Quarterly Report • May 5, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 marca 2016 r.
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. we Wrocławiu
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2016 do 31.03.2016 |
1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2015 do 31.03.2015 |
1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2016 do 31.03.2016 |
1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2015 do 31.03.2015 |
|
| I. Przychody ze sprzedaży | 71 193 | 70 574 | 16 344 | 17 010 |
| II. Zysk na działalności operacyjnej | 8 770 | 6 980 | 2 013 | 1 682 |
| III. Zysk przed opodatkowaniem | 8 723 | 6 648 | 2 003 | 1 602 |
| IV. Zysk netto | 6 944 | 5 140 | 1 594 | 1 239 |
| V. Całkowite dochody netto | 6 446 | 6 488 | 1 480 | 1 564 |
| VI. Średnia ważona ilość akcji (w tys. szt.) | 78 331 | 78 147 | 78 331 | 78 147 |
| VII. Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,09 | 0,07 | 0,02 | 0,02 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 670 | (13 793) | 1 761 | (3 324) |
| IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (688) | (748) | (158) | (180) |
| X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (4 252) | 14 782 | (976) | 3 563 |
| XI. Przepływy pieniężne netto razem | 2 730 | 241 | 627 | 58 |
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | |
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
| XII. Aktywa trwałe | 28 722 | 26 404 | 6 729 | 6 196 |
| XIII. Aktywa obrotowe | 176 230 | 170 024 | 41 287 | 39 897 |
| XIV. Aktywa razem | 204 952 | 196 428 | 48 016 | 46 094 |
| XV. Zobowiązania długoterminowe | 695 | 740 | 163 | 174 |
| XVI. Zobowiązania krótkoterminowe | 34 726 | 32 603 | 8 135 | 7 651 |
XVII. Kapitał własny razem 169 531 163 085 39 718 38 269
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:
przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 marca 2016 r. według kursu 4,3559 PLN / EUR (*)
przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 marca 2015 r. według kursu 4,1489 PLN / EUR (*)
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 marca 2016 r. według kursu 4,2684 PLN / EUR
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 grudnia 2015 r. według kursu 4,2615 PLN / EUR
(*) Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do marca odpowiednio 2016 i 2015 r.
| CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A. 4 |
|
|---|---|
| CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO26 | |
| CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A. 30 |
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 21 037 | 21 271 |
| Wartości niematerialne | 2 678 | 2 640 | |
| Wartość firmy | 6 | 760 | 786 |
| Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 7 | 2 353 | 341 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 1 894 | 1 366 |
| 28 722 | 26 404 | ||
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 8, 15 | 110 817 | 112 460 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9, 15 | 59 341 | 54 068 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 67 | 65 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 6 005 | 3 431 |
| 176 230 | 170 024 | ||
| Aktywa razem | 204 952 | 196 428 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | |||
| Kapitał podstawowy | 11 | 7 833 | 7 833 |
| Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 35 677 | 35 677 | |
| Inne całkowite dochody | 1 646 | 2 143 | |
| Wynik na transakcjach z udziałowcami niekontrolującymi | (6 270) | (6 270) | |
| Zyski zatrzymane | 12 | 130 645 | 123 702 |
| Razem Kapitał własny | 169 531 | 163 085 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | |||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 15 | 455 | 500 |
| 240 695 |
240 740 |
||
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 14 | 27 388 | 22 793 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 15 | 2 950 | 2 105 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 13 | 2 508 | 6 662 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 177 | 176 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 360 | 533 | |
| Rezerwy | 15 | 343 | 334 |
| 34 726 | 32 603 | ||
| Zobowiązania razem | 35 421 | 33 343 | |
| Pasywa razem | 204 952 | 196 428 | |
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| Przychody ze sprzedaży | 16, 20 | 71 193 | 70 574 | |
| Koszt sprzedanych towarów | 17, 20 | (46 716) | (46 034) - |
|
| Zysk brutto | 24 477 | 24 540 | ||
| Koszty sprzedaży | 17 | (11 775) | (12 585) | |
| Koszty administracyjne | 17 | (4 049) | (3 596) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 229 | 119 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | (111) | (1 498) - |
||
| Zysk na działalności operacyjnej | 8 770 | 6 980 | ||
| Przychody finansowe | 12 | 50 | ||
| Koszty finansowe | (59) | (382) | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 723 | 6 648 | ||
| Podatek dochodowy | (1 780) | (1 508) | ||
| Zysk netto | 6 943 | 5 140 | ||
| Inne całkowite dochody | ||||
| Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku finansowego: | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (497) | 1 348 | ||
| Inne całkowite dochody netto | (497) | 1 348 | ||
| Całkowite dochody netto okres | 6 446 | 6 488 | ||
| Zysk netto za okres przypadający na: | ||||
| Akcjonariuszy Spółki | 6 943 | 5 140 | ||
| Udziały mniejszości | - | - | ||
| Inne całkowite dochody przypadające na | ||||
| Akcjonariuszy Spółki | (497) | 1 348 | ||
| Udziały mniejszości | - | - | ||
| Całkowity dochód za okres przypadający na: | ||||
| Akcjonariuszy Spółki | 6 446 | 6 488 | ||
| Udziały mniejszości | - | - | ||
| Podstawowy / rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 12 | 0,09 | 0,07 |
| Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał w trakcie rejestracji |
Inne całkowite dochody |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Wynik na transakcjach z udziałowcami niekontrolującymi |
Zyski zatrzymane |
Razem kapitał własny |
|
| Stan na 1 stycznia 2016 | 7 833 | 35 677 | - | 2 143 | - | (6 270) | 123 702 | 163 085 |
| Zysk | - | - | - | - | - | - | 6 943 | 6 943 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | - | (497) | - | - | - | (497) |
| Zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem inne całkowite dochody | - | - | - | (497) | - | - | - | (497) |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | (497) | - | - | 6 943 |
6 446 |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 marca 2016 | 7 833 | 35 677 | - | 1 646 | - | (6 270) | 130 645 | 169 531 |
| Stan na 1 stycznia 2015 | 7 815 | 35 351 | - | 1 039 | 294 | (6 270) | 98 307 | 136 536 |
| Zysk | - | - | - | - | - | - | 5 140 | 5 140 |
| Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | - | 1 348 | - | - | - | 1 348 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 1 348 | - | - | 5 140 | 6 488 |
| Transakcje z właścicielami | - | |||||||
| Program opcji na akcje | - | - | - | - | 25 | - | - | 25 |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | 25 | - | - | 25 |
| Stan na 31 marca 2015 | 7 815 | 35 351 | - | 2 387 | 319 | (6 270) | 103 447 | 143 049 |
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 723 | 6 648 | ||
| Korekty o pozycje: Amortyzacja |
828 | 714 | ||
| Odsetki netto | 43 | 331 | ||
| Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej | (17) | (25) | ||
| Zyski / straty z tytułu różnic kursowych | 1 | 34 | ||
| Wycena opcji na akcje | - | 26 | ||
| Zmiany w pozycjach bilansowych: | ||||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | (7 630) | (13 192) | ||
| Zmiana stanu zapasów | 1 122 | 2 977 | ||
| Zmiana stanu rezerw | 10 | 32 | ||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 5 243 | (9 389) | ||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 848 | 321 | ||
| Podatek dochodowy zapłacony | (1 488) | (2 270) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 681 | (13 793) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 25 | 25 | ||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (724) | (774) | ||
| Odsetki otrzymane | - | 1 | ||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (699) | (748) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów | - | 15 187 | ||
| Spłata kredytów i pożyczek | (4 150) | 1 | ||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (43) | (41) | ||
| Zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek | (53) | (357) | ||
| Zapłacone odsetki od leasingu | (6) | (8) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (4 252) | 14 782 | ||
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 2 730 | 241 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 10 | 3 431 | 7 776 | |
| Zyski / (Straty) kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich | ||||
| ekwiwalentów | (156) | 482 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 10 | 6 005 | 8 499 |
TOYA S.A. (zwana dalej "Spółką" lub "Jednostką Dominującą") jest spółką akcyjną. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Sołtysowickiej 13 / 15.
Podstawowym obszarem działalności TOYA S.A. jest import i dystrybucja artykułów przemysłowych, w tym w szczególności elektronarzędzi i narzędzi ręcznych dla profesjonalistów i do domowego użytku.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2016 r. w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili:
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2016 r. w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodzili:
Na dzień 31 marca 2016 r. w skład Grupy wchodziły następujące jednostki:
| Nazwa jednostki |
Siedziba | Przedmiot działalności | Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i posiadanych praw głosu |
Data objęcia kontroli |
Metoda konsolidacji na dzień kończący okres sprawozdawczy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TOYA S.A. | Wrocław, Polska |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka dominująca |
Nie dotyczy | Nie dotyczy | Metoda pełna |
| Toya Romania S.A. |
Bukareszt, Rumunia |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna | 99,99 | Listopad 2003 r. |
Metoda pełna |
| Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd * |
Szanghai, Chiny |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna | * 100,00 | Styczeń 2013 r. |
Metoda pełna |
* W czerwcu 2008 r. Spółka założyła wraz ze Spółką Saame Tools (Shanghai) Import & Export Co., Ltd China spółkę joint venture pod nazwą Yato China Trading Co., Ltd. Spółka objęła 51% udziałów w kapitale własnym, pozostałe 49% zostało objęte przez Saame Tools (Shanghai) Import & Export Co., Ltd China. W dniu 2 stycznia 2013 r. TOYA S.A. objęła kontrolę w Yato China w wyniku podniesienia kapitału oraz zmian dokonanych w statucie tego podmiotu. W kwietniu 2013 r. nazwa spółki została zmieniona na Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. W dniu 16 lipca 2014 r. TOYA S.A. nabyła dodatkowy udział w kapitale, obejmując łącznie 100% udziału w kapitale własnym tego podmiotu.
Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Należy je czytać w połączeniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2014 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").
Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane i obowiązujące na dzień sprawozdawczy 31 marca 2016 r.
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w listopadzie 2013 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie.
Zmiany pozwalają na rozpoznawanie składek wnoszonych przez pracowników jako zmniejszenie kosztów zatrudnienia w okresie, w którym praca jest wykonywana przez pracownika, zamiast przypisywać składki do okresów pracy, jeżeli kwota składki pracownika jest niezależna od stażu pracy. Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2013 r. "Poprawki do MSSF 2010-2012", które zmieniają 7 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne.
Zmiany nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
MSSF 14 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy, do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Niniejsza zmiana do MSSF 11 wymaga od inwestora w przypadku, gdy nabywa on udział we wspólnej działalności będącej biznesem w rozumieniu definicji zawartej w MSSF 3 stosowania do nabycia swojego udziału zasad dotyczących rachunkowości połączeń biznesów zgodnie z MSSF 3 oraz zasad wynikających z innych standardów, chyba że są one sprzeczne z wytycznymi zawartymi w MSSF 11. Zastosowanie standardu nie miało wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zmiana wyjaśnia, że stosowanie metody amortyzacji bazującej na przychodach nie jest właściwe, ponieważ przychody generowane w działalności, która wykorzystuje dane aktywa odzwierciedlają również czynniki inne niż konsumpcja korzyści ekonomicznych z danego aktywa. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zmiany wymagają ujmowania określonych roślin produkcyjnych, takich jak winorośle, drzewa kauczukowe czy palmy oleiste (tj. które dają plony przez wiele lat i nie są przeznaczone na sprzedaż w postaci sadzonek ani do zbioru w czasie żniw) zgodnie z wymogami MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", ponieważ ich uprawa jest analogiczna do produkcji. W rezultacie zmiany te włączają takie rośliny w zakres MSR 16 a nie MSR 41. Płody z tych roślin nadal pozostają w zakresie MSR 41. Zmiany nie dotyczą działalności Grupy.
Zmiana MSR 27 umożliwia stosowanie metody praw własności jako jednej z opcjonalnych metod ujmowania inwestycji w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Zmiany nie dotyczą skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała we wrześniu 2014 r. "Roczne zmiany MSSF 2012-2014", które zmieniają 4 standardy: MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34. Zmiany nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
W grudniu 2014 r., w ramach prac związanych z tzw. inicjatywą dotyczącą ujawniania informacji, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała poprawkę do MSR 1. Celem opublikowanej zmiany jest wyjaśnienie koncepcji istotności oraz wyjaśnienie, że jeżeli jednostka uzna, że dane informacje są nieistotne, wówczas nie powinna ich ujawniać nawet, jeżeli takie ujawnienie jest co do zasady wymagane przez inny MSSF. W zmienionym MSR 1 wyjaśniono, że pozycje prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów mogą być agregowane bądź dezagregowane w zależności od ich istotności. Wprowadzono również dodatkowe wytyczne odnoszące się do prezentacji sum częściowych w tych sprawozdaniach. Zmiany obowiązują w Unii Europejskiej dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r. Zmiany nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
W 2016 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 17 marca 2016 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje.
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zastosowano standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie oraz przed zatwierdzeniem przez Unię Europejską.
Oferta Grupy skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego, sezonowość, która w niewielkim stopniu odczuwana była przez Grupę kilka lat temu praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem konsekwentnie realizowanej polityki stałego poszerzania asortymentu atrakcyjnego we wszystkich porach roku jak również ciągłego doskonalenia procesów logistycznych zorientowanych na dobre dopasowanie oferty produktowej do zmieniającego się otoczenia. Dla stopniowego zaniku sezonowości nie bez znaczenia jest również fakt, że Grupa obecna jest zarówno na rynku europejskim jak i rynku azjatyckim i wykorzystuje zmienny popyt na tych rynkach ze względów kulturowych i klimatycznych obserwowany w tym samym czasie.
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Grunty | 2 907 | 2 907 |
| Budynki i budowle | 9 523 | 9 677 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 2 260 | 2 388 |
| Środki transportu | 1 653 | 1 673 |
| Pozostałe | 4 003 | 4 090 |
| Razem | 20 346 | 20 735 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 691 | 536 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 21 037 | 21 271 |
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2016 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 52 tys. zł. Miało na to wpływ z jednej strony zwiększenie, głównie w Jednostce Dominującej o kwotę 287 tys. zł (m.in. zakup sprzętu komputerowego oraz regałów ekspozycyjnych), a z drugiej strony zmniejszenie wskutek ujęcia różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych.
Wartość firmy w kwocie 760 tys. zł obejmuje wyłącznie wartość firmy powstałą na nabyciu spółki Yato Tools w 2013 r. Zmiany wartości firmy w 2016 r. zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | |
|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2016 | 786 |
| Różnice kursowe | (16) |
| Stan na 31 marca 2016 | 760 |
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 4 | 4 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | 2 011 | - |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 114 | 113 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu prawa wieczystego użytkowania | 224 | 224 |
| Razem należności długoterminowe | 2 353 | 341 |
W dniu 23 grudnia 2015 r. Spółka dokonała warunkowej cesji wierzytelności przysługującej jej względem TOYA Development Sp. z o.o. s.k. w likwidacji w kwocie 4 119 tys. zł. Wskutek spełnienia się warunku braku zapłaty przez pierwotnego dłużnika do 31 grudnia 2015 r., z dniem 1 stycznia 2016 r. wierzytelność została przeniesiona na osobę powiązaną, członka kluczowego kierownictwa Spółki, wg wartości nominalnej wierzytelności. Kwota 2 119 tys. zł została spłacona w dn. 15 stycznia 2016 r., natomiast termin spłaty pozostałej części wierzytelności w kwocie 2 000 tys. zł wraz z odsetkami przypada na 30 czerwca 2017 r.
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Towary w magazynie i w drodze | 113 609 | 115 214 |
| Odpis na zapasy | (2 792) | (2 754) |
| Zapasy razem | 110 817 | 112 460 |
Zmiany odpisu aktualizującego zostały przedstawione poniżej:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 2 754 | 2 097 |
| Zwiększenie | 183 | 697 |
| Rozwiązanie/ wykorzystanie | (117) | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (28) | (40) |
| Stan na 31 marca/ 31 grudnia | 2 792 | 2 754 |
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 3 | 1 893 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 58 726 | 48 698 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 58 729 | 50 591 |
| Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | 912 | 2 156 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | - | 2 250 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 979 | 529 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 060 | 908 |
| Razem należności brutto | 61 680 | 56 434 |
| Odpis aktualizujący należności wątpliwe | (2 339) | (2 366) |
| Razem należności netto | 59 341 | 54 068 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 2 366 | 1 499 |
| Zwiększenie | 37 | 1 650 |
| Rozwiązanie | (57) | (513) |
| Wykorzystanie | - | (270) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (7) | - |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 2 339 | 2 366 |
Utworzenie i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozycji: "Koszty sprzedaży".
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | ||
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i banku | 6 005 | 3 431 | |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 005 | 3 431 |
Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:
| Zmiana bilansowa |
odsetki naliczone od należności |
Wycena środków w walucie obcej |
Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(7 285) | 11 | - | (356) | (7 630) |
| Zmiana stanu zapasów | 1 643 | - | - | (521) | 1 122 |
| Zmiana stanu rezerw | 9 | - | - | 1 | 10 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
4 595 | - | - | 646 | 5 241 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
845 | - | - | 3 | 848 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 2 574 | - | 156 | - | 2 730 |
| Zmiana bilansowa |
odsetki naliczone od należności |
Wycena środków w walucie obcej |
Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(14 132) | 49 | - | 891 | (13 192) |
| Zmiana stanu zapasów | 2 653 | - | - | 324 | 2 977 |
| Zmiana stanu rezerw | 34 | - | - | (2) | 32 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(8 131) | - | - | (1 258) | (9 389) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
369 | - | - | (48) | 321 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 723 | - | (482) | - | 241 |
Korekty
Na 31 marca 2016 r. kapitał podstawowy wynosi 7 833 084,10 zł i składa się z 78 330 841 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.
W I kwartale 2016 r. nie miały miejsca zmiany w kapitale podstawowym.
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca |
||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 6 944 | 5 140 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 78 331 | 78 147 |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł) | 0,09 | 0,07 |
| Rozwodniony zysk za rok | 6 944 | 5 140 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję |
78 331 | 78 147 |
| Wpływ rozwodnienia: | ||
| Opcje na akcje | - | 122 |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
78 331 | 78 269 |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 0,09 | 0,07 |
Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Grupy Kapitałowej i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.
Grupa w 2015 r. miała jedną kategorię potencjalnych instrumentów rozwadniających: opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kluczowym pracownikom. W I kwartale 2015 r. opcje na akcje nie miały istotnego wpływu na rozwodniony zysk na akcję. W 2016 r. Grupa nie posiada instrumentów rozwadniających.
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, w tym - długoterminowe - krótkoterminowe |
2 508 - 2 508 |
6 662 - 6 662 |
Na 31 marca 2016 r. nie wystąpiły naruszenia warunków spłat kredytów, ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.
Umowy kredytów przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych zadłużenia. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.
Grupa posiada ugruntowane relacje z bankami i w dotychczasowej historii nie miała problemu z odnawianiem kredytów. Na tej podstawie Zarząd uważa, że ryzyko związane z krótkoterminowym zadłużeniem jest niewielkie.
| Przedmiot i wartość umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 31.03.2016 r. |
Kwota wykorzystania 31.03.2016 r. |
Kwota wykorzystania 31.12.2015 r. |
Aktualne oprocentowanie |
Data wygaśnięcia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Umowa o limit wierzytelności nr CRD/L/11381/02 z dnia | Raiffeisen Bank Polska S.A. | WIBOR 1 M +marża banku |
||||
| 02 października 2002 r. (z możliwością wykorzystania w zł, USD i EUR) |
z siedzibą w Warszawie | 5 000 | 583 | 1 358 | EURIBOR/LIBOR 1 M+ marża banku |
7 marca 2017 r. |
| 2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r. |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
25 000 | 1 456 | 3 847 | WIBOR 1 M + marża banku |
16 grudnia 2016 r. |
| 3. Umowa wielocelowej linii kredytowej nr WAR/4060/12/102/CB z dnia 26 września 2012r. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie |
30 000 | 469 | 1 457 | WIBOR 3 M + marża banku |
19 września 2016 r. |
| Zobowiązania razem, w tym: | 60 000 | 2 508 | 6 662 | |||
| - część krótkoterminowa |
60 000 | 2 508 | 6 662 | |||
| - część długoterminowa |
- | - | - |
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | 228 | 305 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 24 549 | 20 943 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 24 777 | 21 248 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 2 303 | 368 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 214 | 274 |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 236 | 888 |
| Przychody przyszłych okresów | 8 | 15 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem | 2 761 | 1 545 |
| Razem | 27 538 | 22 793 |
W I kwartale 2016 r. Grupa zmniejszyła odpis aktualizujący wartość należności o 27 tys. zł.
W I kwartale 2015 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość należności o 1 155 tys. zł, głównie w wyniku objęcia odpisem aktualizującym należności od spółki NOMI S.A. w związku z podjęciem przez sąd decyzji o upadłości likwidacyjnej w marcu 2015 r. Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w wyniku finansowym w pozycji: "Koszty sprzedaży".
W I kwartale 2016 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 9 tys. zł
W I kwartale 2015 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 34 tys. zł
W I kwartale 2016 r. Grupa zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 57 tys. zł
W I kwartale 2015 r. Grupa zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 92 tys. zł
Rezerwa na odprawy emerytalne nie uległa zmianie w stosunku do stanu z 31 grudnia 2015 r.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2016 r. o 528 tys. zł głównie w wyniku ujęcia zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rabatów, które nie stanowią kosztu podatkowego w bieżącym okresie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2015 r. o 345 tys. zł głównie w wyniku dokonania odpisów aktualizujących należności oraz zapasy
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| Przychody ze sprzedaży | ||||
| Sprzedaż usług | 172 | 182 | ||
| Sprzedaż towarów | 71 021 | 70 392 | ||
| Przychody ze sprzedaży razem | 71 193 | 70 574 |
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Amortyzacja | 828 | 714 |
| Zużycie materiałów i energii | 832 | 739 |
| Usługi obce | 3 325 | 3 430 |
| Podatki i opłaty | 267 | 312 |
| Koszty świadczeń pracowniczych, w tym | 7 780 | 7 255 |
| Wynagrodzenia | 6 457 | 6 043 |
| Koszt programu opcji na akcje | 0 | 26 |
| Koszt ubezpieczeń społecznych | 1 284 | 1 092 |
| Pozostałe | 39 | 94 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 792 | 3 731 |
| Wartość sprzedanych towarów | 46 716 | 46 034 |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów | 62 540 | 62 215 |
| Koszty sprzedaży | 11 775 | 12 585 |
| Koszty administracyjne | 4 049 | 3 596 |
| Wartość sprzedanych towarów | 46 716 | 46 034 |
| Razem | 62 540 | 62 215 |
29 listopada 2012 r. podpisane zostało porozumienie pomiędzy TOYA S.A. a TOYA Development Sp. z o.o. Spółka Komandytowa w likwidacji (dalej: Toya Development) dotyczące wady prawnej nieruchomości, która została wniesiona aportem w dniu 6 kwietnia 2011 r. mocą uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki TOYA Development przez TOYA S.A., będącą w tym czasie komplementariuszem spółki. Nieruchomość, której dotyczy porozumienie, stanowi grunt wraz z poczynionymi na tym gruncie nakładami. Wniesiona nieruchomość dotknięta była wadą prawną polegającą na tym, iż TOYA S.A. nie była w dniu 6 kwietnia 2011 r. jej właścicielem, albowiem mocą decyzji Wójta Gminy Wisznia Mała z dnia 7 maja 2007 r., działka ta z dniem 8 czerwca 2007 r. stała się własnością Powiatu Trzebnickiego. TOYA S.A. jest uprawniona do dochodzenia roszczeń wobec Powiatu Trzebnickiego z tytułu wywłaszczenia opisanej nieruchomości oraz z tytułu nakładów poczynionych na nieruchomości. W przypadku gdyby wada prawna aportu nie zaistniała i doszłoby do skutecznego przeniesienia własności nieruchomości, roszczenia przysługujące Toya S.A. przysługiwałyby Spółce TOYA Development. W związku z tym tytułem odszkodowania za szkodę wynikającą z wady prawnej nieruchomości, TOYA S.A. zobowiązała się do zapłaty TOYA Development odszkodowania w kwocie uzyskanego odszkodowania od Powiatu Trzebnickiego. Prawo do odszkodowania powstanie pod warunkiem uzyskania odszkodowania przez Toya S.A. od Powiatu Trzebnickiego i w wysokości uzyskanej od Powiatu Trzebnickiego. Na dzień 31 marca 2016 r. zobowiązanie warunkowe obejmuje odszkodowanie z tytułu poniesionych nakładów, którego zaktualizowaną wartość szacuje się na poziomie 2,5 mln zł netto. Jednocześnie Spółka posiada na 31 marca 2016 r. aktywo warunkowe z tytułu odszkodowania za poniesione nakłady od Powiatu Trzebnickiego w tej samej kwocie, tj. około 2,5 mln zł netto. W dniu 24 stycznia 2014 r. TOYA SA złożyła w Sądzie Okręgowym we Wrocławiu pozew przeciwko Powiatowi Trzebnickiemu o zapłatę spornej kwoty. W lipcu 2015 r. pozew został oddalony przez Sąd, a we wrześniu 2015 r. Spółka wniosła apelację od tego wyroku. Rozprawa apelacyjna odbyła się 26 lutego 2016 r. Sąd II instancji na posiedzeniu nie wydał merytorycznego rozstrzygnięcia w przedmiotowej sprawie, jednocześnie kierując sprawę na kolejne posiedzenie, które odbędzie się 31 maja 2016 r.
W I kwartale 2016 i 2015 r. Grupa dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:
| Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
Przychody ze sprzedaży towarów |
Zakupy towarów i usług |
Wynagrodzenie za pracę |
Przychody finansowe - odsetki |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2016 | 1.01.2016 - | 31.03.2016 | ||||
| Jednostki pod wspólną kontrolą akcjonariuszy kontrolujących |
3 | - | 4 | 162 | - | - |
| Kluczowy personel kierowniczy |
2 011 | - | - | - | 274 | 11 |
| Razem | 2 014 | - | 4 | 162 | 274 | 11 |
| 31.12.2015 | 1.01.2015 - | 31.03.2015 | ||||
| Jednostki pod wspólną kontrolą akcjonariuszy kontrolujących |
4 120 | 302 | 4 | 113 | - | 49 |
| Kluczowy personel kierowniczy |
- | - | - | - | 218 | - |
| Razem | 4 120 | 302 | 4 | 113 | 263 | 49 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych
Zarząd jednostki dominującej podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kanałów dystrybucji oraz geograficznej.
Grupa wyodrębnia 4 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej działalności:
obszar działalności handlowej – sprzedaż na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia i Chiny) do sieci handlowych,
obszar działalności handlowej – sprzedaż na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia i Chiny) - rynek hurtowy,
obszar działalności handlowej – sprzedaż zagraniczna obszar działalności handlowej – sprzedaż pozostała,
W ramach segmentu sieciowego Grupa współpracuje z dużymi sieciami handlowymi na terenie Polski oraz Rumunii. Sprzedaż na rynku hurtowym we wszystkich krajach, w których Grupa posiada swoje podmioty realizowana jest poprzez sieć hurtowni oraz sklepów, a także sprzedaż z wykorzystaniem przedstawicieli handlowych. Rynki zagraniczne obsługiwane są z wykorzystaniem sił departamentu sprzedaży jednostki dominującej oraz jednostki zależnej Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd.. W ramach sprzedaży pozostałej wykazywana jest głównie sprzedaż realizowana za pośrednictwem sklepu stacjonarnego oraz internetowego. Na 31 marca 2016 r. działalność ta nie spełnia wymogów odrębnego raportowania i w związku z tym prezentowana jest jako działalność handlowa – pozostała.
Dane analizowane przez Zarząd jednostki dominującej dla potrzeb segmentów są zgodne z danymi prezentowanymi w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Grupa nie odnotowała przychodów z jedynym zewnętrznym, pojedynczym klientem przekraczającym 10% ogółu przychodów ze sprzedaży.
Na 31 marca 2016 r. aktywa Grupy wyniosły 204 952 tys. zł, a zobowiązania Grupy wyniosły 35 421 tys. zł i dotyczyły w całości działalności handlowej. Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje aktywów Grupy w podziale na poszczególne segmenty.
Jednostka Dominująca nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych za granicą. Poza terenem Polski zlokalizowane są aktywa trwałe spółek zależnych. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zlokalizowanych w Rumunii wynosi na 31 marca 2016 r. 1 628 tys. zł, a zlokalizowanych w Chinach wynosi 2 971 tys. zł.
Najważniejsze geograficzne kierunki eksportowe Grupy to:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2016 |
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży |
Udział w sprzedaży eksportowej |
Przychody ze sprzedaży | Udział w sprzedaży eksportowej |
|
| Kraje Bałtyckie | 3 080 | 16,8% | 3 763 | 9,1% |
| Ukraina | 1 995 | 10,9% | 296 | 0,7% |
| Niemcy | 1 904 | 10,4% | 1 914 | 4,6% |
| Czechy | 1 790 | 9,8% | 2 017 | 4,9% |
| Węgry | 1 527 | 8,3% | 1 532 | 3,7% |
| Rosja | 1 461 | 8,0% | 1 019 | 2,5% |
Sprzedaż na rynku lokalnym w Polsce wyniosła 43 502 tys. zł, w Rumunii 7 786 tys. zł, a w Chinach 1 585 tys. zł. (w analogicznym okresie 2015 wyniosła odpowiednio: 44 367 tys. zł, 6 309 tys. zł oraz 2 135 tys. zł ).
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2016 r. |
Działalność handlowa - SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA |
Działalność handlowa - HURT |
Działalność handlowa - SIECI HANDLOWE |
Działalność handlowa - POZOSTAŁA |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 18 320 | 36 918 | 14 805 | 1 150 | 71 193 |
| Przychody segmentu ogółem | 18 320 | 36 918 | 14 805 | 1 150 | 71 193 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | (11 210) | (24 253) | (10 693) | (560) | (46 716) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem |
(11 210) | (24 253) | (10 693) | (560) | (46 716) |
| Zysk brutto | 7 110 | 12 665 | 4 112 | 590 | 24 477 |
| Marża brutto | 39% | 34% | 28% | 51% | 34% |
| Zysk brutto - wszystkie segmenty operacyjne |
24 477 | ||||
| Koszty sprzedaży | (11 775) | ||||
| Koszty administracyjne | (4 049) | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 229 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | (111) | ||||
| Zysk na działalności operacyjnej | 8 770 | ||||
| Przychody finansowe | 12 | ||||
| Koszty finansowe | (59) | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 723 | ||||
| Podatek dochodowy | (1 779) | ||||
| Zysk netto | 6 944 |
Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 marca 2016 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2015 r. |
Działalność handlowa - SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA |
Działalność handlowa - HURT |
Działalność handlowa - SIECI HANDLOWE |
Działalność handlowa - POZOSTAŁA |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 17 763 | 35 338 | 16 808 | 665 | 70 574 |
| Przychody segmentu ogółem | 17 763 | 35 338 | 16 808 | 665 | 70 574 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | (10 936) | (22 497) | (12 277) | (324) | (46 034) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem |
(10 936) | (22 497) | (12 277) | (324) | (46 034) |
| Zysk brutto | 6 827 | 12 841 | 4 531 | 341 | 24 540 |
| Marża brutto | 38% | 36% | 27% | 51% | 35% |
| Zysk brutto - wszystkie segmenty operacyjne |
24 540 | ||||
| Koszty sprzedaży | (12 585) | ||||
| Koszty administracyjne | (3 596) | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 119 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | (1 498) | ||||
| Zysk na działalności operacyjnej | 6 980 | ||||
| Przychody finansowe | 50 | ||||
| Koszty finansowe | (382) | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 6 648 | ||||
| Podatek dochodowy | (1 508) | ||||
| Zysk netto | 5 140 |
Po 31 marca 2016 r. nie wystąpiły znaczące wydarzenia.
W dniu 26 lutego 2016 r. odbyła się przed Sądem Apelacyjnym we Wrocławiu, na skutek wniesionego środka odwoławczego od wyroku Sądu Okręgowego we Wrocławiu, rozprawa w sprawie o zapłatę z powództwa TOYA S.A. przeciwko Powiatowi Trzebnickiemu, która opisana została w punkcie 18. Sąd II instancji na posiedzeniu nie wydał merytorycznego rozstrzygnięcia w przedmiotowej sprawie, jednocześnie kierując sprawę na kolejne posiedzenie, które odbędzie się 31 maja 2016 r.
Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za pierwszy kwartał 2016 r. wyniosły 71 193 tys. zł, tj. o 1% więcej niż w analogicznym okresie 2015 r. Zysk netto Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za pierwszy kwartał 2016 r. wyniósł 6 944 tys. zł wobec 5 140 tys. zł za I kwartał 2015 r.
Przychody ze sprzedaży w I kwartale 2016 r. były bardzo podobne do przychodów w analogicznym okresie roku ubiegłego. Na uwagę zasługują oznaki stabilizacji sprzedaży na rynkach ukraińskim i rosyjskim, które do tej pory miały istotny udział w eksporcie Grupy, na co wpływ miała względna stabilizacja polityczna i ekonomiczna w tych krajach.
Grupa odnotowała dobre wyniki finansowe w stosunku do roku ubiegłego, gdyż uniknęła znaczących odpisów aktualizujących należności, które miały miejsce w I kwartale 2015 r. i spowodowane były podjęciem przez sąd decyzji o upadłości likwidacyjnej NOMI S.A w marcu 2015 r.
Dodatkowy pozytywny wpływ na wynik finansowy netto w bieżącym okresie w porównaniu do roku poprzedniego miały ujemne różnice kursowe w Jednostce Dominującej które wyniosły 30 tys. zł w porównaniu do 1 185 tys. zł w I kwartale 2015 r.
Krótkoterminowe należności Grupy na 31 marca 2016 r. wzrosły o 10% w stosunku do 31 grudnia 2015 r. Główną przyczyna zmian w tym zakresie był wyższy poziom sprzedaży w I kwartale 2016 r. w stosunku do sprzedaży w IV kwartale 2015 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na 31 marca 2016 r. wzrosły o 20%, głównie w wyniku wyższego poziomu zobowiązań z tytułu zakupu towarów z importu niż na 31 grudnia 2015 r.
3. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
Zarząd TOYA S.A. nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy na 2016 r.
Grupa od dłuższego czasu prowadzi szerokie działania rozwojowe skierowane w różnych kierunkach. Mają one na celu umocnienie pozycji rynkowej, poszukiwanie nowych, atrakcyjnych możliwości ekspansji w szeroko rozumianej branży artykułów przemysłowych. Najważniejsze działania to przede wszystkim:
Grupa widzi duży potencjał wzrostu w kanale eksportowym. Dostrzegając symptomy normalizacji na rynkach wschodnich Grupa będzie uważnie obserwowała sytuację polityczno – ekonomiczną i w sprzyjającej sytuacji będzie podejmowała działania zmierzające do odbudowania swojej pozycji na tych rynkach. Cały czas prowadzone będą również działania mające na celu rozwijanie i umacnianie pozycji na pozostałych rynkach. Działania te wspierane będą nową skoordynowaną polityką handlową dla klientów tego kanału dystrybucji i realizowaną przez Jednostkę Dominującą oraz spółkę zależną Yato Tools, a skoncentrowane będą na pozyskaniu nowych klientów oraz poszerzeniu oferty asortymentowej.
Grupa od kilku lat realizuje politykę stałego poszerzania oferty produktowej co jest jednym z najważniejszych elementów wzmacniania pozycji na rynku dodatkowo wyróżniającym ofertę Grupy spośród ofert konkurencyjnych. Proces ten, wymagający szerokiej wiedzy o produkcie, zwyczajach i oczekiwaniach klientów oraz o kształtujących się trendach sprzedażowych realizowany jest przez zespół Product Managerów Jednostki Dominującej, dzięki czemu oferta dopasowana jest do zmieniających się potrzeb klientów. Będzie to pozytywnie wpływać na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach roku.
Yato Tools, dynamicznie rozwijająca się spółka zależna potwierdza, że przyjęta przez Jednostkę Dominującą polityka wsparcia rozwoju tej spółki przynosi bardzo dobre efekty. Wprowadzona w 2015 roku modyfikacja istniejącej infrastruktury będzie umożliwiać w najbliższych okresach realizację dostawy dowolnego produktu z oferty Grupy zarówno z Jednostki Dominującej jak również z Yato Tools. Dla spółki zależnej będzie to istotnym impulsem wzrostu sprzedaży, szczególnie na rynku eksportowym.
Yato Tools pełni również bardzo ważną rolę dla Grupy w całym łańcuchu logistycznym zarządzając większością dostaw od lokalnych azjatyckich producentów. Dlatego też jednym z ważnych priorytetów tej spółki jest dalsze zacieśnianie współpracy z dostawcami, co przełoży się na terminowe dostawy, obniży koszty reklamacji i zwiększy satysfakcję klienta. Działania te są istotnymi elementami realizacji strategii przekształcenia Yato Tools w główne centrum eksportowe i logistyczne całej Grupy. Ze względu na złożoną sytuację makroekonomiczną i polityczną w różnych rejonach świata oraz rosnące znaczenie chińskiej gospodarki w światowym obrocie gospodarczym jest to kolejny czynnik budujący przewagę konkurencyjną Grupy.
Grupa w dalszym ciągu monitoruje rynek w poszukiwaniu atrakcyjnego celu akwizycyjnego i w przypadku pojawienia się projektu dającego wartość dodaną dla Grupy, będzie go realizować.
Obsługa klienta jest jednym z najważniejszych elementów przewagi konkurencyjnej. Jednostka Dominująca zakończyła wdrożenie SAP CRM, który jest obecnie jednym z najnowocześniejszych rozwiązań na rynku dającym całej sieci sprzedaży Jednostki Dominującej możliwość nowoczesnego i bardzo elastycznego zarządzania relacjami z klientem.
Innym elementem zwiększającym satysfakcję klienta z oferty Grupy jest stałe doskonalenie obsługi posprzedażnej. Spółka Dominująca ukończyła wdrażanie modułu SAP Reklamacje oraz integrację transportowego modułu rozliczeniowego z odpowiednimi modułami IT firm transportowych i spodziewa się, że działania te spowodują wzrost zainteresowania ofertą Grupy i poszerzą grupę klientów.
Jednostka Dominująca intensywnie rozwija sklep internetowy Toya24.pl. Dzięki wsparciu IT w proces rozliczeń księgowych i logistycznych zarządzanie sklepem jest łatwiejsze i umożliwia przygotowanie lepszej oferty produktowej. Dla rozwijania sprzedaży w innych kanałach dystrybucji rozbudowano platformę B2B.
Spółka zależna Yato Tools rozważa instalację systemu SAP. Jego wdrożenie umożliwi pełną integrację systemów informatycznych Grupy i zapewni jednakowy standard obsługi klienta w całej Grupie. Obecnie trwają prace projektowe i studialne nad tym projektem.
W najbliższych miesiącach przygotowywana jest wspólna platforma zakupowa dla spółek GK.
5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu TOYA S.A oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów,
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez TOYA S.A., akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów są:
| Liczba akcji | Liczba głosów | Udział (%) | |
|---|---|---|---|
| Jan Szmidt (*) | 28 170 647 | 28 170 647 | 35,96% |
| Tomasz Koprowski (*) | 14 771 208 | 14 771 208 | 18,86% |
| Romuald Szałagan (*) | 11 033 875 | 11 033 875 | 14,09% |
| Piotr Wojciechowski (*) | 5 033 055 | 5 033 055 | 6,43% |
| Generali OFE (**) | 5 001 147 | 5 001 147 | 6,38% |
(*) stan wg informacji posiadanej przez TOYA S.A. zgodnie ze zgłoszeniem na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dn. 28 maja 2015 r.
(**) stan wg informacji posiadanej przez TOYA S.A. na dzień ustalenia prawa do dywidendy za 2013 r., tj. 11 lipca 2014 r.
6. Zestawienie stanu posiadania akcji TOYA S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące TOYA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Akcje lub uprawnienia do nich posiadane przez Członków Zarządu
Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Zarządu od daty przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2015 r. opublikowany 17 marca 2016 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:
| Stan wg informacji posiadanej na 17 marca 2016 r. |
Zwiększenia / zmniejszenia |
Stan wg informacji posiadanej na 5 maja 2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| Grzegorz Pinkosz | 158 222 | - | 158 222 |
| Dariusz Hajek | 150 562 | - | 150 562 |
| Maciej Lubnauer | 66 644 | - | 66 644 |
| RAZEM | 375 428 | - | 375 428 |
Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Rady Nadzorczej od daty przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2015 r. opublikowany 17 marca 2016 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:
| Stan wg informacji posiadanej na 17 marca 2016 r. |
Zwiększenia / zmniejszenia |
Stan wg informacji posiadanej na 5 maja 2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| Jan Szmidt | 28 170 647 | - | 28 170 647 |
| Tomasz Koprowski | 14 771 208 | - | 14 771 208 |
| Grzegorz Maciąg | 5 275 | - | 5 275 |
| RAZEM | 42 947 130 | - | 42 947 130 |
Na dzień 31 marca 2016 r. łączna wartość toczących się postępowań przed sądami, organami właściwymi dla postępowań arbitrażowych oraz organami administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Spółki nie stanowiła kwoty co najmniej 10% kapitałów własnych TOYA S.A.
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych. Transakcje te zostały zaprezentowane w nocie 19 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego oraz w nocie 16 jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego.
Jednostka Dominująca ani jednostki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej o łącznej wartości stanowiącej równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych TOYA S.A.
W I kwartale 2016 r. nie wystąpiły inne zdarzenia, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, poza czynnikami opisanymi powyżej w komentarzu do osiągniętego wyniku finansowego.
W chwili obecnej nie istnieją żadne zdarzenia mogące w ocenie Zarządu negatywnie wpłynąć na możliwość realizacji zobowiązań przez Spółkę.
.
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | ||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 16 415 | 16 392 |
| Wartości niematerialne | 2 545 | 2 498 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 3 | 22 631 | 22 631 |
| Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 4 | 2 239 | 228 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 1 184 | 691 |
| 45 014 | 42 440 | ||
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 5, 12 | 91 449 | 93 232 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 6, 12 | 48 691 | 41 117 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7 | 888 | 299 |
| 141 028 | 134 648 | ||
| Aktywa razem | 186 042 | 177 088 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 8 | 7 833 | 7 833 |
| Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 35 677 | 35 677 | |
| Inne całkowite dochody | (16) | (16) | |
| Zyski zatrzymane | 9 | 121 643 | 114 619 |
| 165 137 | 158 113 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 455 | 500 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 12 | 240 | 240 |
| 695 | 740 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 11 | 13 477 | 9 359 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 12 | 2 501 | 1 207 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 10 | 2 508 | 6 662 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 177 | 176 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 222 | 532 | |
| Rezerwy | 325 | 299 | |
| 20 210 | 18 235 | ||
| Zobowiązania razem | 20 905 | 18 975 | |
| Pasywa razem | 186 042 | 177 088 |
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca |
||
|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 13 | 64 206 | 62 827 |
| Koszt sprzedanych towarów | 14 | (44 458) | (43 685) |
| Zysk brutto | 19 748 | 19 142 | |
| Koszty sprzedaży | 14 | (7 859) | (8 468) |
| Koszty administracyjne | 14 | (3 127) | (2 772) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 112 | 44 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (122) | (1 266) | |
| Zysk na działalności operacyjnej | 8 752 | 6 680 | |
| Przychody finansowe | 11 | 49 | |
| Koszty finansowe | (54) | (381) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 709 | 6 348 | |
| Podatek dochodowy | (1 685) | (1 231) | |
| Zysk netto | 7 024 | 5 117 | |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | |
| Całkowite dochody neto za okres | 7 024 | 5 117 | |
| Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
7 024 | 5 117 | |
| Całkowity dochód za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
7 024 | 5 117 | |
| Podstawowy / rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 9 | 0,09 | 0,07 |
Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 marca 2016 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
Inne całkowite dochody |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2016 r. | 7 833 | 35 677 | (16) | - | 114 619 | 158 113 |
| Zysk | - | - | - | - | 7 024 | 7 024 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 7 024 | 7 024 |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 marca 2016 r. | 7 833 | 35 677 | (16) | - | 121 643 | 165 137 |
| Stan na 1 stycznia 2015 r. | 7 815 | 35 351 | (35) | 294 | 91 608 | 135 033 |
| Zysk lub strata | - | - | - | - | 5 117 | 5 117 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 5 117 | 5 117 |
| Transakcje z właścicielami | - | |||||
| Program opcji na akcje | - | - | - | 25 | - | 25 |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | 25 | - | 25 |
| Stan na 31 marca 2015 r. | 7 815 | 35 351 | (35) | 319 | 96 725 | 140 175 |
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| Przepływy środków pieniężnych | ||||
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 8 709 | 6 348 | ||
| Korekty o pozycje: | ||||
| Amortyzacja | 440 | 435 | ||
| Odsetki netto | 43 | 332 | ||
| Zyski / straty z tytułu różnic kursowych | 1 | 34 | ||
| Wycena opcji na akcje | - | 25 | ||
| Zmiany w pozycjach bilansowych: | ||||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | ||||
| należności | (9 574) | (15 256) | ||
| Zmiana stanu zapasów | 1 783 | 4 218 | ||
| Zmiana stanu rezerw | 26 | 48 | ||
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych | ||||
| zobowiązań | 4 118 | (7 383) | ||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 294 | 627 | ||
| Podatek dochodowy zapłacony Inne korekty |
(1 488) | (1 963) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 352 | (12 535) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (510) | (438) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (510) | (438) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | 15 187 | ||
| Spłata kredytów i pożyczek | (4 150) | - | ||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (43) | (41) | ||
| Zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek | (53) | (358) | ||
| Zapłacone odsetki od leasingu finansowego | (6) | (8) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (4 252) | 14 780 | ||
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 590 | 1 807 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 299 | 1 688 | ||
| Zyski / (Straty) kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(1) | (34) | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 888 | 3 461 |
Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Należy je czytać w połączeniu z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2015 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").
Wpływ nowych lub zmienionych standardów i interpretacji na sprawozdanie finansowe Spółki został przedstawiony w nocie 3 skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują następujące pozycje:
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Grunty | 2 907 | 2 907 |
| Budynki i budowle | 8 921 | 9 013 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 1 572 | 1 635 |
| Środki transportu | 189 | 159 |
| Pozostałe | 2 157 | 2 142 |
| Razem | 15 746 | 15 856 |
| Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania | 669 | 536 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 16 415 | 16 392 |
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2016 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 287 tys. zł, głównie na skutek zakupu sprzętu komputerowego oraz regałów ekspozycyjnych.
Na 31 marca 2016 r. oraz 31 grudnia 2015 r. Spółka posiadała udziały w następujących podmiotach:
| Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i posiadanych praw głosu |
Wartość udziałów | |
|---|---|---|---|
| 31 marca 2016 | |||
| Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. | Jednostka zależna | 100,00 | 20 746 |
| Toya Romania S.A. | Jednostka zależna | 99,99 | 1 885 |
| 22 631 | |||
| 31 grudnia 2015 | |||
| Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. | Jednostka zależna | 100,00 | 20 746 |
| Toya Romania S.A. | Jednostka zależna | 99,99 | 1 885 |
| 22 631 |
W okresie od 1 stycznia 2016 r. nie miały miejsca zmiany w posiadanych przez spółkę inwestycjach.
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 4 | 4 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | 2 011 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 224 | 224 |
| Razem należności długoterminowe | 2 239 | 228 |
W dniu 23 grudnia 2015 r. Spółka dokonała warunkowej cesji wierzytelności przysługującej jej względem TOYA Development Sp. z o.o. s.k. w likwidacji w kwocie 4 119 tys. zł. Wskutek spełnienia się warunku braku zapłaty przez pierwotnego dłużnika do 31 grudnia 2015 r., z dniem 1 stycznia 2016 r. wierzytelność została przeniesiona na osobę powiązaną, członka kluczowego kierownictwa Spółki, wg wartości nominalnej wierzytelności. Kwota 2 119 tys. zł została spłacona w dn. 15 stycznia 2016 r., natomiast termin spłaty pozostałej części wierzytelności w kwocie 2 000 tys. zł wraz z odsetkami przypada na 30 czerwca 2017 r.
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Towary w magazynie i w drodze | 93 312 | 95 159 |
| Odpis aktualizujący | (1 863) | (1 927) |
| Zapasy razem | 91 449 | 93 232 |
Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 1 927 | 1 529 |
| Zwiększenie | - | 398 |
| Rozwiązanie/ wykorzystanie | (64) | (620) |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 1 863 | 1 927 |
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 2 990 | 3 127 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 46 715 | 36 857 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 49 705 | 39 984 |
| Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | - | 3 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | - | 2 250 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 74 | 55 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 760 | 718 |
| Razem należności brutto | 50 539 | 43 010 |
| Odpis aktualizujący należności wątpliwe | (1 848) | (1 893) |
| Razem należności netto | 48 691 | 41 117 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 1 893 | 1 038 |
| Zwiększenie | 12 | 1 546 |
| Rozwiązanie | (57) | (421) |
| Wykorzystanie | - | (270) |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 1 848 | 1 893 |
Utworzenie i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozycji: "Koszty sprzedaży".
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i banku | 888 | 299 |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 888 | 299 |
| Zmiana bilansowa | odsetki naliczone od należności |
Wycena środków w walucie obcej |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(9 585) | 11 | - | (9 574) |
| Zmiana stanu zapasów | 1 783 | - | - | 1 783 |
| Zmiana stanu rezerw | 26 | - | - | 26 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
4 118 | - | - | 4 118 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 294 | - | - | 1 294 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 589 | - | 1 | 590 |
Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 |
Korekty | |||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa | odsetki naliczone od należności |
Wycena środków w walucie obcej |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(15 305) | 49 | - | (15 256) |
| Zmiana stanu zapasów | 4 218 | - | - | 4 218 |
| Zmiana stanu rezerw | 48 | - | - | 48 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(7 383) | - | - | (7 383) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
627 | - | - | 627 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 1 773 | - | 34 | 1 807 |
Na 31 marca 2016 r. kapitał podstawowy wynosi 7 833 084,10 zł i składa się z 78 330 841 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
W I kwartale 2016 r. nie miały miejsca zmiany w kapitale podstawowym.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Zysk netto | 7 024 | 5 117 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. sztuk) | 78 331 | 78 147 |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł) | 0,09 | 0,07 |
| Rozwodniony zysk za okres | 7 024 | 5 117 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję |
78 331 | 78 147 |
| Wpływ rozwodnienia: Opcje na akcje |
- | 123 |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk) |
78 331 | 78 270 |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 0,09 | 0,07 |
Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Grupy Kapitałowej i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.
Spółka w 2015 r. miała jedną kategorię potencjalnych instrumentów rozwadniających: opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kluczowym pracownikom. W I kwartale 2015 r. opcje na akcje nie miały istotnego wpływu na rozwodniony zysk na akcję. W 2016 r. Grupa nie posiada instrumentów rozwadniających.
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | ||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, w tym | 2 508 | 6 662 | |
| - długoterminowe | - | - | |
| - krótkoterminowe | 2 508 | 6 662 |
Na 31 marca 2016 r. nie wystąpiły naruszenia warunków spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.
Umowy kredytów przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.
Spółka posiada ugruntowane relacje z bankami i w dotychczasowej historii nie miała problemu z odnawianiem kredytów. Na tej podstawie Zarząd uważa, że ryzyko związane z krótkoterminowym zadłużeniem jest niewielkie.
| Przedmiot i wartość umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 31.03.2016 r. |
Kwota wykorzystania 31.03.2016 r. |
Kwota wykorzystania 31.12.2015 r. |
Aktualne oprocentowanie |
Data wygaśnięcia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Umowa o limit wierzytelności nr CRD/L/11381/02 z dnia | Raiffeisen Bank Polska S.A. | 1 358 | WIBOR 1 M +marża banku |
7 marca 2017 r. | ||
| 02 października 2002 r. (z możliwością wykorzystania w zł, USD i EUR) |
z siedzibą w Warszawie | 5 000 | 583 | EURIBOR/LIBOR 1 M+ marża banku |
||
| 2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r. |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
25 000 | 1 456 | 3 847 | WIBOR 1 M + marża banku |
16 grudnia 2016 r. |
| 3. Umowa wielocelowej linii kredytowej nr WAR/4060/12/102/CB z dnia 26 września 2012r. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie |
30 000 | 469 | 1 457 | WIBOR 3 M + marża banku |
19 września 2016 r. |
| Zobowiązania razem, w tym: | 60 000 | 2 508 | 6 662 | |||
| - część krótkoterminowa |
60 000 | 2 508 | 6 662 | |||
| - część długoterminowa |
- | - | - |
| 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | 444 | 302 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 11 085 | 8 736 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 11 529 | 9 038 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 1 725 | 32 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 214 | 274 |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 1 | - |
| Przychody przyszłych okresów | 8 | 15 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem | 1 948 | 321 |
| Razem | 13 477 | 9 359 |
W I kwartale 2016 r. Spółka zmniejszyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 64 tys. zł.
W I kwartale 2015 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 239 tys. zł.
W I kwartale 2016 r. Spółka zmniejszyła odpis aktualizujący wartość należności o 45 tys. zł
W I kwartale 2015 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość należności o 1 159 tys. zł, głównie w wyniku objęcia odpisem aktualizującym należności od Spółki NOMI S.A. w związku z podjęciem przez sąd decyzji o upadłości likwidacyjnej w marcu 2015 r. Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w wyniku finansowym w pozycji: "Koszty sprzedaży".
W I kwartale 2016 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 26 tys. zł
W I kwartale 2015 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 48 tys. zł
W I kwartale 2016 r. Spółka zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 84 tys. zł.
W I kwartale 2015 r. Spółka zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 110 tys. zł.
Rezerwa na odprawy emerytalne nie uległa zmianie w stosunku do stanu z 31 grudnia 2015 r.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2016 r. o 493 tys. zł głównie w wyniku ujęcia zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rabatów, które nie stanowią kosztu podatkowego w bieżącym okresie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2015 r. o 443 tys. zł. głównie w wyniku utworzenia odpisów aktualizujących należności oraz zapasy.
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| Przychody ze sprzedaży | ||||
| Sprzedaż usług | 172 | 182 | ||
| Sprzedaż towarów | 64 034 | 62 646 | ||
| Przychody ze sprzedaży razem | 64 206 | 62 828 |
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ||
| Amortyzacja | 440 | 435 | |
| Zużycie materiałów i energii | 697 | 623 | |
| Usługi obce | 2 766 | 2 720 | |
| Podatki i opłaty | 244 | 304 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych, w tym | 5 930 | 5 240 | |
| Wynagrodzenia | 4 942 | 4 343 | |
| Koszt programu opcji na akcje | - | 25 | |
| Koszt ubezpieczeń społecznych | 947 | 800 | |
| Pozostałe | 41 | 72 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 909 | 1 918 | |
| Wartość sprzedanych towarów | 44 458 | 43 685 | |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów | 55 444 | 54 925 | |
| Wartość sprzedanych towarów | 44 458 | 43 685 | |
| Koszty sprzedaży | 7 859 | 8 468 | |
| Koszty administracyjne | 3 127 | 2 772 | |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów | 55 444 | 54 925 |
29 listopada 2012 r. podpisane zostało porozumienie pomiędzy TOYA S.A. a TOYA Development Sp. z o.o. Spółka Komandytowo-Akcyjna (obecnie: Toya Development Sp. z o.o. SK w likwidacji, dalej TOYA Development) dotyczące wady prawnej nieruchomości, która została wniesiona aportem w dniu 6 kwietnia 2011 r. mocą uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki TOYA Development przez TOYA S.A., będącą w tym czasie komplementariuszem spółki. Nieruchomość, której dotyczy porozumienie, stanowi grunt wraz z poczynionymi na tym gruncie nakładami. Wniesiona nieruchomość dotknięta była wadą prawną polegającą na tym, iż TOYA S.A. nie była w dniu 6 kwietnia 2011 r. jej właścicielem , albowiem mocą decyzji Wójta Gminy Wisznia Mała z dnia 7 maja 2007r., działka ta z dniem 8 czerwca 2007 r. stała się własnością Powiatu Trzebnickiego. TOYA S.A. jest uprawniona do dochodzenia roszczeń wobec Powiatu Trzebnickiego z tytułu wywłaszczenia opisanej nieruchomości oraz z tytułu nakładów poczynionych na nieruchomości. W przypadku gdyby wada prawna aportu nie zaistniała i doszłoby do skutecznego przeniesienia własności nieruchomości, roszczenia przysługujące TOYA S.A. przysługiwałyby Spółce TOYA Development. W związku z tym tytułem odszkodowania za szkodę wynikającą z wady prawnej nieruchomości, TOYA S.A. zobowiązała się do zapłaty TOYA Development odszkodowania w kwocie uzyskanego odszkodowania od Powiatu Trzebnickiego. Prawo do odszkodowania powstanie pod warunkiem uzyskania odszkodowania przez TOYA S.A. od Powiatu Trzebnickiego i w wysokości uzyskanej od Powiatu Trzebnickiego. Na dzień 31 marca 2016 r. zobowiązanie warunkowe obejmuje odszkodowanie z tytułu poniesionych nakładów, którego zaktualizowaną wartość szacuje się na poziomie 2,5 mln zł netto. Jednocześnie Spółka posiada na 31 marca 2016 r. aktywo warunkowe z tytułu odszkodowania za poniesione nakłady od Powiatu Trzebnickiego w tej samej kwocie, tj. około 2,5 mln zł netto. W dniu 24 stycznia 2014 r. TOYA SA złożyła w Sądzie Okręgowym we Wrocławiu pozew przeciwko Powiatowi Trzebnickiemu o zapłatę spornej kwoty. W lipcu 2015 r. pozew został oddalony przez Sąd, a we wrześniu 2015 r. Spółka wniosła apelację od tego wyroku. Rozprawa apelacyjna odbyła się 26 lutego 2016 r. Sąd II instancji na posiedzeniu nie wydał merytorycznego rozstrzygnięcia w przedmiotowej sprawie, jednocześnie kierując sprawę na kolejne posiedzenie, które odbędzie się 31 maja 2016 r.
W I kwartale 2016 r. i 2015 r. Spółka dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
Przychody ze sprzedaży towarów i usług |
Zakupy towarów i usług |
Wynagrodzenie za pracę |
Przychody finansowe - odsetki |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2016 | 1.01.2016 - | 31.03.2016 | ||||
| Jednostki zależne | 2 987 | 444 | 5 341 | 2 502 | - | - |
| Jednostki pod wspólną kontrolą akcjonariuszy kontrolujących |
3 | - | 4 | 162 | - | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | 2 011 | - | - | - | 274 | 11 |
| Razem | 5 001 | 444 | 5 345 | 2 664 | 274 | 11 |
| 31.12.2015 | 1.01.2015 - | 31.03.2015 | ||||
| Jednostki zależne | 1 257 | - | 4 397 | 13 310 | - | - |
| Jednostki pod wspólną kontrolą akcjonariuszy kontrolujących |
4 120 | 302 | 4 | 113 | - | 49 |
| Kluczowy personel kierowniczy | - | - | - | - | 218 | - |
| Razem | 5 377 | 302 | 4 401 | 13 423 | 218 | 49 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i są dokonywane na warunkach rynkowych.
Po 31 marca 2016 r. nie wystąpiły znaczące wydarzenia.
Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu
Dariusz Hajek Wiceprezes Zarządu
Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu
Iwona Banik Odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Wrocław, dnia 5 maja 2016 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.