Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2016
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
WIELUŃ, 29 KWIETNIA 2016
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4 | ||
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘZNYCH 10 | ||
| ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO | ||
| SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12 | ||
| 1. | Informacje ogólne 12 | |
| 1.1. | Informacje o jednostce dominującej 12 | |
| 1.2. | Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej 12 | |
| a. | Charakter działalności Grupy 14 | |
| b. 2. |
Informacje o Grupie Kapitałowej 14 Zatwierdzenie do publikacji 15 |
|
| 3. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 15 | |
| a. | Profesjonalny osąd 15 | |
| b. | Niepewność szacunków i założeń 16 | |
| 4. | Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 17 | |
| a. | Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 | |
| b. | Zmiany standardów lub interpretacji 17 | |
| c. | Zasady rachunkowości 19 | |
| 5. | Segmenty operacyjne 39 | |
| 6. | Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych 44 | |
| 7. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i połączenia przedsięwzięć 44 | |
| 7.1 | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 44 | |
| 7.2 | Połączenia przedsięwzięć 46 | |
| 8. | Wartość firmy 46 | |
| 9. | Wartości niematerialne 47 | |
| 10. | Rzeczowe aktywa trwałe 48 | |
| 11. | Aktywa w leasingu 50 | |
| 11.1. Leasing finansowy 50 | ||
| 11.2. Leasing operacyjny 53 | ||
| 12. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe 54 | |
| 12.1. Kategorie aktywów oraz zobowiązań 54 | ||
| 12.2. Należności i pożyczki 56 | ||
| 12.3. Instrumenty pochodne handlowe 58 | ||
| 12.4. Rachunkowość zabezpieczeń 58 | ||
| 12.5. Pozostałe aktywa finansowe 59 | ||
| 12.6. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 59 12.7. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań 61 |
||
| 12.7.1. | Naruszenie warunków umów kredytowych, pożyczek, innych instrumentów dłużnych 61 | |
| 12.8. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 61 | ||
| 12.8.1. | Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych 61 | |
| 12.8.2. | Przekwalifikowanie 61 | |
| 12.8.3. | Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej 61 | |
| 13. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy 62 | |
| 14. | Zapasy 66 | |
| 15. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 68 | |
| 15.1. Należności długoterminowe 68 | ||
| 15.2. Należności krótkoterminowe 68 | ||
| 16. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 69 | |
| 17. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 69 | |
| 18. | Kapitał własny 69 | |
| 18.1. Kapitał podstawowy 69 | ||
| 18.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 70 | ||
| 18.3. Pozostałe kapitały 71 | ||
| 18.4. Programy płatności akcjami 72 | ||
| 18.5. Udziały niedające kontroli 72 | ||
| 19. | Świadczenia pracownicze 72 | |
| 19.1. Koszty świadczeń pracowniczych 72 | ||
| 19.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 72 | ||
| 20. 21. |
Pozostałe rezerwy 73 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 73 |
|
| 21.1. Zobowiązania długoterminowe 73 | ||
| 21.2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 74 | ||
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 22. | Rozliczenia międzyokresowe 74 | |
|---|---|---|
| 23. | Przychody i koszty operacyjne 75 | |
| 23.1. Koszty według rodzaju 75 | ||
| 23.2. Pozostałe przychody operacyjne 75 | ||
| 23.3. Pozostałe koszty operacyjne 76 | ||
| 24. | Przychody i koszty finansowe 76 | |
| 24.1. Przychody finansowe 76 | ||
| 24.2. Koszty finansowe 77 | ||
| 25. | Podatek dochodowy 77 | |
| 26. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 78 | |
| 26.1. Zysk na akcję 78 | ||
| 26.2. Dywidendy 79 | ||
| 27. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 79 | |
| 27.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym 79 | ||
| 27.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz | ||
| pozostałymi podmiotami powiązanymi 80 | ||
| 28. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe 81 | |
| 29. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych 82 | |
| 29.1. Ryzyko rynkowe 82 | ||
| 29.2. Ryzyko kredytowe 84 | ||
| 29.3. Ryzyko płynności 86 | ||
| 30. | Zarządzanie kapitałem 87 | |
| 31. | Zdarzenia po dniu bilansowym 88 | |
| 32. | Pozostałe informacje 89 | |
| 32.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR 89 | ||
| 32.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego 91 | ||
| 32.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej 92 | ||
| 32.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej 92 | ||
| 32.5. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 93 | ||
| 32.6. Zatrudnienie 93 | ||
| 33. | Zatwierdzenie do publikacji 94 | |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| AKTYWA | Numer noty |
2015-12-31 | 2014-12-31 przekształcone |
2014-01-01 przekształcone |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||
| Wartość firmy | 8 | 7 | 10 | 17 |
| Wartości niematerialne | 9 | 27 214 | 16 106 | 13 530 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 148 967 | 138 813 | 136 872 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 7.1 | 68 006 | - | - |
| Należności i pożyczki | 12 | 7 271 | 836 | 137 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 1 | - | - | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 25 428 | 28 604 | 12 859 |
| Aktywa trwałe razem | 276 894 | 184 369 | 163 415 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 14 | 127 612 | 128 778 | 144 252 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
12 | 61 413 | 57 520 | 47 374 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 508 | 369 | 1 464 | |
| Pożyczki | 12 | 8 953 | 2 052 | 2 975 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 12 | 238 | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 1 087 | 1 355 | 1 162 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 | 12 609 | 19 841 | 26 609 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 19 | 26 | 42 | |
| Aktywa obrotowe razem | 212 439 | 209 941 | 223 878 | |
| Aktywa razem | 489 333 | 394 310 | 387 293 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | Waluta sprawozdawcza: 01.01.2015 – 31.12.2015 złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| PASYWA | Numer noty |
2015-12-31 | 2014-12-31 przekształcone |
2014-01-01 przekształcone |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał podstawowy | 18 | 12 075 | 12 075 | 12 075 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 18 | 72 368 | 72 368 | 72 368 |
| Pozostałe kapitały | 18 | 3 169 | (225) | (597) |
| Zyski zatrzymane: | 18 | 129 046 | 109 644 | 102 676 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 95 154 | 85 167 | 76 890 | |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
33 892 | 24 477 | 25 786 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
18 | 216 658 | 193 862 | 186 522 |
| Razem kapitał własny | 216 658 | 193 862 | 186 522 | |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 12 | 84 768 | 52 215 | 47 015 |
| Leasing finansowy | 11 | 3 764 | 5 368 | 5 554 |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | 69 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 42 | 61 | 2 079 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 19 | 455 | 310 | 327 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 7 588 | 1 103 | 384 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 96 617 | 59 057 | 55 428 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
21 | 108 429 | 106 940 | 104 587 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 257 | 248 | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 12 | 51 032 | 21 657 | 27 375 |
| Leasing finansowy | 11 | 3 055 | 2 995 | 2 431 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 19 | 7 854 | 6 298 | 6 463 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 20 | 928 | 979 | 551 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 4 503 | 2 274 | 3 936 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 176 058 | 141 391 | 145 343 | |
| Pasywa razem | 489 333 | 394 310 | 387 293 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Numer noty |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31- 12-2015 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31- 12-2014 przekształcone |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 5 | 630 276 | 584 207 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 609 285 | 566 620 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 7 476 | 5 718 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 13 515 | 11 869 | |
| Koszt własny sprzedaży | 23 | 543 250 | 493 290 |
| Koszt sprzedanych produktów | 530 457 | 482 789 | |
| Koszt sprzedanych usług | 5 529 | 3 652 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 7 264 | 6 849 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 87 026 | 90 917 | |
| Koszty sprzedaży | 23 | 39 675 | 41 173 |
| Koszty ogólnego zarządu | 23 | 25 342 | 24 360 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 23 | 2 394 | 2 873 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 23 | 4 404 | 1 761 |
| Udział w zysku netto jednostki stowarzyszonej | 7 | 24 531 | - |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 44 530 | 26 496 | |
| Przychody finansowe | 24 | 496 | 409 |
| Koszty finansowe | 24 | 8 006 | 19 587 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 37 020 | 7 318 | |
| Podatek dochodowy | 25 | 3 128 | (17 159) |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | 33 892 | 24 477 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 33 892 | 24 477 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 33 892 | 24 477 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Numer noty |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31- 12-2015 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31- 12-2014 przekształcone |
|
|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej | |||
| - podstawowy | 26 | 0,56 | 0,41 |
| - rozwodniony | 26 | 0,56 | 0,41 |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| - podstawowy | 26 | 0,56 | 0,41 |
| - rozwodniony | 26 | 0,56 | 0,41 |
| Numer noty |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31- 12-2015 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31- 12-2014 przekształcone |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 33 892 | 24 477 | |
| Pozostałe dochody całkowite: | |||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | |||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | - | - | |
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | (381) | - | |
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych |
(381) | 158 | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | (158) | |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | 3 702 | 372 | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego |
72 | - | |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | 3 393 | 372 | |
| Dochody całkowite razem | 37 285 | 24 849 | |
| Całkowite dochody przypadające: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 37 285 | 24 849 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| podstawowy Kapitał |
własne (-) Akcje |
akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ze sprzedaży |
Pozostałe kapitały |
zatrzymane Zyski |
Razem | niedające Udziały kontroli |
Razem własny kapitał |
|
| Stan na 01-01-2015 | 12 075 | - | 72 368 | (225) | 109 644 | 193 862 | - | 193 862 |
| Saldo po zmianach | 12 075 | - | 72 368 | (225) | 109 644 | 193 862 | - | 193 862 |
| Dywidendy | - | - | - | - | (14 490) | (14 490) | - | (14 490) |
| Zysk netto za okres od 01-01-2015 do 31-12-2015 | - | - | - | - | 33 892 | 33 892 | - | 33 892 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
- | - | - | 3 394 | - | 3 394 | - | 3 394 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 3 394 | 33 892 | 37 286 | - | 37 286 |
| Stan na 31-12-2015 | 12 075 | - | 72 368 | 3 169 | 129 046 | 216 658 | - | 216 658 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| podstawowy Kapitał |
własne (-) Akcje |
akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ze sprzedaży |
Pozostałe kapitały |
zatrzymane Zyski |
Razem | niedające Udziały kontroli |
Razem własny kapitał |
|
| Stan na 01-01-2014 | 12 075 | - | 72 368 | (597) | 90 710 | 174 556 | - | 174 556 |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | 11 966 | 11 966 | - | 11 966 |
| Stan na 01-01-2014 po zmianach | 12 075 | - | 72 368 | (597) | 102 676 | 186 522 | - | 186 522 |
| Dywidendy | - | - | - | - | (17 509) | (17 509) | - | (17 509) |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | (17 509) | (17 509) | - | (17 509) |
| Zysk netto za okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 | - | - | - | - | 24 477 | 24 477 | - | 24 477 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
- | - | - | 372 | - | 372 | - | 372 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 372 | 24 477 | 24 849 | - | 24 849 |
| Stan na 31-12-2014 przekształcone | 12 075 | - | 72 368 | (225) | 109 644 | 193 862 | - | 193 862 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Numer noty |
od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 przekształcone |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 37 020 | 7 318 | |
| Korekty: | |||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 12 495 | 11 937 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 3 582 | 2 571 | |
| Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
(13) | 150 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (234) | (102) | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 1 652 | (711) | |
| Koszty odsetek | 4 874 | 3 837 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | (407) | (153) | |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | (24 531) | - | |
| Inne korekty | 2 | - | |
| Korekty razem | (2 580) | 17 529 | |
| Zmiana stanu zapasów | 3 569 | 31 246 | |
| Zmiana stanu należności | (4 739) | (30 289) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 7 184 | 9 787 | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 2 034 | (823) | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 8 048 | 9 921 | |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | - | 141 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (27) | 19 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 42 461 | 34 928 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||
|---|---|---|
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (14 579) | (5 413) |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (26 592) | (12 515) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 960 | 291 |
| Wydatki netto na nabycie jednostek stowarzyszonych | (40 536) | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 1 364 | 196 |
| Pożyczki udzielone | (13 719) | (303) |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | (511) | (414) |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | 286 | 81 |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | 7 296 | 671 |
| Otrzymane odsetki | 116 | 385 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (85 915) | (17 021) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji/udziałów | - | 42 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 78 487 | 22 382 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (18 210) | (22 903) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (3 131) | (2 737) |
| Odsetki zapłacone | (5 651) | (3 860) |
| Dywidendy wypłacone | (14 490) | (17 509) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 37 005 | (24 583) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(6 449) | (6 676) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 19 841 | 26 609 |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | (276) | 770 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 12 609 | 19 841 |
| Zmiana bilansowa środków pieniężnych | (7 232) | (6 768) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 507 | 863 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej WIELTON (dalej zwana "Grupą Kapitałową") jest WIELTON S.A. (dalej zwana "Spółką dominującą").
WIELTON S.A. powstał z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek Handlowych, spółki pod firmą "Wielton Trading Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością" z siedzibą w Wieluniu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815.
Spółka akcyjna WIELTON powstała w wyniku podjęcia Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników sporządzonej w dniu 22 listopada 2004 r., w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A6733/2004 w Kancelarii Notarialnej Notariusz Dorota Kamieniecka ul. Kilińskiego nr 25, 98-300 Wieluń.
W dniu 31 grudnia 2004 r. w postanowieniu Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220.
Siedzibą Spółki jest Wieluń, ul. Baranowskiego 10 A. Spółka prowadzi działalność gospodarczą w Wieluniu przy ul. Baranowskiego, przy ul. Fabrycznej oraz przy ul. Rymarkiewicz.
Na mocy postanowienia Sadu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, z dnia 15 stycznia 2008r. w związku z publiczną subskrypcją akcji serii D nastąpiło zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 10.075.000,00 zł do kwoty 12.075.000,00 zł.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
W dniu 29 czerwca 2015 r. Rada Nadzorcza Spółki działając na podstawie § 11 ust. 2 lit. e) w związku z § 5 ust. 3, 4, 5, Statutu Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu wszystkich członków Zarządu III Wspólnej Kadencji Wielton S.A. w składzie:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
oraz uchwałę, w której ustaliła liczbę członków Zarządu IV Wspólnej Kadencji na 4 osoby i powołała w skład Zarządu tej Kadencji:
W dniu 4 marca 2016 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o odwołaniu z dniem 4 marca 2016 roku pana Thomasa Hajka ze składu zarządu Wielton S.A. z siedzibą w Wieluniu oraz z funkcji Wiceprezesa Zarządu ds. Komercyjnych.
W dniu 29 czerwca 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki dokonało następujących zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
Na dzień podpisania sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
Przedmiot działalności został przez Spółkę dostosowany do nowej Polskiej Klasyfikacji Działalności 2007 (PKD) i zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Wielton została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | Udział Grupy w kapitale: | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| Wielton Rosja Spółka z o.o. | Moskwa | 100 % | 100 % |
| Wielton Ukraina Spółka z o.o. | Kijów | 100 % | 100 % |
| Wielton Logistic Spółka z o.o. | Wieluń | 100 % | 100 % |
| Wielton BY | Mińsk | 100 % | 100 % |
| Italiana Rimorchi S.R.L | Tocco da Casauria | 100 % | 100 % |
| Wielton Investment Spółka z o.o. | Wieluń | 100 % | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wielton Kazachstan* Ałmaty 100 % -
* Spółka zależna pośrednio przez Wielton Rosja, posiadający 99% udziałów w Spółce i Wielton Logistic, posiadający 1% udziałów w Spółce.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nabyto Zorganizowaną Część Przedsiębiorstwa a także udziały w jednostce stowarzyszonej Fruehauf – szczegółowe informacje dotyczące tej transakcji opisano w nocie 7.
Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 29 kwietnia 2016 roku (patrz nota 33).
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest według profesjonalnego osądu złoty polski.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
W skonsolidowanym rachunku zysków i strat Grupa prezentuje udział w zysku netto jednostki stowarzyszonej Fruehauf Expansion w ramach zysku z działalności operacyjnej. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej inwestycja w jednostkę stowarzyszoną Fruehauf Expansion stanowi integralną część działalności oraz strategii operacyjnej Grupy i nie jest traktowana jako działalność inwestycyjna. Prezentacja udziału w zysku jednostki stowarzyszonej nie wpływa na naruszenie przez Grupę warunków zawartych umów kredytowych.
Grupa posiada 65,31% udziałów w spółce Fruehauf Expansion SAS. Posiadanie 65,31% udziałów w spółce Fruehauf Expansion SAS zapewnia Grupie taki sam udział w prawach głosu na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki. Pozostałe 34,69% udziałów spółki Fruehauf Expansion SAS znajduje się w posiadaniu Pana Francisa Doblin oraz reprezentowanej przez niego spółce Dauphine Investissements.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Szczegółowe zasady wzajemnej współpracy między akcjonariuszami określa "Shareholders Agreement" – "Umowa współpracy między akcjonariuszami.". Opierając się na zawartych w niej zapisach odpowiednio delegujących uprawnienia, Zarząd Emitenta, do czasu przejęcia kontroli nad Fruehauf Expansion SAS, postanowił ująć akwizycję w swoich księgach jako inwestycję w podmiocie stowarzyszonym, przyjmując model wyceny według metody praw własności.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Grupa przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych, jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości a tym samym Grupa nie utworzyła odpisów aktualizujących.
Zgodnie z MRS 36 Grupa przeprowadza test na utratę wartości znaku towarowego, poprzez porównanie wartości bilansowej znaku z jego wartością odzyskiwalną. W 2015 roku nie nastąpiła utrata wartości znaku towarowego.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przeprowadziła coroczny test na utratę wartości znaku towarowego. Dokonując testu Grupa w celu obliczenia wartości teraźniejszej przepływów pieniężnych zastosowała stopę dyskonta 9,6%. W oparciu o przeprowadzony test stwierdzono, iż nie ma konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących wartość znaku towarowego, wartość odzyskiwalna znaku znacznie przewyższyła wartość znaku wynikającą z ksiąg. Zwiększenie stopy dyskonta o 1p.p. również nie spowodowałaby konieczności utworzenia odpisu.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 19.2.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 12.8.1.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE ("MSSF UE"). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF różnią się od MSSF UE.
Grupa skorzystała z możliwości, występującej w przypadku stosowania MSSF UE, zastosowania KIMSF 21 dopiero od okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2015 roku, natomiast zmian do MSR 19 oraz Zmian wynikających z przeglądu MSSF - Cykl 2010-2012 od okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR").
Grupa prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityka rachunkowości określoną przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe spółek zagranicznych dla celów konsolidacji przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości.
Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2015 roku:
Zmiany wyjaśniają, że nie tylko wspólne przedsięwzięcia, ale również wspólne ustalenia umowne pozostają poza zakresem MSSF 3. Wyjątek ten stosuje się jedynie do sporządzania sprawozdania finansowego wspólnego ustalenia umownego. Zmiana ta stosowana jest prospektywnie.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy.
• Zmiany do MSSF 13 Wycena według wartości godziwej
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiany wyjaśniają, że wyjątek dotyczący portfela inwestycyjnego ma zastosowanie nie tylko do aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, ale także do innych umów objętych MSR 39. Zmiany stosuje się prospektywnie.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy.
• Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne
Opis dodatkowych usług opisany w MSR 40 rozróżnia nieruchomości inwestycyjne od nieruchomości zajmowanych przez właściciela (to jest od rzeczowych aktywów trwałych). Zmiana stosowana jest prospektywnie i wyjaśnia, że to MSSF 3, a nie definicja dodatkowych usług zawarta w MSR 40, używany jest do określenia czy transakcja jest nabyciem aktywa czy też przedsięwzięcia.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy.
• KIMSF 21 Opłaty publiczne
Interpretacja wyjaśnia, że jednostka ujmuje zobowiązanie z tytułu opłaty publicznej w momencie, gdy nastąpi zdarzenie obligujące, czyli działanie, które wywołuje konieczność uiszczenia opłaty zgodnie z przepisami. W przypadku opłat należnych po przekroczeniu minimalnego progu, jednostka nie rozpoznaje zobowiązania do momentu, gdy zostanie osiągnięty ten próg. KIMSF 21 stosowany jest retrospektywnie.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia powyższych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie "Skonsolidowany rachunek zysków i strat, który zamieszczony jest bezpośrednio przed "Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów".
"Skonsolidowany rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym rachunku wyników nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
Grupa Kapitałowa Wielton prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik w podziale na segmenty, nie prezentuje natomiast aktywów i pasywów bilansu w podziale na segmenty operacyjne z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana do produkcji zaliczanej do różnych segmentów stąd niemożliwe jest ich wiarygodne przypisanie.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Wielton S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce, wtedy gdy:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółką analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
przez innych udziałowców;
• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest pomniejszana o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z okazyjnego nabycia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej i które nie są ani jej jednostkami zależnymi ani wspólnym przedsięwzięciem.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia.
Spółka stowarzyszona sporządza sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca, natomiast dane finansowe w formie pakietu sprawozdawczego tej spółki wykorzystane do przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały odpowiednio przekształcone tak, aby obejmowały okres od dnia nabycia do dnia 31 grudnia 2015 roku.
Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 39. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów" jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Jeżeli Grupa zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej lub we wspólnym przedsięwzięciu, ale nadal rozlicza go metodą praw własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach, odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych z nim aktywów lub zobowiązań
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski a ich sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie.
Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
| Spółka zależna | Waluta funkcjonalna Spółki zależnej | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|---|
| Italiana Rimorichi S.R.L. | EUR | 4,2615 | 4,2623 |
| Wielton Rosja | RUB | 0,0528 | 0,0602 |
| Wielton Ukraina | UAH | 0,1622 | 0,2246 |
| Wielton BY | BYR | 0,000210 | 0,000319 |
| Wielton Logistic | PLN | 1 | 1 |
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej spółek zależnych:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Średnie ważone kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
| Spółka zależna | Waluta funkcjonalna Spółki zależnej | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|---|
| Italiana Rimorichi S.R.L. | EUR | 4,1848 | 4,1893 |
| Wielton Rosja | RUB | 0,0616 | 0,0821 |
| Wielton Ukraina | UAH | 0,1722 | 0,2637 |
| Wielton BY | BYR | 0,000238 | 0,000308 |
| Wielton Logistic | PLN | 1 | 1 |
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku.
Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:
Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość).
Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej.
Zarządy poszczególnych spółek określają zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej nienotowanych aktywów finansowych jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej.
Niezależni rzeczoznawcy są angażowani do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, czy aktywa dostępne do sprzedaży.
Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Patenty i licencje | 5 lat |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 1,2 - 5 |
| Oprogramowanie komputerowe | 2 – 5 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 1 – 5 lat |
Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują znak słowno-graficzny.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
W spółkach Grupy prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem nowej konstrukcji, technologii i przygotowaniem produkcji nowych produktów które będą charakteryzowały się innowacyjnymi rozwiązaniami. Realizacja prac rozwojowych pozwoli na wdrożenie do produkcji nowych konstrukcji produktów marki Wielton.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 1 - 5 lat.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Grunty | Nie są amortyzowane |
| Budynki i budowle | 15 – 43 lat |
| Maszyny i urządzenia | 2 – 22 lat |
| Środki transportu | 2,5 – 13 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2 – 12 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych o niskiej wartości początkowej (w 2015 i w 2014 roku była to kwota od 1.500 zł do 3.500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1.500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych.
Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Grupa uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji przychodów operacyjnych.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla należności nie podlegających indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku finansowym. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Grupa ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Grupa ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych". Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako pozostałe całkowite dochody i kumulowane w kapitale z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W wyniku finansowym ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w wyniku finansowym, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego oraz prezentowane są w pozostałych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.
Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.
Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe
W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:
Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.
Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i/ lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w zysku lub stracie.
Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w zysku lub stracie.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Grupa unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę efektywnej stopy procentowej, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie.
Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach, przeklasyfikowywane są z kapitału własnego do zysku lub straty w tym samym okresie lub okresach, w których nabyty składnik aktywów niefinansowych lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Grupa przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres.
Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieniężnej, uznawanej za część udziałów w aktywach netto, ujmuje się podobnie do zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego związane z efektywną częścią zabezpieczenia ujmuje się innych całkowitych dochodach natomiast zyski lub straty związane z nieefektywną częścią zabezpieczenia – ujmuje się w zysku lub stracie. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwotę zysków lub strat ujętą wcześniej w innych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się z kapitału własnego do zysków lub strat jako korektę wynikającą z przeklasyfikowania.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody:
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego w którym zostały poniesione. Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza się odpowiednio jako koszt okresu.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy przychody operacyjne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały mogą obejmować:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w "Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym".
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
W Grupie nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania pracowników obowiązujący w Grupie nie przewiduje tego rodzaju wypłat.
Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Grupie obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia).
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe"
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Rezerwę na udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej prezentowane są w pozycji "Pozostałe rezerwy krótkoterminowe".
Rezerwę na naprawy gwarancyjne tworzy się w oparciu o założenia budżetowe na kolejny okres rozliczeniowy w wysokości planowanych w skali miesiąca kosztów usług gwarancyjnych obcych powiększonych o koszty zużycia materiałów własnych do napraw gwarancyjnych i pomniejszone o prognozowane przychody z tytułu regresów. Aktualizację wartości rezerwy przeprowadza się w cyklach comiesięcznych.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej , za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu połączenia zgodnie z MSSF 3 (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych).
Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Grupa wykazuje w aktywach w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu.
W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe" oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
W biernych rozliczeniach międzyokresowych kosztów Grupa prezentuje m.in.: rezerwy na niewykorzystane urlopy, rezerwy na badanie sprawozdania finansowego, przewidywane premie dla zarządu.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Do przychodów ze sprzedaży usług Grupy należą głównie: usługi serwisowe, marketingowe, pośrednictwa sprzedaży, dzierżawy.
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Pozostałe przychody operacyjne obejmują:
inne.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przychody finansowe obejmują:
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Korekta błędu, zmiany prezentacyjne oraz zmiana zasad rachunkowości
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała zmian prezentacyjnych polegających na zaprezentowaniu per saldem różnic kursowych wykazywanych w przychodach i kosztach finansowych.
Zmianę wprowadzoną w poprzednich okresach przedstawia poniższa tabela:
| zatwierdzone* | zmiana prezentacyjna |
przekształcone | |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 584 207 | - | 584 207 |
| Koszt własny sprzedaży | 493 290 | - | 493 290 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 90 917 | - | 90 917 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 26 496 | - | 26 496 |
| Przychody finansowe | 1 071 | (662) | 409 |
| Koszty finansowe | 20 249 | (662) | 19 587 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 318 | - | 7 318 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | 24 477 | - | 24 477 |
| Zysk (strata) netto | 24 477 | - | 24 477 |
*dane zgodne z opublikowanym sprawozdaniem za rok 2014
Powyższa zmiana nie miała wpływu na wynik finansowy Grupy oraz na zysk na akcję.
Ponadto, Emitent dokonał zmiany oszacowania kwoty premii inwestycyjnej z tytułu inwestycji zrealizowanej w ramach zezwolenia z ŁSSE. Doszacowanie aktywa z tytułu premii inwestycyjnej w kwocie 11,9 mln zł, nastąpiło przez zdyskontowanie wartości nominalnej przysługującej pomocy do wartości bieżącej. Zwyżka kwoty premii została ujęta w kapitale własnym w zyskach nie podzielonych z poprzednich okresów na dzień 01.01.2014 i nie miała wpływu na wynik finansowy za rok 2014 i raportowany 2015 rok.
Zmianę wprowadzoną w poprzednich okresach przedstawia poniższa tabela:
| Zatwierdzone 01.01.2014 rok* |
korekta | po korekcie | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 893 | 11 966 | 12 859 |
| Aktywa trwałe razem | 151 449 | 11 966 | 163 415 |
| Aktywa razem | 375 327 | 11 966 | 387 293 |
| Pasywa | |||
| Kapitał własny | |||
| Zyski zatrzymane: | 90 710 | 11 966 | 102 676 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 64 924 | 11 966 | 76 890 |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
25 786 | - | 25 786 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 174 556 | 11 966 | 186 522 |
| Razem kapitał własny | 174 556 | 11 966 | 186 522 |
| Pasywa razem | 375 327 | 11 966 | 387 293 |
*dane zgodne z opublikowanym sprawozdaniem za rok 2014
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Zatwierdzone 31.12.2014 rok* |
korekta | po korekcie | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 16 638 | 11 966 | 28 604 |
| Aktywa trwałe razem | 172 403 | 11 966 | 184 369 |
| Aktywa razem | 382 344 | 11 966 | 394 310 |
| Pasywa | |||
| Kapitał własny | |||
| Zyski zatrzymane: | 97 678 | 11 966 | 109 644 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 73 201 | 11 966 | 85 167 |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
24 477 | - | 24 477 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 181 896 | 11 966 | 193 862 |
| Razem kapitał własny | 181 896 | 11 966 | 193 862 |
| Pasywa razem | 382 344 | 11 966 | 394 310 |
*dane zgodne z opublikowanym sprawozdaniem za rok 2014
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Emitenta kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Do głównych segmentów Grupy Kapitałowej należą następujące segmenty operacyjne:
Segment operacyjny Transport stanowi oferta ponad 60 typów pojazdów transportowych. Grupa posiada najszerszą ofertę asortymentową na krajowym rynku i jedną z największych w Europie Środkowo-Wschodniej. Dodatkowo Grupa dostosowuje swoje produkty do indywidualnych potrzeb tak, by klienci mogli nabyć w jednym miejscu różne typy pojazdów transportowych. Oferta obejmuje m.in.:
Segment operacyjny Agro zajmuje się wdrażaniem do produkcji oraz sprzedażą grupy produktów przeznaczonych dla rolnictwa m.in.:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Segment operacyjny Serwis zajmuje się sprzedażą części zamiennych do naczep oraz świadczeniem usług z zakresu napraw:
Serwis Fabryczny Wielton dysponuje nowoczesnymi urządzeniami oraz daje możliwość wykorzystania zaplecza produkcyjnego fabryki Wielton. W skomplikowanych przypadkach korzysta również z pomocy działu konstrukcyjnego. Naprawy pojazdów transportowych i Agro wykonywane w serwisie fabrycznym gwarantują przywrócenie wysokiej jakości produktu zgodnej z normami ISO. Organizację serwisu fabrycznego Wielton S.A. opiera na zintegrowanym systemie zarządzania, obejmującym certyfikaty PN-EN ISO 9001: 2009, PN-EN ISO 14001: 2005/2009, OHSAS 18001: 2007, AQAP 2110: 2009.
Segment operacyjny "Usługi transportowe i spedycyjne" obejmuje świadczone przez spółkę zależną Wielton Logistic z siedzibą w Wieluniu, usługi transportowe pojazdami specjalizowanymi i uniwersalnymi. Spółka Wielton Logistic posiada licencję zezwalającą na wykonywanie usług transportowych w ruchu międzynarodowym.
Segment "Pozostałe" obejmuje działalność Grupy, która nie wchodzi w zakres wyżej wymienionych segmentów m.in. są to usługi i sprzedaż towarów.
W okresie dwunastu miesięcy 2015 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych segmentów operacyjnych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Transport | Agro | Serwis | Usługi transportowe i spedycyjne |
Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01-01-2015 do 31-12-2015 | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 554 653 | 57 841 | 11 722 | 1 397 | 4 663 | 630 276 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 58 821 | - | 1 478 | 10 007 | 3 001 | 73 307 |
| Przychody ogółem | 613 474 | 57 841 | 13 200 | 11 404 | 7 664 | 703 583 |
| Wynik operacyjny segmentu | 22 387 | 131 | 556 | 305 | 778 | 24 157 |
| Amortyzacja | 13 774 | 1 417 | 323 | 328 | 240 | 16 082 |
| za okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 522 666 | 48 072 | 10 833 | 988 | 1 648 | 584 207 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 98 119 | - | 2 391 | 12 174 | 1 949 | 114 633 |
| Przychody ogółem | 620 785 | 48 072 | 13 224 | 13 162 | 3 597 | 698 840 |
| Wynik operacyjny segmentu | 26 567 | (529) | (270) | (309) | 1 043 | 26 502 |
| Amortyzacja | 12 929 | 1 178 | 324 | - | 76 | 14 507 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Przychody | Przychody | |
| Polska | 345 639 | 293 116 |
| Rosja | 38 055 | 121 923 |
| Niemcy | 30 535 | 21 189 |
| Czechy | 23 889 | 16 578 |
| Słowacja | 21 231 | 13 738 |
| Bułgaria | 19 225 | 10 938 |
| Rumunia | 15 972 | 17 012 |
| Francja | 13 877 | 13 171 |
| Węgry | 11 594 | - |
| Litwa | 10 204 | 9 891 |
| Szwecja | 9 781 | - |
| Burkina Faso | 7 993 | - |
| Ukraina | 4 967 | 6 506 |
| Białoruś | 751 | 9 518 |
| Uzbekistan | - | 1 644 |
| Łotwa | - | 7 248 |
| Szwajcaria | - | 7 197 |
| Włochy | 38 825 | - |
| Inne kraje | 37 738 | 34 538 |
| Ogółem | 630 276 | 584 207 |
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.
Aktywa trwałe w kwocie 276.894 tys. zł. (2015 rok) i 184 369 tys. zł. (2014 rok) dotyczą wszystkich uzyskanych przychodów w przekroju obszarów geograficznych. Grupa nie analizuje szczegółowo przypisania tych aktywów do poszczególnych obszarów geograficznych. W związku z tym, że aktywa nie są wielkością analizowaną przez Zarząd Grupa ich nie ujawnia zgodnie z MSSF 8.23.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco:
| od 01-01-2015 do 31- 12-2015 |
od 01-01-2014 do 31- 12-2014 |
|
|---|---|---|
| Przychody segmentów | ||
| Łączne przychody segmentów operacyjnych | 703 583 | 698 840 |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | (73 307) | (114 633) |
| Przychody ze sprzedaży | 630 276 | 584 207 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 24 157 | 26 502 |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | 26 925 | 2 873 |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | (4 404) | (1 761) |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | (2 148) | (1 118) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 44 530 | 26 496 |
| Przychody finansowe | 496 | 409 |
| Koszty finansowe (-) | (8 006) | (19 587) |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 37 020 | 7 318 |
Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nie przypisane do segmentów operacyjnych zostały opisane w nocie 23.2 i 23.3.
Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Produkty | ||
| Naczepy | 215 155 | 159 151 |
| Wywrotki aluminiowe | 124 700 | 98 332 |
| Wywrotki stalowe | 62 570 | 98 258 |
| Zestawy | 55 539 | 55 800 |
| Agro | 57 326 | 47 725 |
| Podkontenery i podwozia | 36 576 | 33 778 |
| Przyczepy | 25 209 | 26 177 |
| Zabudowy | 15 846 | 22 830 |
| Inne | 13 268 | 21 229 |
| Półprodukty ,detale | 3 096 | 3 340 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 609 285 | 566 620 |
| Usługi | ||
| Usługi serwisowe | 4 148 | 3 831 |
| usługi transportowe i spedycyjne | 1 405 | 988 |
| Pozostałe usługi | 1 922 | 899 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 7 475 | 5 718 |
| Towary i materiały | ||
| Sprzedaż materiałów kraj | 9 818 | 9 172 |
| Sprzedaż materiałów WDT | 856 | 966 |
| Naczepy | 1 233 | 831 |
| Sprzedaż towarów kraj | 463 | 621 |
| Pozostałe/towary | - | 147 |
| Sprzedaż towarów WDT | - | 61 |
| Sprzedaż towarów export | - | 34 |
| Sprzedaż materiałów export | 30 | 34 |
| Materiał-pozostałe | 2 | 3 |
| Wywrotki aluminiowe | 124 | - |
| Wywrotki stalowe | 823 | - |
| Inne | 80 | - |
| Materiał-części | 87 | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 13 516 | 11 869 |
| Przychody ze sprzedaży | 630 276 | 584 207 |
Sprzedaż do żadnego z klientów nie przekroczyła 10% przychodów ze sprzedaży.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015 roku Grupa Kapitałowa nie dokonała przejęć ani sprzedaży jednostek zależnych.
Grupa posiada udziały w następujących jednostkowo istotnych jednostkach stowarzyszonych wykazywanych metodą praw własności:
| Jednostka | Siedziba | Zakres działalności |
Procentowy udział Grupy w kapitale | Charakter powiązań pomiędzy jednostkami Grupy a jednostką |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | stowarzyszoną | |||
| Fruehauf Expansion SAS |
Auxerre, Francja |
Działalność holdingowa |
65,31 % | - | Jednostka stowarzyszona |
| Fruehauf SAS |
Auxerre, Francja |
Produkcja naczep i przyczep do pojazdów ciężarowych |
65,31 % | - | Jednostka stowarzyszona |
W dniu 21 maja 2015 roku jednostka dominująca zawarła umowę nabycia pakietu 65,31% akcji spółki Fruehauf Expansion. Spółka Fruehauf Expansion posiada 100% akcji w spółce Fruehauf.
Rok finansowy Fruehauf Expansion oraz Fruehauf kończy się 30 czerwca i nie pokrywa się z rokiem finansowym jednostki dominującej, w związku z czym jednostka stowarzyszona sporządza na potrzeby jednostki dominującej dodatkowe skonsolidowane sprawozdanie finansowe, na ten sam dzień co jednostka dominująca.
Akcje jednostki stowarzyszonej nie są notowane na aktywnym rynku.
Podstawa klasyfikacji inwestycji w spółkę Fruehauf Expansion do inwestycji w jednostki stowarzyszone została opisana w nocie 3a niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała wyceny inwestycji w jednostkę stowarzyszoną w oparciu o udział Grupy w wartości godziwej zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań jednostki stowarzyszonej.
| Wartość godziwa aktywów netto jednostki stowarzyszonej (uwzględniająca wartość godziwą aktywów netto jednostek zależnych od jednostki stowarzyszonej) |
88 505 |
|---|---|
| Procentowy udział Grupy w wartości godziwej aktywów netto jednostki stowarzyszonej (65,31%) |
57 803 |
| Cena nabycia inwestycji | 40 536 |
| Zysk na okazyjnym nabyciu | 17 267 |
Grupa przed ujęciem zysku na okazyjnym nabyciu dokonała ponownej oceny, czy poprawnie zidentyfikowała wszystkie nabyte aktywa i wszystkie przejęte zobowiązania. Grupa dokonała przeglądu procedur zastosowanych do określenia kwot, których ujęcie na dzień nabycia inwestycji w jednostkę stowarzyszoną było wymagane zgodnie z MSR 28 dla następujących pozycji:
a) możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania,
Celem przeglądu było zapewnienie, że wycena odpowiednio odzwierciedla wszystkie informacje dostępne na dzień nabycia inwestycji w jednostkę stowarzyszoną.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zysk na okazyjnym nabyciu w kwocie 17 267 tysięcy złotych został zaprezentowany w pozycji Udział w zysku netto jednostki stowarzyszonej.
Tabela poniżej przedstawia podsumowanie dotyczące inwestycji w spółkę Fruehauf Expansion SAS (wartości ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Fruehauf Expansion zgodnego z MSSF) (dane w tys. zł.):
| 31 grudnia 2015 | |
|---|---|
| Wartość inwestycji w jednostkę stowarzyszoną ustalona metodą praw własności | 68 005 |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 172 341 |
| Aktywa trwałe (długoterminowe) po wyeliminowaniu wartości firmy | 93 887 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 123 203 |
| Zobowiązania długoterminowe | 38 899 |
| Okres od 21 maja do 31 grudnia 2015 |
|
|---|---|
| Przychody | 314 086 |
| Zysk z działalności kontynuowanej | 11 123 |
| Zysk/Strata z działalności zaniechanej | - |
| Zysk za okres | 11 123 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - |
| Całkowite dochody razem za okres | 11 123 |
| Otrzymane dywidendy od spółki stowarzyszonej | - |
| Udział Grupy w zysku netto | 7 264 |
| Udział Grupy w pozostałych całkowitych dochodach | - |
| Udział Grupy w całkowitych dochodach | 7 264 |
| 31 grudnia 2015 | |
|---|---|
| Aktywa netto spółki stowarzyszonej | 104 126 |
| Procentowy udział Grupy w udziałach spółki Fruehauf Expansion SAS (65,31%) | 68 005 |
| Wartość firmy | - |
| Pozostałe korekty | - |
| Wartość bilansowa udziałów w spółce Fruehauf Expansion SAS | 68 005 |
W związku z nabyciem pakietu 65,31% akcji spółki Fruehauf Expansion SAS zostało również podpisane porozumienie z Panem Francisem Doblin oraz reprezentowaną przez niego spółką Dauphine Investissements, posiadającymi łącznie pozostałe 34,69% akcji w spółce Fruehauf Expansion SAS.
Zgodnie z zawartym porozumieniem jednostka dominująca jest zobowiązana do nabycia od Pana Francisa Doblin oraz reprezentowanej przez niego spółki Dauphine Investissements pozostałych 34,69% akcji w Fruehauf Expansion SAS (Opcja Put). Jednocześnie porozumienie przewiduje prawo jednostki dominującej do nabycia pozostałych 34,69% akcji w Fruehauf Expansion SAS (Opcja call).
Zarówno terminy wykonania jak i ceny wykonania obu opcji są zbliżone. Termin wykonania Opcji Put został określony jako okres 60 dni, rozpoczynający się 31 grudnia 2017 roku, natomiast termin wykonania Opcji Call został określony jako okres 60 dni, którego bieg rozpoczyna się wraz z upływem terminu wykonania dla Opcji Put. Cena wykonania określona jest w ten sam sposób zarówno dla Opcji Put jak i dla Opcji Call, jako 6 600 000 EUR powiększone o 2% rocznie (poczynając od 1 stycznia 2016 roku oraz powiększone o 34,69% dodatniej różnicy
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
pomiędzy wartością EBIT wykazaną przez Fruehauf SAS (spółki zależnej od Fruehauf Expansion SAS) za rok finansowy zakończony 30 czerwca 2014 roku a wartościami EBIT wypracowanymi przez Fruehauf SAS kolejno w latach zakończonych 30 czerwca 2015, 2016 oraz 2017 roku.
Instrumenty pochodne powiązane z instrumentami kapitałowymi nieposiadającymi kwotowań cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może zostać wiarygodnie zmierzona, oraz które muszą być rozliczone przez dostawę niekwotowanych instrumentów kapitałowych, Grupa wycenia zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" według kosztu.
Zarówno na moment początkowego ujęcia jak i na dzień bilansowy kombinacja Opcji Call i Opcji Put opisana powyżej została wyceniona w wartości zerowej, w związku z faktem iż Grupa nie poniosła kosztów w związku z wystawieniem Opcji Put oraz nabyciem Opcji Call.
W dniu 6 sierpnia 2015 roku, jednostka zależna Italiana Rimorchi nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa, co stanowi przedsięwzięcie zgodnie z MSSF 3. Cena zakupu netto wyniosła 9 164 tys. PLN i została opłacona przelewem w dniu 7 sierpnia 2015 roku.
Na dzień objęcia kontroli rozpoznano następujące aktywa i zobowiązania:
| AKTYWA (wartość bilansowa) | |
|---|---|
| I. Aktywa trwałe (długoterminowe): | 9 164 |
| 1. Wartości niematerialne | 8 431 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 733 |
| II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe): | - |
| Aktywa razem I+II | 9 164 |
| PASYWA | |
| I. Zobowiązania długoterminowe i rezerwy | - |
| II. Zobowiązania krótkoterminowe | - |
| Zobowiązania razem I+II | - |
| a) Przekazana zapłata | 9 164 |
|---|---|
| b) wartość godziwa 100% aktywów netto | 9 164 |
| wartość firmy (a-b) | - |
W wyniku nabycia nie została rozpoznana wartość firmy. Na dzień bilansowy, ze względu braku kompletnych informacji niezbędnych do rozliczenia transakcji nabycia kontroli, Grupa ujęła transakcję przejęcia w sposób prowizoryczny na bazie dostępnych danych.
Zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość firmy wynika z objęcia w listopadzie 2006 roku kontroli nad jednostką zależną Wielton Ukraina Sp. z o.o.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowa nie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01-01-2015 |
2 217 | - | 2 128 | 5 596 | 341 | 5 824 | 16 106 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) |
9 714 | - | 688 | 5 297 | 278 | 14 625 | 30 602 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) |
- | - | - | - | - | (62) | (62) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) |
- | - | - | - | - | (16 028) | (16 028) |
| Amortyzacja (-) | - | - | (547) | (2 785) | (250) | - | (3 582) |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) |
179 | - | (1) | - | (2) | 1 | 178 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-12-2015 |
12 110 | - | 2 268 | 8 108 | 368 | 4 360 | 27 214 |
| za okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01-01-2014 |
2 217 | - | 2 051 | 5 053 | 635 | 3 574 | 13 530 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) |
- | - | 666 | 2 378 | - | 5 492 | 8 536 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) |
- | - | (155) | - | - | - | (155) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) |
- | - | - | - | - | (3 195) | (3 195) |
| Amortyzacja (-) | - | - | (432) | (1 835) | (305) | - | (2 572) |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) |
- | - | (2) | - | 12 | (47) | (38) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-12-2014 |
2 217 | - | 2 128 | 5 596 | 341 | 5 824 | 16 106 |
Główną pozycją wartości niematerialnych jest znak towarowy nabyty przez Spółkę Italiana Rimorchi, którego wartość według stanu na 31.12.2015 r. wyniosła 9 943 tys. zł. Dodatkowo, jednym z najistotniejszych składników wartości niematerialnych są zakończone prace rozwojowe projektu celowego "Naczepa specjalistyczna niskopodłogowa do transportu maszyn, urządzeń i elementów konstrukcji wielkogabarytowych", których wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosiła 1.069 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2014 roku 1.871 tys. PLN). Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 2 lata.
Istotną pozycją wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania są prace rozwojowe dotyczące opracowania prototypów i dokumentacji konstrukcyjnych, których wartość według stanu na 31.12.2015 r. wynosiła 2 742 tys. zł i 4 640 tys. zł według stanu na 31.12.2014 r.
Na podstawie przeprowadzonych analiz i budżetów, Zarząd nie stwierdził przesłanek do utraty wartości wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania oraz zakończonych prac rozwojowych.
Poza pracami rozwojowymi istotną pozycją wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania są homologacje, których wartość na 31.12.2015 r. wyniosła 407 tys. zł a na 31.12.2014 r. 814 tys. zł. Najwcześniejszy istotny skapitalizowany koszt dotyczy prac rozwojowych - najstarsze prace trwają od października 2013 r.
Grupa Kapitałowa wykorzystuje w działalności składniki wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości). Wartość bilansowa tych składników na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosiła 12 160 tys. PLN i obejmowała znak towarowy Spółki Wielton S.A oraz znak towarowy
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
nabyty przez Spółkę Italiana Rimorchi (w 2014 roku był to tylko znak towarowy Wielton S.A. o wartości 2 217 tys. PLN).
Składniki wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony (znaki towarowe) nie są amortyzowane przez Grupę tylko podlegają testom na utratę wartości.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przeprowadziła coroczny test na utratę wartości tych składników, który nie wykazał konieczności objęcia ich odpisem aktualizującym.
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w następujących pozycjach:
W 2015 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Na dzień 31 grudnia 2015 Grupa posiadała wartości niematerialne stanowiące zabezpieczenia zobowiązań Grupy w postaci umowy leasingowej na oprogramowanie o wartości 65 tys. PLN.
Na koniec 2015 roku Grupa posiadała zobowiązanie do nabycia oprogramowania Legat - umowna kwota zobowiązania na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi: 24 tys. PLN (umowna kwota zobowiązania na dzień 31 grudnia 2014 roku wynosi: 24 tys. PLN).
Na koniec 2014 roku Grupa posiadała zobowiązanie do nabycia konfiguratora graficznego naczep (umowna kwota zobowiązania na dzień 31 grudnia 2014 roku wynosi 40 tys. PLN), oprogramowania dokumentacji konstrukcyjnej (umowna kwota zobowiązania na dzień 31 grudnia 2014 roku wynosi 77 tys. PLN).
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| okres od 01-01-2015 do 31- 12-2015 |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01-01-2015 |
21 097 | 64 239 | 33 012 | 7 156 | 5 789 | 7 520 | 138 813 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) |
- | 5 536 | 16 870 | 5 467 | 315 | 24 520 | 52 707 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) |
(610) | (39) | (28) | (205) | - | - | (882) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) |
- | - | - | - | - | (28 742) | (28 742) |
| Amortyzacja (-) | - | (2 361) | (6 539) | (2 693) | (901) | - | (12 494) |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) |
- | (15) | (20) | (379) | (2) | (19) | (435) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-12-2015 |
20 487 | 67 360 | 43 295 | 9 346 | 5 201 | 3 279 | 148 967 |
| za okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01-01-2014 |
19 064 | 63 685 | 36 915 | 7 294 | 5 780 | 4 134 | 136 872 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) |
2 033 | 2 803 | 2 681 | 3 191 | 822 | 12 948 | 24 478 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) |
- | - | (119) | (351) | - | - | (471) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) |
- | - | - | - | - | (9 562) | (9 562) |
| Amortyzacja (-) | - | (2 203) | (6 318) | (2 610) | (805) | - | (11 936) |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) |
- | (46) | (147) | (368) | (8) | - | (569) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-12-2014 |
21 097 | 64 239 | 33 012 | 7 156 | 5 789 | 7 520 | 138 813 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej :
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | 10 281 | 9 745 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 610 | 1 463 |
| Koszty sprzedaży | 603 | 729 |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 12 494 | 11 937 |
W 2015 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Grupa skapitalizowała koszty finansowania zewnętrznego w kwocie 82 tys. pln w wartości środków trwałych.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 97.174 tys. PLN (2014 rok: 94.168 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 12.7.
W 2008 roku Grupa zawarła umowę inwestycyjną, na mocy której zobowiązała się nabyć linię Logtech. Umowna kwota zobowiązania na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 2.340 tys. PLN (na koniec 2014 roku również wynosiła 2.340 tys. PLN. )
Na koniec 2015 roku Grupa posiadała również zobowiązanie na rzecz rozbudowy hal magazynowej i serwisu umowna kwota zobowiązania na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 1.833 tys. PLN.
Na koniec 2014 roku Grupa posiadał zobowiązanie na rzecz budowy Centrum Badawczo – Rozwojowego; umowna kwota zobowiązania na dzień 31 grudnia 2014 roku wynosi: 26.822 tys. PLN.
W 2015 roku Grupa nie dokonała zmian szacunkowych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco:
| Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na 31-12-2015 | |||
| Wartość bilansowa brutto | 7 046 | 6 620 | 13 666 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące |
(5 582) | (2 819) | (8 401) |
| Wartość bilansowa netto | 1 464 | 3 801 | 5 265 |
| Stan na 31-12-2014 | |||
| Wartość bilansowa brutto | 6 668 | 6 878 | 13 546 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące |
(4 629) | (2 443) | (7 072) |
| Wartość bilansowa netto | 2 039 | 4 435 | 6 474 |
| Opłaty z tytułu leasingu finansowego płatne w okresie: | ||||
|---|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | razem | |
| Stan na 31-12-2015 | ||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 3 283 | 3 870 | - | 7 153 |
| Koszty finansowe (-) | (228) | (106) | - | (333) |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych |
3 055 | 3 764 | - | 6 820 |
| Stan na 31-12-2014 | ||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 3 320 | 5 608 | - | 8 928 |
| Koszty finansowe (-) | (325) | (240) | - | (565) |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych |
2 995 | 5 368 | - | 8 363 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Opis najistotniejszych umów leasingu finansowego zawiera poniższa tabela:
nr umowy: 20817/Cz/2012, 20901/Cz/12, 22310/Cz/13, 22354/Cz/13, 22355/Cz/13, 23489/Cz/14, F/WI/2012/06/0132, SA/LO/171200/2014, SA/LO/194637/2015 wartość początkowa: 4 479 518,30 PLN, data zawarcia umowy: 2012.02 - 2015.04, data zakończenia umowy: 2017.02 - 2019.06, przedmiot umowy: maszyny i urządzenia spawalnicze, do obróbki metali, suwnice nr umowy: 21296/Cz/2012, wartość początkowa: 263 000,00 PLN, data zawarcia umowy: 2012.07, data zakończenia umowy: 2017.07, przedmiot umowy: aparat energii elektrycznej nr umowy: 12329/13, 14742/14, 12318/13, 16197/15 wartość początkowa: 1 446 735,29 PLN, data zawarcia umowy: 2013.09 - 2015.05, data zakończenia umowy: 2017.04 - 2018.09, przedmiot umowy: sprzęt IT nr umowy: 19638, LO/00239/1012, 22429/Cz/13, 22451/Cz/13, B/O/WA/2013/08/0108, SA/LO/184395/2014, wartość początkowa: 932 313,83 PLN, data zawarcia umowy: 2011.03 - 2014.11, data zakończenia umowy: 2016.03 - 2019.01, przedmiot umowy: środki transportu
nr umowy L/F/WI/2013/03/0006 waluta PLN wartość początkowa przedmiotu leasingu 567 000 data zawarcia 25.03.2013 data zakończenia 28.02.2018 przedmiot 7 szt naczep cięż. WIELTON
nr umowy B/F/WI/2014/10/0019 waluta PLN wartość początkowa przedmiotu leasingu 105 000 data zawarcia 17.10.2014 data
zakończenia 31.10.2017 przedmiot -samochód ciężarowy IVECO nr umowa B/F/WI/2014/12/0015 waluta PLN wartość początkowa przedmiotu leasingu 385 950 data zawarcia 12.12.2014 data
zakończenia 15.12.2017 przedmiot 3 szt.ciągniki siodłowe DAF
nr umowy B/F/WI/2014/10/0022 waluta PLN wartość poczatkowa przedmiotu leasingu 53 301,62 data zawarcia 17.10.2014 data zakończenia 15.09.2018 przedmiot SO RENAULT MEGANE
nr umowy B/F/WI/2015/03/0017 waluta PLN wartość poczatkowa przedmiotu leasingu 95 934,96 data zawarcia 17.03.2015 data zakończenia 15.02.2019 przedmiot SO PEUGEOT 508
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Termin | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | |
| Stan na 31-12-2015 | |||||||
| Umowy leasingu zawarte na okres do 3 lat | PLN | zmienne dla umów PLN WIBOR |
07.2016 | - | 8 | 8 | - |
| Umowy leasingu zawarte na okres powyżej 3 lat | PLN | zmienne dla umów PLN WIBOR |
03.2016- 11.2020 |
- | 5 144 | 2 225 | 2 920 |
| Umowy leasingu zawarte na okres do 3 lat | EUR | umowy EUR zmienne dla EURIBOR |
05.2017 | 221 | 944 | 560 | 384 |
| Umowa leasingowa do 5 lat | PLN | WIBOR1M | 28.02.2018, 30.09.2018, 15.03.2019 |
- | 393 | 122 | 271 |
| Umowa leasingowa do 3 lat | PLN | WIBOR1M | 31.01.2016, 15.12.2017, 31.10.2017 |
- | 330 | 140 | 189 |
| Leasing finansowy na dzień 31-12-2015 | 6 819 | 3 055 | 3 764 | ||||
| Stan na 31-12-2014 | |||||||
| Umowy leasingu zawarte na okres do 3 lat | PLN | zmienne dla umów PLN WIBOR |
02.2015- 10.2017 |
- | 921 | 517 | 404 |
| Umowy leasingu zawarte na okres powyżej 3 lat | PLN | zmienne dla umów PLN WIBOR |
01.2015- 04.2019 |
- | 5 086 | 1 704 | 3 382 |
| Umowy leasingu zawarte na okres do 3 lat | EUR | zmienne dla umów EUR EURIBOR |
05.2017 | 349 | 1 489 | 545 | 944 |
| Umowa leasingowa do 5 lat | PLN | WIBOR 1M | 28.02.2018 | - | 365 | 92 | 273 |
| Umowa leasingowa do 3 lat | PLN | WIBOR 1M | 31.01.2016 | - | 29 | 14 | 15 |
| Umowa leasingowa do 3 lat | PLN | WIBOR 1M | 31.10.2017 | - | 90 | 27 | 63 |
| Umowa leasingowa do 5 lat | PLN | WIBOR 1M | 30.09.2018 | - | 46 | 10 | 36 |
| Umowa leasingowa do 3 lat | PLN | WIBOR 1M | 15.12.2017 | - | 337 | 85 | 251 |
| Leasing finansowy na dzień 31-12-2014 | 8 363 | 2 995 | 5 368 |
W 2015 roku Grupa nie ujęła w skonsolidowanym rachunku zysków i strat żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa Kapitałowa jako leasingodawca oddaje w użytkowanie rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego.
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | ||
|---|---|---|---|
| Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego: | |||
| Płatne w okresie do 1 roku | 799 | - | |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | - | - | |
| Płatne powyżej 5 lat | - | - | |
| Razem | 799 | - | |
| Przychody z wynajmu w okresie do dnia bilansowego wynosiły 671 tys. PLN. |
Opis najistotniejszych umów leasingu finansowego zawiera poniższa tabela:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość aktywów prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 – pożyczki i należności (PiN) | 5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS) |
|---|---|
| 2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu (AWG-O) |
6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
| 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (AWG-W) |
7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
| 4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW) |
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PiN | AWG-O | AWG-W | IUTW | ADS | IPZ | Poza MSR39 | Razem | |
| Stan na 31-12-2015 | ||||||||
| Aktywa trwałe: | ||||||||
| Należności i pożyczki | 7 255 | - | - | - | - | - | 16 | 7 271 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 1 | - | - | - | - | - | - | 1 |
| Aktywa obrotowe: | ||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
52 910 | - | - | - | - | - | 8 503 | 61 413 |
| Pożyczki | 8 953 | - | - | - | - | - | - | 8 953 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 238 | - | - | - | - | - | 238 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 607 | - | - | - | - | - | - | 12 607 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 81 726 | 238 | - | - | - | - | 8 519 | 90 483 |
| Stan na 31-12-2014 | ||||||||
| Aktywa trwałe: | ||||||||
| Należności i pożyczki | 836 | - | - | - | - | - | - | 836 |
| Aktywa obrotowe: | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
49 299 | - | - | - | - | - | 8 221 | 57 520 |
| Pożyczki | 2 052 | - | - | - | - | - | - | 2 052 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 841 | - | - | - | - | - | - | 19 841 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 72 028 | - | - | - | - | - | 8 221 | 80 249 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość zobowiązań prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do | 4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|---|---|
| obrotu (ZWG-O) | |
| 2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - wyznaczone przy | 5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza |
| początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W) | MSR39) |
| 3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) |
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZWG-O | ZWG-W | ZZK | IPZ | Poza MSR39 | Razem | |
| Stan na 31-12-2015 | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | 84 768 | - | - | 84 768 |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | 3 764 | 3 764 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | - | 102 093 | - | 6 336 | 108 429 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | 51 032 | - | - | 51 032 |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | 3 055 | 3 055 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | - | - | 237 893 | - | 13 155 | 251 048 |
| Stan na 31-12-2014 | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | 52 215 | - | - | 52 215 |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | 5 368 | 5 368 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | - | 97 753 | - | 9 187 | 106 940 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | 21 657 | - | - | 21 656 |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | 2 995 | 2 995 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | - | - | 171 624 | - | 17 550 | 189 174 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Grupa, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 15.
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | 294 | 86 |
| Pożyczki | 6 977 | 750 |
| Należności i pożyczki długoterminowe | 7 271 | 836 |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 61 413 | 57 520 |
| Pożyczki | 8 953 | 2 052 |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 70 366 | 59 572 |
| Należności i pożyczki, w tym: | 77 637 | 60 408 |
| należności | 61 707 | 57 606 |
| pożyczki | 15 930 | 2 802 |
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 12.8 dotycząca wartości godziwej).
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Charakterystykę pożyczek przedstawia poniższa tabela:
| Waluta | Wartość bilansowa | Oprocentowanie | wymagalności Termin spłaty/ |
||
|---|---|---|---|---|---|
| w walucie | w PLN | ||||
| Stan na 31-12-2015 | |||||
| Pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | EUR | 3 285 | 13 996 | EURIBOR3M+MARŻA | 31.01.2017 |
| Pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 1 144 | WIBOR3M+MARŻA | 31.12.2016 |
| Pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 731 | WIBOR3M+MARŻA | 31.12.2016 |
| Pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 48 | WIBOR1M+MARŻA | 31.12.2016 |
| Pożyczka ze stałym oprocentowaniem | RUB | 200 | 11 | 6% | 31.12.2016 |
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31-12-2015 | 15 930 | ||||
| Stan na 31-12-2014 | |||||
| Pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 1 656 | WIBOR3M+marża | 31.01.2016 |
| Pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 525 | WIBOR1M+marża | 12.03.2015 |
| Pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 316 | WIBOR1M+marża | 12.03.2015 |
| Pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 14 | WIBOR1M+marża | 06.12.2015 |
| Pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 291 | WIBOR 3M+marża | 30.06.2015 |
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31-12-2014 | 2 802 |
Główną pozycją udzielonych pożyczek na dzień bilansowy 31 grudnia 2015 roku jest pożyczka udzielona spółce stowarzyszonej Fruehauf Expansion, natomiast na 31 grudnia 2014 roku jest to pożyczka udzielona jednostce powiązanej Pamapol.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 3 089 | 3 043 |
| Kwota pożyczek udzielonych w okresie | 13 923 | 306 |
| Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | 408 | 153 |
| Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | (2 857) | (688) |
| Różnice kursowe | 1 370 | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | (2) | (12) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 931 | 2 802 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości: | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 15 931 | 2 802 |
Grupa nie dokonała odpisu aktualizującego wartość pożyczek.
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu.
Część instrumentów pochodnych, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSR 39, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
Charakterystykę instrumentów pochodnych handlowych przedstawia poniższa tabela:
| Nominał | Wartość bilansowa | Termin realizacji | |||
|---|---|---|---|---|---|
| transakcji w walucie (w tys.) |
Aktywa finansowe | Zobowiązania finansowe | od | do | |
| Stan na 31-12-2015 | |||||
| Terminowe transakcje walutowe typu Forward |
4 | 238 | - | 05.01.2016 | 16.02.2016 |
| Instrumenty pochodne handlowe razem |
238 | - |
Grupa zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty pochodne FX Forward, transakcje FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także inne zobowiązania finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych. Grupa zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut.
Grupa posiada długą pozycję walutową w EUR z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze sprzedaży denominowanych w EUR lub indeksowanych do kursu EURPLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi denominowanymi w EUR lub indeksowanymi do kursu EURPLN.
Grupa oczekuje utrzymywania się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR nad ponoszonymi kosztami w EUR lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako narzędzia ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, pozyskuje finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej.
W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję walutową, Grupa ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty finansowania w EUR w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu zabezpieczenia w przychodach operacyjnych.
W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 5.677 tys. EUR. W ramach ustanowionego powiązania planowana transakcja będzie miała miejsce i będzie miała wpływ na wynik netto w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu tj. od marca 2016 roku do czerwca 2022 roku.
Skumulowane różnice kursowe z wyceny instrumentu zabezpieczającego w kwocie 381 tys. PLN zostały ujęte skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Pozostałe kapitały". W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale do wartości zabezpieczanego przychodu. Zabezpieczenie było efektywne w związku z tym żadna kwota nie została odniesiona na wynik netto.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Nie występują.
Aktywa dostępne do sprzedaży Nie występują.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Nie występują.
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania krótkoterminowe |
Zobowiązania długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 39 106 | 15 047 | 84 768 | 52 216 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 11 926 | 6 610 | - | (1) |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
51 032 | 21 657 | 84 768 | 52 215 |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | ||||
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 51 032 | 21 657 | 84 768 | 52 215 |
Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 12.8.
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Nazwa grupy kapitałowej: WIELTON S.A.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 30 dotycząca ryzyk):
| Wartość bilansowa | Zobowiązanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | |
| Stan na 31-12-2015 | |||||||
| kredyty w rachunku bieżącym | PLN | zmienne WIBOR3M, WIBOR1M + marża |
28.08.2016, 21.12.2017 | - | 11 926 | 11 926 | - |
| kredyty w rachunku kredytowym inwestycyjne | PLN | zmienne WIBOR3M + marża |
28.06.2023, 31.08.2024 | - | 28 716 | 3 514 | 25 202 |
| kredyty w rachunku kredytowym limit wielocelowy | PLN | zmienne WIBOR3M + marża |
21.12.2017 | - | 20 753 | 9 983 | 10 770 |
| kredyty w rachunku kredytowym inwestycyjne | EUR | zmienne EURIBOR + marża |
30.06.2022, 31.03.2023 15.11.2019, 15.06.2022, |
12 962 | 55 005 | 6 210 | 48 796 |
| kredyty w rachunku kredytowym rewolwingowy | PLN | zmienne WIBOR1M + marża |
28.08.2016 | - | 17 897 | 17 896 | - |
| kredyty w rachunku kredytowym obrotowy | PLN | zmienne WIBOR3M + marża |
30.06.2016 | - | 1 503 | 1 503 | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31-12-2015 | 135 800 | 51 032 | 84 768 | ||||
| Stan na 31-12-2014 | |||||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | zmienne WIBOR3M, WIBOR1M+marża |
28.08.2016,21.12.2017 | - | 6 609 | 6 610 | (1) |
| Kredyty w rachunku kredytowym inwestycyjne | PLN | WIBOR3M+marża zmienne |
31.12.2015,31.08.2024 | - | 26 692 | 5 453 | 21 239 |
| Kredyty w rachunku kredytowym limit wielocelowy | PLN | WIBOR3M+marża zmienne |
21.12.2017 | - | 21 992 | 8 911 | 13 081 |
| Kredyty w rachunku kredytowym limit wielocelowy | EUR | EURIBOR3M+marża zmienne |
21.12.2017 | 163 | 689 | 689 | - |
| Kredyty w rachunku kredytowym rewolwingowy | PLN | WIBOR1M+marża zmienne |
28.08.2016 | - | 17 890 | (6) | 17 896 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31-12-2014 | 73 871 | 21 657 | 52 215 |
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M+ marża banku i WIBOR3M+marża banku.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
| Wartość zabezpieczenia (tys. PLN) | ||
|---|---|---|
| Rodzaj zabezpieczenia | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
| Hipoteka zwykła łączna na nieruchomościach | - | 21 240 |
| Hipoteka łączna na nieruchomościach | 278 585 | 116 850 |
| Hipoteka kaucyjna łączna na nieruchomościach | - | 10 620 |
| Rejestrowy zastaw sądowy na maszynach i urządzeniach | 34 574 | 34 574 |
| Rejestrowy zastaw sądowy na zapasach | 131 000 | 85 000 |
| Cesja wierzytelności | 43 000 | 14 000 |
| Zastaw na akcjach Spółki Freuhauf Expansion SAS i rachunku dywidendy prowadzonym dla WIELTON S.A. |
19 658 | - |
| Zastaw na udziałach w spółce Italiana Rimorchi S.r.l. | 43 | - |
Na 31 grudnia 2015 następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne | 65 | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu | 97 174 | 94 168 |
| Aktywa finansowe (inne niż należności) | 38 618 | - |
| Zapasy | 131 000 | 85 000 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i inne | 43 000 | 14 000 |
| Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 309 857 | 193 168 |
Na 31 grudnia 2015 roku Grupa nie naruszyła warunków umów kredytowych, pożyczek, innych instrumentów dłużnych lub nie otrzymała informacji o ich naruszeniu.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny aktywów i zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
| Numer noty |
2015-12-31 | 2014-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 28 604 | 12 860 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 61 | 2 079 | |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 28 543 | 10 780 | |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | |||
| Wynik (+/-) | (3 089) | 18 026 | |
| Pozostałe całkowite dochody (+/-) | 72 | - | |
| Pozostałe kapitały (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | (140) | (263) | |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 25 386 | 28 543 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 25 428 | 28 604 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 42 | 61 |
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Nazwa grupy kapitałowej: WIELTON S.A.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Saldo na | Zmiana stanu: | Różnice kursowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | początek okresu | wynik | pozostałe dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
przeliczenia* netto z |
koniec okresu Saldo na |
| Stan na 31-12-2015 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | - | 46 | - | (1) - |
45 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 19 | 1 059 | - | - - |
1 078 | |
| Zapasy | 1 768 | (774) | - | 12 - |
1 006 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 53 | 473 | 72 | (34) - |
564 | |
| Inne aktywa | 930 | 439 | - | (63) - |
1 306 | |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 382 | 50 | - | (9) - |
423 | |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 59 | 8 | - | - - |
67 | |
| Pozostałe rezerwy | 176 | (2) | - | - - |
174 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 352 | 39 | - | (43) - |
348 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 21 | 4 | - | - - |
25 | |
| Inne zobowiązania | 39 | 268 | - | (5) - |
302 | |
| Nierozliczone straty podatkowe | 839 | 1 541 | - | 4 - |
2 384 | |
| Różnice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów |
(501) | (88) | - | - - |
(589) | |
| Aktywo od premii inwestycyjnej | 27 207 | (6 645) | - | - - |
20 562 | |
| Razem | 31 344 | (3 582) | 72 | (139) - |
27 695 | |
| Stan na 31-12-2014 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 9 | - | - - |
19 | |
| Zapasy | 1 126 | 877 | - | (235) - |
1 768 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 228 | (178) | - | 3 - |
53 | |
| Inne aktywa | 87 | 843 | - | - - |
930 | |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 388 | (4) | - | (2) - |
382 | |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 62 | (3) | - | - - |
59 | |
| Pozostałe rezerwy | 103 | 73 | - | - - |
176 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 322 | 53 | - | (23) - |
352 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 27 | (6) | - | - - |
21 |
63 / 94
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Inne zobowiązania | 269 | (224) | - | - | (6) | 39 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nierozliczone straty podatkowe | 839 | - | - | - | - | 839 |
| Róznice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów |
- | (501) | - | - | - | (501) |
| Aktywo od premii inwestycyjnej | 11 966 | 15 241 | - | - | - | 27 207 |
| Razem | 15 427 | 16 180 | - | - | (263) | 31 344 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
64 / 94
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na poziomie sprawozdań finansowych Spółek z Grupy pozycje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy zaprezentowano per saldo.
Emitent zwraca uwagę, iż w 2012 roku Emitent wypełnił wszystkie zobowiązania nakreślone w zezwoleniu na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, w tym:
Ostatecznie Spółka poniosła nakłady rzędu 60,6 mln zł, która to kwota stanowi podstawę do wyceny wartości pomocy publicznej i tym samym Spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w kwocie 30,3 mln zł, stanowiącej 50% poniesionych nakładów, którą może wykorzystać w kolejnych okresach. Warunkiem koniecznym do wykorzystania przedmiotowej pomocy w pełnym wymiarze jest osiągnięcie skumulowanego dochodu podatkowego w kwocie 159,5 mln zł.
Dostępność pomocy publicznej powinna znaleźć odzwierciedlenie w sprawozdawczości beneficjenta poprzez rozpoznanie aktywa z tytułu premii inwestycyjnej. Kwota rozpoznanego aktywa nie może przekroczyć maksymalnego wymiaru pomocy na dzień rozpoznania, jednak powinna być zwymiarowana w wartości najbardziej prawdopodobnej pozostającej w korelacji z wypracowanym dochodem podatkowym umożliwiającym wykorzystanie premii.
W styczniu 2015 roku Spółka Wielton S.A. otrzymała decyzję Ministra Gospodarki, w której podmiot wydający stwierdził nieważność zezwolenia z dnia 27 grudnia 2007 roku na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej ("ŁSSE") udzielonego Emitentowi przez Zarządzającego strefą w części dotyczącej terminu obowiązywania Zezwolenia, znosząc jego ograniczenie.
Powyższa decyzja, eliminująca dotychczasowe ograniczenie do 5 lat terminu wykorzystania uzyskanej przez Emitenta premii inwestycyjnej, zwiększa zdaniem Zarządu prawdopodobieństwo wykorzystania przyznanej ulgi w pełnej kwocie wynoszącej 30,3 mln zł. Tym samym Zarząd Emitenta zdecydował o rozpoznaniu aktywa z tytułu premii inwestycyjnej w sprawozdaniu finansowym jednostkowym i skonsolidowanym za rok 2014 w kwocie 15,2 mln zł. Rozpoznana kwota aktywa wraz z kwotą ulgi dotychczas wykorzystaną stanowi całkowitą wartość przyznanej premii inwestycyjnej w kwocie 30,3 mln zł.
Emitent dokonał zmiany oszacowania kwoty premii inwestycyjnej z tytułu inwestycji zrealizowanej w ramach zezwolenia z ŁSSE. Doszacowanie aktywa z tytułu premii inwestycyjnej w kwocie 11,9 mln zł, nastąpiło przez zdyskontowanie wartości nominalnej przysługującej pomocy do wartości bieżącej. Zwyżka kwoty premii została ujęta w kapitale własnym w zyskach nie podzielonych z poprzednich okresów na dzień 01.01.2014 i nie miała wpływu na wynik finansowy za rok 2014 i raportowany 2015 rok."
Począwszy od 2015 roku Emitent dokonuje rozwiązania rozpoznanego aktywa adekwatnie do osiąganego dochodu podatkowego przy obowiązującej w przyszłych okresach stawce podatku dochodowego.
Za okres od stycznia do grudnia 2015 roku rozwiązanie aktywa z tytułu odroczonego podatku od premii inwestycyjnej sięgnęło 6 818 tys. zł. Kwota ta obciążyła jednostkowy zysk brutto.
W 2015 roku Spółka dokonała analizy wpływu zmiany stopy dyskonta i aktualizacji szacunków korzyści podatkowej na wielkość rozpoznanego aktywa od premii inwestycyjnej. W wyniku przeprowadzonej analizy uaktualniono wielkość aktywa na podatek odroczony dokonując jego zwiększenia o kwotę 171 tys. PLN
W dniu 30 czerwca 2014 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna ("Strefa") udzieliła Spółce kolejnego zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Strefy.
W zezwoleniu ustalono następujące warunki prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Strefy:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
terminie do dnia 31 grudnia 2017 roku i utrzymanie na terenie Strefy zatrudnienia na poziomie łącznie co najmniej 1187 pracowników w terminie do dnia 31 grudnia 2022 roku. W przypadku osiągnięcia docelowego poziomu zatrudnienia w liczbie 1187 pracowników przed dniem 31 grudnia 2017 roku zatrudnienie to zostanie utrzymane przez okres 5 lat od momentu jego osiągnięcia;
• zakończenie inwestycji w terminie do dnia 31 grudnia 2017 roku.
Otrzymane zezwolenie uprawnia do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 50% kosztów kwalifikowanych w myśl Rozporządzenia. Maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych w przypadku korzystania ze zwolnienia podatkowego z tytułu nowej inwestycji oraz z tytułu tworzenia nowych miejsc pracy wyniesie odpowiednio 45 mln zł oraz 1,7 mln zł.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów:
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Materiały | 61 249 | 43 951 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 17 771 | 16 318 |
| Wyroby gotowe | 47 347 | 67 379 |
| Towary | 1 245 | 1 130 |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 127 612 | 128 778 |
W 2015 roku Grupa Kapitałowa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego rachunku zysków i strat koszty sprzedanych zapasów oraz nieprzypisane pośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 595.036 tys. PLN (2014 rok: 586.855 tys. PLN).
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2015 roku obciążyły koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły 176 tys. PLN (2014 rok: 839 tys. PLN).
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 481 | 500 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 176 | 839 |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | - | (858) |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | (3) | - |
| Stan na koniec okresu | 654 | 481 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku zapasy o wartości bilansowej 131.000 tys. PLN (2014 rok: 85.000 tys. PLN,) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 12.7.
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Rejestrowy zastaw sądowy na środkach obrotowych (zapasach: materiałach do produkcji) stanowiących zabezpieczenie umowy kredytu obrotowego w rachunku bieżącym nr U/0089910375/0001/2006/2900 z dnia 14.12.2006 roku z późniejszymi zmianami zawartej z BGŻ S.A. (aktualnie BGŻ BNP PARIBAS S.A.) oraz umowy kredytu rewolwingowego nr U/0089910375/0003/2008/2900 z dnia 26.08.2008 roku z późniejszymi zmianami zawartej z BGŻ S.A. (aktualnie BGŻ BNP PARIBAS S.A.) |
10 000 | 10 000 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | |||
| Rejestrowy zastaw sądowy na środkach obrotowych (zapasach: wyroby gotowe) stanowiących zabezpieczenie umowy kredytu obrotowego w rachunku bieżącym nr U/0089910375/0001/2006/2900 z dnia 14.12.2006 roku z późniejszymi zmianami zawartej z BGŻ S.A. (aktualnie BGŻ BNP PARIBAS S.A.) oraz umowy kredytu rewolwingowego nr U/0089910375/0003/2008/2900 z dnia 26.08.2008 roku z późniejszymi zmianami zawartej z BGŻ S.A. (aktualnie BGŻ BNP PARIBAS S.A.) |
5 000 | 5 000 | ||
| Rejestrowy zastaw sądowy na środkach obrotowych – wyrobach gotowych stanowiących zabezpieczenie umowy kredytu inwestycyjnego nr 16102045640000589600301135 z dnia 07.09.2012 roku zawartej z PKO BP SA |
20 000 | 20 000 | ||
| Rejestrowy zastaw sądowy na środkach obrotowych (zapasach: materiałach, półproduktach i produktach w toku, produktach gotowych, towarach) znajdujących się magazynie położonym w Wieluniu, ul. Baranowskiego 10A oraz 98-300 Wieluń, Urbanice 147 stanowiących zabezpieczenie umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 95102045640000530201058643 z dnia 21.02.2012 roku z późniejszymi zmianami zawartej z PKO BP SA |
15 000 | 15 000 | ||
| Rejestrowy zastaw sądowy na środkach obrotowych (zapasach: materiałach, półproduktach i produktach w toku, produktach gotowych, towarach) znajdujących się magazynie położonym w Wieluniu, ul. Fabryczna 8 stanowiących zabezpieczenie umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 95102045640000530201058643 z dnia 21.02.2012 roku z późniejszymi zmianami zawartej z PKO BP SA |
15 000 | 15 000 | ||
| Rejestrowy zastaw sądowy na środkach obrotowych (zapasach: materiałach, półproduktach i produktach w toku, produktach gotowych, towarach) znajdujących się magazynie położonym 98-300 Wieluń, Urbanice 147 stanowiących zabezpieczenie umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 95102045640000530201058643 z dnia 21.02.2012 roku z późniejszymi zmianami zawartej z PKO BP SA |
20 000 | 20 000 | ||
| Rejestrowy zastaw sądowy na zapasach (materiałach, półproduktach, wyrobach gotowych) znajdujących się w magazynie położonym Wieluń, Urbanice 147, 98-300 Wieluń ul. Baranowskiego 10A oraz Fabryczna 8 stanowiących zabezpieczenie umowy kredytu nieodnawialnego nr S/54/06/2013/1245/K/INW/EKO z dnia 28.06.2013 roku z późniejszymi zmianami zawartej z BOŚ S.A. |
98-300 | 6 000 | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
| Rejestrowy zastaw sądowy na zapasach (materiały do produkcji oraz półprodukty) znajdujące się w magazynie 98-300 Wieluń: ul. Fabryczna 8, Baranowskiego 10A, Rymarkiewicz 6 stanowiących zabezpieczenie umowy kredytów z dnia 15.05.2015 roku z poźniejszymi zmianami zawartej z konsorcjum banków BGŻ BNP PARIBAS S.A. oraz BGK |
40 000 | - | |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 131 000 | 85 000 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 12) przedstawiają się następująco:
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | 31 | 26 |
| Pozostałe należności | 261 | 60 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (-) | 2 | - |
| Należności długoterminowe | 294 | 86 |
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSR 39): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 50 495 | 46 326 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) |
(2 255) | (815) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 48 240 | 45 511 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | 1 071 | 213 |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | 172 | 2 |
| Inne należności | 3 426 | 3 573 |
| Pozostałe należności finansowe netto | - | 3 788 |
| Należności finansowe | 52 909 | 49 299 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 5 215 | 5 904 |
| Przedpłaty i zaliczki | 3 798 | 2 333 |
| Pozostałe należności niefinansowe | (461) | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | (49) | (16) |
| Należności niefinansowe | 8 503 | 8 221 |
| Należności krótkoterminowe razem | 61 412 | 57 520 |
Na wartość 3 426 tys. PLN wykazanej w pozycji 'Inne należności" składa się m.in. należność z tytułu wpłaconej zaliczki na środki trwałe w kwocie 3 200 tys. PLN, która będzie zwrócona Grupie.
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 13.7).
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz punkt 4.3) w punkcie "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości"). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2015 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły:
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela:
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 912 | 935 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 1 579 | 197 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (16) | (162) |
| Reklasyfikacja | 339 | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | (117) | (59) |
| Stan na koniec okresu | 2 697 | 912 |
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 30.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku należności o wartości bilansowej 43.000 tys. PLN (2014 rok: 14.000 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 13.6.
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN |
2 713 | 1 087 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 9 190 | 17 143 |
| Środki pieniężne w kasie | 133 | 90 |
| Depozyty krótkoterminowe | 545 | 1 492 |
| Inne | 28 | 29 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 12 609 | 19 841 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Grupa nie posiada środków pieniężnych podlegających ograniczeniom w dysponowaniu.
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Grupa ujmuje środek trwały pochodzący ze Spółki Wielton Ukraina o wartości 18 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 12.075 tys. PLN (2014 rok: 12.075 tys. PLN, i dzielił się na 60.375.000 akcji (2014 rok: 60.375.000,) o wartości nominalnej 0,20 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 60 375 000 | 60 375 000 |
| Liczba akcji na koniec okresu | 60 375 000 | 60 375 000 |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej wynosi na dzień bilansowy 72 368 tys. PLN i powstał w wyniku emisji akcji serii C i D.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| kapitały razem Pozostałe |
(597) | 372 | (225) | 3 321 | 72 | 3 169 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| całkowite razem Pozostałe dochody |
(152) | 372 | 220 | 3 321 | 72 | 3 613 | |
| metodą praw wł. dochodach całk. wycenianych pozostałych jednostek Udział w |
- | - | - | - | - | - | |
| Skumulowane pozostałe dochody całkowite wg tytułów: | jednostek zagr. przeliczenia kursowe z Różnice |
(152) | 372 | 220 | 3 702 | - | 3 922 |
| zabezpieczające przepływy pien. Instrumenty |
- | - | - | (381) | 72 | (309) | |
| dostępne do sprzedaży finansowe Aktywa |
- | - | - | - | - | - | |
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | - | - | |
| programów płatności Kapitał z akcjami wyceny |
- | - | - | - | - | - | |
| połączenia w grupie Rozliczenie transakcji |
(445) | - | (445) | - | - | (445) | |
| Stan na 01-01-2014 | okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 Pozostałe całkowite dochody za |
Stan na 31-12-2014 | okres od 01-01-2015 do 31-12-2015 Pozostałe całkowite dochody za |
Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych dochodów całkowitych |
Stan na 31-12-2015 |
71 / 94
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 70 164 | 63 010 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 12 715 | 11 859 |
| Koszty innych świadczeń na rzecz pracowników | 2 315 | 2 118 |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 85 194 | 76 987 |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: |
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 3 986 | 3 100 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 3 868 | 3 198 | - | - |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 7 854 | 6 298 | ||
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | - | 455 | 310 |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | 455 | 310 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem |
7 854 | 6 298 | 455 | 310 |
Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Podsumowanie świadczeń, kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | ||||
|---|---|---|---|---|
| nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem | |
| za okres od 01-01-2015 do 31-12-2015 | ||||
| Stan na początek okresu | - | 310 | - | 310 |
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty zatrudnienia | - | 103 | - | 103 |
| Ponowna wycena zobowiązania | - | 41 | - | 41 |
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | 1 | - | 1 |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31-12-2015 | - | 455 | - | 455 |
| za okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||||
| Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wyniku: Ponowna wycena zobowiązania Zmiany bez wpływu na wynik: |
- - |
327 (17) |
- - |
327 (17) |
|
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31-12-2014 | - | 310 | - | 310 |
Do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy przyjęto następujące założenia:
Stopa dyskontowa 3 % - w oparciu o rynkową rentowność 10 – letnich obligacji skarbowych
Jako długookresową, roczną stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie 3,50 %
Prawdopodobieństwa odejścia z pracy określone zostały na podstawie analizy danych za lata ubiegłe oraz w oparciu o informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Uzależniono je od wieku pracownika. Ich wielkość przedstawia poniższa tabela:
| Wiek pracownika | do 30 lat | 31 - 40 lat | 41 - 50 lat | 51 - 60 lat | 61 + lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawdopodobieństwo rezygnacji | 10,00% | 8,00% | 6,00% | 4,00% | 0,00% |
W poniższej tabeli pokazano wpływ zmiany założeń na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku.
| Wyszczególnienie | Odprawy emerytalne |
Odprawy rentowe |
Razem |
|---|---|---|---|
| Wariant bazowy | 301 | 49 | 350 |
| Stopa dyskontowa +0,25% | 288 | 49 | 337 |
| Stopa dyskontowa -0,25% | 315 | 50 | 365 |
| Wzrost wynagrodzeń +0,25% | 315 | 50 | 365 |
| Wzrost wynagrodzeń -0,25% | 288 | 49 | 337 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25% | 287 | 49 | 336 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25% | 311 | 50 | 361 |
W 2015 roku Grupa ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rezerwy na naprawy gwarancyjne, których wartość wyniosła w 2015 roku: 928 tys. PLN co oznacza spadek o 61 tys. PLN w porównaniu do 979 tys. PLN w 2014 roku.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota 12) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe nie wystąpiły.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 101 097 | 94 598 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | 1 | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 994 | 3 155 |
| Zobowiązania finansowe | 102 092 | 97 753 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 2 289 | 5 002 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 3 985 | 4 185 |
| Inne zobowiązania niefinansowe | 63 | - |
| Zobowiązania niefinansowe | 6 337 | 9 187 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 108 429 | 106 940 |
W pozycji "Inne zobowiązania finansowe" na kwotę 994 tys. PLN składają się zobowiązania wekslowe.
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 13.7).
| Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Ubezpieczenia | 327 | 386 | - | - |
| Usługi reklamowe | 4 | 144 | - | - |
| Asysta techniczna oprogramowania | 380 | 245 | - | - |
| Pozostałe rozliczenia | 241 | 78 | - | - |
| Koszt transportu z zapasów do RMK | 135 | 26 | - | - |
| Projekt włoski* | - | 376 | - | - |
| Koszty pozyskania personelu | - | 99 | - | - |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 1 087 | 1 355 | - | - |
| Dotacje otrzymane | 765 | 308 | 7 588 | 1 103 |
| Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego | 182 | 52 | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze (urlopy) | 308 | 367 | - | - |
| Rezerwa na premie dla zarządu | 2 472 | 1 261 | - | - |
| Rezerwa na urlopy i premie dla handlowców | 2 | 49 | - | - |
| Usługi doradcze | 113 | - | - | - |
| Rezerwa na ochronę środowiska | 89 | 237 | - | - |
| Vistalex | 429 | - | - | - |
| Inne rozliczenia | 143 | - | - | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 4 503 | 2 274 | 7 588 | 1 103 |
*Projekt związany z nabyciem aktywów włoskiej spółki CIR w upadłości.
Grupa Kapitałowa uzyskała od Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego dotację na sfinansowanie badań przemysłowych i badań przedkonkurencyjnych realizowanych w ramach projektu celowego "Naczepa do przewozu ładunków specjalnych, ciężkich ponadnormatywnych i ponadgabarytowych" oraz w ramach projektu "Naczepa specjalistyczna niskopodłogowa do transportu maszyn, urządzeń i elementów konstrukcji wielogabarytowych". Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji zakończonych prac rozwojowych tj. 5 lat. W 2015 roku Grupa ujęła z tytułu rozliczenia dotacji pozostałe przychody operacyjne w kwocie 165 tys. PLN (2014 rok: 165 tys. PLN).
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Dodatkowo w 2015 roku w pozostałych przychodach operacyjnych ujęto rozliczenie dotacji z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju do projektu "Opracowanie technologii produkcji kompletnej naczepy do przewozu żywności w warunkach chłodniczych o ulepszonych parametrach technicznych" w wysokości 85 tys. PLN.
Ponadto w 2015 roku Grupa otrzymała dotację w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na projekt: "Utworzenie Centrum Badawczo-Rozwojowego w zakresie innowacyjnych środków transportu" w wysokości 7 296 tys. PLN. Dotacja pochodzi w 85% z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego a w 15% z Publicznych Środków Krajowych. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji zakupionych środków trwałych. W 2015 roku Grupa ujęła z tytułu rozliczenia dotacji pozostałe przychody operacyjne w kwocie 97 tys. PLN.
| Numer noty |
od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 16 078 | 14 507 | |
| Świadczenia pracownicze | 85 193 | 76 986 | |
| Zużycie materiałów i energii | 448 203 | 405 878 | |
| Usługi obce | 23 920 | 41 708 | |
| Podatki i opłaty | 3 849 | 3 566 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 8 303 | 8 523 | |
| Koszty według rodzaju razem | 585 546 | 551 169 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 7 264 | 6 849 | |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | 17 269 | 3 115 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) | (1 812) | (2 310) | |
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu |
608 267 | 558 823 |
| od 01-01-2015 do 31- 12-2015 |
od 01-01-2014 do 31- 12-2014 |
|
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 149 | 301 |
| Odpisanie zobowiązań przedawnionych | 81 | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | - | 128 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych | 16 | - |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 705 | 425 |
| Ujawnione nadwyżki majątku obrotowego | 19 | 607 |
| Refundacja uczniów | 58 | - |
| Refundacja PEFRON | 483 | 427 |
| Dotacje otrzymane | 382 | 165 |
| Przychody z tytułu nadwyżki inwentaryzacyjnej | - | 115 |
| Inne przychody | 147 | 539 |
| Darowizny otrzymane | 348 | 166 |
| Opłaty sądowe | 6 | - |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 2 394 | 2 873 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01-01-2015 do 31- 12-2015 |
od 01-01-2014 do 31- 12-2014 |
|
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 141 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | 612 | 112 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | 994 | - |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 176 | - |
| Utworzenie rezerw | 561 | - |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 408 | 273 |
| Darowizny przekazane | 40 | - |
| Koszty NKUP | - | 11 |
| Koszty usług bankowych | 16 | - |
| Odpisane należności przedawnione | 145 | 130 |
| Inne koszty | 356 | 588 |
| Nie uznane reklamacje | 60 | - |
| Niedobory inwentaryzacyjne | 616 | - |
| Koszty usług bankowych | - | 140 |
| Grzywny | 105 | - |
| Różnice inwentaryzacyjne ŚT | - | 135 |
| Utylizacja materiałów | 142 | 111 |
| Opłaty sądowe | 173 | - |
| Zaniechane inwestycje | - | 120 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 4 404 | 1 761 |
| od 01-01-2015 do 31- 12-2015 |
od 01-01-2014 do 31- 12-2014 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 61 | 10 | |||
| Pożyczki i należności | 191 | 236 | |||
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
252 | 246 | |||
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | |||||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 238 | 164 | |||
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
238 | 164 | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 6 | - | |||
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | 6 | - | |||
| Przychody finansowe razem | 496 | 409 |
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01-01-2015 do 31- 12-2015 |
od 01-01-2014 do 31- 12-2014 |
||
|---|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 291 | 383 | |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 3 412 | 2 745 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 369 | 710 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 849 | 19 | |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
4 921 | 3 857 | |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | |||
| Instrumenty pochodne handlowe | 224 | 291 | |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | 23 | |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
224 | 314 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 502 | 1 071 | |
| Pożyczki i należności | (814) | 4 931 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 3 135 | 9 413 | |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | 2 823 | 15 416 | |
| Inne koszty finansowe | 38 | - | |
| Koszty finansowe razem | 8 006 | 19 586 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 24.3).
| Numer noty |
od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | |||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | (438) | 865 | |
| Podatek bieżący | (438) | 865 | |
| Podatek odroczony | |||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 4 760 | (18 024) | |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | (1 194) | - | |
| Podatek odroczony | 3 566 | (18 024) | |
| Podatek dochodowy razem | 3 128 | (17 159) |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| od 01-01-2015 do 31- 12-2015 |
od 01-01-2014 do 31- 12-2014 |
|
|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | 12 471 | 7 318 |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | 2 369 | 1 390 |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | ||
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | (398) | 36 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | |||
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | 1 251 | 121 | ||
| Dochody wolne od opodatkowania | (8 204) | (5 494) | ||
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 927 | 751 | ||
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | (84) | - | ||
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) |
(3) | 26 | ||
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | 826 | 1 168 | ||
| Korekta aktywa z poprzedniego okresu | - | 83 | ||
| Aktywo od premii inwestycyjnej | 6 818 | (15 241) | ||
| rozpoznanie aktywa od premii inwestycyjnej | (374) | - | ||
| Podatek dochodowy | 3 128 | (17 159) |
Stawki podatkowe stosowane przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej kształtowały się na następującym poziomie:
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Wielton S.A. | 19% | 19% |
| Wielton Logistic | 19% | 19% |
| Wielton Investment | 19% | - |
| Wielton Rosja | 20% | 20% |
| Wielton Ukraina | 19% | 19% |
| Wielton Białoruś | 18% | 18% |
| Italiana Rimorchi S.R.L. | 32% | 32% |
Informacje o podatku dochodowym ujętym w pozostałych całkowitych dochodach zaprezentowano w nocie nr 18.
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje (patrz punkt 19.4 dotyczący programów płatności akcjami).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 60 375 000 | 60 375 000 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 60 375 000 | 60 375 000 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 33 892 | 24 477 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,56 | 0,41 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,56 | 0,41 |
| Działalność zaniechana | ||
| Działalność kontynuowana i zaniechana |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Zysk (strata) netto | 33 892 | 24 477 |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,56 | 0,41 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,56 | 0,41 |
Zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A. z dnia 29 czerwca 2015 roku w sprawie podziału zysku za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku zysk netto w kwocie 30 356 894,36 zł (trzydzieści milionów trzysta pięćdziesiąt sześć tysięcy osiemset dziewięćdziesiąt cztery złote 36/100) osiągnięty przez Spółkę w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2014 roku został przeznaczony:
a) w kwocie 14.490.000 zł (tj. 0,24 zł na akcję) na wypłatę akcjonariuszom Spółki dywidendy.
b) w kwocie 15.866.894,36 zł na kapitał zapasowy.
Ustalono termin wypłaty dywidendy w dwóch transzach:
Pierwsza transza na dzień 21.08.2015 roku w kwocie 6.037.500 zł .Wysokość dywidendy na 1 akcję w pierwszej transzy wynosi 10 groszy (słownie: dziesięć groszy).
Druga transza na dzień 10.12.2015 roku w kwocie 8.452.500 zł Wysokość dywidendy na 1 akcję w drugiej transzy wynosi 14 groszy (słownie: czternaście groszy).
Pierwsza i druga transza dywidendy zostały wypłacone w terminie.
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza:
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Nie występują zobowiązania warunkowe wobec podmiotów powiązanych.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 4 837 | 2 433 |
| Świadczenia razem | 4 837 | 2 433 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 32.
Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W 2015 roku Grupa nie dokonała sprzedaży ani zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy.
Grupa nie posiada inwestycji w jednostkach zależnych wyłączonych z obowiązku konsolidacji W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek pozostałych podmiotów powiązanych:
| Przychody z działalności operacyjnej | ||||
|---|---|---|---|---|
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|||
| Sprzedaż do: | ||||
| Jednostki stowarzyszonej | 146 | - | ||
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | 2 | ||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 4 255 | 10 305 | ||
| Razem | 4 401 | 10 307 |
| Należności | ||
|---|---|---|
| 31-12-2015 31-12-2014 |
||
| Sprzedaż do: | ||
| Jednostki stowarzyszonej | 146 | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 5 512 | 7 511 |
| Razem | 5 658 | 7 511 |
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Zakup (koszty, aktywa) | ||||
|---|---|---|---|---|
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|||
| Zakup od: | ||||
| Jednostki stowarzyszonej | 5 | - | ||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 1 606 | 1 974 | ||
| Razem | 1 611 | 1 974 |
| Zobowiązania 31-12-2015 31-12-2014 |
||
|---|---|---|
| Zakup od: | ||
| Jednostki stowarzyszonej | 5 | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 62 | 83 |
| Razem | 67 | 83 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco:
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Wobec jednostki dominującej: | ||
| Jednostka dominująca razem | - | - |
| Wobec jednostek zależnych objętych konsolidacją: | ||
| Jednostki zależne objęte konsolidacją razem | - | - |
| Wobec jednostek stowarzyszonych: | ||
| Jednostki stowarzyszone razem | - | - |
| Wobec jednostek zależnych wyłączonych z konsolidacji oraz pozostałych podmiotów powiązanych: |
||
| Jednostki zależne wyłączone z konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane razem |
- | - |
| Wobec pozostałych jednostek: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | 4 182 | - |
| Gwarancje udzielone | 28 126 | 938 |
| Inne zobowiązania warunkowe | 20 662 | 16 484 |
| Pozostałe jednostki razem | 52 970 | 17 422 |
| Zobowiązania warunkowe razem | 52 970 | 17 422 |
Zobowiązania warunkowe na dzień 31 grudnia 2015 roku wyniosły 52 970 tys. zł.
Na powyższą kwotę składają się zobowiązania warunkowe z tytułu umów buy-back na kwotę 20 662 tys. zł - ich wysokość obliczona została jako suma wartości wykupu produktów objętych umowami buy-back i przeliczona wg kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Wartość zobowiązań warunkowych z tytułu umów buy-back wynosi 20 662 tys. zł wobec wartości początkowej 68 333 tys. zł.
Grupa posiada zobowiązania warunkowe wynikające z umów tj. "BUY-BACK AGREEMENT" oraz "REPURCHASE AGREEMENT" zawieranych z zagranicznymi firmami leasingowymi m.in.: SCANIA CREDIT A.B., MAN, VFS INTERNATIONAL AB, VFS VOSTOK, oraz zawieranych z krajowymi firmami leasingowymi m.in.: FIDIS Leasing, Millennium, BFL S.A., MAN. Grupa występuje w nich jako gwarant wykupu przedmiotu leasingu, który został zakupiony od Wielton S.A. Umowy są sporządzane dla każdego leasingobiorcy osobno i są zabezpieczeniem na wypadek unieważnienia lub wygaśnięcia umowy leasingowej. Grupa zobowiązuje się do wykupu naczep będących przedmiotem leasingu, według harmonogramów spłat zawartych w umowie "BUY-BACK AGREEMENT" lub "REPURCHASE AGREEMENT", natomiast firma leasingowa jako finansujący zobowiązuje się do dostarczenia przedmiotów leasingu, wolnych od praw osób trzecich. Umowy obowiązują od momentu podpisania umowy leasingowej i będą ważne do czasu trwania umowy.
Jeżeli zaistnieje konieczność wykupu produktu przez Grupę, wartość wykupu uzależniona będzie w szczególności od:
Zgodnie z profesjonalnym osądem Zarządu Grupa nie poniesie straty na tych wykupach, ze względu na to, że umowna cena wykupu nie będzie wyższa od bieżącej wartości rynkowej przedmiotów leasingu.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Francuski Bank BNP PARIBAS wystawił na rzecz Dauphine Investissement oraz Francis Doblin z siedzibą we Francji gwarancję bankową, w oparciu o regwarancję BGŻ BNP PARIBAS S.A., na zabezpieczenie zakupu 34,69% akcji Freuhauf Expansion SAS. Gwarancja w kwocie 28 125,9 tys. zł została wystawiona w imieniu WIELTON S.A. (gwarancja została wystawiona w ramach umowy zawartej z konsorcjum Banków BGŻ BNP PARIBAS S.A. i BGK w ramach kredytu inwestycyjnego B). Okres obowiązywania gwarancji upływa w I kwartale 2018 roku.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Emitent udzielił poręczeń spłaty zobowiązań z tytułu dostaw na rzecz jednostki zależnej ITALIANA RIMORCHI o łącznej wartości 3 181,9 tys. zł. Powyższe poręczenia zabezpieczają zapłatę za zobowiązania z tytułu bieżącej działalności wytwórczej spółki zależnej. Poręczenia wygasają z dniem zapłaty ostatniej faktury.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Emitent udzielił poręczenia weksla własnego in blanco wystawionego przez spółkę zależną WIELTON Logistic sp. z o.o. na zabezpieczenie kredytu obrotowego w wysokości 1 mln zł zaciągniętego przez spółkę zależną w PKO BP SA. Poręczenie obowiązuje do maja 2016 roku.
Rozliczenie kosztów gwarancji i poręczeń udzielonych na rzecz spółek zależnych nastąpi wraz z wygaśnięciem przedmiotowych instrumentów zabezpieczających. Koszt obsługi nie będzie odbiegał od obowiązujących warunków rynkowych.
Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyko związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Grupa wrażliwa jest na następujące ryzyka:
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z zarządzającymi spółkami zależnymi. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Ponadto Spółka dominująca wyznaczyła formalnie część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSR 39 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Wpływ stosowanej rachunkowości zabezpieczeń na pozycje skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz innych pozostałych całkowitych dochodów całkowitych przedstawiono w nocie nr 13.3.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
Prawie 75% ogółu transakcji po stronie sprzedaży zrealizowanych przez spółkę dominującą w 2015 roku było przeprowadzonych bądź indeksowanych w walutach obcych. Transakcje między podmiotami w Grupie realizowane były w oparciu o EUR (w przypadku Wielton Logistic transakcje w EUR stanowią mniejszość wobec transakcji w PLN). Spółki zależne przeprowadzają transakcje z klientem końcowym w walucie kraju siedziby spółek.
Po stronie zakupów materiałów i usług, udział transakcji realizowanych w EUR sięgnął 34% i w ponad 27% pokrył ekspozycję EUR po stronie przychodów (hedging naturalny). Dodatkowo przychody znalazły pokrycie rzędu 4% w
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
ekspozycji kredytów zaciągniętych w EUR. Grupa ma wyraźną pozycję eksportera charakteryzującą się długą odkrytą pozycją walutową. Z powyższego wynika, że ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży, które zawierane są przez jednostkę dominującą w EUR, a przez pozostałe spółki w walucie lokalnej. W roku 2015 sprzedaż ze spółki dominującej do spółki zależnej w Rosji realizowana była wyłącznie w EUR. Tym samym, spółka dominująca przeniosła ryzyko walutowe na spółkę rosyjską. Grupa na bieżąco monitoruje i przeprowadza kalkulację miar ryzyka. Analizie poddana jest Strategia zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym na rok 2016, a jej pozytywna ocena pozwoli na implementację przyjętych założeń.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | Wartość po | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | USD | GBP | RUB | przeliczeniu | |
| Stan na 31-12-2015 | |||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||
| Pożyczki | - | - | - | - | 35 851 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
15 154 | - | - | - | 64 549 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 164 | 1 | - | - | 9 224 |
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
(12 962) | - | - | - | (55 005) |
| Leasing finansowy | (221) | - | - | - | (944) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
(16 687) | - | (8) | - | (71 016) |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem |
(12 552) | 1 | (8) | - | (17 343) |
| Stan na 31-12-2014 | |||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
7 530 | - | - | 137 062 | 40 346 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 421 | 1 | - | 42 192 | 17 127 |
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
(163) | - | - | - | (696) |
| Leasing finansowy | (349) | - | - | - | (1 489) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
(13 805) | - | (4) | - | (55 644) |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem |
(3 366) | 1 | (4) | 179 254 | (356) |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Grupa posiada pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe.
Instrumenty pochodne narażone na ryzyko walutowe przedstawia poniższa tabela:
| Wartość bilansowa w PLN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | USD | GBP | RUB | |||
| Stan na 31-12-2015 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ||||||
| Aktywa finansowe (+) | 238 | - | - | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
| Zobowiązania finansowe (-) | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 238 | - | - | - |
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN oraz RUB do PLN.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych.
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| kursu | EUR | GBP | RUB | razem | ||
| Stan na 31-12-2015 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | (3 427) | (4) | - | (3 431) | |
| Spadek kursu walutowego | -10% | 3 427 | 4 | - | 3 431 | |
| Stan na 31-12-2014 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | (1 525) | - | 1 079 | (446) | |
| Spadek kursu walutowego | -10% | 1 525 | - | (1 079) | 446 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 13.2, 13.4 oraz 13.5.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | ||
|---|---|---|---|
| stopy | 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
| Wzrost stopy procentowej | 1% | (828) | (809) |
| Spadek stopy procentowej | -1% | 828 | 809 |
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych:
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Pożyczki | 37 784 | 2 802 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 135 846 | 89 364 |
|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
32 308 | 17 422 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 607 | 19 841 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 238 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
52 910 | 49 299 |
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów aktualizujących warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe | |
| Należności krótkoterminowe: | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 39 823 | 11 266 | 29 254 | 17 186 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) |
(810) | (1 446) | (235) | (920) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 39 013 | 9 820 | 29 019 | 16 266 |
| Pozostałe należności finansowe | 3 437 | - | 3 575 | - |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | - | - | - | 341 |
| Pozostałe należności finansowe netto | 3 437 | - | 3 575 | 341 |
| Należności finansowe | 42 450 | 9 820 | 32 594 | 16 607 |
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
|
| Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||
| do 1 miesiąca | 6 164 | - | 6 285 | - |
| od 1 do 6 miesięcy | 1 837 | - | 8 256 | - |
| od 6 do 12 miesięcy | 806 | - | 491 | - |
| powyżej roku | 1 013 | - | 1 574 | - |
| Zaległe należności finansowe | 9 820 | - | 16 607 | - |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 1 m-ca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 13.2, 13.4 oraz 16.
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków, w tym poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i operacje na kapitale pracującym.)
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Przepływy razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 m-cy | 6 do 12 m cy |
1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | przed zdyskontowaniem |
|
| Stan na 31-12-2015 | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 12 138 | 28 204 | 52 743 | 23 624 | 17 744 | 134 453 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 12 108 | - | - | - | - | 12 108 |
| Pożyczki | - | - | 22 055 | - | - | 22 055 |
| Leasing finansowy | 1 774 | 1 481 | 3 790 | 32 | - | 7 077 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
101 131 | 692 | 270 | - | - | 102 093 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
127 151 | 30 377 | 78 858 | 23 656 | 17 744 | 277 786 |
| Stan na 31-12-2014 | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 9 749 | 6 363 | 41 914 | 5 999 | 9 856 | 73 881 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 6 730 | - | - | - | - | 6 730 |
| Leasing finansowy | 1 816 | 1 480 | 5 589 | 27 | - | 8 912 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
96 294 | 1 459 | - | - | - | 97 753 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
114 589 | 9 302 | 47 503 | 6 026 | 9 856 | 187 276 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na dzień bilansowy Grupa posiada instrumenty pochodne narażone na ryzyko płynności, które przedstawia poniższa tabela:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Przepływy razem przed |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy |
1 do 3 lat |
3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
zdyskontowaniem | |
| Stan na 31-12-2015 | ||||||
| Wydatki (-) | - | - | - | - | - | - |
| Wpływy (+) | - | - | - | - | - | - |
| Instrumenty pochodne rozliczane w kwotach brutto razem |
- | - | - | - | - | - |
| Instrumenty pochodne rozliczane w kwotach netto (wpływy (+) / wydatki (-)) |
238 | - | - | - | - | 238 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 238 | - | - | - | - | 238 |
Na poszczególne dni bilansowe Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości:
| Numer noty |
2015-12-31 | 2014-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Przyznane limity kredytowe | 14 100 | 12 000 | |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 11 934 | 6 624 | |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 2 166 | 5 376 |
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych .. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Grupa zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,6.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 2,5 Grupa dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych finansowanych długiem.
Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 13.6.
Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 216 658 | 193 405 |
| Kapitał | 216 658 | 193 405 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 216 658 | 193 405 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 135 800 | 73 872 |
|---|---|---|
| Leasing finansowy | 6 819 | 8 363 |
| Źródła finansowania ogółem | 359 278 | 275 640 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,60 | 0,70 |
| EBITDA: | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 44 530 | 26 496 |
| Amortyzacja | 16 078 | 14 518 |
| EBITDA | 60 608 | 41 004 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 135 800 | 73 872 |
| Leasing finansowy | 6 819 | 8 363 |
| Dług | 142 619 | 82 235 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 2,35 | 2,01 |
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Grupę poziomach
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Emitent realizował następujące umowy znaczące dla działalności:
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2015 4,2615 EUR/PLN, 31.12.2014 4,2623 EUR/PLN,
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01-01- 2015 do 31- 12-2015 |
od 01-01- 2014 do 31- 12-2014 |
od 01-01- 2015 do 31- 12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 630 276 | 584 207 | 150 611 | 139 452 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 44 530 | 26 496 | 10 641 | 6 324 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 37 020 | 7 318 | 8 846 | 1 747 |
| Zysk (strata) netto | 33 892 | 24 477 | 8 099 | 5 843 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
33 892 | 24 477 | 8 099 | 5 843 |
| Zysk na akcję (PLN) | 0,56 | 0,41 | 0,13 | 0,10 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 0,56 | 0,41 | 0,13 | 0,10 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | 4,1848 | 4,1893 | ||
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 42 461 | 34 928 | 10 146 | 8 337 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (85 917) | (17 021) | (20 531) | (4 063) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 37 005 | (24 583) | 8 843 | (5 868) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (6 451) | (6 676) | (1 542) | (1 594) |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | 4,1848 | 4,1893 |
| 31-12-2015 | 31-12-2014 | 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 489 333 | 394 311 | 114 826 | 92 511 |
| Zobowiązania długoterminowe | 96 617 | 59 057 | 22 672 | 13 856 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 176 058 | 141 391 | 41 314 | 33 172 |
| Kapitał własny | 216 658 | 193 863 | 50 841 | 45 483 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
216 658 | 193 863 | 50 841 | 45 483 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | 4,2615 | 4,2623 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Liczba akcji | Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31-12-2015 | ||||
| MP Inwestors SCSp * | 22 715 | 22 715 | 4 543 | 37,62% |
| Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak** | 8 058 | 8 058 | 1 612 | 13,35% |
| VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych*** | 7 946 | 7 946 | 1 589 | 13,16% |
| Łukasz Tylkowski | 6 501 | 6 501 | 1 300 | 10,77% |
| Aviva Investors Poland Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.**** |
3 946 | 3 946 | 789 | 6,54% |
| Pozostali akcjonariusze | 11 209 | 11 209 | 2 242 | 18,57% |
| Razem | 60 375 | 60 375 | 12 075 | 100,00% |
| Stan na 31-12-2014 | ||||
| MP Inwestors Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych* |
22 715 | 22 715 | 4 543 | 37,62% |
| Łukasz Tylkowski | 6 501 | 6 501 | 1 300 | 10,77% |
| CC47 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty | 5 551 | 5 551 | 1 110 | 9,19% |
| Mariusz Szataniak | 4 029 | 4 029 | 806 | 6,67% |
| Paweł Szataniak | 4 029 | 4 029 | 806 | 6,67% |
| Aviva Investors Poland SA | 3 921 | 3 921 | 784 | 6,49% |
| Pozostali akcjonariusze | 13 629 | 13 629 | 2 726 | 22,57% |
| Razem | 60 375 | 60 375 | 12 075 | 100,00% |
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Wielton S.A. na dzień zatwierdzenia raportu rocznego:
| Ilość akcji / ilość głosów na WZ |
% udział w ogólnej liczbie głosów oraz w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|
| MP Inwestors SCSp * | 22.714.618 | 37,62% |
| MPSZ Sp. z o.o.** | 8.058.300 | 13,35% |
| VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych *** | 7.945.832 | 13,16% |
| Łukasz Tylkowski | 6.500.850 | 10,77% |
| Aviva Investors Poland Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.**** |
3.946.197 | 6,54% |
| Nabywcy w ofercie publicznej (Pozostali akcjonariusze) | 11.209.203 | 18,56% |
| Ogólna liczb akcji | 60.375.000 | 100% |
* MP Inwestors SCSp jest podmiotem zależnym od MP Inwestors Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. Wszystkie certyfikaty MP Inwestors FIZAN zarządzanego przez Forum TFI S.A. są objęte przez Mariusza i Pawła Szataniak, którzy łącznie kontrolują (bezpośrednio i pośrednio) 50,97% akcji w kapitale zakładowym i głosów na WZ Wielton S.A.
** Wspólnikami spółki MPSZ Sp. z o.o. posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak. *** VESTA Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych jest funduszem, w imieniu którego działa Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Fundusze w imieniu których działa Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. posiadają łącznie 7.949.332 akcji/głosów w Wielton S.A., co stanowi 13,17% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów w Spółce. **** Stan posiadania akcji przez Aviva Investors Poland Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zgodnie z liczbą akcji wykazaną na liście akcjonariuszy uprawnionych do udziału w ZWZ Wielton S.A. w dniu 29 czerwca 2015 r.
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń należnych za 2015 rok, w tym rezerwa na premię dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
Razem | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia | ||
| okres od 01-01-2015 do 31-12-2015 | |||||
| Mariusz Golec | 919 | - | - | - | 919 |
| Włodzimierz Masłowski | 854 | - | - | - | 854 |
| Thomas Hajek | 1 040 | - | - | - | 1 040 |
| Tomasz Śniatała | 679 | - | - | - | 679 |
| Jarosław Szczepek | 1 345 | - | - | - | 1 345 |
| Razem | 4 837 | - | - | - | 4 837 |
| okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 | |||||
| Jarosław Szczepek | 665 | - | - | - | 665 |
| Włodzimierz Masłowski | 628 | - | - | - | 628 |
| Mariusz Golec | 576 | - | - | - | 576 |
| Tomasz Śniatała | 448 | - | - | - | 448 |
| Thomas Hajek | 116 | - | - | - | 116 |
| Razem | 2 433 | - | - | - | 2 433 |
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 28.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
Razem | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia | ||
| okres od 01-01-2015 do 31-12-2015 | |||||
| Paweł Szataniak | 76 | - | - | - | 76 |
| Mariusz Szataniak | 76 | - | - | - | 76 |
| Krzysztof Półgrabia | 76 | - | - | - | 76 |
| Andrzej Podsiadło | 38 | - | - | - | 38 |
| Krzysztof Tylkowski | 76 | - | - | - | 76 |
| Piotr Kamiński | 76 | - | - | - | 76 |
| Ryszard Prozner | 76 | - | - | - | 76 |
| Tadeusz Uhl | 38 | - | - | - | 38 |
| Waldemar Frąckowiak | 38 | - | - | - | 38 |
| Razem | 568 | - | - | - | 568 |
| okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 | |||||
| Kamiński Piotr | 76 | - | - | - | 76 |
| Podsiadło Andrzej | 76 | - | - | - | 76 |
| Szataniak Paweł | 76 | - | - | - | 76 |
| Szataniak Mariusz | 76 | - | - | - | 76 |
| Prozner Ryszard | 76 | - | - | - | 76 |
| Półgrabia Krzysztof | 76 | - | - | - | 76 |
| Tylkowski Krzysztof | 76 | - | - | - | 76 |
| Razem | 532 | - | - | - | 532 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Umowy zawarte z Ernst&Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. dotyczące 2014 roku:
Wynagrodzenie za wykonanie usług w ramach pkt. a i c wynosi 100.000 złotych, natomiast wynagrodzenie za wykonanie usług w ramach pkt. b i d wynosi 50.000 złotych.
Umowy zawarte z Ernst&Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. dotyczące 2015 roku:
Wynagrodzenie za wykonanie usług w ramach pkt. a i c wynosi 100.000 złotych, w ramach pkt. b i d wynosi 50.000 złotych i w ramach pkt. e wynosi 116.087,30 złotych.
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| od 01-01-2015 do 31-12-2015 |
od 01-01-2014 do 31-12-2014 |
|
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 370 | 332 |
| Pracownicy fizyczni | 931 | 991 |
| Razem | 1 301 | 1 323 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | WIELTON S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2015 – 31.12.2015 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2016 roku.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |||
| 29 kwietnia 2016 | Mariusz Golec | Prezes Zarządu | ||||
| 29 kwietnia 2016 | Tomasz Śniatała | Wiceprezes Zarządu | ||||
| 29 kwietnia 2016 | Włodzimierz Masłowski | Członek Zarządu | ||||
| Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||||||
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |||
| 29 kwietnia 2016 | Aneta Piekarek | Główny Księgowy |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.