Quarterly Report • May 13, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Kapitałowa IPOPEMA Securities S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2016 roku
Warszawa, dnia 13 maja 2016 roku
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4 | ||
|---|---|---|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8 | ||
| Dodatkowe noty objaśniające 9 | ||
| 1. | Informacje o Grupie Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. 9 | |
| 2. | Skład Grupy 10 | |
| 3. | Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 | |
| 3.1. Oświadczenie o zgodności 11 |
||
| 3.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych 11 |
||
| 3.3. Założenie kontynuacji działalności 11 |
||
| 3.4. Porównywalność danych 11 |
||
| 4. | Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 11 | |
| 5. | Wybrane zasady rachunkowości 11 | |
| 6. | Zasady rachunkowości wprowadzone w I kwartale 2016 roku 15 | |
| 7. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 16 | |
| 8. | Zmiany szacunków 17 | |
| 9. | Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej 17 | |
| 10. | Zysk netto na akcję 17 | |
| 11. | Informacje dotyczące segmentów działalności 18 | |
| 12. | Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – aktywa 21 |
|
| 13. | Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – kapitały 22 |
|
| 14. | Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej – zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 23 |
|
| 15. | Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 25 |
|
| 16. | Podatek dochodowy 26 | |
| 17. | Świadczenia pracownicze – programy akcji pracowniczych 26 | |
| 18. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 27 | |
| 19. | Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 27 | |
| 20. | Wyłączenia spółek z konsolidacji 27 | |
| 21. | Sezonowość działalności 27 | |
| 22. | Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 28 | |
| 23. | Gwarancje 28 | |
| 24. | Leasing 28 | |
| 25. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 29 | |
| 26. | Pozycje w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 30 | |
| 27. | Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej 31 | |
| 28. | Istotne zdarzenia i czynniki w I kwartale 2016 roku 31 | |
| 29. | Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego 32 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 3 miesiące zakończone 31 marca | 3 miesiące zakończone 31 marca | ||
| 2016 r. | 2015 r. | 2016 r. | 2015 r. | |
| Przychody z działalności podstawowej | 16 916 | 22 446 | 3 883 | 5 410 |
| Koszty działalności podstawowej | 18 536 | 20 983 | 4 255 | 5 057 |
| Zysk / strata z działalności podstawowej | - 1 620 | 1 463 | - 372 | 353 |
| Zysk / strata z działalności operacyjnej | - 1 518 | 1 137 | - 348 | 274 |
| Zysk / strata brutto | - 1 879 | 913 | - 431 | 220 |
| Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej | - 2 181 | 128 | - 501 | 31 |
| Zysk / strata netto | - 2 181 | 128 | - 501 | 31 |
| Zysk / strata netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) – w zł / EUR |
||||
| - zwykły | - 0,06 | 0,00 | - 0,01 | 0,00 |
| - rozwodniony | - 0,06 | 0,00 | - 0,01 | 0,00 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
- 98 648 | - 2 192 | - 22 647 | - 528 |
| Razem przepływy pieniężne | - 110 277 | - 2 544 | - 25 317 | - 613 |
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | w tys. zł | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2016 | 31.12.2015 | |
| Aktywa razem | 367 803 | 353 310 | 86 169 | 82 907 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 277 535 | 258 462 | 65 021 | 60 650 |
| Kapitały | 82 233 | 84 408 | 19 266 | 19 807 |
| Liczba akcji – w szt. | 29 937 836 | 29 937 836 | 29 937 836 | 29 937 836 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 2,75 | 2,82 | 0,64 | 0,66 |
Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów:
• Dla pozycji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych:
| Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie |
1-3.2016 | 1-3.2015 |
|---|---|---|
| EUR | 4,3559 | 4,1489 |
• Dla pozycji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
| Kurs obowiązujący na dzień | 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2015 |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,2684 | 4,2615 | 4,0890 |
| Nota | 01.01.2016 – 31.03.2016 |
01.01.2015 – 31.03.2015 |
|
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody z działalności podstawowej, w tym: | 15 | 16 916 | 22 446 |
| Przychody z działalności maklerskiej | 7 426 | 9 244 | |
| Przychody z obsługi funduszy inwestycyjnych oraz zarządzania aktywami |
7 666 | 10 050 | |
| Przychody z usług doradczych | 1 824 | 3 152 | |
| Koszty działalności podstawowej | 15 | 18 536 | 20 983 |
| Zysk / strata (strata) z działalności podstawowej | - 1 620 | 1 463 | |
| Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu |
120 | - 345 | |
| Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności |
- | - | |
| Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży |
32 | 36 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 35 | 41 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 85 | 58 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 1 518 | 1 137 | |
| Przychody finansowe | 393 | 500 | |
| Koszty finansowe | 754 | 724 | |
| Zysk (strata) brutto | - 1 879 | 913 | |
| Podatek dochodowy | 16 | 302 | 785 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - 2 181 | 128 | |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres | - 2 181 | 128 | |
| Przypisany: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | - 1 857 | 125 | |
| Do udziałów niekontrolujących | - 324 | 3 | |
| Zysk (strata) na akcję (w złotych) | - 0,06 | 0,00 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w złotych) | - 0,06 | 0,00 | |
| Inne całkowite dochody | 6 | 9 | |
| Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
8 | 11 | |
| Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów |
- 2 | - 2 | |
| Całkowity dochód za okres | - 2 175 | 137 | |
| Przypisany: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | - 1 851 | 134 | |
| Do udziałów niekontrolujących | - 324 | 3 |
Warszawa, dnia 13 maja 2016 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ __________________ ________________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Daniel Ścigała Członek Zarządu
Danuta Ciosek Główna księgowa
__________________
| AKTYWA | Nota | 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 12 | 38 480 | 148 949 | 47 993 |
| Należności krótkoterminowe | 12, 14 | 296 792 | 178 434 | 260 557 |
| Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
217 | 209 | 1 262 | |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 1 291 | 1 147 | 1 586 | |
| Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 2 203 | 1 214 | 244 | |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności |
- | - | - | |
| Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | 11 686 | 11 764 | 8 886 | |
| Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych |
- | - | - | |
| Należności długoterminowe | 7 774 | 1 367 | 2 353 | |
| Udzielone pożyczki długoterminowe | - | 1 | 277 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 261 | 5 553 | 4 573 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | |
| Wartości niematerialne | 2 915 | 3 156 | 2 640 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 172 | 1 479 | 1 041 | |
| Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 12 | 37 | - | |
| RAZEM AKTYWA | 367 803 | 353 310 | 331 412 |
| PASYWA | Nota | 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 14 | 277 535 | 258 462 | 244 341 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
- | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 607 | 593 | 572 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
16 | 129 | 133 | 233 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 14 | 7 299 | 9 714 | 5 383 |
| Razem zobowiązania | 285 570 | 268 902 | 250 529 | |
| Kapitał podstawowy | 13 | 2 994 | 2 994 | 2 994 |
| Pozostałe kapitały | 13 681 | 13 675 | 13 602 | |
| Zyski zatrzymane | 62 374 | 64 231 | 60 453 | |
| Razem kapitały własne | 79 049 | 80 900 | 77 049 | |
| Udziały niekontrolujące | 3 184 | 3 508 | 3 834 | |
| Razem kapitały | 82 233 | 84 408 | 80 883 | |
| RAZEM PASYWA | 367 803 | 353 310 | 331 412 |
Warszawa, dnia 13 maja 2016 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ ________________ ______________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Daniel Ścigała Członek Zarządu
Danuta Ciosek Główna księgowa
__________________
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | Nota | 01.01.2016 - 31.03.2016 |
01.01.2015 - 31.03.2015 |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk brutto | - 1 879 | 913 | |
| Korekty razem: | 26 | - 96 769 | - 3 105 |
| Amortyzacja | 676 | 597 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 176 | 393 | |
| Odsetki i dywidendy | 273 | 171 | |
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | - 32 | - 136 | |
| Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | - 989 | - 15 | |
| Zmiana stanu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | 1 219 | |
| Zmiana stanu należności | - 111 959 | - 9 516 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) | 17 557 | 7 154 | |
| Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności | 35 | 1 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - 2 512 | - 2 477 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | - 8 | - 519 | |
| Pozostałe korekty (m. in. koszt programów motywacyjnych) | 14 | 23 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | - 98 648 | - 2 192 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Udzielenie pożyczek | - | - | |
| Spłata udzielonych pożyczek | 60 | 38 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - 71 | - 270 | |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | - | 1 | |
| Wpływy z inst. fin. dost. do sprzedaży i utrzym. do upływu terminu zapadalności | 50 | 7 060 | |
| Nabycie inst. fin. dost. do sprzedaży i utrzym. do upływu terminu zapadalności | - | - 7 268 | |
| Otrzymane odsetki | 70 | 94 | |
| Pozostałe wydatki | - 12 805 | - 1 000 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 12 696 | - 1 345 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Zaciągniecie kredytów i pożyczek | 1 431 | 1 235 | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | 2 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - 3 | - 3 | |
| Zapłacone odsetki | - 294 | - 177 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - 67 | - 64 | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 1 067 | 933 | |
| Razem przepływy pieniężne | - 110 277 | - 2 544 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych | - 110 454 | - 2 715 | |
|---|---|---|---|
| i ich ekwiwalentów | |||
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | |||
| od walut obcych | - 177 | - 171 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 26 | 148 802 | 50 707 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym | 26 | 38 525 | 48 163 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 9 456 | 17 517 | |
Warszawa, dnia 13 maja 2016 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
__________________
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ ________________ ______________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Daniel Ścigała Członek Zarządu
Danuta Ciosek Główna księgowa
| Przypadający na akcjonariuszy Spółki | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały | |||||||
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał z aktualizacj i wyceny |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Udziały niekontro -lujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| Na dzień 1.01.2016r. | 2 994 | 10 351 | 110 | 3 214 | 64 231 | 3 508 | 84 408 |
| Zysk za okres | - | - | - | - | - 1 857 | - 324 | - 2 181 |
| Inne całkowite dochody |
- | - | 6 | - | - | - | 6 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31.03.2016r. |
2 994 | 10 351 | 116 | 3 214 | 62 374 | 3 184 | 82 233 |
| Na dzień 1.01.2015r. | 2 994 | 10 351 | 53 | 3 166 | 60 328 | 3 831 | 80 723 |
| Zysk za 2015 rok | - | - | - | - | 3 903 | 77 | 3980 |
| Koszty programu motywacyjnego |
- | - | - | 48 | - | - | 48 |
| Inne całkowite dochody |
- | - | 57 | - | - | - | 57 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - 400 | - 400 |
| Na dzień 31.12.2015r. |
2 994 | 10 351 | 110 | 3 214 | 64 231 | 3 508 | 84 408 |
| Na dzień 1.01.2015r. | 2 994 | 10 351 | 53 | 3 166 | 60 328 | 3 831 | 80 723 |
| Zysk za okres | - | - | - | - | 125 | 3 | 128 |
| Koszty programu motywacyjnego |
- | - | - | 23 | - | - | 23 |
| Inne całkowite dochody |
- | - | 9 | - | - | - | 9 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31.03.2015r. |
2 994 | 10 351 | 62 | 3 189 | 60 453 | 3 834 | 80 883 |
Warszawa, dnia 13 maja 2016 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
__________________
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ __________________ ________________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Daniel Ścigała Członek Zarządu
Danuta Ciosek Główna księgowa
Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. ("Grupa", "Grupa IPOPEMA") tworzą podmioty, nad którymi IPOPEMA Securities S.A. ("jednostka dominująca", "Spółka") sprawuje kontrolę.
Siedziba jednostki dominującej znajduje się w Warszawie, przy ulicy Próżnej 9.
Akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
Na dzień 31 marca 2016 roku Grupę IPOPEMA tworzy IPOPEMA Securities S.A. oraz spółki zależne zaprezentowane w pkt. 2 poniżej.
Głównym przedmiotem działalności Grupy IPOPEMA jest:
Jednostka dominująca (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku na czas nieoznaczony.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000230737.
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 140086881.
IPOPEMA Securities S.A. prowadzi działalność maklerską na podstawie stosownych zezwoleń Komisji Nadzoru Finansowego (d. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd).
Zmiana nazwy Spółki na IPOPEMA Securities Spółka Akcyjna nastąpiła na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 10 sierpnia 2006 roku (poprzednia firma Spółki brzmiała: Dom Maklerski IPOPEMA S.A.).
W ramach działalności brokerskiej IPOPEMA Securities S.A. świadczy kompleksowe usługi pośrednictwa w obrocie papierami wartościowymi na rynku wtórnym dla klientów instytucjonalnych. Partnerami Spółki są zarówno uznane instytucje finansowe o zasięgu międzynarodowym, jak i większość najważniejszych krajowych inwestorów instytucjonalnych, w tym otwarte fundusze emerytalne, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, firmy zarządzające aktywami oraz towarzystwa ubezpieczeniowe.
W ramach bankowości inwestycyjnej Spółka oferuje swoim klientom kompleksowe usługi w zakresie przygotowania i realizacji transakcji na rynku kapitałowym, zarówno z wykorzystaniem instrumentów udziałowych (akcje), dłużnych (obligacje korporacyjne), jak i hybrydowych (obligacje zamienne). W szczególności Spółka koncentruje się na obsłudze publicznych emisji papierów wartościowych (zwłaszcza akcji) – gdzie pełni rolę koordynatora, oferującego i doradcy finansowego – jak również na obsłudze transakcji fuzji i przejęć oraz wykupów menedżerskich i doradztwie przy pozyskiwaniu finansowania na rynku niepublicznym (w tym od funduszy private equity oraz w transakcjach typu pre-IPO). Spółka świadczy również usługi doradcze w zakresie restrukturyzacji finansowej przedsiębiorstw.
Podmiotem dominującym Grupy IPOPEMA jest IPOPEMA Securities S.A. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
W skład Grupy na dzień 31 marca 2016 roku wchodziła IPOPEMA Securities S.A. oraz następujące spółki:
| Nazwa jednostki |
Zakres działalności | Metoda konsolidacji |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w prawach głosu |
|---|---|---|---|---|
| IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. |
- prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, - zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, - doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, - pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, - pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych, - zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów finansowych |
pełna | 100% | 100% |
| IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. |
- pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, - działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, - działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, - działalność związana z oprogramowaniem, - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania |
pełna | 50,02% | 50,02% |
| Jednostka zależna pośrednio tj. przez IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. będącą jej jedynym udziałowcem | ||||
| IPOPEMA Outsourcing Sp. z o.o. |
- wsparcie działalności IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. |
brak konsolidacji (nieistotność danych finansowych) |
100% udziałów posiada IBC * |
|
| IPOPEMA Business Services Kft. ** |
- usługi wsparcia biurowo-biznesowego | brak konsolidacji (nieistotność danych finansowych) |
100% | 100% |
| IPOPEMA Business |
- usługi wsparcia biurowo-biznesowego | brak konsolidacji (nieistotność |
95% IPOPEMA, 5% IBS Kft (od 1 kwietnia 2016 |
100% |
udziałów) * W maju 2016 roku Spółka nabyła od IBC wszystkie udziały w IPOPEMA Outsourcing Sp. z o.o.
** W związku ze zmianą formuły prowadzenia działalności na rynkach zagranicznych w 2016 roku zakończył się proces likwidacji IBS Kft. W dniu 1 kwietnia 2016 roku IBS Kft została wykreślona z rejestru sądowego.
danych finansowych)
roku Spółka posiada 100%
*** W związku ze zmianą formuły prowadzenia działalności na rynkach zagranicznych w 2016 roku rozpoczął się proces likwidacji IBS Srl.
Services Srl. ***
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 oraz MSSF mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Inne standardy, zmiany do obowiązujących standardów oraz interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ostatnio przyjęte lub oczekujące na przyjęcie nie mają związku z działalnością Grupy lub ich wpływ nie byłby istotny.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 2015 rok.
Walutą pomiaru i walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy objęte procesem konsolidacji.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2016 roku nie nastąpiły istotne zmiany prezentacji.
W pierwszym kwartale 2016 roku nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości w porównaniu do zasad zastosowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2015 rok, opublikowanym w dniu 18 marca 2016 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2015 zostało przygotowane zgodnie z MSSF przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz interpretacjami wydanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Instrumenty finansowe Grupa klasyfikuje do następujących kategorii:
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
O klasyfikacji instrumentów finansowych Grupa decyduje w momencie ich początkowego ujęcia.
Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii przeznaczonych do obrotu, jeżeli nabyty został w celu sprzedaży w krótkim terminie, jeżeli stanowi część portfela, który generuje krótkoterminowe zyski lub też jest instrumentem pochodnym o dodatniej wartości godziwej.
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe/zobowiązania finansowe jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy jeśli spełniony został którykolwiek z poniższych warunków:
W Grupie do tej kategorii należą przede wszystkim instrumenty kapitałowe, które zostały nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim terminie, są to akcje notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie ("GPW") i Giełdzie Papierów Wartościowych w Budapeszcie ("BSE"). Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
Instrumenty finansowe i zobowiązania finansowe nabyte w wyniku transakcji dokonanych w obrocie regulowanym rozpoznawane są pod datą zawarcia transakcji w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych.
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu będące w posiadaniu przez Grupę to akcje notowane na giełdach papierów wartościowych w Warszawie i Budapeszcie. Dla potrzeb wyceny Grupa uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") oraz Giełdę Papierów Wartościowych w Budapeszcie ("BSE") ostatniego dnia roboczego okresu sprawozdawczego.
Instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie zapadalności, co do których Grupa posiada zamiar i możliwość utrzymywania do upływu zapadalności.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Na koniec okresu sprawozdawczego oraz okresu porównywalnego Grupa nie posiadała takich instrumentów finansowych.
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności nie będące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Pożyczki i należności wycenia się po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Do kategorii tej Grupa zalicza głównie należności handlowe oraz depozyty bankowe i inne środki pieniężne jak również pożyczki i nabyte, nienotowane instrumenty dłużne, niezaliczone do pozostałych kategorii aktywów finansowych. Do pozycji pożyczki Grupa klasyfikuje pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA Securities.
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży są to instrumenty finansowe, inne niż instrumenty pochodne, wyznaczone jako "dostępne do sprzedaży" albo niezaliczone do żadnej z pozostałych kategorii.
Do aktywów dostępnych do sprzedaży Grupa zalicza głównie certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz obligacje skarbowe nabyte w celu lokowania nadwyżek finansowych, o ile instrumenty te nie zostały zakwalifikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar krótkiego ich utrzymywania w Grupie.
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile nie istnieje zamiar zbycia inwestycji w ciągu 1 roku od końca okresu sprawozdawczego lub do aktywów obrotowych – w przeciwnym wypadku. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego w wartości godziwej a zyski i straty (za wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości) ujmowane są w innych całkowitych dochodach. W przypadku obligacji, zysk lub stratę odnoszoną na inne całkowite dochody stanowi różnica między ustaloną na dzień wyceny wartością godziwą aktywów, pomniejszoną o odsetki naliczone do tego dnia za pomocą stopy określonej w zawartej umowie i wartością tych aktywów w skorygowanej cenie nabycia.
Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.
Udziały w jednostkach zależnych niepodlegających konsolidacji wycenia się w koszcie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych ujmowane są w wartości godziwej, ustalonej na podstawie wartości aktywów netto na certyfikat ogłaszanej przez fundusz inwestycyjny w uzgodnieniu z depozytariuszem. Skutki wyceny odnoszone są na 'inne całkowite dochody'.
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je w zamortyzowanym koszcie (koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego kosztu). Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
Grupa usuwa zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.
Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych innych niż objęte konsolidacją, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.
Należności ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych.
W szczególności dokonuje się odpisu aktualizującego należności w przypadku:
Oprócz tej generalnej zasady mogą być stosowane w Grupie odpisy indywidualne, gdy Grupa uznaje odzyskanie należności w pełnej wysokości za obarczone dużym ryzykiem. Odpisy indywidualne zostały zastosowane w przypadku pożyczek oraz należności handlowych.
Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości należności może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. Odwrócenie odpisu ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako pozostałe przychody operacyjne.
Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich
Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozliczeniowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.
Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Dla wartości niematerialnych, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania, Grupa przeprowadza test corocznie, niezależnie czy nastąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Test na utratę wartości dla tych aktywów Grupa może wykonywać w dowolnym terminie w ciągu roku.
Grupa identyfikuje następujące przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości przez składnik aktywów:
dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie,
w ciągu okresu nastąpiły, lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią, znaczące i niekorzystne dla Grupy zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany,
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych innych niż objęte konsolidacją, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.
Do zobowiązań krótkoterminowych zaliczane są również kredyty w rachunku bieżącym, których wycena opisana została w pkt. "Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie" powyżej.
Rozpoznanie zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano w pkt. "Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich" powyżej.
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego.
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2016 roku:
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2012-2014) – mający zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2016 r. lub później. Poprawki dotyczą: MSSF 5 Zmiany w metodach, MSSF 7 Kontrakty usługowe, MSR 19 Stopa dyskonta: emisje na rynkach regionalnych, MSR 34 Ujawnienie informacji "w innym miejscu śródrocznego raportu finansowego".
Grupa uważa, że zastosowanie wymienionych wyżej standardów i interpretacji nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Grupa uważa, że zastosowanie pozostałych standardów i interpretacji nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.
W okresie 3 miesięcy 2016 roku nie dokonywano zmian szacunków za wyjątkiem rozliczeń międzyokresowych biernych, amortyzacji i odpisów na należności, o których mowa w nocie 14.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie:
Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
| Waluta | 31 marca 2016 | 31 grudnia 2015 | 31 marca 2015 |
|---|---|---|---|
| USD | 3,7590 | 3,9011 | 3,8125 |
| EUR | 4,2684 | 4,2615 | 4,0890 |
| 100 HUF | 1,3586 | 1,3601 | 1,3667 |
| RON | 0,9538 | 0,9421 | 0,9277 |
| GBP | 5,4078 | 5,7862 | 5,6295 |
| UAH | 0,1436 | 0,1622 | 0,1623 |
| CZK | 0,1578 | 0,1577 | 0,1486 |
| CHF | 3,9040 | 3,9394 | 3,9110 |
| TRY | 1,3284 | 1,3330 | 1,4571 |
| 100 JPY | 3,3463 | 3,2711 | 3,1744 |
| NOK | 0,4532 | 0,4431 | 0,4701 |
| CAD | 2,9007 | 2,8102 | 2,9915 |
| SEK | 0,4624 | 0,4646 | 0,4410 |
| DKK | 0,5729 | 0,5711 | 0,5474 |
| 100 INR | 5,6814 | 5,8962 | 6,0948 |
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Źródło: NBP
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego jednostce dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Przy wyliczaniu zysku rozwodnionego średnia ważona liczba akcji w okresie korygowana jest o wszystkie potencjalnie rozwadniające akcje zwykłe. W przypadku Spółki są to akcje serii C, które mogą zostać wyemitowane w ramach kapitału warunkowego w związku z przyjętym w Spółce programem motywacyjnym, w zakresie w jakim został on wdrożony. Dotychczas do objęcia osobom uprawnionym – po spełnieniu określonych kryteriów – przeznaczonych zostało 1.880.952 akcji.
Z uwagi na brak akcji rozwadniających zysk podstawowy oraz zysk rozwodniony ukształtowały się na tym samym poziomie w okresach objętych niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
| 01.01-31.03.2016 | 01.01-31.03.2015 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji – w szt. | 29 937 836 | 29 937 836 |
| Średnia ważona liczba akcji – w szt. | 29 937 836 | 29 937 836 |
| Rozwodniona liczba akcji – w szt. | 29 937 836 | 29 937 836 |
| Zysk netto z dz. kontynuowanej za okres na akcję | ||
| - zwykły | - 0,06 | 0,00 |
| - rozwodniony | - 0,06 | 0,00 |
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o świadczone usługi. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2016 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Informacje dotyczące segmentów działalności | Usługi maklerskie i pokrewne |
Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami maklerskich inst. fin. |
Usługi doradcze |
Razem |
| Przychody | ||||
| Przychody segmentu ogółem | 7 426 | 7 666 | 1 868 | 16 960 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - 44 | - 44 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 7 426 | 7 666 | 1 824 | 16 916 |
| Koszty segmentu | ||||
| Koszty segmentu – zakup od dostawców zewnętrznych | - 8 772 | - 7 291 | - 2 528 | - 18 591 |
| Koszty segmentu – zakup między segmentami | - | - | - | - |
| Wyłączenia konsolidacyjne | 29 | 26 | - | 55 |
| Koszty segmentu ogółem | - 8 743 | - 7 265 | - 2 528 | - 18 536 |
| Zysk (strata) segmentu z dz. podstawowej | - 1 317 | 401 | - 704 | - 1 620 |
| Koszty nieprzypisane | - | - | - | - |
| Zysk z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi |
- 1 317 | 401 | - 704 | - 1 620 |
| Przychody z tytułu odsetek | 61 | 31 | 4 | 96 |
| Koszty z tytułu odsetek | - 317 | - 8 | - | - 325 |
| Pozostałe przychody / koszty finansowe netto | - 85 | 101 | 4 | 20 |
| Pozostałe przychody / koszty operacyjne | - 30 | - 9 | - | - 39 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | - 11 | - | - | - 11 |
| Zysk przed opodatkowaniem i udziałami niekontrolującymi |
- 1 699 | 516 | - 696 | - 1 879 |
| Podatek dochodowy | 200 | 106 | - 4 | 302 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy ogółem | 200 | 106 | - 4 | 302 |
| Zysk netto za okres | - 1 899 | 410 | - 692 | - 2 181 |
| Aktywa i zobowiązania na 31.03.2016 | ||||
| Aktywa segmentu | 331 627 | 28 962 | 7 214 | 367 803 |
| Aktywa nieprzypisane | - | - | - | - |
| Aktywa ogółem | 331 627 | 28 962 | 7 214 | 367 803 |
| Zobowiązania segmentu | 274 537 | 2 857 | 876 | 278 270 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 4 009 | 3 291 | - | 7 300 |
| Wynik segmentu | - 1 899 | 410 | - 692 | - 2 181 |
| Kapitały własne (bez wyniku z bieżącej działalności) | 56 447 | 21 636 | 2 823 | 80 906 |
| Udziały niekontrolujące (bez wyniku z bieżącej działalności) |
- | - | 3 508 | 3 508 |
| Pasywa ogółem | 333 094 | 28 194 | 6 515 | 367 803 |
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Informacje dotyczące segmentów działalności | Usługi maklerskie i pokrewne |
Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami maklerskich inst. fin. |
Usługi doradcze |
Razem |
| Przychody | ||||
| Przychody segmentu ogółem | 9 244 | 10 633 | 3 152 | 23 029 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - 583 | - | - 583 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 9 244 | 10 050 | 3 152 | 22 446 |
| Koszty segmentu | ||||
| Koszty segmentu – zakup od dostawców zewnętrznych | - 9 631 | - 8 977 | - 2 983 | - 21 591 |
| Koszty segmentu – zakup między segmentami | - | - | - | - |
| Wyłączenia konsolidacyjne | - | 608 | - | 608 |
| Koszty segmentu ogółem | - 9 631 | - 8 369 | - 2 983 | - 20 983 |
| Zysk (strata) segmentu z dz. podstawowej | - 387 | 1 681 | 169 | 1 463 |
| Koszty nieprzypisane | - | - | - | - |
| Zysk z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi |
- 387 | 1 681 | 169 | 1 463 |
| Przychody z tytułu odsetek | 67 | 56 | 5 | 128 |
| Koszty z tytułu odsetek | - 217 | - 7 | - | - 224 |
| Pozostałe przychody / koszty finansowe netto | - 405 | 1 | - 34 | - 438 |
| Pozostałe przychody / koszty operacyjne | 10 | - 2 | - | 8 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | - 21 | - 3 | - | - 24 |
| Zysk przed opodatkowaniem i udziałami niekontrolującymi |
- 953 | 1 726 | 140 | 913 |
| Podatek dochodowy | 284 | 372 | 133 | 789 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | - | - 4 | - | - 4 |
| Podatek dochodowy ogółem | 284 | 368 | 133 | 785 |
| Zysk netto za okres | - 1 237 | 1 358 | 7 | 128 |
| Zysk netto za okres bez uwzględnienia kosztów programu motywacyjnego |
- 1 214 | 1 358 | 7 | 151 |
| Aktywa i zobowiązania na 31.12.2015 | ||||
| Aktywa segmentu | 314 512 | 30 814 | 7 984 | 353 310 |
| Aktywa nieprzypisane | - | - | - | - |
| Aktywa ogółem | 314 512 | 30 814 | 7 984 | 353 310 |
| Zobowiązania segmentu | 254 353 | 3 829 | 1 006 | 259 188 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 5 168 | 4 546 | - | 9 714 |
| Wynik segmentu | 2 032 | 1 907 | 41 | 3 980 |
| Kapitały własne (bez wyniku z bieżącej działalności) | 54 412 | 19 726 | 2 859 | 76 997 |
| Udziały niekontrolujące (bez wyniku z bieżącej działalności) |
- | - | 3 431 | 3 431 |
| Pasywa ogółem | 315 965 | 30 008 | 7 337 | 353 310 |
| Środki pieniężne i inne aktywa | 31.03.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa w Grupie Kapitałowej | ||
| a) na rachunkach bankowych i w kasie | 17 718 | 28 425 |
| b) pozostałe | 20 762 | 120 524 |
| Razem | 38 480 | 148 949 |
| Środki pieniężne i inne aktywa: | ||
| a) środki pieniężne i inne aktywa własne Grupy Kapitałowej | 29 024 | 44 644 |
| b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym, |
9 456 | 104 305 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego | - | - |
| Razem | 38 480 | 148 949 |
Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane w formie lokat terminowych oraz typu overnight. Lokaty krótkoterminowe dokonywane są na okresy od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według zmiennych i stałych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe prezentowane są w pozycji: Inne środki pieniężne. Natomiast lokaty powyżej 3 m-cy prezentowane są w pozycji: Inne aktywa pieniężne.
W pozycji pozostałe środki pieniężne wykazane zostały również środki pieniężne klientów zdeponowane na rachunku bankowym jednostki dominującej w kwocie 9.456 tys. zł na dzień 31 marca 2016 roku oraz w kwocie 104.305 tys. zł na dzień 31 grudnia 2015 roku.
| Należności krótkoterminowe | 31.03.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Od klientów / z tytułu dostaw i usług | 105 272 | 73 138 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie | 71 508 | 62 910 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie | 21 496 | 602 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze | 2 404 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Stambule | 2 059 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku | - | 110 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Paryżu | 333 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Wiedniu | - | 795 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie | - | 220 |
| - pozostałe | 7 472 | 8 501 |
| Od jednostek powiązanych | 25 | 18 |
| Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich * |
143 359 | 64 558 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie * | 108 801 | 56 568 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie | 15 038 | 4 027 |
| - z tytułu zawartych transakcji na giełdzie w Mediolanie | 10 813 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na giełdzie w Londynie | 1 654 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na giełdzie w Nowym Jorku | 1 957 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze | 1 883 | 3 467 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Zurichu | 13 | - |
| - pozostałe | 3 200 | 496 |
| Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych | 29 672 | 24 133 |
| - z funduszu rozliczeniowego | 29 558 | 24 014 |
| - pozostałe | 114 | 119 |
| Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych |
3 732 | 3 634 |
|---|---|---|
| Od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających | - | 2 332 |
| Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych | 318 | 119 |
| Pozostałe | 14 414 | 10 502 |
| Należności krótkoterminowe razem | 296 792 | 178 434 |
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji)
Należności i zobowiązania krótkoterminowe w przeważającej części powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozliczeniowych jeszcze nie nastąpił.
W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania wobec stron transakcji rynkowych (banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich – tzw. anonimowa strona transakcji) oraz należności od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności od stron transakcji rynkowych oraz zobowiązania wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.
W I kwartale 2016 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
W I kwartale 2016 roku Grupa nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 14).
W I kwartale 2016 roku Grupa nabyła środki trwałe i wartości niematerialne o wartości 1.483 tys. zł wobec 270 tys. zł w I kwartale roku ubiegłego.
W I kwartale 2016 roku oraz w 2015 roku Grupa nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 31 marca 2016 roku kapitał podstawowy Grupy wynosił 2.993.783,60 złotych i nie uległ zmianie w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2015 roku.
Kapitał podstawowy dzieli się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C.
| 01.01.- 31.03.2016 |
01.01.- 31.03.2015 |
2015 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu sprawozdawczego | 9 714 | 7 625 | 7 625 |
| Utworzone w ciągu okresu | 2 261 | 3 199 | 17 456 |
| Wykorzystane | 4 676 | 5 441 | 15 309 |
| Rozwiązane | - | - | 58 |
| Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 7 299 | 5 383 | 9 714 |
W I kwartale 2016 roku stan odpisów na należności zmniejszył się o 35 tys. zł w wyniku rozwiązanych lub wykorzystanych odpisów, wobec wzrostu o 1 tys. zł w I kwartale roku ubiegłego.
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31.03.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wobec klientów | 144 441 | 168 415 |
| Wobec jednostek powiązanych | - | - |
| Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich * |
110 105 | 68 947 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie * | 83 780 | 67 216 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Budapeszcie | 21 530 | 602 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Pradze | 2 404 | - |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku | - | 109 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Wiedniu | - | 795 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie | - | 219 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Stambule | 2 058 | - |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Paryżu | 333 | - |
| - pozostałe | - | - |
| Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe | 555 | 563 |
| - zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych Warszawie | 479 | 488 |
| - zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Budapeszcie | 26 | 44 |
| - zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Pradze | 4 | 21 |
| - zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Wiedniu | 42 | - |
| - zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Bukareszcie | - | 6 |
| - wobec CME w Chicago | 4 | 4 |
| Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych | 1 135 | 844 |
| Kredyty i pożyczki | 16 569 | 15 138 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - pozostałe | 16 569 | 15 138 |
| Dłużne papiery wartościowe | 4 | 6 |
| Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | 1 692 | 818 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 7 | - |
| Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych |
999 | 1 969 |
| Pozostałe | 2 028 | 1 762 |
| a) z tytułu wypłaty dywidendy | - | - |
| b) pozostałe | 2 028 | 1 762 |
| - zobowiązania finansowe (leasing) | 188 | 186 |
|---|---|---|
| - pozostałe zobowiązania | 1 840 | 1 576 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 277 535 | 258 462 |
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu: zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).
Zobowiązania za wyjątkiem kredytów są nieoprocentowane.
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 31.03.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kredyt bankowy | 16 569 | 15 138 |
| - kwota kredytu pozostała do spłaty | 16 569 | 15 138 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 16 569 | 15 138 |
Na dzień 31 marca 2016 roku Grupa posiadała 16.569 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 15.138 tys. zł na dzień 31 grudnia 2015 roku), wynikających z:
W 2016 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka wyemitowała obligacje imienne o łącznej wartości nominalnej 1,9 tys. zł (w pierwszym kwartale 2016 roku nie było nowych emisji), których zapadalność (w zależności od serii) przypada na lata 2016-2018 (wobec emisji w wysokości 2 tys. zł w pierwszym kwartale 2015 roku). Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast z wdrożeniem w Spółce "Polityki zmiennych składników wynagrodzeń" w wykonaniu Rozporządzenia Ministra Finansów z 2 grudnia 2011 r. w sprawie zasad ustalania przez dom maklerski polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze. Więcej informacji dotyczących ww. polityki ujawnionych zostało w opublikowanym na stronie internetowej Spółki aktualnym dokumencie pt. "Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową IPOPEMA Securities S.A.".
W 2016 roku, do dnia publikacji niniejszego skróconego sprawozdania, wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 4,5 tys. zł (w tym 3,3 tys. zł w pierwszym kwartale 2016 roku) wobec 3 tys. zł obligacji wykupionych w I kwartale 2015 roku.
Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Nie wystąpiły.
| Przychody z działalności podstawowej | 01.01.2016 - 31.03.2016 |
01.01.2015 - 31.03.2015 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu obrotu papierami wartościowymi | 5 620 | 7 563 |
| Przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej | 1 775 | 1 672 |
| Przychody z tytułu obsługi funduszy inwestycyjnych oraz zarządzania aktywami klientów |
7 666 | 10 050 |
| Przychody z tytułu usług doradczych | 1 824 | 3 152 |
| Pozostałe przychody z działalności podstawowej | 31 | 9 |
| Przychody z działalności podstawowej razem | 16 916 | 22 446 |
| 01.01.2016 - | 01.01.2015 - | |
|---|---|---|
| Koszty działalności podstawowej | 31.03.2016 | 31.03.2015 |
| Koszty z tytułu afiliacji | - | - |
| Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych |
1 660 | 2 295 |
| Wynagrodzenia | 8 383 | 8 415 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 028 | 987 |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 124 | 115 |
| Zużycie materiałów i energii | 152 | 179 |
| Koszty utrzymania i wynajmu budynków | 720 | 1 020 |
| Amortyzacja | 676 | 597 |
| Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym | 366 | 470 |
| Pozostałe, w tym: | 5 427 | 6 905 |
| - koszty związane z zarządzaniem i dystrybucją funduszy | 2 484 | 3 673 |
| - koszty transakcyjne inne niż koszty rozliczenia transakcji przez izby rozliczeniowe i giełdy papierów wartościowych |
442 | 328 |
| - serwisy informacyjne i usługi teleinformatyczne | 967 | 947 |
| - marketing, reprezentacja i reklama | 245 | 329 |
| - zakup oprogramowania (do refaktury) | 31 | 99 |
| - inne usługi obce | 1 258 | 1 529 |
| Razem koszty działalności podstawowej | 18 536 | 20 983 |
Główne składniki obciążenia podatkowego w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
| 01.01.2016 - 31.03.2016 |
01.01.2015 - 31.03.2015 |
|
|---|---|---|
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | - 1 879 | 913 |
| Podatek wyliczony według stawki 19% | - 357 | 173 |
| Przychody/koszty podatkowe niebilansowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - suma korekt konsolidacyjnych |
- | - 80 |
| Straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - pozostałe |
3 202 | 2 717 |
| Straty podatkowe z lat ubiegłych, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- | - |
| Wykorzystanie uprzednio nierozliczonych strat podatkowych | - | - |
| Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu | 291 | 650 |
| Ujemne/dodatnie różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa/rezerw z tytułu odroczonego podatku |
- 7 | -11 |
| Przychody nie będące podstawą do opodatkowania | - 19 | - 57 |
| Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego | 1 588 | 4 132 |
| Obniżenia, zwolnienia | - | - |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego | 302 | 785 |
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe spółek z Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyły się o 4 tys. zł w I kwartale 2016 roku (wzrost o 133 tys. zł w I kwartale 2015 roku). Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyły się o 307 tys. zł w I kwartale 2016 roku (spadek o 374 tys. zł w I kwartale 2015 roku).
W pierwszym kwartale 2016 roku ani w okresie porównawczym osoby uprawnione nie obejmowały akcji w ramach uchwalonego w Spółce programu motywacyjnego.
Łącznie na poziomie skonsolidowanym koszty programów motywacyjnych powiększyły koszty wynagrodzeń o 23 tys. zł w I kwartale 2015 roku (brak kosztu w pierwszym kwartale 2016 roku), obciążając wynik segmentu działalności IPOPEMA Securities S.A.
Do wyceny planu opcyjnego, w związku z którym rozpoznane zostały ww. koszty, zastosowany został model drzewa dwumianowego.
Walne Zgromadzenie IPOPEMA TFI S.A. w dniu 29 kwietnia 2016 r. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w łącznej kwocie 1.470 tys. zł, co w przeliczeniu na jedną akcję wynosi ok. 0,42 zł. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego dywidenda została w całości wypłacona na rzecz Spółki.
Walne Zgromadzenie IPOPEMA Asset Management S.A. w dniu 19 czerwca 2015 r. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy za rok 2014 w łącznej kwocie 1 mln zł, co w przeliczeniu na jedną akcję wynosi ok. 17,85 zł. Dywidenda została w całości wypłacona na rzecz Spółki.
Walne Zgromadzenie Wspólników IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. w dniu 30 czerwca 2015 roku podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy za rok 2014 w wysokości 800 tys. zł, co w przeliczeniu na jeden udział wynosi ok. 400 zł. Dywidenda została w całości wypłacona.
Zarówno w I kwartale 2016 roku jak i w całym 2015 roku spółki z Grupy nie emitowały udziałowych ani kapitałowych papierów wartościowych.
W ww. okresach Spółka dokonywała natomiast emisji obligacji, o czym informacje zamieszczone zostały w nocie 14.
W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w oparciu o MSR 8 pkt 8, który zezwala na odstąpienie od zasad zawartych w MSSF w sytuacji, gdy skutek odstąpienia od ich zastosowania nie jest istotny, nie objęto konsolidacją IPOPEMA Business Services Kft., IPOPEMA Business Services Srl – jednostek zależnych od IPOPEMA Securities oraz IPOPEMA Outsourcing Sp. z o.o. – jednostki zależnej od IBC wg stanu na dzień 31 marca 2016 roku (w maju 2016 roku Spółka nabyła od IBC wszystkie udziały w IPOPEMA Outsourcing Sp. z o.o.).
| dane w tys. zł | IPOPEMA Outsourcing Sp. z o.o. |
IPOPEMA Business Services Kft. |
IPOPEMA Business Services Srl. |
|---|---|---|---|
| Suma bilansowa na 31.03.2016 | 1 | 46 | 105 |
| Udział procentowy w sumie bilansowej jednostki dominującej (w %) |
- | 1,37 | 0,03 |
| Przychody za okres 1.01. - 31.03.2016 | - | - | 131 |
| Udział procentowy w przychodach jednostki dominującej (w %) | - | - | 1,76 |
| Aktywa netto na 31.03.2016 | 1 | 46 | - 34 |
| Wynik finansowy za okres 1.01. - 31.03.2016 | - | - | - 59 |
| dane w tys. zł | IPOPEMA Outsourcing Sp. z o.o. |
IPOPEMA Business Services Kft. |
IPOPEMA Business Services Srl. |
|---|---|---|---|
| Suma bilansowa na 31.12.2015 | 1 | 96 | 60 |
| Udział procentowy w sumie bilansowej jednostki dominującej (w %) |
- | 0,03 | 0,02 |
| Przychody za okres 1.01. - 31.03.2015 | - | 188 | 126 |
| Udział procentowy w przychodach jednostki dominującej (w %) | - | 2,03 | 1,37 |
| Aktywa netto na 31.12.2015 | 1 | 62 | 24 |
| Wynik finansowy za okres 1.01. - 31.03.2015 | - | 129 | 33 |
Działalność spółek Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
Na mocy umowy z bankiem rozliczającym transakcje w Czechach, w okresie kwiecień – grudzień 2015 roku Spółka zobowiązana była do poniesienia kosztów w maksymalnej wysokości 1.238 tys. CZK (184 tys. zł), jeżeli nie zostanie osiągnięta kwota minimalnego poziomu kosztów transakcyjnych określona w zawartej umowie i stanowiąca warunek poniesienia tego kosztu. Umowa z bankiem rozliczającym zakończyła się w marcu 2016 roku.
Oprócz powyższego oraz gwarancji opisanych w nocie 23 Spółka wystawiła również weksle jako zabezpieczenie kredytu – szczegółowy opis znajduje się w nocie 14.
W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.371 tys. zł. Na mocy zawartych aneksów (w roku 2014 i 2015) kwota gwarancji została podwyższona do 277 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 15 kwietnia 2018 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej.
W marcu 2016 r. mBank S.A. udzielił Spółce gwarancji, której beneficjentem jest Raiffeisen Bank Polska S.A., będący od 16 marca 2016 roku bankiem rozliczeniowym IPOPEMA dla transakcji zagranicznych. Gwarancja wystawiona została na kwotę 1,5 mln Euro i zabezpiecza terminową spłatę zobowiązań finansowych Spółki wobec Raiffeisen Banku powstałych w związku ze świadczonymi przez niego usługami rozliczeniowymi i rozrachunkowymi dla transakcji zagranicznych. Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja w kwocie 1,5 mln Euro. Gwarancja została udzielona do 31 marca 2017 roku.
W kwietniu 2012 r. mBank S.A. (dawniej BRE Bank S.A.) udzielił Spółce gwarancji, której beneficjentem jest węgierski oddział Deutsche Bank AG, będący (do 15 marca 2016 roku) bankiem rozliczeniowym IPOPEMA Securities S.A. w odniesieniu do transakcji zawieranych na giełdzie papierów wartościowych w Budapeszcie. Gwarancja wystawiona została na kwotę 2,5 mln Euro (od dnia 2 kwietnia 2015 roku kwota gwarancji została zmieniona i wynosi 1,5 mln Euro) i zabezpieczała terminową spłatę zobowiązań finansowych Spółki wobec Deutsche Banku powstałych w związku ze świadczonymi przez niego usługami rozliczeniowymi i rozrachunkowymi dla transakcji na BSE. Na mocy zmian do umowy gwarancji z 2015 roku gwarancja przedłużona została na okres do 1 kwietnia 2016 r., natomiast w odniesieniu do wybranych przypadków określonych w umowie jej ważność upływa 1 lipca 2016 r. Zabezpieczeniem gwarancji była kaucja w kwocie 3,5 mln zł (kaucja została zwrócona Spółce w kwietniu 2016 roku).
Spółki z Grupy wynajmują pomieszczenia biurowe na podstawie umów najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została pierwotnie zawarta na okres 5 lat począwszy od 2013 roku z możliwością przedłużenia na kolejne 2 lata. Na mocy aneksu do umowy zawartego w styczniu 2016 roku umowa najmu została przedłużona do stycznia 2023 roku. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.
| Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego | 31.03.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | ||
| W okresie 1 roku * | 2 161 | 3 112 |
| W okresie od 1 do 5 lat * | 8 181 | 9 798 |
| Powyżej 5 lat * | 3 383 | - |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego | 13 725 | 12 910 |
* średnia wartości roczna w okresie trwania najmu
Spółki z Grupy zawarły umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu pojazdu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółki z Grupy zapłacą dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.
Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 31.03.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto | 793 | 776 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 793 | 776 |
| W okresie 1 roku * | 188 | 186 |
| W okresie od 1 do 5 lat * | 605 | 590 |
| Powyżej 5 lat * | - | - |
| Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu |
67 | 268 |
Spółki z Grupy nie zawierały umów subleasingu.
IPOPEMA Securities jest jednostką dominującą – skład Grupy oraz udziały kapitałowe zostały zaprezentowane w nocie 2.
W I kwartale 2016 roku oraz w 2015 roku Grupa nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
| Nazwa Spółki powiązanej |
Przychody z dz. podstawowej |
Pozostałe przychody operacyjne |
Zakupy – działalność podstawowa |
Pozostałe zakupy |
Przychody z dz. podstawowej |
Pozostałe przychody operacyjne |
Zakupy – działalność podstawowa |
Pozostałe zakupy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| W okresie od 01.01.-31.03.2016 roku | W okresie od 01.01.-31.03.2015 roku | |||||||
| IPOPEMA Business Services Kft. |
- | - | - | - | - | - | 184 | - |
| IPOPEMA Business Services Srl. |
- | - | 133 | - | - | - | 125 | - |
| IPOPEMA Outsourcing Sp. z o.o. |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Członkowie Zarządu i organów nadzorczych |
- | 10 | 3 | - | 3 | 13 | 15 | - |
| Pozostałe jednostki powiązane |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem | - | 10 | 136 | - | 3 | 13 | 324 | - |
Transakcje z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania
| Nazwa Spółki powiązanej | Należności | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2016 r. | 31.12.2015 r. | 31.03.2016 r. | 31.12.2015 r. | ||
| IPOPEMA Business Services Kft. | - | - | - | - | |
| IPOPEMA Business Services Srl. | - | - | - | - | |
| Członkowie Zarządu i organów nadzorczych | 25 | 18 | - | - | |
| Pozostałe jednostki powiązane | - | - | - | - | |
| Razem | 25 | 18 | - | - |
IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże kosztami transakcji obejmowane są bezpośrednio fundusze.
Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych, zarządzania funduszami i aktywami klientów oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych w ramach prowadzonej działalności maklerskiej.
Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym.
Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści.
| Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2016 | 31.12.2015 | ||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 38 480 | 148 949 | 38 525 | 148 802 | |
| 1. | W kasie | 2 | 1 | 2 | 1 |
| 2. | Na rachunkach bankowych | 17 716 | 28 423 | 17 716 | 28 423 |
| 3. | Inne środki pieniężne | 20 746 | 120 495 | 20 746 | 120 494 |
| 4. | Inne aktywa pieniężne | 16 | 30 | - | - |
| 5. | Różnice kursowe naliczone | - | - | 61 | - 116 |
Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień 31 marca 2016 roku wynika z "oczyszczenia" środków pieniężnych z różnic kursowych oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych kart podarunkowych a na 31 marca 2015 roku wynika z "oczyszczenia" środków pieniężnych z różnic kursowych.
Środki pieniężne na koniec okresu obejmują środki pieniężne i inne aktywa pieniężne własne oraz klientów – podział został zaprezentowany w nocie 12.
| Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych – zmiana stanu |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2016 | ||
| Należności (krótko- i długoterminowe) brutto | 305 171 | 180 371 | - 111 959 | |
| Należności netto | 304 566 | 179 801 | ||
| Odpisy na należności | 605 | 570 | 35 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 7 202 | 9 714 | - 2 512 | |
| Razem zmiana stanu odpisów i rozliczeń międzyokresowych |
- 2 477 |
Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z faktu oczyszczenia należności na dzień 31 marca 2016 roku z należności: z tytułu udzielonych pożyczek, z tytułu wpłaty na podwyższenie wartości kaucji dokonanej w 2015 roku oraz z tytułu odsetek od wpłaconej kaucji, uwzględnionych w działalności inwestycyjnej.
| Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych – zmiana stanu |
||
|---|---|---|---|
| 31.03.2015 | 31.12.2014 | 31.03.2015 | |
| Należności (krótko- i długoterminowe) brutto | 264 199 | 253 407 | - 9 590 |
| Należności netto | 262 910 | 252 119 | |
| Odpisy na należności | 1 289 | 1 288 | 1 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) |
5 383 | 7 625 | - 2 477 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - 2 476 |
Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z faktu oczyszczenia należności na dzień 31 marca 2015 roku o należności z tytułu udzielonych pożyczek, z tytułu wpłaty na podwyższenie wartości kaucji oraz z tytułu odsetek od wpłaconej kaucji, uwzględnionych w działalności inwestycyjnej.
| 01.01.2016 - | 01.01.2015 - | |
|---|---|---|
| 31.03.2016 | 31.03.2015 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Pozostałe korekty | 14 | 23 |
| - program motywacyjny | - | 23 |
| - pozostałe | 14 | - |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Pozostałe wydatki | 12 805 | 1 000 |
| - wpłata kaucji /podwyższenie kaucji | 12 805 | 1 000 |
W kwietniu 2016 roku Spółka złożyła przeciwko jednemu ze swojemu odbiorców pozew o zapłatę w postępowaniu nakazowym. Wartość przedmiotu sporu wynosi 49,2 tys. zł. Do dnia dzisiejszego postępowanie nie zostało zakończone.
W październiku 2015 roku IPOPEMA TFI zostało ukarane przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej za niedopełnienie obowiązku rejestracji transakcji oraz niewykonanie w terminie zalecenia pokontrolnego Komisji Nadzoru Finansowego karą pieniężną w wysokości 5 tys. zł. TFI złożyło wniosek do Ministra Finansów o ponowne rozpoznanie sprawy, w grudniu 2015 r. Minister Finansów utrzymał zaskarżoną decyzję w mocy. Towarzystwo złożyło skargę na tę decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego.
W marcu 2015 r. Towarzystwo zostało ukarane przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego karą pieniężną w wysokości 50.000 zł za nieprzestrzeganie w okresie od 4 września 2012 r. do 29 lipca 2013 r. przez jeden z subfunduszy ograniczeń inwestycyjnych wynikających z jego statutu, w związku z inwestowaniem w kontrakty terminowe na indeks WIG20. Towarzystwo nie zgodziło się z argumentacją Komisji i złożyło wniosek o ponowne rozpoznanie sprawy, który do dnia dzisiejszego nie został rozpatrzony.
W pierwszym kwartale 2016 r. jedynie giełda w Budapeszcie zanotowała wzrost wartości realizowanych obrotów (o 23,3% w stosunku do I kw. 2015 r.), podczas gdy w Warszawie i w Pradze obroty były odpowiednio o 14,4% i 21,8% niższe niż w pierwszych trzech miesiącach 2015 r. W tym samym czasie w wyniku nasilającej się konkurencji – głównie ze strony zdalnych brokerów – udział rynkowy Spółki zmniejszył się do poziomu 5,04% na GPW i 1,89%% na BSE (z odpowiednio 6,12% i 2,75% rok wcześniej). Powyższe czynniki sprawiły, że przychody Spółki z tytułu obrotu papierami wartościowymi w I kw. 2016 r. były o 25,7% niższe niż rok wcześniej (5.620 tys. zł wobec 7.563 tys. zł).
Na rynku transakcji kapitałowych początek roku był podobnie trudny, jak analogiczny okres roku ubiegłego (w pierwszym kwartale 2016 r. na GPW zadebiutowała jedna spółka realizując ofertę w wysokości 72 mln zł,
podczas gdy jedyny debiut w I kw. 2015 r. miał wartość niespełna 30 mln zł). Dodatkowo harmonogramy przygotowywanych przez Spółkę transakcji nie przewidywały ich zamknięcia w pierwszym kwartale roku, w związku z czym przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej wyniosły 1.775 tys. zł i były nieznacznie wyższe niż rok wcześniej (1.672 tys. zł).
Powyższe czynniki sprawiły, że pomimo obniżenia kosztów działalności segment usług maklerskich zanotował w I kw. 2016 r. stratę netto na poziomie 1.899 tys. zł (wobec 1.237 tys. zł straty netto rok wcześniej).
Pomimo wzrostu łącznej wartości aktywów w zarządzaniu (do 48,6 mld zł na koniec marca 2016 r. w porównaniu z poziomem 22,9 mld zł rok wcześniej) segment zarządzania funduszami i portfelami zanotował odpływy środków w aktywnym zarządzaniu – w I kw. 2016 r. średnia wartość aktywów w funduszach aktywnie zarządzanych wyniosła 0,7 mld zł (wobec 1,1 mld zł rok wcześniej), a średnia wartość aktywów zarządzanych w ramach asset management – 0,3 mld zł (1,2 mld zł w I kw. 2015 r.). Przełożyło się to na obniżenie poziomu przychodów segmentu zarzadzania funduszami i portfelami o 23.7% do 7.666 tys. zł (z 10.050 tys. zł w I kw. 2015 r.). Pomimo obniżenia kosztów działalności o 13,2% niższy poziom przychodów przełożył się na obniżenie zysku netto segmentu do 410 tys. zł (z poziomu 1.358 tys. zł w I kw. 2015 r.).
W wyniku przesunięcia realizacji kilku znaczących projektów przychody IPOPEMA Business Consulting były istotnie niższe niż w analogicznym okresie roku 2015 (1.824 tys. zł wobec 3.152 tys. zł), co pomimo obniżenia kosztów działalności, przełożyło się na stratę netto segmentu na poziome 692 tys. zł.
Istotnie trudniejsza sytuacja na rynku usług doradczych w pierwszych miesiącach 2016 r. przełożyła się na mniejszą liczbę projektów zrealizowanych przez IPOPEMA Business Consulting w porównaniu z analogicznym okresem roku 2015, w konsekwencji czego przychody segmentu wyniosły 1.824 tys. zł (wobec 3.152 tys. zł).
Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 marca 2016 roku.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie zostały a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Warszawa, dnia 13 maja 2016 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
__________________
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ __________________ ________________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Daniel Ścigała Członek Zarządu
Danuta Ciosek Główna księgowa
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.