Eko Export S.A.

Quarterly Report • May 13, 2016

EKO EXPORT S.A. tel.: +48 33 81 96 288 ul. Strażacka 81 fax: +48 33 81 96 287 NIP: PL 5471865541 www.ekoexport.pl REGON: 072266443

PL 43-382 Bielsko-Biała email: info@ekoexport.pl

Dodatkowe informacje do raportu za I kwartał 2016 r.

Obejmujący sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2016r. do 31 marca 2016r.

Bielsko Biała 13.05.2016r.

Spis treści:

• 1. Podstawowe informacje o Spółce
• 1.1.Dane o Spółce
• 1.2.Rada Nadzorcza
• 1.3.Zarząd
• 1.4.Profil podstawowej działalności
• 1.5.Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
• 2. Pozostałe informacje do raportu za I kwartał 2016
• 2.1.Wybrane dane finansowe z bilansu Eko Export S.A. sporządzonego na dzień 31.03.2016 w odniesieniu do stanu na 31.03.2015

2.2. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta , ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

2.3. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej

2.4. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok

2.5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem zmian w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

2.6. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

2.7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem

2.8. Informacje o zawarciu transakcji z podmiotami powiązanymi

2.9 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub o udzieleniu gwarancji

2.10. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji Spółki

2.11. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w

perspektywie kolejnego kwartału.

2.12. Opinia z badania lub raport z przeglądu skróconego sprawozdania finansowego.

1. PODSTAWOWE INFORMACJE

1.1 Dane o Spółce

Forma prawna: Spółka Akcyjna Kraj siedziby: Polska Siedziba: Bielsko – Biała Adres: ul. Strażacka 81, 43-382 Bielsko – Biała Telefon: +48 33 81 96 289 Faks: +48 33 81 96 287 Adres poczty elektronicznej: info@ekoexport.pl Adres strony internetowej: www.ekoexport.pl NIP: 5471865541 REGON: 072266443 Spółka jest zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku Białej VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem KRS: 0000308459.

1.2 Rada Nadzorcza

Rada Nadzorcza składa się z pięciu członków powołanych na wspólną trzyletnią kadencję. Igor Bokun – Przewodniczący Rady Nadzorczej Jolanta Sidzina – Bokun – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Marcel Dziedzic – Sekretarz Rady Nadzorczej Agnieszka Bokun – Członek Rady Nadzorczej Marzena Bednarczyk – Członek Rady Nadzorczej

1.3 Zarząd

Aktualny Zarząd Spółki jest jednoosobowy, powołany na trzyletnią kadencję, a w jego skład wchodzi: Pan Jacek Dziedzic – Prezes Zarządu,

1.4 Profil podstawowej działalności

Spółka Eko Export S.A. prowadzi działalność o charakterze produkcyjnym. W ramach działalności podstawowej zajmuje się zakupem, przetwarzaniem i dystrybucją mikrosfer uszlachetnionych, pozyskiwanych jako odpad z elektrowni węglowych .

38 32 Z: (PKD 2007) Odzysk surowców z materiałów segregowalnych

38 11 Z: (PKD 2007) Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne,

38 12 Z: (PKD 2007) Zbieranie odpadów niebezpiecznych,

38 21 Z: (PKD 2007) Obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne,

1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 oraz dane porównywalne od 01.01.2015 do 31.03.2015.

1.6 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

1.7 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.

EKO EXPORT SA prowadzi rachunkowość w oparciu o przepisy ustawy o rachunkowości i rozporządzeń wykonawczych, a przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego są następujące:

środki trwałe i wartości niematerialne i prawne – wycenia cię wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i rozpoczyna od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały / wartość niematerialną i prawną do używania. Stawki amortyzacyjne oparte są o przewidywany okres techniczno – ekonomicznej użyteczności.

Stosowane stawki amortyzacyjne: % umorzenia Prawo wieczystego użytkowania gruntów nie amortyzuje się Budynki 1,5% Urządzenia techniczne i maszyny 4,5% - 5% Środki transportu 20%

Dla środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł jednostka stosuje uproszczenie polegające na dokonaniu 100% odpisu amortyzacyjnego w momencie oddania środka trwałego do użytkowania.

środki trwałe w budowie – w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

rzeczowe składniki aktywów obrotowych – wg cen nabycia (materiały) lub kosztów wytworzenia (wyroby gotowe) nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Na dzień zakupu jednostka dokonuje odpisania w koszty wartości materiałów i dokonuje ustalenia stanu zapasów materiałów oraz ich wyceny wraz z korektą kosztów o wartość tego stanu na koniec każdego miesiąca.

Zapasy wyrobów gotowych na dzień ich wytworzenia ujmowane są w księgach rachunkowych w cenach przyjętych do ewidencji, z uwzględnieniem różnic między tymi cenami a kosztami wytworzenia. Ceny ewidencyjne ustalone są na poziomie cen sprzedaży netto. Rozliczenie odchyleń na sprzedane wyroby gotowe następuje na podstawie obliczonego wskaźnika narzutu dotyczącego danego miesiąca. Na dzień bilansowy jednostka ustala średni wskaźnik narzutu odchyleń z całego roku obrotowego i dokonuje korekty stanu zapasów wyrobów o wartość odchyleń przypadających na zapasy wg wskaźnika średniego. Jednostka nie prowadzi kalkulacji kosztu wytworzenia wyrobów gotowych w związku z czym ustalony w / w sposób stan zapasów wyrobów gotowych nie może przekraczać wartości stanu wyrobów wycenionego wg cen sprzedaży pomniejszonych o przeciętnie osiągany przy sprzedaży zysk brutto ze sprzedaży.

należności i udzielone pożyczki – w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Należności wykazuje się w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

Wartość należności aktualizuje się sukcesywnie uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do:

• a. należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub stan upadłości do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
• b. należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
• c. należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, dłużej niż 12 miesięcy a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
• d. należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich odpisania lub otrzymania

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiadającej części dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych.

pozostałe aktywa finansowe – w wartości godziwej.

rozliczenia międzyokresowe – rozliczenia międzyokresowe wycenia się w wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie. Odpisy rozliczeń międzyokresowych następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe ujęte w pasywach obejmują równowartość otrzymanych środków pieniężnych z tytułu dotacji, podlegające rozliczeniu w czasie proporcjonalnie do kosztów amortyzacji środków trwałych i innych poniesionych kosztów sfinansowanych z otrzymanych środków.

kapitały własne – kapitał podstawowy wycenia się w wartości nominalnej. W pozycji zysk (strata) z lat ubiegłych wykazuje się również skutki zmian zasad rachunkowości oraz błędów lat poprzednich.

zobowiązania – w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej.

rezerwy – w uzasadnionej, wiarygodnie określonej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w wiarygodny sposób oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Nie wykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe lub zyski nadzwyczajne.

podatek dochodowy odroczony – wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice pomiędzy wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

leasing – leasing jest klasyfikowany jako finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne ryzyko oraz korzyści wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.

uznawanie przychodu – przychody ze sprzedaży uznawane są w momencie dostarczenia towaru lub wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględniania podatku od towarów i usług oraz z uwzględnieniem wszelkich udzielonych rabatów.

na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów – wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

operacje zapłaty należności lub zobowiązań w walutach obcych – ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z usług którego korzysta jednostka. Wyrażone w walutach obcych pozostałe operacje ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Spółka prezentuje wynik finansowy według kalkulacyjnej wersji rachunku zysków i strat, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

2.POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2016

	Wybrane dane finansowe z	01.01.2016 – 31.03.2016		01.01.2015 – 31.03.2015
	bilansowe w PLN	PLN w tys.	EUR w tys.	PLN w tys.	EUR w tys.
1.	Przychody netto ze sprzedaży	4 105	942	5 068	1 222
	produktów
2.	Zysk ( strata ) z działalności	1 945	447	2 058	496
	operacyjnej
3.	Zysk ( strata ) brutto	2 558	587	1 762	425
4.	Zysk ( strata ) netto	2 053	471	1 503	362
5.	Przepływy pieniężne netto z	2 713	623	1 803	435
	działalności operacyjnej
6.	Przepływy pieniężne netto z	(1 930)	(443)	(545)	(131)
	działalności inwestycyjnej
7.	Przepływy pieniężne netto z	(966)	(222)	(1 180)	(284)
	działalności finansowej
8.	Przepływy pieniężne netto,	(183)	(42)	78	19
	razem
9.	Aktywa razem	98 423	23 059	84 135	20 576
10.	Zobowiązania i rezerwy razem	32 613	7 641	23 129	5 656
11.	Zobowiązania krótkoterminowe	19 846	4 650	19 646	4 805
12.	Zobowiązania długoterminowe	10 571	2 477	2 033	497
13.	Kapitał własny	65 810	15 418	61 006	14 920
14.	Kapitał zakładowy	1 098	257	1 098	269

2.1 Wybrane dane finansowe z bilansu Eko Export S.A. sporządzonego na dzień 31.03.2016 w odniesieniu do stanu na 31.03.2015

15.	Liczba akcji ( w sztukach )	10 977 500	10 977 500	10 977 500	10 977 500
16.	Wartość księgowa na jedną akcję ( zł/euro)	6,00	1,41	5,56	1,36

Źródło: Eko Export S.A.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do euro, ustalone przez Narodowy Bank Polski przestawiały się następująco:

a)do pozycji finansowych aktywów i pasywów – kurs obowiązujący na dzień ostatniego okresu:

• Tabela nr 062/A/NBP/2016 z dnia 31.03.2016 4,2684
• Tabela nr 062/A/NBP/2015 z dnia 31.03.2015 4,0890

b) dla danych finansowych dotyczących rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie tj.:

• w okresie 01.01.2016 31.03.2016
• średni kurs euro narastająco do 31.03.2016 4,3559
• w okresie 01.01.2015 31.03.2015
• średni kurs euro narastająco do 31.03.2015 4,1489

2.2 Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta , ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

Emitent nie tworzy grupy kapitałowej.

2.3 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej

W omawianym okresie nie miały miejsca zmiany w strukturze jednostki organizacyjnej.

2.4. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok.

Spółka nie publikowała prognoz finansowych.

2.5 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem zmian w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

W minionym okresie Zarząd nie otrzymał zawiadomienia o zmianie stanu posiadania akcji od akcjonariuszy.

Rejestr akcjonariuszy na dzień 31.03.2016

Akcjonariusze	liczba akcji	liczba głosów	Udział w Kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
Agnieszka Bokun	1 060 287	2 047 787	9,66%	15,43%
Jolanta Sidzina-Bokun	1 141 074	1 946 574	10,39%	14,66%
DAZI Investment sp. z o.o	571 732	1 076 232	5,21%	8,11%
Aegon	956 613	956 613	8,71%	7,21%

Pozostali Akcjonariusze	7 247 794	7 247 794	66,02%	54,60%
Suma	10 977 500	13 275 000	100,00%	100,00%

W dniu 15.03.2016 r. Zarząd Eko Export S.A. poinformował, iż zbył 61.979 sztuk akcji własnych, nabytych zgodnie z postanowieniami umów zastawniczych, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym numer 2/2014.

Zbycie akcji własnych nastąpiło w dniu 14.03.2016r. w formie transakcji pozagiełdowej.

Poniżej zamieszczone są szczegółowe dane dotyczące transakcji:

• Liczba zbytych akcji: 61.979 sztuk akcji zwykłych na okaziciela
• Średnia jednostkowa cena zbytych akcji: 11,00 PLN
• Wartość łączna transakcji wyniosła 681 769,00 PLN

• Wartość nominalna akcji to 0,10 zł każda, co łącznie daje kwotę 6 197,90 PLN i stanowią 0,56% udziału w kapitału zakładowego Emitenta,

• 61.979 szt. akcji daje 61.979 głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, co stanowi 0,47 % w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta.

Po transakcji Emitent nie posiada akcji własnych.

2.6. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

Stan na 31.03.2016

Akcjonariusze	liczba akcji	liczba głosów	Udział w Kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
Jacek Dziedzic	185 912	185 912	1,69%	1,40%
Agnieszka Bokun	1 060 287	2 047 787	9,66%	15,43%
Jolanta Sidzina-Bokun	1 141 074	1 946 574	10,39%	14,66%

Dodatkowo, poza wskazaną wyżej w tabeli ilością posiadanych przez Członków Rady Nadzorczej Emitenta akcji Emitenta w sposób bezpośredni, wymienieni poniżej Członkowie Rady Nadzorczej posiadają akcje Emitenta w sposób pośredni, a mianowicie:

• pan Igor Bokun, Przewodniczący Rady Nadzorczej Eko Export S.A. posiada 2.512 akcji Spółki DAZI Investment sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku - Białej (co stanowi 49,94% jej kapitału zakładowego), która posiada 504.500 akcji imiennych serii A oraz 67 232 akcji zwykłych na okaziciela Emitenta, stanowiących łącznie 5,21 % kapitału zakładowego Emitenta i uprawniających do 8,11% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta,
• pani Agnieszka Bokun, Członek Rady Nadzorczej Eko Export S.A. posiada 2.512 akcji Spółki DAZI Investment sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku – Białej (co stanowi 49,94% jej kapitału zakładowego), która posiada która posiada 504.500 akcji imiennych serii A oraz 67 232 akcji zwykłych na okaziciela Emitenta, stanowiących łącznie 5,21 % kapitału zakładowego Emitenta i uprawniających do 8,11% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

2.7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej (których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych jednostki)

W I kwartale 2015 Spółka nie była stroną żadnych wskazanych powyżej postępowań.

2.8. Informacje o zawarciu transakcji z podmiotami powiązanymi

W omawianym okresie Emitent nie zawarł istotnej umowy z podmiotami powiązanymi na warunkach inne niż rynkowe.

2.9 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub o udzieleniu gwarancji.

W minionym okresie emitent nie udzielił żadnych poręczeń kredytu, pożyczki ani gwarancji.

2.10. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji Spółki

Wszystkie istotne informacje są zawarte w pozostałych informacjach do raportu w punkcie "Sytuacja ekonomiczno-finansowa w I kwartale 2016 w porównaniu do I kwartału 2015".

2.11. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie kolejnego kwartału.

Istotnym czynnikiem, który będzie miał wpływ na wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będzie wzrost udziału sprzedaży białej mikrosfery powyżej progu 50% w całości sprzedaży, która jest produktem droższym w sprzedaży a jednocześnie tańszym w produkcji.

2.12. Opinia z badania lub raport z przeglądu skróconego sprawozdania finansowego.

Prezentowane przez Emitenta kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu lub przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.

Prezes Zarządu Jacek Dziedzic