Asseco Poland S.A.

Audit Report / Information • Mar 25, 2016

ASSECO POLAND S.A.

RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 ROKU

CZEŚĆ OGÓLNA L.

1. Informacje ogólne

Asseco Poland S.A. ("Spółka") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 stycznia 1989 roku. Siedziba Spółki mieści się w Rzeszowie, ul. Olchowa 14.

W dniu 20 sierpnia 2001 roku Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000033391.

Spółka posiada numer NIP: 522-000-37-82 nadany w dniu 16 czerwca 1993 roku oraz symbol REGON: 010334578 nadany w dniu 5 sierpnia 1996 roku.

Spółka jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Asseco Poland. Informacie o transakciach z jednostkami powiązanymi oraz wykaz spółek, w których jednostka posiada co naimniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki zostały zamieszczone w notach V.9, V.25 oraz V.27 dodatkowych not objaśniających ("informacja dodatkowa") do zbadanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

• Reprodukcja komputerowych nośników informacji, $\bullet$
• Produkcja komputerów i innych urządzeń do przetwarzania informacji,
• Wykonywanie pozostałych instalacji elektrycznych,
• Sprzedaż hurtowa maszyn i urządzeń biurowych,
• Pozostała sprzedaż hurtowa wyspecializowana.
• Pozostała sprzedaż hurtowa nie wyspecjalizowana,
• Sprzedaż detaliczna mebli, wyposażenia biurowego, komputerów oraz sprzętu telekomunikacyjnego,
• Transmisja danych i teleinformatyka.
• Wynajem nieruchomości na własny rachunek,
• Wynajem maszyn i urządzeń biurowych,
• Doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego,
• Działalność w zakresie oprogramowania,
• Przetwarzanie danych,
• Działalność związana z bazami danych,
• Konserwacja i naprawa maszyn biurowych, księgujących i liczących, $\bullet$
• Pozostała działalność związana z informatyką,
• Prace badawczo-rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych,
• Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
• Zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenia działalności gospodarczei.
• Działalność związania z zarządzaniem holdingami.
• Reklama,
• Pozaszkolne formy kształcenia, gdzie indziej niesklasyfikowane,
• Produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego, $\bullet$
• Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków,
• Roboty związane z budową dróg i autostrad,
• Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych,
• Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych.

W dniu 31 grudnia 2015 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 83,0 miliony złotych. Kapitał własny Spółki na ten dzień wynosił 4 989,6 milionów złotych.

Zgodnie z informacją uzyskaną od Spółki na dzień 16 marca 2016 roku struktura własności kapitału podstawowego Spółki była następująca:

	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji w złotych	Udział w kapitale podstawowym
Adam Góral	8 0 8 3 0 0 0	8 0 8 3 0 0 0		9,74%
Aviva OFE	9 3 8 4 4 9 8	9 3 8 4 4 9 8		11,31%
PZU OFE	4 281 040	4 2 8 1 0 4 0		5,16%
NN OFE	4 171 121	4 171 121		5,02%
Pozostali	57 080 644	57 080 644		68,77%
Razem	83 000 303	83 000 303		100,00%

Zgodnie z informacją uzyskaną od Spółki na dzień 16 marca 2016, w roku obrotowym oraz po dacie bilansowej do daty opinii miały miejsce następujące zmiany w strukturze własnościowej kapitału podstawowego Spółki:

• Ilość akcji w posiadaniu Aviva OFE w ciągu okresu zmalała do 9 384 498, tym samym udział tego akcjonariusza spadł do 11,31%;
• Ilość akcji w posiadaniu PZU OFE w ciągu okresu zmalała do 4 281 040, tym samym udział tego akcjonariusza spadł do 5,16%;
• NN OFE stało się w ciągu okresu znaczącym akcjonariuszem (ponad 5%) i obecnie $\bullet$ jest w posiadaniu 4 171 121 akcji, co stanowi 5,02% udziału.

W skład Zarządu Spółki na dzień 16 marca 2016 roku wchodzili:

Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu

W okresie sprawozdawczym oraz od dnia bilansowego do daty opinii nie było zmian w składzie Zarządu Spółki. W dniu 22 lutego 2016 wpłynęła do Spółki rezygnacja Włodzimierza Serwińskiego z członkostwa w Zarządzie Spółki. Rezygnacja jest skuteczna z dniem 31 marca 2016 roku.

$2.$ Sprawozdanie finansowe

W dniu 30 grudnia 2004 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE.

2.1 Opinia biegłego rewidenta oraz badanie sprawozdania finansowego

Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie, Rondo ONZ 1, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod numerem 130.

Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w dniu 23 czerwca 2015 roku została wybrana przez Rade Nadzorcza do badania sprawozdania finansowego Spółki.

Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. oraz kluczowy biegły rewident spełniają, w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 Ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. 2009.77.649 z późn. zm.), warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie umowy zawartej w dniu 27 lipca 2015 roku z Zarządem Spółki przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Przeprowadzone w trakcie badania sprawozdania finansowego procedury były zaprojektowane tak, aby umożliwić wydanie opinii o sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. Nasze procedury nie obejmowały uzupełniających informacji, które nie mają wpływu na sprawozdanie finansowe traktowane jako całość.

Na podstawie naszego badania, z dniem 16 marca 2016 roku wydaliśmy opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń o następującej treści:

"Dla Rady Nadzorczej Asseco Poland S.A.

• 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku Asseco Poland S.A. ("Spółka") z siedzibą w Rzeszowie, ul. Olchowa 14, obejmującego bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z dochodów całkowitych, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego ("załączone sprawozdanie finansowe").
• 1. Za rzetelność i jasność załączonego sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz za prawidłowość ksiąg rachunkowych odpowiada Zarząd Spółki. Ponadto Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby załączone sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Spółki spełniały wymagania przewidziane w Ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 2013.330 z późn. zm. – "ustawa o rachunkowości"). Naszym zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego oraz

wyrażenie, na podstawie badania, opinii o tym, czy jest ono we wszystkich istotnych aspektach zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki oraz czy księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawidłowy.

• 1. Badanie załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
• · rozdziału 7 ustawy o rachunkowości;
• Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce;

w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie – w dużej mierze metodą wyrywkową – dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocene poprawności przyjętych i stosowanych przez Zarząd Spółki zasad rachunkowości oraz znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd Spółki, jak i ogólnej prezentacji załączonego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość.

• 1. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
• · przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego działalności gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanej Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku;
• · sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych;
• · jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych oraz postanowieniami statutu Spółki.
• 1. Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu na temat działalności Spółki w okresie od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku oraz zasad sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ("sprawozdanie z działalności") i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2014.133 z późn. zm. - "rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych")."

Badanie sprawozdania finansowego Spółki przeprowadziliśmy w okresie od 16 listopada 2015 roku do 16 marca 2016 roku, w tym w siedzibie Spółki od 16 listopada 2015 roku do 26 listopada 2015 roku oraz od 22 lutego 2016 roku do 11 marca 2016 roku.

2.2 Oświadczenia otrzymane i dostępność danych

Zarząd potwierdził swoją odpowiedzialność za rzetelność i jasność sprawozdania finansowego jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz oświadczył, iż udostępnił nam wszystkie dane finansowe, księgi rachunkowe i inne wymagane dokumenty oraz udzielił niezbędnych wyjaśnień. Otrzymaliśmy również pisemne oświadczenie z dnia 16 marca 2016 roku Zarządu Spółki o:

• kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych;
• · wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych w sprawozdaniu finansowym, oraz
• ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym wszelkich istotnych zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu do dnia złożenia oświadczenia.

W oświadczeniu potwierdzono, że przekazane nam informacje były rzetelne i prawdziwe zgodnie z przekonaniem i najlepszą wiedzą Zarządu Spółki i objęły wszelkie zdarzenia mogące mieć wpływ na sprawozdanie finansowe.

Jednocześnie oświadczamy, że w trakcie badania sprawozdania finansowego nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania.

2.3 Informacje o sprawozdaniu finansowym Spółki za poprzedni rok obrotowy

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku zostało zbadane przez Artura Żwaka, kluczowego biegłego rewidenta nr 9894, działającego w imieniu Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą przy Rondo ONZ 1 w Warszawie, firmy wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 130. Działający w imieniu podmiotu uprawnionego kluczowy biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku opinię bez zastrzeżeń. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku zostało zatwierdzone na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 29 kwietnia 2015 roku, na którym akcjonariusze podjęli uchwałę, że zysk netto za rok 2014 zostanie podzielony w następujący sposób:

dywidendy dla akcjonariuszy	240,7 milionów złotych
kapitał zapasowy	49,6 milionów złotych
	290,3 milionów złotych

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku wraz z opinią biegłego rewidenta, odpisem uchwały o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego, odpisem uchwały o podziale zysku, sprawozdaniem z działalności Spółki zostały złożone w dniu 19 maja 2015 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Zatwierdzony bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2014 roku został prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych jako bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 2015 roku.

Sytuacia finansowa $3₁$

3.1 Podstawowe dane i wskaźniki finansowe

Poniżej przedstawiono wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Spółki w latach 2013 – 2015, wyliczone na podstawie danych finansowych zawartych w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku, z uwzględnieniem przekształcenia danych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku. Wskaźniki finansowe za rok 2013 zostały wyliczone w oparciu o zatwierdzone sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku. Wskaźniki finansowe za rok 2013 zostały wyliczone z uwzględnieniem przekształconego bilansu (tj. na dzień 1 stycznia 2014 roku) zaprezentowanego w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015.

	2015	2014	2013
suma bilansowa	5 625,2	5 5 2 0 , 9	5 5 6 3, 0
kapitał własny	4 9 8 9, 6	4973,8	4 900,2
wynik finansowy netto	257,1	290,3	280,3
rentowność majątku (%)	4,6%	5,3%	5,0%
wynik finansowy netto x 100%
suma aktywów
rentowność kapitału własnego (%)	5,2%	5,8%	5,7%
wynik finansowy netto x 100%
kapitał własny na początek okresu
rentowność netto sprzedaży (%)	19,6%	22,0%	19,6%
wynik finansowy netto x 100%
przychody ze sprzedaży
płynność – wskaźnik płynności I	1,8	2,7	2,2
aktywa obrotowe ogółem
zobowiązania krótkoterminowe
płynność – wskaźnik płynności III	0,12	0,34	0,32
środki pieniężne
zobowiązania krótkoterminowe
szybkość obrotu należności	141 dni	134 dni	115 dni
należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni
przychody ze sprzedaży

ASSECO POLAND S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku $(w$ milionach złotych $)$

	2015	2014	2013
okres spłaty zobowiązań	74 dni	48 dni	60 dni
zobowiązania z tytułu dostaw i usług x 365 dni
koszt własny sprzedaży
szybkość obrotu zapasów zapasy x 365 dni	3 dni	5 dni	18 dni
koszt własny sprzedaży
trwałość struktury finansowania (%) (kapitał własny + rezerwy i zobowiązania długoterminowe) x 100%	93,5%	95,3%	94,0%
suma pasywów
obciążenie majątku zobowiązaniami (%) (suma pasywów– kapitał własny) x 100% suma aktywów	11,3%	9,9%	11,9%
wskaźnik inflacji:
średnioroczny		$-0,90\%$ 0,00%	0,90%
od grudnia do grudnia	$-0,50%$	$-1,00%$	0,70%

3.2 Komentarz

Przedstawione wskaźniki wskazują na następujące trendy:

• wskaźnik rentowności majątku w 2015 roku spadł w porównaniu do 2014 roku oraz do roku $\bullet$ 2013;
• wskaźnik rentowności kapitału własnego w roku 2015 uległ obniżeniu względem zarówno $\bullet$ roku 2014 jak i roku 2013;
• wskaźnik rentowności sprzedaży spadł w 2015 roku w porównaniu do 2014 roku, $\bullet$ ale równocześnie jest na tym samym poziomie co w roku 2013;
• wartość wskaźnika płynności I obniżyła się w 2015 roku w porównaniu z rokiem 2014 $\bullet$ oraz 2013:
• wartość wskaźnika płynności III w 2015 roku uległa obniżeniu zarówno w porównaniu do roku 2014 jak i do roku 2013;
• szybkość obrotu należności uległa wydłużeniu w 2015 roku w porównaniu z rokiem 2014 $\bullet$ . oraz 2013:
• okres spłaty zobowiązań wydłużył się w 2015 roku w porównaniu z rokiem 2014 i 2013; $\bullet$
• wskaźnik szybkości obrotu zapasami uległ zwiększeniu w 2015 roku w porównaniu z rokiem 2014 oraz 2013;
• wskaźnik trwałości struktury finansowania spadł w 2015 roku w porównaniu z rokiem 2014 $\bullet$ oraz 2013:
• wskaźnik obciążenia majątku zobowiązaniami wzrósł w 2015 roku w porównaniu z rokiem $\bullet$ 2014, ale uległ obniżeniu w porównaniu do roku 2013.

$R/11$

3.3 Kontynuacia działalności

Podczas naszego badania nic nie zwróciło naszej uwagi, co powodowałoby nasze przekonanie, że Spółka nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia 31 grudnia 2015 roku na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

W nocie II.1 informacji dodatkowej do zbadanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku Zarząd wskazał, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2015 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

II. CZEŚĆ SZCZEGÓŁOWA

1. Prawidłowość stosowanego systemu księgowości

Księgowość Spółki prowadzona jest przy wykorzystaniu systemu komputerowego Softlab w siedzibie Spółki. Spółka posiada aktualną dokumentację, o której mowa w art. 10 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 2013.330 z późn. zm. - "ustawa o rachunkowości"), w tym również zakładowy plan kont zatwierdzony przez Zarząd Spółki.

W trakcie naszego badania nie stwierdziliśmy istotnych nieprawidłowości ksiąg rachunkowych, które mogłyby mieć istotny wpływ na zbadane sprawozdanie finansowe, a które nie zostałyby usunięte, w tym dotyczacych:

• · zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości:
• · rzetelności ksiąg rachunkowych, bezbłędności ksiąg rachunkowych oraz powiązania zapisów w ramach ksiąg rachunkowych;
• · udokumentowania operacji gospodarczych;
• prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na podstawie sald zatwierdzonego bilansu za $\bullet$ okres poprzedni;
• · powiązania zapisów z dowodami księgowymi i sprawozdaniem finansowym;
• spełniania warunków jakim powinna odpowiadać ochrona dokumentacji księgowej oraz $\bullet$ przechowywania ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.

Aktywa, zobowiązania i kapitały własne oraz pozycje kształtujące wynik działalności Spółki $2.$

Struktura aktywów i zobowiązań bilansu Spółki, kapitałów własnych Spółki jak również pozycji kształtujących wynik działalności, została przedstawiona w zbadanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku.

Inwentaryzacja aktywów i zobowiązań została przeprowadzona zgodnie z ustawą o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne zostały rozliczone i ujęte w księgach rachunkowych 2015 roku.

$3₁$ Informacja dodatkowa

Informacja dodatkowa w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku sporządzona została, we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE.

$\overline{4}$ . Sprawozdanie z działalności Spółki

Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu na temat działalności Spółki w okresie od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku oraz zasad sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ("sprawozdanie z działalności") i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2014.133 z późn. zm.).

5. Zgodność z prawem

Uzyskaliśmy pisemne potwierdzenie od Zarządu, iż w roku sprawozdawczym nie zostały naruszone przepisy prawa, a także postanowienia statutu Spółki mające wpływ na sprawozdanie finansowe.

w imieniu: Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa nr ewid. 130

Kluczowy biegły rewident

Artur Żwak biegły rewident nr 9894

Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa

Warszawa, dnia 16 marca 2016 roku