Raport półroczny Asseco Poland S.A.

RAPORT PÓŁROCZNY ASSECO POLAND S.A.

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku

		WYBRANE DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A 4
		ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A. 7
		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ASSECO POLAND S.A. 8
		ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A 9
		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND S.A. 11

		ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ASSECO POLAND S.A. 12
		DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13
I.		PODSTAWOWE INFORMACJE 13
II.		PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 14
	1.	Podstawa sporządzenia 14
	2.	Oświadczenie o zgodności 14
	3.	Szacunki 14
	4.	Profesjonalny osąd 14
	5.	Stosowane zasady rachunkowości 14
	6.	Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 14
	7.	Korekta błędu 15
	8.	Zmiany danych porównywalnych 15
III.		INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 17
IV.		NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 21
	1.	Struktura przychodów ze sprzedaży i kosztów działalności operacyjnej 21
	i.	Koszty świadczeń na rzecz pracowników 22
	ii.	Uzgodnienie kosztów amortyzacji 22
	2.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 22
	3.	Przychody i koszty finansowe 23
	4.	Podatek dochodowy 24
	5.	Działalność zaniechana 25
	6.	Zysk przypadający na jedną akcję 26
	7.	Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy 26
	8.	Rzeczowe aktywa trwałe 27
	9.	Wartości niematerialne 27
		10. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 29
		11. Testy na utratę wartości aktywów niefinansowych 32
		12. Inne aktywa finansowe 35
		13. Czynne rozliczenia międzyokresowe 37
		14. Należności długoterminowe i krótkoterminowe 38
		15. Środki pieniężne 40
		16. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania 40
		17. Oprocentowane kredyty bankowe i emisje papierów wartościowych 41
		18. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 42
		19. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów 43
		20. Transakcje z podmiotami powiązanymi 45
		21. Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych 48
		22. Zobowiązania pozabilansowe na rzecz jednostek powiązanych 49
		23. Sezonowość i cykliczność 49
		24. Zobowiązania pozabilansowe wobec pozostałych podmiotów 49 25. Zatrudnienie 50

26. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym 50
27. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych 51

WYBRANE DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A.

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Asseco Poland S.A.

	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 roku mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 roku mln PLN (przekształcone)	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 roku mln EUR	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 roku mln EUR (przekształcone)

Przychody ze sprzedaży	452,5	500,8	103,3	121,1
Zysk z działalności operacyjnej	90,7	108,5	20,7	26,2
Zysk brutto	280,0	233,8	63,9	56,6
Zysk netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy	257,1	205,7	58,7	49,8
Zysk netto za okres sprawozdawczy	255,8	204,3	58,4	49,4
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	6,3	76,7	1,4	18,6
Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej	98,3	44,4	22,4	10,7
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(270,4)	(260,9)	(61,7)	(63,1)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (okresem porównywalnym jest 31.12.2015)	9,3	43,3	2,1	10,2
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	3,10	2,48	0,71	0,60

Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

Pozycje dotyczące śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kursy te wynosiły odpowiednio:
o w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku 1 EUR = 4,3805 PLN
o w okresie od 1 stycznia 2015 roku do 30 czerwca 2015 roku 1 EUR = 4,1341 PLN
Stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów dziennych ogłoszonych przez NBP. Kursy te wynosiły odpowiednio:
o kurs obowiązujący w dniu 30 czerwca 2016 roku 1 EUR = 4,4255 PLN
o kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2015 roku 1 EUR = 4,2615 PLN

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Asseco Poland S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco Poland S.A. w dniu 24 sierpnia 2016 roku.

Zarząd:

Adam Góral	Prezes Zarządu
Przemysław Borzestowski	Wiceprezes Zarządu
Tadeusz Dyrga	Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Groyecki	Wiceprezes Zarządu
Rafał Kozłowski	Wiceprezes Zarządu
Marek Panek	Wiceprezes Zarządu
Paweł Piwowar	Wiceprezes Zarządu
Zbigniew Pomianek	Wiceprezes Zarządu
Przemysław Sęczkowski	Wiceprezes Zarządu
Robert Smułkowski	Wiceprezes Zarządu
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Renata Bojdo	Główna Księgowa

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A.

	Noty	3 miesiące do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2015 mln PLN (przekształcone)	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN (przekształcone)

Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	1	239,5	452,5	264,9	500,8
Koszt własny sprzedaży	1	(162,8)	(305,4)	(181,6)	(338,5)
Zysk brutto ze sprzedaży		76,7	147,1	83,3	162,3
Koszty sprzedaży	1	(11,4)	(21,8)	(14,7)	(25,0)
Koszty ogólnego zarządu	1	(18,4)	(35,5)	(18,6)	(35,7)
Zysk netto ze sprzedaży		46,9	89,8	50,0	101,6
Pozostałe przychody operacyjne	2	0,7	1,9	7,2	8,1
Pozostałe koszty operacyjne	2	(0,5)	(1,0)	(0,6)	(1,2)
Zysk z działalności operacyjnej		47,1	90,7	56,6	108,5
Przychody finansowe	3	44,8	200,1	49,0	132,4
Koszty finansowe	3	(4,4)	(10,8)	(7,7)	(7,1)
Zysk brutto		87,5	280,0	97,9	233,8
Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe)	4	(13,5)	(22,9)	(17,0)	(28,1)
Zysk netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy		74,0	257,1	80,9	205,7
Działalność zaniechana
Zysk netto z działalności zaniechanej za okres sprawozdawczy	5	0,4	(1,3)	(0,1)	(1,4)
Zysk netto za okres sprawozdawczy		74,4	255,8	80,8	204,3
Zysk netto przypadający na jedną akcję (w złotych):
podstawowy z zysku netto z działalność kontynuowanej za okres sprawozdawczy	6	0,89	3,10	0,97	2,48
rozwodniony z zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy	6	0,89	3,10	0,97	2,48

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ASSECO POLAND S.A.

	3 miesiące do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2015 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN
Zysk za okres sprawozdawczy	74,4	255,8	80,8	204,3
Pozostałe dochody całkowite:
Elementy, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat Zysk/strata netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży po uwzględnieniu podatku odroczonego	(0,1)	0,1	-	0,2
Elementy, które nie podlegają przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat
Amortyzacja wartości niematerialnych rozpoznana bezpośrednio w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku odroczonego	(0,2)	(0,4)	(0,2)	(0,4)
Razem pozostałe dochody całkowite:	(0,3)	(0,3)	(0,2)	(0,2)
SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES	74,1	255,5	80,6	204,1

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A.

		30 czerwca 2016	31 grudnia 2015	30 czerwca 2015
AKTYWA	Noty	mln PLN	mln PLN	mln PLN

Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	8	345,0	360,3	369,4
Wartości niematerialne	9	2 206,9	2 348,3	2 349,1
w tym wartość firmy z połączenia	9	1 901,0	2 040,1	2 040,1
Nieruchomości inwestycyjne		0,4	0,4	0,4
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	10	2 165,6	2 162,9	2 004,1
Należności długoterminowe	14	16,2	17,8	9,4
Długoterminowe aktywa finansowe	12	74,1	72,7	89,7
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	13	2,4	5,9	5,2
		4 810,6	4 968,3	4 827,3
Aktywa obrotowe
Zapasy		5,5	8,8	24,7
Należności z tytułu dostaw i usług	14	381,1	508,3	485,4
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		8,2	2,2	3,3
Pozostałe należności	14	67,0	24,2	64,6
Pozostałe aktywa niefinansowe		3,2	2,6	13,3
Inne aktywa finansowe	12	76,9	43,1	52,1
Rozliczenia międzyokresowe	13	8,6	17,7	20,2
Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe	15	9,3	43,3	8,0
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	5, 16	273,6	6,7	6,7
		833,4	656,9	678,3

SUMA AKTYWÓW		5 644,0	5 625,2	5 505,6

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A.

		30 czerwca 2016	31 grudnia 2015	30 czerwca 2015
PASYWA	Noty	mln PLN	mln PLN	mln PLN
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Kapitał podstawowy		83,0	83,0	83,0
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		4 180,1	4 180,1	4 180,1
Zyski z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego		732,2	726,5	674,1
		4 995,3	4 989,6	4 937,2

Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe	17	70,8	77,2	83,5
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego		77,6	85,1	93,5
Inne długoterminowe zobowiązanie finansowe		9,5	18,3	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		23,4	3,3	20,0
Długoterminowe pozostałe zobowiązania	18	3,8	4,5	1,1
Długoterminowe rezerwy		30,7	37,5	31,4
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów	19	39,9	43,2	46,4
		255,7	269,1	275,9
Zobowiązania krótkoterminowe
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe	17	145,0	13,2	74,6
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego		21,0	19,5	18,5
Zobowiązania finansowe		9,5	9,2	0,1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	18	69,4	204,6	107,9
Zobowiązania budżetowe	18	11,2	25,3	18,8
Pozostałe zobowiązania	18	13,0	9,3	5,3
Rezerwy		30,3	32,0	17,7
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	19	28,8	41,6	35,7
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	19	20,0	11,8	13,9
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	5, 16	44,8	-	-
		393,0	366,5	292,5

SUMA ZOBOWIĄZAŃ		648,7	635,6	568,4
SUMA PASYWÓW		5 644,0	5 625,2	5 505,6

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND S.A.

	Noty	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości	Zyski/straty z lat ubiegłych oraz zysk okresu	Kapitał własny ogółem
		mln PLN	nominalnej mln PLN	bieżącego mln PLN	mln PLN
Na dzień 1 stycznia 2016 roku		83,0	4 180,1	726,5	4 989,6
Zysk za okres sprawozdawczy		-	-	255,8	255,8
Suma pozostałych dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy		-	-	(0,3)	(0,3)
Dywidenda za 2015 rok	7	-	-	(249,8)	(249,8)
Na dzień 30 czerwca 2016 roku		83,0	4 180,1	732,2	4 995,3
Na dzień 1 stycznia 2015 roku		83,0	4 180,1	710,7	4 973,8
Zysk za okres sprawozdawczy		-	-	204,3	204,3
Suma pozostałych dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy		-	-	(0,2)	(0,2)
Dywidenda za 2014 rok	7	-	-	(240,7)	(240,7)
Na dzień 30 czerwca 2015 roku		83,0	4 180,1	674,1	4 937,2
Na dzień 1 stycznia 2015 roku		83,0	4 180,1	710,7	4 973,8
Zysk netto za okres sprawozdawczy		-	-	257,1	257,1
Suma pozostałych dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy		-	-	(0,6)	(0,6)
Dywidenda za 2014 rok	7	-	-	(240,7)	(240,7)
Na dzień 31 grudnia 2015 roku		83,0	4 180,1	726,5	4 989,6

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ASSECO POLAND S.A.

	Noty	6 miesięcy do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
		mln PLN	mln PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto		278,4	232,0
Korekty o pozycje:		(260,7)	(135,1)
Amortyzacja	1	26,8	27,0
Zmiany stanu kapitału pracującego	21	(94,3)	(52,1)
Przychody/koszty z tytułu odsetek		1,6	3,0
Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych		2,3	(1,6)
Przychody z tytułu dywidend	3	(195,5)	(128,0)
Pozostałe (przychody)/koszty finansowe		(0,4)	0,6
(Zyski)/ straty z działalności inwestycyjnej		(1,2)	16,0
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej		17,7	96,9
Zapłacony podatek dochodowy		(11,4)	(20,2)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		6,3	76,7

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych	21	1,4	5,7
Nabycie aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	21	(3,1)	(11,3)
Wydatki z tytułu prowadzonych projektów rozwojowych	21	(6,9)	(9,1)
Wpływy ze sprzedaży/likwidacji inwestycji w jednostkach powiązanych		59,2	-
Nabycie akcji/udziałów w jednostkach powiązanych	21	(71,5)	(4,6)
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		1,8	1,2
Pożyczki spłacone	21	3,8	3,2
Pożyczki udzielone	21	(41,4)	(28,1)
Otrzymane odsetki		2,3	1,8
Dywidendy otrzymane	21	152,7	85,6
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej		98,3	44,4

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wypłacona dywidenda	21	(249,8)	(240,7)
Wydatki z tytułu spłaty kredytów	21	(6,5)	(6,5)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		(9,8)	(8,7)
Zapłacone odsetki		(4,3)	(5,0)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(270,4)	(260,9)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		(165,8)	(139,8)
Różnice kursowe netto		-	(0,1)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia		43,3	86,7
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 30 czerwca	15	(122,5)	(53,2)

DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. PODSTAWOWE INFORMACJE

Asseco Poland S.A. ("Spółka", "Emitent", "Asseco") z siedzibą w Rzeszowie przy ul. Olchowej 14 została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku, jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od dnia 31 sierpnia 1993 roku prowadziła działalność w formie spółki akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000033391 (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220).

W dniu 4 stycznia 2007 roku Emitent dokonał zmiany nazwy (firmy) z Softbank Spółka Akcyjna na Asseco Poland Spółka Akcyjna oraz siedziby z Warszawy przy ul. 17 Stycznia 72a na Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80.

W dniu 8 marca 2010 roku Emitent dokonał zmiany adresu siedziby Spółki z Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80 na Rzeszów, ul. Olchowa 14.

Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON 010334578.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Asseco Poland S.A. jest największą Spółką informatyczną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka znajduje się także w pierwszej dziesiątce największych producentów oprogramowania w Europie (ranking "TOP100 European Software Vendors", Truffle Capital 2015).

Asseco Poland S.A. koncentruje się na produkcji i rozwoju oprogramowania własnego, dedykowanego dla każdego sektora gospodarki. Jako jedna z nielicznych firm w Polsce buduje i wdraża scentralizowane, kompleksowe systemy informatyczne dla sektora bankowego, z których korzysta ponad połowa banków działających w naszym kraju. Asseco oferuje także rozwiązania dla sektora ubezpieczeniowego, wdraża dedykowane systemy dla administracji publicznej, m.in. dla Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, czy Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa. Oferta Asseco obejmuje również branżę energetyczną, telekomunikacyjną, służbę zdrowia, samorządy lokalne, rolnictwo i służby mundurowe oraz organizacje i instytucje międzynarodowe, takie jak NATO czy FRONTEX. Wśród rozwiązań Asseco znajdują się także niezależne sektorowo systemy ERP i Business Intelligence.

Asseco Poland S.A., jako lider Grupy, zamierza prowadzić działalność na krajowym i zagranicznym rynku przejęć i akwizycji, dążąc do wzmocnienia swojej pozycji w Europie i na rynku światowym. Spółka poszerza spektrum inwestycyjne o spółki informatyczne, mające wzbogacić Asseco Poland S.A. o znajomość lokalnych rynków i klientów jak również o dostęp do nowych, unikalnych rozwiązań informatycznych.

II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy, nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w milionach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2016 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Niniejsze niebadane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze zbadanym sprawozdaniem finansowym Asseco Poland S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 16 marca 2016 roku.

2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze niezbadane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

3. Szacunki

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków.

4. Profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków, założeń i profesjonalnych osądów.

5. Stosowane zasady rachunkowości

Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 16 marca 2016 roku.

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku, za wyjątkiem standardów, które weszły w życie po 1 stycznia 2016 roku.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 9 Instrumenty Finansowe mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE,
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później – nie podjęto decyzji odnośnie terminu,

w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszego standardu do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE,

MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE,
Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,
MSSF 16 Leasing mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,
Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później - do dnia

zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,

Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,
Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE.

Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

7. Korekta błędu

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego.

8. Zmiany danych porównywalnych

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym została dokonana zmiana danych porównywalnych wynikająca z rozpoznania działalności zaniechanej.

W dniu 29 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Asseco Poland S.A. wyraziło zgodę na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki określonej jako Pion Infrastruktury. Ta część przedsiębiorstwa stanowiła odrębną i ważną dziedzinę działalności oraz stanowiła oddzielny segment operacyjny Spółki i w związku z tym wyniki zostały zaprezentowane jako działalność zaniechana. Tym samym zgodnie z MSSF 5, odpowiedniemu przekształceniu uległy również dane porównywalne.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku

	3 miesiące do 30	6 miesięcy do 30	3 miesiące do 30	6 miesięcy do 30	3 miesiące do 30	6 miesięcy do 30
mln PLN	czerwca 2015	czerwca 2015	czerwca 2015	czerwca 2015	czerwca 2015	czerwca 2015
	Dane opublikowane		Działalność zaniechana		Dane przekształcone
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	296,3	553,5	(31,4)	(52,7)	264,9	500,8
Koszt własny sprzedaży	(211,0)	(389,1)	29,4	50,6	(181,6)	(338,5)
Zysk brutto ze sprzedaży	85,3	164,4	(2,0)	(2,1)	83,3	162,3
Koszty sprzedaży	(16,2)	(27,6)	1,5	2,6	(14,7)	(25,0)
Koszty ogólnego zarządu	(19,2)	(37,0)	0,6	1,3	(18,6)	(35,7)
Zysk netto ze sprzedaży	49,9	99,8	0,1	1,8	50,0	101,6
Pozostałe przychody operacyjne	7,2	8,1	-	-	7,2	8,1
Pozostałe koszty operacyjne	(0,6)	(1,2)	-	-	(0,6)	(1,2)
Zysk z działalności operacyjnej	56,5	106,7	0,1	1,8	56,6	108,5
Przychody finansowe	49,0	132,4	-	-	49,0	132,4
Koszty finansowe	(7,7)	(7,1)	-	-	(7,7)	(7,1)
Zysk brutto	97,8	232,0	0,1	1,8	97,9	233,8
Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe)	(17,0)	(27,7)	-	(0,4)	(17,0)	(28,1)
Zysk netto z działalności kontynuowanej	80,8	204,3	0,1	1,4	80,9	205,7

Działalność zaniechana Zysk netto z działalności zaniechanej za okres sprawozdawczy	-	-	(0,1)	(1,4)	(0,1)	(1,4)
Zysk netto za okres sprawozdawczy	80,8	204,3	-	-	80,8	204,3

III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Spółce wyodrębnia się następujące segmenty sprawozdawcze:

Finanse i Bankowość – segment ten oferuje kompleksowe systemy bankowe, systemy dla rynku kapitałowego (biur maklerskich, banków oraz firm i instytucji prowadzących działalność inwestycyjną) oraz wyspecjalizowane rozwiązania i usługi informatyczne dla sektora ubezpieczeń komercyjnych. Do głównych klientów segmentu w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku należały następujące podmioty: Bank PKO BP S.A., Grupa PZU S.A., First Bank of Nigeria Ltd., Bank BGŻ BNP Paribas S.A. oraz Deutsche Bank PBC S.A. Przychody od żadnego z klientów segmentu nie przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży wypracowanych przez Spółkę w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku.

Administracja Publiczna – w ramach tego segmentu Asseco Poland S.A. realizuje projekty obejmujące projektowanie, wytworzenie, wdrożenie oraz eksploatację dedykowanych systemów informatycznych. Do głównych klientów segmentu w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku należały następujące podmioty: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego, Narodowy Fundusz Zdrowia oraz Główny Inspektorat Transportu Drogowego. Jedynie przychody od Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży wypracowanych przez Spółkę w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku.

Przedsiębiorstwa – segment ten zajmuje się dostarczaniem dedykowanych rozwiązań informatycznych dla dużych i średnich przedsiębiorstw z sektora przemysłowego. Główne obszary działalności segmentu przedsiębiorstw to świadczenie usług informatycznych w zakresie doradztwa (konsulting IT), integracji, wdrożeń i usług okołowdrożeniowych. Do głównych klientów segmentu w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku należały następujące podmioty: Orange Polska S.A., Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ–SYSTEM S.A., Grupa Kapitałowa Tauron, Grupa Kapitałowa PGE oraz Grupa Kapitałowa Lotos. Przychody od żadnego z klientów segmentu nie przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży wypracowanych przez Spółkę w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku.

Infrastruktura – w ramach tego segmentu są świadczone usługi integracyjne i sprzedaż sprzętu informatycznego. Do głównych klientów segmentu w 2016 roku należały: First Bank of Nigeria Ltd., Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ–SYSTEM S.A., GK PGNiG S.A.

Do 2015 roku segment "Infrastruktura" świadczył usługi integracyjne dla klientów, którzy ze względu na rodzaj prowadzonej działalności przynależeli do pozostałych segmentów wyodrębnionych przez Spółkę, tj. instytucje finansowe, podmioty administracji centralnej i samorządowej oraz przedsiębiorstwa. Wszystkie przychody od klientów zewnętrznych dotyczące produktów i/lub usług infrastrukturalnych alokowane były bezpośrednio do segmentów "Finanse i Bankowość", "Administracja Publiczna" oraz "Przedsiębiorstwa". Segment wybierany był na podstawie informacji o kliencie końcowym, na rzecz którego realizowany jest projekt infrastrukturalny. Następnie część przychodów projektu dotycząca wynagrodzenia za produkty i/lub usługi infrastrukturalne, przenoszona była do segmentu "Infrastruktura" poprzez rozliczenia wewnętrzne i tym samym "Infrastruktura" posiadała jedynie przychody wewnętrzne.

Od 2016 roku Zarząd Spółki traktuje segment "Infrastruktura" na równi z innymi segmentami i wydziela dla tego segmentu przychody na rzecz klientów zewnętrznych dotyczące produktów i/lub usług infrastrukturalnych. W związku ze zmianą podejścia, odpowiedniemu przekształceniu uległy dane porównywalne.

W dniu 29 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Asseco Poland S.A. wyraziło zgodę na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, stanowiącej segment operacyjny Infrastruktura. Działalność ta została zaprezentowana jako działalność zaniechana.

Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów.

Ceny transferowe stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku

			Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Eliminacje	Razem
Okres 6 miesięcy do dnia 30 czerwca 2016 roku	Finanse i Bankowość	Administracja Publiczna	Przedsiębiorstwa	Pozostałe		Infrastruktura
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN

Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	150,8	211,3	84,6	5,8	452,5	64,1	-	516,6
Rozliczenia między segmentami	8,2	2,4	3,8	2,4	16,8	1,9	(18,7)	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	35,1	46,0	5,6	3,1	89,8	(1,7)	-	88,1
Amortyzacja	(7,5)	(10,7)	(5,6)	(0,5)	(24,3)	(0,8)	-	(25,1)
Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie	810	1 066	546	46	2 468	91	-	2 559
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	854,2	925,2	121,6	n/d	1 901,0	n/d	-	1 901,0
Okres 3 miesięcy do dnia 30 czerwca 2016 roku
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	81,3	108,0	47,9	2,3	239,5	51,7	-	291,2
Rozliczenia między segmentami	4,2	2,3	2,2	1,6	10,3	1,0	(11,3)	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	18,1	19,6	3,6	5,6	46,9	0,5	-	47,4
Amortyzacja	(3,7)	(5,4)	(2,7)	(0,2)	(12,0)	(0,4)	-	(12,4)
Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie	805	1 061	532	49	2 447	88	-	2 535
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	854,2	925,2	121,6	n/d	1 901,0	n/d	-	1 901,0

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku

				Działalność kontynuowana		Działalność zaniechana	Eliminacje	Razem
Okres 6 miesięcy do dnia 30 czerwca 2015 roku (przekształcone)	Finanse i Bankowość	Administracja Publiczna	Przedsiębiorstwa	Pozostałe	Razem	Infrastruktura
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	150,3	229,7	110,0	10,8	500,8	52,7	-	553,5
Rozliczenia między segmentami	9,5	4,3	5,1	2,0	20,9	1,4	(22,3)	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	43,2	53,8	16,5	(11,9)	101,6	(1,8)	-	99,8
Amortyzacja	(8,0)	(10,7)	(6,0)	(0,4)	(25,1)	(0,7)	-	(25,8)
Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie	945	1 132	629	32	2 738	84	-	2 822
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	854,2	925,2	129,7	131,0	2 040,1	n/d	-	2 040,1
Okres 3 miesięcy do dnia 30 czerwca 2015 roku
(przekształcone)
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	74,5	123,9	60,4	6,1	264,9	31,4	-	296,3
Rozliczenia między segmentami	5,4	1,7	2,7	1,7	11,5	0,6	(12,1)	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	19,7	24,6	9,4	(3,7)	50,0	(0,1)	-	49,9
Amortyzacja	(4,0)	(5,5)	(3,0)	(0,2)	(12,7)	(0,3)	-	(13,0)
Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie	919	1 128	616	36	2 699	81	-	2 780

Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu 854,2 925,2 129,7 131,0 2 040,1 n/d - 2 040,1

IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Struktura przychodów ze sprzedaży i kosztów działalności operacyjnej

Przychody operacyjne i koszty działalności operacyjnej w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco:

	3 miesiące do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2016	3 miesiące do 30 czerwca 2015	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
	mln PLN	mln PLN	mln PLN (przekształcone)	mln PLN (przekształcone)
Przychody ze sprzedaży
Licencje/oprogramowanie i usługi własne	221,7	420,3	238,9	459,6
Licencje/oprogramowanie i usługi obce	14,8	24,7	18,3	30,2
Sprzęt i infrastruktura	2,4	5,6	7,7	11,0
Pozostała sprzedaż	0,6	1,9	-	-
Razem	239,5	452,5	264,9	500,8

Koszty działalności operacyjnej
Wartość odsprzedanych towarów, i usług obcych	(20,3)	(33,6)	(23,1)	(36,2)
Świadczenia na rzecz pracowników	(85,2)	(171,7)	(94,1)	(188,3)
Amortyzacja	(12,0)	(24,3)	(12,7)	(25,1)
Usługi obce	(62,3)	(100,8)	(53,2)	(91,9)
Pozostałe	(12,8)	(32,3)	(31,8)	(57,7)
Razem	(192,6)	(362,7)	(214,9)	(399,2)

Koszt własny sprzedaży	(162,8)	(305,4)	(181,6)	(338,5)
Koszty sprzedaży	(11,4)	(21,8)	(14,7)	(25,0)
Koszty ogólnego zarządu	(18,4)	(35,5)	(18,6)	(35,7)
Razem	(192,6)	(362,7)	(214,9)	(399,2)

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku pozostałe koszty działalności operacyjnej obejmowały przede wszystkim koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych w wysokości 23,6 mln PLN oraz koszty delegacji krajowych i zagranicznych w wysokości 4,4 mln PLN.

W okresie porównywalnym pozostałe koszty działalności operacyjnej zawierały głównie koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych w wysokości 25,8 mln PLN oraz koszty podróży służbowych w wysokości 5,6 mln PLN.

i. Koszty świadczeń na rzecz pracowników

	3 miesiące do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2015 mln PLN (przekształcone)	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN (przekształcone)

Wynagrodzenia	(71,2)	(142,7)	(78,7)	(156,3)
Koszty ubezpieczeń społecznych	(5,9)	(12,2)	(6,9)	(13,8)
Koszty świadczeń emerytalnych	(6,2)	(12,9)	(6,4)	(13,9)
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	(0,4)	(0,8)	(0,2)	(0,9)
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	(1,5)	(3,1)	(1,9)	(3,4)
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem	(85,2)	(171,7)	(94,1)	(188,3)

ii. Uzgodnienie kosztów amortyzacji

Poniższa tabela prezentuje uzgodnienie odpisu amortyzacyjnego ujętego w rachunku zysków i strat z tabelami ruchu środków trwałych (nota 8) oraz wartości niematerialnych (nota 9):

	Nota	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN (przekształcone)

Odpis amortyzacyjny za rok wynikający z tabeli ruchu środków trwałych	8	(15,2)	(15,6)
Odpis amortyzacyjny za rok wynikający z tabeli ruchu wartości niematerialnych	9	(12,7)	(12,8)
Odpis amortyzacyjny odniesiony bezpośrednio na pozostałe dochody całkowite		0,4	0,4
Pomniejszenie kosztu amortyzacji z tytułu rozliczenia dotacji do wewnętrznie wytworzonych licencji		0,6	0,8
Kapitalizacja kosztów amortyzacji w ramach realizowanych projektów badawczo rozwojowych		0,1	0,2
Razem odpis amortyzacyjny ujęty w rachunku przepływów pieniężnych		(26,8)	(27,0)
Koszty amortyzacji wynajmowanych nieruchomości ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych		1,7	1,2
Odpis amortyzacyjny w ramach działalności zaniechanej		0,8	0,7
Razem odpis amortyzacyjny ujęty w kosztach działalności operacyjnej		(24,3)	(25,1)

2. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco:

Pozostałe przychody operacyjne	3 miesiące do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2015 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	0,4	1,0	1,0	1,2
Zysk na sprzedaży wartości niematerialnych	-	0,2	6,0	6,0
Pozostałe	0,3	0,7	0,2	0,9
Razem	0,7	1,9	7,2	8,1

Na saldo pozostałych przychodów operacyjnych w pierwszym półroczu roku 2015 istotny wpływ miała transakcja sprzedaży przedsięwzięcia zrealizowana przez Asseco Poland S.A. do spółki zależnej Insseco Sp. z o.o., co zostało szczegółowo opisane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Asseco Poland za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku.

Pozostałe koszty operacyjne w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco:

Pozostałe koszty operacyjne	3 miesiące do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2015 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-	(0,2)	(0,2)
Koszty napraw powypadkowych	(0,1)	(0,3)	(0,3)	(0,6)
Pozostałe	(0,4)	(0,7)	(0,1)	(0,4)
Razem	(0,5)	(1,0)	(0,6)	(1,2)

3. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco:

Przychody finansowe	3 miesiące do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2015 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN

Przychody odsetkowe od depozytów bankowych, pożyczek udzielonych, należności własnych oraz dłużnych papierów wartościowych	1,6	2,7	1,3	3,3
Pozostałe przychody odsetkowe	-	0,2	0,3	0,5
Dodatnie różnice kursowe	0,3	-	-	0,4
Dywidendy otrzymane i należne	41,5	195,5	45,9	128,0
Odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe	-	0,1	0,1	0,2
Zysk ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych i/lub stowarzyszonych	0,2	0,2	-	-
Zyski z realizacji i/lub wyceny instrumentów pochodnych	1,2	1,4	1,4	-
Razem	44,8	200,1	49,0	132,4

Koszty finansowe w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco:

Koszty finansowe	3 miesiące do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2015 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN

Koszty odsetek od kredytów bankowych, papierów dłużnych oraz zobowiązań	(0,8)	(1,6)	(0,9)	(1,8)
Koszty odsetek od leasingu finansowego	(1,4)	(2,9)	(1,6)	(3,3)
Pozostałe koszty odsetkowe	(0,4)	(0,8)	(0,4)	(0,8)
Ujemne różnice kursowe	-	(3,1)	(3,8)	-
Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych	(1,2)	(1,2)	(0,1)	(0,1)
Straty z realizacji i/lub wyceny instrumentów pochodnych	-	-	-	(0,2)
Pozostałe koszty finansowe	(0,6)	(1,2)	(0,9)	(0,9)
Razem	(4,4)	(10,8)	(7,7)	(7,1)

Dodatnie i ujemne różnice kursowe prezentowane są netto (jako nadwyżka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie).

4. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (bieżącego i odroczonego):

	3 miesiące do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2015 mln PLN (przekształcone)	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN (przekształcone)

Bieżący podatek dochodowy oraz korekty lat ubiegłych	(5,3)	(6,9)	(21,3)	(22,9)
Odroczony podatek dochodowy	(8,3)	(15,7)	4,3	(4,8)

Obciążenie podatkowe dotyczące działalności zaniechanej	0,1	(0,3)	-	(0,4)

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	(13,5)	(22,9)	(17,0)	(28,1)

Efektywna stopa podatkowa wyniosła 8% w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku wobec 12% w okresie porównywalnym.

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowiązujące przepisy nie zawsze są jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbieżności w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe są przedmiotem kontroli organów podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowiązany jest do uiszczenia kwoty zaległości wraz z należnymi odsetkami ustawowymi. Zapłata zaległych zobowiązań nie zawsze zwalnia z odpowiedzialności karno-skarbowej. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, licząc od końca roku, w którym zostały złożone deklaracje podatkowe. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Poniżej zaprezentowano uzgodnienie podatku dochodowego do wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej.

	3 miesiące do 30 czerwca 2016 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2015 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2015 mln PLN
			(przekształcone)	(przekształcone)

Wynik finansowy brutto z działalności kontynuowanej	87,5	280,0	97,9	233,8
Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych	19%	19%	19%	19%
Podatek dochodowy według obowiązującej ustawowej stawki podatkowej	16,6	53,2	18,6	44,4
Dywidendy otrzymane od spółek zależnych i stowarzyszonych	(3,2)	(30,7)	(5,4)	(21,0)
Koszty reprezentacji	0,2	0,2	0,2	0,2
Podatki i opłaty (PFRON)	0,1	0,2	0,2	0,3
Rozliczenie podatkowej produkcji w toku	-	-	-	0,4
Odpis aktualizujący wartość należności	-	-	0,1	0,4
Wartość firmy – rozliczenie sprzedaży aktywów do Insseco	-	-	3,3	3,3
Pozostałe różnice trwałe	(0,2)	-	-	0,1
Według efektywnej stawki podatkowej:	13,5	22,9	17,0	28,1

5. Działalność zaniechana

W dniu 29 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Asseco Poland S.A. wyraziło zgodę na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki określonego jako "Pion Infrastruktury". Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa miało miejsce 1 lipca 2016 roku, co zostało szczegółowo opisane w punkcie 26 not objaśniających.

Działalność infrastrukturalna stanowiła odrębną i ważną linię biznesową Spółki oraz stanowiła oddzielny segment operacyjny Spółki. W związku z tym, zgodnie z MSSF 5, wyniki finansowe za bieżący okres sprawozdawczy zostały zaprezentowane jako działalność zaniechana, a dane porównywalne uległy odpowiedniemu przekształceniu.

Szczegóły dotyczące wyników działalności zaniechanej za okres sprawozdawczy i porównywalny zaprezentowano w poniższej tabeli:

	6 miesiący do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
	mln PLN	mln PLN
Przychody ze sprzedaży	64,1	52,7
Koszt własny sprzedaży	(61,4)	(50,6)
Zysk brutto ze sprzedaży	2,7	2,1
Koszty sprzedaży	(3,0)	(2,6)
Koszty ogólnego zarządu	(1,4)	(1,3)
Zysk netto ze sprzedaży	(1,7)	(1,8)
Pozostałe przychody operacyjne	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	-
Zysk z działalności operacyjnej	(1,7)	(1,8)
Przychody finansowe	0,1	-
Koszty finansowe	-	-
Zysk brutto z działalności zaniechanej	(1,6)	(1,8)
Podatek dochodowy	0,3	0,4
Zysk netto z działalności zaniechanej za okres sprawozdawczy	(1,3)	(1,4)
Strata z przeszacowania wartości do wartości godziwej minus koszty zbycia	-	-
Zysk netto przypadający na jedną akcję (w złotych):	(0,02)	(0,02)
podstawowy z zysku netto z działalność zaniechanej za okres sprawozdawczy	(0,02)	(0,02)
rozwodniony z zysku netto z działalności zaniechanej za okres sprawozdawczy	(0,02)	(0,02)

Główne klasy aktywów i zobowiązań wycenione według wartości niższej z: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży na dzień 30 czerwca 2016 roku przedstawiono w tabeli poniżej:

Główne klasy aktywów i zobowiązań działalności zaniechanej	30 czerwca 2016 mln PLN
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	2,0
Wartości niematerialne	131,0
Należności długoterminowe	1,9
Zapasy	4,9
Należności z tytułu dostaw i usług	73,8
Pozostałe należności	0,1
Rozliczenia międzyokresowe	9,8
Aktywa razem	223,5

Zobowiązania
Rezerwy	0,7
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (Aktywo z tytułu podatku odroczonego)	(2,8)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	29,7
Pozostałe zobowiązania	0,2
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	0,7
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	4,6
Zobowiązania razem	33,1

	6 miesięcy do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach)	83 000 303	83 000 303
Zysk netto z działalności zaniechanej za okres sprawozdawczy (w milionach PLN)	(1,3)	(1,4)
Zysk netto z działalności zaniechanej przypadający na jedną akcję (w PLN)	(0,02)	(0,02)

6. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przez skorygowaną (o wpływ potencjalnych instrumentów rozwadniających) średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o wpływ instrumentów rozwadniających.

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym nie występowały instrumenty rozwadniające.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz ilości akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję:

	3 miesiące do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2016	3 miesiące do 30 czerwca 2015	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach)	83 000 303	83 000 303	83 000 303	83 000 303
Zysk netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy (w milionach PLN)	74,0	257,1	80,9	205,7
Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na jedną akcję (w PLN)	0,89	3,10	0,97	2,48
Zysk netto za okres sprawozdawczy (w milionach PLN)	74,4	255,8	80,8	204,3
Zysk netto przypadający na jedną akcję (w PLN)	0,90	3,08	0,97	2,46

7. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy

W 2016 roku Spółka wypłaciła dywidendę za 2015 rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Asseco Poland S.A., podjętą w dniu 29 kwietnia 2016 roku, część zysku netto za rok obrotowy 2015 w kwocie 249,8 mln PLN została przeznaczona na wypłatę dywidendy, która w przeliczeniu na jedną akcję wyniosła 3,01 PLN. Pozostała kwota zysku netto w wysokości 7,3 mln PLN została wykazana w zyskach/stratach z lat

ubiegłych. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 16 maja 2016 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 2 czerwca 2016 roku.

W 2015 roku Spółka wypłaciła dywidendę za 2014 rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Asseco Poland S.A., podjętą w dniu 29 kwietnia 2015 roku, część zysku netto za rok obrotowy 2014 w kwocie 240,7 mln PLN została przeznaczona na wypłatę dywidendy, która w przeliczeniu na jedną akcję wyniosła 2,90 PLN. Pozostała kwota zysku netto w wysokości 49,6 mln PLN została wykazana w zyskach/stratach z lat ubiegłych. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 15 maja 2015 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 2 czerwca 2015 roku.

8. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana wartości netto rzeczowych aktywów trwałych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących ruchów:

	6 miesięcy do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
	mln PLN	mln PLN

Wartość netto środków trwałych na dzień 1 stycznia	360,3	376,1

Zwiększenia stanu, z tytułu:	3,2	10,2
Zakupu i modernizacji	3,2	10,2

Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(18,5)	(16,9)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(15,2)	(15,6)
Sprzedaży i likwidacji	(0,4)	(1,3)
Przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży	(2,9)	-

Wartość netto środków trwałych na dzień 30 czerwca	345,0	369,4

9. Wartości niematerialne

Zmiana wartości netto wartości niematerialnych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących ruchów:

	6 miesięcy do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
	mln PLN	mln PLN

Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 1 stycznia	2 348,3	2 370,8

Zwiększenia stanu, z tytułu:	10,4	12,6
Zakupu	3,4	3,3
Kapitalizacji kosztów prowadzonych projektów rozwojowych	7,0	9,3

Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(151,8)	(34,3)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(12,7)	(12,8)
Sprzedaży i likwidacji	-	(21,5)
Przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży	(139,1)

Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 30 czerwca	2 206,9	2 349,1

Wartość firmy

Największy udział w saldzie wartości niematerialnych ma wartość firmy powstała w wyniku połączeń, jakie miały miejsce w latach 2007-2011. Na dzień 30 czerwca 2016 roku wartość firmy powstała w wyniku połączeń wynosiła 2 040,1 mln PLN, z czego 139,1 mln PLN dotyczyło działalności zaniechanej i aktywów przeznaczonych do sprzedaży i było prezentowane w pozycji: aktywa przeznaczone do sprzedaży.

Wartość firmy jest zaalokowana do następujących segmentów operacyjnych, które są traktowane jako ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne:

	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015	30 czerwca 2015
	mln PLN	mln PLN	mln PLN

Wartość firmy przypisana do segmentu "Bankowość i finanse"	854,2	854,2	854,2
Wartość firmy przypisana do segmentu "Administracja Publiczna"	925,2	925,2	925,2
Wartość firmy przypisana do segmentu "Przedsiębiorstwa"	129,7	129,7	129,7
Wartość firmy przypisana do segmentu "Infrastruktura"	131,0	131,0	131,0
Razem	2 040,1	2 040,1	2 040,1

Aktywa prezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży	(139,1)	-	-

Wartość firmy prezentowana w wartościach niematerialnych	1 901,0	2 040,1	2 040,1

10. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Struktura inwestycji Asseco Poland S.A. w jednostkach zależnych i stowarzyszonych została zaprezentowana na poniższym schemacie:

Inwestycje kapitałowe Spółki na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz w okresach porównywalnych zostały zaprezentowane w poniższej tabeli:

	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015	30 czerwca 2015
	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Inwestycje w podmioty notowane na aktywnym rynku
Asseco Central Europe, a.s.	478,0	478,0	478,0
Asseco Business Solutions S.A.	69,0	69,0	69,0
Formula Systems (1985), Ltd.	427,0	427,0	427,0
Asseco South Eastern Europe S.A.	270,4	270,4	270,4

Inwestycje w podmioty nienotowane
R-Style Softlab JSC	114,0	67,9	67,9
ZUI Novum Sp. z o.o.	3,9	3,9	3,9
ZUI Otago Sp. z o.o.	-	-	26,3
ADH-Soft Sp. z o.o.	-	-	7,0
Combidata Poland Sp. z o.o.	-	-	56,7
Asseco Data Systems S.A.	226,5	226,5	136,5
Asseco DACH S.A.	-	-	158,5
Asseco Western Europe S.A.	193,0	252,0	93,6
Exictos SGPS S.A.	103,4	91,2	-
Infovide-Matrix S.A	75,0	75,0	-
Asseco Danmark A/S	29,2	29,2	29,2
Peak Consulting Group ApS	8,4	8,4	8,4
CodeConnexion Ltd	-	-	2,8
Sintagma UAB oraz Asseco Lietuva UAB	24,0	19,4	19,4
Gladstone Consulting Ltd	33,8	33,8	33,8
Podkarpacki Fundusz Nieruchomości Sp. z o.o.	89,2	89,2	89,2
Postdata S.A.	1,0	1,0	1,0
SKG S.A.	8,7	8,7	8,7
Asseco Georgia LLC	4,9	4,9	4,9
Sigilogic Sp. z o.o.	0,1	1,2	1,2
Asseco Kazakhstan LLP	3,0	3,0	3,0
Asseco Software Nigeria Ltd.	3,1	3,1	3,1
Sapiens Software Solutions (Poland) Sp. z o.o	-	-	4,6
Asseco Bel LLC*	-	0,1	-
	2 165,6	2 162,9	2 004,1

*Inwestycja w Asseco Bel LLC wyniosła 2,5 tys. PLN

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku miały miejsce następujące zmiany dotyczące inwestycji Asseco Poland w jednostkach zależnych i stowarzyszonych:

Połączenie Asseco Data Systems, ADH-Soft, ZUI Otago, CK Zeto Łódź, PI Zeto Bydgoszcz i Combidata Poland

W dniu 4 stycznia 2016 roku nastąpiło połączenie sześciu polskich spółek z Grupy Asseco: Asseco Data Systems S.A., ADH-Soft Sp. z o.o., CK Zeto Łódź S.A., Combidata Poland Sp. z o.o., ZUI Otago Sp. z o.o. oraz PI Zeto Bydgoszcz S.A.

Spółką przejmującą było Asseco Data Systems S.A. ("ADS"), a połączenie nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku spółek przejmowanych na spółkę przejmującą bez podwyższenia kapitału zakładowego ADS z uwagi na fakt posiadania przez ADS wszystkich akcji i udziałów w kapitałach zakładowych we wszystkich przejmowanych spółkach.

Połączenie Asseco Data Systems S.A. ze spółką Unizeto Technologies S.A.

W dniu 1 kwietnia 2016 roku Sąd Rejonowy w Gdańsku dokonał wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego połączenia Spółki Asseco Data Systems S.A. ze spółką Unizeto Technologies S.A.

Nabycie przez Asseco Poland S.A. 8% akcji spółki Exictos SGPS S.A.

W dniu 13 stycznia 2016 roku spółka Asseco Poland S.A. nabyła 34 783 akcji spółki Exictos SGPS, stanowiących 8% udziałów w kapitale zakładowym. Wartość transakcji wyniosła 12,3 mln PLN (2,8 mln EUR). W dniu 15 kwietnia 2016 roku spółka Asseco Poland S.A. nabyła 100 akcji (tj. 0,02% akcji) Spółki Exictos SGPS S.A. W rezultacie tych transakcji udział Asseco Poland S.A. w kapitale zakładowym i w głosach na walnym zgromadzeniu spółki Exictos SGPS wzrósł z 61,38% do 69,4%.

Dematerializacja akcji Infovide-Matrix S.A.

W dniu 10 lutego 2016 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Infovide-Matrix S.A. podjęło uchwałę o zniesieniu dematerializacji wszystkich akcji spółki dopuszczonych i wprowadzonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Dnia 5 kwietnia 2016 roku Zarząd GPW podjął decyzję o wykluczeniu akcji Infovide-Matrix S.A. z obrotu z dniem 12 kwietnia 2016 roku.

Podjęcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na połączenie spółki Asseco Poland S.A. ze spółką Infovide-Matrix S.A.

W dniu 29 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki postanowiło o połączeniu Asseco Poland S.A. ze spółką Infovide-Matrix S.A. (spółka przejmowana), poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą bez podwyższania kapitału zakładowego w Asseco Poland S.A. Połączenie spółek zostało zarejestrowane 1 lipca 2016 roku (po dniu bilansowym). W wyniku połączenia spółka Infovide-Matrix została rozwiązana bez przeprowadzenia likwidacji.

Nabycie przez Asseco Danmark A/S akcji własnych

W dniu 18 kwietnia 2016 roku spółka Asseco Danmark A/S nabyła od Spółki Computo ApS 1,65% akcji własnych. Po tej transakcji Asseco Danmark A/S posiada 11,65% akcji własnych.

Nabycie akcji własnych przez Asseco Western Europe S.A.

W dniu 25 maja 2016 roku spółka Asseco Western Europe S.A. nabyła od Asseco Poland S.A. 15 744 681 akcji własnych w celu umorzenia. Wartość transakcji wyniosła 59,2 mln PLN.

Nabycie przez Asseco Poland 15,6% udziałów w spółce UAB Asseco Lietuva i UAB Sintagma

W dniu 28 czerwca 2016 roku Asseco Poland S.A. nabyło 15,6% akcji spółki Asseco Lietuva UAB oraz 15,6% akcji spółki Sintagma UAB (obie spółki mają siedzibę na Litwie). Akcje zostały nabyte w wyniku wykonania opcji put przez spółkę Kulioniu Investicijos UAB z siedzibą na Litwie. Cena wykonania opcji była uzależniona od wyników osiągniętych przez spółki Asseco Lietuva UAB oraz Sintagma UAB w latach 2013-2015. Całkowita cena nabycia 15,6% obu spółek wyniosła 4,6 mln PLN (1,03 mln EUR, w tym 0,32 mln EUR za akcje Asseco Lietuva UAB oraz 0,71 mln EUR za akcje Sintagma UAB). W rezultacie tej transakcji udział Asseco Poland S.A. w kapitale zakładowym i w głosach na walnym zgromadzeniu spółek UAB Asseco Lietuva oraz UAB Sintagma wzrósł z 81,34% do 96,94%.

Nabycie przez Asseco Poland 30% akcji w spółce R-Style Softlab JSC

W dniu 30 czerwca 2016 roku spółka Asseco Poland S.A. nabyła 30% akcji w rosyjskiej spółce R-Style Softlab. Akcje zostały nabyte w wyniku wykonania umowy opcji sprzedaży przez spółkę Eransor Finance Limited, zarejestrowaną w Nikozji na Cyprze. Cena wykonania opcji była uzależniona od wyników, jakie spółka R-Style Softlab wypracowała w latach 2013-2015. Całkowity koszt transakcji nabycia 30% akcji wyniósł 46,1 mln PLN (12,09 mln USD). W wyniku wykonania opcji sprzedaży przez Eransor Finance Limited, Asseco Poland S.A. posiada 100% akcji w spółce R-Style Softlab.

11. Testy na utratę wartości aktywów niefinansowych

Na każdy śródroczny dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia trwałej utraty wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy lub/i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W przypadku zidentyfikowania takich przesłanek, Zarząd w pierwszej kolejności weryfikuje założenia przyjęte przy przeprowadzaniu ostatniego rocznego testu, a w razie konieczności przeprowadza test na utratę wartości ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne również na śródroczny dzień bilansowy. Zasady przeprowadzania testu z tytułu utraty wartości w okresach śródrocznych są spójne z tymi, które były stosowane przy teście na dzień 31 grudnia 2015 roku.

Na dzień 30 czerwca 2016 roku jak i w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku, kapitalizacja giełdowa Asseco Poland utrzymywała się na poziomie poniżej wartości księgowej Spółki (tzw. "niska kapitalizacja"). Sytuacja ta została przez Zarząd Asseco uznana za czynnik wskazujący na możliwość utraty wartości aktywów Spółki.

Tym samym na dzień 30 czerwca 2016 roku, Spółka dokonała przeglądu założeń testów, jakie zostały przeprowadzone na dzień 31 grudnia 2015 roku. Na potrzeby analizy przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości, aktywa Spółki zostały podzielone na dwie grupy:

1. aktywa zaangażowane do prowadzenia działalności operacyjnej Spółki. Aktywa te obejmują między innymi wartość firmy, rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne oraz kapitał pracujący Spółki;
1. aktywa związane z działalnością inwestycyjną Spółki tj. aktywa finansowe oraz inwestycje kapitałowe w spółki zależne i stowarzyszone.

Ad 1 Aktywa zaangażowane do prowadzenia działalności operacyjnej Spółki

Jak zostało to opisane w punkcie 9 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, wartość firmy powstała w wyniku połączeń została zaalokowana do segmentów operacyjnych Spółki. Wartość poszczególnych ośrodków została następnie powiększona o aktywa operacyjne netto, które są wykorzystywane przez dany ośrodek do generowania przepływów pieniężnych.

W odniesieniu do każdego ze zidentyfikowanych ośrodków został przeprowadzony test na utratę wartości aktywów poprzez oszacowanie wartości użytkowej ośrodka/segmentu.

Przepływy finansowe dla poszczególnych segmentów zastosowane w modelu wartości użytkowej bazują na prognozach na lata 2016 - 2020 dotyczących rozwoju rynku informatycznego w Polsce. Wartość rezydualna w modelu została oszacowana przy założeniu braku wzrostu wypracowywanej marży po okresie prognozy.

Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych to szacunek średnioważonego kosztu kapitału Spółki, który na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosił 7,9% (stopa w ujęciu realnym). Poszczególne składniki tej stopy zostały oszacowane na podstawie danych rynkowych dotyczących stóp wolnych od ryzyka, wartości współczynnika beta (przyjęto wartość β odlewarowanej na poziomie 0,86, która została zalewarowana w oparciu o średnio-rynkową strukturę wskaźnika dług/kapitał) oraz wartości oczekiwanej stopy zwrotu z rynku.

Analiza wrażliwości

Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany:

zastosowanej realnej stopy dyskonta dla okresu rezydualnego, tj. dla przepływów po 2020 roku;
średniorocznej efektywnej stopy zmiany tzw. wolnych przepływów pieniężnych w okresie prognozy, tj. w latach 2016-2020, jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników.

Celem analizy wrażliwości było zbadanie o ile można zmienić wybrane paramenty modelu, aby oszacowana wartość użytkowa ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne zrównała się z wartością bilansową ośrodka. Wyniki przeprowadzonej analizy zostały zestawione w poniższej tabeli:

	Stopa dyskontowa		Efektywna stopa dla przepływów pieniężnych
	zastosowana w modelu	graniczna	zastosowana w modelu	graniczna

Wartość firmy przypisana do segmentu "Bankowość i finanse"	7,9%	9,5%	17,5%	13,8%
Wartość firmy przypisana do segmentu "Administracja Publiczna"	7,9%	8,6%	27,5%	27,5%
Wartość firmy przypisana do segmentu "Przedsiębiorstwa"	7,9%	41,5%	20,1%	(4,9%)
Wartość firmy przypisana do segmentu "Infrastruktura"	7,9%	8,7%	(0,3%)	(2,3%)

Ad 2 Aktywa związane z działalnością inwestycyjną

W przypadku ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, którymi są spółki notowane na aktywnym rynku, przesłanką wskazującą na możliwość utraty wartości może być niska kapitalizacja danego ośrodka (tj. nadwyżka wartości księgowej ośrodka nad jego wartością rynkową).

W poniższej tabeli zaprezentowano porównanie wartości rynkowej inwestycji z jej wartością księgową na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz na dzień ostatniego corocznego testu, tj. na dzień 31 grudnia 2015 roku:

	Asseco Central Europe a.s. mln PLN	Formula Systems (1985), Ltd. mln PLN	Asseco South Eastern Europe S.A. mln PLN	Asseco Business Solutions S.A. mln PLN

30 czerwca 2016
wartość księgowa	478,0	427,0	270,4	69,0
wartość godziwa	345,4	707,0	250,3	226,0
nadwyżka (+)/niedobór(-) wartości godziwej nad wartością księgową	(132,6)	280,0	(20,1)	157,0
31 grudnia 2015
wartość księgowa	478,0	427,0	270,4	69,0
wartość godziwa	352,3	744,2	262,2	243,2
nadwyżka (+)/niedobór(-) wartości godziwej nad wartością księgową	(125,7)	317,2	(8,2)	174,2

Dla inwestycji w Asseco South Eastern Europe Spółka dokonała przeglądu założeń testu jaki został przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2015 roku i stwierdziła, że:

realna stopa dyskontowa, jaką należałoby zastosować do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych (czyli szacunek średnioważonego kosztu kapitału) na dzień 30 czerwca 2016 roku nie przekroczyłaby poziomu stopy granicznej, jaka została oszacowana w ramach analizy wrażliwości przeprowadzonej na dzień 31 grudnia 2015 roku;
przepływy finansowe, jakie zostały zastosowane w modelu wartości użytkowej na dzień 31 grudnia 2015 roku bazowały na budżecie na 2016 rok; realizacja budżetu przez Asseco South Eastern Europe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku nie wskazuje na ryzyko niezrealizowania budżetu rocznego.

W związku z powyższym, nadwyżka wartości użytkowej zidentyfikowanego ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne nad jego wartością bilansową pozostaje znaczna. Tym samym stwierdzono, że nie występuje konieczność przeprowadzania śródrocznego testu na utratę wartości ośrodka Asseco South Eastern Europe.

Dla inwestycji w Asseco Central Europe a.s test z tytułu utraty wartości został przeprowadzony poprzez oszacowanie wartości użytkowej. W efekcie przeprowadzonego testu na utratę wartości stwierdzono, że na dzień 30 czerwca 2016 roku nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji.

W przypadku ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, którymi są spółki nienotowane na aktywnym rynku, przesłanką wskazującą na możliwość utraty wartości ośrodka mogą być niższe wyniki finansowe niż te, które zostały założone w ostatnim corocznym teście na utratę wartości lub istotny wzrost stóp dyskontowych wynikający ze zmian parametrów rynkowych wykorzystywanych do oszacowania wartości tych stóp.

Na dzień 30 czerwca 2016 roku przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zidentyfikowano dla następujących spółek: Asseco Data Systems S.A., Asseco Kazakhstan LLP, R-Style Softlab JCS, Gladstone Consulting Ltd., Sintagma UAB oraz Asseco Lietuva UAB. We wszystkich przypadkach przesłanką były wyniki niższe niż założono.

W efekcie przeprowadzonego testu na utratę wartości stwierdzono, że na dzień 30 czerwca 2016 roku nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostki zależne.

Analiza wrażliwości

Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów związanych z działalnością inwestycyjną. W analizie tej badano wpływ zmiany:

a. zastosowanej realnej stopy dyskonta dla okresu rezydualnego, tj. dla przepływów po 2020 roku;
b. średniorocznej efektywnej stopy zmiany tzw. wolnych przepływów pieniężnych w okresie prognozy, tj. w latach 2016-2020;

jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników.

Wyniki przeprowadzonej analizy zostały zestawione w poniższej tabeli:

	Wartość	Stopa dyskontowa		Efektywna stopa dla przepływów pieniężnych
	księgowa inwestycji	zastosowana w modelu dla okresu rezydualnego		zastosowana w modelu dla okresu rezydualnego	graniczna

Asseco Central Europe a.s.	478,0	6,5%	47,1%	22,8%	(8,9%)
Asseco Data Systems S.A.	226,5	9,1%	14,6%	63,6%	54,6%
Gladstone Consulting Ltd.	33,8	9,9%	23,6%	10,7%	(5,2%)
Sintagma UAB i Asseco Lietuva UAB	23,9	11,5%	15,5%	97,0%	90,8%
Asseco Kazakhstan LLP	3,0	16,7%	∞	95,4%	4,4%
R-Style Softlab JSC	114,0	16,7%	17,0%	133,6%	133,5%

∞ -oznacza, że wartość graniczna stopy dyskonta dla okresu rezydualnego jest większa niż 100%.

12. Inne aktywa finansowe

Na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym Spółka posiadała następujące kategorie i klasy aktywów finansowych (poza należnościami i środkami pieniężnymi, które prezentowane są w punktach 14 i 15 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego):

	30 czerwca 2016 roku		31 grudnia 2015 roku		30 czerwca 2015 roku
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Pożyczki, w tym:	64,3	75,1	62,5	41,3	78,6	48,9
udzielone podmiotom powiązanym	64,0	74,0	62,2	40,4	78,3	48,3
udzielone pracownikom	0,3	1,1	0,3	0,9	0,3	0,6


Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy, w tym:	0,2	1,8	0,6	1,8	1,5	3,2
kontrakty forward na waluty EUR i USD	0,2	1,8	0,6	1,8	1,5	3,2
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym:	9,6	-	9,6	-	9,6	-
akcje w spółkach notowanych na aktywnym rynku	0,8	-	0,8	-	0,8	-
akcje i udziały w spółkach nienotowanych	8,8	-	8,8	-	8,8	-


Razem	74,1	76,9	72,7	43,1	89,7	52,1

Pożyczki udzielone są wyceniane na każdą datę bilansową według zamortyzowanego kosztu. Pożyczki dla podmiotów powiązanych zostały udzielone na warunkach rynkowych.

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

Na saldo pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym składają się przede wszystkim pożyczki udzielone następującym podmiotom powiązanym:

	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015	30 czerwca 2015
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Sigilogic Sp. z o.o.	-	4,1	-
Podkarpacki Fundusz Nieruchomości Sp. z o.o.	33,8	33,9	36,3
Sapiens Software Solutions (Poland) Sp. z o.o.	3,5	9,0	39,3
Asseco Resovia S.A. 1)	19,4	19,4	19,4
Gdyński Klub Koszykówki Arka S.A. 2)	11,4	9,5	7,1
Infovide-Matrix S.A.	44,1	5,0	-
Asseco Data Systems S.A.3)	25,8	25,8	24,5
Razem	138,0	102,6	126,6

1) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym pan Adam Góral, Prezes Zarządu Spółki, był Członkiem Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A., a pan Marek Panek, Wiceprezes Zarządu Spółki, był do dnia 24 czerwca 2016 roku Prezesem Zarządu Asseco Resovia S.A., a od dnia 24 czerwca 2016 roku do końca okresu zakończonego 30 czerwca 2016 roku był Przewodniczącym Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A. Pan Andrzej Gerlach, Prokurent Spółki pełnił do 24 czerwca 2016 roku funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A., a od dnia 24 czerwca 2016 roku do końca okresu zakończonego 30 czerwca 2016 roku był Wiceprezesem Zarządu Asseco Resovia S.A. Pani Renata Bojdo, Prokurent Spółki pełniła funkcję Członka Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A.

2) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym pan Przemysław Sęczkowski, Wiceprezes Zarządu Spółki był Prezesem spółki Gdyńskiego Klubu Koszykówki Arka S.A. Ponadto, pan Adam Góral, Prezes Zarządu Spółki pełnił funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Gdyńskiego Klubu Koszykówki Arka S.A., a pani Renata Bojdo oraz pan Andrzej Gerlach, Prokurenci Spółki, pełnili funkcje Członków Rady Nadzorczej Gdyńskiego Klubu Koszykówki Arka S.A.
3) z dniem 4 stycznia 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie spółek: CK Zeto S.A., PI Zeto Bydgoszcz S.A., Combidata Poland Sp. z o.o., ADH Soft Sp. z o.o. oraz ZUI Otago Sp.z o.o. ze spółką Asseco Data Systems S.A., natomiast 1 kwietnia 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Unizeto Technologies S.A. ze spółką Asseco Data Systems S.A. Na 31 grudnia 2015 roku saldo pożyczek udzielonych: ZUI Otago wynosiło 1,0 mln PLN, Combidata Polska wynosiło 0,1 mln PLN, a natomiast Unizeto Technologies wynosiło 20,7 mln PLN. Natomiast w okresie porównywalnym na 30 czerwca 2015 roku saldo pożyczek udzielonych ZUI Otago Sp.z o.o. wynosiło 2,1 mln PLN oraz Unizeto Technologies wynosiło 20,6 mln PLN.

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku największa zmiana salda pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym wynika z udzielenia pożyczki na rzecz Infovide-Matrix S.A.

Pożyczka na rzecz Infovide-Matrix S.A. została udzielona na podstawie umowy z dnia 27 listopada 2015 roku i zmieniona aneksem z dnia 23 czerwca 2016 roku. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne i wynosi WIBOR 3M + marża. Odsetki będą naliczane i płatne kwartalnie. Zgodnie z umową pożyczka jest wymagalna w dniu 30 września 2016 roku, ale wskutek opisanego w punkcie 10 not objaśniających połączenia spółki Infovide-Matrix S.A. z Asseco Poland S.A. zostanie ona rozliczona na dzień połączenia. Pożyczka została zabezpieczona wekslem in blanco.

Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez rachunek zysków i strat obejmują transakcje typu "forward" na zakup i sprzedaż walut obcych – EUR i USD. Transakcje "forward" zostały zawarte w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego wynikającego z umów handlowych oraz ryzyka walutowego związanego z umową leasingu finansowego nieruchomości.

Wartość godziwa kontraktów "forward" oraz instrumentów wbudowanych jest określana na każdy dzień bilansowy przy użyciu modelu, dla którego dane wejściowe są obserwowalne bezpośrednio na rynkach aktywnych.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to inwestycje kapitałowe nieprzekraczające 20% udziału w kapitale zakładowym. Inwestycje w podmioty notowane na aktywnym rynku są wyceniane na każdy dzień bilansowy do wartości godziwej na podstawie kursu zamknięcia notowań z dnia bilansowego. Inwestycje w spółki nienotowane na aktywnym rynku wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.

13. Czynne rozliczenia międzyokresowe

Na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym na saldo czynnych rozliczeń międzyokresowych składały się następujące pozycje:

	30 czerwca 2016 roku			31 grudnia 2015 roku		30 czerwca 2015 roku
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN

Przedpłacone usługi, w tym:	5,3	12,8	5,9	16,0	5,2	17,4
usługi serwisowe i opłaty licencyjne	4,4	8,6	5,1	8,5	4,1	5,2
sponsoring	-	-	-	3,7	-	7,3
czynsze oraz uśrednienie rat z tytułu leasingu operacyjnego	-	0,3	-	0,3	-	0,4
ubezpieczenia	-	0,9	0,1	0,6	0,1	1,0
inne usługi	0,9	3,0	0,7	2,9	1,0	3,5
Wydatki związane z realizacją usług, dla których nie ujęto jeszcze przychodów	0,1	1,7	-	1,2	-	1,0
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	-	1,7	-	0,5	-	1,8
Aktywa prezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży	(3,0)	(7,6)	-	-	-	-
Razem	2,4	8,6	5,9	17,7	5,2	20,2

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz na koniec okresu porównywalnego składały się głównie z kosztów przedpłaconych usług serwisowych i opłat licencyjnych, które będą odnoszone do rachunku zysków i strat sukcesywnie w okresach przyszłych.

14.Należności długoterminowe i krótkoterminowe

	30 czerwca 2016 roku		31 grudnia 2015 roku		30 czerwca 2015 roku
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN

Należności z tytułu dostaw i usług	1,9	500,7	2,0	526,9	-	503,8
Od jednostek powiązanych, w tym:	-	6,9	-	9,8	-	12,2
Należności zafakturowane	-	3,1	-	8,1	-	10,9
od jednostek zależnych	-	2,8	-	6,5	-	1,8
od jednostek stowarzyszonych	-	0,3	-	0,9	-	0,1
od pozostałych podmiotów powiązanych	-	-	-	0,7	-	9,0
Należności niezafakturowane	-	2,6	-	1,7	-	0,9
od jednostek zależnych	-	2,0	-	1,3	-	0,4
od jednostek stowarzyszonych	-	0,6	-	0,4	-	0,5
od pozostałych podmiotów powiązanych	-	-	-	-	-	-
Należności z wyceny bilansowej kontraktów IT	-	1,2	-	-	-	0,4
od jednostek zależnych	-	-	-	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	1,2	-	-	-	0,4
od pozostałych podmiotów powiązanych	-	-	-	-	-	-
Od jednostek pozostałych, w tym:	1,9	493,8	2,0	517,1	-	491,6
Należności zafakturowane	1,9	291,3	2,0	254,3	-	209,2
Należności niezafakturowane	-	57,1	-	146,1	-	88,1
Należności z wyceny bilansowej kontraktów IT	-	145,4	-	116,7	-	194,3
Odpis aktualizujący należności nieściągalne (-)	-	(12,2)	-	(18,6)	-	(18,4)
Aktywa prezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży	(1,9)	(107,4)	-	-	-	-
Razem należności z tytułu dostaw i usług	-	381,1	2,0	508,3	-	485,4

Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w punkcie 20 not objaśniających do niniejszego sprawozdania finansowego.

Należności z tytułu wyceny kontraktów IT (wdrożeniowych) wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w stosunku do wystawionych faktur.

Należności z tytułu dostaw niezafakturowanych to należności z tytułu usług, które zostały wykonane w okresie sprawozdawczym, ale za które do dnia bilansowego nie została wystawiona faktura sprzedaży.

	30 czerwca 2016 roku			31 grudnia 2015 roku		30 czerwca 2015 roku
Pozostałe należności	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN

Należności z tytułu gwarancji dobrego wykonania umowy	1,1	3,2	1,3	3,1	2,4	2,2
Należności z tytułu dywidend	-	51,7	-	8,0	-	54,9
Należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	1,1	0,3	1,2	-	1,2	2,0
Należności z tytułu sprzedaży instrumentów finansowych lub inwestycji kapitałowych	3,4	3,4	3,4	3,5	-	-
Należności z tytułu wpłaconych kaucji	10,6	9,6	10,3	9,6	6,2	3,6
Należności dochodzone na drodze postępowania sądowego	-	0,1	-	0,3	-	0,4
Pozostałe należności	-	1,0	0,1	0,9	0,1	2,2

Odpis aktualizujący inne należności nieściągalne (-)	-	(2,2)	(0,5)	(1,2)	(0,5)	(0,7)
Aktywa prezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży		(0,1)	-	-	-	-
Razem pozostałe należności	16,2	67,0	15,8	24,2	9,4	64,6

Należności z tytułu gwarancji dobrego wykonania umowy stanowią zabezpieczenie pieniężne przekazane klientom, w celu pokrycia ewentualnych strat w przypadku niewywiązania się z zobowiązań do realizacji kontraktów.

15. Środki pieniężne

	30 czerwca 2016 roku	31 grudnia 2015 roku	30 czerwca 2015 roku
	mln PLN	mln PLN	mln PLN

Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących	8,1	14,4	7,7
Lokaty krótkoterminowe (overnight)	1,2	28,9	0,3
Razem saldo środków pieniężnych wykazane w bilansie	9,3	43,3	8,0
Kredyty w rachunku bieżącym wykorzystywane do bieżącego zarządzania płynnością	(131,8)	-	(61,2)
Razem saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	(122,5)	43,3	(53,2)

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są zakładane na okresy od jednego dnia do trzech miesięcy i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

16.Aktywa przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania

Saldo aktywów przeznaczonych do sprzedaży i związanych z nimi zobowiązań na dzień 30 czerwca 2016 roku obejmuje następujące pozycje:

aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży w kwocie 6,7 mln PLN,
aktywa przeznaczone do sprzedaży w kwocie 223,5 mln PLN oraz zobowiązania z nimi związane w kwocie 33,1 mln PLN dotyczące zorganizowanej części przedsiębiorstwa określonej jako "Pion Infrastruktury", prezentowane jako działalność zaniechana (szczegółowe informacje zostały opisane w punkcie 5 not objaśniających),
aktywa przeznaczone do sprzedaży w kwocie 43,4 mln PLN oraz zobowiązania z nimi związane w kwocie 11,8 mln PLN dotyczące zorganizowanej części przedsiębiorstwa określonej jako "Pion Przedsiębiorstw". Pion Przedsiębiorstw nie stanowi odrębnej i ważnej dziedziny działalności, ani geograficznego obszaru działalności, a w związku z tym nie został uznany jako działalność zaniechana. Szczegóły dotyczące zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa określonej jako Pion Przedsiębiorstw zostały opisane w punkcie 26 not objaśniających. Główne klasy aktywów przeznaczonych do sprzedaży i związanych z nimi zobowiązań na dzień 30 czerwca 2016 roku zaprezentowano poniżej:

Główne klasy aktywów i zobowiązań aktywów przeznaczonych do sprzedaży
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	0,9
Wartości niematerialne	8,1
Należności z tytułu dostaw i usług	33,6
Rozliczenia międzyokresowe	0,8
Aktywa razem	43,4
Zobowiązania
Rezerwy	0,7
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (Aktywo z tytułu podatku odroczonego)	(1,7)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	12,1
Pozostałe zobowiązania	0,1
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	0,6
Zobowiązania razem	11,8

17.Oprocentowane kredyty bankowe i emisje papierów wartościowych

					Stan zadłużenia na:
	Maksymalny dostępny limit zadłużenia na	Efektywna stopa procentowa	Termin wymagalności	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015	30 czerwca 2015
	30 czerwca 2016			mln PLN	mln PLN	mln PLN



Kredyty w rachunku bieżącym	150,0	WIBOR 1M + 1,35%	2016-12-31	42,5	-	24,9
Kredyty w rachunku bieżącym	200,0	WIBOR 1M + 1,6%	2016-09-30	36,8	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym	150,0	WIBOR 1M + 1,35%	2016-08-31	31,9	-	27,6
Kredyty w rachunku bieżącym	70,0	WIBOR 1M + 1,6%	2018-04-02	20,6	-	8,7
	570,0			131,8	-	61,2

Kredyt inwestycyjny	n/d	WIBOR 3M + marża	2022-11-18	84,0	90,4	96,9

				215,8	90,4	158,1

Na dzień 30 czerwca 2016 roku Asseco Poland S.A. posiadało otwarte linie kredytowe w rachunkach bieżących dające możliwość pozyskania finansowania na kwotę 570 mln PLN, natomiast na dzień 30 czerwca 2015 roku była to kwota 520 mln PLN. Na dzień 30 czerwca 2016 roku wystąpiło zadłużenie na posiadanych liniach kredytowych w wysokości 131,8 mln PLN, natomiast na dzień 30 czerwca 2015 roku zadłużenie na posiadanych liniach kredytowych wynosiło 61,2 mln PLN. Na dzień 31 grudnia 2015 roku nie występowało zadłużenie z tytułu posiadanych linii kredytowych.

Saldo kredytu inwestycyjnego obejmuje kredyt, jaki Spółka zaciągnęła pod budowę biura Asseco Poland w warszawskim Wilanowie. Ostateczny termin spłaty kredytu upływa nie później niż 18 listopada 2022 roku, a jego oprocentowanie oparte jest o zmienną stopę procentową WIBOR 3M powiększoną o marżę. Zobowiązanie z tytułu kredytu jest zabezpieczone hipoteką umowną łączną do kwoty 218,6 mln PLN.

Na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz w okresach porównywalnych żadne inne aktywa nie stanowiły zabezpieczenia zaciągniętych kredytów bankowych.

18. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz w okresach porównywalnych zobowiązania Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 czerwca 2016 roku		31 grudnia 2015 roku		30 czerwca 2015 roku
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	-	19,1	-	40,8	-	3,3
Zobowiązania zafakturowane	-	19,0	-	40,6	-	1,2
wobec jednostek zależnych		18,8	-	27,0	-	0,8
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-	0,1	-	-
wobec pozostałych podmiotów powiązanych	-	0,2	-	13,5	-	0,4
Zobowiązania niezafakturowane	-	0,1	-	0,2	-	2,1
wobec jednostek zależnych	-	-	-	0,1	-	2,0
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-	-	-
wobec pozostałych podmiotów powiązanych	-	0,1	-	0,1	-	0,1
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT	-	-	-	-	-	-
wobec jednostek zależnych	-	-	-	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-	-	-
wobec pozostałych podmiotów powiązanych	-	-	-	-	-	-
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	-	92,1	0,1	163,8	0,1	104,6
Zobowiązania zafakturowane	-	53,9	0,1	120,4	0,1	60,8
Zobowiązania niezafakturowane	-	27,5	-	29,6	-	35,4
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT	-	10,7	-	13,8	-	8,4
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		(41,8)	-	-	-	-
	-	69,4	0,1	204,6	0,1	107,9
Zobowiązania budżetowe
Podatek od wartości dodanej (VAT)	-	-	-	12,5	-	6,9
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)	-	2,5	-	5,1	-	2,6
Ubezpieczenia Społeczne	-	7,9	-	7,3	-	8,0
Podatek u źródła	-	-	-	0,2	-
						0,4
Pozostałe	-	0,8	-	0,2	-	0,9
	-	11,2	-	25,3	-	18,8

	30 czerwca 2016 roku		31 grudnia 2015 roku		30 czerwca 2015 roku
Pozostałe zobowiązania	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN

Zaliczki otrzymane	-	1,1	-	-	-	2,1
Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych i wartości niematerialnych	-	4,0	-	1,6	-	2,8
Inne zobowiązania	3,8	8,2	4,4	7,7	1,0	0,4

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		(0,3)	-	-	-	-
	3,8	13,0	4,4	9,3	1,0	5,3

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 20 not objaśniających do niniejszego sprawozdania finansowego. W pozycji innych zobowiązań największy udział ma saldo zobowiązań dotyczących kwoty zabezpieczonej na rachunku Escrow (część długoterminowa 3,4 mln oraz część krótkoterminowa 6,9 mln PLN) wynikającej z transakcji sprzedaży Spółki Insseco Sp. z o.o. opisanej w sprawozdaniu finansowym za 2015 rok.

19. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

	30 czerwca 2016 roku		31 grudnia 2015 roku		30 czerwca 2015 roku
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	12,6	-	11,5	-	15,0
Rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	-	17,5	-	30,1	-	20,7
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	- -	(1,3) 28,8	- -	- 41,6	- -	- 35,7
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym
Przedpłacone usługi serwisowe i licencje	7,6	23,3	10,3	10,6	13,2	12,6
Dotacje do budowy aktywów	32,3	1,2	32,9	1,2	33,2	1,3
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	-	(4,5)	-	-	-	-
	39,9	20,0	43,2	11,8	46,4	13,9

Na saldo biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów składają się: rezerwy na niewykorzystane urlopy, rezerwy na wynagrodzenia danego okresu, a przeznaczone do wypłaty w okresach następnych wynikające z zasad systemów premiowych obowiązujących w Spółce.

Saldo rozliczeń międzyokresowych przychodów dotyczy głównie przyszłych przychodów z tytułu świadczonych usług rozliczanych w czasie, takich jak opieka informatyczna oraz dotacje do budowy aktywów. Dotacje do budowy aktywów to dotacje otrzymane przez Spółkę w związku z realizacją projektów rozwojowych lub projektów związanych z tworzeniem centrów kompetencyjnych IT.

20. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż Asseco Poland S.A. do jednostek powiązanych:		6 miesięcy do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
Nazwa podmiotu	Typ transakcji	mln PLN	mln PLN
Transakcje z jednostkami kontrolowanymi przez Spółkę
Asseco Business Solutions S.A.	sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi; najem powierzchni biurowej	0,9	1,6
Asseco Central Europe a.s.	sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	0,1	-
Asseco South Eastern Europe S.A.	sprzedaż usług doradczych; najem powierzchni biurowej	0,1	0,1
GK Sapiens International Corp. NV	sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi; sprzedaż środków trwałych i wartości niematerialnych	3,5	34,4
Sigilogic Sp. z o.o.	sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi, działalnością pozostałą; najem powierzchni biurowej	0,2	0,3
Asseco Data Systems S.A. 1)	sprzedaż usług doradczych	2,4	2,0
ACE DanubePay a.s.	sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	0,2	0,1
Gdyński Klub Koszykówki Arka S.A.2)	najem powierzchni biurowej	0,1	-
R-Style Softlab Moscow	sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	0,8	0,9
Infovide-Matrix S.A.	sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	1,8	-
		10,1	39,4
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi
Postdata S.A.	sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	2,4	2,7
		2,4	2,7
Transakcje z podmiotami powiązanymi przez Kadrę Zarządzającą
Decsoft S.A.3)	sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	-	8,3
		-	8,3
Transakcje z Członkami Zarządu i Prokurentami
Renata Bojdo	pozostała sprzedaż	0,03	-
		0,03	-
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej
Dariusz Brzeski	pozostała sprzedaż	0,01	-
TRANSAKCJE OGÓŁEM		12,5	50,4

1) z dniem 4 stycznia 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie spółek: CK Zeto S.A., PI Zeto Bydgoszcz S.A., Combidata Poland Sp. z o.o., ADH Soft Sp. z o.o. oraz ZUI Otago ze spółką Asseco Data Systems S.A., natomiast 1 kwietnia 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Unizeto Technologies S.A. ze spółką Asseco Data Systems S.A.

2) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym pan Przemysław Sęczkowski, Wiceprezes Zarządu Spółki był Prezesem spółki Gdyńskiego Klubu Koszykówki Arka S.A. Ponadto, pan Adam Góral, Prezes Zarządu Spółki pełnił funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Gdyńskiego Klubu Koszykówki Arka S.A., a pani Renata Bojdo oraz pan Andrzej Gerlach, Prokurenci Spółki, pełnili funkcje Członków Rady Nadzorczej Gdyńskiego Klubu Koszykówki Arka S.A.

3) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym pan Jacek Duch, Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki był przewodniczącym Rady Nadzorczej spółki Decsoft S.A.

Zakupy Asseco Poland S.A. od jednostek powiązanych:	6 miesięcy do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
Nazwa podmiotu	Typ transakcji	mln PLN	mln PLN
Transakcje z jednostkami kontrolowanymi przez Spółkę
Asseco Business Solutions S.A.	nabycie usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi; wynajem powierzchni biurowej	1,0	0,9
Asseco South Eastern Europe S.A.	zakup towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	-	0,4
Sigilogic Sp. z o.o.	zakup towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	4,2	2,9
SKG S.A.	nabycie usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	0,9	2,4
Asseco Central Europe a.s. Czech	nabycie usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	0,4	0,5
GK Sapiens International Corp. NV	nabycie usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	27,2	3,1
Gdyński Klub Koszykówki Arka S.A.1)	sponsoring	3,7	3,7
Asseco Resovia S.A.2)	sponsoring	3,8	5,8
Infovide-Matrix S.A.	nabycie usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	5,3	-
Asseco Data Systems S.A. 3)	zakup towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	11,3	1,4
Asseco Software Nigeria Ltd.	nabycie usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	0,3	-
		58,1	21,1
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi
Postdata S.A.	zakup towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	0,3	0,3
		0,3	0,3
Transakcje z podmiotami powiązanymi przez kadrę zarządzającą
Koma Nord Sp. z o.o.4)	nabycie usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi	-	0,1
Top Fin Sp. z o.o.5)	wynajem lokali mieszkalnych (w tym usługi recepcyjne, porządkowe, ochrona, itp.) wraz z miejscami parkingowymi na potrzeby noclegowe pracowników przebywających w delegacjach	1,3	1,3
		1,3	1,4
Transakcje z Członkami Zarządu i Prokurentami
Piotr Jakubowski	zakup usług doradczych	-	0,2
Andrzej Gerlach	zakup usług doradczych	0,3	0,4
		0,3	0,6
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej
Dariusz Brzeski	zakup usług doradczych	1,3	0,5
		1,3	0,5
TRANSAKCJE OGÓŁEM		61,3	23,9

1) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym pan Przemysław Sęczkowski, Wiceprezes Zarządu Spółki był Prezesem spółki Gdyńskiego Klubu Koszykówki Arka S.A. Ponadto, pan Adam Góral, Prezes Zarządu Spółki pełnił funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Gdyńskiego Klubu Koszykówki Arka S.A., a pani Renata Bojdo oraz pan Andrzej Gerlach, Prokurenci Spółki, pełnili funkcje Członków Rady Nadzorczej Gdyńskiego Klubu Koszykówki Arka S.A.

2) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym pan Adam Góral, Prezes Zarządu Spółki, był Członkiem Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A., a pan Marek Panek, Wiceprezes Zarządu Spółki, był do dnia 24 czerwca 2016 roku Prezesem Zarządu Asseco Resovia S.A., a od dnia 24 czerwca 2016 roku do końca okresu zakończonego 30 czerwca 2016 roku był Przewodniczącym Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A.. Pan Andrzej Gerlach, Prokurent Spółki pełnił do 24 czerwca 2016 roku funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A., a od dnia 24 czerwca 2016 roku do końca okresu zakończonego 30 czerwca 2016 roku był Wiceprezesem Zarządu Asseco Resovia S.A. Pani Renata Bojdo, Prokurent Spółki pełniła funkcję Członka Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A.

3) z dniem 4 stycznia 2016 roku zostało zarejestrowane połaczenie spółek: CK Zeto S.A., PI Zeto Bydgoszcz S.A., Combidata Poland Sp. z o.o., ADH Soft Sp. z o.o. oraz ZUI Otago ze spółką Asseco Data Systems S.A., natomiast 1 kwietnia 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Unizeto Technologies S.A. ze spółka Asseco Data Systems S.A.
4) Pan Andrzej Gerlach, Prokurent Spółki, był Członkiem Rady Nadzorczej spółki Koma Nord Sp. z o.o. w okresie porównywalnym. Funkcję na tym stanowisku pełnił do dnia 4 listopada 2015 roku.
5) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym pan Andrzej Gerlach, Prokurent Spółki, był wspólnikiem spółki Top Fin Sp. z o.o. Ponadto w analizowanym okresie pani Ewa Góral, żona Prezesa Zarządu Spółki pana Adama Górala, była wspólnikiem spółki Top Fin Sp. z o.o. oraz pani Jolanta Wiza, żona pana Artura Wizy pełniącego funkcje zarządcze w Spółce, była prezesem zarządu i wspólnikiem spółki Top Fin Sp. z o.o. Dodatkowo od lipca 2013 roku właścicielem lokali wynajmowanych spółce Top Fin Sp. z o.o. jest Prezes Zarządu Spółki Adam Góral.

	Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanych		Zobowiązania handlowe i pozostałe wobec podmiotów powiązanych
Nazwa podmiotu	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN

Transakcje z jednostkami kontrolowanymi przez Spółkę
Asseco Business Solutions S.A.	0,1	0,1	0,5	0,3
Asseco Central Europe a.s.	-	0,1	0,1	0,6
Asseco South Eastern Europe S.A.	-	0,1	-	-
SKG S.A.	-	-	-	1,2
Sigilogic Sp. z o.o.	1,9	1,7	0,4	0,1
Asseco Resovia S.A. 1)	-	-	0,8	-
Asseco Data Systems S.A.2)	2,4	5,5	4,5	1,6
GK Sapiens International Corp. NV	1,4	1,9	10,5	10,3
Infovide-Matrix S.A.	1,0	-	0,2	-
Solver Sp. z o.o.	-	-	0,1	-
DahliaMatic Sp. z o.o.	-	-	2,0	13,1
	6,8	9,4	19,1	27,2
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi
Postdata S.A.	2,1	1,3	-	0,1
	2,1	1,3	-	0,1
Transakcje z podmiotami powiązanymi przez kadrę
zarządzającą Ruch S.A.3)	-	0,7	-	-
Decsoft S.A.4)	-	-	-	13,1
Top Fin Sp. z o.o.5)	0,3	0,3	0,2	0,2
	0,3	1,0	0,2	13,3
Transakcje z Członkami Zarządu i Prokurentami
Piotr Jakubowski	-	0,01	-	-
Andrzej Gerlach	-	-	-	0,1
	-	0,01	-	0,1
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej oraz Prokurentami
Dariusz Brzeski	-	-	0,1	0,1
	-	-	0,1	0,1

TRANSAKCJE OGÓŁEM	9,2	11,7	19,4	40,8

¹⁾ w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym pan Adam Góral, Prezes Zarządu Spółki, był członkiem Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A., a pan Marek Panek, Wiceprezes Zarządu Spółki, był do dnia 24 czerwca 2016 roku Prezesem Zarządu Asseco Resovia S.A., a od dnia 24 czerwca 2016 roku do końca okresu zakończonego 30 czerwca 2016 roku był Przewodniczącym Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A.. Ponadto, pan Andrzej Gerlach, Prokurent Spółki pełnił do 24 czerwca 2016 roku funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Asseco Resovia S.A., a od dnia 24 czerwca 2016 roku do końca okresu zakończonego 30 czerwca 2016 roku był Wiceprezesem Zarządu Asseco Resovii S.A. Ponadto, pani Renata Bojdo, Prokurent Spółki pełniła funkcję Członka Rady Nadzorczej.

2) z dniem 4 stycznia 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie spółek: CK Zeto S.A., PI Zeto Bydgoszcz S.A., Combidata Poland Sp. z o.o., ADH Soft Sp. z o.o. oraz ZUI Otago ze spółką Asseco Data Systems S.A., natomiast 1 kwietnia 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Unizeto Technologies S.A. ze spółka Asseco Data Systems S.A.

3) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 oraz w okresie porównywalnym Dariusz Stolarczyk, Członek Rady Nadzorczej Spółki pełnił funkcję Wiceprezesa Zarządu spółki Ruch S.A. Pan Dariusz Stolarczyk zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki dnia 28 kwietnia 2016 roku.
4) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 oraz w okresie porównywalnym pan Jacek Duch, Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki był Przewodniczącym Rady Nadzorczej spółki Decsoft S.A.
5) w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku oraz w okresie porównywalnym pan Andrzej Gerlach, Prokurent Spółki, był wspólnikiem spółki Top Fin Sp. z o.o. Ponadto w analizowanym okresie pani Ewa Góral, żona Prezesa Zarządu Spółki pana Adama Górala, była wspólnikiem spółki Top Fin Sp. z o.o. oraz pani Jolanta Wiza, żona pana Artura Wizy pełniącego funkcje zarządcze w Spółce, była prezesem zarządu i wspólnikiem spółki Top Fin Sp. z o.o. Dodatkowo od lipca 2013 roku właścicielem lokali wynajmowanych spółce Top Fin Sp. z o.o. jest Prezes Zarządu Spółki Adam Góral.

Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych.

Saldo należności od podmiotów powiązanych na dzień 30 czerwca 2016 roku obejmuje saldo należności z tytułu dostaw i usług (6,9 mln PLN) oraz saldo pozostałych należności (2,3 mln PLN). Saldo należności od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2015 roku obejmuje saldo należności z tytułu dostaw i usług (9,8 mln PLN) oraz saldo pozostałych należności (1,9 mln PLN).

Saldo zobowiązań wobec podmiotów powiązanych na dzień 30 czerwca 2015 roku obejmuje saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług (19,1 mln PLN) oraz saldo pozostałych zobowiązań (0,3 mln PLN). Saldo zobowiązań wobec podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2015 roku obejmuje saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług (40,8 mln PLN).

21. Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje, które zostały uwzględnione w linii "Zmiany stanu kapitału pracującego":

	6 miesięcy do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2015
	mln PLN	mln PLN
Zmiana stanu zapasów	(1,6)	(10,9)
Zmiana stanu należności	19,4	(28,2)
Zmiana stanu pozostałych aktywów niefinansowych	(0,6)	(11,1)
Zmiana stanu zobowiązań	(104,9)	(6,9)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,5	0,8
Zmiana stanu rezerw	(7,1)	4,2
Razem	(94,3)	(52,1)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku na saldo przepływów z działalności inwestycyjnej największy wpływ miały następujące wpływy i wydatki:

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych w wysokości 1,4 mln PLN;
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 3,0 mln PLN, w tym także wydatki na zakup środków transportu i sprzętu komputerowego;
Nabycie wartości niematerialnych w wysokości 0,1 mln PLN to wydatki na zakup oprogramowania i licencji obcych wykorzystywanych przez pracowników Spółki;
Nakłady na prace rozwojowe wyniosły 6,9 mln PLN;
Wydatki na nabycie akcji/udziałów w podmiotach powiązanych dotyczące zakupu: akcji R-Style Softlab o wartości 46,1 mln PLN, akcji Exictos SGPS o wartości 12,3 mln PLN, akcji Asseco Lietuva i Sintagma o wartości 4,6 mln PLN oraz spłaty odroczonych płatności za pakiet akcji Exictos nabywany w zeszłym roku o wartości 8,5 mln PLN;
Wpływy ze sprzedaży akcji spółki zależnej Asseco Western Europe wynosiły 59,2 mln PLN
Dywidendy otrzymane od podmiotów zależnych i stowarzyszonych wyniosły 152,7 mln PLN.

W poniższej tabeli zaprezentowano szczegóły dotyczące przepływów z tytułu pożyczek w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2016 roku:

	Pożyczki spłacone	Pożyczki udzielone
Nazwa podmiotu	mln PLN	mln PLN
GKK Arka S.A.	-	(1,8)
Infovide-Matrix S.A.	-	(38,7)
Sapiens Software Solutions (POLAND) Sp. z.o.o.	3,0	-
pozostałe podmioty	0,8	(0,9)
Razem	3,8	(41,4)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Dywidendy wypłacone pozycja zawiera dywidendę wypłaconą przez Spółkę w wysokości 249,8 mln PLN (szczegóły dotyczące dywidendy za 2015 rok zostały przedstawione w punkcie 7 not objaśniających);
Wydatki z tytułu spłaty kredytów w wysokości 6,5 mln PLN są związane ze spłatą rat kredytu inwestycyjnego, jaki został zaciągnięty na budowę biura Spółki w warszawskim Wilanowie.

22. Zobowiązania pozabilansowe na rzecz jednostek powiązanych

Na dzień 30 czerwca 2016 roku Asseco Poland S.A. było odpowiedzialne z tytułu solidarnego poręczenia za zobowiązanie z tytułu umowy kredytowej, która została podpisana z jednostką zależną Infovide-Matrix S.A. Beneficjentem umowy jest PKO BP S.A., a kwota kredytu nieodnawialnego wynosi 15,0 mln PLN. Poręczenie obejmuje wszystkie zobowiązania z tytułu wierzytelności wraz z odsetkami i jest ważne bezterminowo.

23. Sezonowość i cykliczność

Rozkład przychodów ze sprzedaży Spółki w poszczególnych kwartałach roku podlega niewielkiej sezonowości. Przychody w czwartym kwartale są zwykle nieznacznie wyższe niż w pozostałych kwartałach, ponieważ duża ich część generowana jest przez kontrakty na usługi IT dla dużych przedsiębiorstw i instytucji państwowych. Podmioty te w ostatnich miesiącach roku dokonują zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji.

24. Zobowiązania pozabilansowe wobec pozostałych podmiotów

Spółka posiada szereg zawartych umów najmu, leasingu i innych o podobnym charakterze, z których wynikały następujące zobowiązania pozabilansowe do dokonania przyszłych płatności:

	30 czerwca 2016 roku mln PLN	31 grudnia 2015 roku mln PLN	30 czerwca 2015 roku mln PLN
Zobowiązania z tytułu najmu powierzchni
W okresie do 1 roku	10,0	10,0	10,2
W okresie od 1 roku do 5 lat	23,1	27,5	30,6
Powyżej 5 lat	-	-	1,5
	33,1	37,5	42,3

25. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym*	6 miesięcy do 30 czerwca 2016	6 miesięcy do 30 czerwca 2015

Zarząd	11	11
Działy produkcyjne	2 131	2 392
Działy handlowe	91	98
Działy administracyjne	326	321
Razem	2 559	2 822

*Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym w etatach pobierających wynagrodzenie, tj. zatrudnienie w etatach skorygowane (pomniejszone) o etaty, za które Spółka nie wypłaca wynagrodzenia (np. urlop bezpłatny, urlop macierzyński, inne).

Zatrudnienie na dzień w osobach:	30 czerwca 2016 roku	30 czerwca 2015 roku

Zarząd	11	11
Działy produkcyjne	2 289	2 480
Działy handlowe	95	105
Działy administracyjne	362	352
Razem	2 757	2 948

26. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

Rejestracja połączenia Asseco Poland S.A. z Infovide-Matrix S.A.

W dniu 1 lipca 2016 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Asseco Poland S.A. ze spółką Infovide-Matrix S.A. Połączenie obu spółek nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku Infovide–Matrix na Asseco Poland. W związku z tym, że Spółka Przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki Przejmowanej, połączenie zostało przeprowadzone bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej oraz bez wymiany akcji Infovide-Matrix S.A., jako Spółki Przejmowanej na akcje w kapitale zakładowym Asseco Poland S.A., jako Spółki Przejmującej. W wyniku połączenia spółka Infovide-Matrix S.A. została rozwiązana bez przeprowadzenia likwidacji. Połączenie Asseco i Infovide ma na celu wykorzystanie synergii i dalszy rozwój kompetencji Asseco w zakresie usług IT w sektorze bankowym, telekomunikacyjnym i energetycznym.

Wyniki finansowe spółki Infovide-Matrix S.A. za okres zakończony 30 czerwca 2016 roku przedstawiały się następująco:

	6 miesięcy do 30 czerwca 2016 mln PLN
Przychody ogółem	52,7
Koszty ogółem	(57,5)
Zysk brutto	(4,8)
Zysk netto	(4,8)

Zbycie zorganizowanych części przedsiębiorstwa Spółki na rzecz DahliaMatic sp. z o.o.

Dnia 1 lipca 2016 roku nastąpiło zbycie poprzez wniesienie przez Asseco Poland S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa ("Pion SAP"), o łącznej wartości 14,3 mln PLN, na rzecz spółki DahliaMatic Sp. z o.o. Pion SAP stanowił wydzieloną jednostkę biznesową w ramach spółki Infovide-Matrix S.A., która dnia 1 lipca 2016 roku została przejęta przez Asseco Poland S.A. W zamian za wniesienie do spółki DahliaMatic zorganizowanej części przedsiębiorstwa, Asseco Poland S.A. otrzymało 233 nowe udziały spółki DahliaMatic, o wartości nominalnej 500 PLN każdy, które zostały ustanowione w ramach podwyższenia kapitału zakładowego spółki.

Ponadto, dnia 1 lipca 2016 roku nastąpiło zbycie poprzez wniesienie przez Asseco Poland S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa ("Pion Przedsiębiorstw"), o łącznej wartości wynoszącej 36,8 mln PLN, na rzecz spółki DahliaMatic sp. z o.o., w zamian za co, Asseco Poland S.A. otrzymało 599 nowych udziałów spółki DahliaMatic, o wartości nominalnej 500 PLN każdy, które zostały ustanowione w ramach podwyższenia kapitału zakładowego spółki.

Wniesienie do spółki DahliaMatic zorganizowanych części przedsiębiorstwa (Pion SAP oraz Pion Przedsiębiorstw) jest efektem zmian zachodzących w Grupie, których celem jest uproszczenie struktury organizacyjnej oraz rozwój kompetencji eksperckich w poszczególnych spółkach w Grupie. Dzięki wprowadzonym zmianom DahliaMatic stała się największą polską firmą konsultingowo – wdrożeniową w zakresie rozwiązań IT w regionie.

Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki na rzecz Asseco Data Systems S.A.

Dnia 1 lipca 2016 roku nastąpiło wniesienie aportu w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa ("Pion Infrastruktury") o łącznej wartości 194,9 mln PLN przez Asseco Poland S.A. na rzecz Asseco Data Systems S.A. W zamian za wkład niepieniężny Asseco Poland S.A. otrzymało 3 657 777 akcji zwykłych imiennych o wartości nominalnej 10 PLN każdy, które zostały wyemitowane przez Asseco Data Systems S.A. w ramach podwyższenia kapitału zakładowego.

Objęcie udziałów w Modulus Sp. z o.o.

Dnia 3 sierpnia 2016 roku Asseco Poland S.A. objęło 500 udziałów w spółce Modulus sp. z o.o., o łącznej wartości nominalnej 100 PLN każdy. Udziały zostały objęte w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego przez spółkę Modulus. Asseco wniosło wkład pieniężny o wartości 2,0 mln PLN, przy czym 0,05 mln PLN zostało przekazane na kapitał zakładowy spółki, a kwota 1,95 mln PLN pokryła kapitał zapasowy. W wyniku dokonanej transakcji Asseco Poland S.A. posiada 50% udziałów w spółce Modulus.

27. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony w dniu 30 czerwca 2016 roku, to jest do dnia 24 sierpnia 2016 roku, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Asseco Poland S.A.

ul. Olchowa 14 35-322 Rzeszów

ul. Olchowa 14 35-322 Rzeszów tel.: +48 17 888 55 55 fax: +48 17 888 55 50 e-mail: [email protected] tel.: +48 17 888 55 55 fax: +48 17 888 55 50 e-mail: info@asseco.pl

Asseco Poland S.A. ul. Olchowa 14 inwestor.asseco.pl

tel.: +48 17 888 55 55 Asseco Poland S.A.

fax: +48 17 888 55 50 e-mail: [email protected] ul. Olchowa 14

35-322 Rzeszów

tel.: +48 17 888 55 55

AI Terminal

Asseco Poland S.A.

5512_rns_2016-08-25_a1cbdd47-7122-4d7f-bb43-e2ab4ce1632c.pdf

Raport półroczny Asseco Poland S.A.

RAPORT PÓŁROCZNY ASSECO POLAND S.A.

WYBRANE DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A.

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Asseco Poland S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ASSECO POLAND S.A.

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A.

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND S.A.

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ASSECO POLAND S.A.

DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. PODSTAWOWE INFORMACJE

1. Podstawa sporządzenia

2. Oświadczenie o zgodności

3. Szacunki

4. Profesjonalny osąd

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku

III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Struktura przychodów ze sprzedaży i kosztów działalności operacyjnej

i. Koszty świadczeń na rzecz pracowników

ii. Uzgodnienie kosztów amortyzacji

2. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

3. Przychody i koszty finansowe

4. Podatek dochodowy

5. Działalność zaniechana

6. Zysk przypadający na jedną akcję

7. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy

8. Rzeczowe aktywa trwałe

9. Wartości niematerialne

Wartość firmy

10. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Połączenie Asseco Data Systems, ADH-Soft, ZUI Otago, CK Zeto Łódź, PI Zeto Bydgoszcz i Combidata Poland

Połączenie Asseco Data Systems S.A. ze spółką Unizeto Technologies S.A.

Nabycie przez Asseco Poland S.A. 8% akcji spółki Exictos SGPS S.A.

Dematerializacja akcji Infovide-Matrix S.A.

Podjęcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na połączenie spółki Asseco Poland S.A. ze spółką Infovide-Matrix S.A.

Nabycie przez Asseco Danmark A/S akcji własnych

Nabycie akcji własnych przez Asseco Western Europe S.A.

Nabycie przez Asseco Poland 15,6% udziałów w spółce UAB Asseco Lietuva i UAB Sintagma

Nabycie przez Asseco Poland 30% akcji w spółce R-Style Softlab JSC

11. Testy na utratę wartości aktywów niefinansowych

Ad 1 Aktywa zaangażowane do prowadzenia działalności operacyjnej Spółki

Analiza wrażliwości

Ad 2 Aktywa związane z działalnością inwestycyjną

Analiza wrażliwości

12. Inne aktywa finansowe

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

13. Czynne rozliczenia międzyokresowe

14.Należności długoterminowe i krótkoterminowe

15. Środki pieniężne

16.Aktywa przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania

19. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

20. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

22. Zobowiązania pozabilansowe na rzecz jednostek powiązanych

23. Sezonowość i cykliczność

24. Zobowiązania pozabilansowe wobec pozostałych podmiotów

25. Zatrudnienie

Rejestracja połączenia Asseco Poland S.A. z Infovide-Matrix S.A.

Zbycie zorganizowanych części przedsiębiorstwa Spółki na rzecz DahliaMatic sp. z o.o.

Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki na rzecz Asseco Data Systems S.A.

Objęcie udziałów w Modulus Sp. z o.o.

27. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

Asseco Poland S.A.

tel.: +48 17 888 55 55 Asseco Poland S.A.

More from Asseco Poland S.A.

Talk to a Data Expert