IDM S.A.

Audit Report / Information • Aug 19, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego IDM S.A. w upadłości układowej obejmującego okres od 01 stycznia 2016 do 30 czerwca 2016

Dla Akcjonariuszy Spółki IDM S.A. w upadłości układowej

Przeprowadziłam przegląd załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego IDM Spółka Akcyjna w upadłości układowej z siedzibą w Krakowie (kod pocztowy 31-027) ul. Mikołajska 26/5, obejmującego śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, skrócony śródroczny rachunek zysków i strat, skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce rachunkowości) i inne informacje objaśniające.

Za zgodność tego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości "Śródroczna 34 sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami, odpowiada kierownik jednostki.

Moim zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziłam stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na mnie obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziłam głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość jednostki.

Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie mogę wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Zarząd jednostki dominującej 21 maja 2014 r. złożył wniosek o ogłoszenie upadłości Spółki z możliwością zawarcia układu a 22 lipca 2014 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie VIII Wydział Gospodarczy d/s upadłości wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości z możliwością zawarcia układu oraz wyznaczył sędziego komisarza i nadzorcę sądowego

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowałam niczego, co nie pozwoliłoby stwierdzić, że skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.

Zwracam uwagę, że sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności.

W nocie 9.5 przedstawiono plany związane z dalszą działalnością jednostki.

Dalsza działalność gospodarcza będzie zależna od realizacji procesów naprawczych (w ramach postępowania upadłościowego z możliwością zawarcia układu).

Moim zdaniem w dniu sporządzenia raportu brakuje pewności co do możliwości kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości która w dużej mierze zależy od realizacji postępowania układowego.

Małgorzata Stępień Kluczowy Biegły Rewident nr 10109

Przeprowadzający przegląd w imieniu podmiotu: Małgorzata Stępień Biegły Rewident nr 2889 03-352 Warszawa Ul. Rembielińska 20/140

Malgorzata Stepien Biegły Rewident

03-X2 Warszawa ul.Remblyns a 20/149
REGON 37117060 MP 688-110-89-17

Warszawa, dnia 19 sierpnia 2016 roku