Annual / Quarterly Financial Statement • May 2, 2016
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2015r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2015
Warszawa, 29 kwietnia 2015 roku
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 | 01.01.2014 - 31.12.2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
2 774 | 663 | 3 456 | 825 |
| Koszt własny sprzedaży | 3 | 1 | 219 | 52 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
-4 232 | -1 011 | 1 277 | 305 |
| Zysk (strata) brutto | -7 883 | -1 884 | -1 262 | -301 |
| Zysk (strata) netto jednostki dominującej |
-4 488 | -1 072 | -1 079 | -258 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 63 800 000 | 63 800 000 | 44 310 803 | 44 310 803 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
-0,08 | -0,02 | -0,02 | -0,01 |
| BILANS | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 114 074 | 26 769 | 82 578 | 19 374 |
| Aktywa obrotowe | 16 387 | 3 845 | 6 874 | 1 613 |
| Kapitał własny | 49 471 | 11 609 | 53 134 | 12 466 |
| Zobowiązania długoterminowe | 53 182 | 12 480 | 24 206 | 5 679 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 27 808 | 6 525 | 12 112 | 2 842 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 0,78 | 0,18 | 1,21 | 0,28 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
3 790 | 889 | 222 | 52 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-24 010 | -5 634 | -26 756 | -6 277 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
22 990 | 5 395 | 26 980 | 6 330 |
| Kurs EUR/PLN | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,2623 | 4,2615 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,1893 | 4,1848 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Firma Spółki Dominującej | IndygoTech Minerals spółka akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna | Spółka Akcyjna |
| Siedziba | Warszawa |
| Adres | ul. Świętokrzyska 30 lok 63, 00-116 Warszawa |
| Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) | 928-000-79-23 |
| Statystyczny Numer Identyfikacyjny (REGON) | 970455962 |
| Przedmiot działalności wg PKD | Działalność holdingów finansowych |
| Pozostałe pośrednictwo pieniężne | |
| Rejestracja Spółki w KRS | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, |
| XII Wydział Gospodarczy, KRS nr 0000135232 | |
| Kapitał zakładowy | 3.190.000,00zł w całości opłacony |
| Skład Zarządu na 31.12.2015 r. | Dariusz Janus – Prezes Zarządu |
| Skład Rady Nadzorczej na 31.12.2015r. | Krzysztof Misiak |
| Małgorzata Piasecka | |
| Marcin Zimny | |
| Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji | Albin Pawłowski |
| Zenon Skowroński | |
| Marcin Zimny | |
| Mariola Golec | |
| Małgorzata Piasecka |
Spółka dominująca IndygoTech Minerals S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Dariusz Janus - Prezes Zarządu
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
| Krzysztof Misiak | - Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Małgorzata Piasecka | - Członek Rady Nadzorczej |
| Marcin Zimny | - Członek Rady Nadzorczej |
Dnia 05.01.2015 NWZ odwołało Pana Wojciecha Wesołego z Rady Nadzorczej oraz powołało Panią Małgorzatę Piasecką.
4 lutego 2015 r. Spółka otrzymała oświadczenie o złożeniu przez Pana Andrzeja Krakówkę rezygnacji z Zarządu oraz funkcji Wiceprezesa Zarządu Emitenta z dniem 4 lutego 2015 roku.
W dniu 20 kwietnia 2015 roku Spółka otrzymała oświadczenie o złożeniu przez Pana Jerzego Bartosiewicza rezygnacji z Rady Nadzorczej Emitenta z dniem 20 kwietnia 2015 roku.
Zwyczajne Walne Zgromadzanie Spółki w dniu 30 czerwca 2015 r. powołało do Rady Nadzorczej Pana Marcina Zimnego.
W dniu 29 grudnia 2015 roku Pan Jarosław Michalik złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta.
W dniu 31 grudnia 2015 roku Pani Magdalena Deptuszewska złożyła rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta.
W dniu 11 kwietnia 2016 r. Pan Krzysztof Misiak złożył rezygnację z Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 11 kwietnia 2016 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie powołało do składu Rady Nadzorczej następujące osoby: Albin Pawłowski, Mariola Golec i Zenon Skowroński.
| Albin Pawłowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Małgorzata Piasecka | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Marcin Zimny | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Mariola Golec | Członek Rady Nadzorczej | |
| Zenon Skowroński | - | Członek Rady Nadzorczej |
WBS Audyt Sp. z o. o. ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa
Janusz Piejko
BZ WBK S.A. BGŻ S.A.
1. Informacje ogólne:
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: IDG Sektor na GPW: Rynek podstawowy 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: tel. +48 (22) 629 12 47 [email protected]
Według stanu na dzień 31.12.2015 r. i na dzień publikacji akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Dariusz Janus | 12 280 532 | 614.026,60 | 19,25% | 12 280 532 | 19,25% |
| Innovators Capital (Cyprus) Ltd* | 4 459 662 | 222.983,10 | 6,99% | 4 459 662 | 6,99% |
| Małgorzata i Artur Sławińscy | 4 820 955 | 241.047,75 | 7,56% | 4 820 955 | 7,56% |
| Pozostali | 42 238 851 | 2.111.942,55 | 66,21% | 42 238 851 | 66,21% |
| Razem | 63 800 000 | 3 190 000 | 100% | 63 800 000 | 100% |
* bezpośrednio wraz z podmiotami powiązanymi
| IndygoTech Minerals Spółka Akcyjna | Jednostka dominująca |
|---|---|
| LZMO S.A.* | 62,18% |
|---|---|
| Baltic Ceramics Investments Spółka Akcyjna* | 65,97% |
| Baltic Ceramics Spółka Akcyjna** | 65,97% |
| Res Immobiles Spółka z o.o.*** | 65,97% |
| Electroceramics Spółka Akcyjna* | 64,91% |
| Industry Technologies Spółka Akcyjna** | 64,91% |
** Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 100% Baltic Ceramics S.A.
IndygoTech Minerals S.A. sprawuje kontrolę nad spółką Baltic Ceramics Investments S.A. przez co rozumie się zdolność do kierowania polityka finansową i operacyjną w szczególności poprzez udział w zarządzaniu spółką (Prezes Zarządu IndygoTech Minerals S.A. jest równocześnie Prezesem Zarządu jednoosobowego Baltic Ceramics Investments S.A.) oraz udział w Radzie Nadzorczej.
Na 31.12.2015 r. Grupa Kapitałowej nie posiada jednostek stowarzyszonych.
IndygoTech Minerals jako spółka zarządzająca i dominująca w grupie kapitałowej w okresie objętym sprawozdaniem prowadziła głównie działalność finansową i inwestycyjną związana z zarządzaniem spółkami portfelowymi, w szczególności poprzez wsparcie kapitałowe, organizacyjnie i merytorycznie, przekazując niezbędny know-how. W wyniku tych działań IndygoTech Minerals udało się znacząco zwiększyć tempo inwestycji dokonywanych w grupie kapitałowej, a także skutecznie pozyskać dla nich finansowanie.
IndygoTech Minerals w kilkuletniej perspektywie będzie koncentrować się na rozwoju kluczowych przedsięwzięć inwestycyjnych, wykorzystywać efekty synergii oraz zwiększając możliwości wynikające ze skali prowadzonej działalności. Jako spółka jest notowana na głównym parkiecie Giełdy Warszawskiej.
Baltic Ceramics Investments S.A. koncentruje się na zarządzaniu spółką zależną Baltic Ceramics S.A., nadzorowaniu realizacji prowadzonej przez spółkę inwestycji oraz organizowaniu finansowania operacyjnego. W 2015 r. spółka kontynuowała dotychczasowy model działalności i nadzorował inwestycję realizowaną przez spółkę zależną. W omawianym okresie wykazała przychody z zarządzania Spółką zależną. Baltic Ceramics Investments S.A. Spółka ta jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku New Connect.
Baltic Ceramics S.A. realizuje projekt inwestycyjny polegający na budowie nowoczesnego i zaawansowanego technologicznie zakładu produkcji proppantów ceramicznych stosowanych podczas wydobycia ropy naftowej i gazu ziemnego oraz w innych branżach. Technologia wykorzystywana w zakładzie oparta jest na chronionych patentami nowoczesnych rozwiązaniach technologicznych.
Spółka Res Immobiles zajmuje się zarządzaniem nieruchomościami nie związanymi bezpośrednio z działalnością spółek z Grupy.
Electroceramics S.A. koncentruje się na zarządzaniu spółką zależną Industry Technologies S.A., nadzorowaniu realizacji prowadzonej przez spółkę inwestycji oraz organizowaniu finansowania operacyjnego. W 2015 r. Emitent kontynuował dotychczasowy model działalności i jako podmiot dominujący grupy kapitałowej nadzorował inwestycję realizowaną przez spółkę zależną. W omawianym okresie Emitent nie wykazywał przychodów. Spółka ta jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku New Connect.
Industry Technologies S.A. realizuje projekt inwestycyjny polegający na budowie nowoczesnego i zaawansowanego technologicznie zakładu produkcji ceramicznych rur elektroizolacyjnych stosowanych w bezpiecznikach wysokich i średnich napięć. W okresie minionego roku Spółka kontynuowała działania zmierzające do zakończenia budowy i uruchomienia zakładu produkcyjnego. Podczas tego roku zaawansowanie budowy z poziomu około 36% na początku roku wzrosło do poziomu 95% obecnie.
LZMO S.A. zajmuje się produkcją ceramicznych wkładów kominowych obecnie dysponuje najnowocześniejszym w Polsce zakładem produkującym najwyższej jakości produkty. Spółka zamierza w 2016 roku prowadzić prace w celu dalszego intensywnego rozwoju firmy, w tym przede wszystkim kontynuować intensyfikację sprzedaży izostatycznych systemów kominowych w celu umocnienia swojej pozycji rynkowej. Spółka ta jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku New Connect.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 29.04.2016 roku.
| NOTA | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1,2 | 2 774 | 3 456 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 2 774 | 3 197 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 259 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w | 3 | 219 | |
| tym: Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
2,3 | 3 | 0 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 219 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 771 | 3 237 | |
| Różnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych | 0 | 0 | |
| właścicielom Pozostałe przychody operacyjne |
4 | 2 763 | 1 996 |
| Koszty sprzedaży | 3 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 | 8 681 | 3 482 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów | 4 | 0 | 982 |
| jednostek podporządkowanych Pozostałe koszty operacyjne |
1 085 | 1 456 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 | -4 232 | 1 277 |
| Przychody finansowe | 5 | 4 333 | 406 |
| Koszty finansowe | 7 726 | 3 171 | |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
-258 | 226 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -7 883 | -1 262 | |
| Podatek dochodowy | 6 | -1 178 | -264 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -6 705 | -998 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 7 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -6 705 | -998 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | -2 217 | 81 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -4 488 | -1 079 | |
| 0 | 0 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | 0,00 | 0,00 |
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,08 | -0,02 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,08 | -0,02 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
0,00 | 0,00 | |
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,08 | -0,02 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,08 | -0,02 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Warszawa, dnia 29.04.2016 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
| NOTA | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -4 488,00 | -1 079,00 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | |
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą |
10, 11 | 0 | 0 |
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | 0 | 0 | |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
0 | 0 | |
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
0 | 0 | |
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
0 | 0 | |
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | -4 488,00 | -1 079,00 | |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
0,00 | 0,00 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-4 488,00 | -1 079,00 |
Warszawa, dnia 29.04.2016 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
| AKTYWA | NOTA | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 114 074 | 82 578 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | 62 563 | 43 172 |
| Wartości niematerialne | 13 | 1 743 | 0 |
| Wartość firmy | 14 | 16 851 | 16 999 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 15 | 28 250 | 9 970 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
16 | 0 | 9 147 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
17 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 19 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 21,4 | 8 | 22 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 1 730 | 1 124 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 18 | 2 929 | 2 144 |
| Aktywa obrotowe | 16 387 | 6 874 | |
| Zapasy | 22,23 | 1 371 | 0 |
| Należności handlowe | 24 | 985 | 289 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Pozostałe należności | 25 | 5 439 | 2 492 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 19 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
20 | 0 | 167 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 21,4 | 878 | 1 684 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 26 | 4 404 | 1 751 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 27 | 3 310 | 492 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 7 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 130 461 | 89 452 |
Warszawa, dnia 29.04.2016 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2015 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| PASYWA | NOTA | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 49 471 | 53 134 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 11 129 | 25 081 | |
| Kapitał zakładowy | 28 | 3 190 | 2 216 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 29 | 17 858 | 17 858 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 30 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 31 | -5 431 | 6 086 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -4 488 | -1 079 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 32 | 38 342 | 28 053 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 53 182 | 24 206 | |
| Kredyty i pożyczki | 33 | 2 663 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 34,4 | 1 670 | 0 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 35 | 69 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 7 428 | 2 452 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 41 | 41 352 | 21 754 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 42 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 43 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 27 808 | 12 112 | |
| Kredyty i pożyczki | 33 | 1 456 | 948 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 34,4 | 11 177 | 3 501 |
| Zobowiązania handlowe | 36 | 10 834 | 3 762 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 37 | 2 192 | 3 415 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 41 | 1 929 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 42 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 43 | 220 | 486 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
7 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 130 461 | 89 452 |
Warszawa, dnia 29.04.2016 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
| Kapitał | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitał własny |
|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2015 | 2 216 | 17 858 | 0 | 6 086 | -1 079 | 25 081 | 28 053 | 53 134 |
| Zmiany zasad rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 2 216 | 17 858 | 0 | 6 086 | -1 079 | 25 081 | 28 053 | 53 134 |
| Emisja akcji | 974 | 0 | 0 | 0 | 0 | 974 | 0 | 974 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| transakcje na akcjach własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | -11 517 | -3 409 | -14 926 | 0 | -14 926 |
| Transakcje na akcjach jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 289 | 10 289 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2015 | 3 190 | 17 858 | 0 | -5 431 | -4 488 | 11 128 | 38 342 | 49 471 |
Podpis osoby sporządzającej
| Kapitał | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitał własny |
||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2014 | 2 216 | 17 858 | 0 | 4 670 | 5 098 | 29 842 | 18 055 | 47 897 | |
| Zmiany zasad rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kapitał własny po korektach | 2 216 | 17 858 | 0 | 4 670 | 5 098 | 29 842 | 18 055 | 47 897 | |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| transakcje na akcjach własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 5 098 | -5 098 | 0 | 0 | 0 | |
| Transakcje na akcjach jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | -3 682 | 0 | -3 682 | 9 917 | 6 235 | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 079 | -1 079 | 81 | -998 | |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2014 | 2 216 | 17 858 | 0 | 6 086 | -1 079 | 25 081 | 28 053 | 53 134 |
Warszawa, dnia 29.04.2016 r. Podpis Prezesa Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej
| 01.01.2015-31.12.2015 | 01.01.2014-31.12.2014 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -7 883 | -1 262 |
| Korekty razem | 11 673 | 1 484 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek | ||
| podporządkowanych | 0 | -1 208 |
| Amortyzacja | 860 | 86 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 23 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 232 | 401 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 3 143 | -248 |
| Zmiana stanu rezerw | -1 172 | 385 |
| Zmiana stanu zapasów | 295 | 219 |
| Zmiana stanu należności | -1 905 | -900 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 10 279 | 4 488 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -3 368 | -1 739 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 2 286 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 3 790 | 222 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 790 | 222 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 3 648 | 1 124 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 263 | 0 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 377 |
| Zbycie aktywów finansowych | 3 385 | 400 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 347 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0 | 0 |
| Wydatki | 27 658 | 27 880 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 20 805 | 26 887 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 2 431 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 4 415 | 124 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 7 | 869 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -24 010 | -26 756 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 29 223 | 29 793 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | 3 600 | 5 840 |
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki |
1 966 | 2 500 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 2 916 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 20 741 | 21 453 |
| Wydatki | 6 233 | 2 813 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 3 721 | 1 753 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 690 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 36 | 0 |
| Odsetki | 1 471 | 371 |
| Inne wydatki finansowe | 1 005 | 0 |
| Inne wydatki finansowe | 22 990 | 26 980 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 2 772 | 447 |
|---|---|---|
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | 2 772 | 447 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 0 | 0 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 538 | 45 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 3 310 | 492 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 29 223 | 29 793 |
Warszawa, dnia 29.04.2016 r. Podpis Prezesa Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2015 roku:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami) |
Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 14 Regulacyjne pozycje odroczone |
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. | 1 stycznia 2016 |
| MSSF 15 Przychody z umów z klientami |
Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 16 Leasing | Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. |
1 stycznia 2019 |
| Zmiany do MSR 12 | Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat . |
1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSR 7 | Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień. | 1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSSF 11 | Dodatkowe wytyczne związanie z wykazywaniem nabycia we wspólnej działalności |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 |
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. |
Nie została określona |
| Zmiany do MSSF 10 MSSF 12 i MSR 28 |
Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek inwestycyjnych w konsolidacji. |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 1 | Zmiany dotyczące wymaganych ujawnień w sprawozdaniach finansowych | 1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 16 i MSR 38 |
Doprecyzowanie standardów, iż nie można opierać metody amortyzacji na przychodach, które są generowane przez wykorzystanie danego aktywa. |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 16 i MSR 41 |
Zasady rachunkowości dla roślin produkcyjnych | 1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 19 | Uproszczenie zasad rachunkowości dla składek na programy określonych świadczeń wnoszonych przez pracowników lub strony trzecie |
1 lutego 2015 |
| Zmiany do MSR 27 | Zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych |
1 stycznia 2016 |
| Doroczne poprawki do MSSF (cykl 2010-2012) |
Zestaw poprawek dotyczących: - MSSF 2 – kwestia warunków nabycia uprawnień; - MSSF 3 – kwestia zapłaty warunkowej; - MSSF 8 – kwestia prezentacji segmentów operacyjnych; - MSSF 13 – należności i zobowiązania krótkoterminowe; - MSR 16 / MSR 38 – nieproporcjonalna zmiana wartości brutto i umorzenia w modelu wartości przeszacowanej; - MSR 24 – definicji kadry zarządzającej. |
1 lutego 2015 |
| Zestaw poprawek dotyczących: - MSSF 5 – zmiany dotyczące metody sprzedaży; Doroczne poprawki - MSSF 7 – regulacje dotyczące umów usługowych oraz zastosowanie standardu do MSSF (cykl w śródrocznych sprawozdaniach; 2012-2014) - MSR 19 – stopa dyskonta na rynku regionalnym; - MSR 34 – dodatkowe wytyczne dotyczące ujawnień w sprawozdaniach śródrocznych. |
1 stycznia 2016 |
|---|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ----------------- |
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Dane w niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie informacje oraz ujawnienia wymagane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej zawiera dane porównawcze, którymi są skonsolidowane dane Grupy Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A. za rok 2014. Dane te są sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259) i podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Są to: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
W bieżącym roku obrotowym Spółki Grupy Kapitałowej nie dokonywały korekty błędów podstawowych z lat ubiegłych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2015 r. Zarząd jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2015 r. – 31.12.2015 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w bieżącym okresie sprawozdawczym. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zarząd IndygoTech Minerals S.A. jako Jednostki Dominującej oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego, przedstawiającego w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31.12.2015 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Przy sporządzeniu Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Zarząd Spółki zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Grupa będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Zarząd Spółki ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa.
W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany obowiązujących zasad rachunkowości.
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd IndygoTech Minerals S.A. jako Jednostki Dominującej w dniu 29 kwietnia 2016 r.
Oświadczenie w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zarząd IndygoTech Minerals S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa, oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania Jednostkowego Sprawozdania Finansowego IndygoTech Minerals S.A. i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A. za rok 2015 jest WBS Audyt Sp. z o.o. na podstawie umowy zawartej dnia 31 lipca 2015 r.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się czy z tytułu zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub czy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz czy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą.
Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. koszty te obejmują wynagrodzenie za znalezienie, opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji, w tym koszty utrzymania wewnętrznego departamentu ds. przejęć oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi.
Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych
jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegającej jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2014 roku i 31 grudnia 2013 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy według udziałów efektywnych:
| Udziały efektywne ogólnej liczbie głosów (w %) | |
|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 |
| IndygoTech Minerals Spółka Akcyjna | Jednostka dominująca |
| LZMO S.A.* | 62,18% |
| Baltic Ceramics Investments Spółka Akcyjna** | 65,97% |
| Baltic Ceramics Spółka Akcyjna*** | 65,97% |
| Res Immobiles Spółka z o.o.**** | 65,97% |
| Electroceramics Spółka Akcyjna* | 64,91% |
| Industry Technologies Spółka Akcyjna** | 64,91% |
*IndygoTech Minerals S.A. posiada 62,18% LZMO S.A.
**IndygoTech Minerals S.A. posiada 46,31% Baltic Ceramics Investments S.A.
**LZMO posiada 31,62% Baltic Ceramics Investments
***Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 100% Baltic Ceramics S.A.
****Baltic Ceramics S.A. posiada 100% Res Immobiles sp. z o.o.
*****IndygoTech Minerals S.A. posiada 61,84% Electroceramics S.A.
*****LZMO posiada 4,94% Electroceramics S.A.
******Electroceramics posiada 100% Industry Technologies S.A.
Nie występują spółki zależne, które nie zostały objęte niniejszym sprawozdaniem.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej i których zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tys. zł podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Na moment ponoszenia nakładów ujmowane są na pozostałych aktywach trwałych jako rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.
Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy pomiędzy 1,0 tys. i 3,5 tys. zł podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Dla celów podatkowych Grupa stosuje stawki podatkowe zgodnie z ustawą z dnia 11 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz.U. z 2014 r., poz. 851) odpowiednio dostosowując je do swoich potrzeb.
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego.
Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
W momencie początkowego ujęcia inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest ujmowana według kosztu, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana o udział w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano inwestycji, odnotowanych przez nią po dacie nabycia. Udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w której dokonano inwestycji, ujmuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę, w której dokonano inwestycji, obniżają wartość bilansową inwestycji. Korekta wartości bilansowej ma miejsce także w momencie zmiany proporcji udziału w jednostce, w której dokonano inwestycji, wynikające ze zmian w innych całkowitych dochodach tej jednostki. Zmiany te mogą także wynikać z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych i z tytułu różnic kursowych. Zmiany te ujmuje się w innych całkowitych dochodach inwestora.
Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do
zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 22
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Grupa aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającego dzień zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie,
wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Jako przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług rozpoznawane są przychody z podstawowej działalności Grupy, t.j. dotyczące obu podstawowych segmentów działalności: badawczo-rozwojowego i inwestycyjnego, z wyjątkiem, gdy przychód dotyczy obrotu towarami, który wykazywany jest w pozycji przychody ze sprzedaży towarów.
W działalności inwestycyjnej przychodem jest cena sprzedaży danego instrumentu, np. uzyskana cena pakietu akcji. W działalności badawczo-rozwojowej przychodem jest wartość netto wykazana na fakturze dokumentującej wykonanie danej usługi/dostawy towaru.
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Grupę warunków z nimi związanych i a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Grupę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów.
Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Jednostce dominującej, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej, które maja istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Przykładowo w przypadku klasyfikacji umów leasingowych Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu
przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Spółka przeprowadziła ocenę przesłanek wskazujących na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Wycena innych rezerw odbywa się przez oszacowanie wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. W zakresie aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej Spółki Grupy opierają się na budżecie.
Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na rynku regulowanym i rynku NC ustala się na podstawie kursu SPOT z dnia bilansowego. Dla pozostałych instrumentów, dla których nie istnieje aktywny rynek, spółka przyjmuje wycenę w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.
Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych ustalana się na koniec roku obrotowego na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Grupa kapitałowa w ubiegłym roku nie zmieniała polityki rachunkowości.
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | 2 774 | 3 456 |
| Sprzedaż towarów i materiałów | 0 | 259 |
| Sprzedaż produktów | 2 774 | 3 197 |
| Sprzedaż usług | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 2 774 | 3 456 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 763 | 1 996 |
| Przychody finansowe | 4 333 | 406 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 9 870 | 5 858 |
| Przychody z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ogółem | 9 870 | 5 858 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Grupa wyodrębnia dwa zaprezentowane poniżej segmenty operacyjne:
SEGMENT A – PRZEMYSŁOWY I BADAWCZO – ROZWOJOWY – działalność obejmująca budowę dwóch zakładów przemysłowych: produkcji elementów elektroizolacyjnych, bezpośrednio realizowana przez Industry Technologies SA oraz budowa zakładu produkującego proppanty ceramiczne przez Baltic Ceramics SA. W ramach tego segmentu Spółka nabywa nieruchomości pod budowę zakładów, przygotowuje projekt budowalny, organizuje prace administracyjne, prowadzi proces inwestycyjny, a jednocześnie organizuje współfinansowanie inwestycji. Dodatkowo w ramach tego segmentu Baltic Ceramics buduje centrum rozwoju proppantów, w skład którego wchodzi laboratorium, zaś Industry Technologies prowadzi badania nad nowymi produktami w zakresie izolatorów. Segment ten znajduje się w wstępnej fazie rozwoju i nie generuje jeszcze przychodów.
SEGMENT B – INNY – bezpośrednia działalność inwestycyjna IndygoTech Minerals (venture capital) obejmująca działalność polegającą na nabywaniu, rozwijaniu i finansowaniu, a następnie zbywaniu aktywów finansowych (akcji i udziałów) na własny rachunek. Stąd najistotniejsze aktywo tego segmentu to akcje w spółkach (nabywane oraz obejmowane w podwyższeniach kapitałów) oraz inne instrumenty finansowe, takie jak np. pożyczki (udzielane podmiotom z grupy).
Ten segment działalności polega na ekonomicznym i finansowym wspieraniu podmiotów zależnych. Z tego powodu konsolidacja, która obejmuje nie tylko wyłączenia w zakresie finansowania działalności podmiotów zależnych, ale także wyniku tej działalności inwestycyjnej, którym jest wzrost rynkowej wartości posiadanych aktywów. Wzrost ten nie jest widoczny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a jedynie w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Dotyczy to zarówno wzrostu rynkowej wartości jak i spadku rynkowej wartości podmiotów powiązanych.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12. 2015 r.
| Działalność kontynuowana | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu 01.01.2015 r. – | 31.12.2015 r. | Przemysłowy i badwaczo rozwojowy |
Inne | Działalność zaniechana |
Korekty* | Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem |
| Sprzedaż na zewnątrz | 4 974 |
0 | 0 | 0 | -2 200 |
2 774 |
|
| Przychody ze sprzedaży | Sprzedaż między segmentami |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedaży zewnętrznej |
-3 | -8 681 |
0 | 0 | 0 | -8 684 |
|
| Koszty segmentu | Koszty sprzedaży między segmentami |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 4 971 |
-8 681 |
0 | 0 | -2 200 |
-5 910 |
|
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 433 | 0 | 0 | -277 | 156 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 0 | -2 297 |
0 | 0 | 276 | -2 021 |
|
| Istotne pozycje przychodów ujawnione zgodnie z pkt.86 MSSF 8 (np. przychody z tytułu wyceny i realizacji instrumentów finansowych) |
0 | 6 940 |
0 | 0 | 0 | 6 940 |
|
| Istotne pozycje kosztów ujawnione zgodnie z pkt.86 MSSF 8 (np. koszty z tytułu wyceny i realizacji instrumentów finansowych, odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze) |
0 | -35 545 |
0 | 0 | 28 755 |
-6 790 |
|
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności |
0 | -258 | 0 | 0 | 0 | -258 | |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 4 971 |
-39 408 |
0 | 0 | 26 554 |
-7 883 |
|
| Podatek dochodowy | 0 | -5 429 |
0 | 0 | 4251 | -1 178 |
|
| Zysk/ (strata) netto | 4 971 |
-33 979 |
0 | 0 | 22 303 |
-6 705 |
|
| Aktywa ogółem | 92 556 | 21 518 | 0 | 0 | 0 | 114 074 | |
| Aktywa segmentu | 92 556 |
0 | 0 | 0 | 0 | 92 556 |
|
| Aktywa nieprzypisane | 0 | 21 518 |
0 | 0 | 0 | 21 518 |
| Zobowiązania ogółem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania segmentu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania nieprzypisane | 0 | 27 808 |
0 | 0 | 0 | 27 808 | |
| Pozostałe informacje dotyczące segmentu | |||||||
| Nakłady inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - rzeczowe aktywa trwałe |
20 805 |
0 | 0 | 0 | 0 | 20 805 |
|
| - wartości niematerialne |
2 431 |
0 | 0 | 0 | 0 | 2 431 | |
| - nieruchomości inwestycyjne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | 860 | 0 | 0 | 0 | 0 | 860 | |
| Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Istotne pozostałe koszty niepieniężne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Działalność kontynuowana |
Wyłączenia | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu 01.01.2014 r. – | 31.12.2014 r. | Przemysłowy i badwaczo rozwojowy |
Inne | Działalność zaniechana |
Korekty* | konsolidacyjne | Ogółem |
| Sprzedaż na zewnątrz | 3 422 | 1 996 | 0 | 0 | -6 | 5 412 | |
| Przychody ze sprzedaży | Sprzedaż między segmentami |
40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40 |
| Koszty sprzedaży zewnętrznej |
-219 | -6 620 | 0 | 0 | 2 664 | -4 175 | |
| Koszty segmentu | Koszty sprzedaży między segmentami |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 3 243 | - 4 624 |
0 | 0 | 2 658 | 1 277 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 26 133 | 0 | 0 | -25 727 | 406 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 0 | -65 543 | 0 | 0 | 62 372 | -3 171 | |
| Istotne pozycje przychodów ujawnione zgodnie z pkt.86 MSSF 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Istotne pozycje kosztów ujawnione zgodnie z pkt.86 MSSF 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności | Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 226 | 226 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 3 243 | -44 0344 | 0 | 0 | 39 529 | -1 262 | |
| Podatek dochodowy | 0 | -7 209 | 0 | 0 | 6945 | -264 | |
| Zysk/ (strata) netto | 3 243 | -36 825 | 0 | 0 | 32 584 | -998 | |
| Aktywa ogółem | 43 049 | 46 404 | 0 | 0 | 0 | 43 049 | |
| Aktywa segmentu | 43 049 | 0 | 0 | 0 | 0 | 43 049 | |
| Aktywa nieprzypisane | 0 | 46 404 | 0 | 0 | 0 | 46 404 | |
| Zobowiązania ogółem | 0 | 11 626 | 0 | 0 | 0 | 11 626 | |
| Zobowiązania segmentu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania nieprzypisane | 0 | 11 626 | 0 | 0 | 0 | 11 626 | |
| Pozostałe informacje dotyczące segmentu |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12. 2014 r.
| Nakłady inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - rzeczowe aktywa trwałe |
2 976 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 976 |
| - wartości niematerialne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nieruchomości inwestycyjne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100 |
| Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych | 213 | 0 | 0 | 0 | 0 | 213 |
| Istotne pozostałe koszty niepieniężne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
*Korekty doprowadzające do zasad wyceny wg MSR
| Tytuły | Przychody ze sprzedaży |
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem |
Podatek dochodowy |
Aktywa segmentu |
Zobowiązania segmentu |
Amortyzacja |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kompensata środków ZFŚS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kompensata aktywa/rezerwy na podatek odroczony | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena udziałów metodą praw własności | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prezentacja w szyku rozwartym transakcji sprzedaży z lat ubiegłych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywowanie remontów kapitalnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty ogółem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki
| Segmenty | Polska | Łącznie pozostałe kraje |
|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 5 452 | 0 |
| Aktywa trwałe, inne niż instrumenty finansowe | 69 318 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 124 | 0 |
| Aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
0 | 0 |
| Prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych | 0 | 0 |
| Segmenty | Polska | Łącznie pozostałe kraje |
|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 2 200 | 0 |
| Aktywa trwałe, inne niż instrumenty finansowe | 123 159 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 730 | 0 |
| Aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
0 | 0 |
| Prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych | 0 | 0 |
W Grupie nie istnieje działalność zaniechana.
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 860 | 100 |
| Zużycie materiałów i energii | 1 988 | 129 |
| Usługi obce | 2 889 | 2 219 |
| Podatki i opłaty | 450 | 163 |
| Wynagrodzenia | 2 006 | 666 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 255 | 85 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 233 | 120 |
| Rezerwy gwarancyjne | - | - |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 8 681 | 3 482 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
- | - |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | - 8 681 |
- 3 482 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | - | - |
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS |
01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: | 0 | 0 |
| Amortyzacja środków trwałych | 0 | 0 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | 0 | 0 |
| Utrata wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: | 0 | 0 |
| Amortyzacja środków trwałych | 0 | 0 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | 0 | 0 |
| Utrata wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: | 0 | 100 |
| Amortyzacja środków trwałych | 860 | 100 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | 0 | 0 |
| Utrata wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| KOSZTY ZATRUDNIENIA | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 2 006 | 666 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 255 | 85 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | 0 | 0 |
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 0 | 0 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: | 2 261 | 751 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 0 | 0 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 0 | 0 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 2 261 | 751 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 0 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| Rozwiązanie rezerw* | 273 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów** | 0 | 0 |
| Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
0 | 0 |
| Zysk z tytułu przeszacowania pozostałych składników aktywów do wartości godziwej |
1 487 | |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 300 | |
| Dotacje rządowe | 2 099 | 26 |
| Sprzedaż licencji | ||
| Pozostałe | 391 | 183 |
| RAZEM | 2 763 | 1 996 |
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 0 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 358 | |
| Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| Zawiązanie rezerw* | 0 | 0 |
| Darowizny | 0 | 0 |
| Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego | 0 | 0 |
| Strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
0 | 296 |
| Strata z tytułu przeszacowania pozostałych składników aktywów do wartości godziwej |
12 | 213 |
| Pozostałe | 1 073 | 587 |
| RAZEM | 1 085 | 1 456 |
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 358 | |
| Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 0 | 0 |
| Należności | 12 | 0 |
| Zapasy | 0 | 0 |
| Wartość firmy | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 213 |
| RAZEM | 12 | 213 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 156 | 180 |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | 1 632 | 0 |
| Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
2 538 | 0 |
| Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 |
| Dywidendy otrzymane | 0 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0 | 0 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 0 | 0 |
| Pozostałe | 7 | 226 |
| RAZEM | 4 333 | 406 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 2 021 | 741 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 283 | 0 |
| Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
3 499 | 926 |
| Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
1 829 | 0 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące wartość odsetek | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartość inwestycji | 0 | 1 310 |
|---|---|---|
| Pozostałe | 94 | 194 |
| RAZEM | 7 726 | 3 171 |
| 01.01.– 31.12.2015 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należnosci własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
-3 499 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 499 |
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 156 | 0 | 0 | 156 |
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu realizacji | ||||||||
| instrumentów pochodnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem zysk strata | -3 499 |
0 | 0 | 0 | 156 | 0 | 0 | -3 343 |
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
| 01.01.– 31.12.2014 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
-1 310 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 310 |
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 180 | 0 | -741 | -561 |
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu realizacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| instrumentów pochodnych | ||||||||
| Razem zysk strata | -1 310 | 0 | 0 | 0 | 180 | 0 | -741 | -1 871 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2015 i 2014 roku przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Dotyczący roku obrotowego | 0 | 0 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | -1 178 | -264 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -1 178 | -264 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
-1 178 | -264 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
| PODATEK ODROCZONY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Odroczony podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
0 | 0 |
| Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 |
| Podatek od rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne |
0 | 0 |
| Podatek dochodowy netto od dostępnych do sprzedaży akt. finanse. sprzedanych w ciągu roku obrotowego |
0 | 0 |
| Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych |
| BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | -7 882 | -1 262 |
| Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania | 50 | 0 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | -78 | -22 |
| Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania | -125 | -2 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 6 892 | 3 011 |
| Dochód do opodatkowania | -1 143 | 1 725 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | 0 | -1 725 |
| Podstawa opodatkowania | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 0 | 0 |
| Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
0 | 0 |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2014 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
0 | 0 | 0 | |
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy na rekultywację | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy na ochronę środowiska | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 486 | 0 | 486 | 0 |
| Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Przeszacowanie kontraktu na zamianę stóp procentowych swap (zabezpieczenie wartości godziwej) do wartości godziwej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ujemne różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
5 430 | 3 673 | 9 103 | |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 5 916 | 3 673 | 486 | 9 103 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 124 | 698 | 92 | 1730 |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2014 | zwiększenia zmniejszenia |
31.12.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 8 402 | 0 | 0 | 8 402 |
| Przeszacowanie nieruchomości | ||||
| inwestycyjnych do wartości godziwej | 1 889 | 8 780 | 0 | 10 669 |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
2 614 | 21 129 | 3 721 | 20 022 |
| Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do |
||||
| wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty do wartości godziwej z tytułu różnicy | ||||
| na wartości udziałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 12 905 | 29 909 | 3 721 | 39 093 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na | ||||
| koniec okresu: | 2 452 | 5 683 | 707 | 7 428 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 730 | 1 124 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność |
||
| kontynuowana | 7 428 | 2 452 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | 0 | 0 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -5 698 | -1 328 |
Pozycja nie występuje
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -0,08 | -0,02 |
| Strata na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
-0,08 | -0,02 |
| Efekt rozwodnienia: | ||
| - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe |
0 | 0 |
| - odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 0 | 0 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-0,08 | -0,02 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -0,08 | -0,02 |
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
52 813 018 | 44 310 803 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | 0 | 0 |
| - opcje na akcje | 0 | 8 731 068 |
| - obligacje zamienne na akcje | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
52 813 018 | 53 041 871 |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
52 813 018 | 53 041 871 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcje |
Data wypłaty Wielkość |
Wartość na 1 akcje |
||
| 31.12.2015 | - | 0 | 0 | - | 0 | 0 | |
| 31.12.2014 | - | 0 | 0 | - | 0 | 0 |
Pozycja nie występuje.
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwota przed opodatkowaniem |
Podatek | Kwota po opodatkowaniu |
Kwota przed opodatkowaniem |
Podatek | Kwota po opodatkowaniu |
||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe pozycje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość godziwa określona w oparciu o: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa aktywów / zobowiązań | Data wyceny | Razem | ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 |
istotne dane obserwowalne Poziom 2 |
istotne dane nieobserwowal ne Poziom 3 |
|
| Aktywa wycenione w wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | |||
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 28 250 | 0 | |||
| - grunty | 0 | 28 250 | 0 | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |||
| - akcje notowane na giełdzie | 0 | 0 | 0 | |||
| - akcje nienotowane na giełdzie | 0 | 0 | 0 | |||
| Przeszacowane rzeczowe aktywa trwałe | 0 0 |
|||||
| Aktywa, których wartość godziwa podlega | ||||||
| ujawnieniu | 0 | 0 | 0 | |||
| Pożyczki udzielone i należności własne | 0 | 0 | 0 |
W okresie zakończonym 31.12.2015 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań,
Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą,
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
Jednostka dominująca przeprowadziła na dzień 31.12.2025 roku testy na utratę wartości firmy zgodnie z MSR 36. Podstawa testów były Wyceny przedsiębiorstwa IT oraz BCR metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) Niniejsze testy potwierdziły wzrost wartości firmy IT oraz BCR. Do projekcji przepływów przyjęto okres 10 lat (2016-2026). Określono wartość rezydualną obrazującą przepływy po okresie prognozy bazując na projekcji dla ostatniego roku prognozy. Oszacowane wolne środki pieniężne zostały zdyskontowane do wartości bieżącej a pomocą kosztu kapitału właściwego dla Baltic Ceramics SA określonego miarą WACC (Weighted Average Cost of Capital), będącą kosztem wyrażonym procentowo, który uwzględnia strukturę finansowania jednostki i jest powszechnie używany w analizie rentowności projektów inwestycyjnych. Koszt kapitału jest wykorzystywany podczas wyceny jako czynnik dyskontujący wysokość wolnych przepływów pieniężnych oraz wartości rezydualnej.
Współczynnik WACC wyznaczono wg następującej formuły:
WACC = wd x (1-T) x rd + we x re
gdzie:
wd – to docelowy udział finansowania długiem w strukturze finansowania przedsiębiorstwa
we – to docelowy udział finansowania kapitałem własnym w strukturze finansowania przedsiębiorstwa
rd – to koszt kapitału obcego (długu)
re – to koszt kapitału własnego
T – to stopa opodatkowania podatkiem dochodowym dla przedsiębiorstw
Dla celów wyznaczenia współczynnika WACC przyjęto koszt kapitału obcego jako sumę stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko. Stopę wolną od ryzyka wyznacza się jako stopę rentowności w terminie wykupu dla długoterminowych obligacji wyemitowanych przez Skarb Państwa, zaś premia za ryzyko odzwierciedla ryzyko udzielenia jednostce finansowania ponad stopę wolną od ryzyka. Koszt kapitału własnego jest wymaganą stopą zwrotu z inwestycji w instrumenty kapitałowe jednostki.
Dla Baltic Ceramics S.A. szacunkowa wartość współczynnika WACC przyjęta do wyceny wyniosła 8,71%, zaś dla Industry Technologies S.A. 10.51%.
Poniżej przedstawiono w tabeli średnioważony koszt kapitału (WACC) dla Baltic Ceramics S.A. oraz dla Industry Technologies S.A.
| Symbol | Składowe wyceny | Wartości |
|---|---|---|
| Rr | stopa wolna do ryzyka | 2,96% |
| ß | beta | 1,78 |
| ERP | premia rynkowa | 5,25% |
| rc | koszt kapitału własnego | 12,31% |
| rd | koszt kapitału obcego | 6,31% |
| rd - (Tc) koszt kapitału obcego po opodatkowaniu | 5,11% | |
| E/V | koszt kapitału własnego (oprocentowanego) | 50,00% |
| D/V | koszt kapitału obcego (oprocentowanego) | 50,00% |
| WACC | średnioważony koszt kapitału | 8,71% |
| Symbol | Składowe wyceny | Wartości |
|---|---|---|
| Rr | stopa wolna do ryzyka | 2,96% |
| ß | beta | 1,78 |
| ERP | premia rynkowa | 5,25% |
| rc | koszt kapitału własnego | 12,31% |
| rd | koszt kapitału obcego | 6,31% |
| rd - (Tc) | koszt kapitału obcego po opodatkowaniu | 5,11% |
| E/V | koszt kapitału własnego (oprocentowanego) | 75,00% |
| D/V | koszt kapitału obcego (oprocentowanego) | 25,00% |
| WACC | średnioważony koszt kapitału | 10,51% |
| STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Własne | 62 433 | 43 172 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, | ||
| w tym umowy leasingu | 130 | 0 |
| Razem | 62 563 | 43 172 |
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie realizacji umowy inwestycyjnej | 5 700 | 5 700 |
| - stanowiące zabezpieczenie kredytu | 7 940 | 7 940 |
| - stanowiące zabezpieczenie z tytułu wykupu obligacji | 2 029 | 2 029 |
| - stanowiące zabezpieczenie z tytułu wykupu obligacji | 12 786 | 12 786 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie |
28 455 | 28 455 |
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Nie dotyczy.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i | Maszyny | Środki | Pozostałe | Środki trwałe w |
zaliczki na | razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| budowle | i urządzenia | transportu | środki trwałe | budowie | środki trwałe | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2014 roku | 13 107 | 0 | 30 | 14 | 3 | 380 | 0 | 13 534 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 7 172 | 308 | 564 | 141 | 34 | 21 302 | 483 | 30 004 |
| - nabycia środków trwałych |
7 172 | 308 | 562 | 141 | 23 | 21 302 | 483 | 29 991 |
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
0 | |||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | |||||||
| - zawartych umów leasingu |
0 | |||||||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - otrzymania aportu |
0 | |||||||
| - inne |
2 | 11 | 13 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 25 | 0 | 0 | 0 | 25 |
| - zbycia |
25 | 25 | ||||||
| - likwidacji |
0 | |||||||
| - sprzedaży spółki zależnej |
0 | |||||||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - wniesienia aportu |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2014 roku | 20 279 | 308 | 594 | 130 | 37 | 21 682 | 483 | 43 513 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2014 roku | 24 | 3 | 3 | 30 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 | 61 | 21 | 17 | 0 | 0 | 100 |
| - amortyzacji |
1 | 61 | 21 | 17 | 100 | |||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| - likwidacji |
0 | |||||||
| - sprzedaży |
0 | |||||||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - inne |
2 | 2 | ||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2014 roku | 0 | 1 | 83 | 24 | 20 | 0 | 0 | 128 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2014 roku | 0 | 0 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 213 | 213 | ||||||
| - utraty wartości |
213 | 213 | ||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2014 roku | 213 | 213 | ||||||
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
0 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku | 20 066 | 307 | 511 | 106 | 17 | 21 682 | 483 | 43 172 |
| Budynki i | Maszyny | Środki | Pozostałe | Środki | zaliczki na | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty | budowle | i urządzenia | transportu | środki trwałe | trwałe w budowie |
środki trwałe | razem |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 roku | 20 279 | 308 | 594 | 130 | 37 | 21 682 | 483 | 43 513 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 423 | 5 423 | 14 519 | 540 | 238 | 23 149 | 591 | 45 883 |
| - nabycia środków trwałych |
3 109 | 294 | 3 | 22 917 | 318 | 26 641 | ||
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
0 | |||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
1 423 | 5 423 | 11 410 | 246 | 235 | 232 | 273 | 19 242 |
| - zawartych umów leasingu |
0 | |||||||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - otrzymania aportu |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 18 274 | 0 | 206 | 18 | 5 | 377 | 637 | 19 517 |
| - zbycia |
206 | 18 | 5 | 229 | ||||
| - likwidacji |
0 | |||||||
| - sprzedaży spółki zależnej |
0 | |||||||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - wniesienia aportu |
18 274 | 18 274 | ||||||
| - inne |
377 | 637 | 1 014 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 roku | 3 428 | 5 731 | 14 907 | 652 | 270 | 44 454 | 437 | 69 879 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2015 roku | 0 | 1 | 83 | 24 | 20 | 0 | 0 | 128 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 097 | 5 447 | 231 | 235 | 0 | 0 | 7 010 |
| - amortyzacji |
273 | 1 612 | 99 | 50 | 2 034 | |||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - inne |
824 | 3 835 | 132 | 185 | 4 976 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 20 | 8 | 6 | 0 | 0 | 34 |
| - likwidacji |
0 | |||||||
| - sprzedaży |
20 | 8 | 6 | 34 | ||||
| - przeszacowania |
0 |
| - inne |
0 | 0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 roku | 0 | 1 098 | 5 510 | 247 | 249 | 0 | 0 | 7 104 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2015 roku | 213 | 213 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | ||||||
| - utraty wartości |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | ||||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | |||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | |||||||
| - inne |
0 | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2015 roku | 213 | 213 | ||||||
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
0 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku | 3 215 | 4 633 | 9 397 | 405 | 21 | 44 454 | 437 | 62 562 |
| Rozliczenie nakładów | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2014 | Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki Inne środki trwałe transportu |
Odpisy aktualizujące na BZ |
Stan na 31.12.2014 |
|
| 380 | 21 302 | 11 158 | 10 144 | 21 682 |
| Rozliczenie nakładów | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2015 | Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe | Odpisy aktualizujące na BZ |
Stan na 31.12.2015 |
| 21 682 | 22 772 | 5 266 | 17 506 | 44 454 |
W sprawozdanym okresie poszczególne Spółki Grupy dokonały znaczących zakupów składników rzeczowych aktywów trwałych. W szczególności spółki Baltic Ceramics S.A. oraz Industry Technologies S.A. dokonały znacznych nabyć składników klasyfikowanych do kategorii maszyn i urządzeń technicznych, głównie specjalistyczne aparaty oraz maszyny dedykowane do produkcji bądź wspomagające produkcję specjalistycznych wyrobów ceramicznych. Łączna kwota tych zakupów sięga prawie 27 mln PLN. Zakupy te były częściowo dofinansowane z dotacji budżetowych.
Na dzień bilansowy zobowiązania Grupy z tytułu nabyć składników rzeczowych aktywów trwałych wynosiły 4.977 tys. zł.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2015 – 31.12.2015 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2014 roku |
213 | 213 | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
|||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
|||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) |
|||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
|||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
|||||||
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.12.2014 roku |
213 | 213 |
Nie wystąpiły.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 | Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2014 roku | 19 | 19 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 4 | 4 | |||||
| - nabycia |
4 | 4 | |||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - zbycia |
|||||||
| - likwidacji |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2014 roku | 23 | 23 | ||
|---|---|---|---|---|
| Umorzenie na dzień 01.01.2014 | 19 | 19 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 4 | 4 | ||
| - amortyzacji |
4 | 4 | ||
| - przeszacowania |
||||
| - inne |
||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - likwidacji |
||||
| - sprzedaży |
||||
| - przeszacowania |
||||
| - inne |
||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2014 | 23 | 23 | ||
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2014 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||
| - utraty wartości |
||||
| - inne |
||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
||||
| - inne |
||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2014 |
0 | 0 | ||
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania |
||||
| finansowego na walutę prezentacji | ||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014roku | 0 | 0 |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 | Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 roku | 23 | 23 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 743 | 1 743 | |||||
| - nabycia |
1 743 | 1 743 | |||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: |
|||||||
| - zbycia |
|||||||
| - likwidacji |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 roku | 1 743 | 23 | 1 766 | ||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2015 | 23 | 23 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: |
| - amortyzacji |
||||
|---|---|---|---|---|
| - przeszacowania |
||||
| - inne |
||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - likwidacji |
||||
| - sprzedaży |
||||
| - przeszacowania |
||||
| - inne |
||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 | 23 | 23 | ||
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2015 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||
| - utraty wartości |
||||
| - inne |
||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
||||
| - inne |
||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2015 | 0 | 0 | ||
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania |
||||
| finansowego na walutę prezentacji | ||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku | 1 743 | 0 | 1 743 | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 roku | 23 | 23 |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nie wystąpiły.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Własne | 1 743 | 23 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
0 | 0 |
| Własne | 1 743 | 23 |
Nie występują.
Nie występują.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Baltic Ceramics S.A. | 14 962 | 14 962 |
| Industry Technologies S.A. | 2 037 | 2 037 |
| LZMO S.A. | - | - |
| Wartość firmy (netto) | 16 999 | 16 999 |
W okresie obrotowym nie nastąpiły zmiany wartości firmy. Prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości firmy zostały wyliczone na dzień przekształcenia sprawozdania finansowego na MSR tj. na dzień 01.01.2013 roku. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości na dzień bilansowy, czyli 31.12.2015 r.
Na dzień przejścia na MSR, w zakresie ustalenia wartości firmy powstałej na nabyciu jednostek zależnych, jednostka dominująca zastosowała zwolnienie wynikające z MSSF 1 pkt C4 pkt j, dotyczące sytuacji, w której zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy nie konsolidowała jednostki zależnej przejętej w wyniku dokonanego w przeszłości połączenia jednostek (na przykład ze względu na to, że jednostka dominująca nie uznawała tej jednostki za jednostkę zależną zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego). W takim przypadku jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy może korygować wartość bilansową aktywów i zobowiązań jednostki zależnej do wartości, które zgodnie z MSSF powinny być ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki zależnej. Wartości firmy zostały ustalone na dzień przejścia na MSSF jako różnica między:
| Wyszczególnienie | LZMO S.A. | Baltic Ceramics S.A. | Industry Technologies S.A. |
|---|---|---|---|
| Cena nabycia (wartość godziwa na dzień przejścia na MSR) |
12 524 | 28 721 | 2 716 |
| Udział w aktywach netto, w tym | 13 280 | 13 760 | 679 |
| Wartość firmy (netto) | -756 | 14 961 | 2 037 |
Zgodnie z umową z dnia 27 lipca 2015 roku dotyczącą kupna akcji, Emitent kupił 2.626.476 akcji spółki LZMO S.A. Przed dokonaniem transakcji, IndygoTech Minerals S.A. posiadała 4.094.748 akcji Spółki, co stanowiło 37,46% kapitału zakładowego Spółki i uprawniało do 4.094.748 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowiło 37,46% ogółu głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po dokonaniu transakcji, IndygoTech Minerals S.A. posiada 6.721.224 akcji Spółki, co stanowi 61,49% kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do 6.721.224 głosów na walnym zgromadzeniu, co stanowi 61,49% ogółu głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
| Wyszczególnienie | Data przejęcia |
Procent przejętych instrumentów kapitałowych z prawem głosu |
Koszt połączenia jednostek gospodarczych |
Wartość godziwa aktywów netto jednostki przejmowanej przypadająca na jednostkę przejmującą |
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych |
Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej aktywów netto nad kosztem połączenia* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| LZMO S.A | 27.08.2015 | 61,49% | -756 |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących powstały na dzień 31.12.2015 r. została ustalony metodą proporcjonalną i wynosi 5.301 tys. PLN. Kapitał niekontrolujący obejmuję udział w aktywach netto Industry Technologies S.A. w wysokości 586 tys. PLN oraz udział w aktywach netto Electroceramics S.A. w wysokości 4.715 tys. zł.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 9 969 | 14 680 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 18 281 | 1 482 |
| - nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych |
- | - |
| - nabycia nieruchomości | - | - |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | - | - |
| - inne zwiększenia | 18 281 | - |
| - zysk netto wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | 1 482 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | - | 6 193 |
| - zbycia nieruchomości | - | - |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | 6 193 |
| - strata netto wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | - |
| - inne zmniejszenia | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 28 250 | 9 969 |
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Przyrost/spadek udziału w zyskach/stratach za ubiegłe lata |
Przyrost/spadek udziału w zyskach/stratach za bieżący rok |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostki stowarzyszone: | 6 533 | 2 388 | 226 | 9147 | 41,67% | 41,67% |
| LZMO SA | 6 533 | 2 388 | 226 | 9147 | 41,67% | 41,67% |
| Wspólne przedsięwzięcia: | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
| - | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
| RAZEM | 6 533 | 2 388 | 226 | 9147 | 41,67% | 41,67% |
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Przyrost/spadek udziału w zyskach/stratach za ubiegłe lata |
Przyrost/spadek udziału w zyskach/stratach za bieżący rok |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostki stowarzyszone: | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
| - | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
| Wspólne przedsięwzięcia: | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
| - | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
| RAZEM | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 9 147 | 8 927 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 226 |
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | 226 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 9 147 | 6 |
| - reklasyfikacja |
9 147 | 6 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 9 147 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | ||
| Rozpoczęte prace rozwojowe | 2 929 | 2 144 |
| Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku | ||
| Pozostałe | ||
| RAZEM | 2 929 | 2 144 |
Rozpoczęte prace rozwojowe dotyczą produktów opracowywanych w centrum naukowo- badawczym, na wdrożenie ich wyników zostały pozyskane dofinansowanie na koszty uzyskania ochrony patentowej.
Nie występują.
Nie występują.
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 0 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Należności leasingowe długoterminowe | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe pozostałe | 8 | 22 |
| Inne | 0 | 0 |
| RAZEM | 8 | 22 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 820 | 1 632 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Należności leasingowe krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe pozostałe | 0 | 0 |
| Inne | 58 | 52 |
| RAZEM | 878 | 1 684 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| - kaucje | 8 | 22 |
| RAZEM | 8 | 22 |
Udzielone pożyczki
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 820 | 1 632 |
|---|---|---|
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 0 | 0 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 820 | 1 632 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 820 | 1 632 |
Nie wystąpiły pożyczki dla Zarządu i Rady Nadzorczej.
| 01.01.– 31.12.2014 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 528 | 0 | 0 | 3 003 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zakup akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udzielenie pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne – przekwalifikowanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 1 361 | 0 | 0 | 1 471 | 0 | 0 |
| Sprzedaż akcji | 1 361 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata pożyczek udzielonych |
0 | 0 | 0 | 1 471 | 0 | 0 |
| Spłata kredytów i pożyczek |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
167 | 0 | 0 | 1 632 | 0 | 0 |
| 01.01.– 31.12.2015 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 167 | 0 | 0 | 1 632 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zakup akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udzielenie pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy |
||||||
| procentowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa | ||||||
| odniesiona na kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne – przekwalifikowanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 167 | 0 | 0 | 754 | 0 | 0 |
| Sprzedaż akcji | 167 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata pożyczek | ||||||
| udzielonych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata kredytów i pożyczek |
0 | 0 | 0 | 754 | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu utraty | ||||||
| wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa | ||||||
| odniesiona na kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa | ||||||
| odniesiona w RZIS | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Inne – przekwalifikowanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 878 | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 992 | 289 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 2 |
| - od pozostałych jednostek | 992 | 287 |
| Odpisy aktualizujące | 7 | 22 |
| Należności handlowe brutto | 985 | 311 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
Na 31 grudnia 2015 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 7 tysięcy PLN (2014: 22 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
22 | 51 |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 22 | 51 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 22 | 51 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
||
| - zakończenie postępowań | ||
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
||
| Zwiększenia, w tym: | 7 | 22 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 7 | 22 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych | ||
| na koniec okresu | 7 | 22 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności handlowe skierowane na drogę postępowania | ||
| sądowego | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności spornych | 0 | 0 |
| Wartość netto należności handlowych dochodzonych na | ||
| drodze sądowej | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 5 439 | 2 492 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
839 | 2 325 |
| - z tytułu ceł | 0 | 0 |
| - z tytułu ubezpieczeń | 0 | 0 |
| - zaliczki na dostawy | 0 | 0 |
| - z tytułu zbycia aktywów trwałych | 0 | 0 |
| - inne | 4 600 | 167 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 5 439 | 2 492 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 5 439 | 2 492 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 4 |
| od pozostałych jednostek | 5 439 | 2 488 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 5 439 | 2 492 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Należności skierowane na drogę postępowania sądowego brutto | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące wartości należności | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe skierowane na drogę sądową | ||
| netto razem | 0 | 0 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| - patenty w przygotowaniu | 4 352 | 1 740 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 52 | 11 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 4 404 | 1 751 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 3 310 | 492 |
| Rachunki bankowe | 3 310 | 492 |
| Inne środki pieniężne: | 0 | 0 |
| Środki pieniężne w drodze | 0 | 0 |
| Lokaty overnight | 0 | 0 |
| Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy | 0 | 0 |
| Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3 m-cy |
0 | 0 |
| Inne aktywa pieniężne | 0 | 0 |
| Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej |
0 | 0 |
| Razem | 3 310 | 492 |
| Seria/emisj a rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkowa w zł. |
|---|---|---|---|---|
| A | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 9 000 000 | 0,05 |
| B | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 1 000 000 | 0,05 |
| C | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 800 000 | 0,05 |
| D | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 20 000 000 | 0,05 |
| E | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 3 136 148 | 0,05 |
| F | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 999 996 | 0,05 |
| G | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 9 105 727 | 0,05 |
| H | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 268 932 | 0,05 |
| I | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 8 000 000 | 0,05 |
| J | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 11 489 197 | 0,05 |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Janus | 12 280 532 | 19,25% | 12 280 532 | 19,25% |
| Innovators Capital (Cyprus) Ltd* | 4 459 662 | 6,99% | 4 459 662 | 6,99% |
| Małgorzata i Artur Sławińscy | 4 820 955 | 7,56% | 4 820 955 | 7,56% |
| Pozostali | 42 238 851 | 66,21% | 42 238 851 | 66,21% |
| Razem | 63 800 000 | 100% | 63 800 000 | 100% |
Bezpośrednio i z podmiotami powiązanymi
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 2 216 | 2 216 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 974 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 3 190 | 2 216 |
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną w kwocie 17 858 tys. zł. po pomniejszeniu o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 50 452 | 73 841 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | -1 174 | 7 |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 2 091 | 995 |
| Akcje własne (-) | 0 | 0 |
| RAZEM | 51 369 | 74 843 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 28 053 | 18 055 |
| Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne | 0 | 0 |
| Nabycie spółki | 11 212 | 4 667 |
| Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych | 0 | 0 |
| Udział w wyniku jednostek zależnych | -258 | 5 331 |
| Na koniec okresu | 39 007 | 28 053 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 |
| Kredyty bankowe | 4 119 | 756 |
| Pożyczki | 0 | 191 |
| - od Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 4 119 | 947 |
| - długoterminowe | 2 663 | 0 |
| - krótkoterminowe | 1 456 | 947 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 1 456 | 947 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 2 663 | 0 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 639 | 0 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 639 | 0 |
| - płatne powyżej 5 lat | 1 385 | 0 |
| Kredyty i pożyczki razem | 4 119 | 947 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| BGŻ | 2 000 | 756 | 9,24%/rok | 23.02.2018 | Hipoteka |
| RAZEM | 2 000 | 756 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| BGŻ | 2 000 | 675 | 9,24%/rok | 23.02.2018 | Hipoteka |
| PKO BP | 4 260 | 3 443 | 15.04.2025 | hipoteka, weksel | |
| RAZEM | 6 260 | 4 118 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość w walucie |
wartość w PLN |
wartość w walucie |
wartość w PLN |
| PLN | 4 118 | 4 118 | 947 | 947 |
| EUR | 0 | 0 | 0 | 0 |
| USD | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| GBP | 0 | 0 | 0 | 0 |
| CHF | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki razem | X | 4 118 | X | 947 |
Grupa nie ma zadłużenia przeterminowanego z tytułu spłaty kredytów i pożyczek. Wszelkie raty regulowane są w odpowiednich terminach. Nie naruszono warunków żadnej z umów kredytowych. Dlatego też nie było konieczne podejmowanie żadnych kroków naprawczych w sprawozdanym okresie.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | 128 | 0 |
| Obligacje | 12 788 | 3 501 |
| zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania finansowe | 12 916 | 3 501 |
| - długoterminowe | 1 739 | 0 |
| - krótkoterminowe | 11 177 | 3 501 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 60 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 68 | 0 |
| - od roku do pięciu lat | 68 | 0 |
| - powyżej pięciu lat | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe razem | 128 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Obligacje serii B IndygoTech Minerals S.A. | 1 000 | 3 000 |
| Obligacje serii A IndygoTech Minerals S.A. | 0 | 700 |
| Obligacje serii A Electroceramics S.A. | 387 | 0 |
| Razem obligacje | 1 387 | 3 700 |
| - długoterminowe | 0 | 700 |
| - krótkoterminowe | 1 387 | 3 000 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| - | 69 | 0 |
| Razem | 69 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| zobowiązania długoterminowe | 69 | 0 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 69 | 0 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 0 | 0 |
| - płatne powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| Razem | 69 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 10 834 | 3 734 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 1 600 |
| Wobec jednostek pozostałych | 10 834 | 2 134 |
| Nie | Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni |
>360 dni |
| 31.12.2015 | |||||||
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
10 834 | 3 150 | 856 | 1 266 | 4 342 | 1 220 | |
| 31.12.2014 | |||||||
| Wobec jednostek powiązanych |
1 600 | 480 | 502 | 0 | 618 | ||
| Wobec jednostek pozostałych |
2 134 | 360 | 1589 | 154 | 23 | 8 | 0 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń | ||
| społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób | ||
| prawnych | 135 | 551 |
| Podatek VAT | 21 | 12 |
| Podatek zryczałtowany u źródła | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 19 | 91 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 95 | 24 |
| Opłaty celne | 0 | 0 |
| Akcyza | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 424 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 057 | 2 864 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 601 | 285 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | 0 | 0 |
| Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania | 1 456 | 2 579 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 0 | 0 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 2 192 | 3 415 |
| Nie | Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni |
>360 dni |
| 31.12.2015 | |||||||
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
2 192 | 2 172 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2014 | |||||||
| Wobec jednostek powiązanych |
3 772 | 980 | 2 584 | 200 | 8 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| pozostałych | 7 854 | 3 000 | 2 540 | 2 300 | 14 | 0 | 0 |
| Zabezpieczenia kredytów | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| poręczenie gwarancji ubezpieczeniowej | 20 026 | |
| zabezpieczenie spłaty– hipoteka | 13 000 | 3 000 |
| poręczenie kredytu | 2 233 | 2 233 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 35 259 | 5 233 |
| Dotacje | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| POIG 4.4. Baltic Ceramics | 10 020 000 | 0 | ||
| NCBIR Baltic Ceramics | 1 754 833 | 0 | ||
| POIG 4.4. Industry Technologies | 10 000 000 | 0 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 21 754 833 | 0 | ||
| - długoterminowe | 21 754 833 | 0 | ||
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | Data otrzymania dofinansowania |
Wartość dofinansowania |
Kwota pozostała do rozliczenia |
Data zakończenia rozliczania dofinansowania |
|---|---|---|---|---|
| POIG 4.4. Baltic Ceramics | 06.05.2014 | 33 106 220 | 0 | 31.12.2015 |
| NCBIR Baltic Ceramics | 11.04.2014 | 12 993 634 | 11 238 800 | 30.06.2016 |
| POIG 4.4. Industry Technologies | 18.11.2013 | 22 292 690 | 0 | 31.12.2015 |
| Nota 38. Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 0 | 0 |
| Rezerwa restrukturyzacyjna | 0 | 0 |
| Inne rezerwy | 220 | 486 |
| Razem, w tym: | 220 | 486 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 220 | 486 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2015 | 0 | 0 | 486 | 486 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 266 | 266 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta stopy dyskontowej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na dzień 31.12.2014, w tym: | 0 | 0 | 220 | 220 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 220 | 220 |
| Stan na dzień 01.01.2014 | 0 | 0 | 69 | 69 |
|---|---|---|---|---|
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 0 | 0 | 417 | 417 |
| Wykorzystane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta stopy dyskontowej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na dzień 31.12.2014, w tym: | 0 | 0 | 486 | 486 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 486 | 486 |
Mając na uwadze stan rozwoju projektów spółka posługuje się przede wszystkim kapitałem własnym ograniczając finansowanie kapitałem obcym do niezbędnego minimum oraz wybierając instrumenty dłużne krótkoterminowe aby ograniczyć ryzyko stopy procentowej oraz instrumenty denominowane w złotym aby ograniczyć ryzyko walutowe. Spółka obecnie nie zabezpiecza swoich pozycji swapami walutowymi albo na stopę procentową ani transakcjami forward. W przyszłości wraz z pojawieniem się przychodów walutowych spółka będzie dostosowywała swoje finansowanie do tych przychodów.
Narażenie na ryzyko stóp procentowych nie występuje. Spółka nie posiada zobowiązań w walutach obcych i nie zamierza zaciągać zobowiązań w walutach obcych do czasu uzyskiwania przychodów w tych walutach.
Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej z powodu finansowania w pewnym stopniu swojej działalności długiem co może oznaczać, że również w przyszłości będzie finansowała w pewnym stopniu długiem co wiąże się z ryzykiem niepewności co do wysokości stóp procentowych oraz niepewności co do pozyskania finansowania. Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada przede wszystkim krótkoterminowe zobowiązania dla tego jej narażenie na ryzyko stóp procentowych jest ograniczone. Aczkolwiek może zachodzić sytuacja , że w przyszłości termin zapadalność długu będzie rósł, a tym samym zwiększać się będzie narażenie na ryzyko stóp procentowych.
Spółka nie posiada ryzyka walutowego, wynika to z braku zobowiązań walutowych. Jednakże znaczna część inwestycji realizowanych przez spółkę wymaga zakupu walut przede wszystkim Euro. Założony kurs Euro wynosi 4,20 zł, oznacza to iż przy mocniejszej złotówce nakłady inwestycyjne będą mniejsze a przy słabszej mogą być większe. Szacujemy iż gdyby kurs Euro wynosił 4,40 zł planowane do poniesienia nakłady inwestycyjne zwiększyły by się o 1,5 mln, zł.
Emitent nie może wykluczyć ryzyka wystąpienia istotnych wahań kursów walut, w szczególności polskiego złotego do innych walut, którego osłabienie zwiększa wartość marży w złotych realizowaną dla sprzedaży eksportowej, ale jednocześnie zwiększa koszty importu. Grupa Kapitałowa Emitenta nie planuje zabezpieczać się przed wahaniami kursów walut poprzez instrumenty pochodne. Potencjalne ryzyko kursowe w transakcjach eksportowych i importowych będzie minimalizowane poprzez bilansowanie wpływów i wydatków w poszczególnych walutach, w oparciu o dokonane założenia, co do przewidywanego poziomu sprzedaży oraz poziomu kosztów zakupu w walucie obcej. Dodatkowo Grupa Kapitałowa Emitenta będzie dokonywała kalkulacji rentowności w oparciu o aktualne kursy walut, aby zneutralizować potencjalny, negatywny wpływ wzrostu kursów walut na wyniki finansowe. Grupa zakłada również dynamiczny wzrost sprzedaży eksportowej, co oznaczać będzie zmniejszenie znaczenia ryzyka kursowego.
Znaczna część kosztów działalności operacyjnej to koszty ponoszone w złotych, w związku z tym działalność grupy poddana będzie zmianom sytuacji makroekonomicznej w tym zmianą ogólnego poziomu cen w zł. Jednakże, w przypadku wzrostu sprzedaży eksportowej z czym należy się liczyć szczególnie w USD i EUR przy ograniczonej wartości kosztów w tych walutach może zaistnieć zwiększone ryzyko wpływu cen towarów na wynik finansowy, w szczególności przy zmieniających się kursach walutowych.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
| Wyszczególnienie | Nie | Przeterminowanie w dniach | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | przeterminowane | < 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |||||
| 31.12.2015 r. | ||||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 992 | 536 | 89 | 222 | 138 | 7 | ||||
| odpisy aktualizujące | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 | ||||
| Pozostałe należności | 5 439 | 5 439 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Udzielone pożyczki | 781 | 781 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3310 | 3 310 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Inne aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 31.12.2014 r. | ||||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 288 | 0 | 0 | 0 | 288 | 21 | ||||
| odpisy aktualizujące | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 | ||||
| Pozostałe należności | 2 492 | 2 200 | 23 | 50 | 219 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Udzielone pożyczki | 1 684 | 1 508 | 66 | 75 | 35 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 492 | 492 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Inne aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz na dzień 31 grudnia 2013 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
| Na żądanie |
Pow. 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 do 5 lat |
Pow. 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 roku | |||||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 4 119 | 80 | 1 696 | 1 278 | 1 065 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
10 834 | 7 684 | 3 150 | 0 | 0 |
| - od jednostek powiązanych | 16 00 | 0 | 1 600 | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31 grudnia 2014 roku | |||||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 25 | 50 | 75 | 606 | 0 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie |
Kategoria | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | na ryzyko kredytowe * |
instrumentu finansowego |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
| - | 8 | 22 | 8 | 22 | 0 | Należności i pożyczki |
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: | 8 | 22 | 8 | 22 | 0 | |
| - należności długotermoniwe – kaucje |
985 | 289 | 985 | 289 | 30 | Należności i pożyczki |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (krótkoterminowe), w tym: | 0 | 167 | 0 | 167 | 20 | Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - | 0 | 167 | 0 | 167 | 20 | |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
| - pożyczki |
878 | 1 684 | 878 | 1 684 | 130 | Należności i pożyczki |
| Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń: | 781 | 1 350 | 781 | 1 350 | 100 | |
| - | 97 | 334 | 97 | 334 | 30 | |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 3 310 | 492 | 3 310 | 492 | 0 | Należności i pożyczki |
| - pożyczki |
3 310 | 492 | 3 310 | 492 | 0 | |
| - inne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 8 | 22 | 8 | 22 | 0 | Należności i pożyczki |
| - środki na rachunkach w banku |
8 | 22 | 8 | 22 | 0 |
* nie uwzględniając żadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych elementów powodujących poprawę warunków kredytowania (np. porozumień dotyczących rozliczania w kwocie netto niekwalifikujących się do kompensaty zgodnie z MSR 32),
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Kategoria instrumentu finansowego |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki |
1 456 | 948 | 1 456 | 948 | Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - długoterminowe oprocentowane wg zmeinnej stopy procentowej* |
1 456 | 948 | 1 456 | 948 | |
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) | 0 | 0 | 0 | 0 | Pozostałe zobowiązania |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 13 026 | 7 177 | 13 026 | 7 177 | Pozostałe zobowiązania |
| zobowiązania Zobowiązania finansowe |
11 177 | 3 501 | 11 177 | 3 501 | Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - w tym pożyczki |
0 | 1 | 0 | 1 | |
| - w tym obligacje |
11 177 | 3 500 | 11 177 | 3 500 |
* Obejmują pożyczkę zabezpieczoną oprocentowaną wg stopy __%, która została wykazana w bilansie według wartości godziwej w wyniku zastosowania omówionego poniżej zabezpieczenia wartości godziwej.
| Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w |
31.12.2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wartości godziwej | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||||
| Aktywa finansowe wyceniane w | 167 | 0 | 0 | |||||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w |
0 | 0 | 0 | |||||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | |||||
| Instrumenty zabezpieczające – aktywa |
0 | 0 | 0 | |||||
| Instrumenty zabezpieczające – pasywa |
0 | 0 | 0 |
Jednostka sama dokonuje oceny, które z poszczególnych danych wejściowych są znaczące przy pomiarze wartości godziwej.
| Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w | 31.12.2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wartości godziwej | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||||
| Aktywa finansowe wyceniane w | 0 | 0 | 0 | |||||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | |||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w |
0 | 0 | 0 | |||||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | |||||
| Instrumenty zabezpieczające – aktywa |
0 | 0 | 0 | |||||
| Instrumenty zabezpieczające – pasywa |
0 | 0 | 0 |
W bieżącym okresie dokonano następujących przekwalifikowań z lub do poszczególnych kategorii.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku, oraz 31.12.2014 r. Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2014 roku i 31 grudnia 2013 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 1 456 | 948 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 10 834 | 3 762 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -3 310 | -492 |
| Zadłużenie netto | 8 980 | 4 218 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 |
| Kapitał własny | 3 190 | 2 216 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | 12 426 | 23 944 |
| Kapitał razem | 15 616 | 26 160 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 24 596 | 30 378 |
| Wskaźnik dźwigni | 0,37 | 0,14 |
Spółka nie posiada na dzień 31.12.2015 r. programów opcyjnych dla pracowników.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 31.12.2015 | 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2015 | 31.12.2015 31.12.2014 | |||
| IndygoTech Minerals SA | ||||||||||||
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| Baltic Ceramics Investments SA | 302 | 433 | 3 | 0 | 2 249 | 705 | 0 | 705 | 295 | 0 | 0 | 0 |
| Baltic Ceramics SA | 814 | 273 | 1 156 | 2 520 | 302 | 2 340 |
0 | 87 | 350 | 847 | 0 | 84 |
| IndustryTechnologies SA | 344 | 0 | 604 | 873 | 138 | 1131 | 0 | 0 | 48 | 2 397 | 0 | 0 |
| Electroceramics SA | 0 | 10 477 | 6 | 10 578 | 17 | 0 | 0 | 0 | 266 | 0 | 0 | 0 |
| LZMO SA | 0 | 0 | 0 | 0 | 264 | 972 | 264 | 0 | 31 | 25 | 0 | 0 |
| Res Immobiles Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem: |
||||||||||||
| - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zarząd Spółek Grupy | ||||||||||||
| - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej |
W roku obrotowym Spółki grupy dokonały łącznie transakcje między sobą na kwotę 1 760 tyś PLN i dotyczyły w większości wzajemnego świadczenia usług wspomagających prace rozwojowe i badawcze oraz usług pomocniczych na potrzeby produkcji.
Spółka nie udzielała, nie udziela pożyczek Członkom Zarządu.
Spółka nie przeprowadza transakcji z Członkami Zarządu.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
| Funkcja | 01.01 - 31.12.2015 |
01.01 - 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | |||
| Dariusz Janus | 13 | 0 | |
| Andrzej Krakówka | 76 | 125 | |
| RAZEM | 89 | 125 | |
| Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej | |||
| - | 0 | 0 | |
| RAZEM | 0 | 0 | |
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||
| - | 0 | 0 | |
| RAZEM | 0 | 0 | |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zarząd | 1 | 2 |
| Administracja | 0 | 1 |
| Dział sprzedaży | 0 | 0 |
| Pion produkcji | 0 | 0 |
| Pozostali | 0 | 0 |
| RAZEM | 1 | 3 |
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 0 | 0 |
| Liczba pracowników zwolnionych | 0 | 0 |
| RAZEM | 0 | 0 |
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 grudnia 2015 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Po dacie bilansu nie wystąpiły.
Nie dotyczy.
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
67 | 78 |
| - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
0 | 0 |
| - za usługi doradztwa podatkowego | 0 | 0 |
| - za pozostałe usługi | 0 | 0 |
| RAZEM | 0 | 78 |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 3 310 | 492 |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | 0 | 0 |
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych |
3 310 | 492 |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2014 |
|---|---|---|
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | 1 232 | 401 |
| odsetki zapłacone od kredytów | 1 468 | 77 |
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych | -55 | 299 |
| odsetki zapłacone od zobowiązań | -181 | 25 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -24 010 | -248 |
|---|---|---|
| sprzedaż aktywów finansowych | 3 385 | -248 |
| sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 263 | 0 |
| nabycie WNiP i rzeczowych aktywów trwałych | -20 805 | 0 |
| nabycie inwestycji w nieruchomości | -2 431 | 0 |
| nabycie aktywów finansowych | -4 415 | 0 |
| inne wydatki | -7 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | -1 172 | 386 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania | -1 172 | 386 |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | 295 | 218 |
| bilansowa zmiana stanu zapasów | 295 | 218 |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -1 905 | -900 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -1 905 | -900 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: |
10 279 | 4 488 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 10 246 | 4 488 |
| nieopłacone zobowiązania na poczet majątku trwałego | -4 977 | 0 |
| korekty wynikające z kompensat | 5 010 | 0 |
| Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | 2 286 | 0 |
| otrzymane dotacje | 2 286 | 0 |
IndygoTech Minerals S.A. nie jest stroną spraw sądowych / administracyjnych których wartości spory była by większa niż 10% kapitałów własnych.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej został w sposób szczegółowy przedstawiony w Sprawozdaniu Zarządu będącego częścią niniejszego Raportu Rocznego. Powyższe szczegółowe dan zostały przedstawione w punktach: IV "Opis działalności Grupy Kapitałowej", VI "Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju " oraz w punkcie XIV "Wskazane skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności".
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej zostały przedstawione w podpunkcie XIV "Wskazane skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności w Sprawozdaniu Zarządu będącego częścią Raportu Rocznego za rok obrotowy 2015.
Informacje na temat emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych znajdują się w punkcie XII "Informacje o wpływach i ich wykorzystaniu, zarządzaniu zasobami finansowymi oraz perspektywach rozwoju" Sprawozdania Zarządu za rok obrotowy 2015.
Informacje na temat udzielonych w Grupie Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A. poręczeń, pożyczek i gwarancji znajdują się w Sprawozdaniu Zarządu w punkcie X "Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym ze Spółką".
Na koniec badanego okresu, jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie toczą się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego ani przed organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki lub jednostki od niej zależnej, których suma stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki, lub których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
Na koniec badanego okresu, jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie zawarto żadnych z powyżej wymienionych umów na warunkach innych niż rynkowe.
W roku obrotowym 2015 nie przeprowadzano powyższych transakcji.
Informacje na temat istotnych zdarzeń po dniu bilansowym w Grupie Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A. znajdują się w Sprawozdaniu Zarządu w podpunkcie 5.3 "Znaczące zdarzenia po dacie bilansowej".
Nie wystąpiły zdarzenia nie ujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpływać na przyszłe wyniki.
Grupa w roku obrotowym dokonała odpisów aktualizacyjnych należności w kwocie 7 tys. zł, których okres przeterminowania przekroczył 1 rok (nota 22). Poza tym odpisem w roku 2015 nie dokonano innych odpisów
aktualizacyjnych dla aktywów trwałych, ani finansowych, a także dla innych aktywów, ani nie dokonano odwrócenia takich odpisów z lat ubiegłych.
Nie dotyczy.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.