Krakchemia S.A.

Quarterly Report • May 11, 2016

KRAKCHEMIA S.A. ul. Pilotów 10

31-462 Kraków tel.: (+48) 012 652 20 04

fax.: (+48) 012 652 20 01 www.krakchemia.pl e-mail: hurt@krakchemia.pl

KRAKCHEMIA S.A.

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 3 MIESIĄCE 2016 ROKU

• Kraków, 11 maja 2016 roku -

___________ ________________________________________________________

KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Pilotów 10, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000217348. NIP 945-19-23-562. Kapitał zakładowy: 9 000 000 - opłacony w całości.

INDEKS DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRATY I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - 3 -
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - 4 -
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM - 5 -
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - 6 -
I. INFORMACJE OGÓLNE- 7 -
2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2016 ROKU - 8 -
3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - 9 -
4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI- 9 -
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO- 9 -
6. PRZYCHODY / KOSZTY Z INWESTYCJI - 10 -
7. KOSZTY FINANSOWE - NETTO- 10 -
8. ZYSK NA AKCJE - 10 -
9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI- 11 -
10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- 12 -
11. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE- 13 -
12. AKTYWA NIEMATERIALNE - 14 -
13. AKTYWA OBROTOWE - 15 -
13.1 ZAPASY - 15 -
14. AKTYWA FINANSOWE- 15 -
14.1 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY- 15 -
14.2 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI- 16 -
14.3 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ
WYNIK FINANSOWY- 17 -
14.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY - 17 -
15. KAPITAŁ WŁASNY- 18 -
15.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY - 18 -
15.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT- 18 -
15.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) - 18 -
15.4 ZYSK ZATRZYMANY - 19 -
15.5 ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW- 19 -
16. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE- 20 -
16.1 KREDYTY I POŻYCZKI - 20 -
16.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA - 20 -
16.3 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE
PRZEZ WYNIK FINANSOWY- 21 -
17. PODATEK ODROCZONY - 21 -
18. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI- 23 -
19. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE- 24 -
20. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - 25 -

SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRATY I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		Za okres 3 miesięcy
		2016	2015
Przychody ze sprzedaży	3	121 194	136 967
Koszt sprzedanych towarów i materiałów		(114 607)	(129 281)
Zysk / Strata brutto		6 587	7 686
Koszty sprzedaży i marketingu	4	(4 180)	(4 266)
Koszty ogólnego zarządu	4	(1 808)	(1 337)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	5	(284)	(42)
Przychody/koszty z inwestycji	6	(4)	(5)
Zysk / Strata operacyjny		311	2 036
Przychody/koszty finansowe	7	(239)	(279)
Zysk / Strata przed opodatkowaniem		72	1 757
Podatek dochodowy bieżący		(116)	(355)
Podatek dochodowy odroczony	17	94	14
Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej		50	1 416
Zysk / Strata netto		50	1 416
Inne składniki całkowitego dochodu : Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane do wyniku finansowego
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży		606	1 247
Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitego dochodu	17	(115)	(237)
RAZEM inne składniki całkowitego dochodu, które mogą zostać przeklasyfikowane do wyniku finansowego		491	1 010
Całkowite dochody		541	2 426
Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej przypada jący akcjonariuszom		50	1 416
Zysk / Strata z działalności kontynuowanej na akcję, przy padający na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) – podstawowy	8	0,01	0,16
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom		541	2 426
Całkowite dochody na akcję, przypadające na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) – podstawowy	8	0,06	0,27

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	10	8 819	9 185	8 355
Nieruchomości inwestycyjne	11	12 416	12 214	2 214
Aktywa niematerialne	12	11 067	10 675	10 513
Pozostałe aktywa finansowe rozliczane przez wynik finansowy	14.3	7 024	7 150	7 037
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	804	745	703
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	14.1	15 336	14 729	8 708
Należności handlowe oraz pozostałe należności	14.2	125	125	127
Razem aktywa finansowe		15 461	14 854	8 835
Razem aktywa trwałe		55 591	54 823	37 657
Aktywa obrotowe
Zapasy	13	29 455	28 856	36 321
Aktywa finansowe
Należności handlowe oraz pozostałe należności	14.2	96 463	89 896	106 985
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		186	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14.4	7 213	4 077	6 433
Razem aktywa finansowe		103 862	93 973	113 418
Razem aktywa obrotowe		133 317	122 829	149 739
RAZEM AKTYWA		188 908	177 652	187 396
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	15	82 718	82 177	74 013
Razem kapitał własny		82 718	82 177	74 013
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki	16.1	222	227	25 934
Razem zobowiązania finansowe		222	227	25 934
	17
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 495	1 415	1 033
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia		117	120	112
Razem zobowiązania długoterminowe		1 834	1 762	27 079
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	16.2	59 076	49 089	65 611
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	348	267
Kredyty i pożyczki	16.1	45 141	44 209	20 234
Pozostałe zobowiązania finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy	16.3	137	22	192
Razem zobowiązania finansowe		104 354	93 668	86 304
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia		2	45	-
Razem zobowiązania krótkoterminowe		104 356	93 713	86 304
Razem zobowiązania		106 190	95 475	113 383
RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY		188 908	177 652	187 396

KRAKCHEMIA S.A. –SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 3 MIESIĄCE 2016 ROKU

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Nota	Kapitał zakładowy 15.1	Kapitał two rzony obligato ryjnie na pokrycie strat 15.2	Kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji (agio) 15.3	Zyski za trzymane 15.4	Zmiany w kapitale własnym z innych całkowitych docho dów 15.5	Razem kapitały przypadające na akcjonariu szy	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2015 r.		9 000	3 000	26 170	33 918	(501)	71 587	71 587
Całkowity dochód za okres od 01-01-2015 r. do 31-03-2015 r.		-	-	-	1 416	1 010	2 426	2 426
Zmiany w okresie		-	-	-	1 416	1 010	2 426	2 426
Stan na 31 marca 2015 r.		9 000	3 000	26 170	35 334	509	74 013	74 013
Stan na 1 stycznia 2015 r.		9 000	3 000	26 170	33 918	(501)	71 587	71 587
Całkowity dochód za okres od 01-01-2015 r. do 31-12-2015 r.		-	-	-	7 299	3 291	10 590	10 590
Zmiany w okresie		-	-	-	7 299	3 291	10 590	10 590
Stan na 31 grudnia 2015 r.		9 000	3 000	26 170	41 217	2 790	82 177	82 177
Stan na 1 stycznia 2016 r.		9 000	3 000	26 170	41 217	2 790	82 177	82 177
Całkowity dochód za okres od 01-01-2016 r. do 31-03-2016 r.		-	-	-	50	491	541	541
Zmiany w okresie		-	-	-	50	491	541	541
Stan na 31 marca 2016 r.		9 000	3 000	26 170	41 267	3 281	82 718	82 718

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

		Za okres 3 miesięcy
	Nota	2016	2015
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej	20	3 774	9 288
Podatek dochodowy zapłacony		(651)	(195)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		3 123	9 093
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych		(121)	(156)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		2	7
Nabycie wartości niematerialnych		(427)	(15)
Wpływy z nieruchomości inwestycyjnych		(4)	(5)
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych		(202)	-
Nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach		-	(2 759)
Odsetki otrzymane		207	242
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(545)	(2 686)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego		(140)	(119)
Spłata kredytów i pożyczek		-	(2 070)
Odsetki zapłacone		(314)	(358)
Inne wydatki finansowe		(5)	(15)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		(459)	(2 562)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym w okresie		2 119	3 845
Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na początek okresu	14.4	(39 692)	(17 165)
Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na koniec okresu		(37 573)	(13 320)

I. INFORMACJE OGÓLNE

KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Pilotów 10 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu 02.09.2004r przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu 01.10.2004r pod nr 0000217348 pod nazwą KrakChemia – Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 05.11.2004r zmieniono nazwę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu 16.11.2004r dokonano wpisu do KRS zmiany firmy spółki.

Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu 24.08.2000r, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego 18.07.2000r - Rep. A nr 5393/2000. Dnia 19.09.2001r Spółka KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr 0000045313. i wykreślona z KRS w dniu 30.09.2004r z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną.

Firma spółki :	KRAKCHEMIA SA
Siedziba :	Kraków, Polska
Adres :	31-462 Kraków, ul. Pilotów 10
tel.	+48(12) 652 20 00
fax.	+48(12) 652 20 01
e-mail :	hurt@krakchemia.pl

Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON)	: 357220430
Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)	: 945-192-35-62
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS)	: 0000217348
Kapitał zakładowy	: 9 000 000,00zł.

Audytor : Kancelaria Biegłych Rewidentów "KONTO" Sp. z o.o.

Zarząd :
Prezes Zarządu	- Andrzej Zdebski
Wiceprezes Zarządu	- Włodzimierz Oprzędek

Rada Nadzorcza :

- Jerzy Mazgaj
- Barbara Mazgaj
- Marian Janicki
- Kazimierz Sowa
- Mariusz Wojdon

KRAKCHEMIA SA jest Spółką zależną Grupy kapitałowej ALMA MARKET SA KRAKCHEMIA SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA.

Podmiot dominujący:

Firma spółki :	Alma Market Spółka Akcyjna
Siedziba :	Kraków, Polska
Adres :	30-964 Kraków, ul. Pilotów 6
tel.	+48(12) 627 63 20
fax.	+48(12) 627 61 65
	Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON)	: 350511695
	Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)	: 676-001-67-31
	Krajowy Rejestr Sądowy (KRS)	: 0000019474
Kapitał zakładowy		: 5 560 990,00zł.
		ALMA MARKET SA notowana jest na Giełdzie Papierów wartościowych w Warszawie SA.

2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2016 ROKU

Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2016 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień sporządzenia sprawozdania. Zarząd zatwierdza sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki.

Jeżeli po sporządzeniu sprawozdania finansowego Spółka otrzyma informacje o zdarzeniach, które mają istotny wpływ na to sprawozdanie, Zarząd KRAKCHEMIA SA jest upoważniony do wprowadzenia poprawek do sprawozdania finansowego do momentu jego zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Nie wyklucza to możliwości wprowadzenia w okresach późniejszych retrospektywnych zmian do sprawozdania finansowego w związku z korektami błędów lub zmian zasad rachunkowości zgodnie z MSR 8.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości.

Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę:

• 1. Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy.
• 1. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i Półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości.
• 1. Sprawozdanie z zysku lub straty i innych całkowitych dochodów sporządza się z układzie pojedynczego sprawozdania, które podzielone jest na dwie części: zysk/strata netto oraz inne składniki całkowitego dochodu. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym, natomiast rachunek innych składników całkowitego dochodu według metody brutto.
• 1. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji "zysku/ straty netto" oraz przepływy z pozostałych działalności.
• 1. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania.
• 1. Waluta prezentacji PLN.
• 1. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - "Polityka Rachunkowości".
• 1. Zasady sporządzania, obiegu a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne.

Śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń, jakie były stosowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

Polityka rachunkowości opisana jest w sprawozdaniu finansowym za rok 2015 - dostępna jest na stronie internetowej: http://www.krakchemia.pl/uploads/Sprawozdanie_finansowe_za_2015.pdf

Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres obrotowy. Zasady rachunkowości przyjęte przy oszacowaniach i podczas sporządzania sprawozdania opisane są szczegółowo w treści sprawozdania.

Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań.

3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

	Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów	54	55
Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów	121 109	136 872
Sprzedaż usług	31	40
Razem, przychody ze sprzedaży	121 194	136 967

4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI

	Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
- Koszty sprzedaży i marketingu	4 180	4 266
- Koszty ogólnego zarządu	1 808	1 337
Razem koszty	5 988	5 603

Koszty operacyjne w układzie rodzajowym

	Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	385	309
Koszty świadczeń pracowniczych	2 376	1 929
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	(144)	(154)
Zużycie surowców i materiałów	309	279
Usługi obce	2 740	2 893
Podatki i opłaty	149	148
Pozostałe koszty	173	199
Razem koszty	5 988	5 603

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO

	Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych	2	7
Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe	(106)	(319)
Zysk/Strata na różnicach kursowych	(160)	272
Pozostałe zyski i straty	(20)	(2)
Razem	(284)	(42)

6. PRZYCHODY / KOSZTY Z INWESTYCJI

	Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
Przychody/koszty z tytułu z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych	(4)	(5)
Przychody z tytułu wynajmu	10	10
Koszty z tytułu wynajmu	(14)	(15)
Razem	(4)	(5)

7. KOSZTY FINANSOWE - NETTO

		Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
Koszty odsetek:	(319)	(372)
- kredyty bankowe	(314)	(358)
-leasing - część odsetkowa dotycząca leasingu aktywów trwałych	(5)	(14)
Pozostałe przychody/ koszty finansowe	80	93
Razem	(239)	(279)

8. ZYSK NA AKCJE

Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego.

Za okres 3 miesięcy
2016	2015
50 096,93	1 415 633,55
9 000	9 000
	0,16
	0,01

Wyliczenia zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję

Spółka nie zaniechała działalności w I kwartale 2016 roku

• zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję w I kwartale 2016 roku = 50 096,93zł / 9 000 000 = 0,01zł

• zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję w 2015 roku = 7 298 822,80zł / 9 000 000 = 0,81zł

• zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję w I kwartale 2015 roku = 1 415 633,55zł / 9 000 000 = 0,16zł

Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2016 roku wynosi 9 000 tys. Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku wynosi 9 000 tys.

CAŁKOWITY DOCHÓD NA AKCJĘ

Podstawowy

	rok zakończony 31 grudnia
	2016	2015
Zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariu
szy Spółki	540 836,75	2 425 751,09
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)	9 000	9 000
Zysk z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję)	0,06	0,27

Rozwodniony

Zarówno w okresie sprawozdawczym 2016 roku jak też 2015 roku rozwodnienie akcji nie występuje.

9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Wyodrębniono następujące segmenty: sprzedaż hurtową oraz działalność inwestycyjną.

Główna działalność Spółki to handel hurtowy artykułami z branży chemicznej głównie: granulatami tworzyw sztucznych, foliami, opakowaniami, tworzywami sztucznymi. Spółka sprzedaje towary handlowe na rynku krajowym jak również w nieznacznych ilościach poza granicami kraju.

Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży.

Spółka realizuje przychody z wynajmu posiadanych nieruchomości inwestycyjnych (prezentowane w segmencie "Działalność inwestycyjna").

Wyniki segmentów za 3 miesiące 2015 r. przedstawiają się następująco:

	Sprzedaż hurtowa	Działalność inwestycyjna	Spółka
Przychody segmentu	136 967	10	136 977
Koszty działalności operacyjnej	(134 926)	(15)	(134 941)
Zysk operacyjny	2 041	(5)	2 036
Koszty finansowe netto	(279)	-	(279)
Zysk przed opodatkowaniem			1 757
Podatek dochodowy			(341)
Zysk netto roku obrotowego			1 416

Wyniki segmentów za 3 miesiące 2016 r. przedstawiają się następująco:

	Sprzedaż hurtowa	Działalność inwestycyjna	Spółka
Przychody segmentu	121 194	10	121 204
Koszty działalności operacyjnej	(120 879)	(14)	(120 893)
Zysk operacyjny	315	(4)	311
Koszty finansowe netto	(239)		(239)
Zysk przed opodatkowaniem			72
Podatek dochodowy			(22)
Zysk netto roku obrotowego			50

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 marca 2015r. przedstawiają się w sposób następujący:

	Sprzedaż hurtowa	Działalność inwestycyjna	Spółka
Aktywa	185 182	2 214	187 396
Zobowiązania	113 383	-	113 383

Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 marca 2016r. przedstawiają się w sposób następujący:

	Sprzedaż hurtowa	Działalność inwestycyjna	Spółka
Aktywa	176 492	12 416	188 908
Zobowiązania	106 190	-	106 190

10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Grunty	Budynki i budow le	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Meble, wyposażenie i sprzęt	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2015 r.	879	4 225	1 295	816	534	714	8 463
Zakup	-	(3)	4	42	6	59	108
Zbycie	-	-	-	(48)	-	-	(48)
Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym	-	-	-	57	-	-	57
Amortyzacja	-	(83)	(82)	(74)	(34)	-	(273)
Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	48	-	-	48
Wartość księgowa netto na 31 marca 2015 r.	879	4 139	1 217	841	506	773	8 355
Stan na 31.03.2015 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	879	5 638	2 893	2 707	1 197	773	14 087
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	-	(1 499)	(1 676)	(1 866)	(691)	-	(5 732)
Wartość księgowa netto na 31 marca 2015 r.	879	4 139	1 217	841	506	773	8 355
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2015 r.	879	4 225	1 295	816	534	714	8 463
Zakup	-	5	38	-	1 778	57	1 878
Zbycie	-	-	-	(47)	-	-	(47)
Likwidacja	-	(166)	(34)	-	(193)	-	(393)
Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym	-	-	-	98	-	-	98
Amortyzacja	-	(308)	(322)	(295)	(291)	-	(1 216)
Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	48	-	-	48
Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji	-	139	33	-	182	-	354
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2015 r.	879	3 895	1 010	620	2 010	771	9 185
Stan na 31.12.2015 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	879	5 480	2 893	2 707	2 776	771	15 506
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	-	(1 585)	(1 883)	(2 087)	(766)	-	(6 321)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2015 r.	879	3 895	1 010	620	2 010	771	9 185

KRAKCHEMIA S.A. –SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 3 MIESIĄCE 2016 ROKU

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2016 r.	879	3 895	1 010	620	2 010	771	9 185
Zakup	-	268	213	-	73	(615)	(61)
Zbycie	-	-	(11)	-	-	-	(11)
Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym	-	-	-	46	-	-	46
Amortyzacja	-	(75)	(87)	(67)	(122)	-	(351)
Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży	-	-	11	-	-	-	11
Wartość księgowa netto na 31 marca 2016 r.	879	4 088	1 136	599	1 961	156	8 819
Stan na 31.03.2016 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	879	5 748	3 095	2 753	2 849	156	15 480
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	-	(1 660)	(1 959)	(2 154)	(888)	-	(6 661)
Wartość księgowa netto na 31 marca 2016 r.	879	4 088	1 136	599	1 961	156	8 819

Odpis amortyzacyjny powiększył:

		Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
koszty sprzedaży i marketingu	249	215
koszty zarządu	102	58
Razem	351	273

Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Na nieruchomości w Płocku ustanowiono hipotekę kaucyjną w kwocie 2 500 tys. zł. celem zabezpieczenia kredytu w PKO BP SA.

11. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg stanu na 31.03.2016 roku przedstawia się następująco:

	Budynki	Zaliczka	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2015 r.	2 214	-	2 214
Stan na 31 marca 2015 r.	2 214	-	2 214
Stan na 1 stycznia 2015 r.	2 214	-	2 214
Inne	-	10 000	10 000
Stan na 31 grudnia 2015 r.	2 214	10 000	12 214
Stan na 1 stycznia 2016 r.	2 214	10 000	12 214
Zakup	202	-	202
Stan na 31 marca 2016 r.	2 416	10 000	12 416

Na nieruchomości ustanowiono hipotekę kaucyjną na zabezpieczenie kredytu w PKO BP w wysokości 2 387 tys. zł.

12. AKTYWA NIEMATERIALNE

	Znaki towarowe i licencje	Oprogramowanie	Wartość firmy	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2015 r.	1 025	10	9 074	425	10 534
Zakup	15	-	-	-	15
Amortyzacja	(30)	(6)	-	-	(36)
Wartość księgowa netto na 31 marca 2015 r.	1 010	4	9 074	425	10 513
Stan na 31.03.2015 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	4 312	335	9 074	425	14 146
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	(3 302)	(331)	-	-	(3 633)
Wartość księgowa netto na 31 marca 2015 r.	1 010	4	9 074	425	10 513
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2015 r.	1 025	10	9 074	425	10 534
Zakup	32	-	-	239	271
Amortyzacja	(120)	(10)	-	-	(130)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2015 r.	937	-	9 074	664	10 675
Stan na 31.12.2015 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	4 329	335	9 074	664	14 402
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	(3 392)	(335)	-	-	(3 727)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2015 r.	937	-	9 074	664	10 675
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2016 r.	937	-	9 074	664	10 675
Zakup	74	-	-	352	426
Amortyzacja	(34)	-	-	-	(34)
Wartość księgowa netto na 31 marca 2016 r.	977	-	9 074	1 016	11 067
Stan na 31.03.2016 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	4 403	335	9 074	1 016	14 828
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	(3 426)	(335)	-	-	(3 761)
Wartość księgowa netto na 31 marca 2016 r.	977	-	9 074	1 016	11 067
Odpis amortyzacyjny powiększył:
		Za okres 3 miesięcy 2016	2015
koszty sprzedaży i marketingu		2	2
koszty zarządu		32	34

Na dzień bilansowy w aktywach sprawozdania finansowego prezentowana jest wartości firmy z tytułu przejęcia Spółki Maximex Sp. z o.o. w wysokości 9 074 tys. zł.

Wartość ta jest związana z przejętym rynkiem zbytu i jest testowana na utratę wartości zgodnie z zapisami MSR 36. Test na utratę wartości został skonstruowany w oparciu o obroty ilościowe granulatem tworzyw sztucznych (podstawowa działalność obydwu Spółek). Na podstawie danych historycznych ustalono wartość graniczną obrotów na dzień 31.12.2007 roku dla wskaźnika "Produkcja wyrobów chemicznych" dla przetwórstwa przemysłowego (publikacja GUS-Rocznik Statystyczny za 2007r.). Jeżeli obrót będzie mniejszy

Noty przedstawione na stronach 7-25 stanowią integralną cześć niniejszego sprawozdania finansowego

Razem 34 36

KRAKCHEMIA S.A. –SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 3 MIESIĄCE 2016 ROKU

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

od ustalonego wolumenu rocznego skorygowanego o zmianę wskaźnika GUS, nastąpi utrata wartości firmy w wielkości wprost proporcjonalnej do procentowego zmniejszenia obrotu.

13. AKTYWA OBROTOWE

13.1 ZAPASY

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Towary	29 455	28 856	36 321
Zapasy razem	29 455	28 856	36 321

Odpisy aktualizujące wartość zapasów:

	Za okres 3 miesięcy 2016	Za rok zakoń czony 31 grudnia 2015	Za okres 3 miesięcy 2015
Stan na początek okresu	83	13	13
Zwiększenie - utworzenie	-	174	-
Wykorzystanie	(6)	(104)	-
Stan na koniec okresu	77	83	13

Tytułem zabezpieczenia zaciągniętego kredytu na zapasach (towarach handlowych) ustanowiono cesję w kwocie 2 550 tys. zł. na rzecz BRE Bank oraz 35 000 tys. zł. na rzecz PKO BP.

14. AKTYWA FINANSOWE

14.1 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Stan na początek okresu	14 729	4 702	4 702
Zwiększenia	-	5 964	2 759
Odpis aktualizujący aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	607	4 063	1 247
Stan na koniec okresu	15 336	14 729	8 708
Minus: część długoterminowa	(15 336)	(14 729)	(8 708)

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują:

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Papiery wartościowe notowane na giełdzie:
- Kapitałowe papiery wartościowe	15 336	14 729	8 708
	15 336	14 729	8 708

Grupa aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyceniana na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał własny z innych całkowitych dochodów.

14.2 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Należności handlowe	97 129	89 697	110 371
Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych	(5 870)	(5 791)	(4 865)
Należności handlowe - netto	91 259	83 906	105 506
Pozostałe należności	4 487	5 182	974
Pozostałe należności - netto	4 487	5 182	974
Pożyczki udzielone podmiotom nie powiązanym	219	216	207
Rozliczenia międzyokresowe (czynne)	617	702	411
Należności od podmiotów powiązanych	6	15	14
Razem należności	96 588	90 021	107 112
Minus: część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe	(125)	(125)	(127)
Należności-część krótkoterminowa	96 463	89 896	106 985
Część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe	125	125	127
Należności-część długoterminowa	125	125	127

Wartości bilansowe należności są zbliżone do wartości godziwej.

Na należnościach od wybranych kontrahentach ustanowiono cesję tytułem zabezpieczenia kredytu. Stan należności objętych cesją wynosi: 31-03-2016r. - 42 678 tys. zł, wykorzystany kredyt – 44 785 tys. zł; 31-12-2015r. 39 146 tys. zł wykorzystany kredyt – 43 764 tys. zł.; 31-03-2015r. - 46 634 tys. zł, wykorzystany kredyt – 45 137 tys. zł.

Odpisy aktualizujące wartość należności

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Stan na początek okresu	5 791	4 971	4 971
- na należności handlowe	95	2 449	425
Razem zwiększenia odpisów	95	2 449	425
Razem zmniejszenia odpisów	(16)	(1 629)	(531)
Stan na koniec okresu	5 870	5 791	4 865

Prezentowane powyżej "należności handlowe" dotyczą należności za sprzedane przez Spółkę towary.

14.3 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINANSOWY

AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO DATY WYMAGALNOŚCI

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Stan na początek okresu	7 150	7 197	7 197
Zwiększenia	-	-	-
Zmniejszenia	(126)	(47)	(160)
Stan na koniec okresu	7 024	7 150	7 037
Minus: część długoterminowa	(7 024)	(7 150)	(7 037)

Aktywa finansowe utrzymywane do daty wymagalności obejmują:

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie:
- Obligacje	7 024	7 150	7 037
	7 024	7 150	7 037

14.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Środki pieniężne w kasie i w banku	4 211	1 072	3 420
Krótkoterminowe depozyty bankowe	3 001	3 005	3 013
w tym odsetki naliczone od depozytów	1	5	13
Środki pieniężne w drodze	1	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 213	4 077	6 433

Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą:

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 212	4 072	6 420
Kredyt w rachunku bieżącym	(44 785)	(43 764)	(19 740)
	(37 573)	(39 692)	(13 320)

Efektywna stopa procentowa krótkoterminowego depozytu bankowego wynosi 1,47% .

15. KAPITAŁ WŁASNY

15.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Według stanu na dzień 31.03.2016 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 9 000 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 9 000 000 akcji. W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2016 nie nastąpiła zmiana w liczbie akcji.

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu KRAKCHEMIA SA, zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami.

Na dzień 11.05.2016 Akcjonariusze	Liczba akcji i ich struktura w %		Liczba głosów na WZA i ich struktura w %
ALMA MARKET SA *	4 184 962,00	46,50%	4 184 962,00	46,50%
OFE PZU Złota Jesień	968 000,00	10,76%	968 000,00	10,76%
QUERCUS TFI S.A.	792 053,00	8,80%	792 053,00	8,80%
Jerzy Mazgaj	830 000,00	9,22%	830 000,00	9,22%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 224 985,00	24,72%	2 224 985,00	24,72%
Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych	9 000 000	100,00%	9 000 000	100,00%

*Alma Market S.A. posiada łącznie z Prezesem Zarządu Alma Market S.A. p. Jerzym Mazgajem 5.014.962 akcji co stanowi 55,72% kapitału zakładowego, co daje 5.014.962 głosów i stanowi 55,72% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy spółki KRAKCHEMIA S.A.

15.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT

Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki tworzony jest kapitał przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten odpisuje się przynajmniej 8% czystego zysku, dopóki nie osiągnie 1/3 wartości nominalnej kapitału akcyjnego Spółki. Poza wyżej wymienionym nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. Na dzień 31 marca 2016 kapitał wynosi 3 000 tys. zł.

15.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO)

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej wynosi 26 170 tys. zł.

15.4 ZYSK ZATRZYMANY

	Zyski pozostałe	Zysk nie podzielony	Ogółem
Stan na 01.01.2015 r.	30 382	3 536	33 918
Zysk netto za okres od 01-01-2015 r. do 31-03-2015 r. przypada jący na akcjonariuszy Spółki	-	1 416	1 416
Stan na 31.03.2015 r.	30 382	4 952	35 334
Stan na 01.01.2015 r.	30 382	3 536	33 918
Zysk netto za okres od 01-01-2015 r. do 31-12-2015 r. przypada jący na akcjonariuszy Spółki	-	7 299	7 299
Podział zysku	3 534	(3 534)	-
Stan na 31.12.2015 r.	33 916	7 301	41 217
Stan na 01.01.2016 r.	33 916	7 301	41 217
Zysk netto za okres od 01-01-2016 r. do 31-03-2016 r. przypada jący na akcjonariuszy Spółki	-	50	50
Stan na 31.03.2016 r.	33 916	7 351	41 267

15.5 ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Kapitał z aktualizacji wartości aktywów finanso wych dostępnych do sprze daży	Razem kapitał własny z innych całkowitych dochodów
Stan na 01.01.2015 r.	(501)	(501)
Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów	1 247	1 247
Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego	(237)	(237)
Stan na 31.03.2015 r.	509	509
Stan na 01.01.2015 r.	(501)	(501)
Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów	4 063	4 063
Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego	(772)	(772)
Stan na 31.12.2015 r.	2 790	2 790
Stan na 01.01.2016 r.	2 790	2 790
Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów	606	606
Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego	(115)	(115)
Stan na 31.03.2016 r.	3 281	3 281

16. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

16.1 KREDYTY I POŻYCZKI

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Długoterminowe
Kredyty bankowe	-	-	25 397
Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu-inne	222	227	537
Razem długoterminowe	222	227	25 934
Krótkoterminowe
Kredyty bankowe
- kredyt w rachunku bieżącym	44 785	43 764	19 740
Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu-inne	356	445	494
Razem krótkoterminowe	45 141	44 209	20 234
Kredyty i pożyczki ogółem	45 363	44 436	46 168

Wszystkie kredyty są zaciągane w PLN w związku z czym struktura walutowa kredytów jest jednolita.

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych oraz zobowiązań z tytułu leasingu z opcją zakupu przedstawia się w sposób następujący:

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Do 1 roku	45 141	44 209	20 234
Powyżej 1 roku	222	227	25 934
Razem	45 363	44 436	46 168

Efektywna stopa procentowa dla kredytów w rachunku bieżącym wynosiła:

mBankS.A.	31.03.2016: 2,41%; 31.12.2015: 2,62%; 31.03.2015: 2,86%;
PKO BP S.A.	31.03.2016: 2,85%; 31.12.2015: 2,99%; 31.03.2015: 3,24%;
Bank PeKaO S.A.	31.03.2016: 2,85%; 31.12.2015: 2,32%; 31.03.2015: 2,49%;
		Na dzień 31 marca 2016 r. Spółka dysponowała niewykorzystanymi, przyznanymi środkami kredytowymi w rachunku bieżącym
w wysokości 4 915 tys. zł.; 31.03.2015: 4 563 tys. zł.

16.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Zobowiązania handlowe	57 692	48 267	63 821
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń	480	239	893
Pozostałe zobowiązania	278	52	51
Rozliczenia międzyokresowe	624	524	841
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	2	7	5
	59 076	49 089	65 611
Część krótkoterminowa	59 076	49 089	65 611

16.3 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINANSOWY

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Terminowe kontrakty walutowe
- zabezpieczenie wartości godziwej (zobowiązanie)	(137)	(22)	(192)
	(137)	(22)	(192)

Pochodne instrumenty finansowe wynikają z wyceny wartości godziwej zawartych przez Spółkę, transakcji (Forward) zabezpieczających płatności zobowiązań w walutach obcych. Kontrakty te wyceniane są na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w wartości godziwej dokonywanej przez bank, w którym dokonano transakcji.

W I kwartale 2016 spółka zawarła kontrakty Forward na kwotę 32 497 tys. zł (5 979 tys. EUR; 533 tys. USD). Na dzień 31 marca spółka posiada otwarte transakcje na kwotę 15 447 tys. zł (3 347 tys. EUR; 270 tys, USD)

Na dzień 31-03-2016 w wyniku wyceny wartości godziwej otwartych transakcji Forward Spółka osiągnęła stratę w wysokości 137 tys. zł. Strata z tego tytułu prezentowana jest w sprawozdaniu z zysku lub straty i innych całkowitych dochodów w pozycji: pozostałe przychody / koszty operacyjne.

17. PODATEK ODROCZONY

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

	Rezerwy
	utraty wartości	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2015 r.	117	550	667
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	-	31	31
(Obciążenie) / uznanie kapitału	5	-	5
Stan na 31 marca 2015 r.	122	581	703
Stan na 1 stycznia 2015 r.	117	550	667
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	-	143	143
(Obciążenie) / uznanie kapitału	(65)	-	(65)
Stan na 31 grudnia 2015 r.	52	693	745
Stan na 1 stycznia 2016 r.	52	693	745
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	-	60	60
(Obciążenie) / uznanie kapitału	(1)	-	(1)
Stan na 31 marca 2016 r.	51	753	804

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

	Przyspieszona amortyzacja podatkowa	Zyski z tytułu zmian warto ści godziwej	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2015 r.	319	455	774
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	(7)	24	17
(Obciążenie) / uznanie kapitału	242	-	242
Stan na 31 marca 2015 r.	554	479	1 033
Stan na 1 stycznia 2015 r.	319	455	774
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	(19)	(47)	(66)
(Obciążenie) / uznanie kapitału	707	-	707
Stan na 31 grudnia 2015 r.	1 007	408	1 415
Stan na 1 stycznia 2016 r.	1 007	408	1 415
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	4	(38)	(34)
(Obciążenie) / uznanie kapitału	114	-	114
Stan na 31 marca 2016 r.	1 125	370	1 495

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa:

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy	74	23	21
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy	730	722	682
Razem aktywa	804	745	703

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa:

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
- Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadają ce do uregulowania po upływie 12 miesięcy	653	648	660
- Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadają ce do uregulowania w ciągu 12 miesięcy	842	767	373
Razem zobowiązania	1 495	1 415	1 033
Saldo podatku odroczonego	691	670	330

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie przedstawia się następująco:

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Stan na początek okresu	670	107	107
Obciążenie wyniku finansowego ( uznanie)	(94)	(209)	(14)
Powiększenie/zmniejszenie kapitału własnego	115	772	237
Stan na koniec okresu	691	670	330

Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitego dochodu:

	Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2015 r.	118	118
Uznanie/obciążenie kapitału	5	5
Stan na 31 marca 2015 r.	123	123
Stan na 1 stycznia 2015 r.	118	118
Uznanie/obciążenie kapitału	(772)	(772)
Stan na 31 grudnia 2015 r.	(654)	(654)
Stan na 1 stycznia 2016 r.	(654)	(654)
Uznanie/obciążenie kapitału	(115)	(115)
Stan na 31 marca 2016 r.	(769)	(769)

18. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Informacje o podmiotach powiązanych.

Spółka ALMA MARKET S.A. jest spółką dominującą i posiada 46,50 % akcji .

Z podmiotami powiązanymi przeprowadzono następujące transakcje:

Wszystkie zawarte transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych.

I Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług, środków trwałych

		Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
Spółka dominująca
Przychody ze sprzedaży hurtowej towarów i materiałów	17	22
Przychody ze sprzedaży usług	6	6
	23	28

II Zakup materiałów, towarów i usług, środków trwałych

		rok zakończony 31 grudnia
	2016	2015
Spółka dominująca
Zakupy materiałów:	7	8
Zakupy usług	5	5
	12	13
Spółki powiązane
Zakupy materiałów:	1	5
Zakupy usług	64	-
	65	5

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

III Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej

Ogólna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń osób zarządzających i nadzorujących

		Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
Zarządzający	213	145
Nadzorujący	162	156

IV Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług:

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Należności od podmiotów powiązanych
Spółka dominująca	6	15	14
Rozliczenia międzyokresowe czynne od podmiotów powiązanych
Spółka dominująca	5	9	6
Podmioty powiązane	180	360	-
	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Spółka dominująca	2	6	5
Podmioty powiązane	-	1	-

Podmioty powiązane

1) ALMA MARKET SA posiada 4 184 962 akcji KRAKCHEMIA SA.

2) Firma spółki: Krakowski Kredens Sp. z o.o. w Krakowie

Krakowski Kredens Sp. z o. o. jest podmiotem powiązanym z Alma Market S.A., w związku z tym, że 100% udziałów i głosów na Zgromadzeniu Wspólników w Krakowski Kredens Sp. z o.o. posiada ALMA MARKET S.A.

3) Kraków 1- AM1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa – 99,5% wkładu posiada ALMA MARKET S.A.

4) Kraków 2- AM1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa – 99,5% wkładu posiada ALMA MARKET S.A.

5) Jerzy Mazgaj – Przewodniczący Rady Nadzorczej KRAKCHEMIA S.A.

19. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Udzielone pożyczki, poręczenia i gwarancje

	Stan na 2016-03-31	Stan na 2015-12-31	Stan na 2015-03-31
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych porę
czeń i gwarancji	6 800	6 800	6 800

Spółka jest poręczycielem wekslowym do kwoty 6 800 tys. zł tytułem zabezpieczenia zobowiązań handlowych Polskiej Grupy

Dystrybucyjnej "Polimer Centrum" Sp. z o.o. wobec Basell Orlen Polyolefins Sprzedaż Sp. z o.o.

Spółka posiada również wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek pracownikom w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.

Innych wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek na 31 marca 2016 roku Spółka nie posiada.

	Za okres 3 miesięcy
	2016	2015
Zysk za okres	50	1416
Korekty:	3 7 2 4	7872
- Podatek dochodowy	23	342
- Amortyzacja środków trwałych	351	273
- Amortyzacja wartości niematerialnych	34	36
- (Zysk)/strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	(2)	(7)
- Zyski z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów wyka- zywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczany- mi przez rachunek zysków i strat nie zrealizowane	115	334
- Przychody z tytułu odsetek	(80)	(93)
- Koszty odsetek	319	372
- Wynik na działalności inwestycyjnej	4	5
Zmiany stanu kapitału obrotowego:
- Zapasy	(599)	13821
- Należności handlowe oraz pozostałe należności	(6564)	(13146)
Rezerwy	(45)	15
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	10 168	5920
Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 7 7 4	9288