Annual Report • Apr 21, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | |||||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) | 6 | |||||
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | 7 | |||||
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) | 7 | |||||
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 8 | |||||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 9 | |||||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) | 10 | |||||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 11 | |||||
| DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 13 | |||||
| Informacje ogólne | 13 | |||||
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości | 19 | |||||
| Zmiany standardów lub interpretacji | 19 | |||||
| Zasady rachunkowości | 23 | |||||
| 1. | Segmenty operacyjne | 41 | ||||
| 2. | Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi | 41 | ||||
| 3. | Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 43 | ||||
| 4. | Wartość firmy | 46 | ||||
| 5. | Wartości niematerialne | 47 | ||||
| 6. | Rzeczowe aktywa trwałe | 50 | ||||
| 7. | Aktywa w leasingu | 52 | ||||
| 8. | Nieruchomości inwestycyjne | 53 | ||||
| 9. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe | 55 | ||||
| 10. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe | |||||
| całkowite dochody | 64 | |||||
| 11. | Zapasy | 68 | ||||
| 12. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 68 | ||||
| 13. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 69 | ||||
| 14. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana | 70 | ||||
| 15. | Kapitał własny | 70 | ||||
| 16. | Świadczenia pracownicze | 76 | ||||
| 17. | Pozostałe rezerwy | 77 | ||||
| 18. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 77 | ||||
| 19. | Rozliczenia międzyokresowe | 78 | ||||
| 20. | Umowy o usługę budowlaną | 78 | ||||
| 21. | Przychody i koszty operacyjne | 78 | ||||
| 22. | Przychody i koszty finansowe | 79 | ||||
| 23. | Podatek dochodowy | 80 | ||||
| 24. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy | 81 | ||||
| 25. Przepływy pieniężne |
||||||
| 82 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi |
||||||
| 27. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe | 83 85 |
||||
| 28. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych 86 |
||||||
| 29. | Zarządzanie kapitałem | 90 | ||||
| 30. | Zdarzenia po dniu bilansowym | 91 | ||||
| 31. | Pozostałe informacje | 91 | ||||
| 32. | Zatwierdzenie do publikacji | 95 | ||||
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SF | SF | SF | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 1.01.2014 |
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | - | - | - |
| Wartości niematerialne | 25 942 917 | 26 631 667 | 27 550 000 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 27 000 | 36 000 | 45 000 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 633 377 | 624 000 | 95 190 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 266 770 210 | 34 578 115 | 29 334 437 |
| Należności i pożyczki | 230 156 684 | 278 845 388 | 244 860 981 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 504 388 | 8 804 081 | 424 526 |
| Aktywa trwałe | 530 034 575 | 349 519 251 | 302 310 135 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 9 621 670 | 9 614 731 | 11 289 373 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
21 907 487 | 16 317 064 | 4 019 834 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Pożyczki | - | 29 226 187 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 406 075 | 236 675 | 1 140 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 845 294 | 409 964 | 2 688 949 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | - |
| Aktywa obrotowe | 35 780 526 | 55 804 622 | 17 999 296 |
| Aktywa razem | 565 815 102 | 405 323 873 | 320 309 431 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SF | SF | SF | |
|---|---|---|---|
| PASYWA | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 1.01.2014 |
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 186 225 050 | 1 312 000 | 1 312 000 |
| Akcje własne (-) | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości | 219 773 784 | 197 194 761 | 148 859 426 |
| nominalnej | |||
| Pozostałe kapitały | 10 000 | - | - |
| Zyski zatrzymane: | 12 116 981 | (9 183 491) | 30 086 307 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | (9 183 491) | (13 447 707) | (2 348 324) |
| - zysk (strata) netto przypadający | 21 300 472 | 4 264 216 | 32 434 631 |
| akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
| Kapitał własny | 418 125 815 | 189 323 270 | 180 257 733 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 144 460 889 | 212 172 546 | 138 701 851 |
| Leasing finansowy | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 9 935 | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 170 575 | 2 098 864 | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
2 423 | 2 398 | - |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 146 643 821 | 214 273 808 | 138 701 851 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
985 152 | 1 081 992 | 1 313 216 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | 636 284 | - |
| Leasing finansowy | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
60 313 | 7 289 | 9 072 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | 1 230 | 27 560 |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży |
- | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 045 465 | 1 726 796 | 1 349 847 |
| Zobowiązania razem | 147 689 287 | 216 000 603 | 140 051 699 |
| Pasywa razem | 565 815 102 | 405 323 873 | 320 309 431 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | złoty polski (PLN) | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SF | SF | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 6 798 849 | 4 159 188 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 6 798 849 | 3 573 076 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | 586 112 | |
| Koszt własny sprzedaży | 2 922 648 | 2 735 641 | |
| Koszt sprzedanych produktów | - | - | |
| Koszt sprzedanych usług | 2 922 648 | 918 333 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | - | 1 817 308 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 3 876 200 | 1 423 547 | |
| Koszty sprzedaży | 644 887 | 328 812 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 139 923 | 463 888 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 9 904 | 4 471 530 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 40 962 | 55 301 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 060 332 | 5 047 076 | |
| Przychody finansowe | 34 490 943 | 11 778 716 | |
| Koszty finansowe | 12 879 399 | 13 379 181 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 23 671 876 | 3 446 611 | |
| Podatek dochodowy | 2 371 403 | (817 605) | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 21 300 472 | 4 264 216 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 21 300 472 | 4 264 216 |
| SF | SF | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| PLN / akcję | PLN / akcję | |||
| z działalności kontynuowanej | ||||
| - podstawowy | 2,32 | 39,50 | ||
| - rozwodniony | 2,32 | 39,50 | ||
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||||
| - podstawowy | 2,32 | 39,50 | ||
| - rozwodniony | 2,32 | 39,50 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SF | SF | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zysk (strata) netto | 21 300 472 | 4 264 216 |
| Pozostałe całkowite dochody | ||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | ||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: |
||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych |
- | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - |
| Całkowite dochody | 21 300 472 | 4 264 216 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na dzień 01.01.2015 roku | 1 312 000 | 0 | 197 194 761 | 0 | -7 668 468 | 190 838 294 | 190 838 294 | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | -1 515 024 | -1 515 024 | -1 515 024 | ||||||
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | |||||||
| Saldo po zmianach | 1 312 000 | 0 | 197 194 761 | 0 | -9 183 491 | 189 323 270 | 0 | 189 323 270 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2015 roku | |||||||||
| Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności |
184 913 050 | 22 579 023 | 10 000 | 207 502 073 | 207 502 073 | ||||
| akcjami) | 0 | 0 | |||||||
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | |||||||
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
ID15 | 0 | 0 | ||||||
| Dywidendy | 0 | 0 | |||||||
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | 0 | 0 | |||||||
| Razem transakcje z właścicielami | 184 913 050 | 0 | 22 579 023 | 10 000 | 0 | 207 502 073 | 0 | 207 502 073 | |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | 21 300 472 | 21 300 472 | 21 300 472 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku |
ID15 | 0 | 0 | ||||||
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 300 472 | 21 300 472 | 0 | 21 300 472 | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
0 | 0 | |||||||
| Saldo na dzień 31.12.2015 roku | 186 225 050 | 0 | 219 773 784 | 10 000 | 12 116 981 | 418 125 815 | 0 | 418 125 815 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na dzień 01.01.2014 roku | 1 312 000 | 0 | 148 859 426 | 31 968 228 | 182 139 654 | 182 139 654 | |||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | -1 881 921 | -1 881 921 | -1 881 921 | ||||||
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | |||||||
| Saldo po zmianach | 1 312 000 | 0 | 148 859 426 | 0 | 30 086 307 | 180 257 733 | 0 | 180 257 733 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2014 roku | |||||||||
| Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności |
0 | 0 | |||||||
| akcjami) | 0 | 0 | |||||||
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | |||||||
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
ID15 | 0 | 0 | ||||||
| Dywidendy | 0 | 0 | |||||||
| Rozliczenie transakcji połączenia pod wspólną kontrolą | 48 335 335 | -43 534 014 | 4 801 321 | 4 801 321 | |||||
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | 0 | 0 | |||||||
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 48 335 335 | 0 | -43 534 014 | 4 801 321 | 0 | 4 801 321 | |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2014 roku | 4 264 216 | 4 264 216 | 4 264 216 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2014 roku |
ID15 | 0 | 0 | ||||||
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 264 216 | 4 264 216 | 0 | 4 264 216 | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
0 | 0 | |||||||
| Saldo na dzień 31.12.2014 roku | 1 312 000 | 0 | 197 194 761 | 0 | -9 183 491 | 189 323 270 | 0 | 189 323 270 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | SF 01.01.2015- 31.12.2015 |
SF 01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 23 671 876 | 3 446 611 |
| Korekty: | ||
| 9 000 | 9 000 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 688 750 | 918 587 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | (9 377) | (457 000) |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | ||
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych |
- | - |
| - | - | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | ||
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) |
- | 561 783 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (37 545) | (200) |
| Koszty odsetek | 11 935 434 | 4 171 240 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (18 096 868) | (9 994 492) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - - |
- (2 635 052) |
| Inne korekty | (5 510 606) | (7 426 134) |
| Korekty razem | (6 940) | (12 088 178) |
| Zmiana stanu zapasów | (15 588 224) | 5 466 219 |
| Zmiana stanu należności | (33 856) | 8 535 348 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (3 170 630) | 8 591 534 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | - | - |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | (18 799 649) | 10 504 923 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | - | - |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | - | - |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - | - |
| Zapłacony podatek dochodowy | (638 380) | 6 525 400 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności |
||
| inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | (2 855 635) | (11 746 000) |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | - | 259 400 |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 85 439 105 | 11 770 715 |
| Pożyczki udzielone | (26 650 000) | (42 320 000) |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - - |
- - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | ||
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | - | - |
| Otrzymane odsetki | 3 902 700 | 98 841 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
|---|---|---|
| 59 836 170 | (41 937 044) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | 22 807 082 | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| - | - | |
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | ||
| 16 450 000 | - | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (11 317 627) | - |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 95 969 000 | 40 459 120 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (175 182 498) | (4 120 000) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki zapłacone | (7 488 417) | (718 522) |
| Dywidendy wypłacone | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (58 762 460) | 35 620 597 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich | 435 329 | 208 954 |
| ekwiwalentów | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 409 964 | 201 011 |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | - | - |
| 845 294 | 409 964 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka Archicom S.A. ( dalej "Spółka") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 05 lipca 2006r., pod nazwą Archicom Projekt 5 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 01 października 2009r. postanowieniem Sądu wpisano zmianę firmy pod którą działała Spółka na PD Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Następnie Spółka została przekształcona ze spółki PD Stabłowice Sp. z o.o. w PD Stabłowice S.A. Przekształcenie zostało zarejestrowane w Krajowym rejestrze Sądowym w dniu 27 kwietnia 2015, i zmieniła w dniu 25 maja 2015 roku nazwę na Archicom S.A.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia -VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 00000555355. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020371028.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Liskego 7 we Wrocławiu 50-345.
Zgodnie z umową Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. na dzień 15 kwietnia 2016 roku wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015 roku miały miejsce zmiany w składzie Zarządu Spółki: do dnia 31 sierpnia 2015 roku Zarząd był jednoosobowy i w jego skład wchodziła Dorota Jarodzka-Śródka – Prezes Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku wchodzili:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Joanna Pisula – Członek Rady Nadzorczej.
W 2015 roku miały miejsce dwie zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
Od 13 kwietnia 2015 do dnia 31 sierpnia 2015 roku Rada Nadzorcza składała się z:
Od 01 września 2015 do 31 grudnia 2015 roku Rada Nadzorcza składała się z:
W dniu 23 października 2015 roku spośród członków wybrano Artura Olendera na Przewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Konrada Płochockiego na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 11 stycznia 2016 roku odwołano Członka Rady Nadzorczej w osobie Joanny Pisuli i powołano nowego Członka w osobie Tadeusza Nawracaja.
Archicom S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzi w skład grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą najwyższego szczebla jest DKR Investment Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
Spółka jest jednostką dominującą dla następujących spółek zależnych: na dzień 15.kwietnia 2016
| Firma | Siedziba | Numer KRS | Udział Spółki dominującej w kapitale zakładowym* |
Uwagi |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Residential Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000474160 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000 złotych. Spółka posiada 100% udziałów. |
| Archicom Residential 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000474306 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000 złotych. Spółka posiada 100% udziałów. |
| Archicom Residential Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000474489 | 0,8% bezpośrednio; 99,2% pośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.400 złotych. Komplementariuszem spółki jest Archicom Residential Sp. z o.o. Akcjonariuszami są Archicom Residential 2 Sp. z o.o. (500 akcji) i Spółka (4 akcje). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000314926 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. Spółka posiada 100% udziałów. |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Consulting Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000494164 | 99,97% bezpośrednio; 0,03% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma komandytowa: 2.894.053 zł). |
| Camera Nera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000505493 | 79,23% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 370.000 złotych. Spółka posiada 5.863 udziałów na 7.400 udziałów istniejących. |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | |||
| Archicom Invest Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000509404 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 176.000 złotych. Spółka posiada 100% udziałów. |
| Bartoszowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000270602 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. Spółka posiada 100% udziałów. |
| Bartoszowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000272968 | 30% bezpośrednio; 70% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Bartoszowice Sp. z o.o. Komandytariuszami spółki są: Spółka (suma komandytowa: 3.000 zł) oraz Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k. (suma komandytowa: 6.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000520369 | 100% pośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000 złotych. 100% udziałów spółki posiada Archicom Holding Sp. z o.o. |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 1 Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000520568 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 2 Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000523824 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 3 Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000536892 | 100% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 4 Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000538826 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 5 Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000609972 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 6 Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000610131 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 7 Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000612227 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Holding Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000316244 | 45,45% bezpośrednio; 54,55% pośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 110.000 złotych. Spółka posiada 1.000 udziałów, a pozostałe 1.200 udziałów posiada Archicom Sp. z o.o. Consulting sp. k. |
| Archicom Cadenza Hallera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000270259 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy wynosi 50.000 złotych. Spółka posiada 100% udziałów. |
| Archicom Cadenza Hallera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000272531 | 99,99% bezpośrednio; 0,01% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem jest Spółka (suma komandytowa: 10.069.000 zł). |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | |||||||
| Archicom Cadenza Hallera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Faza IV – Spółka komandytowa |
Wrocław | 98,49% bezpośrednio; KRS: 0000523387 1,51% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. Komandytariuszami są Spółka (suma komandytowa: 3.317.626,39 zł) oraz Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
|||||
| Archicom Hallera 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000364542 | 100% pośrednio |
Kapitał zakładowy wynosi 50.000 złotych. 100% udziałów spółki posiada Archicom Holding Sp. z o.o. |
||||
| Archicom Hallera 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000528976 | 99,86% bezpośrednio; 0,14% pośrednio |
komandytowa: 710.000 zł). | Komplementariuszem spółki jest Archicom Hallera 2 Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma |
|||
| Archicom Studio Projekt Sp. z o.o. |
Wrocław | KRS: 0000293515 | 100% pośrednio |
Kapitał zakładowy wynosi 100.000 złotych. 100% udziałów spółki posiada Archicom Holding Sp. z o.o. |
||||
| Archicom Studio Projekt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka jawna w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000489101 | 100% pośrednio |
Archicom Residential Sp. z o.o. | Wspólnikami spółki są Archicom Hallera 3 Sp. z o.o. oraz | |||
| Archicom Lofty Platinum Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000270060 | 100% pośrednio |
Kapitał zakładowy wynosi 50.000 złotych. 100% udziałów spółki posiada Archicom Holding Sp. z o.o. |
||||
| Archicom Lofty Platinum Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000584774 | 98,04% bezpośrednio; 1,96% pośrednio |
komandytowa: 50.000 zł). | Komplementariuszem spółki jest Archicom Lofty Platinum Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem jest Spółka (suma |
|||
| Archicom Jagodno Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000326873 | 100% pośrednio |
100% udziałów spółki posiada Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k. |
||||
| Archicom Jagodno Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000543575 | 99% bezpośrednio; 1% pośrednio |
komandytowa: 910.800.000 zł) | Komplementariuszem spółki jest Archicom Jagodno Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem jest Spółka (suma |
|||
| Archicom Jagodno Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Piławska Spółka komandytowa w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000511450 | 100% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Jagodno Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Archicom Residential Sp. z o.o. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
||||
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Jagodno 5 Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000510515 | 100% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
||||
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285674 | 100% pośrednio |
k. | Kapitał zakładowy wynosi 50.000 złotych i dzieli się na 49 udziałów o wartości nominalnej 1.000 zł każdy udział. 100% udziałów spółki posiada Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. |
|||
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000514734 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
komandytowa: 9.000,00 zł). | Komplementariuszem spółki jest Archicom Marina Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma |
|||
| Archicom Marina 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000306165 | 100% pośrednio |
100% udziałów spółki posiada Archicom Holding Sp. z o.o. | ||||
| Archicom Marina 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000376204 | 100% bezpośrednio |
akcji należy do Spółka. | Komplementariuszem spółki jest Archicom Marina 1 Sp. z o.o. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 100% |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||||||
| Archicom Marina 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285515 | 100% pośrednio |
100% udziałów spółki posiada Archicom Holding Sp. z o.o. | |||
| Archicom Marina 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000528526 | 100% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Marina 2 Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
|||
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 3 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000539926 | 99,8% bezpośrednio; 0,2% pośrednio |
komandytowa: 499.000 zł). | Komplementariuszem spółki jest Archicom Marina Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Spółka (suma |
||
| TN Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285846 | 100% pośrednio |
Consulting Sp. k. | 100% udziałów spółki posiada Archicom Sp. z o.o. | ||
| TN Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000286853 | 99,66% bezpośrednio; 0,34% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest TN Stabłowice Sp. z o.o. Jednym z komandytariuszy jest Spółka (suma komandytowa: 2.939.000,00 zł) oraz Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 9.000,00 zł) |
|||
| Archicom Dobrzykowice Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000293347 | 100% pośrednio |
Consulting Sp. k. | 100% udziałów spółki posiada Archicom Sp. z o.o. | ||
| Archicom Dobrzykowice Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – S.K.A. w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000310225 | 62,44% bezpośrednio; 37,56% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Dobrzykowice Park Sp. z o.o. Kapitał zakładowy wynosi 3.593.200 złotych. Spółka posiada 22.437 akcji, pozostałe 13.495 akcji posiada Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k. |
|||
| Archicom Dobrzykowice Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Inwestycje S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000471672 | 100% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Dobrzykowice Park Sp. z o.o. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 100% akcji spółki posiada Space Investment Sp. z o.o. |
|||
| Archicom Byczyńska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000511702 | 100% pośrednio |
k. | Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000 złotych. 100% udziałów spółki posiada Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. |
||
| Archicom Byczyńska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000514162 | 100% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Archicom Byczyńska Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem spółki jest Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k. (suma komandytowa: 10.000 złotych) |
|||
| Archicom spółka akcyjna – S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000307638 | 100% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Spółka . Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 100% akcji spółki posiada Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k. |
|||
| Space Investment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000303712 | 27% bezpośrednio; 73% pośrednio |
przypadają 3 głosy). | Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 73% udziałów spółki posiada Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k., a 27% posiada Spółka. Udziały posiadane przez Spółkę są uprzywilejowane co do prawa głosu (na każdy udział |
||
| Space Investment Strzegomska 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000310752 | 100% pośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 100% udziałów spółki posiada Space Investment Sp. z o.o. |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||||||
| Space Investment Strzegomska 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000520209 | 100% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Space Investment Strzegomska 1 Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem Archicom Residential Sp. z o.o. (suma komandytowa: 9.000 złotych) |
|||
| Space Investment Strzegomska 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000311963 | 100% pośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 100% udziałów spółki posiada Space Investment Sp. z o.o. |
|||
| Space Investment Strzegomska 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000315013 | 100% pośrednio |
o.o. Consulting Sp. k. | Komplementariuszem spółki jest Space Investment Strzegomska 2 Sp. z o.o. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 100% akcji spółki posiada Archicom Sp. z |
||
| Space Investment Strzegomska 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285580 | 100% pośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 100% udziałów spółki posiada Space Investment Sp. z o.o. |
|||
| Space Investment Strzegomska 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Otyńska spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000582089 | 98,04% bezpośrednio; 1,96% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Space Investment Strzegomska 3 Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem jest Spółka (suma komandytowa: 50.000 złotych) |
|||
| Space Investment Strzegomska 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Kamieńskiego spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000533348 | 100% pośrednio |
Komplementariuszem spółki jest Space Investment Strzegomska 3 Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem jest Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k. (suma komandytowa: 50.000 złotych). |
|||
| Archicom Investment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000143535 | 100% bezpośrednio |
udziałów posiada Spółka. | Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 100% | ||
| Strzegomska Nowa Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000268170 | 0,1% bezpośrednio; 99,9% pośrednio |
Spółka. | Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.050.500 złotych. 100.001 udziałów spółki posiada AD Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a 100 udziałów posiada |
||
| AD Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000241847 | 45,95% bezpośrednio; 54,05% pośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 111.000 złotych. Spółka posiada 51 udziałów, pozostałe udziały (60 udziałów) posiada Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. k. |
|||
| Archicom Studio Projekt Sp. z o.o. SK (dawniej: Archicom Studio sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000609346 | 99% bezpośrednio; 1% pośrednio |
komandytowa: 99.000,00 zł). | Komplementariuszem jest Archicom Studio Projekt sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem jest Spółka (suma |
||
| Archicom Sp. z o.o. – Realizacja Inwestycji – SK (dawniej: "Archicom Realizacja Inwestycji" sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000608733 | 99,79% bezpośrednio; 0,21% pośrednio |
486.000,00 zł) | Komplementariuszem jest Archicom sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem jest Spółka (suma komandytowa: |
||
| Archicom Asset Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000294887 | 100% bezpośrednio |
posiada 100% udziałów. | Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. Spółka | ||
| Projekt 16 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000288572 | 100% pośrednio |
k. | Kapitał zakładowy spółki wynosi 50.000 złotych. 100% udziałów spółki posiada Archicom Sp. z o.o. Consulting Sp. |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | |||||
| "P16 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością" |
Wrocław | KRS: 0000492105 | 64,38% bezpośrednio; 35,62% pośrednio |
Kapitał zakładowy spółki wynosi 1.054.200 złotych i dzieli się na 9.854 udziałów o wartości nominalnej 100 złotych każdy udział. Spółka posiada 6.344 udziały, Archicom Dobrzykowice Park Sp. z o.o. – Inwestycje S.K.A. posiada 3.500 udziałów, a Projekt 16 Sp. z o.o. 10 udziałów. |
||
| "P16 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością" – sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000612994 | 100% pośrednio |
komandytowa: 9.000,00 zł) | Komplementariuszem spółki jest "P16 sp. z o.o.". Jedynym komandytariuszem jest AD Management sp. z o.o. (suma |
|
| P16 Inowrocławska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000495092 | 59,59% bezpośrednio; 40,41% pośrednio |
Sp. z o.o.) 648 udziałów. | Kapitał zakładowy spółki wynosi 342.500 złotych i dzieli się na 1.678 udziałów o wartości nominalnej 100 złotych każdy udział. Spółka posiada 1.000 udziałów, Projekt 16 Sp. z o.o. posiada 30 udziałów, a Archicom sp. z o.o. – Realizacja Inwestycji – sp. k. (dawniej:"Archicom Realizacja Inwestycji" |
|
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością RW Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000572381 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
komandytowa: 9.000 zł). | Komplementariuszem spółki jest Archicom Sp. z o.o. Jedynym komandytariuszem jest Spółka (suma |
Informacje szczegółowe o istotnych spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 3.
W sprawozdaniu finansowym nie występują udziały/akcje w spółkach stowarzyszonych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2015 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 15 kwietnia 2016 (patrz nota 32).
Sprawozdanie finansowe Archicom S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2015 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka rozpoczęła jej stosowanie począwszy od 2015 roku. Spółka zastosowała interpretację, jednak jej wpływ na sprawozdane finansowe nie był istotny.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2015 roku:
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Spółkę jest w trakcie oceny wpływu standardu na sprawozdanie finansowe.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.
Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie " Sprawozdanie z wyniku", które zamieszczone jest bezpośrednio przed " Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów".
"Sprawozdanie z wyniku" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast " Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki . Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
Aktywa Spółki , których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Znaki towarowe | 40 lat |
| Patenty i licencje | 5 lat |
| Oprogramowanie komputerowe | 5 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 5-25 lat |
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Budynki i budowle | 10-50 lat |
| Maszyny i urządzenia | 2-25 lat |
| Środki transportu | 3-10 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2-10 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
gospodarczego). Dla należności nie podlegających indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku finansowym. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Spółka ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako pozostałe całkowite dochody i kumulowane w kapitale z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W wyniku finansowym ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w wyniku finansowym, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego oraz prezentowane są w pozostałych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zapasy w Spółce stanowią przede wszystkim:
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę, koszty usług zewnętrznych), koszty finansowania zewnętrznego (patrz podpunkt dotyczący kosztów finansowanie zewnętrznego) powiększone o narzut pośrednich kosztów
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji cen.
Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO)
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
W Spółce realizowane są programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki .
Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodami aktuarialnymi. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 27. Spółka prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego (nota nr 7).
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Spółka wykazuje w aktywach w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe". Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Usługi świadczone przez Spółkę obejmują najem nieruchomości oraz kontrakty budowlane.
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu wynikający z zawartych umów.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze na 31 grudnia 2015 wyniosła 2423 PLN (rok 2014: 2.398 PLN).
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Wartość rezerw w Spółce nie wpływa istotnie na jej sytuację w związku z ograniczonym zakresem świadczeń pracowniczych obejmujących tylko odprawy emerytalno-rentowe w wysokości minimalnego wymogu kodeksu pracy. W konsekwencji ewentualne wahania stopy dyskontowej i wskaźnika wzrostu wynagrodzeń nie będą istotne.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki . Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Spółka nie sporządzała w przeszłości sprawozdania finansowego wg MSSF i niniejsze sprawozdanie finansowe jest jej pierwszym sprawozdaniem wg MSSF. Poniżej zaprezentowano korekty przekształceniowe z poprzednio stosowanych zasad rachunkowości do zasad zgodnych z MSSSF.
| Nazwa spółki : | Archicom S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 31.12.2014 | 01.01.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA |
Przed | Korekty | Po | Przed | Korekty | Po |
| Aktywa trwałe | ||||||
| Wartość firmy | - | - | ||||
| Wartości niematerialne | 26 631 667 | 26 631 667 | 27 550 000 | 27 550 000 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 36 000 | 36 000 | 45 000 | 45 000 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 624 000 | 624 000 | 95 190 | 95 190 | ||
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 34 578 115 | 34 578 115 | 29 334 437 | 29 334 437 | ||
| Należności i pożyczki | 278 845 388 | 278 845 388 | 244 860 981 | 244 860 981 | ||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | ||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | ||||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | ||||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8 465 617 | 338 464 | 8 804 081 | 424 526 | 424 526 | |
| Aktywa trwałe | 348 556 787 | 962 464 | 349 519 251 | 301 790 419 | 519 716 | 302 310 135 |
| Aktywa obrotowe | ||||||
| Zapasy | 12 088 178 | (2 473 448) | 9 614 731 | 13 691 010 | (2 401 638) | 11 289 373 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 16 317 064 | 16 317 064 | 4 019 834 | 4 019 834 | ||
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | ||||
| Pożyczki | 29 226 187 | 29 226 187 | - | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | ||||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | ||||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 236 675 | 236 675 | 1 140 | 1 140 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 409 964 | 409 964 | 2 688 949 | 2 688 949 | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | ||||
| Aktywa obrotowe | 58 278 070 | (2 473 448) | 55 804 622 | 20 400 934 | (2 401 638) | 17 999 296 |
| Aktywa razem | 406 834 857 | (1 510 984) | 405 323 873 | 322 191 353 | (1 881 921) | 320 309 431 |
| Nazwa spółki : | Archicom S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 31.12.2014 | 01.01.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWZODANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - PASYWA |
Przed | Korekty | Po | Przed | Korekty | Po |
| Kapitał własny | ||||||
| Kapitał podstawowy | 1 312 000 | 1 312 000 | 1 312 000 | 1 312 000 | ||
| Akcje własne (-) | - | - | ||||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 197 194 761 | 197 194 761 | 148 859 426 | 148 859 426 | ||
| Pozostałe kapitały | - | - | ||||
| Zyski zatrzymane: | (7 668 468) | (1 515 024) | (9 183 491) | 31 968 228 | (1 881 921) | 30 086 307 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych |
(11 565 786) | (1 881 921) | (13 447 707) | (538 501) |
(1 809 823) | (2 348 324) |
| - zysk (strata) netto przypadający |
||||||
| akcjonariuszom jednostki dominującej | 3 897 318 | 366 898 | 4 264 216 | 32 506 729 | (72 099) | 32 434 631 |
| Kapitał własny | 190 838 294 | (1 515 024) | 189 323 270 | 182 139 654 | (1 881 921) | 180 257 733 |
| Zobowiązania | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 212 172 546 | 212 172 546 | 138 701 851 | 138 701 851 | ||
| Leasing finansowy | - | - | ||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | ||||
| Pozostałe zobowiązania | - | - | ||||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 098 864 | 2 098 864 | - | |||
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 398 | 2 398 | - | |||
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | ||||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | 214 271 410 | 2 398 | 214 273 808 | 138 701 851 | - | 138 701 851 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
||||||
| zobowiązania | 1 081 992 | 1 081 992 | 1 313 216 | 1 313 216 | ||
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | ||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 636 284 | 636 284 | - | |||
| Leasing finansowy | - | - | ||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | ||||
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 647 | 1 642 | 7 289 | 9 072 | 9 072 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | - | - | ||||
| Nazwa spółki : | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | |||||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
1 230 | 1 230 - |
27 560 | 27 560 - |
||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 725 153 | 1 642 | 1 726 796 | 1 349 847 | - | 1 349 847 |
| Zobowiązania razem | 215 996 563 | 4 040 | 216 000 603 | 140 051 699 | - | 140 051 699 |
| Pasywa razem | 406 834 857 | (1 510 984) | 405 323 873 | 322 191 353 | (1 881 921) | 320 309 431 |
| od 01.01 do 31.12.2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | Przed | Korekty | Po | |||
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody ze sprzedaży | 4 159 188 | - | 4 159 188 | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | |||||
| Przychody ze sprzedaży usług | 3 573 076 | 3 573 076 | ||||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 586 112 | 586 112 | ||||
| Koszt własny sprzedaży | 2 735 641 | - | 2 735 641 | |||
| Koszt sprzedanych produktów | - | |||||
| Koszt sprzedanych usług | 918 333 | 918 333 | ||||
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 1 817 308 | 1 817 308 | ||||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1 423 547 | - | 1 423 547 | |||
| Koszty sprzedaży | 328 812 | 328 812 | ||||
| Koszty ogólnego zarządu | 459 849 | 4 040 | 463 888 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 014 530 | 457 000 | 4 471 530 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 55 301 | 55 301 | ||||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 594 116 | 452 960 | 5 047 076 | |||
| Przychody finansowe | 11 778 716 | 11 778 716 | ||||
| Koszty finansowe | 13 379 181 | 13 379 181 | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 993 651 | 452 960 | 3 446 611 | |||
| Podatek dochodowy | (903 667) | 86 062 | (817 605) | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 897 318 | 366 898 | 4 264 216 | |||
| Działalność zaniechana | ||||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | |||||
| Zysk (strata) netto | 3 897 318 | 366 898 | 4 264 216 |
| Nazwa spółki : | Archicom S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.01 do 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | Przed | Korekty | Po | ||
| Zysk (strata) netto | 3 897 318 | 366 898 | 4 264 216 | ||
| Pozostałe całkowite dochody | |||||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | |||||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | - | ||||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego |
- | ||||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | |||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | |||||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych |
- | ||||
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego |
- | ||||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: |
|||||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych |
- | ||||
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego |
- | ||||
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych |
|||||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego |
- | ||||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - | - | ||
| Całkowite dochody | 3 897 318 | 366 898 | 4 264 216 |
| Nazwa spółki : | Archicom S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Pozycja sprawozdania | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | (+) | (-) | Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2014 |
Wpływ na zyski zatrzymane 01.01.2014 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze na 31.12.2014 | Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
Koszty ogólnego zarządu | (4 039) |
|
| Podatek odroczony z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Podatek dochody |
(767) | |
| Przekwalifikowanie gruntu z zapasów na nieruchomości inwestycyjne - kwota 2.401.638 |
Nieruchomości inwestycyjne |
Zapasy | ||
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej na 01.01.2014 | Pozostałe koszty operacyjne |
Nieruchomości inwestycyjne | (2 306 448) | |
| Aktywo na podatek odroczony z tyt. wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej na 01.01.2014 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Podatek dochody | 424 526 | |
| Przekwalifikowanie gruntu z zapasów na nieruchomości inwestycyjne - kwota 2.473.447,84 |
Nieruchomości inwestycyjne |
Zapasy | ||
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej na 31.12.2014 | Nieruchomości inwestycyjne |
Pozostałe przychody operacyjne | 457 000 | |
| Aktywa na podatek odroczony z tyt. odpisu aktualizującego nieruchomości inwestycyjne |
Podatek dochody | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
(86 830) | |
| Razem | 366 898 | (1 881 921) |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Dla celów zarządczych analizowana jest cała działalność Spółki jako jeden segment.
Przejęcie prawa własności udziałów, akcji i wkładów spółek w ciągu 2015 roku jest wynikiem:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wraz z przejęciem prawa własności udziałów, akcji i wkładów w wyniku czynności opisanych w pkt a-c powyżej Spółka pośrednio kontroluje spółki:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka na dzień bilansowy posiada bezpośrednio udziały lub akcje w cenie nabycia w niżej wymienionych spółkach:
| Nazwa Spółki | Opis | Wartość udziałów/akcji/wkładów |
Kwota odpisu |
|---|---|---|---|
| AD Management Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 2 148 592,64 | 0,00 |
| Archicom Asset Management Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 29 995,05 | 0,00 |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 50 000,00 | 0,00 |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - Faza IV - SK |
Udziały /akcje | 3 317 626,39 | 0,00 |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - SK |
Udziały /akcje | 10 209 650,00 | 0,00 |
| Archicom Dobrzykowice Park Sp. z o.o. - SKA w likwidacji |
Udziały /akcje | 7 010 100,00 | 7 010 100,00 |
| Archicom Hallera 2 Sp. z o.o. - SK |
Udziały /akcje | 2 330 250,56 | 0,00 |
| Archicom Holding Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 146 817,87 | 0,00 |
| Archicom Invest Sp. z o.o. |
Udziały /akcje | 107 150 569,32 | 106 167 631,82 |
| Archicom Investment Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 4 390 164,95 | 0,00 |
| Archicom Jagodno Sp. z o. o. - SK |
Udziały /akcje | 10 192 296,30 | 0,00 |
| Archicom Lofty Platinum Sp. z o.o. - SK |
Udziały /akcje | 1 555 006,43 | 0,00 |
| Archicom Marina 1 Sp. z o.o. - SKA |
Udziały /akcje | 4 929 000,00 | 0,00 |
| Archicom Marina Sp. z o.o. 3 Sk | Udziały /akcje | 21 050 514,60 | 0,00 |
| Archicom Nieruchomosci Sp. z o.o. 3 SK | Udziały /akcje | 9 000,00 | 0,00 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 1 SK | Udziały /akcje | 9 000,00 | 0,00 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 4 SK |
Udziały /akcje | 9 000,00 | 0,00 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 2 SK |
Udziały /akcje | 9 000,00 | 0,00 |
| Archicom Realizacja Inwestycji Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 32 255 011,86 | 0,00 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Archicom Residential 2 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 100 799 375,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| Archicom Residential Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 2 020 891,00 | 0,00 |
| Archicom Residential Sp. z o.o. - SKA |
Udziały /akcje | 56 804,84 | 0,00 |
| Archicom S.A. - SKA |
Udziały /akcje | 1 000,00 | 0,00 |
| Archicom Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 122 828,06 | 0,00 |
| Archicom Sp. z o.o. - Jagodno 5 - SK |
Udziały /akcje | 490 971,57 | 0,00 |
| Archicom Marina Sp. z o.o. SK | Udziały /akcje | 9 000,00 | 0,00 |
| Archicom sp. Z o.o. Consulting SK |
Udziały /akcje | 2 847 635,00 | 0,00 |
| Archicom Spzoo RW SK | Udziały /akcje | 9 000,00 | 0,00 |
| Archicom Studio Sp. z o.o. |
Udziały /akcje | 168 919,48 | 0,00 |
| Bartoszowice Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 50 000,00 | 0,00 |
| Bartoszowice Sp. z o.o. - SK |
Udziały /akcje | 3 000,00 | 0,00 |
| Camera Nera Sp. z o.o. |
Udziały /akcje | 125 060 000,00 | 124 944 448,01 |
| P16 Inowrocławska Sp.z o.o. | Udziały /akcje | 8 280 460,00 | 0,00 |
| P16 Sp. z o.o. |
Udziały /akcje | 43 867 110,56 | 0,00 |
| Space Investment Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 6 321 291,30 | 0,00 |
| Space Investment Strzegomska 3 -Otyńska SK | Udziały /akcje | 191 021,09 | 0,00 |
| Strzegomska Nowa Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 6 941 485,54 | 0,00 |
| TN Stabłowice Sp. z o.o. - SK |
Udziały /akcje | 850 000,00 |
0,00 |
| 504 892 389,41 |
238 122 179,83 | ||
| Suma końcowa | 266 770 209,58 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Inwestycje w jednostkach zależnych |
|---|---|
| Stan na początek okresu, w tym: | 34 578 115,13 |
| Zwiększenia, w tym: | 232 930 868,00 |
| - nabycie |
232 930 868,00 |
| - inne |
0,00 |
| Zmniejszenia, w tym: | -738 773,55 |
| - sprzedaż |
0,00 |
| - korekty aktualizujące wartość |
-738 773,55 |
| - inne |
0,00 |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 266 770 209,58 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość firmy nie występuje.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji "Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania".
| Wyszczególnienie | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 27 550 000 | 1 250 | 27 551 250 | ||||
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (1 607 083) | (1 250) | (1 608 333) | ||||
| Wartość bilansowa netto | 25 942 917 | - | - | - | - | - | 25 942 917 |
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 27 550 000 | 1 250 | 27 551 250 | ||||
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (918 333) | (1 250) | (919 583) | ||||
| Wartość bilansowa netto | 26 631 667 | - | - | - | - | - | 26 631 667 |
| Wyszczególnienie | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku | 26 631 667 | 26 631 667 | |||||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | ||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | ||||||
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | ||||||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | ||||||
| Amortyzacja (-) | (688 750) | (688 750) | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | ||||||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | ||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku | 25 942 917 | - | - | - | - | - | 25 942 917 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2014 roku |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych |
27 550 000 | 27 550 000 - |
|||||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) |
- - |
||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) |
- - - |
||||||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) |
(918 333) | (918 333) - |
|||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) |
- - |
||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku | 26 631 667 | - | - | - | - - |
26 631 667 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy, którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2015 wynosiła 25.942.917 PLN (2014 rok: 26.631.667 PLN). Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 38 lat.
Amortyzacja wartości niematerialnych została zaprezentowana w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycji "Koszt własny sprzedaży" – 2015 rok: 688.750 PLN (2014 rok: 918.333 PLN),
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 163 | 45 000 | 45 163 | ||||
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (163) | (18 000) | (18 163) | ||||
| Wartość bilansowa netto | - | - | - | - | 27 000 | - | 27 000 |
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 163 | 45 000 | 45 163 | ||||
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące |
(163) | (9 000) | (9 163) | ||||
| Wartość bilansowa netto | - | - | - | - | 36 000 | - | 36 000 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku | 36 000 | 36 000 | |||||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | ||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | ||||||
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | ||||||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | ||||||
| Amortyzacja (-) | (9 000) | (9 000) | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | ||||||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | ||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku | - | - | - | - | 27 000 | - | 27 000 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2014 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku | 45 000 | 45 000 | |||||
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | ||||||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) |
- - |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | ||||||
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | ||||||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | ||||||
| Amortyzacja (-) | (9 000) | (9 000) | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | ||||||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | ||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku | - | - | - | - 36 000 |
- | 36 000 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 9 000 | 9 000 |
| Koszty sprzedaży | ||
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | ||
| Inne | ||
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 9 000 | 9 000 |
Na dzień 31.12.2015 rzeczowe aktywa trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
7.1.1. Leasing finansowy
Nie występuje
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W dniu 24.02.2015 Spółka zawarła umowę najmu z GNT VENTURES WROCŁAW Sp. z o.o. Przedmiotem umowy najmu są pomieszczenia biurowe, pomieszczenie magazynowe oraz miejsca parkingowe. Umowa została zawarta do 31.12.2019. Czynsz miesięczny jest ustalany jako suma iloczynów powierzchni brutto pomieszczeń oraz ilości miejsc parkingowych i odpowiednich stawek. Miesięczne stawki dla pomieszczeń biurowych wynoszą 12 i 12,75 Euro/m2; dla powierzchni magazynowej 5,5 EUR/m2 oraz 50 EUR/miejsce postojowe. Kwota czynszu będzie powiększona o kwotę opłaty eksploatacyjnej, która będzie pokrywać wszystkie koszty związane z zarządzaniem, utrzymaniem, prowadzeniem, konserwacją i naprawami przedmiotu najmu. Miesięczna stawka opłaty na poczet opłaty eksploatacyjnej wynosi 13,70 PLN/m2. Odrębnie od kwoty czynszu Najemca zobowiązuje się do płacenia kosztów mediów zużytych i kosztów usług świadczonych w przedmiocie najmu m.in. zużytej energii elektrycznej, zużycia wody i opłat za odprowadzanie ścieków. W/w umowa została zawarta w związku z umową sprzedaży GNT Ventures Wrocław Sp. z o.o. budynku biurowego West Forum IB należącego do jednej ze spółek w ramach Grupy Archicom. Spółka Archicom S.A. zostanie zwolniona z obowiązku zapłaty w/w czynszu i opłat eksploatacyjnych w przypadku zakończenia komercjalizacji budynku West Forum IB na warunkach przewidzianych w w/w umowie najmu. Zabezpieczeniem płatności czynszu i opłaty eksploatacyjnej jest gwarancja bankowa.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego: | ||
| Płatne w okresie do 1 roku | 1 348 052 | - |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | 5 392 207 | - |
| Płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Razem | 6 740 258 | - |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Koszty opłat leasingu operacyjnego | 2 422 576 | - |
Spółka dokonała przeszacowania gruntów według stanu na dzień 31.12. 2015 roku, na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnego rzeczoznawcę, poprzednia wycena gruntów była przeprowadzona w 2014 roku. Wartość godziwa gruntów została określona przez porównanie do ostatnich transakcji rynkowych, z uwzględnieniem korekt odzwierciedlających specyficzne uwarunkowania danej nieruchomości.
W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzi nieruchomość gruntowa West Forum, ul. Strzegomska we Wrocławiu, działka nr 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57
Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek okresu | 624 000 | 95 190 |
| Nabycie nieruchomości | ||
| Aktywowanie późniejszych nakładów | 34 341 | 71 810 |
| Zbycie nieruchomości (-) | ||
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | ||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | (24 964) | 457 000 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | ||
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 633 377 | 624 000 |
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość poszczególnych nieruchomości według hierarchii wycen do wartości godziwej kształtowała się na poszczególne dni bilansowe następująco:
| Wyszczególnienie | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2015 | ||||
| dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57 |
633 377 | 633 377 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne razem | - | 633 377 | - | 633 377 |
| Stan na 31.12.2014 | ||||
| dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57 |
624 000 | 624 000 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne razem | - | 624 000 | - | 624 000 |
Wartość godziwa nieruchomości została ustalona na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy sporządzonej według stanu na dzień 31.12 2015 roku. Wartość godziwa została określona za pomocą metody rynkowej, która odzwierciedla transakcje na podobnych nieruchomościach przeprowadzone w ostatnim okresie. Wartość tę skorygowano o czynniki związane z wycenianą nieruchomością, jednak ich wpływ na wycenę był znikomy.
Zarząd uznał, że aktualne wykorzystanie nieruchomości inwestycyjnej jest zgodne z ich największym i najlepszym wykorzystaniem.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 – pożyczki i należności (PiN) |
5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS) |
|---|---|
| 2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu (AWG-O) |
6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
| 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (AWG-W) |
7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
| 4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW) |
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | PiN | AWG-O | AWG-W | IUTW | ADS | IPZ | Poza MSR39 | Razem |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||||
| Aktywa trwałe: | |||||||||
| Należności i pożyczki | ID9B | 230 156 684 | 230 156 684 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | ID9C | - | |||||||
| Aktywa obrotowe: | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
ID12 | 21 903 202 | 4 286 | 21 907 487 | |||||
| Pożyczki | ID9B | - | |||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | ID9C | - | |||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 845 294 | 845 294 | ||||||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 252 905 179 | - | - | - | - | - | 4 286 | 252 909 465 | |
| Stan na 31.12.2014 | |||||||||
| Aktywa trwałe: Należności i pożyczki |
ID9B | 278 845 388 | 278 845 388 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa obrotowe: |
ID9C | - | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
ID12 | 16 311 731 | 5 333 | 16 317 064 | |||||
| Pożyczki | ID9B | 29 226 187 | 29 226 187 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | ID9C | - | |||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 409 964 | 409 964 | ||||||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 324 793 271 | - | - | - | - | - | 5 333 | 324 798 604 |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu (ZWG-O) |
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|---|---|
| 2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W) |
5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
| 3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) |
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | Razem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | ZWG-O | ZWG-W | ZZK | IPZ | Poza MSR39 | |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | 144 460 889 | 144 460 889 | ||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||
| Pozostałe zobowiązania | ID18 | 9 935 | 9 935 | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
ID18 | 393 872 | 591 280 | 985 152 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | - | |||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | - | - | 144 864 696 | - | 591 280 | 145 455 976 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | 212 172 546 | 212 172 546 | ||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||
| Pozostałe zobowiązania | ID18 | - | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
ID18 | 335 963 | 746 029 | 1 081 992 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | 636 284 | 636 284 | ||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | - | - | 213 144 793 | - | 746 029 | 213 890 822 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | ||
| Pożyczki | 230 156 684 | 278 845 388 |
| Należności i pożyczki długoterminowe | 230 156 684 | 278 845 388 |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 21 907 487 | 16 317 064 |
| Pożyczki | 29 226 187 | |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 21 907 487 | 45 543 252 |
| Należności i pożyczki, w tym: | 252 064 171 | 324 388 640 |
| należności | 21 907 487 | 16 317 064 |
| pożyczki | 230 156 684 | 308 071 576 |
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7 dotycząca wartości godziwej).
| Wartość bilansowa | Termin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Waluta | w walucie | w PLN | Oprocentowanie | spłaty |
| Stan na 31.12.2015 | |||||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w ramach Grupy Kapitałowej |
PLN | 230 156 684 WIBOR 3M + 3,5% | 2017 - 2019 | ||
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2015 | 230 156 684 | ||||
| Stan na 31.12.2014 | |||||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w ramach Grupy Kapitałowej |
|||||
| PLN | 306 483 976 WIBOR 3M+3,5% | 2015r - 2018r | |||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu | PLN | 1 154 591 naliczone odsetki | 2016r - 2017r | ||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu | PLN | 433 008 7,05 % i 8% | 2015 r | ||
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2014 | 308 071 576 |
Na dzień 31.12.2015 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 230.156.684 PLN (2014 rok: 308.071.576 PLN) oprocentowane były zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR 3M z narzutem marży 3,5 p.p.
Terminy spłaty pożyczek przypadają pomiędzy 2017 oraz 2019 rokiem.
Spółka nie udzieliła pożyczek walutowych w EUR.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 317 761 162 | 1 110 973 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | 285 109 382 | |
| Kwota pożyczek udzielonych w okresie | 26 779 591 | 42 320 000 |
| Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | 5 225 236 | 3 807 491 |
| Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | (119 593 296) | (14 586 684) |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | ||
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | (9 689 587) | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 230 172 695 | 308 071 576 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | - | |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 16 011 | |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | ||
| Odpisy wykorzystane (-) | ||
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 16 011 | - |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 230 156 684 | 308 071 576 |
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek zostały ujęte w wyniku i zaprezentowane w pozycji "Koszty finansowe" (patrz nota nr 22). Spółka objęła odpisem aktualizującym pożyczkę od dłużnika Steel Wood , który znajduje się w trudnej sytuacji finansowej .
9.3. Pochodne instrumenty finansowe
Spółka nie wykorzystuje pochodnych instrumentów finansowych
9.4. Pozostałe aktywa finansowe
Spółka nie posiada pozostałych aktywów finansowych.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Nie dotyczy
Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej.
W portfelu spółek niepublicznych Spółka nie posiada aktywów dostępnych do sprzedaży,
9.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: |
|||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | |||||
| Pożyczki | 636 284 | 128 089 877 | 201 152 025 | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 16 371 012 | 11 020 521 | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
- | 636 284 | 144 460 889 | 212 172 546 | |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik: |
|||||
| Kredyty bankowe | |||||
| Dłużne papiery wartościowe | |||||
| Pozostałe | |||||
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik |
- | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem |
- | 636 284 | 144 460 889 | 212 172 546 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
| Termin | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| pożyczki o zmiennym procentowaniu zaciągnięte w ramach Grupy Kapitałowej |
PLN | WIBOR 3M + 3,5% | 2017r – 2019 r. |
128 089 877 | 128 089 877 | ||
| Obligacje 3 letnie SGB seria A,B,C,D,E (2014) | PLN | WIBOR 6M + 3,5% | 30.06.2018 r. |
16 371 012 | 16 371 012 | ||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2015 | 144 460 889 | - | 144 460 889 | ||||
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu zaciągnięte w ramach Grupy Kapitałowej |
|||||||
| PLN | WIBOR 3M + 3,5% | 2015r – 2018 r. |
- | 194 185 705 | 139 275 | 194 046 430 | |
| pożyczki o stałym oprocentowaniu zaciągnięte poza Grupą Kapitałową |
PLN | 8,5 % w skali roku | 2015 r. |
- | 497 009 | 497 009 | |
| pożyczki o stałym oprocentowaniu zaciągnięte poza | WIBOR 3M+3,5% lub WIBOR |
||||||
| Grupą Kapitałową | PLN | 1M+2,5% | 2017 r. | - | 7 105 596 | 7 105 596 | |
| Obligacje 5 letnie SGB seria D (2012) | PLN | WIBOR 6M + 3,5% | 2017 r. |
- | 11 020 521 | 11 020 521 | |
| - | - | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2014 | 212 808 830 | 636 284 | 212 172 546 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
9.6. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zabezpieczeniem są ustanowione dwie hipoteki łącznej do kwoty 42 165 600 zł (22.317.000 zł dotyczy Umowy o organizację i obsługę emisji z 15.10.2014 roku wraz z późniejszymi zmianami 19.848.600 zł dotyczy Umowy o organizację i obsługę emisji z 23.10.2015 roku),na gruntach należących do Spółek w ramach Grupy Archicom w nw. lokalizacjach:
9.7.1. Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Nota | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
|
| Aktywa: | ||||||
| Pożyczki | ID9B | 230 156 684 | 230 156 684 | 308 071 576 | 308 071 576 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ID12 | 21 907 487 | 21 907 487 | 16 317 064 | 16 317 064 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | |||||
| Papiery dłużne | ID9C | |||||
| Akcje spółek notowanych | ID9C | |||||
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | ID9C | |||||
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | ID9C | |||||
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów | ||||||
| finansowych | ID9C | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 845 294 | 845 294 | 409 964 | 409 964 | |
| Zobowiązania: | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | ID9D | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | ID9D | |||||
| Pożyczki | ID9D | 128 089 877 | 128 089 877 | 201 788 309 | 201 788 309 | |
| Dłużne papiery wartościowe | ID9D | 16 371 012 | 16 371 012 | 11 020 521 | 11 020 521 | |
| Leasing finansowy | ID7 | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz | ||||||
| pozostałe | ID18 | 995 087 | 995 087 | 1 081 992 | 1 081 992 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota nr 9.4) i nie są prezentowane w powyższej tabeli.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Dział Finansowy, a w przypadkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku. Zespół podlega bezpośrednio Dyrektorowi Finansowemu.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.7.2.
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 9.7.3.
9.7.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej .
Nie dotyczy spółki.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.
Akcje spółek notowanych
Nie dotyczy spółki.
Udziały, akcje spółek nienotowanych
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota nr 9.4)
Instrumenty pochodne
Nie dotyczy spółki.
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Nie dotyczy spółki.
Pożyczki
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli
Nie dotyczy
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
9.7.3. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie
Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
9.7.5. Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Na dzień 31.12.2015 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
9.7.6. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie
Spółka nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na sprawozdanie finansowe:
| Wyszczególnienie | Nota nr | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8 804 081 | 424 526 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 098 864 | ||
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 6 705 217 | 424 526 | |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | |||
| Wynik (+/-) | ID23 | (2 371 403) | 2 882 671 |
| Pozostałe całkowite dochody (+/-) | ID15 | ||
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | ID2 | 3 398 020 | |
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | |||
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 4 333 814 | 6 705 218 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 504 388 | 8 804 081 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 170 575 | 2 098 864 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Zmiana stanu: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu |
wynik | pozostałe dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
Różnice kursowe netto z przeliczenia* |
Saldo na koniec okresu |
| Stan na 31.12.2015 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 174 483 | (174 483) | - | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | |||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 337 696 | 1 222 | 338 918 | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zapasy | - | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kontrakty budowlane | - | |||||
| Inne aktywa | - | |||||
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | - | |||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 768 | 59 | 827 | |||
| Pozostałe rezerwy | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 3 249 326 | (1 756 671) | 1 492 655 | |||
| Inne zobowiązania | - | - | ||||
| Inne: | ||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | 5 041 808 | (369 819) | 4 671 989 | |||
| Razem | 8 804 082 | (2 299 693) | - | - | - | 6 504 389 |
| Stan na 31.12.2014 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 174 483 | 174 483 | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | |||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 424 526 | (86 830) | 337 696 | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zapasy | - | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kontrakty budowlane | - |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Inne aktywa | - | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | - | |||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 768 | 768 | ||||
| Pozostałe rezerwy | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 3 249 326 | 3 249 326 | ||||
| Inne zobowiązania | - | |||||
| Inne: | ||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | 5 041 808 | 5 041 808 | ||||
| Razem | 424 526 | 8 379 555 | - | - | - | 8 804 082 |
| Zmiana stanu: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu |
wynik | pozostałe dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
Różnice kursowe netto z przeliczenia* |
Saldo na koniec okresu |
| Stan na 31.12.2015 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 479 829 | 479 829 | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | |||||
| Nieruchomości inwestycyjne | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kontrakty budowlane | - | |||||
| Inne aktywa | 2 098 864 | (408 118) | 1 690 746 | |||
| Zobowiązania: | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | |||||
| Inne zobowiązania | - | |||||
| Razem | 2 098 864 | 71 711 | - | - | - | 2 170 575 |
| Stan na 31.12.2014 | ||||||
| Aktywa: |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | |||||
| Wartości niematerialne | - | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | |||||
| Nieruchomości inwestycyjne | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kontrakty budowlane | - | |||||
| Inne aktywa | 2 098 864 | 2 098 864 | ||||
| Zobowiązania: | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | |||||
| Inne zobowiązania | - | |||||
| Razem | - | 2 098 864 | - | - | - | 2 098 864 |
Spółka, utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na 31.12.2015 wynosi 6 504 389 PLN (2014 rok: 8 804 082 PLN). Największą pozycje stanowi aktywo z tytułu nierozliczonych strat podatkowych na 31.12.2015: 4.671.989 PLN (rok wcześniej: 5.041.808 PLN). Podstawą ujęcia aktywów jest zatwierdzenie przez Zarząd Spółki aktualnego budżetu Spółki
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Materiały | ||
| Półprodukty i produkcja w toku | 9 621 670 | 9 614 731 |
| Wyroby gotowe | ||
| Towary | ||
| Wartość bilansowa zapasów razem | 9 621 670 | 9 614 731 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Koszty ujęte w okresie sprawozdawczym | - | 1 464 607 |
W 2015 roku Spółka ujęła w działalności operacyjnej sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów oraz nieprzypisane pośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 0,00 PLN (2014 rok: 1.464.607 PLN).
Nie były księgowane odpisy aktualizujące wartość zapasów w 2015.
Na dzień 31.12.2015 zapasy o wartości bilansowej 4 901 182 PLN (2014 rok: 6 223 266 PLN) stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Nie dotyczy
Należności krótkoterminowe:
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSR 39): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 5 979 656,52 | 4 536 712,00 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) |
||
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 5 979 656,52 | 4 536 712,00 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | ||
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | ||
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | ||
| Inne należności | 15 923 545,33 | 11 775 019,13 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) |
||
| Pozostałe należności finansowe netto | 15 923 545,33 | 11 775 019,13 |
| Należności finansowe | 21 903 201,85 | 16 311 731,13 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 4 285,58 | 5 333,31 |
| Przedpłaty i zaliczki | ||
| Pozostałe należności niefinansowe |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
||
| Należności krótkoterminowe razem | 21 907 487,43 | 16 317 064,44 |
|---|---|---|
| Należności niefinansowe | 4 285,58 | 5 333,31 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących w roku 2015
Dalsza analiza należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 28.
| 31.12.2014 Należności z Pozostałe tytułu dostaw i należności usług finansowe |
31.12.2013 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
||
| Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||
| do 1 miesiąca | 2 622 | |||
| od 1 do 6 miesięcy | ||||
| od 6 do 12 miesięcy | ||||
| powyżej roku | ||||
| Zaległe należności finansowe | 2 622 | - | - | - |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 145 061 | 409 964 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 233 | |
| Środki pieniężne w kasie | ||
| Depozyty krótkoterminowe | 700 000 | |
| Inne | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 845 294 | 409 964 |
Na dzień 31.12.2015 środki pieniężne o wartości bilansowej 845.294 PLN (2014 rok: 409.964 PLN) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu.
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 25.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Nie dotyczy
KAPITAŁ PODSTAWOWY
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 18 622 505 | 2 624 |
| Wartość nominalna akcji (PLN) | 10 | 500 |
| Kapitał podstawowy | 186 225 050 | 1 312 000 |
Na dzień 31.12.2015 kapitał podstawowy Spółki wynosił 186.225.050 PLN (2014 rok: 1.312.000 PLN) i dzielił się na 18.622.505 akcji.
Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy jednak nie każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Na każdą akcję serii B1 przypadają 2 (dwa) głosy, pozostałe akcje uprawnione są do jednego głosu każda.
Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z właścicielami:
Przedmiotem umowy jest przeniesienie przez DKR Investment sp. z o.o. na Archicom S.A. własności następujących udziałów:
celem opłacenia akcji nowej emisji w liczbie 12.622.612 zł akcji serii B.
Własność udziałów przechodzi na Emitenta z dniem zawarcia umowy.
Przedmiotem umowy jest przeniesienie przez DKR Investment sp. z o.o. na Archicom S.A. własności 6.344 udziałów spółki P16 Sp. z o.o. z siedziba we Wrocławiu celem opłacenia akcji nowej emisji w liczbie 4.386.711 akcji serii B.
Własność udziałów przechodzi na Emitenta z dniem zawarcia umowy.
Przedmiotem umowy jest przeniesienie przez DKR Investment sp. z o.o. na Archicom S.A. następujących udziałów:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
celem opłacenia akcji nowej emisji w liczbie 1.460.175 akcji serii C.
Własność udziałów przechodzi na Emitenta z dniem zawarcia umowy
Jednocześnie Spółka DKR Investment Sp. z o. o. zobowiązała się wnieść wkład pieniężny w kwocie 20.514.000,00 zł celem opłacenia akcji nowej emisji w liczbie 20.514 akcji serii C w terminie 14 dni od dnia zawarcia umowy.
Przedmiotem umowy jest zobowiązanie do wniesienia wkładu pieniężnego w kwocie 1.293.082,00 zł celem opłacenia akcji nowej emisji w liczbie 1.293 akcji serii C w terminie 14 dni od dnia zawarcia umowy.
Przedmiotem umowy jest zobowiązanie do wniesienia wkładu pieniężnego w kwocie 1.000.000,00 zł celem opłacenia akcji nowej emisji w liczbie 1.000 akcji serii D w terminie 14 dni od dnia zawarcia umowy.
Przedmiotem umowy jest przeniesienie przez Space Investment sp. z o.o. na Archicom S.A. własności 500 zwykłych imiennych akcji serii A Emitenta w celu ich umorzenia, pod warunkiem i z chwilą podjęcia przez Walne Zgromadzenie Emitenta uchwały w przedmiocie wyrażenia zgody na nabycie przez Emitenta akcji celem ich umorzenia. Jeżeli uchwała Walnego Zgromadzenia nie zostanie podjęta w terminie 6 miesięcy od dnia zawarcia umowy, umowa przestaje wiązać strony.
Nabycie akcji celem umorzenia następuje nieodpłatnie.
Warunki zostały spełnione.
Przedmiotem umowy jest przeniesienie przez Archicom sp. z o.o. na Archicom S.A. własności 500 zwykłych imiennych akcji serii A Emitenta w celu ich umorzenia, pod warunkiem i z chwilą podjęcia przez Walne Zgromadzenie Emitenta uchwały w przedmiocie wyrażenia zgody na nabycie przez Emitenta akcji celem ich umorzenia. Jeżeli uchwała Walnego Zgromadzenia nie zostanie podjęta w terminie 6 miesięcy od dnia zawarcia umowy, umowa przestaje wiązać strony.
Nabycie akcji celem umorzenia następuje nieodpłatnie.
Warunki zostały spełnione.
Przedmiotem umowy jest przeniesienie własności 5.000 akcji serii A z dotychczasowego właściciela spółki Archicom Property Sp. z o.o. – SKA na nowego właściciela spółkę DKR Investment Sp. z o.o. z dniem zawarcia umowy.
Przedmiotem uchwały jest uprzywilejowanie 6.207.502 imiennych akcji serii B w ten sposób, ze na każda akcję serii B1 przypadają 2 (dwa) głosy.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 2 624 | 2 604 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | 128 576 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
|||
| Liczba akcji na koniec okresu | 18 622 505 | 2 624 |
|---|---|---|
| Umorzenie akcji (-) | (1 000) | |
| Emisja akcji | 18 492 305 | 20 |
| Wyszczególnienie | Cena emisyjna (PLN) |
Liczba akcji |
Wartość emisji |
Wartość nominalna (- ) |
Koszty emisji (-) |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2013 roku | 124 778 615 | |||||
| Wchłonięcie ZORGów - podwyższenie kapitału o 20 udziałów |
20 | 72 426 146 - |
(10 000) | 72 416 146 - |
||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2014 roku | 197 194 761 | |||||
| podwyższenia kapitału podstawowego | 18 492 305 |
207 502 073 | (184 923 050) |
22 579 023 - |
||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2015 roku | 219 3 784 |
Nie dotyczy.
Na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 4 grudnia 2015 r. w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla członków Zarządu Archicom S.A. oraz kluczowych menedżerów Archicom S.A. i Grupy Kapitałowej Archicom S.A. wprowadzono program motywacyjny dla członków Zarządu Emitenta oraz kluczowych menedżerów Emitenta i Grupy Emitenta na lata 2016-2018, oparty na prawie osób uprawnionych do nabycia akcji Emitenta. Uchwała weszła w życie z dniem podjęcia, przy czym powstanie uprawnień do nabycia akcji Emitenta w ramach programu uzależnione jest od uprzedniego, nie później niż w terminie do 30 czerwca 2016 r., wprowadzenia akcji Emitenta do obrotu na rynku regulowanym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Celem programu motywacyjnego jest stworzenie mechanizmów motywujących członków Zarządu oraz kluczowych menedżerów Spółki i Grupy do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki poprzez realizację określonych wskaźników , a także przestrzegania obowiązujących przepisów prawa, obowiązujących w Spółce procedur oraz realizacji misji Grupy. Programem zostaną objęte lata obrotowe Spółki 2016, 2017 i 2018, które oceniane będą niezależnie.
Łączna liczba akcji, jaka może zostać przyznana wszystkim osobom uprawnionym w ramach programu nie może przekroczyć 330.000 (trzysta trzydzieści tysięcy) akcji, w tym:
Realizacja programu motywacyjnego będzie polegała na przyznaniu osobom uprawnionym prawa do nabycia akcji Spółki w ilościach i terminach określonych w programie. Akcje przeznaczone dla osób uprawnionych zostaną nabyte przez Spółkę zgodnie z art. 362 § 1 pkt 2 Ksh na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie nabycia akcji własnych. Spółka może zlecić nabywanie akcji przeznaczonych dla osób uprawnionych firmie inwestycyjnej lub jednostce Grupy. Uchwała Walnego Zgromadzenia w sprawie nabycia akcji własnych w celu zaoferowania osobom uprawnionym za dany rok obrotowy powinna zostać podjęta nie później niż w dniu odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za ten rok obrotowy.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Osobami uprawnionymi do uczestnictwa w programie będą członkowie Zarządu oraz kluczowi menedżerowie Spółki i Grupy. Z udziału w programie wyłączone są osoby posiadające na dzień przyjęcia programu bezpośrednio lub pośrednio ponad 5% akcji Spółki.
W terminie do końca lutego każdego roku obrotowego objętego programem, Rada Nadzorcza określi w formie uchwały listę osób uprawnionych spośród członków Zarządu wraz z określeniem maksymalnej liczby akcji, która będzie przysługiwała poszczególnym osobom uprawnionym za dany rok obrotowy. Rada Nadzorcza jest uprawniona do zmiany lub uzupełnienia listy osób uprawnionych w trakcie roku obrotowego oraz po zakończeniu roku obrotowego – do dnia publikacji raportu rocznego Spółki za ten rok obrotowy. W terminie do końca lutego każdego roku obrotowego objętego programem Rada Nadzorcza, na wniosek Zarządu, określi listę osób uprawnionych spośród innych niż członkowie Zarządu kluczowych menedżerów Spółki i Grupy wraz z określeniem maksymalnej liczby akcji, która będzie przysługiwała poszczególnym osobom uprawnionym za dany rok obrotowy. Zarząd powinien przedstawić Radzie Nadzorczej wniosek w tej sprawie do końca stycznia każdego roku obrotowego objętego programem. Rada Nadzorcza, na wniosek Zarządu, jest uprawniona do zmiany lub uzupełnienia listy osób uprawnionych w trakcie roku obrotowego oraz po zakończeniu roku obrotowego – do dnia publikacji skonsolidowanego raportu rocznego Spółki za ten rok obrotowy. W przypadku gdy osoba uprawniona znalazła się na liście osób uprawnionych po rozpoczęciu roku obrotowego lub w trakcie roku obrotowego przestała spełniać kryteria, na podstawie których została zakwalifikowana na listę osób uprawnionych, maksymalna liczba akcji która będzie jej przysługiwała zostanie obniżona proporcjonalnie do czasu, w którym osoba ta nie była ujęta na liście osób uprawnionych.
Po upływie każdego roku obrotowego objętego programem, nie później niż w terminie miesiąca od dnia publikacji skonsolidowanego raportu rocznego Spółki, na podstawie:
Rada Nadzorcza określiła w formie uchwały listę beneficjentów spośród kluczowych menedżerów Spółki i Grupy nie będących członkami Zarządu oraz liczbę akcji przyznanych każdemu z beneficjentów.
Po upływie każdego roku obrotowego objętego programem, nie później niż w terminie miesiąca od dnia publikacji skonsolidowanego raportu rocznego Spółki, na wniosek Zarządu, na podstawie:
Rada Nadzorcza określi w formie uchwały listę beneficjentów, określającą liczbę akcji przyznanych każdej z osób uprawnionych.
Osoba uprawniona traci prawo do nabycia akcji za dany rok obrotowy w przypadku:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
terminów wypowiedzenia, lub odwołania osoby uprawnionej ze składu Zarządu Spółki z ważnych powodów leżących po stronie osoby uprawnionej – jeżeli nastąpi to przed odbyciem Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za dany rok obrotowy.
Prawo do nabycia akcji przysługuje również spadkobiercom osoby uprawnionej – w liczbie proporcjonalnej do okresu zatrudnienia zmarłego w roku obrotowym, za który akcje są przyznawane.
Wskaźnikami, od których realizacji uzależnione będzie przyznanie osobom uprawnionym akcji w ramach programu, są:
Rada Nadzorcza określi w formie uchwały oczekiwane dla każdego roku obrotowego objętego programem wartości wskaźników określonych w punktach 1-3 powyżej. W terminie do końca lutego każdego roku obrotowego objętego programem, w razie zmiany warunków rynkowych Rada Nadzorcza może zmodyfikować w formie uchwały oczekiwane dla danego roku obrotowego wartości wskaźników określonych w punktach 1-3 powyżej.
W terminie do końca lutego każdego roku obrotowego objętego programem, Rada Nadzorcza określi w formie uchwały indywidualnej cele (warunki) na dany rok obrotowy dla każdej z osób uprawnionych będących członkami Zarządu. W tym samym terminie Zarząd określi w formie uchwały indywidualnej cele (warunki) na dany rok obrotowy dla każdego z pozostałych osób uprawnionych. W przypadku, gdy osoba uprawniona znalazła się na liście osób uprawnionych po rozpoczęciu roku obrotowego, to indywidualne cele (warunki) będą określone niezwłocznie po wpisaniu tej osoby na listę osób uprawnionych.
Liczba akcji przyznanych każdej z osób uprawnionych za dany rok obrotowy (L) obliczana będzie w sposób następujący:
$$
L = \frac{A}{Af} \times \frac{B}{Bf} \times \frac{C}{Cf} \times D \times M
$$
gdzie:
L – liczba akcji przyznanych osobie uprawnionej za dany rok obrotowy,
Af – oczekiwana liczba mieszkań, jakie powinny być wprowadzone do oferty przez podmioty Grupy w danym roku obrotowym, określona przez Radę Nadzorczą,
B – liczba sprzedanych mieszkań netto (z uwzględnieniem rezygnacji) przez podmioty Grupy w danym roku obrotowym,
Bf – oczekiwana liczba sprzedanych mieszkań netto (z uwzględnieniem rezygnacji) przez podmioty Grupy w danym roku obrotowym, określona przez Radę Nadzorczą,
C – wysokość osiągniętego zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację (EBITDA) za dany rok obrotowy,
Rada Nadzorcza uchwałą z dnia 8 grudnia 2015 r. ustaliła następujące wartości wskaźników Af, Bf i Cf:
A – liczba mieszkań wprowadzonych do oferty przez podmioty Grupy w danym roku obrotowym,
Cf – oczekiwana wysokość zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację (EBITDA) na dany rok obrotowy, określona przez Radę Nadzorczą,
D – stopień realizacji w roku obrotowym indywidualnych celów określonych dla osoby uprawnionej wyrażony w procentach, przy czym jeśli dla danej osoby uprawnionej nie zostaną określone cele indywidualne, to przyjęty zostanie wskaźnik 100%,
M – maksymalna liczba akcji, jaka przysługuje osobie uprawnionej za dany rok obrotowy, określona w liście osób uprawnionych, przy czym akcje nie zostaną przyznane osobom uprawnionym, jeżeli którykolwiek ze wskaźników (A/Af), (B/Bf) lub (C/Cf) będzie mniejszy niż 0,8, a danej osobie uprawnionej nie zostaną przyznane akcje również w przypadku, gdy wskaźnik D dla tej osoby będzie mniejszy niż 0,8.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Lp | Nazwa wskaźnika | Symbol | Rok 2016 | Rok 2017 | Rok 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Oczekiwana liczba mieszkań wprowadzonych do oferty | AF | 901 | 1 007 | 1 161 |
| 2 | Oczekiwana liczba sprzedanych mieszkań netto | Bf | 830 | 1 054 | 1 114 |
| 3 | Oczekiwana wysokość osiągniętego zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację (EBITDA) w tyś. Zł. |
Cf | 49 401 | 54 514 | 79 396 |
Źródło: Emitent
Liczbę mieszkań wprowadzonych do oferty przez podmioty Grupy w roku obrotowym oraz liczbę sprzedanych mieszkań netto (z uwzględnieniem rezygnacji) przez podmioty Grupy w roku obrotowym określa Rada Nadzorcza. Wysokość osiągniętego zysku operacyjnego brutto powiększonego o amortyzację (EBITDA) określa Rada Nadzorcza na podstawie zbadanego przez podmiot uprawniony skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki. Stopień realizacji w roku obrotowym indywidualnych celów określonych dla osoby uprawnionej określi w procentach Rada Nadzorcza, a w odniesieniu do osób uprawnionych niebędących członkami Zarządu – Rada Nadzorcza na wniosek Zarządu. Rada Nadzorcza podejmuje uchwały w sprawach określonych w niniejszym ustępie w terminie 1 miesiąca od publikacji skonsolidowanego raportu rocznego Spółki.
Prawo do nabycia akcji w ramach programu za dany rok obrotowy powstaje z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie Spółki za ten rok obrotowy i pod warunkiem uprzedniego, nie później niż w terminie do 30 czerwca 2016 r., wprowadzenia akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka lub podmiot, któremu spółka zleciła nabycie akcji Spółki, zaoferuje osobom uprawnionym nabycie akcji w terminie do 6 miesięcy od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ten rok obrotowy, jednak nie wcześniej niż 8 grudnia 2017 r. Prawo do nabycia akcji nie jest zbywalne i nie może stanowić przedmiotu obrotu ani zamiany na roszczenie finansowe wobec Spółki lub innego podmiotu z Grupy.
Cena nabycia, po której osoby uprawnione będą nabywały akcje wynosi 0,01 zł. Termin na przyjęcie przez osobę uprawnioną oferty nabycia akcji będzie nie krótszy niż 30 dni.
Warunkiem nabycia akcji w ramach programu przez osobę uprawnioną, będzie uprzednie złożenie przez tą osobę uprawnioną pisemnego zobowiązania wobec Spółki, że w okresie 6 miesięcy liczonych od dnia nabycia akcji Spółki – tzw. okresie lock-up – nie będzie bez zgody Spółki zbywać posiadanych przez siebie akcji Spółki bądź rozporządzać nimi w jakikolwiek inny sposób, który mógłby rodzić konsekwencje w postaci zmiany posiadania (własności) akcji Spółki lub instrumentów pochodnych opartych na akcjach Spółki (z wyłączeniem zaciągania zobowiązań do zbycia, w tym zobowiązań warunkowych, których skutek rozporządzający ma nastąpić po okresie lock-up), a w szczególności, że nie zastawi tych akcji Spółki pod zabezpieczenie zobowiązań zaciąganych przez siebie lub osoby trzecie. Zobowiązania powyższe nie będą dotyczyć jedynie, sprzedaży akcji Spółki w odpowiedzi na publiczne wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, sprzedaży akcji Spółki w ramach skupu akcji własnych Spółki ("buy back"), zbycia akcji Spółki w wyniku orzeczenia sądu lub z powodu wydania decyzji przez organ administracji publicznej, zbycia lub przeniesienia akcji Spółki w wyniku prowadzonego postępowania upadłościowego.
Na dzień sporządzenia sprawozdania program nie został uruchomiony.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 277 127 | 47 038 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 13 557 | 9 328 |
| Koszty programów płatności akcjami | ||
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) |
310 | 4 040 |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 290 994 | 60 406 |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
| Wyszczególnienie | krótkoterminowe | Zobowiązania i rezerwy | Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 49 912 | 3 223 | ||
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 8 475 | 2 424 | ||
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 1 927 | 1 642 | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 60 313 | 7 289 | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||||
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 2 423 | 2 398 | ||
| Pozostałe rezerwy | ||||
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | 2 423 | 2 398 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem |
60 313 | 7 289 | 2 423 | 2 398 |
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem |
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 2 398 | 2 398 | ||
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty zatrudnienia | 25 | 25 | ||
| Koszty odsetek | - | |||
| Ponowna wycena zobowiązania | - | |||
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Wypłacone świadczenia (-) | - | |||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | |||
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2015 roku | - | 2 423 | - | 2 423 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2014 roku | ||||
| Stan na początek okresu | - | |||
| Zmiany ujęte w wyniku: |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
||||
| Koszty zatrudnienia | 2 398 | 2 398 | |||
| Koszty odsetek | - | ||||
| Ponowna wycena zobowiązania | - | ||||
| Zmiany bez wpływu na wynik: | |||||
| Wypłacone świadczenia (-) | - | ||||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | ||||
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2014 roku | - | 2 398 | - | 2 398 |
Nie dotyczy
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | ||
| Kaucje otrzymane | ||
| Inne zobowiązania finansowe | 9 935 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem | 9 935 | - |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 392 791 | 335 963 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | ||
| Inne zobowiązania finansowe | 1 081 | |
| Zobowiązania finansowe | 393 872 | 335 963 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 108 784 | 746 029 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 482 496 | |
| Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | ||
| Zaliczki otrzymane na usługi budowlane | ||
| Inne zobowiązania niefinansowe | ||
| Zobowiązania niefinansowe | 591 280 | 746 029 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 985 152 | 1 081 992 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | |||||
| Czynsze najmu | |||||
| Inne koszty opłacone z góry | 3 406 075 | 236 675 | |||
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 3 406 075 | 236 675 | - | - | |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | |||||
| Dotacje otrzymane | |||||
| Przychody przyszłych okresów | |||||
| Inne rozliczenia | 1 230 | ||||
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | - | 1 230 | - | - |
Na 31 grudnia 2015 roku w rozliczeniach międzyokresowych wykazano koszty związane z debiutem giełdowym Spółki na kwotę 3 402 622 PLN.
Nie dotyczy
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | ID5,ID6 | 697 750 | 927 333 |
| Świadczenia pracownicze | ID16 | 290 994 | 60 406 |
| Zużycie materiałów i energii | 93 663 | 2 270 | |
| Usługi obce | 3 619 889 | 880 241 | |
| Podatki i opłaty | 21 685 | 15 134 | |
| Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych | |||
| Pozostałe koszty rodzajowe | 20 112 | 33 512 | |
| Koszty według rodzaju razem | 4 744 092 | 1 918 897 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 817 308 | ||
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | (36 633) | (207 863) | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) | |||
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 4 707 459 | 3 528 341 |
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | |||
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | ID8 | ||
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych |
ID5,ID6 | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | ID12 | 4 463 097 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych | |||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów | ID11 | ||
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | ID17 | ||
| Otrzymane kary i odszkodowania | |||
| Dotacje otrzymane | ID19 | ||
| Inne przychody | 9 904 | 8 434 | |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 9 904 | 4 471 530 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | |||
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | ID8 | 24 964 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości firmy | ID4 | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | ID5,ID6 | ||
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | ID12 | ||
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | |||
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | ID11 | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujacych wartość zapasów (-) | ID11 | ||
| Utworzenie rezerw | ID17 | ||
| Zapłacone kary i odszkodowania | |||
| Inne koszty | 15 998 | 55 301 | |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 40 962 | 55 301 |
22.1. Przychody finansowe
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | ID13 | 13 556 | 41 793 |
| Pożyczki i należności | ID9B,ID12 | 18 096 868 | 11 045 932 |
| Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności | ID9C | ||
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
18 110 423 | 11 087 724 | |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
|||
| Instrumenty pochodne handlowe | ID9B | ||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | ID9B | ||
| Akcje spółek notowanych | ID9C | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ID9C | ||
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | ID9C | ||
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
0 | 0 | |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | ||
| Pożyczki i należności | ID9B,ID12 | 14 103 | 200 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | ID7,ID9D,ID18 | ||
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | 14 103 | 200 | |
| Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | ID9C | ||
| Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 15 923 331 | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek | ID9B,ID12 | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności |
ID9C | ||
| Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym | ID9B,ID12 | ||
| Inne przychody finansowe | 443 085 | 690 791 | |
| Przychody finansowe razem | 34 490 943 | 11 778 716 |
Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ID7 | ||
| Kredyty w rachunku kredytowym | ID9D | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym | ID9D | ||
| Pożyczki | ID9D | 11 282 480 | 5 191 846 |
| Dłużne papiery wartościowe | ID9D | 652 954 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | ID18 | 118 | |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
11 935 434 | 5 191 964 | |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
|||
| Instrumenty pochodne handlowe | ID9B | ||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | ID9B | ||
| Akcje spółek notowanych | ID9C | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ID9C | 729 478 | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | ID9C | ||
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
0 | 729 478 | |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | ||
| Pożyczki i należności | ID9B,ID12 | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | ID9D,ID18 | ||
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | |
| Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | ID9C | ||
| Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek | ID9B,ID12 | 16 011 | |
| Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności |
ID9C | 738 774 | |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ID9C | ||
| Inne koszty finansowe | 189 181 | 7 457 739 | |
| Koszty finansowe razem | 12 879 399 | 13 379 181 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 21).
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący: | |||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | |||
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | |||
| Podatek bieżący | - | - | |
| Podatek odroczony: | |||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | ID10 | 2 371 403 | (817 605) |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | ID10 | ||
| Podatek odroczony | 2 371 403 | (817 605) | |
| Podatek dochodowy razem | 2 371 403 | (817 605) |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | 23 671 876 | 3 446 611 | |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% | |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | 4 497 656 | 654 856 | |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | |||
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | -167 327,08 | ||
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | (3 025 433) | -411 722,26 | |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 475 849 | 792 208,70 | |
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | |||
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) |
ID10 | ||
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | ID10 | ||
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | 423 331 | (1 685 620) | |
| Podatek dochodowy | 2 371 403 | (817 605) | |
| Zastosowana średnia stawka podatkowa | 10% | -24% |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 * |
|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych |
9 186 237 | 107 962 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych |
9 186 237 | 107 962 |
| Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
21 300 472 | 4 264 216 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) |
2,32 2,32 |
39,50 39,50 |
| Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
||
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) |
- - |
|
| Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto |
21 300 472 | 4 264 216 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) |
2,32 2,32 |
39,50 39,50 |
* W 2014 roku Spółka była spółką z ograniczona odpowiedzialnością. Liczbę akcji w 2014 roku ustalono zgodnie z parytetem zamiany udziałów na akcje przy przekształceniu Spółki w spółkę akcyjną.
24.2. Dywidendy
Za rok 2014 Spółka nie wypłacała dywidendy.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął decyzji co do wysokości dywidendy do przedstawienia Radzie Nadzorczej do zatwierdzenia.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 | od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Korekty: | (24 310 256) | 3 078 789 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 9 000 | 9 000 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 688 750 | 918 587 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | (9 377) | (457 000) |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez wynik Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych |
- - |
|
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | - | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
- (37 545) |
561 783 (200) |
| Koszty odsetek | 11 935 434 | 4 171 240 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (18 096 868) | (9 994 492) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | ||
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | |
| Inne korekty | - | (2 635 052) |
| Korekty razem | (5 510 606) | (7 426 134) |
| Zmiana stanu zapasów | (6 940 | (12 088 179) |
| Zmiana stanu należności | (15 588 224) | 5 466 219 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (33 856) | 8 535 348 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (3 170 630) | 8 591 534 |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | - | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (18 799 650) | 10 504 923 |
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe (patrz nota nr 13). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają:
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) |
845 294 | 409 964 |
| Inne | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 845 294 | 409 964 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podmioty powiązane ze Spółka obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki.
Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Spółka zalicza:
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza :
Do podmiotów powiązanych Spółka zalicza członków rodzin kluczowego personelu kierowniczego
Wykaz podmiotów powiązanych (spółek zależnych ) prezentowany jest w tabeli na str. 14 sprawozdania jednostkowego.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
26.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu spółki. Nie wystąpiły transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w nocie nr 31.
Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
26.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Wyszczególnienie | Przychody z działalności operacyjnej |
Należności | ||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Jednostki dominującej | 900 | 700 | - | 861 |
| Jednostki zależnej | 6 329 385 | 13 684 626 | 21 773 814 | 16 200 949 |
| Jednostki stowarzyszonej | ||||
| Wspólnego przedsięwzięcia | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | ||||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 100 872 | 84 278 | 119 645 | 103 662 |
| Razem | 6 431 157 | 13 769 604 | 21 893 460 | 16 305 472 |
W 2015 roku Spółka dokonała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych na kwotę 6.431,157 PLN (2014 rok: 13 769 604. PLN). Saldo należności z tego tytułu wynosiło na 31.12.2015 rok 21 893 460 PLN (31.12.2014 rok 16.305,472 PLN).
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Wyszczególnienie | Zakup (koszty, aktywa) | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| Zakup od: | |||||
| Jednostki dominującej | 140 827 880 * | - | |||
| Jednostki zależnej | 2 837 765 | 4 945 773 | 2 140 101 | 305 313 | |
| Jednostki stowarzyszonej | |||||
| Wspólnego przedsięwzięcia | |||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | 2 954 702 | ||||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 44 121 475 * | 356 | 370 | - | |
| Razem | 190 741 823 | 4 946 129 | 2 140 471 | 305 313 |
W 2015 roku Spółka dokonała zakupu od podmiotów kontrolowanych oraz kluczowego personelu kierowniczego na kwotę 190.741,823 PLN (2014 rok: 4 946 129. PLN). Saldo zobowiązań z tego tytułu wynosiło na 31.12.2015 2 140 471. PLN (31.12.2014 rok 305.313 PLN).
*Kwoty wynikają z przejęcia udziałów/akcji w ramach podwyższeń kapitału Spółki opisanych w nocie nr 2.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI UDZIELONE
| 31.12.2015 | od 01.01 do 31.12.2015 |
31.12.2014 | od 01.01 do 31.12.2014 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Przychody finansowe |
Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Przychody finansowe |
| Pożyczki udzielone: | ||||||
| Jednostce dominującej Jednostce zależnej Jednostce stowarzyszonej Wspólnemu przedsięwzięciu |
24 979 591 | 230 156 684 | - 17 513 602 |
19 400 000 | 291 319 891 | 10 385 590 |
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu |
- | 1 154 591 | 3 268 | |||
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 1 800 000 | 651 432 | 22 920 000 | 24 714 397 | 222 656 | |
| Razem | 26 779 591 | 230 156 684 | 18 165 034 | 42 320 000 | 317 188 880 | 10 611 514 |
Tabela nr 124
| 31.12.2015 | od 01.01 do 31.12.2015 |
31.12.2014 | od 01.01 do 31.12.2014 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Koszty finansowe |
Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Koszty finansowe |
| Pożyczki otrzymane od: | ||||||
| Jednostki dominującej | ||||||
| Jednostki zależnej | 128 089 877 | 10 992 695 | 40 459 000 | 191 582 957 | 4 997 464 | |
| Jednostki stowarzyszonej | ||||||
| Wspólnego przedsięwzięcia | ||||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | 117 067 | 6 860 421 | 144 468 | |||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 400 000 | 247 380 | 7 443 315 | 75 016 | ||
| Razem | 400 000 | 128 089 877 | 11 357 142 | 40 459 000 | 205 886 692 | 5 216 948 |
Na dzień 31.12.2015 stan zadłużenia pośredniego i warunkowego Archicom S.A. wynosił 53,8 mln zł. Zadłużenie to wynikało z udzielonych przez Archicom S.A. poręczeń i gwarancji korporacyjnych:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Oszczędności Bankiem Polskim Spółka Akcyjna. Poręczenie nie określa maksymalnej kwoty poręczenia, na dzień 31.12.2015 roku saldo kredytu wynosi 0 zł.
Na dzień 31.12.2015 na gruntach Spółki było ustanowione zabezpieczenie z tytułu zaciągniętego kredytu przez spółkę Archicom Sp. z o.o. – RI SK (dawniej Archicom RI Sp. z o.o.) w mBank S.A. na działalność bieżącą (umowa kredytowa nr 09/015/14/Z/LI z dnia ).
Na 31.12.2015 następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
| Wyszczególnienie | Nota nr | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne | ID5 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu | ID6, ID7 | ||
| Aktywa finansowe (inne niż należności) | |||
| Zapasy | ID11 | 4 901 182 | 6 223 266 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i inne | ID12 | ||
| Środki pieniężne | ID13 | ||
| Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 4 901 182 | 6 223 266 |
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są:
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
28.1. Ryzyko rynkowe
Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika głównie z umowy najmu zawartej w EUR. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Wartość wyrażona w walucie: | Wartość po | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | EUR | USD | GBP | … | … | przeliczeniu |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||||
| Pożyczki | ID9B | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
ID12 | ||||||
| Pozostałe aktywa finansowe | ID9C | ||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 55 | 233 | ||||
| Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
ID9D | ||||||
| Leasing finansowy | ID7 | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
ID18 | ||||||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 55 | - | - | - | - | 233 | |
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||||
| Pożyczki | ID9B | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
ID12 | ||||||
| Pozostałe aktywa finansowe | ID9C | ||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | ||||||
| Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
ID9D | ||||||
| Leasing finansowy | ID7 | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
ID18 | ||||||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | - | - | - | - | - | - |
| Wyszczególnienie | Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na pozostałe dochody całkowite: |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | (23) | - | - | |||
| Spadek kursu walutowego | -10% | 23 | - | - | |||
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | - | - | - | |||
| Spadek kursu walutowego | -10% | - | - | - |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1p.p oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową
| Wyszczególnienie | Wahania stopy |
Wpływ na wynik finansowy: |
Wpływ na pozostałe dochody całkowite: |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| Wzrost stopy procentowej | 1% | 164 500 | 126 325,25 | ||
| Spadek stopy procentowej | -1% | -164 500 | -126 325,25 |
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych( w tys. PLN):
| Wyszczególnienie | Nota | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Pożyczki | ID9B | 230 157 | 278 845 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
ID12 | 21 903 | 16 312 |
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | 0 | 0 |
| Papiery dłużne | ID9C | 0 | 0 |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | ID9C | 0 | 0 |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | ID9C | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 845 | 410 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
ID27 | 53 853 | 55 560 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 306 758 | 351 127 |
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe |
| Należności krótkoterminowe: | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 5 977 034 | 2 622 | 4 536 712 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) |
||||
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 5 977 034 | 2 622 | 4 536 712 | - |
| Pozostałe należności finansowe | 15 923 545 | 11 775 019 | ||
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) |
||||
| Pozostałe należności finansowe netto | 15 923 545 | - | 11 775 019 | - |
| Należności finansowe | 21 900 580 | 2 622 | 16 311 731 | - |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
| Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||
| do 1 miesiąca | 2 622 | |||
| od 1 do 6 miesięcy | ||||
| od 6 do 12 miesięcy | ||||
| powyżej roku | ||||
| Zaległe należności finansowe | 2 622 | - | - | - |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz rynkowych papierów wartościowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | do 6 m cy |
6 do 12 m-cy |
1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
Przepływy razem przed zdyskontowaniem |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | ID9D | - | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | ID9D | - | |||||
| Pożyczki | ID9D | 48 645 470 | 79 444 407 | 128 080 877- | |||
| Dłużne papiery wartościowe | ID9D | 16 371 012 | 16 371 012- | ||||
| Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
ID7 ID18 |
- - |
|||||
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
- | - | 65 020 541 | 79 444 407 | - | 144 464 948 | |
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | ID9D | - | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | ID9D | - | |||||
| Pożyczki | ID9D | 139 275 | 115 782 322 | 78 264 108 | 194 185 705- | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ID9D | 11 020 521 | 11 020 521- | ||||
| Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
ID7 ID18 |
- - |
|||||
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
- | 139 275 | 126 802 843 | 78 264 108 | - | 205 206 226 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki .
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki otrzymane w Spółce Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Spółka zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż0,5
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Spółka nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 418 125 815 | 189 323 270 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | ||
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | ||
| Kapitał | 418 125 815- | 189 323 270- |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 418 125 815 | 189 323 270 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 144 460 889 | 212 172 546 |
|---|---|---|
| Leasing finansowy | ||
| Źródła finansowania ogółem | 562 586 704 | 401 495 816 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,74 | 0,47 |
| EBITDA | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 060 332 | 5 047 076 |
| Amortyzacja | 697 750 | 927 333 |
| EBITDA | 2 758 082 | 5 974 410 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 144 460 889 | 212 172 546 |
| Leasing finansowy | ||
| Dług | 144 460 889 | 212 172 546 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 52,38 | 35,51 |
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Spółkę poziomach. Wzrost poziomu wskaźnika kapitału do źródeł finansowania ogółem wynikał ze zmniejszenia zadłużenia spółki oraz ze wzrostu kapitału własnego
Po dniu 31.12.2015 miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w sprawozdaniu finansowym za 2015 rok:
31.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | ||||
| Sprawozdanie z wyniku | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 6 798 849 | 4 159 188 | 1 624 653 | 992 812 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 060 332 | 5 047 076 | 492 337 | 1 204 754 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 23 671 876 | 3 446 611 | 5 656 633 | 822 718 | |
| Zysk (strata) netto | 21 300 472 | 4 264 216 | 5 089 962 | 1 017 883 | |
| Zysk na akcję (PLN) | 1,59 | - | 0 | - | |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 1,59 | - | 0 | - | |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,1848 | 4,1893 | |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(638 380) | 6 525 400 | (152 547) | 1 557 635 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
59 836 170 | (41 937 044) | 14 298 454 | (10 010 513) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
(58 762 460) | 35 620 597 | (14 041 880) | 8 502 756 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
435 329 | 208 954 | 104 026 | 49 878 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,1848 | 4,1893 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 565 815 102 | 405 323 873 | 132 773 695 | 95 095 107 |
| Zobowiązania długoterminowe | 146 643 821 | 214 273 808 | 34 411 316 | 50 271 874 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 045 465 | 1 726 796 | 245 328 | 405 132 |
| Kapitał własny | 418 125 815 | 189 323 270 | 98 117 051 | 44 418 101 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
418 125 815 | 189 323 270 | 98 117 051 | 44 418 101 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,2615 | 4,2623 |
31.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| DKR Invest S.A. | 4 388 004 | 4 388 004 | 43 880 040 | 24% | |||
| DKR Investment Sp. z o. o. | 14 234 501 | 20 442 003 | 142 345 010 | 76% | |||
| 0% | |||||||
| 0% | |||||||
| 0% | |||||||
| Razem | 18 622 505 | 24 830 007 | 186 225 050 | 100% | |||
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
| Dorota Jarodzka-Śródka | 751 | 751 | 375 500 | 29% | |||
| Kazimierz Śródka | 751 | 751 | 375 500 | 29% | |||
| Rafał Jarodzki | 1 002 | 1 002 | 501 000 | 38% | |||
| Archicom Property Sp. z o.o. SKA Pozostali (Space Investment Sp. .z o o, |
100 | 100 | 50 000 | 4% | |||
| Archicom Sp. z o o) | 20 | 20 | 10 000 | 1% | |||
| Razem | 2 624 | 2 624 | 1 312 000 | 100% |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W 2015 roku wystąpiły zmiany we własności pakietów akcji reprezentujących ponad 5 % kapitału podstawowego. Zmiany te wynikały z następujących transakcji opisanych w pkt 15.1
31.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem |
| Okres od 01.01 do 31.12.2015 | |||||
| Dorota Jarodzka-Śródka | 40 000 | 40 000 | |||
| Kazimierz Śródka | 40 000 | 40 000 | |||
| Rafal Jarodzki | 40 000 | 40 000 | |||
| Paweł Ruszczak | 40 000 | 40 000 | |||
| Tomasz Sujak | 40 000 | 40 000 | |||
| Razem | 200 000 | - | - | - | 200 000 |
| Okres od 01.01 do 31.12.2014 | |||||
| Dorota Jarodzka-Śródka | 0,00 | - | |||
| - | |||||
| - | |||||
| - | |||||
| - | |||||
| Razem | - | - | - | - | - |
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 26.1.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01.01 do 31.12.2015 | ||||||
| Joanna Pisula | 4 000 | 4 000 | ||||
| Artur Olender | 8 810 | 8 810 | ||||
| Konrad Płochocki | 7 435 | 7 435 | ||||
| Jędrzej Śródka | 3 200 | 3 200 | ||||
| Konrad Jarodzki | 3 200 | 3 200 | ||||
| Razem | 26 645 | - | - | - | 26 645 | |
| Okres od 01.01 do 31.12.2014 | ||||||
| * brak Rady Nadzorczej w okresie | - | |||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| Razem | - | - | - | - | - |
31.5. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. – Sp. komandytowa. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych |
50 000 | 23 000 |
| Przegląd sprawozdań finansowych | ||
| Doradztwo podatkowe | ||
| Pozostałe usługi | 233 050 | |
| Razem | 283 050 | 23 000 |
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 2 | 3 | |
| Pracownicy fizyczni | - | - | |
| Razem | 2 | 3 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | - | 4 | |
| Liczba pracowników zwolnionych (-) | (2) | ||
| Razem | (2) | 4 |
| Nazwa spółki: | Archicom S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Ja niżej podpisany oświadczam, że wedle mojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe Archicom S.A. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Archicom S.A. Oświadczam ponadto, iż roczne sprawozdanie Zarządu z działalności Archicom S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Archicom S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
| Podpisy Wszystkich członków Zarządu | |||
|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
| 15.04.2016r. | Dorota Jarodzka-Śródka | Prezes Zarządu | |
| 15.04.2016r. | Rafał Jarodzki | Wiceprezes Zarządu | |
| 15.04.2016r. | Kazimierz Śródka | Wiceprezes Zarządu | |
| 15.04.2016r. | Paweł Ruszczak | Członek Zarządu | |
| 15.04.2016r. | Tomasz Sujak | Członek Zarządu |
| Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego | ||||
|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |
| 15.04.2016 | Dorota Stahl |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.