Quarterly Report • Apr 29, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA
Bydgoszcz, kwiecień 2016
| 1. | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 3 | |
|---|---|---|
| 2. | ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM | |
| I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 4 | ||
| 3. | SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | |
| 4. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | |
| 5. | SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 | |
| 6. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | |
| 7. | DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | |
| 8. | PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU 54 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2015 do 31.12.2015 |
01.01.2014 do 31.12.2014 |
01.01.2015 do 31.12.2015 |
01.01.2014 do 31.12.2014 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, | |||||
| I. | towarów i materiałów | 138 280 | 116 669 | 33 043 | 27 849 |
| II. | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -6 380 | -2 630 | -1 525 | -628 |
| III. | Zysk (strata) netto | -6 426 | 373 | -1 536 | 89 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom | |||||
| IV. | jednostki dominującej | -6 426 | 373 | -1 536 | 89 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| V. | operacyjnej | 14 373 | -4 945 | 3 435 | -1 180 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| VI. | inwestycyjnej | -162 | 9 757 | -39 | 2 329 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| VII. | finansowej | -11 282 | -7 219 | -2 696 | -1 723 |
| VIII. | Przepływy pieniężne netto, razem | 2 929 | -2 406 | 700 | -574 |
| Stan na | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| IX. | Aktywa, razem | 78 989 | 95 052 | 18 535 | 22 301 |
| X. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 27 217 | 36 854 | 6 387 | 8 646 |
| XI. | Zobowiązania długoterminowe | 5 987 | 6 786 | 1 405 | 1 592 |
| XII. | Zobowiązania krótkoterminowe | 21 230 | 30 068 | 4 982 | 7 054 |
| XIII. | Kapitał własny | 51 772 | 58 198 | 12 149 | 13 654 |
| XIV. | Kapitał akcyjny | 30 593 | 30 593 | 7 179 | 7 178 |
| XV. | Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XVI. | Średnia ważona liczba akcji | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 |
| XVII. | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | -1,12 | 0,06 | -0,27 | 0,02 |
| XVIII. | Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 8,99 | 10,11 | 2,11 | 2,37 |
Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji. Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku.
Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez średnią ważoną liczbę akcji.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
a) Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień:
b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy:
2015
2014
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| Nota | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| tys. zł | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 19 151 | 21 216 | |
| Wartości niematerialne | 1 | 36 | 23 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2,3 | 18 697 | 20 773 |
| Inwestycje długoterminowe | 4 | 0 0 |
|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 11 | 415 | 417 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 25 | 3 3 |
|
| Aktywa obrotowe | 59 838 | 73 836 | |
| Zapasy | 5 | 14 103 | 30 290 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 6 | 8 712 | 9 156 |
| Należności z tytułu podatku CIT | 0 0 |
||
| Pozostałe należności | 6 | 5 087 | 5 622 |
| Inne składniki aktywów obrotowych | 7 | 305 | 353 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 0 |
||
| Inwestycje krótkoterminowe | 4 | 7 0 |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 3 435 | 506 |
| Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży | 2 | 28 189 | 27 909 |
| RAZEM AKTYWA | 78 989 | 95 052 |
| Nota | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | 10 | 51 772 | 58 198 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | |
| Akcje własne | -5 217 | -5 217 | |
| Pozostałe kapitały | 38 035 | 37 908 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 6 263 | 6 241 | |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -11 476 | -11 700 | |
| Wynik finansowy roku bieżącego | -6 426 | 373 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 27 217 | 36 854 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 987 | 6 786 | |
| Rezerwy długoterminowe | 16 | 26 | 29 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 | 3 930 | 4 429 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 14 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 2 031 | 2 328 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 21 230 | 30 068 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 | 11 602 | 9 498 |
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe | |||
| bierne | 16 | 184 | 392 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 5 296 | 16 443 | |
| Zobowiązania z tytułu CIT | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 13 | 4 148 | 3 735 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 78 989 | 95 052 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Nota | od 01.01.2015 do 31.12.2015 |
od 01.01.2014 do 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| Przychody ze sprzedaży | 22 | 138 280 | 116 669 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 13 531 | 15 954 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 124 749 | 100 715 | |
| Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 131 298 | 109 517 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 6 982 | 7 152 | |
| Koszty sprzedaży | 6 099 | 6 541 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 556 | 4 099 | |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | 18 | -1 707 | 858 |
| Wynik operacyjny | -6 380 | -2 630 | |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 19 | -543 | 2 873 |
| Wynik przed opodatkowaniem | -6 923 | 243 | |
| Podatek dochodowy | 11 | -497 | -130 |
| Wynik netto roku obrotowego | -6 426 | 373 | |
| Przypadający/a na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -6 426 | 373 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | |
| Inne dochody całkowite | |||
| Przeszacowanie środków trwałych | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | 0 | 0 | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | 0 | 0 | |
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | 0 | 0 | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 | |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granicą | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż oddziałów zagranicznych |
0 | 0 | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych |
0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody | -6 426 | 373 | |
| Przypadające na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -6 426 | 373 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Nota | od 01.01.2015 do 31.12.2015 |
od 01.01.2014 do 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | -6 923 | 243 | |
| Korekty o pozycje | 21 296 | -5 188 | |
| Amortyzacja | 2 | 2 513 | 1 338 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 135 | -305 | |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -103 | -4 792 | |
| Zmiana stanu rezerw | -114 | -43 | |
| Zmiana stanu zapasów | 16 187 | -6 857 | |
| Zmiana stanu należności netto | 523 | 3 270 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 2 502 | 2 376 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -347 | -175 | |
| Inne korekty | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 14 373 | -4 945 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy | 1 136 | 10 360 | |
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 1 136 | 202 | |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 9 528 | |
| Otrzymane odsetki | 0 | 630 | |
| Wydatki | -1 298 | -602 | |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | -1 298 | -602 | |
| Nabycie aktywów finansowych | 4 | 0 | 0 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | |
| w tym w jednostkach powiązanych | -162 | 9 758 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -162 | 9 757 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | 0 | 0 | |
| Wpływy | 0 | 0 | |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| Wydatki | -11 282 | -7 219 | |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -11 147 | -6 894 | |
| Odsetki | -135 | -325 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -11 282 | -7 219 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 2 929 | -2 406 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 506 | 2 912 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 2 929 | -2 406 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 3 435 | 506 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| od 01.01.2015 do 31.12.2015 |
od 01.01.2014 do 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| tys. zł | ||
| Kapitał własny na początek okresu (BO) przed korektami | ||
| przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 58 198 | 57 824 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 |
| Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach przypadający | ||
| na akcjonariuszy jednostki dominującej | 58 198 | 57 824 |
| Kapitał akcyjny na początek okresu | 30 593 | 30 593 |
| Zmiany kapitału akcyjnego | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| Kapitał akcyjny na koniec okresu | 30 593 | 30 593 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | 0 | 0 |
| Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | 0 | 0 |
| Akcje własne na początek okresu | -5 217 | -5 221 |
| Zmiany akcji własnych | 0 | 4 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 |
| zmniejszenia(z tytułu) | 0 | 4 |
| -przeznaczenie akcji własnych w celu pokrycia kosztów scalenia akcji | 0 | 4 |
| Akcje własne na koniec okresu | -5 217 | -5 217 |
| Pozostałe kapitały na początek okresu | 37 908 | 37 897 |
| Kapitał zapasowy na początek okresu | 34 188 | 34 177 |
| Zmiany kapitału zapasowego | 127 | 11 |
| zwiększenie (z tytułu) | 185 | 1 941 |
| - z tytułu rozliczenia wyniku finansowego za rok ubiegły | 149 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych aktualizacja | 36 | 1 941 |
| zmniejszenia (z tytułu) | -58 | -1 930 |
| -rozliczenie wyniku finansowego z lat ubiegłych | 0 | -1 926 |
| -utworzenie kapitału rezerwowego przeznaczonego wyłącznie na | ||
| nabycie akcji własnych Spółki | 0 | -4 |
| -likwidacja środków trwałych aktualizacja | -58 | 0 |
| Stan kapitału zapasowego na koniec okresu | 34 315 | 34 188 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na początek okresu | 2 | 2 |
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na koniec okresu | 2 | 2 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 3 718 | 3 718 |
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 3 718 | 3 718 |
| Pozostałe kapitały na koniec okresu | 38 035 | 37 908 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na MSR | ||
| na początek okresu przed korektami | 6 241 | 8 181 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na MSR | ||
| na początek okresu po korektach | 6 241 | 8 181 |
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych | 22 | -1 940 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| od 01.01.2015 do | od 01.01.2014 do | |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| tys. zł | ||
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 455 |
| - podatek odroczony w związku z wyceną środków trwałych | 0 | 455 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 22 | -2 395 |
| - likwidacja środków trwałych aktualizacja | 27 | -2 395 |
| -podatek odroczony w związku z wyceną środków trwałych | -5 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na MSR | ||
| na koniec okresu | 6 263 | 6 241 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek okresu | ||
| przed korektami | -11 327 | -13 626 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek okresu | ||
| po korektach | -11 327 | -13 626 |
| Zmiany niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych | -149 | 1 926 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | -149 | 1 926 |
| - rozliczenie wyniku finansowego zgodnie z uchwałą WZ | -149 | 1 926 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec okresu | -11 476 | -11 700 |
| Wynik netto okresu sprawozdawczego | -6 426 | 373 |
| zysk netto | -6 426 | 373 |
| strata netto | 0 | 0 |
| odpisy z zysku netto | 0 | 0 |
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) przypadający na akcjonariuszy | ||
| jednostki dominującej | 51 772 | 58 198 |
| Udziały niekontrolujące na początek okresu | 0 | 0 |
| Wartość udziału na dzień nabycia | 1 | 1 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto | 0 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 |
| Udziały niekontrolujące na koniec okresu | 0 | 0 |
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 51 772 | 58 198 |
RS 2015
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nazwa: Drozapol-Profil S.A. Adres: ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz Przedmiot działalności: 46.72 Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali KRS: 0000208464 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy
tel. (+48-52) 326 09 00 fax. (+48-52) 326 09 01 zarzą[email protected] [email protected] www.drozapol.pl
Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile.
Wojciech Rybka – Prezes Zarządu, Jakub Kufel – Wiceprezes Zarządu.
Bożydar Dubalski – Przewodniczący, Tomasz Ziamek – Zastępca Przewodniczącego, Robert Włosiński – Sekretarz, Andrzej Rona – Członek, Łukasz Świerzewski – Członek (do 16.06.2015r.), Aneta Rybka - Członek (od 16.06.2015r.).
ul. Toruńska 298a 85-880 Bydgoszcz PKD 35.11.Z Wytwarzanie energii elektrycznej KRS: 0000432800 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy
DP Invest Sp. z o.o.: ul. Toruńska 298a 85-880 Bydgoszcz
PKD 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi KRS: 0000433510 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy
PKD 35.11.Z Wytwarzanie energii elektrycznej
KRS: 0000443267 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy
26.11.2014r. Spółka została sprzedana holenderskiemu inwestorowi – firmie Enern Energy Investments Coöperatief U.A. z siedzibą w Amsterdamie.
Podmioty te podlegają pełnej konsolidacji.
Czas trwania jednostki dominującej i spółek zależnych jest nieograniczony.
Skonsolidowane sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 oraz dane za analogiczny okres roku poprzedniego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez grupę kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Drozapol-Profil S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2015 roku.
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
RS 2015
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2015 r.:
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2013 r. "Poprawki do MSSF 2011- 2013", które zmieniają 4 standardy. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne.
Interpretacja wyjaśnia ujmowanie księgowe zobowiązań do zapłaty opłat i podatków, które nie są podatkami dochodowymi. Zdarzeniem obligującym jest zdarzenie określone w przepisach prawa powodujące konieczność zapłaty podatku bądź opłaty. Sam fakt, że jednostka będzie kontynuować działalność w kolejnym okresie, lub sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą kontynuacji działalności, nie tworzy konieczności rozpoznania zobowiązania. Te same zasady rozpoznawania zobowiązania dotyczą sprawozdań rocznych i sprawozdań śródrocznych. Zastosowanie interpretacji do zobowiązań z tytułu praw do emisji jest opcjonalne.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
MSSF 16 "Leasing" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 13 stycznia 2016 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie.
Nowy standard ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca będzie zobowiązany ująć: (a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz (b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe.
Wpływ zastosowania nowych zasad przez Spółkę, nie został jeszcze oszacowany.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, MSSF 16 nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.
MSSF 9 zastępuje MSR 39. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
Aktywa finansowe będą musiały zostać zakwalifikowane do jednej z trzech kategorii: wyceniane zamortyzowanym kosztem, wyceniane do wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych
dochodów oraz wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia i uzależniona jest od przyjętego przez jednostkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów.
MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących – model oczekiwanych strat kredytowych.
Większość wymogów MSR 39 w zakresie klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych została przeniesiona do MSSF 9 w niezmienionym kształcie. Kluczową zmianą jest nałożony na jednostki wymóg prezentowania w innych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W zakresie rachunkowości zabezpieczeń zmiany miały na celu ściślej dopasować rachunkowość zabezpieczeń do zarządzania ryzykiem.
Spółka jest w trakcie analizy nowego standardu. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, MSSF 9 nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w listopadzie 2013 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 r. lub po tej dacie.
Zmiany pozwalają na rozpoznawanie składek wnoszonych przez pracowników jako zmniejszenie kosztów zatrudnienia w okresie, w którym praca jest wykonywana przez pracownika, zamiast przypisywać składki do okresów pracy, jeżeli kwota składki pracownika jest niezależna od stażu pracy. Spółka ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2013 r. "Poprawki do MSSF 2010- 2012", które zmieniają 7 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu, wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Zmiany obowiązują w większości dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lutego 2015 r. lub po tej dacie. Spółka ocenia, że zastosowanie standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
MSSF 14 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy, do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności z jednostkami, które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.
Spółka ocenia, że zastosowanie standardów nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, MSSF 14 nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.
RS 2015
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Niniejsza zmiana do MSSF 11 wymaga od inwestora w przypadku, gdy nabywa on udział we wspólnej działalności będącej biznesem w rozumieniu definicji zawartej w MSSF 3 stosowania do nabycia swojego udziału zasad dotyczących rachunkowości połączeń biznesów zgodnie z MSSF 3 oraz zasad wynikających z innych standardów, chyba że są one sprzeczne z wytycznymi zawartymi w MSSF 11.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z 1 stycznia 2016 r.
Spółka ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiany precyzują, że stosowanie metody amortyzacji bazującej na przychodach nie jest właściwe, ponieważ przychody generowane w działalności, która wykorzystuje dane aktywa odzwierciedlają również czynniki inne niż konsumpcja korzyści ekonomicznych z danego aktywa.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z 1 stycznia 2016 r.
Spółka ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 28 maja 2014 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczyć będą wszystkich umów skutkujących przychodami. Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.
Rzeczywisty wpływ zastosowania nowych zasad przez Spółkę w chwili obecnej nie jest jeszcze możliwy do oszacowania.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, MSSF 15 nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.
Zmiana MSR 27 umożliwi stosowanie metody praw własności jako jednej z opcjonalnych metod ujmowania inwestycji w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Zmiany zostały opublikowane 12 sierpnia 2014 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie.
Zastosowanie standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zastosowanie standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała we wrześniu 2014 r. "Poprawki do MSSF 2012-2014", które zmieniają 4 standardy: MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r.
Spółka ocenia, że zastosowanie standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
W grudniu 2014 r., w ramach prac związanych z tzw. inicjatywą dotyczącą ujawniania informacji, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała poprawkę do MSR 1. Celem opublikowanej zmiany jest wyjaśnienie koncepcji istotności oraz wyjaśnienie, że jeżeli jednostka uzna, że dane informacje są nieistotne, wówczas nie powinna ich ujawniać nawet, jeżeli takie ujawnienie jest co do zasady wymagane przez inny MSSF. W zmienionym MSR 1 wyjaśniono, że pozycje prezentowane w sprawozdaniu finansowym mogą być agregowane bądź dezagregowane w zależności od ich istotności.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Spółka ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki
Zastosowanie standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Grupa kapitałowa prezentuje "Rachunek zysków i strat" jako część "Sprawozdanie z całkowitych dochodów".
"Rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, grupa kapitałowa prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Spółka po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok.
Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008-31.12.2008 oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008-31.12.2008. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.
Sprawozdanie skonsolidowane za 2014 rok zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako spółki dominującej oraz dane spółek zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. (70% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.), DP Wind 2 Sp. z o.o. (do dnia sprzedaży jej udziałów, tj. do 26.11.2014; 100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.) oraz DP Invest Sp. z o.o. (w obu podmiotach 100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.).
Sprawozdanie skonsolidowane za 2015 rok zawiera dane Drozapol-Profil S.A. oraz spółek zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. i DP Invest Sp. z o.o.
Spółka świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej.
Spółka Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:
Analizując poszczególne segmenty, Spółka bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata).
Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać.
Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółki, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu.
Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.
Stosowane stawki amortyzacyjne:
Grunty- nie amortyzowane,
Budynki i budowle- od 3 do 40 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny- od 2 do 15 lat,
Środki transportu- od 2 do 7 lat,
Pozostałe- od 2 do 10 lat.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją,
a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.
Spółka ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania do 5 lat. Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Spółkę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe".
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne.
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski
i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały.
Zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.
Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości.
Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.
Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.
Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR- 1 roczny.
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.
W przypadku, gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty, rozpoznane poprzednio w kapitałach, przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Środki pieniężne w bilansie i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a 19acto w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwota odpowiadająca wartości początkowej tych aktywów w części sfinansowanej z dotacji lub finansowana z ZFRON wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółki. Na kapitały własne Spółki składają się:
operacji rozliczanych z kapitałem własnym), niepodzielony zysk lub nie pokryta strata z lat ubiegłych,
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.
Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Spółki, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji "zysk (strata) z lat ubiegłych".
W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na "zysk (stratę) z lat ubiegłych".
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.
Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.
Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować, m.in. dofinansowanie do wynagrodzeń i refinansowania składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane Spółce będącej zakładem pracy chronionej bądź osiągającej odpowiednie wskaźniki zatrudnienia osób niepełnosprawnych. Dotacje są ujmowane w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne w okresie. Dotacje nie pomniejszają kosztu.
Ponadto w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, PHARE i Funduszy Strukturalnych. Odpisy kwot odpowiadających wartości netto refinansowania środków trwałych z ZFRON w momencie ich sprzedaży zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:
Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Spółka sporządza Sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym, Rachunek Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2015-31.12.2015 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Drozapol-Profil S.A. dnia 21.04.2016r.
W zależności od miesiąca Spółka sprowadza z importu między 40 a 60% towarów, w związku z czym posiada ona zobowiązania wyrażone w EUR, USD. Spółka jest narażona na ryzyko kursowe i w celu jego ograniczenia prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym oraz zawierane są transakcje typu forward i spot zabezpieczające kurs na płatności wynikające z kontraktów importowych. W 2015 roku Spółka zawierała kontrakty walutowe w bankach Pekao S.A., PKO BP S.A. i Raiffeisen Bank Polska S.A. Na 31.12.2015r. Spółka miała otwarte kontrakty walutowe na kwotę 515 tys. Euro, które podlegały wycenie na dzień bilansowy.
Należy zauważyć, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z Euro na złote według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstw działających w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą.
Wpływ różnic kursowych, z uwzględnieniem transakcji forward, na wynik finansowy Spółki w 2015 roku wyniósł - 634 tys. zł, w 2014 roku -454 tys. zł.
| AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): |
Wartość po przeliczeniu |
|
|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE | EUR | USD | (tys. zł) |
| Stan na 31.12.2015 | |||
| Aktywa finansowe (+): | 31 | 0 | 133 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | |||
| finansowe | 29 | 0 | 124 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 | 0 | 9 |
| Zobowiązania finansowe (-): | -1 454 | -7 | -6 224 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 0 | 0 | |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||
| zobowiązania finansowe | -1 454 | -7 | -6 224 |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -1 423 | -7 | -6 091 |
| AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): |
Wartość po przeliczeniu |
||
|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE | EUR | USD | (tys. zł) | |
| Stan na 31.12.2014 | ||||
| Aktywa finansowe (+): | 33 | 14 | 190 | |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | ||||
| finansowe | 6 | 0 | 26 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 27 | 14 | 164 | |
| Zobowiązania finansowe (-): | -1 015 | -2 034 | -11 460 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 0 | -1 111 | -3 896 | |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| zobowiązania finansowe | -1 015 | -923 | -7 563 | |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -982 | -2 020 | -11 270 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | dochody całkowite: | Wpływ na inne | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE | kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | -606 | -606 | 0 | 0 | 0 | |
| 10% | -3 | -3 | 0 | 0 | 0 | ||
| Spadek kursu walutowego | -10% | 606 | 606 | 0 | 0 | 0 | |
| -10% | 3 | 3 | 0 | 0 | 0 | ||
| wartość w walucie | -1 423 | -7 | x | 0 | 0 | 0 |
| Wpływ na inne dochody całkowite: |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | ||||||
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE | kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem |
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | -419 | -419 | 0 | 0 | 0 | |
| 10% | -708 | -708 | 0 | 0 | 0 | ||
| Spadek kursu walutowego | -10% | 419 | 419 | 0 | 0 | 0 | |
| -10% | 708 | 708 | 0 | 0 | 0 | ||
| wartość w walucie | -982 | -2 020 | x | 0 | 0 | 0 |
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. W 2015 roku Spółka była narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi zaciągniętymi kredytami bankowymi: kredyt w rachunku bieżącym w banku Pekao S.A., kredyt rewolwingowy w Raiffeisen Bank Polska S.A., kredyt w rachunku bieżącym i kredyty obrotowe w banku PKO BP S.A.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
| Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wahania stopy | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Wzrost stopy procentowej |
+1% | -26 | -105 | 0 | 0 |
| Spadek stopy procentowej |
-1% | 26 | 105 | 0 | 0 |
Maksymalna ekspozycja grupy kapitałowej na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 6 | 8 712 | 9 156 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 3 435 | 506 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 12 147 | 9 662 |
Grupa kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A., jako jedyny kredytobiorca w grupie, dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Jednostka dominująca stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Na dzień 31.12.2015r. jednostka dominująca posiadała linie kredytowe w trzech bankach. Spółka korzysta też z faktoringu w Raiffeisen Bank Polska S.A. i PKO BP Faktoring S.A., co pozwala na dodatkowe wspieranie płynności. Na koniec 2015 roku saldo wykorzystania faktoringu wyniosło 2 055 tys. zł.
W 2015 roku Spółka ponosiła ograniczone ryzyko do momentu wykupienia złożonego do dyskonta weksla przez kontrahenta. Prowadzone przez Spółkę analizy wykazują, iż prawdopodobieństwo niewykupienia weksla przez kontrahenta jest nieistotne, stąd pozycja ta jest ujmowana jako zobowiązanie pozabilansowe. Wartość dyskonta na dzień 31.12.2015r. wynosi 114 tys. zł.
W pozycjach pozabilansowych Spółka wykazuje wartość otwartych akredytyw na rzecz dostawców. Na dzień 31.12.2015r. wartość otwartych akredytyw wynosi 4 820 tys. zł.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań pozabilansowych w formie gwarancji bankowych.
Grupa kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Jednostka dominująca zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nie przedłużenia przez banki finansujące Spółkę linii kredytowych. By temu zapobiec, Spółka pozyskała dodatkowe finansowanie faktoringowe w PKO BP Faktoring S.A. i od grudnia 2015 roku umowa ta funkcjonuje. Stanowi uzupełnienie umowy faktoringu w Raiffeisen Bank Polska S.A. Dzięki tej umowie możliwe jest zakończenie współpracy z bankiem Pekao SA. Strony nie przedłużyły umowy, która wygasła z dniem 31.03.2016r. Polityka banku w zakresie udostępniania Spółce posiadanego limitu oraz brak elastyczności w zakresie dostosowania zabezpieczeń do wysokości limitu, spowodowały, że obie strony nie wyraziły chęci przedłużenia współpracy.
Umowy na linie wielocelowe w bankach Raiffeisen i PKO BP obowiązują odpowiednio do września i kwietnia 2016 roku i planowane jest ich przedłużenie.
W I kwartale 2016 roku linię wielocelową na 5 mln zł pozyskała także Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o., którą może wykorzystać na transakcje na rynku wyrobów hutniczych.
| Linie kredytowe w rachunku bieżącym | 31.12.2015 |
|---|---|
| Przyznane limity kredytowe | 1 846 |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 1 692 |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 154 |
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Zobowiązania | Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 | 6 do 12 | powyżej | razem bez | wartość | |||
| m-cy | m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | 5 lat | dyskonta | bilansowa | |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 3 604 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 671 | 3 604 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 1 692 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 710 | 1 692 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 593 | 0 | 9 | 0 | 0 | 11 602 | 11 602 |
| pozostałe zobowiązania | 4 148 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 148 | 4 148 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | |||||||
| Razem | 21 037 | 0 | 9 | 0 | 0 | 21 131 | 21 046 |
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Zobowiązania | Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 | 6 do 12 | powyżej | razem bez | wartość | |||
| m-cy | m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | 5 lat | dyskonta | bilansowa | |
| Stan na 31.12.2014 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 2 003 | 2 935 | 0 | 0 | 0 | 5 231 | 4 938 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 2 319 | 9 186 | 0 | 0 | 0 | 11 532 | 11 505 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 9 489 | 9 | 0 | 0 | 0 | 9 498 | 9 498 |
| pozostałe zobowiązania | 3 735 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 735 | 3 735 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | |||||||
| Razem | 17 546 | 12 130 | 0 | 0 | 0 | 29 996 | 29 676 |
Nie wystąpiły.
W 2015 roku nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości jednostki dominującej, które miałyby wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe.
Sezonowość w branży hutniczej występuje i charakteryzuje się najwyższymi obrotami w II i III kwartale, co w dużej mierze podyktowane jest warunkami atmosferycznymi i intensyfikacją inwestycji w tym okresie.
Przychody Drozapol-Profil S.A. w poszczególnych kwartałach, począwszy od 2008 roku, kształtowały się następująco:
RS 2015
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Działalność spółek zależnych nie wykazuje cech sezonowości.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie uchwalono wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 661 | 661 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na | ||
| początek okresu | 638 | 606 |
| Wartość netto na początek okresu | 23 | 55 |
| Wartość brutto na początek okresu | 661 | 661 |
| a) Zwiększenia (z tytułu) | 32 | 0 |
| nabycie | 32 | 0 |
| b) Zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 693 | 661 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 638 | 606 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 19 | 32 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 657 | 638 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek | ||
| okresu | 0 | 0 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec | ||
| okresu | 0 | 0 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na | ||
| koniec okresu | 657 | 638 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu | 36 | 23 |
Na dzień 31.12.2015r. grupa kapitałowa zweryfikowała stawki amortyzacyjne oraz przyjęte metody amortyzacji pod względem oczekiwanej użyteczności w Spółkach. Nie stwierdzono potrzeby zmian pierwotnych szacunków.
RS 2015
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2015-30.06.2015 | Grunty | Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe | Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 1 947 | 10 363 | 12 936 | 3 941 | 645 | 5 419 | 0 | 35 251 |
| a) Zwiększenia | 0 | 4 | 5 530 | 498 | 25 | 1 313 | 5 | 7 375 |
| nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 313 | 5 | 1 318 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 4 | 48 | 490 | 25 | 0 | 0 | 567 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 5 482 | 8 | 0 | 0 | 0 | 5 490 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 7 370 | 411 | 28 | 833 | 0 | 8 642 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 3 958 | 411 | 28 | 0 | 0 | 4 397 |
| likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 3 412 | 0 | 0 | 833 | 0 | 4 245 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 1 947 | 10 367 | 11 096 | 4 028 | 642 | 5 899 | 5 | 33 984 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 3 943 | 6 331 | 3 599 | 552 | 0 | 0 | 14 425 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 420 | 1 859 | 165 | 50 | 0 | 0 | 2 494 |
| Inne korekty | 0 | 311 | 1 | 0 | 0 | 0 | 312 | |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 1 558 | 411 | 28 | 0 | 0 | 1 997 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 4 363 | 6 943 | 3 354 | 574 | 0 | 0 | 15 234 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 | 53 | 106 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 | 0 | 53 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
0 | 4 363 | 6 943 | 3 354 | 574 | 53 | 0 | 15 287 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 1 947 | 6 004 | 4 153 | 674 | 68 | 5 846 | 5 | 18 697 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 6 004 | 2 270 | 71 | 0 | 0 | 0 | 10 292 |
RS 2015
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2014-31.12.2014 | Grunty | Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe | Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 11 286 | 30 603 | 13 920 | 4 579 | 655 | 12 432 | 73 475 |
| a) Zwiększenia | 0 | 1 618 | 188 | 0 | 13 | 203 | 2 022 |
| Nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 203 | 203 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 1 617 | 188 | 0 | 13 | 1 818 | |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 9 339 | 21 858 | 1 172 | 638 | 23 | 7 216 | 40 246 |
| Sprzedaż | 0 | 0 | 98 | 638 | 0 | 0 | 736 |
| Likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 | 0 | 14 |
| Reklasyfikacja do pozycji przeznaczonych do sprzedaży | 9 339 | 21 858 | 1 074 | 0 | 9 | 7 216 | 39 496 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 1 947 | 10 363 | 12 936 | 3 941 | 645 | 5 419 | 35 251 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 6 993 | 6 463 | 4 024 | 530 | 0 | 18 010 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 604 | 454 | 213 | 33 | 0 | 1 304 |
| Reklasyfikacja do pozycji przeznaczonych do sprzedaży | -3 654 | -489 | 0 | -3 | -4 146 | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 638 | 0 | 0 | 638 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 97 | 0 | 8 | 0 | 105 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 3 943 | 6 331 | 3 599 | 552 | 0 | 14 425 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 | 53 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | |||||||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 | 53 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy | |||||||
| aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 3 943 | 6 331 | 3 599 | 552 | 53 | 14 478 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 1 947 | 6 420 | 6 605 | 342 | 93 | 5 366 | 20 773 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 6 419 | 5 598 | 0 | 0 | 0 | 13 964 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2015-31.12.2015 | Grunty | w tym wieczyste użytkowanie |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 1 947 | 1 947 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| sprzedaż | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 1 947 | 1 947 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku | ||
| zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 1 947 | 1 947 |
| w tym wieczyste | ||
|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2014-31.12.2014 | Grunty | użytkowanie |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 11 286 | 5 291 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 9 339 | 3 344 |
| sprzedaż | 0 | 0 |
| likwidacja | 9 339 | 3 344 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 1 947 | 1 947 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku | ||
| zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 1 947 | 1 947 |
Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 15.
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Koszt własny sprzedaży | 158 | 363 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 960 | 557 |
| Koszty sprzedaży | 396 | 418 |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 2 514 | 1 338 |
| sprzedaży | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Środki trwałe | 28 189 | 27 909 |
| grunty | 8 819 | 8 819 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 2 824 | 2 824 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 16 998 | 16 869 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 2 361 | 2 214 |
| środki transportu | 11 | 7 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | ||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 28 189 | 27 909 |
| sprzedaży stanowiące zabezpieczenie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Środki trwałe | 23 915 | 20 290 |
| grunty | 8 518 | 8 368 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 2 523 | 2 373 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 13 647 | 10 362 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 1 750 | 1 560 |
| środki transportu | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | ||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY STANOWIĄCE | ||
| ZABEZPIECZENIE | 23 915 | 20 290 |
| 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|
| 1 316 | 711 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 977 | 423 |
| 338 | 287 |
| 1 | 1 |
| 0 | 0 |
| 1 316 | 711 |
W pozycji aktywa przeznaczone do sprzedaży grupa kapitałowa prezentuje majątek, który zamierza sprzedać w ciągu najbliższych dwunastu miesięcy. W pozycji tej prezentowane są maszyny i nieruchomości przeznaczone do sprzedaży, których wartość bilansowa na dzień 31.12.2015 wynosi 28 189 tys. zł.
Są to aktywa niewykorzystywane w bieżącej działalności Grupy, które poprzednio służyły do wykonywania działalności w zakresie dystrybucji i produkcji stali.
Spółka dokonała reklasyfikacji nieruchomości przy ul. Gulińskiego w I kwartale 2014r. a nieruchomości przy ul. Grunwaldzkiej w III kwartale 2014r.
W zakresie nieruchomości hale położone w Bydgoszczy są dzierżawione i prowadzone są rozmowy w sprawie zbycia. W przypadku hali w Ostrowcu Św. nie ma podpisanych umów dzierżawy. Na 31 grudnia 2015 roku nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości wynikającego z przeklasyfikowania tych działek jako przeznaczonych do sprzedaży, gdyż Zarząd Spółki oczekuje, że wartość godziwa (oszacowana na podstawie najbardziej aktualnych cen rynkowych podobnych nieruchomości w podobnej lokalizacji) pomniejszona o koszty sprzedaży jest wyższa niż ich wartość bilansowa.
W pozycji aktywa przeznaczone do sprzedaży zaklasyfikowane są maszyny i urządzenia o wartości 2 361 tys. zł, które ujęto w sprawozdaniu finansowym w wartości bilansowej, bez odnoszenia do ich wartości godziwych pomniejszonych o koszty doprowadzenia do sprzedaży ze względu na brak aktywnego rynku. Spółka oczekuje jednak, że w transakcji sprzedaży tych składników jednostka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne pokrywające co najmniej ich wartość bilansową.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| grunty | 0 | 0 |
| budynki i budowle | 223 | 98 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 45 | 163 |
| środki transportu | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 1 |
| wartości niematerialne | 0 | 30 |
| nakłady na farmy wiatrowe | 5 578 | 5 074 |
| Środki trwałe w budowie | 5 846 | 5 366 |
| w tym wartość finansowania zewnętrznego | 0 | 0 |
| w tym nakłady na ochronę środowiska | 0 | 0 |
Bieżące nakłady na środki trwałe w budowie dotyczą modernizacji budynków i modernizacji urządzeń Spółki oraz projektu farmy wiatrowej o mocy 8 MW, której właścicielem jest Spółka DP Wind 1 Sp. z o.o.
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pochodne instrumenty finansowe | 7 | 0 |
| kontrakty forward | 7 | 0 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 |
| inne papiery wartościowe | 0 | 0 |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 |
udzielone pożyczki 0 0
| ZAPASY | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Materiały | 29 | 14 |
| Półprodukty i produkty w toku | 443 | 147 |
| Wyroby gotowe | 298 | 1 003 |
| Towary | 14 306 | 26 599 |
| Zaliczki na dostawy | 205 | 2 707 |
| Zapasy, razem | 15 281 | 30 470 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW |
01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek | ||
| okresu | 180 | 472 |
| Zwiększenia | 1 092 | 0 |
| Zmniejszenia | 94 | 292 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów | 61 | 170 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów | 33 | 122 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec | ||
| okresu | 1 178 | 180 |
| Wartość zapasów wykazana w bilansie | 14 103 | 30 290 |
Zarząd po przeprowadzonej analizie wartości zapasów (o której pisano w raporcie za IV kwartał 2015r.) w tracie badania sprawozdania dokonał przeszacowania wartości zapasów do cen sprzedaży netto.
W nocie 15 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na majątku opisanym powyżej.
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 6 195 | 5 032 |
| b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 5 452 | 7 042 |
| do 3 m-cy | 1 659 | 2 976 |
| powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 584 | 684 |
| powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 187 | 161 |
| powyżej 12 m-cy | 3 022 | 3 221 |
| c) Odpis aktualizujący | 2 935 | 2 918 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 8 712 | 9 156 |
| w tym: od jednostek powiązanych netto | 0 | 0 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| a) Pozostałe należności brutto | 5 627 | 5 881 |
| należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 624 | 297 |
| należności w postępowaniu sądowym | 0 | 0 |
| pozostałe należności | 5 003 | 5 584 |
| b) Odpis aktualizujący | 540 | 259 |
| Pozostałe należności netto, razem | 5 087 | 5 622 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 177 | 3 229 |
| a) Zwiększenia | 797 | 930 |
| b) Zmniejszenia | 499 | 982 |
| Stan na koniec okresu | 3 475 | 3 177 |
Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem Spółka stosuje system zewnętrznej oraz wewnętrznej oceny kredytowej dla oceny zdolności zaciągania zobowiązań i ich spłaty przez danego klienta. Spółka realizuje transakcje przede wszystkim w oparciu o limity kupieckie wyznaczone przez firmę ubezpieczeniową. Limity i ratingi kredytowe są weryfikowane na bieżąco, najczęściej raz na kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w pozostałych przypadkach Spółka stosuje szereg zabezpieczeń, minimalizując w ten sposób ewentualne szkody. Drozapol-Profil S.A. dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty.
W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dodatkowo korzysta z faktoringu niepełnego w Raiffeisen Bank Polska S.A. (limit przyznany 5 000 tys. zł) i PKO BP Faktoring S.A. (limit przyznany 3 000 tys. zł).
Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług na koniec 2015 r. wyniósł 24 dni. W przypadku braku spłaty Spółka tworzy odpis aktualizujący należność po 60 dniach od terminu wymagalności wskazanego na fakturze. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
W nocie 15 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na majątku opisanym powyżej.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Koszty dotyczące przyszłych okresów | 0 | 0 |
| Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 305 | 352 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 41 | 43 |
| - prenumerata czasopism | 3 | 11 |
| - polisy (OC, AC, NW) | 68 | 88 |
| - winiety | 0 | 0 |
| - ubezpieczenia obrotu | 165 | 165 |
| - abonament | 0 | 0 |
| - koszty finansowe | 4 | 24 |
| - ZFŚS | 0 | 0 |
| - podatki lokalne | 0 | 0 |
| - czynsz dzierżawny dotyczący farmy wiatrowej | 0 | 0 |
| - pozostałe | 24 | 21 |
| Inne aktywa obrotowe, razem | 305 | 352 |
Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w rzeczywiście poniesionych nakładach.
| ŚRODKI PIENIĘŻNE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 3 435 | 506 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 3 435 | 506 |
| inne środki pieniężne | 0 | 0 |
| inne aktywa pieniężne | 0 | 0 |
| Środki pieniężne, razem | 3 435 | 506 |
| w tym o ograniczonym dysponowaniu: | 299 | 203 |
| - wyodrębniony rachunek ZFŚS | 8 | 0 |
| - wyodrębniony rachunek ZFRON | 289 | 201 |
| - kasa ZFRON | 2 | 2 |
Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.
| sztuk | sztuk | |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę | 0 | 0 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | tys. zł | tys. zł |
| Na dzień 1 stycznia 2005r. | 19 800 | 19 800 |
| wyemitowane w roku 2005 | 0 | 0 |
| wyemitowane w roku 2006 | 196 | 196 |
| wyemitowane w roku 2007 | 10 299 | 10 299 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| sztuk | sztuk | |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| wyemitowane w roku 2008 | 298 | 298 |
| Razem kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 |
| Pozostałe kapitały | ||
| Kapitał zapasowy | 34 337 | 34 188 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 2 | 2 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3 718 | 3 718 |
| Pozostałe kapitały, razem | 38 057 | 37 908 |
| Akcje własne | -5 217 | -5 217 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 6 241 | 6 241 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych, w tym: | -11 476 | -11 700 |
| Wynik finansowy roku bieżącego | -6 426 | 373 |
| Razem kapitały własne | 51 772 | 58 198 |
| STRUKTURA UDZIAŁÓW DROZAPOL-PROFIL S.A. W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH |
31.12.2015 |
|---|---|
| DP INVEST Sp. z o.o. | 100% |
| DP WIND 1 Sp. z o.o. | 70% |
| Cena | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| nominalna w | Wartość | ||||
| Seria akcji | Tryb oferty | Data rejestracji | Ilość akcji | zł | nominalna |
| Przekształcenie spółki jawnej | |||||
| A | w spółkę akcyjna | 2004-12-10 | 12 600 000 | 1,00 | 12 600 |
| B | Objęcie akcji przez W. Rybka | 2004-12-20 | 1 650 000 | 1,00 | 1 650 |
| Objęcie akcji przez G. Rybka | |||||
| B | odsprzedaż publiczna | 2004-12-20 | 1 550 000 | 1,00 | 1 550 |
| C | Oferta publiczna | 2004-12-21 | 4 000 000 | 1,00 | 4 000 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2004 | 2006-03-21 | 196 500 | 1,00 | 197 |
| E | Oferta publiczna | 2007-03-16 | 9 998 250 | 1,00 | 9 998 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2006 | 2007-11-14 | 300 000 | 1,00 | 300 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2007 | 2008-12-11 | 298 000 | 1,00 | 298 |
| 30 593 |
Statut Drozapol-Profil S.A. przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem, iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji.
Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej.
Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela. Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008 w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji
beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów.
Dnia 18.11.2014r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy z dnia 17.10.2014r.
W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk.
Struktura akcji po scaleniu jest następująca:
Niedobory scaleniowe w wysokości 2 574 sztuki powstałe w procesie scalenia akcji uzupełnione zostały kosztem praw akcyjnych wynikających z akcji własnych posiadanych przez Drozapol-Profil S.A. i zdeponowanych w Domu Maklerskim Erste Securities Polska S.A.
Po scaleniu akcji Spółka posiada 361 234 akcje własne uprawniające do 361 234 głosów na walnym zgromadzeniu. Udział akcji własnych w kapitale zakładowym wynosi 5,9%, a udział w głosach 4,3%.
| Akcjonariusz | Ilość akcji razem | Udział w kapitale akcyjnym |
Ilość głosów razem |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | 1 643 100 | 26,9% | 2 903 100 | 33,6% |
| Grażyna Rybka | 1 278 480 | 20,9% | 2 538 480 | 29,4% |
| Razem | 2 921 580 | 47,8% | 5 441 580 | 63,0% |
| Łączna liczba akcji | 6 118 550 | 100% | 8 638 550 | 100% |
| w tym akcje własne | 361 234 | 5,9% | 361 234 | 4,2% |
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| PODATEK DOCHODOWY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | -497 | -130 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | -497 | -130 |
| UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (DLA DROZAPOL-PROFIL | 01.01.2015- | 01.01.2014- |
| S.A.) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -4 099 | 19 |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 7 253 | 4 748 |
| Przychody nie będące przychodami do opodatkowania | 1 299 | 2 061 |
| Przychody podatkowe nie rozpoznane w rachunku zysków i strat | 593 | 1 305 |
| Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w rachunku zysków i strat | 3 016 | 2 509 |
| Dochód wolny od opodatkowania | 0 | 0 |
| Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie | 0 | 0 |
| Dochód podatkowy | -568 | 1 502 |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg | ||
| 19% | 0 | 0 |
RS 2015
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 19 677 | 22 602 |
| Ulgi inwestycyjne | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1007 | 710 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 3 930 | 4 429 |
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
| AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 27 | 36 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 2 010 | 2 009 |
| Pozostałe | 147 | 148 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto | 415 | 417 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 415 | 417 |
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | ||
| początek okresu | 417 | 448 |
| 2. Zwiększenia | 15 | 0 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 15 | 0 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 2 | 0 |
| pozostałe | 13 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 17 | 31 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 17 | 31 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 2 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 1 | 6 |
| pozostałe | 14 | 25 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec | ||
| okresu | 415 | 417 |
| a) odniesiono na wynik finansowy | -2 | -31 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | -2 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 1 | -6 |
| pozostałe | -1 | -25 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 01.01.2015- | 01.01.2014- |
|---|---|---|
| DOCHODOWEGO | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | ||
| początek okresu | 4 429 | 4 591 |
| 2. Zwiększenia | 95 | 0 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 95 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 38 | 0 |
| pozostałe | 57 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 594 | 162 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 594 | 162 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 594 | 127 |
| pozostałe | 0 | 35 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | ||
| koniec okresu, razem, w tym: | 3 930 | 4 429 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | -499 | -162 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | -556 | -127 |
| pozostałe | 57 | -35 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
Spółka, stosując zasadę ostrożności, nie ujęła składnika aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikającego z nierozliczonych strat podatkowych z lat 2011, 2013. Na dzień 31.12.2015 rok do rozliczenia z tytułu straty za rok 2011 pozostała kwota 1 408 tys. zł, za rok 2013 kwota 1 263 tys. zł.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 582 | 9 382 |
| Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 020 | 116 |
| do 3 m-cy | 3 006 | 107 |
| powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 5 | 0 |
| powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 0 | 0 |
| powyżej 12 m-cy | 9 | 9 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 11 602 | 9 498 |
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zobowiązania pracownicze | 272 | 284 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 885 | 996 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 407 | 30 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 2 381 | 2 361 |
| ZFŚS i ZFRON | 203 | 64 |
| Inne zobowiązania finansowe | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem | 4 148 | 3 735 |
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 0 | 0 |
| Limit na | Stan na | Termin | Oprocentowanie | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank | Produkt bankowy | 31.12.2015 | 31.12.2015 | wymagalności | Zabezpieczenie | |
| Pekao S.A. (linia wielocelowa) |
Kredyt w rachunku bieżącym |
1 846 tys. PLN |
1 692 tys. PLN |
31.03.2016 (umowa nie została przedłużona; limit został |
WIBOR 1 M + marża |
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, weksel in blanco z deklaracją wekslową; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298a o wartości 18 000 tys. zł, cesja należności od kontrahentów do kwoty 2 000 tys. zł |
| Linia na otwieranie akredytyw Linia na otwieranie gwarancji |
0 tys. PLN | 0 tys. PLN | spłacony) | - - |
120% wartości każdej akredytywy - zastaw rejestrowy na towarach |
|
| Pekao S.A. | Linia na dyskonto weksli |
250 tys. PLN |
114 tys. PLN |
- | - | |
| PKO B.P. S.A. (linia |
Kredyt obrotowy | 8 500 tys. zł |
764 tys. PLN |
30.04.2016 | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji; klauzula potrącenia z rachunku bieżącego; hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 i w Ostrowcu Św. przy ul. |
| wielocelowa) | Linia na akredytywy Linia na gwarancje |
4 820 tys. PLN 0 tys. PLN |
Gulińskiego 30 na kwotę 13 000 tys. zł, zastaw na zapasach o wartości do kwoty 5 000 tys. zł, zastaw na maszynach i urządzeniach do kwoty 2 477 |
|||
| PKO BP Faktoring S.A. |
Faktoring | 3 000 tys. zł |
45 tys. PLN | 07.12.2016 | WIBOR 1 M + marża |
tys. zł. cesja wierzytelności, dwa weksle in blanco z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunku w PKO BP |
| Raiffeisen Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) |
Kredyt rewolwingowy Linia na gwarancje i akredytywy |
2 840 tys. PLN |
2 935 tys. PLN 0 tys. PLN |
09.09.2016 | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) - |
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, hipoteka umowna kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Bank | Produkt bankowy | Limit na 31.12.2015 |
Stan na 31.12.2015 |
Termin wymagalności |
Oprocentowanie | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Raiffeisen | Faktoring | 2 010 tys. | WIBOR 1 M + | Cesja z polisy ubezpieczenia | ||
| Bank Polska | 5 000 tys. | PLN | 09.11.2016 | marża | należności | |
| S.A. | PLN |
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| REZERWY DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Stan na początek okresu | 29 | 34 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 29 | 34 |
| Zwiększenia, w tym | 0 | 0 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, w tym | 3 | 5 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 3 | 5 |
| Stan na koniec okresu | 26 | 29 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 26 | 29 |
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych i rezerw krótkoterminowych na | ||
| początek okresu | 2 608 | 2 786 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych na początek okresu | 2 608 | 2 786 |
| - przychody przyszłych okresów w tym: | 2 608 | 2 786 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 2 328 | 2 553 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 280 | 233 |
| Zwiększenia rozliczeń międzyokresowych | 37 | 69 |
| -przychody przyszłych okresów | 37 | 69 |
| Zmniejszenia rozliczeń międzyokresowych | 430 | 247 |
| -przychody przyszłych okresów | 430 | 247 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu | 2 215 | 2 608 |
| - przychody przyszłych okresów w tym: | 2 215 | 2 608 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 2 031 | 2 328 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 184 | 280 |
Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego.
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Stan rezerw na początek okresu | 112 | 150 |
| - na świadczenia emerytalne | 7 | 1 |
| - na urlopy | 0 | 0 |
| - inne rezerwy | 105 | 149 |
| Zwiększenia rezerw krótkoterminowych | 0 | 10 |
| - na świadczenia emerytalne | 0 | 6 |
| - na urlopy | 0 | 0 |
| - inne rezerwy | 0 | 4 |
| Zmniejszenia rezerw krótkoterminowych | 112 | 48 |
| - na świadczenia emerytalne | 7 | 0 |
| - na urlopy | 0 | 0 |
| - inne rezerwy | 105 | 48 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu | 0 | 112 |
| - na świadczenia emerytalne | 0 | 7 |
| - na urlopy | 0 | 0 |
| - inne rezerwy | 0 | 105 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych i rezerw krótkoterminowych na | ||
| koniec okresu | 184 | 392 |
Pozycja inne rezerwy dotyczy odszkodowania z tytułu niewykonania umowy wraz z kosztami sądowymi dotyczącymi tego postępowania sądowego oraz koszty pośrednie dotyczące roku 2014 poniesione w roku 2015.
Uprawnienia pracownicze do świadczeń emerytalnych (odprawy emerytalne) wynikają z zapisów Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Wysokość rezerwy na świadczenia emerytalne ustalają niezależni aktuariusze metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 19.
Główne założenia aktuarialne na rok 2015 to:
stopa dyskontowa – 3,1%
stopa przyszłego wzrostu płac- 0% w latach 2016-2021 i 1% od roku 2022 i kolejnych,
-wskaźnik rotacji zatrudnienia - 10% rocznie.
Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach śmiertelności.
Założono również, że jest ono zależne od wieku pracownika.
Indywidualnie ustalono wiek emerytalny pracowników na podstawie daty ich urodzenia zgodnie z Ustawą o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw z dnia 11 maja 2012r.
Podziału rezerw na długoterminowe i krótkoterminowe dokonano wg ustaleń aktuariusza.
Terminy zapadalności świadczeń przypadają według uzyskiwania uprawnień emerytalnych.
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Amortyzacja | 2 514 | 1 337 |
| Zużycie materiałów i energii | 10 669 | 11 959 |
| Usługi obce | 2 563 | 2 685 |
| Podatki i opłaty | 803 | 1 086 |
| Wynagrodzenia | 5 323 | 5 194 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 052 | 1 046 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 660 | 661 |
| Razem koszty rodzajowe | 23 584 | 23 968 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 119 428 | 96 173 |
| zmiana stanu produktów | 409 | 2 194 |
| koszt wytworzenia produktów | -880 | -492 |
| koszt transportu własnego | 0 | 0 |
| wartość sprzedanych towarów i materiałów | 119 899 | 94 471 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 143 012 | 120 141 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| sprzedaż środków trwałych | 646 | 2 685 |
| rozwiązanie aktualizacji i niewykorzystane rezerwy | 65 | 536 |
| dofinansowanie z tytułu SOD | 288 | 371 |
| odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych | 280 | 246 |
| otrzymane kary i odszkodowania | 69 | 237 |
| dofinansowanie szkoleń | 0 | 0 |
| dodatnie różnice kursowe | 236 | 237 |
| pozostałe | 95 | 95 |
| Pozostałe przychody razem | 1 679 | 4 407 |
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości | ||
| niematerialnych | 551 | 1 924 |
| Koszty postępowania spornego | 32 | 26 |
| Aktualizacja należności i rezerwa na przyszłe zobowiązania | 443 | 533 |
| Darowizny | 0 | 0 |
| Rozliczenie niedoborów z inwentaryzacji | 112 | 206 |
| Koszt aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 496 | |
| Przeszacowanie zapasów do wartości godziwej | 1 092 | 0 |
| ujemne różnice kursowe | 640 | 854 |
| Aktualizacja środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| pozostałe | 20 | 6 |
| Pozostałe koszty razem | 3 386 | 3 549 |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w | ||
| rachunku zysków i strat | -1 707 | 858 |
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY FINANSOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Odsetki | 761 | 1 547 |
| w tym odsetki naliczone | 359 | 397 |
| Różnice kursowe | 211 | 429 |
| Różnice kursowe zrealizowane | 211 | 429 |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 |
| Pozostałe razem | 992 | 4 037 |
| zwrot prowizji | 0 | 0 |
| przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych | 957 | 1 317 |
| przychody ze sprzedaży wierzytelności własnej | 22 | 0 |
| przychody z wyceny instrumentów finansowych | 7 | 0 |
| przychody ze sprzedaży spółek zależnych | 0 | 2 718 |
| pozostałe | 6 | 2 |
| Razem | 1 964 | 6 013 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Odsetki | 537 | 849 |
| w tym odsetki naliczone | 0 | 0 |
| Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek | 183 | 305 |
| Różnice kursowe | 1 404 | 1 584 |
| Różnice kursowe zrealizowane | 1 404 | 1 584 |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 |
| Inne | 383 | 402 |
| koszt sprzedanych instrumentów finansowych | 2 | 0 |
| wycena instrumentów finansowych | 0 | 0 |
| wartość sprzedanej udziałów | 0 | 5 |
| kary pieniężne | 0 | 0 |
| różnice zaokrągleń | 0 | 0 |
| aktualizacja odsetek | 359 | 397 |
| wartość sprzedanej wierzytelności | 22 | 0 |
| Razem | 2 507 | 3 140 |
Przychody (koszty) finansowe netto -543 2 873
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Stan na 31.12.2015 |
Stan na 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | 0 | 0 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 10 280 | 5 821 |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 10 280 | 5 821 |
| - weksli oddanych do dyskonta | 114 | 563 |
| - faktoringu | 2 055 | 2 175 |
| - gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców | 0 | 312 |
| -akredytywy | 4 820 | 1 671 |
| -forwardy | 2 191 | 0 |
| -postępowanie administracyjne | 1 100 | 1 100 |
| 2.3. inne (z tytułu) | 0 | 0 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 10 280 | 5 821 |
Jednostka dominująca ponosi ograniczone ryzyko do momentu wykupienia złożonego do dyskonta weksla przez kontrahenta.
Spółka rozpoznała zobowiązanie warunkowe w wartości 1,1 mln zł z tytułu sporu w postępowaniu administracyjnym prowadzonym z PFRON dotyczącym Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. W opinii Spółki nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne w tym celu. Postępowanie sądowe weryfikujące decyzje administracyjne w tej sprawie zakończyło się wyrokiem korzystnym dla Spółki, uchylającym w całości decyzję PFRON (WSA 47sygn. Akt III SA/WA 1124/14 z dnia 17 grudnia 2014r.). Minister Pracy i Polityki Społecznej wniósł skargę kasacyjną.
| 01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| tys. zł | ||
| Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych akcjonariuszy |
-6 923 | 243 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki |
-6 426 | 373 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na |
||
| jedną akcję | -6 426 | 373 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na | ||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | -6 426 | 373 |
| w sztukach |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Liczba akcji zwykłych | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do | ||
| obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 5 757 316 | 5 757 316 |
| (Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu jednostki) | 361 234 | 361 234 |
| Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | -1,12 | 0,06 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | -1,12 | 0,06 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | -1,12 | 0,06 |
| Segmenty działalności | 01.01.2015- | 01.01.2014- | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 30.06.2014 | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | |||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 124 749 | 52 603 | |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 119 839 | 48 759 | |
| Zysk/strata | 4 910 | 3 844 | |
| Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja) | |||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) | 10 682 | 8 335 | |
| Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych | 10 238 | 8 078 | |
| Zysk/strata | 444 | 257 | |
| Usługi transportowe i pozostałe | |||
| Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 2 849 | 936 | |
| Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 1 221 | 606 | |
| Zysk/strata | 1 628 | 330 | |
| Zysk/strata ogółem | 6 982 | 4 431 |
| 01.01.2015- | 01.01.2014- |
|---|---|
| 31.12.2015 | 30.06.2014 |
| 5 578 | 5 035 |
| 4 943 | 4 915 |
| 0 | 0 |
| 619 | 105 |
| 16 | 15 |
| 0 | 5 570 |
| 0 | 5 370 |
| 0 | 0 |
| 0 | 129 |
| 0 | 71 |
Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalności gospodarczej grupy kapitałowej oraz zainteresowania organów zarządzających o poziomie przychodów i kosztów oraz nakładów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w Spółkach DP INVEST DP WIND1 |
DP INVEST | DP WIND1 | ||
| zależnych | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| Wartość udziałów | 18 810 | 3 | 14 320 | 3 |
| Struktura procentowa | 100% | 70% | 100% | 70% |
| Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2015- 31.12.2015 |
||||
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | DP INVEST | DP WIND1 | ||
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów |
45 | 0 | ||
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 35 | 6 | ||
| Przychody ze sprzedaży, razem | 80 | 6 | ||
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | DP INVEST | DP WIND1 | ||
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | ||||
| trwałych | 4 465 | 0 | ||
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | ||
| Przychody ze sprzedaży, razem | 4 465 | 0 | ||
| PRZYCHODY FINANSOWE | DP INVEST | DP WIND1 | ||
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 276 | ||
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 | ||
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | DP INVEST | DP WIND1 | ||
| a) Zakupy towarów | 0 | 0 | ||
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 | ||
| c) Zakupy usług | 299 | 0 | ||
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 | ||
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 | ||
| Zakupy, razem | 299 | 0 | ||
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2015 | 31.12.2015 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 1 | 1 | ||
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 | ||
| Należności z tytyłu udzielonych pożyczek | 0 | 6 843 | ||
| Należności razem, brutto | 1 | 6 844 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 | 0 | ||
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 | ||
| Zobowiązania, razem | 6 | 0 | ||
| Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2014- 31.12.2014 |
||||
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | DP INVEST | DP WIND1 | ||
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||||
| materiałów | 0 | 0 | ||
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 27 | 12 | ||
| Przychody ze sprzedaży, razem | 27 | 12 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | DP INVEST | DP WIND1 |
|---|---|---|
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | ||
| trwałych | 0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 0 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | DP INVEST | DP WIND1 |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 264 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | DP INVEST | DP WIND1 |
| a) Zakupy towarów | 0 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 487 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 487 | 0 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2014 | 31.12.2014 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 21 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 5 912 |
| Należności razem, brutto | 21 | 5 912 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 0 | 0 |
Powyższe transakcje dotyczą następujących podmiotów zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. i DP Invest Sp. z o.o.
Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.
Spółka dokonała analizy przyszłych przepływów w spółkach zależnych DP Wind 1 i DP Invest wynikających z zawartych przez nie umów pod kątem testu na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości nie rozpoznano konieczności dokonania odpisów aktualizujących.
Test na utratę wartości spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. przeprowadzony został przy następujących założeniach:
Test na utratę wartości spółki DP Invest Sp. z o.o. przeprowadzono, bazując na wycenie nieruchomości posiadanej przez tę spółkę i biorąc pod uwagę to, że Drozapol-Profil S.A. jest jedynym właścicielem DP Invest Sp. z o.o. Wycena sporządzona została metodą skorygowanych aktywów
netto i porównano ją z wartością godziwą nieruchomości. Przeprowadzony test wykazał, że nie doszło do utraty wartości tej spółki.
| 01.01.2015- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | |
|---|---|---|---|
| Transakcje z podmiotami powiązanymi | 31.12.2015 | 31.12.2015 | 31.12.2015 |
| BOPRIM | |||
| INFOFIN Sp. | Dp Energy | INVEST | |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | z o.o. | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | |||
| materiałów | 0 | 0 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 1 | 0 | 1 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 1 | 0 | 1 |
| BOPRIM | |||
| INFOFIN Sp. | Dp Energy | INVEST | |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | z o.o. | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | |||
| trwałych | 0 | 0 | 37 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 0 | 37 |
| BOPRIM | |||
| INFOFIN Sp. | Dp Energy | INVEST | |
| PRZYCHODY FINANSOWE | z o.o. | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 | 0 |
| BOPRIM | |||
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | INFOFIN Sp. z o.o. |
Dp Energy Sp. z o.o. |
INVEST Sp. z o.o. |
| a) Zakupy towarów | 0 | 0 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 41 | 0 | 40 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 41 | 0 | 40 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2015 | 31.12.2015 | 31.12.2015 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 0 | 0 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 | 2 551 |
| Należności razem, brutto | 0 | 0 | 2 551 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 0 | 0 | 0 |
| Transakcje z podmiotami powiązanymi | 31.12.2014 | 31.12.2014 | 31.12.2014 |
| BOPRIM | |||
| INFOFIN | Dp Energy | INVEST | |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów |
0 | 0 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 1 | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Przychody ze sprzedaży, razem | 1 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| BOPRIM | |||
| INFOFIN | Dp Energy | INVEST | |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
0 | 0 | 2 500 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 0 | 2 500 |
| BOPRIM | |||
| INFOFIN | Dp Energy | INVEST | |
| PRZYCHODY FINANSOWE | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 | 0 |
| BOPRIM | |||
| INFOFIN | Dp Energy | INVEST | |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Zakupy towarów | 0 | 0 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 0 | 0 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 6 | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 6 | 0 | 0 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2014 | 31.12.2014 | 31.12.2014 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 0 | 0 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 | 3 075 |
| Należności razem, brutto | 0 | 0 | 3 075 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 0 | 0 | 0 |
Na dzień 31.12.2015 Spółka posiada jedynie powiązania osobowe.
Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.
| Wynagrodzenie | ||||
|---|---|---|---|---|
| imię i nazwisko | funkcja | brutto z tytułu umowy o pracę |
Inne świadczenia |
Razem |
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu | 573 | 6 | 579 |
| Jakub Kufel | Wiceprezes Zarządu | 180 | 6 | 186 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| imię i nazwisko | funkcja | Wynagrodzenie brutto |
Inne świadczenia |
Wynagrodzenie brutto z tytułu umowy o pracę |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Bożydar Dubalski | Przewodniczący | 6 | 0 | 0 | 6 |
| Robert Włosiński | Sekretarz | 5 | 0 | 0 | 5 |
| Tomasz Ziamek | Zastępca Przewodniczącego | 5 | 6 | 55 | 66 |
| Andrzej Rona | Członek | 4 | 0 | 0 | 4 |
| Łukasz Świerzewski | Członek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aneta Rybka | Członek | 2 | 0 | 0 | 2 |
| DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Czynsz dzierżawny i służebności przesyłu dotyczące farm | ||
| wiatrowych | 3 | 3 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 | 3 |
Jednostka dominująca nie prowadzi szczegółowej analizy struktury kapitału własnego, jednak zgodnie z jedną z umów kredytowych, zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji, liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej, na poziomie nie niższym niż 40%. Na dzień 31.12.2015r. wskaźnik ten ma wartość 65,5%.
| Stan na dzień |
Umowy o pracę na czas nieokreślony |
Umowy o pracę na czas określony |
Umowy o pracę na okres próbny |
Umowy – zlecenia i umowy o dzieło |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | |
| 31.12.14 r. | 86 | 67 | 34 | 27 | 1 | 1 | 7 | 5 | 128 |
| 31.12.15 r. | 66 | 63 | 24 | 23 | 0 | 0 | 15 | 14 | 105 |
Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy
| Stan na dzień |
Wykształcenie podstawowe |
Wykształcenie zawodowe |
Wykształcenie średnie | Wykształcenie wyższe | Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | |
| 31.12.14 r. | 2 | 2 | 32 | 26 | 37 | 31 | 50 | 41 | 121 |
| 31.12.15 r. | 3 | 3 | 14 | 16 | 26 | 29 | 47 | 52 | 90 |
| Stan na dzień |
Znaczny | Umiarkowany | Lekki | Bez stopnia niepełnosprawności |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | |
| 31.12.14 r. | 2 | 2 | 17 | 14 | 20 | 16 | 82 | 68 | 121 |
| 31.12.15 r. | 2 | 2 | 9 | 10 | 16 | 18 | 63 | 70 | 90 |
a) Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2013-2014
Sprawozdania za 2015 rok:
Razem 39 000 zł plus VAT.
Sprawozdania za 2014 rok:
Razem 39 000 zł plus VAT.
Brak
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2015 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w poszczególnych notach.
Bydgoszcz, 21.04.2016r.
……………………. ………………………… Wojciech Rybka Jakub Kufel Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
54
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.