Quarterly Report • Apr 29, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Przedsiębiorstwo Usługowe "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid 512
43-382 Bielsko-Biała ul. Strażacka 81
ul. Paderewskiego 4/1b 43-300 Bielsko-Biała Rachunek bankowy ING Bank Śląski 70 1050 1256 1000 0001 0265 1635
NIP REGON KRS Kapitał podstawowy:
547-02-81-826 002402783 0000082130 50.000,00 zł
tol./ fax (033) 811 55 87 $(033) 811 55 89$ www.book-keeper.pl [email protected]
Przedsiębiorstwo Usługowe "Book-Keeper"
Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid 512
| SPIS TRESCI | strona | |
|---|---|---|
| A. | CZEŚĆ OGÓLNA | |
| Ι. | INFORMACJE OGÓLNE | 1 |
| 1. 2. |
Dane identyfikacyjne jednostki badanej Ogólne informacje dotyczące przeprowadzonego badania |
$\mathbf{1}$ $\overline{2}$ |
| П. | SYSTEMY RACHUNKOWOŚCI I KONTROLI WEWNĘTRZNEJ ORAZ INWENTARYZACJI |
|
| 1. 2. 3. |
Stwierdzenia biegłego rewidenta Kontrola wewnętrzna Inwentaryzacja |
3 $\overline{4}$ $\overline{4}$ |
| III. | OCENA SYTUACJI MAJĄTKOWEJ I FINANSOWEJ | 5 |
| IV. | CHARAKTERYSTYKA WYBRANYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA | |
| 9 | ||
| Rachunek zysków i strat | ||
| 1. 4. |
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 2. Koszty działalności operacyjnej 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe |
9 9 10 10 |
| Aktywa | ||
| 2. 3. 6. |
1. Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4. Zapasy 5. Należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe |
10 11 11 11 11 11 |
| Pasywa | ||
| 6. Kapitał własny 8. Zobowiązania długoterminowe 9. Zobowiązania krótkoterminowe 10. Rozliczenia międzyokresowe |
12 12 12 12 |
|
| Informacja dodatkowa Rachunek przepływów pieniężnych Zestawienie zmian w kapitale własnym Sprawozdanie z działalności |
12 13 13 13 |
ul. Paderewskiego 4/ 1b
43-300 Bielsko- Biała
Rachunek bankowy ING Bank Śląski
70 1050 1256 1000 0001 0265 1635
$NIP$ REGON KRS Kapitał podstawowy: 547-02-81-826 002402783 0000082130 50.000,00 zł
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid, 512
EKO EXPORT Spółka Akcyina
$(b)$ Adres i siedziba:
ul. Strażacka 81 43-382 Bielsko-Biała
Jednostka działa na podstawie statutu z dnia 10 lutego 1999 r. sporządzonego w formie $(c)$ Aktu Notarialnego Rep. A Nr 876/1999 pod nazwą VIDIMEDIA 2000 Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku - Białej w dniu 24.02.1999r. pod nr RHB 3420.
Do Krajowego Rejestru Sądowego spółka została wpisana 31 stycznia 2003r. pod numerem KRS: 0000149927.
Aktem Notarialnym Rep. A Nr 204/2003 z 15 stycznia 2003r. Zgromadzenie Wspólników zmieniło nazwę spółki na EKO-EXPORT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
W dniu 21 maja 2008r. Zgromadzenie Wspólników aktem notarialnym Rep. A nr 2856/2008 podjęło uchwałę o przekształceniu spółki z o.o. w spółkę akcyjną. Sąd Rejonowy w Bielsku – Białej dokonał wpisu przekształconej spółki do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 18 czerwca 2008 pod nowym numerem KRS: 0000308459
$(d)$ Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31.12.2015r. wynosił 1.097.750,00 zł i dzielił się na 10.977.500 szt. akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w tym 2.512.000 akcji imiennych i 8.465.000 akcji na okaziciela.
Na dzień 31.12.2015 r. struktura własności udziałów przedstawia się następująco:
| Nazwa udziałowca | Liczba akcji | Wartość nominalna |
Wartość akcji | Udział w kapitale |
|---|---|---|---|---|
| Jolanta Sidzina-Bokun | 1.141.074 | $0,10$ zł. | 114.107,40 | 10,39% |
| Agnieszka Bokun | 1.060.287 | $0,10$ zł. | 106.028,70 | 9,66% |
| DAZI INVESTMENT S.A. | 571.732 | $0,10$ zł. | 57 173,20 | 5,21% |
| AEGON | 956.613 | $0,10$ zł | 95.661,30 | 8,71% |
| EKO-EXPORT- akcje własne | 61.979 | $0,10$ zł | 6 197,90 | 0,56% |
| Pozostali | 7 185 815 | $0,10$ zł | 718.581,50 | 65 47% |
| Razem: | 10.977.500 | $0.10$ zł. | 1.097.750,00 | 100,00% |
Kapitał ten jest zgodny z wielkością określoną w statucie i rejestrze sądowym.
547-02-81-826 002402783 0000082130 50.000.00 zł
tel./ fax (033) 811 55 87 (033) 811 55 89 www.book-keeper.pl [email protected]
Przedsiębiorstwo Usługowe "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
Główny Urząd Statystyczny nadał jednostce badanej numer identyfikacyjny REGON: 072266443.
W badanym roku obrotowym Zarząd Spółki był jednoosobowy a funkcje Prezesa Zarządu $(g)$ pełnił Pan Jacek Dziedzic.
Funkcję Prokurenta pełnił Pan Zbigniew Bokun.
Na dzień 31.12.2015r. Rada Nadzorcza spółki funkcjonowała w następującym $(h)$ składzie:
| Pan Igor Bokun | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Pani Jolanta Sidzina - Bokun | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Pan Marcel Dziedzic | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Pani Agnieszka Bokun | Członek Rady Nadzorczej |
| Pani Marzena Bednarczyk | Członek Rady Nadzorczej |
Przeciętne zatrudnienie w roku 2015 wynosiło 27 osób. $(i)$
| bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2015r. którego suma aktywów i pasywów wynosi |
96 651 889,62 zł |
|---|---|
| rachunku zysków i strat sporządzonego za okres od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. zamykającego się zyskiem netto w wysokości |
3 259 171,49 zł |
| rachunku przepływów pieniężnych, których stan wynosi: | |
| * na początek roku obrotowego | 17 959,73 zł |
| * na koniec roku obrotowego | 204 229,23 zł |
| * zmiana netto | 186 269,50 zł |
| zestawienia zmian w kapitale własnym |
dodatkowych informacji i objaśnień
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
Badanie sprawozdania przeprowadzone zostało na podstawie umowy Nr 27/2015 z dnia 09.03.2016r. zawartej pomiędzy EKO EXPORT S.A. a Przedsiębiorstwem Usługowym "Book - Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. w Bielsku- Białej - jako podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych - nr ew. 512.
P.U. "Book - Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. w Bielsku - Białej została wybrana do badania sprawozdania finansowego za rok 2015 uchwałą Rady Nadzorczej EKO EXPORT S.A. z dnia 14 grudnia 2015r.
Badanie w siedzibie jednostki przeprowadził biegły rewident p. Kazimierz Waliczek wpisany do rejestru biegłych rewidentów prowadzonego przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 4252 w marcu i kwietniu 2016r.
Zarówno podmiot uprawniony jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident stwierdzają, że pozostają bezstronni i niezależni od badanej spółki w rozumieniu art. 56 ust.3 i 4 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 zostało zbadane przez P.U. "Book -Keeper Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. w Bielsku – Białej otrzymało opinię bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie to zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą Nr 3 z dnia 12 czerwca 2015r.
Uchwałą Nr 7 z 12 czerwca 2015r. Walne Zgromadzenie dokonało podziału zysku netto za rok 2014 w kwocie 9 524 747,54 zł w sposób następujący:
$-3.524.747.54$ zł – na kapitał zapasowy;
$-6.000.000,00$ zł. – na inwestycyjny fundusz celowy;
Sprawozdanie finansowe za rok 2014 zostało złożone w Sądzie Rejonowym w Bielsku-Białej w dniu 26.06.2015 r
Przedsiębiorstwo Usługowe "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
jednostki jak i uzupełnienia w zakresie zagadnień uregulowanych w jednostce w sposób specyficzny. Dokumentacja nie zawiera ustaleń w zakresie wszystkich do których został upoważniony kierownik jednostki, np. zasad zagadnień, udokumentowania i sporządzania spisów z natury i rozliczania różnic inwentaryzacyjnych;
System kontroli wewnętrznej zbadano w stopniu wystarczającym do wyrażenia opinii rewizyjnej. Do ewidencji księgowej wprowadza się dokumenty zweryfikowane pod względem formalnym i merytorycznym. Merytoryczne procedury kontrolne sprawowane sa bezpośrednio przez Prezesa Zarządu, a kontrola w zakresie formalnym i rachunkowym przeprowadzana jest przez p. Główną Księgową.
Procedury kontroli wewnętrznej są stosowane w sposób ciągły ograniczając ryzyko wystąpienia nieprawidłowości. Ewidencja księgowa zapewnia kompletność i przejrzystość ujecia operacji gospodarczych na podstawie poprawnie zakwalifikowanych prawidłowych dokumentów księgowych.
Na podstawie oceny zespołu środków kontrolnych biegły rewident stwierdza, że stan w tym zakresie jest dobry i że istnieją przesłanki do zaufania informacjom dostarczanym przez rachunkowość przedsiębiorstwa.
System kontroli wewnętrznej powiązany z systemem księgowości zapewnia kompletne ujęcie w księgach dowodów operacji gospodarczych przychodu i rozchodu materiałów, środków pienieżnych oraz wynagrodzeń za prace.
W jednostce przeprowadzono następujące inwentaryzacje do bilansu zamknięcia drogą spisu z natury ilości składników majątku
| - środki pieniężne w kasie - zapasów materiałów i wyrobów gotowych |
na dzień 31.12.2015r. na dzień 31.12.2015r. |
|---|---|
| - środki trwałe drogą uzyskania potwierdzeń sald od banków i kontrahentów |
na dzień 31.12.2015 r. |
| -środków pieniężnych na rachunkach bankowych | na dzień 31.12.2015r. |
Terminy oraz częstotliwość inwentaryzacji została zachowana.
ph 4
Przedsiębiorstwo Usługowe "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
W wyniku ustaleń dokonanych w trakcie badania stwierdzono, że jednostka w roku 2015 1. wypracowała zysk netto w wysokości 3.259.171,49 zł. W roku poprzednim zysk netto spółki wyniósł 9.524.747,54 zł.
Podstawą przeprowadzonej niżej analizy majątkowej i finansowej Spółki są dane wynikające ze sprawozdań finansowych za lata 2013, 2014 i 2015.
| Wyszczególnienie | 2013 | 2014 | 2015 | Struktura | Dynamika | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 42 007 632,43 | 24 502 369,54 | 20 431 263,41 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 58,33% | 83,38% |
| Koszty działalności podstawowej |
25 136 032,08 | 16 122 858,51 | 16 452 556,47 | 59,84% | 65,80% | 80,53% | 64,14% | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży |
16 871 600.35 | 8 379 511,03 | 3 978 706,94 | 40,16% | 34,20% | 19,47% | 49,67% | 102,04% |
| Pozostałe przychody operacyjne |
2 155 425,46 | 4 548 407,26 | 338 128,42 | 5,13% | 18,56% | 1,65% | 211,02% | 47,48% |
| Pozostałe koszty operacyjne |
541 042,91 | 3 890 508,49 | 1 255 992,88 | 1,29% | 15,88% | 6,15% | 719,08% | 7,41% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
18 485 982,90 | 9 037 409,80 | 3 059 842,48 | 44,01% | 36,88% | 14,98% | 48,89% | 32,28% 33,86% |
| Przychody finansowe | 823 609,42 | 3 094 158,93 | 8 400 980,95 | 1,96% | 12,63% | 41,12% | 375,68% | 129,00% |
| Koszty finansowe | 444 360,39 | 371 602,19 | 7 023 305 94 | 1,06% | 1,52% | 34,37% | 83,63% | 185,31% |
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
18 865 231,93 | 11 759 966,54 | 4 437 517,49 | 44,91% | 48,00% | 21,72% | 62,34% | |
| Zysk (strata brutto) | 18 865 231,93 | 11 759 966,54 | 4 4 3 7 5 1 7 4 9 | 44,91% | 48,00% | 21,72% | 62,34% | 37,73% |
| Podatek dochodowy | 3 602 733,00 | 2 2 3 5 2 1 9 , 0 0 | 1 178 346,00 | 8,58% | 9,12% | 5,76% | 62,04% | 37,73% 52,72% |
| Zysk (strata) netto | 15 262 498,93 | 9 524 747,54 | 3 259 171,49 | 36,33% | 38,87% | 15,95% | 62,41% | 34.22% |
W latach 2013 do 2015 zaznacza się wyraźny trend spadkowy zysku netto. Jest to związane ze spadkiem wolumenu sprzedaży która zmniejszyła się z kwoty 42 mln. zł. w roku 2013 do 20 mln. zł. w roku 2015. Oznacza to że w roku 2014 sprzedaż wynosiła 58,33% wielkości sprzedaży z roku 2013 a w roku 2015 8,38% wielkości sprzedaży z roku 2014 co oznacza zmniejszenia odpowiednio o 41,67% oraz 16,62%. Jednocześnie w okresie tym wzrastał wskaźnik udziału kosztów w wartości sprzedaży który wynosił w roku 2013 - 59,84%, w roku 2014 – 65,80% a w roku 2015 – 80,53%. Taka relacja kosztów i przychodów jest powodem zmniejszenia się zysku ze sprzedaży a następnie zysku netto. W strukturze rachunku zysków uwagę zwraca zmniejszenie pozostałych przychodów operacyjnych z kwoty 4,5 mln. zł. w roku 2014 do 337 tys. zł. w roku 2015 przy równoczesnym wzroście kosztów finansowych odpowiednio z 372 tys. zł do 7.023 tys. zł. Jedna z przyczyn wzrostu kosztów finansowych był zrealizowany odpis aktualizacyjny w wysokości 2.210 tys. zł. dotyczący posiadanych akcji w Kopalni Złota.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
| AKTYWA | 2013 | 2014 | 2015 | Struktura | Dynamika | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 26 908 797,03 | 32 991 746,31 | 65 868 098,99 | 42,87% | 39,41% | 68,15% | 122,61% | 199,65% |
| Wartości niematerialne i prawne |
2 271 592,96 | 2 136 055,82 | 1682853,50 | 3,62% | 2,55% | 1,74% | 94,03% | 78,78% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 524 483,60 | 16 176 553,70 | 15 172 962,18 | 21,55% | 19,32% | 15,70% | 119,61% | 93,80% |
| Należności długoterminowe |
672 120,35 | 641 460,35 | 590 360,35 | 1,07% | 0,77% | 0,61% | 95,44% | 92,03% |
| Inwestycje długoterminowe |
8 508 050,71 | 12 344 478,79 | 46 640 359,79 | 13,55% | 14,75% | 48,26% | 145,09% | 377,82% |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
932 549.41 | 1 693 197.65 | 1781 563,17 | 3,08% | 2,02% | 1,84% | 87,61% | 105,22% |
| Aktywa obrotowe | 35 862 981,43 | 50 720 236,41 | 30 783 790,63 | 57,13% | 60,59% | 31,85% | 141,43% | 60,69% |
| Zapasy | 12 653 072,16 | 14 522 714,96 | 17 096 712,73 | 20,16% | 17,35% | 17,69% | 114,78% | 117,72% |
| Należności krótkoterminowe |
9 274 430,80 | 7837572,28 | 6876098,16 | 14,77% | 9,36% | 7,11% | 84,51% | 87,73% |
| Inwestycje krótkoterminowe |
13 555 082,12 | 27 996 162,99 | 6 478 138,52 | 21,59% | 33,44% | 6,70% | 206,54% | 23,14% |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
380 396,35 | 363 786,18 | 332 841,22 | 0,61% | 0,43% | 0,34% | 95,63% | 91,49% |
| AKTYWA RAZEM | 62 771 778,46 | 83 711 982.72 | 96 651 889 62 | 100.00% | 100.00% | 100,00% | 133 3604 | 115 460/ |
Aktywa ogółem badanej spółki w porównaniu do roku 2014 wzrosły o 15,46% w tym aktywa trwałe wzrosły o 99,65% a aktywa obrotowe o 60,69%. Na koniec 2015 roku 68,15% aktywów spółki stanowią aktywa trwałe a 31,85% to aktywa obrotowe. W zakresie aktywów trwałych najistotniejszą pozycję stanowią rzeczowe aktywa trwałe i inwestycje długoterminowe, których udział w sumie bilansowej wynosi 48,26% natomiast w zakresie aktywów obrotowych najbardziej znaczące są zapasy, należności krótkoterminowe i inwestycje krótkoterminowe, w tym udzielone pożyczki. Dynamika poszczególnych pozycji aktywów w roku 2015 wskazuje na znaczne zmiany w nich zachodzące, co widoczne jest w wzroście inwestycji długoterminowych o 277,82% ora spadku dynamiki inwestycji krótkoterminowych o 76.86%.
| way or money you. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PASYWA | 2013 | 2014 | 2015 | Struktura | Dynamika | |||
| Kapitał własny | 51 702 201,58 | 59 502 871,67 | 63 078 472,56 | 82,37% | 71,08% | 65,26% | 115,09% | 106,01% |
| Kapitał podstawowy |
1 097 750,00 | 1 097 750,00 | 1 097 750,00 | 1,75% | 1,31% | 1,14% | 100,00% | 100,00% |
| Udziały (akcje) własne |
$-11$ 177 408,70 | -4 300 000,00 | -2 665 097,00 | $-17,81%$ | $-5,14%$ | $-2,76%$ | 38,47% | 61,98% |
| Kapitał zapasowy | 48 348 406,10 | 53 019 758,13 | 55 386 648,07 | 77,02% | 63,34% | 57,31% | 109,66% | 104,46% |
| Pozostałę kapitały rezerwowe |
0,00 | 0,00 | 6 000 000,00 | 0,00% | 0,00% | 6,21% | x | X |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych |
$-1829044,75$ | 160 616,00 | 0,00 | $-2,91%$ | 0,19% | 0,00% | 108,78% | X |
| Zyska (strata) netto | 15 262 498,93 | 9 524 747,54 | 3 259 171,49 | 24,31% | 11,38% | 3,37% | 62,41% | 34,22% |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
11 069 576,88 | 24 209 111,05 | 33 573 417,06 | 17,63% | 28,92% | 34,74% | 218,70% | |
| Rezerwy na zobowiązania |
144 136,00 | 596 569,00 | 1477614,00 | 0,23% | 0,71% | 1,53% | 413,89% | 138,68% 247,69% |
| Zobowiązania długoterminowe |
60 085,80 | 2 116 202,28 | 11 837 466,03 | 0,10% | 2,53% | 12,25% | 3521,97% | 559,37% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
9 947 475,90 | 20 575 242,11 | 19 610 821,49 | 15,85% | 24,58% | 2,29% | 206,84% | 95,31% |
| Rozliczenia międzyokresowe |
917 879,18 | 921 097,66 | 647 515,54 | 1,46% | 1,10% | 0,67% | 100,35% | 70,30% |
| PASYWA RAZEM | 62 771 778,46 | 83 711 982,72 | 96 651 889,62 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 133,36% | 115,46% |
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
Na podstawie analizy struktury pasywów należy stwierdzić, że spółka finansowana jest w większości kapitałem własnym. Udział kapitału własnego w finansowaniu majątku spółki na koniec 2015r. wynosi 65,26% i zmniejszył się w porównaniu do roku 2014 o 5,82 pkt. %. Zadłużenie spółki na koniec badanego roku wynosi 34,74% i zwiększyło się w porównaniu do roku 2014 gdzie kształtowało się na poziomie 28,92%. Kapitał własny spółki zwiększył się w roku 2015 w stosunku do roku 2014 o 6,01%. Zwiększenie kapitału własnego jest głównie wynikiem wypracowanego zysku w 2015r. oraz dokonanego podziału wyniku za rok 2014. W zakresie zobowiązań spółki należy zauważyć, że o 4,69% zmniejszyły się zobowiązania krótkoterminowe a o 459,37% wzrosły zobowiązania długoterminowe.
| Stopa zysku brutto | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto Przychody ogółem |
44.90% | 30,58% | 14,10% |
| Rentowność brutto sprzedaży | |||
| Zysk (strata) ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów |
53,90% | 34.20% | 19,47% |
| Rentowność netto sprzedaży | |||
| Zysk (strata) netto Przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów |
39,10% | 38,87% | 15,95% |
| Rentowność kapitału własnego | |||
| Zysk (strata) netto Kapitał własny |
29,52% | 16,01% | 5,17% |
| Rentowność majątku | |||
| Zysk (strata) netto Aktywa ogółem |
24,31% | 11,38% | 3.37% |
| Wskaźnik zysku na 1 akcję | |||
| Zysk netto Ilość akcji |
1,39 | 0.87 | 0,30 |
W związku z wypracowanym w 2015r. zyskiem netto w kwocie 3.259.171.49 zł wszystkie wskaźniki rentowności przyjmują wartości dodatnie. Wskaźniki rentowności dzięki wysokiemu wynikowi finansowemu osiągnęły bardzo znaczny poziom. W zakresie rentowności brutto kształtują się na poziomie ponad 19.47% wartości przychodów. Ze względu na spadek zysku w stosunku do roku 2014, wskaźniki rentowności w roku 2015 uległy obniżeniu w porównaniu do ich poziomu w roku 2014. Wskaźnik zyski na jedna akcje zmniejszył się o 66% w porównaniu z rokiem poprzednim.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
| WSKAŹNIK POKRYCIA ZADŁUŻENIA KAPITAŁAMI WŁASNYMI | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny Zobowiązania ogółem |
5,17 | 2,62 | 2,01 |
| WSKAŻNIK POKRYCIA MAJĄTKU TRWAŁEGO KAPITAŁAMI STAŁYMI |
|||
| (Kapitał własny + zobowiązania długoterminowe) Aktywa trwałe |
1,92 | 1.87 | 1,14 |
| WSKAŹNIK TRWAŁOŚCI STRUKTURY FINANSOWANIA | |||
| (Kapitał własny + Rezerwy + Zobowiązania długoterminowe) Aktywa ogółem |
0,83 | 0,74 | 0,79 |
| WSKAZNIK ZDOLNOŚCI DO SPŁATY ODSETEK | |||
| Zysk brutto + odsetki odsetki |
124,13 | 32,65 | 6,60 |
| WSKAŹNIK ZASTOSOWANIA KAPITAŁU WŁASNEGO (ZKW) | |||
| Kapitał własny Aktywa trwałe |
1,92 | 1,80 | 0,96 |
| WSKAŹNIK ZASTOSOWANIA KAPITAŁU OBCEGO (ZKO) | |||
| Zobowiazania ogółem Aktywa obrotowe |
0,28 | 0,45 | 1,02 |
Na podstawie analizowanych wskaźników należy stwierdzić, że w roku 2015 nastąpiło pogorszenie wszystkich wskaźników zadłużenia spółki. W porównaniu do roku 2014 poziom zadłużenia jednostki uległ zwiększeniu, co przedstawiono w zakresie analizy struktury pasywów. Kapitał własny jest 2,01 razy wyższy niż zobowiązania spółki a kapitał stały w całości finansuje aktywa trwałe oraz w 14% aktywa obrotowe. W porównaniu do roku 2014 finansowanie kapitałem stałym uległo poprawie bowiem w 2014r. kapitał stały stanowił 74% aktywów a w roku 2015 stanowi 79% ich wartości.
| WSKAŹNIK BIEŻĄCEJ PŁYNNOŚCI (I STOPNIA) | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywa bieżące Zobowiązania bieżące |
3,61 | 2,47 | 1,57 |
| WSKAŹNIK PŁYNNOŚCI SZYBKI (II STOPNIA) | |||
| Aktywa bieżące - (Zapasy+ RM czynne bieżące niepieniężne) Zobowiązania bieżące |
2,30 | 1,74 | 0,68 |
| PŁYNNOŚĆ BARDZO SZYBKA (III STOPNIA) | |||
| Inwestycje krótkoterminowe Zobowiązania bieżące |
1,36 | 1,36 | 0,33 |
| POKRYCIE ZOBOWIĄZAŃ NALEŻNOŚCIAMI | |||
| Należności handlowe Zobowiązania handlowe |
4.13 | 1.01 | 0.38 |
| KAPITAL PRACUJACY | |||
| Aktywa bieżące - Zobowiązania bieżące | 25 915 505,53 | 30 144 994,30 | 11 172 969,14 |
| WSKAŹNIK ROTACJI NALEZNOSCI W DNIACH | |||
| Należności handlowe x 360 Przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów |
32 | 63 | 22 |
$\frac{M}{3}$ 8
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
| WSKAŹNIK ROTACJI ZOBOWIĄZAŃ W DNIACH | |||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe x 360 Koszt własny wyrobów sprzedanych |
18 | 38 | |
| WSKAŹNIK ROTACJI ZAPASÓW W DNIACH | |||
| Zapasy x 360 Koszt własny wyrobów sprzedanych |
181 | 303 | 345 |
W roku 2015 w porównaniu do roku 2014 nastąpiło zmniejszenie wskaźników płynności. Wskaźnik płynności bieżącej na 31.12.2015 r. ukształtował się na poziomie 1,57 – poziom tego wskaźnika uznawany za bezpieczny to przedział 1,2 – 2,0. Wartość wskaźnika płynności II wyniosła 0,68 – przy poziomie akceptowalnym powyżej 1,0. Uwagę należy jednak zwrócić na poziom wskaźników płynności II i III stopnia które uległy znacznemu obniżeniu. Uznać należy że płynność spółki kształtuje się na akceptowalnym poziomie Kapitał pracujący wg stanu na koniec roku 2015 jest dodatni i kształtuje się na poziomie 11 172 tyś zł.
Wskaźniki rotacji należności w roku 2015 obniżył się znacznie co świadczy o wzmożeniu ściągalności należności. Jednocześnie o 4 dni wydłużył się cykl realizacji zobowiązań. Ponownie wydłużył się cykl rotacji zapasów co może wskazywać na trudności ze zbytem.
W zakresie podstawowych wielkości odnoszących się do rentowności, zadłużenia i płynności, jak wskazuje przeprowadzona analiza tendencje zagrażające kontynuacji działalności jednostki w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego nie występują.
Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015r.
Podstawowym źródłem przychodów jednostki w roku 2015 była produkcja i sprzedaż mikrosfery białej i szarej w różnych frakcjach. Większość dostaw produktów spółki realizowana jest poza granice kraju (92,25%). Przychody ze sprzedaży produktów obejmują wartość sprzedanych wyrobów oraz koszt transportu do odbiorcy przy czym generalną zasadą jest, że dostawy realizowane są na warunkach EXW.
wartość przychodów ze sprzedaży wyrobu - 19 527 911,55 zł
wartość przychodów ze sprzedaży usług - 269 586,91 zł.
towary - $633\,764.95$ zł.
Spółka w sprawozdaniu finansowym prezentuje rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Poszczególne koszty wg rodzajów przedstawione zostały prawidłowo w notach do sprawozdania finansowego. Ujęty w rachunku zysków i strat koszt wytworzenia wyrobów sprzedanych obejmuje wartość wyrobów sprzedanych wg cen ewidencyjnych skorygowaną o odchylenia, które jednostka rozlicza w sposób prawidłowy. Koszty sprzedaży figurujące w rachunku zysków i strat to w głównej mierze koszty
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
transportu wyrobów do odbiorców. Klasyfikacja poszczególnych rodzajów kosztów w układzie kalkulacyjnym jest dokonana w sposób prawidłowy.
Struktura kosztów rodzajowych w roku 2015 przedstawiała się następująco:
| Amortyzacja | 1 502 587,62 | 8,32% |
|---|---|---|
| Zużycie materiałów i energii | 9 429 719,22 | 52,24% |
| Usługi obce | 4 109 172,99 | 22,76% |
| Podatki i opłaty | 134 963,62 | 0,75% |
| Wynagrodzenia | 2 2 3 0 6 3 3 , 5 1 | 12,35% |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
354 934,54 | 1,98% |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 288 109,03 | 1,60% |
| Koszty według rodzaju, razem |
18 050 120,53 | 100,00% |
Pozostałe przychody operacyjne stanowią głównie przychody rozliczane proporcjonalnie do kosztów amortyzacji otrzymane dofinansowanie do środków trwałych. W roku 2015 rozliczono 274 182,12 zł.
W zakresie pozostałych kosztów operacyjnych najistotniejszą pozycje stanowią odpisy aktualizacyjne wartości aktywów niefinansowych w kwocie 407 990,73zł.oraz wydatki w kwocie 624.000 z. zakwalifikowane jako nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
W zakresie przychodów i kosztów finansowych najistotniejszą pozycją wpływającą na wynik finansowy w roku 2015 są przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi oraz odpis aktualizacyjny wartości inwestycji w kwocie 2 214 979,81 zł.
Środki trwałe wykazane zostały w wartości netto pomniejszonej o umorzenie. Do środków trwałych zaliczane są składniki majątkowe przeznaczone na potrzeby jednostki, które są kompletne i zdatne do użytku w momencie ich przyjęcia do używania, trwającego dłużej niż jeden rok.
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości tj. nie przekraczającej kwoty 3.500 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów amortyzacji.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów.
Środki trwałe amortyzowane były przy zastosowaniu stawek ustalonych wg okresu ich ekonomicznej użyteczności określonego przez Zarząd Spółki.
M 10
Przedsiębiorstwo Usługowe "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
Inwestycje długoterminowe obejmują nabyte akcje spółki Omega Minerals Trading & Investments SA w Szwajcarii w kwocie 15 770 419,90 zł. oraz udzielone pożyczki na rzecz EKO SPHEREZ KZ w kwocie 30.856.491,71zł. Na objęte akcje spółki Kopalnie Złota SA w kwocie 2.210,000,00 zł. utworzono odpis aktualizacyjny.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią m.in. nakłady poniesione na realizację projektu pn. Optymalizacja kosztów opalania. Wartość ujętych nakładów do końca 2015r. wyniosła 1.201.035,17 zł. W roku 2015 rozliczono 238.284,60 zł.
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych stanowią materiały, wyroby gotowe oraz zaliczki na dostawy.
Spółka nie prowadzi ewidencji ilościowo – wartościowej zapasów materiałów i wyrobów gotowych. Na dzień zakupu jednostka dokonuje odpisania w koszty wartości materiałów i dokonuje ustalenia stanu zapasów materiałów oraz ich wyceny wraz z korekta kosztów o wartość tego stanu na koniec każdego miesiąca.
Zapasy wyrobów gotowych na dzień ich wytworzenia ujmowane są w księgach rachunkowych w cenach przyjętych do ewidencji, z uwzględnieniem różnic między tymi cenami a kosztami wytworzenia. Ceny ewidencyjne ustalone są na poziomie cen sprzedaży netto. Rozliczenie odchyleń na sprzedane wyroby gotowe następuje na podstawie obliczonego wskaźnika narzutu dotyczącego danego miesiąca. Na dzień bilansowy jednostka ustala średni wskaźnik narzutu odchyleń z całego roku obrotowego i dokonuje korekty stanu zapasów wyrobów o wartość odchyleń przypadających na zapasy wg wskaźnika średniego.
Saldo należności krótkoterminowych na 31.12.2015r. wynosi 6.876.098,16 zł i obejmuje należności z tytułu dostaw robót i usług w kwocie 823 tys. zł, inne należności w kwocie 65.998 tys. zł w tym. 5.903 tyś. zł od jednostek powiązanych oraz należności z tytułu podatków w kwocie 55 tyś. zł
Inwestycje krótkoterminowe obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz wartość udzielonych pożyczek krótkoterminowych. Pożyczki udzielone spółkom powiązanym wynoszą na dzień bilansowy 6.273.909.29 zł. Przyczyny zmiany poziomu zostały opisane przez jednostkę w informacji dodatkowej.
Aktywa finansowe wyrażone w walutach obcych zostały poprawnie wycenione na dzień bilansowy.
phy 11
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
Kapitał zakładowy spółki w badanym roku obrotowym nie uległ zmianie. Informuje się jednak, że aktem notarialnym z dnia 1.04.2016 r. został podwyższony kapitał zakładowy o kwotę 35.000 zł. w ramach kapitału docelowego.
Na dzień bilansowy spółka posiada 61 979 szt. akcji własnych o wartości wg ceny nabycia 2 665 097,00 zł. Ponadto w roku 2015 spółka dokonała sprzedaży akcji własnych o wartości w cenie nabycia 1 634 903,00 zł. Straty ze sprzedaży akcji własnych wpłynęły na zmniejszenie kapitału zapasowego.
Zobowiązania długoterminowe stanowią przypadające do spłaty po 31.12.2016r. zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu w wysokości 43.200,03 zł., zobowiązania z tytułu kredytu w kwocie 4.412.607,50 zł. oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe w kwocie 7.381.658,50 zł.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują głównie kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania publiczno – prawne.
Kredyty i pożyczki stanowią przypadającą do spłaty w ciągu 12 miesiecy od dnia bilansowego cześć zadłużenia kredytowego spółki. W roku 2015 wartość kredytów krótkoterminowych na dzień bilansowy wyniosła 14.593.922,00 zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług stanowią w większości zobowiązania wobec dostawców krajowych. Zobowiązania w walutach obcych zostały prawidłowo wycenione wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług zostały w całości uregulowane do dnia badania.
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń dotyczą przede wszystkim zobowiązań wobec ZUS oraz zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych.
Rozliczenia międzyokresowe obejmują głównie otrzymane z funduszy europejskich dofinansowanie na realizację projektów inwestycyjnych w wysokości 648 tyś. zł.
Informacja dodatkowa składa się z wprowadzenia do sprawozdania finansowego oraz dodatkowych informacji i objaśnień. Została ona sporządzona zgodnie z wytycznymi ujętymi w załaczniku do ustawy o rachunkowości oraz stosownie do postanowień rozporządzenia ministra finansów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Przedsiębiorstwo Usługowe "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512
Rachunek przepływów został sporządzony na podstawie danych bilansu i rachunku zysków i strat oraz szczegółowych informacji wynikających z ksiąg jednostki. Przy opracowaniu rachunku kierowano się wytycznymi Uchwały Nr 5/03 Komitetu Standardów Rachunkowości z dnia 22.07.03 w sprawy przyjęcia Krajowego standardu nr 1 "Rachunkowość przepływów pieniężnych" załacznik Nr 1.
Zestawienie prawidłowo przedstawia zmiany w stanie kapitałów własnych Spółki w okresie od 1 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015r.
Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust.2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzace ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają również przepisy rozporządzenia ministra finansów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
W świetle posiadanej wiedzy o jednostce, oświadczam że w ramach sprawozdania z działalności nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń.
Spółka w oświadczeniu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego zawarła stosowne informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej $\mathbf{i}$ warunkach wprowadzania instrumentów finansowych $do$ zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Raport sporządzono w czterech jednobrzmiących egzemplarzach. Zawiera on 13 kolejno ponumerowanych i oparafowanych stron.
Bielsko - Biała, 29 kwietnia 2016r.
PU BOOK - KEEPER Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. Bielsko - Biała, ul. Paderewskiego 4/1b
Spółka wpisana na liste podmiotów uprawnionych $d\sigma$ badania sprawozdań finansowych pod numerem 512.
Biegly Rewident Kluczow Dypl./ek. Kazimierz Waliczek Biegły Rewident Nr ew, 4252 Wiceprezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.