedimientos utilizados para detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia para cada materia. Debe incluirse información sobre los impactos que se hayan detectado, ofreciendo un desglose de los mismos, en particular sobre los principales riesgos a corto, medio y largo plazo 2-12 Rol del máximo órgano de gobierno en la supervisión de la gestión de impactos Subcontratación y Proveedores 227-229 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 319 3.2 Información detallada 3.2.1 Aplicación de procedimientos de diligencia debida en materia de derechos humanos; prevención de los riesgos de vulneración de derechos humanos y, en su caso, medidas para mitigar, gestionar y reparar posibles abusos cometidos 2-23 Compromisos y políticas Subcontratación y Proveedores Diversidad, igualdad y accesibilidad Relaciones Sociales 203-205 2-26 Mecanismos para solicitar asesoramiento y plantear inquietudes Subcontratación y Proveedores Diversidad, igualdad y accesibilidad Relaciones Sociales 203-205 412-3 (2016) Acuerdos y contratos de inversión significativos con cláusulas sobre derechos humanos o sometidos a evaluación de derechos humanos Subcontratación y Proveedores No material 3.2.2 Denuncias por casos de vulneración de derechos humanos 406-1 (2016) Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas Subcontratación y Proveedores Diversidad, igualdad y accesibilidad Relaciones Sociales 227-229 2-27 Cumplimiento de la legislación y las normativas Subcontratación y Proveedores Diversidad, igualdad y accesibilidad Relaciones Sociales 227-229 3.2.3 Promoción y cumplimiento de las disposiciones de los convenios fundamentales de la Organización Internacional del Trabajo relacionadas con el respeto por la libertad de asociación y el derecho a la negociación colectiva; la eliminación de la discriminación en el empleo y la ocupación; la eliminación del trabajo forzoso u obligatorio; la abolición efectiva del trabajo infantil. 406-1 (2016) Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas Subcontratación y Proveedores Diversidad, igualdad y accesibilidad Relaciones Sociales 191-193, 227-229 407-1 (2016) Operaciones y proveedores cuyo derecho a la libertad de asociación y negociación colectiva podría estar en riesgo Subcontratación y Proveedores 185-186 408-1 (2016) Operaciones y proveedores con riesgo significativo de casos de trabajo infantil No material No material 409-1 (2016) Operaciones y proveedores con riesgo significativo de casos de trabajo forzoso u obligatorio No material No material Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 320 4 Lucha contra la Corrupción y el Soborno 4.1 Información general 4.1.a Una descripción de las políticas que aplica el grupo respecto a dichas cuestiones, que incluirá los procedimientos de diligencia debida aplicados para la identificación, evaluación, prevención y atenuación de riesgos e impactos significativos y de verificación y control, incluyendo qué medidas se han adoptado 3-3 Gestión de los temas materiales Corrupción y Soborno 229-236 4.1.b Los resultados de esas políticas, debiendo incluir indicadores clave de resultados no financieros pertinentes que permitan el seguimiento y evaluación de los progresos y que favorezcan la comparabilidad entre sociedades y sectores, de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia utilizados para cada materia 3-3 Gestión de los temas materiales Corrupción y Soborno 229-236 415-1 (2016) Contribuciones a partidos y/o representantes políticos Corrupción y Soborno 208 4.1.c Los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo, entre ellas, cuando sea pertinente y proporcionado, sus relaciones comerciales, productos o servicios que puedan tener efectos negativos en esos ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos riesgos, explicando los procedimientos utilizados para detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia para cada materia. Debe incluirse información sobre los impactos que se hayan detectado, ofreciendo un desglose de los mismos, en particular sobre los principales riesgos a corto, medio y largo plazo 2-12 Rol del máximo órgano de gobierno en la supervisión de la gestión de impactos Corrupción y Soborno 231-232 4.2 Información detallada Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 321 4.2.1 Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno 2-23 Compromisos y políticas Corrupción y Soborno 231-232 2-26 Mecanismos para solicitar asesoramiento y plantear inquietudes Corrupción y Soborno 231-232 205-1 (2016) Operaciones evaluadas para riesgos relacionados con la corrupción Corrupción y Soborno 232 205-2 (2016) Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos anticorrupción Corrupción y Soborno 231-232 205-3 (2016) Casos de corrupción confirmados y medidas tomadas Corrupción y Soborno 232 4.2.2 Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales 2-23 Compromisos y políticas Corrupción y Soborno 232-236 2-26 Mecanismos para solicitar asesoramiento y plantear inquietudes Corrupción y Soborno 232-236 205-2 (2016) Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos anticorrupción Corrupción y Soborno 233 4.2.3 Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro 201-1 (2016) Valor económico directo generado y distribuido 413-1 (2016) Operaciones con participación de la comunidad local, evaluaciones del impacto y programas de desarrollo Corrupción y Soborno 37, 207-208 5 Información sobre la Sociedad 5.1 Información general 5.1.a Una descripción de las políticas que aplica el grupo respecto a dichas cuestiones, que incluirá los procedimientos de diligencia debida aplicados para la identificación, evaluación, prevención y atenuación de riesgos e impactos significativos y de verificación y control, incluyendo qué medidas se han adoptado 3-3 Gestión de los temas materiales Compromiso con el Desarrollo Sostenible 135-144 5.1.b Los resultados de esas políticas, debiendo incluir indicadores clave de resultados no financieros pertinentes que permitan el seguimiento y evaluación de los progresos y que favorezcan la comparabilidad entre sociedades y sectores, de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia utilizados para cada materia 3-3 Gestión de los temas materiales Compromiso con el Desarrollo Sostenible 135-144 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 322 5.1.c Los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo, entre ellas, cuando sea pertinente y proporcionado, sus relaciones comerciales, productos o servicios que puedan tener efectos negativos en esos ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos riesgos, explicando los procedimientos utilizados para detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia para cada materia. Debe incluirse información sobre los impactos que se hayan detectado, ofreciendo un desglose de los mismos, en particular sobre los principales riesgos a corto, medio y largo plazo 417-1 (2016) Requerimientos para la información y el etiquetado de productos y servicios Compromiso con el Desarrollo Sostenible 156 5.2 Información detallada 5.2.1 Compromisos de la empresa con el desarrollo sostenible El impacto de la actividad de la sociedad en el empleo y el desarrollo local 203-1 (2016) Inversiones en infraestructuras y servicios apoyados. Compromiso con el Desarrollo Sostenible 194-195 204-1 (2016) Proporción de gasto en proveedores locales Compromiso con el Desarrollo Sostenible 204-205 413-1 (2016) Operaciones con participación de la comunidad local, evaluaciones de impacto y programas de desarrollo Compromiso con el Desarrollo Sostenible 196-202, 207-208 El impacto de la actividad de la sociedad en las poblaciones locales y en el territorio 203-1 (2016) Inversiones en infraestructuras y servicios apoyados. Compromiso con el Desarrollo Sostenible 194-196 204-1 (2016) Proporción de gasto en proveedores locales Compromiso con el Desarrollo Sostenible 204-205 413-1 (2016) Operaciones con participación de la comunidad local, evaluaciones de impacto y programas de desarrollo Compromiso con el Desarrollo Sostenible 196-202, 207-208 FS 13 Accesibilidad en áreas despobladas o en zonas desfavorecidas Compromiso con el Desarrollo Sostenible 165-166 FS 14 Iniciativas para mejorar el acceso a servicios financieros a colectivos desfavorecidos Compromiso con el Desarrollo Sostenible 166-167 Las relaciones mantenidas con los actores de las comunidades locales y las modalidades del diálogo con estos 2-29 Enfoque para la participación de los grupos de interés Identificación de aspectos materiales 12-27 Las acciones de asociación o patrocinio 2-28 Afiliación a asociaciones Acciones de Asociación o Patrocinio 207-208 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 323 5.2.2 Subcontratación y proveedores La inclusión en la política de compras de cuestiones sociales, de igualdad de género y ambientales 2-6 Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales Subcontratación y Proveedores 203-205 308-1 (2016) Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y selección de acuerdo con los criterios ambientales Subcontratación y Proveedores 215 414-1 (2016) Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y selección de acuerdo con los criterios sociales Subcontratación y Proveedores 215 Consideración en las relaciones con proveedores y subcontratistas de su responsabilidad social y ambiental 308-1 (2016) Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y selección de acuerdo con los criterios ambientales Subcontratación y Proveedores 203-204, 215 414-1 (2016) Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y selección de acuerdo con los criterios sociales Subcontratación y Proveedores 203-204, 215 Sistemas de supervisión y auditorías y resultados de las mismas 414-1 (2016) Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y selección de acuerdo con los criterios sociales Subcontratación y Proveedores 203-204, 215 414-2 (2016) Impactos sociales negativos en la cadena de suministro y medidas tomadas Subcontratación y Proveedores 203-204, 215 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 324 5.2.3 Consumidores Medidas para la salud y la seguridad de los consumidores 416-1 (2016) Evaluación de los impactos en la salud y seguridad de las categorías de productos o servicios Consumidores y Usuarios de Servicios Financieros 156 Sistemas de reclamación, quejas recibidas y resolución de las mismas 2-29 Enfoque para la participación de los grupos de interés Identificación de aspectos materiales 12-27 418-1 (2016) Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de la privacidad del cliente y pérdida de datos del cliente Consumidores y Usuarios de Servicios Financieros 161-162 5.2.4 Información Fiscal Los beneficios obtenidos país por país 201-1 (2016) Valor económico directo generado y distribuido Responsabilidad Fiscal 35 Los impuestos sobre beneficios pagados 207-4 (2019) Presentación de informes país por país Responsabilidad Fiscal 206 Las subvenciones públicas recibidas 201-4 (2016) Asistencia financiera recibida del gobierno Responsabilidad Fiscal 206 207-1 (2019) Enfoque Fiscal Responsabilidad Fiscal 226 207-2 (2019) Gobernanza Fiscal, control y gestión de riesgos Responsabilidad Fiscal 89-90 207-3 (2019) Participación de grupos de interés y gestión de inquietudes en materia fiscal Identificación de aspectos materiales 12-27 IARC: Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros. ARTÍCULO 8 DEL REGLAMENTO DE TAXONOMÍA AMBIENTAL DE LA UE Ratios de elegibilidad y alineación, según el fin que corresponda, de la Taxonomía Ambiental de la Unión Europea Páginas 239-295 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2023 31 de diciembre de 2023 325 ANEXO III INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO A continuación, se adjunta el Informe Anual de Gobierno Corporativo de Unicaja Banco, S.A. correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023, como parte integrante del presente informe de gestión consolidado. ANEXO IV INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS A continuación, se adjunta el Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros de Unicaja Banco, S.A. correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023, como parte integrante del presente informe de gestión consolidado.

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