Quarterly Report • May 13, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT KWARTALNY QSr 1/2016
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Drozapol-Profil S.A. za okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 zawierające kwartalną informację finansową dotyczącą spółki dominującej
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Bydgoszcz, maj 2016
| I. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 4 | |
|---|---|---|---|
| 1. | Skonsolidowane wybrane dane finansowe | 4 | |
| 2. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej |
6 | |
| 3. | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 7 | |
| 4. | Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych | 8 | |
| 5. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
9 | |
| II. | KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA DOTYCZĄCA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – |
11 | |
| DROZAPOL - PROFIL S.A |
11 | ||
| 1. | Jednostkowe wybrane dane finansowe |
11 | |
| 2. | Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans) |
12 | |
| 3. | Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów | 13 | |
| 4. | Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
14 | |
| 5. | Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
15 | |
| III. | INFORMACJA DODATKOWA | 17 | |
| 1. | Informacje o Spółce | 17 | |
| 2. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej | 18 | |
| 3. | Władze spółki dominującej na dzień sporządzenia sprawozdania | 19 | |
| 4. | Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu kwartalnego |
19 | |
| 5. | Opis zmian w stanie posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę | 20 | |
| 6. | Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu |
20 | |
| 7. | Informacje o wskaźnikach ilustrujących kondycję finansową emitenta |
29 | |
| 8. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta |
30 | |
| 9. | Czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w I kwartale 2016r.31 | ||
| 10. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w I kwartale | ||
| 2016r. | 32 | ||
| 11. | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do | ||
| uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu | 33 | ||
| 12. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, |
||
| rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich | |||
| odpisów | 33 | ||
| 13. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw |
33 | |
| 14. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
33 | |
| 15. | Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych |
35 | |
| 16. | Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów | ||
| trwałych |
35 | ||
| 17. | Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych |
35 | |
| 18. | Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów |
35 | |
| 19. | Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów | ||
| finansowych |
35 | ||
| 20. | Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub | ||
| wykorzystania tych aktywów | 35 | ||
| 21. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które | ||
| mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. | 35 |
| 22. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy |
|
|---|---|
| kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca | |
| okresu sprawozdawczego |
35 |
| 23. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów |
|
| wartościowych |
36 |
| 24. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy |
36 |
| 25. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności |
36 |
| 26. Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, |
|
| a mogące wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta |
36 |
| 27. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu |
|
| zakończenia ostatniego roku obrotowego | 37 |
| 28. Wskazanie skutków zmian w strukturze Spółki |
37 |
| 29. Stanowisko Zarządu w sprawie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz |
|
| wyników | 37 |
| 30. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania |
|
| arbitrażowego lub organem administracji publicznej | 37 |
| 31. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami |
|
| powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż | |
| rynkowe |
37 |
| 32. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń lub |
|
| gwarancji | 38 |
| 33. Inne istotne informacje dotyczące funkcjonowania emitenta |
38 |
| 34. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym |
|
| kwartale |
38 |
(*Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. EURO | |||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
25 068 | 34 292 | 5 755 | 8 265 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -134 | -1 312 | -31 | -316 |
| Zysk (strata) netto | -169 | -1 864 | -39 | -449 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-169 | -1 864 | -39 | -449 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-2 223 | -1 071 | -510 | -258 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-140 | 460 | -32 | 111 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | -357 | 487 | -82 | 117 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -2 720 | -124 | -624 | -30 |
| Stan na | 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2016 | 31.12.2015 |
| Aktywa, razem | 81 425 | 78 989 | 19 076 | 18 535 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 29 822 | 27 217 | 6 987 | 6 387 |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 133 | 5 987 | 1 437 | 1 405 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 689 | 21 230 | 5 550 | 4 982 |
| Kapitał własny | 51 603 | 51 772 | 12 089 | 12 149 |
| Kapitał akcyjny | 30 593 | 30 593 | 7 167 | 7 179 |
| Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Średnia ważona liczba akcji | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | -0,03 | -0,32 | -0,01 | -0,08 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 8,96 | 8,99 | 2,10 | 2,11 |
Porównywalne dane finansowe sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowano według stanu na dzień 31.12.2015r. Pozostałe dane porównywalne prezentowane są za okres 01.01.2015-31.03.2015.
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EURO przyjęto następujące zasady:
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na 31.03.2016r. – 4,2684 zł/EURO oraz dla danych porównywalnych, obowiązującego na 31.12.2015r.– 4,2615 zł/EURO.
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał 2016 i danych porównawczych pierwszego kwartału 2015, przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, odpowiednio 4,3559 zł/EURO i 4,1489 zł/EURO.
Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.
W okresach porównywalnych doprowadzono liczbę akcji i średnią ważoną liczbę akcji do porównywalności z danymi za rok bieżący ze względu na scalenie akcji, które miało miejsce w listopadzie 2014 roku.
Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku.
Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez średnią ważoną liczbę akcji.
QSr 1/2016
| Stan na 31.03.2016 |
Stan na 31.12.2015 |
Stan na 31.03.2015 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 21 247 | 19 151 | 21 269 |
| Wartości niematerialne | 183 | 36 | 39 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 20 647 | 18 697 | 20 798 |
| Inwestycje długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 414 | 415 | 429 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 | 3 | 3 |
| Aktywa obrotowe | 60 178 | 59 838 | 73 626 |
| Zapasy | 12 971 | 14 103 | 23 482 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 405 | 8 712 | 15 103 |
| Należności z tytułu podatku CIT | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 4 725 | 5 087 | 5 771 |
| Inne składniki aktywów obrotowych | 952 | 305 | 979 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 0 | 7 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 715 | 3 435 | 382 |
| Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży | 28 410 | 28 189 | 27 909 |
| RAZEM AKTYWA | 81 425 | 78 989 | 94 895 |
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2015 | |
| tys. zł | |||
| PASYWA | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | 51 603 | 51 772 | 56 334 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Akcje własne | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Pozostałe kapitały | 38 035 | 38 035 | 37 908 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 6 263 | 6 263 | 6 241 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -17 902 | -11 476 | -11 327 |
| Wynik finansowy roku bieżącego | -169 | -6 426 | -1 864 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 |
| ZOBOWIĄZANIA | 29 822 | 27 217 | 38 561 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 6 133 | 5 987 | 6 773 |
| Rezerwy długoterminowe | 26 | 26 | 29 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 946 | 3 930 | 4 442 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 2 161 | 2 031 | 2 302 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 689 | 21 230 | 31 788 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 981 | 11 602 | 9 395 |
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe | |||
| bierne | 1 | 184 | 363 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 4 852 | 5 296 | 17 020 |
| Zobowiązania z tytułu podatku CIT | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 6 855 | 4 148 | 5 010 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 81 425 | 78 989 | 94 895 |
| tys. zł Przychody ze sprzedaży 25 068 34 292 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 1 897 2 511 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 23 171 31 781 Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 22 723 32 947 Wynik brutto na sprzedaży 2 345 1 345 Koszty sprzedaży 1 369 1 489 Koszty ogólnego zarządu 1 032 1 008 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto -78 -160 Wynik operacyjny -134 -1 312 Przychody (koszty) finansowe netto -19 -552 Wynik przed opodatkowaniem -153 -1 864 Podatek dochodowy 16 0 Wynik netto roku obrotowego -169 -1 864 Przypadający/a na: Akcjonariuszy jednostki dominującej -169 -1 864 Udziałowców niekontrolujących 0 0 Inne dochody całkowite Przeszacowanie środków trwałych 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych 0 0 - kwoty przeniesione do wyniku finansowego 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: 0 0 - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych 0 0 - kwoty przeniesione do wyniku finansowego 0 0 - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych 0 0 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych 0 0 Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granicą 0 0 Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż oddziałów zagranicznych 0 0 Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych 0 0 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Całkowite dochody -169 -1 864 Przypadające na: Akcjonariuszy jednostki dominującej -169 -1 864 Udziałowców niekontrolujących 0 0 |
od 01.01.2016 | od 01.01.2015 |
|---|---|---|
| do 31.03.2016 | do 31.03.2015 | |
| od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
||
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | -153 | -1 864 | |
| Korekty o pozycje | -2 070 | 793 | |
| Amortyzacja | 407 | 241 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -87 | 90 | |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -10 | -245 | |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 | |
| Zmiana stanu zapasów | 1 132 | 6 808 | |
| Zmiana stanu należności netto | -3 350 | -6 528 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 547 | 1 107 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -709 | -680 | |
| Inne korekty | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 223 | -1 071 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy | 58 | 683 | |
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 45 | 448 | |
| Zbycie aktywów finansowych | 13 | 235 | |
| Wydatki | -198 | -223 | |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | -193 | -223 | |
| Nabycie aktywów finansowych | -5 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -140 | 460 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy | 0 | 577 | |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 577 | |
| Wydatki | -357 | -90 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -444 | 0 | |
| Odsetki | 87 | -90 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -357 | 487 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -2 720 | -124 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 3 435 | 506 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -2 720 | -124 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 715 | 382 |
| tys. zł Kapitał własny na początek okresu (BO) przed korektami przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 51 772 58 198 58 198 - korekty błędów poprzednich okresów 0 0 0 Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 51 772 58 198 58 198 Kapitał akcyjny na początek okresu 30 593 30 593 30 593 Zmiany kapitału akcyjnego 0 0 0 zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 Kapitał akcyjny na koniec okresu 30 593 30 593 30 593 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0 0 0 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0 0 0 zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0 0 0 Akcje własne na początek okresu -5 217 -5 217 -5 217 Zmiany akcji własnych 0 0 0 zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 zmniejszenia(z tytułu) 0 0 0 Akcje własne na koniec okresu -5 217 -5 217 -5 217 Pozostałe kapitały na początek okresu 38 035 37 908 37 908 Kapitał zapasowy na początek okresu 34 315 34 188 34 188 Zmiany kapitału zapasowego 0 127 0 zwiększenie (z tytułu) 0 185 0 - z tytułu rozliczenia wyniku finansowego za rok ubiegły 0 149 0 - likwidacja środków trwałych aktualizacja 0 36 0 zmniejszenia (z tytułu) 0 -58 0 - likwidacja środków trwałych aktualizacja 0 -58 0 Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 34 315 34 315 34 188 Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na początek okresu 2 2 2 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych 0 0 0 zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na koniec okresu 2 2 2 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 3 718 3 718 3 718 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 0 zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 3 718 3 718 3 718 Pozostałe kapitały na koniec okresu 38 035 38 035 37 908 Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na MSR na początek okresu przed korektami 6 263 6 241 6 241 - korekty błędów poprzednich okresów 0 0 0 Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na MSR na początek okresu po korektach 6 263 6 241 6 241 |
od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | od 01.01.2015 |
|---|---|---|---|
| do 31.03.2016 | do 31.12.2015 | do 31.03.2015 | |
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | od 01.01.2015 | |
|---|---|---|---|
| do 31.03.2016 | do 31.12.2015 | do 31.03.2015 | |
| tys. zł | |||
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych | 0 | 22 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 22 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych aktualizacja | 0 | 27 | 0 |
| -podatek odroczony w związku z wyceną środków trwałych | 0 | -5 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na koniec okresu | 6 263 | 6 263 | 6 241 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek | |||
| okresu przed korektami | -17 902 | -11 327 | -11 327 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek | |||
| okresu po korektach | -17 902 | -11 327 | -11 327 |
| Zmiany niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych | 0 | -149 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | -149 | 0 |
| - rozliczenie wyniku finansowego zgodnie z uchwałą WZ | 0 | -149 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec okresu | -17 902 | -11 476 | -11 327 |
| Wynik netto okresu sprawozdawczego | -169 | -6 426 | -1 864 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 |
| strata netto | -169 | -6 426 | -1 864 |
| odpisy z zysku netto | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) przypadający na | |||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | 51 603 | 51 772 | 56 334 |
| Udziały niekontrolujące na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| Wartość udziału na dzień nabycia | 0 | 1 | 1 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 |
| Udziały niekontrolujące na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 51 603 | 51 772 | 56 334 |
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| do 31.03.2016 | do 31.03.2015 | do 31.03.2016 | do 31.03.2015 | |
| w tys. zł | w tys. EURO | |||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, | ||||
| towarów i materiałów | 24 988 | 34 276 | 5 737 | 8 261 |
| II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 121 | -1 341 | 28 | -323 |
| III. Zysk (strata) netto | 166 | -1 892 | 38 | -456 |
| IV. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | -1 967 | -976 | -452 | -235 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | -126 | 394 | -29 | 95 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | -434 | 487 | -100 | 117 |
| VII. Przepływy pieniężne netto, razem | -2 527 | -95 | -580 | -23 |
| Stan na | 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2016 | 31.12.2015 |
| VIII. Aktywa, razem | 93 481 | 90 995 | 21 901 | 21 353 |
| IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 28 335 | 26 015 | 6 638 | 6 105 |
| X. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 4 965 | 4 819 | 1 163 | 1 131 |
| XI. Zobowiązania krótkoterminowe | 23 370 | 21 196 | 5 475 | 4 974 |
| XII. Kapitał własny | 65 146 | 64 980 | 15 262 | 15 248 |
| XIII. Kapitał akcyjny | 30 593 | 30 593 | 7 167 | 7 179 |
| XIV. Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XV. Średnia ważona liczba akcji | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w | ||||
| zł/EURO) | 0,03 | -0,33 | 0,01 | -0,08 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w | ||||
| zł/EURO) | 11,32 | 11,29 | 2,65 | 2,65 |
Do wyliczenia jednostkowych wybranych danych finansowych w EURO przyjęto takie same zasady, jak przy skonsolidowanych wybranych danych finansowych.
QSr 1/2016
| Stan na 31.03.2016 |
Stan na 31.12.2015 |
Stan na 31.03.2015 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 29 513 | 29 985 | 30 490 |
| Wartości niematerialne | 30 | 36 | 39 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 255 | 10 721 | 15 699 |
| Inwestycje długoterminowe | 18 813 | 18 813 | 14 323 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 415 | 415 | 429 |
| Aktywa obrotowe | 63 968 | 61 010 | 75 607 |
| Zapasy | 12 996 | 14 128 | 23 476 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 385 | 8 708 | 15 081 |
| Należności z tytułu podatku CIT | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 7 157 | 5 076 | 5 751 |
| Inne składniki aktywów obrotowych | 698 | 298 | 737 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 7 088 | 6 850 | 5 996 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 624 | 3 151 | 309 |
| Aktywa trwałe zakwalifikowane jako | |||
| przeznaczone do sprzedaży | 23 020 | 22 799 | 24 257 |
| RAZEM AKTYWA | 93 481 | 90 995 | 106 097 |
| PASYWA | Stan na 31.03.2016 |
Stan na 31.12.2015 tys. zł |
Stan na 31.03.2015 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 65 146 | 64 980 | 67 782 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
|---|---|---|---|
| Akcje własne | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Pozostałe kapitały | 38 035 | 38 035 | 37 908 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 6 263 | 6 263 | 6 241 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -4 694 | 0 | 149 |
| Wynik finansowy roku bieżącego | 166 | -4 694 | -1 892 |
| ZOBOWIĄZANIA | 28 335 | 26 015 | 38 315 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 4 965 | 4 819 | 6 773 |
| Rezerwy długoterminowe | 26 | 26 | 29 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 3 946 | 3 930 | 4 442 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
| bierne | 993 | 863 | 2 302 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 370 | 21 196 | 31 542 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 976 | 11 603 | 9 394 |
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia | |||
| międzyokresowe bierne | 1 | 183 | 363 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 4 852 | 5 296 | 17 020 |
| Zobowiązania z tytułu podatku CIT | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 6 541 | 4 114 | 4 765 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 93 481 | 90 995 | 106 097 |
| od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
||
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| Przychody ze sprzedaży | 24 988 | 34 276 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 1 817 | 2 495 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 23 171 | 31 781 | |
| Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i | |||
| materiałów | 22 630 | 32 934 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 2 358 | 1 342 | |
| Koszty sprzedaży | 1 354 | 1 526 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 882 | 997 | |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | -1 | -160 | |
| Wynik operacyjny | 121 | -1 341 | |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 62 | -551 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | 183 | -1 892 | |
| Podatek dochodowy | 17 | 0 | |
| Wynik netto roku obrotowego | 166 | -1 892 | |
| Inne dochody całkowite | 0 | ||
| Przeszacowanie środków trwałych | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach | |||
| całkowitych | 0 | 0 | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: |
|||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach | |||
| całkowitych | 0 | 0 | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 | |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji | |||
| zabezpieczanych | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków | |||
| pieniężnych | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za | |||
| granicą | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - | |||
| sprzedaż oddziałów zagranicznych | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych | |||
| dochodów całkowitych | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody | 166 | -1 892 |
| od 01.01.2016 do | od 01.01.2015 | |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | 31.03.2016 | do 31.03.2015 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 183 | -1 892 |
| Korekty o pozycje | -2 150 | 916 |
| Amortyzacja | 263 | 241 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -87 | 90 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 2 | -193 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zapasów | 1 132 | 6 808 |
| Zmiana stanu należności netto | -5 799 | -6 479 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 2 792 | 892 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -453 | -443 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 967 | -976 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 47 | 684 |
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 45 | 449 |
| Zbycie aktywów finansowych | 2 | 235 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| Otrzymane odsetki | 0 | 0 |
| Wydatki | -173 | -290 |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | -5 | -198 |
| Nabycie aktywów finansowych | -168 | -92 |
| w tym w jednostkach powiązanych | -168 | -92 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -126 | 394 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 10 | 577 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 577 |
| Inne wpływy finansowe- odsetki | 10 | 0 |
| Wydatki | -444 | -90 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -444 | 0 |
| Odsetki | 0 | -90 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -434 | 487 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -2 527 | -95 |
| Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek | ||
| okresu | 3 151 | 404 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -2 527 | -95 |
| Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe | 624 | 309 |
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | od 01.01.2015 | |
|---|---|---|---|
| do 31.03.2016 | do 31.12.2015 | do 31.03.2015 | |
| tys. zł | |||
| Kapitał własny na początek okresu (BO) przed korektami | 64 980 | 69 674 | 69 674 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach | 64 980 | 69 674 | 69 674 |
| Kapitał akcyjny na początek okresu | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Zmiany kapitału akcyjnego | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał akcyjny na koniec okresu | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Akcje własne na początek okresu | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Zmiany akcji własnych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia(z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Akcje własne na koniec okresu | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Pozostałe kapitały na początek okresu | 38 035 | 37 908 | 37 908 |
| Kapitał zapasowy na początek okresu | 34 315 | 34 188 | 34 188 |
| Zmiany kapitału zapasowego | 0 | 127 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 185 | 0 |
| - z tytułu rozliczenia wyniku finansowego za rok ubiegły | 0 | 149 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych aktualizacja | 0 | 36 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | -58 | 0 |
| -likwidacja środków trwałych aktualizacja | 0 | -58 | 0 |
| Stan kapitału zapasowego na koniec okresu | 34 315 | 34 315 | 34 188 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na początek | |||
| okresu | 2 | 2 | 2 |
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na koniec okresu | 2 | 2 | 2 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 3 718 | 3 718 | 3 718 |
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 3 718 | 3 718 | 3 718 |
| Pozostałe kapitały na koniec okresu | 38 035 | 38 035 | 37 908 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na początek okresu przed korektami | 6 263 | 6 241 | 6 241 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na początek okresu po korektach | 6 263 | 6 241 | 6 241 |
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych | 0 | 22 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
15
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
od 01.01.2015 do 31.12.2015 |
od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 21 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych aktualizacja | 0 | 26 | 0 |
| -podatek odroczony w związku z wyceną środków trwałych | 0 | -6 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na koniec okresu | 6 263 | 6 263 | 6 241 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek | |||
| okresu przed korektami | -4 694 | 149 | 149 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek | |||
| okresu po korektach | -4 694 | 149 | 149 |
| Zmiany niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych | 0 | -149 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | -149 | 0 |
| - rozliczenie wyniku finansowego zgodnie z uchwałą WZ | 0 | -149 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec okresu | -4 694 | 0 | 149 |
| Wynik netto okresu sprawozdawczego | 166 | -4 694 | -1 892 |
| zysk netto | 166 | 0 | 0 |
| strata netto | 0 | -4 694 | -1 892 |
| odpisy z zysku netto | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 65 146 | 64 980 | 67 782 |
Firma: Drozapol - Profil S.A. Kraj siedziby: Polska Siedziba: Bydgoszcz Adres: ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz Adres korespondencyjny: j.w. Numery telekomunikacyjne: Tel. (052) 326-09-00 Fax. (052) 326-09-01 adres strony internetowej: www.drozapol.pl REGON: 090454350 NIP: 554-00-91-670 KRS 0000208464
Spółka powstała w 1993 roku w wyniku fuzji dwóch przedsiębiorstw: "Drozapol" i "Profil". Od początku istnienia prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol - Profil specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile. Spółka zaopatruje się w hutach na terenie Polski oraz prowadzi import stali. W celu uatrakcyjnienia oferty, Spółka świadczy również usługi transportowe i prowadzi produkcję zbrojeń budowlanych w centrali Spółki.
Drozapol - Profil rozpoczynał działalność jako spółka cywilna, w 2001r. przekształcił się w spółkę jawną, a od 1 czerwca 2004 r. funkcjonuje w formie spółki akcyjnej. Debiut na Giełdzie Papierów Wartościowych miał miejsce 23 grudnia 2004 r. Aktualna liczba akcji Spółki notowanych na GPW wynosi 6 118 550. Wartość nominalna akcji wynosi 5 zł.
10 marca 2009r. Drozapol-Profil połączył się ze spółką Glob-Profil S.A. W wyniku transakcji Drozapol-Profil S.A. przejął majątek Glob-Profil S.A. zlokalizowany w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235, który jest obecnie oddziałem Spółki.
Siedziba Drozapol-Profil S.A. znajduje się w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298a. Spółka ma następujące oddziały:
Ponadto funkcjonują biura i przedstawicielstwa handlowe na terenie całej Polski.
W ramach działalności handlu i produkcji wyrobów hutniczych Spółka oferuje następujące asortymenty: Wyroby płaskie:
blachy ocynkowane ogniowo i elektrolitycznie (grubości 0,5-3 mm),
Kształtowniki gorącowalcowane:
Pręty:
Profile i rury:
Pozostałe towary (złom, materiały budowlane i inne),
Usługi prostowania i cięcia blach,
Prefabrykacja konstrukcji stalowych,
Usługi transportowe i inne.
W skład grupy kapitałowej wchodzi Drozapol-Profil S.A. jako spółka dominująca oraz spółki zależne:
Spółka pośrednio zależna od Drozapol-Profil S.A.
Podmioty te podlegają konsolidacji metodą pełną.
Według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, są:
| Akcjonariusz | Ilość akcji razem | Udział w kapitale akcyjnym | Ilość głosów razem | % głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | 1 643 100 | 26,9% | 2 903 100 | 33,6% |
| Grażyna Rybka | 1 278 480 | 20,9% | 2 538 480 | 29,4% |
| Razem | 2 921 580 | 47,8% | 5 441 580 | 63,0% |
| Łączna liczba akcji | 6 118 550 | 100,0% | 8 638 550 | 100,0% |
| w tym akcje własne | 361 234 | 5,9% | 361 234 | 4,3% |
Według wiedzy Zarządu Spółki, osoby zarządzające i nadzorujące Drozapol-Profil S.A. posiadają następujące ilości akcji:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba akcji Drozapol-Profil S.A. |
Wartość nominalna akcji w zł |
Zmiana w stosunku do poprzedniego kwartału |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu | 1 643 100 | 8 215 500 | Bez zmian |
| Jakub Kufel | Wiceprezes Zarządu | 3 150 | 15 750 | Bez zmian |
| Tomasz Ziamek | Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
3 635 | 18 175 | Bez zmian |
| Grażyna Rybka | Prokurent | 1 278 480 | 6 392 400 | Bez zmian |
| Maciej Wiśniewski | Prokurent | 200 | 1 000 | Bez zmian |
| Razem | 2 928 565 | 14 642 825 | Bez zmian |
Sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za I kwartał 2016 roku sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonych przez Unię Europejską. Spółka Drozapol-Profil S.A. zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2006. Dniem przejścia na MSSF był 1 stycznia 2005r.
Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski, na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, w oparciu o wpis do Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000208464.
Podstawową walutą środowiska gospodarczego jest złoty polski i w tej walucie sporządzone zostało sprawozdanie finansowe.
Spółka po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok.
Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008-31.12.2008 oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008-31.12.2008. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.
QSr 1/2016
Sprawozdanie skonsolidowane za I kwartał 2016 roku zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako spółki dominującej oraz dane spółek zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. i DP Invest Sp. z o.o. oraz spółki pośrednio zależnej Boprim Invest Sp. z o.o., w której DP Invest Sp. z o.o. posiada 100% udziałów.
Spółka świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej.
Spółka Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:
Analizując poszczególne segmenty, Spółka bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata).
Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać.
Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółki, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu.
Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się wmiesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.
Stosowane stawki amortyzacyjne:
Grunty- nie amortyzowane,
Budynki i budowle- od 3 do 40 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny- od 2 do 15 lat,
Środki transportu- od 2 do 7 lat,
Pozostałe- od 2 do 10 lat.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.
Spółka ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania do 5 lat. Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Spółkę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe".
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne.
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały.
Zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.
Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości.
Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.
Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.
Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR- 1 roczny.
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.
W przypadku, gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty, rozpoznane poprzednio w kapitałach, przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Środki pieniężne w bilansie i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwota odpowiadająca wartości początkowej tych aktywów w części sfinansowanej z dotacji lub finansowana z ZFRON wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółki. Na kapitały własne Spółki składają się:
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.
Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Spółki, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji "zysk (strata) z lat ubiegłych".
W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na "zysk (stratę) z lat ubiegłych".
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.
Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.
Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
QSr 1/2016
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować, m.in. dofinansowanie do wynagrodzeń i refinansowania składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane Spółce będącej zakładem pracy chronionej bądź osiągającej odpowiednie wskaźniki zatrudnienia osób niepełnosprawnych. Dotacje są ujmowane w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne w okresie. Dotacje nie pomniejszają kosztu.
Ponadto w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, PHARE i Funduszy Strukturalnych. Odpisy kwot odpowiadających wartości netto refinansowania środków trwałych z ZFRON w momencie ich sprzedaży zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:
Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Spółka sporządza Sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym, Rachunek Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią.
W I kwartale 2016 roku jednostka dominująca wypracowała wynik netto w wysokości 166 tys. zł i na każdym poziomie rentowności osiągnęła wskaźniki dodatnie, co pokazuje poniższa tabela, a to potwierdza, że kierunek zmian obrany przez Zarząd jest właściwy.
| Dane jednostkowe | I kwartał 2016 | I kwartał 2015 | |
|---|---|---|---|
| zysk na sprzedaży / przychody netto ze | |||
| rentowność sprzedaży | sprzedaży | 0,5% | -3,4% |
| zysk operacyjny / przychody netto ze | |||
| rentowność operacyjna | sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne | 0,5% | -3,9% |
| zysk netto / przychody netto ze sprzedaży + | |||
| pozostałe przychody operacyjne + przychody | |||
| rentowność sprzedaży netto | finansowe + zyski nadzwyczajne | 0,7% | -5,5% |
| ROE | zysk netto / kapitał własny | 0,3% | -2,9% |
| ROA | zysk netto / aktywa ogółem | 0,2% | -2,0% |
W ujęciu grupy kapitałowej wynik netto wyniósł -169 tys. zł, co wynika głównie z naliczenia amortyzacji w spółce zależnej DP Invest oraz wyłączenia z przychodów odsetek od pożyczki udzielonej spółce DP Wind 1.
Mimo że wskaźniki rentowności są ujemne, również tu widać znaczną poprawę w stosunku do I kwartału 2015 roku.
| I kwartał | I kwartał | ||
|---|---|---|---|
| Dane skonsolidowane | 2016 | 2015 | |
| rentowność sprzedaży | -0,2% | -3,4% | |
| rentowność operacyjna | -0,5% | -3,7% | |
| rentowność sprzedaży netto | -0,7% | -5,0% | |
| ROE | -0,3% | -3,3% | |
| ROA | -0,2% | -2,0% |
Zarówno w ujęciu grupy kapitałowym, jak i jednostkowym wskaźniki płynności mają zadowalające poziomy. Płynność bieżąca ma wartość 1,3, płynność szybka wartość 0,8. Ponadto w stosunku do I kwartału 2015 roku korzystnej zmianie uległy wskaźniki rotacji, a cały cykl obrotu środków pieniężnych uległ skróceniu o 46 dni. Największy wpływ na to miało skrócenie o 35 dni cyklu rotacji zapasów, których wartość zmniejszyła się o 10 511 tys. zł.
| Dane skonsolidowane | 31.03.2016 | 31.03.2015 | zmiana | |
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik bieżącej | majątek obrotowy / zobowiązania bieżące | |||
| płynności | 2,5 | 2,3 | 0,2 | |
| Wskaźnik bieżącej | majątek obrotowy-aktywa trwałe zakwalifikowane | |||
| płynności po korekcie | jako przeznaczone do sprzedaży / zobowiązania | |||
| bieżące | 1,3 | 1,4 | -0,1 | |
| Wskaźnik szybkiej | (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe | |||
| płynności | rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania bieżące | 2,0 | 1,6 | 0,4 |
| Wskaźnik szybkiej | (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe | |||
| płynności po korekcie | rozliczenia międzyokresowe- aktywa trwałe | |||
| zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży) / | ||||
| zobowiązania bieżące | 0,8 | 0,7 | 0,1 | |
| Cykl obrotu zapasów w | (przeciętny zapas*liczba dni w okresie) / przychody | |||
| dniach | netto ze sprzedaży | 36 | 71 | -35 |
| Cykl obrotu należności | (przeciętny stan należności handlowych* liczba dni w | |||
| w dniach | okresie) / przychody netto ze sprzedaży | 28 | 32 | -4 |
| Cykl obrotu zobowiązań | (średni stan zobowiązań handlowych*liczba dni w | |||
| w dniach | okresie) / przychody netto ze sprzedaży | |||
| 31 | 25 | 6 | ||
| Cykl konwersji gotówki | wskaźnik rotacji zapasów + rotacja należności - | |||
| rotacja zobowiązań | 32 | 78 | -46 |
Poziom kredytów od grudnia 2015 roku spadł o 444 tys. zł, natomiast w stosunku do marca 2015 roku spadł aż o 12 168 tys. zł. Zadłużenie kredytowe wyniosło na dzień bilansowy 4 852 tys. zł. Poza kredytami Drozapol-Profil S.A. korzysta też z faktoringu, którego wykorzystanie na 31.03.2016 wyniosło 4 010 tys. zł. Tak dobrych wyników, wskaźników i relacji pomiędzy nimi Spółka nie miała od dawna. Kolejny kwartał potwierdzi zapewne trend wzrostowy i poprawę sytuacji finansowej Spółki.
W I kwartale przychody ze sprzedaży towarów, produktów i usług w grupie kapitałowej wyniosły 25 068 tys. zł i były wyższe od przychodów z IV kwartału 2015 o 1 694 tys. zł. W porównaniu do okresu sprzed roku ich poziom spadł o 9 224 tys. zł. Mimo niższego obrotu wynik na sprzedaży był o 74% wyższy i wyniósł 2 345 tys. zł. Jak już wspomniano w powyższym punkcie, jednostka dominująca wygenerowała na wszystkich poziomach rentowności wskaźniki dodatnie. Wynik operacyjny wyniósł 121 tys. zł, a wynik netto 166 tys. zł.
W obszarze kosztów ogólnego zarządu w Drozapol-Profil S.A. w wyniku kontynuowanych restrukturyzacji i oszczędności zanotowano dalszy spadek kosztów i wyniosły one 882 tys. zł. W porównaniu do I kwartału 2015 spadły o 12%, a w stosunku do IV kwartał 2015 o 7%.
W ramach grupy kapitałowej koszty ogólnego zarządu wzrosły o 2%.
Koszty sprzedaży skorelowane są z poziomem przychodów i stanowiły one 5,4% przychodów ogółem. Przy obrocie kwartalnym na poziomie około 25 -30 mln zł jest to poziom akceptowalny dla Spółki.
W zakresie pozostałej działalności operacyjnej i działalności finansowej łączne saldo wyniosło 61 tys. zł. Rok temu saldo to było ujemne i wynosiło -711 tys. zł.
W obszarze aktywów Spółki największe zmiany dotyczyły należności handlowych, środków pieniężnych i zapasów. W stosunku do danych na 31.12.2015 poziom należności handlowych wzrósł o 3 678 tys. zł, co wynika z gorszej kondycji finansowej firm kupujących pręty. Sytuacja ta jest na bieżąco monitorowana i Spółka nie widzi zagrożenia braku spływu tych należności. Zmniejszeniu o 2 527 tys. zł uległ poziom gotówki, co było częściowo efektem całkowitej spłaty kredytu w banku Pekao S.A. i zwiększonymi zakupami towaru pod koniec I kwartału, co wynikało ze zbliżającego się silnego wzrostu cen stali.
Poziom zapasów uległ natomiast redukcji o 1 132 tys. zł.
Poziom kredytów w stosunku do 31.12.2015 spadł o 444 tys. zł, natomiast wzrosło wykorzystanie faktoringu o 1 955 tys. zł.
W I kwartale Spółka złożyła wniosek do banku PKO BP S.A. o przedłużenie linii wielocelowej ważnej do 30.04.2016r. Linia ta została w kwietniu przedłużona w niezmienionej wysokości 8,5 mln zł i jest ważna dwa lata , tj. do 30.04.2018r.
Limit na 5 mln zł w banku Raiffeisen otrzymała również spółka zależna DP Invest, o czym informowano w raporcie bieżącym nr 5/2016. Umożliwi to jej prowadzenie działalności operacyjnej w nowym obszarze, co powinno się przełożyć na jej wyniki oraz wyniki całej grupy.
Przedłużenie finansowania dla Drozapol-Profil i pozyskanie finansowania przez spółkę zależną daje grupie kapitałowej stabilność finansową i możliwość swobodnego działania na rynku stali. Niemniej jednak w celu zwiększania obrotów konieczne może okazać się posiadanie wyższych limitów finansowych, dlatego też prowadzone są rozmowy z bankami obsługującymi grupę kapitałową o zwiększeniu limitów oraz z nowymi bankami o pozyskaniu finansowania.
W związku z zakupem stali Spółka raportowała w I kwartale obroty znaczące z trzema dostawcami:
Ponadto raportowano transakcje walutowe w bankach:
W I kwartale podobnie, jak w 2015 roku miały miejsce spadki cen wyrobów hutniczych, co zaczęło się zmieniać dopiero pod koniec kwartału. Jak widać na poniższych wykresach, wzrost ten utrzymuje się do dnia publikacji niniejszego raportu a jego skala jest ogromna. Sytuacja ta natomiast będzie miała wpływ na wynik II kwartału, o czym bardziej dokładnie piszemy w punkcie 34.
QSr 1/2016
Rys. 3 Ceny prętów
W okresie sprawozdawczym rozwiązana została aktualizacja zapasów na kwotę 666 tys. zł, co wpłynęło na wynik.
W przeciwieństwie do poprzednich kwartałów niemal neutralny wpływ na wynik miały różnice kursowe, których saldo uwzględniające też wycenę zawartych transakcji walutowych, zobowiązań i należności, wyniosło -8 tys. zł.
Sprzedaż I kwartału 2016 roku wpisuje się w trend sezonowości obserwowany od wielu lat. Ten kwartał charakteryzuje się najniższymi obrotami od wielu lat i wynika to ze specyfiki branży ograniczającej inwestycje w okresie zimowym.
Patrząc globalnie na rynek stali, sezonowość należy brać pod uwagę, choć jej skala nie jest tak duża, jak miało to miejsce jeszcze kilka lat temu.
Na wynik Spółki w I kwartale wpływ ma rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów na kwotę 666 tys. zł. Pełen odpis został dokonany w kwocie 1 092 tys. zł i dotyczył zapasów na dzień 31.12.2015r. Ujęty został w sprawozdaniu finansowym za 2015 rok.
Na podstawie dokonanej analizy wiekowania i spłat należności Spółka w I kwartale dokonała odpisów aktualizujących na kwotę 180 tys. zł.
W I kwartale 2016r. stan rezerw wyniósł 3 973 tys. zł, w tym:
rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne: 27 tys. zł,
pozostałe rezerwy: 0 tys. zł.
| REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2016 | 31.03.2015 |
|---|---|---|
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 19 703 | 22 668 |
| Ulgi inwestycyjne | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 065 | 709 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 3 946 | 4 442 |
| AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2016 | 31.03.2015 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 27 | 34 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 2 002 | 2 009 |
| Pozostałe | 152 | 216 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto | 414 | 429 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 414 | 429 |
Spółka, stosując zasadę ostrożności, nie ujęła składnika aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikającego z nierozliczonych strat podatkowych z lat 2011, 2013. Na dzień 31.03.2016 rok do rozliczenia z tytułu straty za rok 2011 pozostała kwota 1 408 tys. zł, za rok 2013 kwota 1 263 tys. zł.
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | |
|---|---|---|
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 31.03.2016 | 31.03.2015 |
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 415 | 417 |
| 2. Zwiększenia | 1 | 13 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 1 | 13 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 |
| pozostałe | 1 | 13 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 2 | 1 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 2 | 1 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 1 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 2 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 414 | 429 |
| a) odniesiono na wynik finansowy | -1 | 12 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | -1 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | -2 | 0 |
| pozostałe | 1 | 13 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | |
|---|---|---|
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2016 | 31.03.2015 |
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 3 930 | 4 429 |
| 2. Zwiększenia | 16 | 13 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 16 | 13 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 5 | 13 |
| pozostałe | 11 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 0 | 0 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, | ||
| razem, w tym: | 3 946 | 4 442 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 16 | 13 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 5 | 13 |
| pozostałe | 11 | 0 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 0 | 0 |
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | |
|---|---|---|
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 31.03.2016 | 31.03.2015 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
W I kwartale nie dokonano takich transakcji.
Na dzień 31.03.2016 nie istniało istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych w grupie kapitałowej Drozapol-Profil S.A.
Nie wystąpiły istotne rozliczenia spraw sądowych.
W I kwartale 2016r. Spółka nie dokonała korekt błędów poprzednich okresów.
W I kwartale br. nie zmieniono sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych.
W I kwartale br. nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
Nie zaobserwowano zmian w sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych grupy kapitałowej.
W I kwartale 2016 roku nie miały miejsca takie zdarzenia.
W I kwartale br. nie prowadzono emisji, wykupu czy spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
W I kwartale 2016 roku nie wypłacano ani nie deklarowano wypłaty dywidendy.
| Segmenty działalności (w tys. zł) | 01.01.2016- 31.03.2016 |
01.01.2015- 31.03.2015 |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów i materiałów | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 23 171 | 31 781 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 21 055 | 30 712 |
| Zysk/strata | 2 116 | 1 069 |
| Sprzedaż wyrobów gotowych | ||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) | 1 410 | 2 062 |
| Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych | 1 374 | 2 010 |
| Zysk/strata | 35 | 52 |
| Usługi transportowe i pozostałe | ||
| Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 488 | 448 |
| Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 294 | 224 |
| Zysk/strata | 194 | 224 |
| Zysk/strata brutto na sprzedaży, ogółem | 2 345 | 1 345 |
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 31.03.2016 | 31.03.2015 | |
| Nakłady na projekt farmy wiatrowej | 6 031 | 5 095 |
Zdarzenia takie nie wystąpiły.
QSr 1/2016
| Zobowiązania warunkowe w tys. zł | 31.03.2016 | 31.12.2015 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| - z tytułu gwarancji na rzecz dostawców | 0 | 0 | 0 |
| - z tytułu forwardów | 1 950 | 2 191 | -241 |
| - faktoringu | 4 010 | 2 055 | 1 955 |
| - postępowanie administracyjne* | 1 100 | 1 100 | 0 |
| - z tytułu weksli | 35 | 114 | -79 |
| - z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz jednostek powiązanych** | 7 500 | 0 | 7 500 |
| - z tytułu akredytyw | 4 875 | 4 820 | 55 |
| RAZEM | 19 469 | 10 280 | 9 189 |
*Zobowiązanie warunkowe w wartości 1,1 mln zł dotyczy sporu w postępowaniu administracyjnym prowadzonym z PFRON dotyczącym Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. W opinii Spółki nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w tym celu. Postępowanie sądowe weryfikujące decyzje administracyjne w tej sprawie zakończyło się wyrokiem korzystnym dla Spółki, uchylającym w całości decyzję PFRON (WSA 37sygn. Akt III SA/WA 1124/14 z dnia 17 grudnia 2014r.). Minister Pracy i Polityki Społecznej wniósł skargę kasacyjną.
**Drozapol-Profil S.A. udzielił poręczenia spółce zależnej DP Invest Sp. z o.o. Poręczenie to stanowi jedno z zabezpieczeń umowy o limit wierzytelności zawartej między DP Invest Sp. z o.o. a Raiffeisen Bank Polska S.A. na kwotę 5 mln zł. O przedmiotowej umowie poinformowano w raporcie bieżącym nr 5/2016 a o poręczeniu w raporcie bieżącym 6/2016. Poręczenie zostało udzielone do dnia 31.01.2017r.
W I kwartale 2016r. nie dokonywano zmian w strukturze Spółki.
Zarząd Spółki nie publikuje prognoz wyników finansowych.
W I kwartale 2016 roku nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności emitenta, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte zostały na warunkach rynkowych.
W I kwartale 2016 roku Spółka nie udzielała poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji o łącznej wartości stanowiącej równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Nie wystąpiły.
Największy wpływ na wyniki Spółki w II kwartale mieć będzie wzrost cen stali, który rozpoczął się pod koniec marca i który nadal ma miejsce. Eksperci rynkowi szacują, że tak znaczne wzrosty cen, które widać na wykresach w punkcie 9 niniejszego sprawozdania, muszą podlegać korekcie i prawdopodobnie nastąpi to pod koniec II kwartału lub w III kwartale. Jak głęboki on będzie, jak przełoży się na popyt i wyniki tego nie wiadomo, tym bardziej, że zbiegnie się to z okresem urlopowym w całej Polsce.
Wzrost cen pozwala Spółce upłynnić towary zalegające ze względu na wysokie ceny nabycia, których dotychczasowa sprzedaż nie była możliwa bez wygenerowania straty. Sytuacja, która ma aktualnie miejsce jest bardzo nietypowa i póki nie ma jasnego sygnału, co dalej wydarzy się na rynku cen, jego uczestnicy nawzajem się sondują i obawiają się zwiększać stany magazynowe. W najbliższych tygodniach powinno się to ustabilizować.
Mimo dużej niepewności na rynku stali, wszystko wskazuje na to, że II kwartał będzie bardzo dobrym okresem dla Spółki. Czynnikiem, który może negatywnie przełożyć się na wynik, mogą być różnice kursowe, ponieważ waluta Polski w ostatnich tygodniach znacznie się osłabiła i być może poziom EUR/PLN w okolicach 4,4-4,5 utrzyma się nawet do końca kwartału. Główną rolę w tym obszarze odegrają czynniki polityczne i to, czy inwestorzy zagraniczni utrzymają zaufanie do polskiej gospodarki, czy też zaczną wycofywać środki zainwestowane w kraju. Nawet jeśli w tym obszarze zrealizuje się negatywny scenariusz, jego skala będzie znacznie mniejsza niż pozytywny wpływ zmian na rynku cen stali.
Bydgoszcz, 13.05.2016r.
……………………………………. Wojciech Rybka
Prezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.