Annual Report • Aug 25, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| ! | " # |
\$ ! |
|
%% ! |
|
| # | & % ' |
| ( | & |
| ) | + & |
\$ |
|
| " ' \$ \$ |
|
| " & \$ \$ |
|
| ! | & \$ |
" + \$ |
|
& |
\$ % & " &, \$ |
" '" \$ , \$ + '\$ , \$, |
|
| # | & \$\$' |
| ( |
" \$ |
| ) | \$ |
| * \$ \$ \$ |
|
& |
|
* & - |
|
| ! | & " &," \$ |
& " \$ \$# |
|
& . " # |
|
| "+& " &&\$ &\$( |
|
| # | + & * " ' ' . \$ ) |
| ( | & * + ) |
| ) | &) |
| ! | & \$ |
|
|---|---|---|
& |
||
| / " |
" " ! |
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
LC:@4C*
3 >94CR 21L?4G3:<4 0327051 8 -G63> 012I 32453678C< P>3?C< 0123* 0123 * 0123 324536783Q8:J7>946 27>E475 >7E4@1<=:I SP>3?C<2F6G3Q 7039 ! 27>E475F893?CD@I:J4
3>94CR21L?4G3:<403270518-501G5109C012I93-96I@3-5;21<=:C9E43@IT
-9I-5G4C-2F6G4012I27>?CH3=G7@-7?43:<48C>61HEC57>I2C6@C<*2793-2F6G=E30545I-2F6G39 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783 C>@7-5G4 8-2F693?CD@C -= G7@-7?4>783@C EC57>=2038863-@7A:4
| !"#\$%&#\$&'() | |||
|---|---|---|---|
| * | *+ | ||
| *, | *,+ | %&.-. | |
| P85I-Q | P85I-Q | P.Q | |
| 09I:J7>I9C-209C>3DI | )# | ) | #*!. |
| 7-95863-@I-209C>3DI | K)( | K | *(. |
| G7-958IG7@3@I:J1-61H 5IET |
K#) | K) | !*!. |
| )\$!-.\$/"0#*.1) | 2+3 | 2 | 45 |
| 7-95I3>E4@4-503:I<@C1509IE3@43@4C01:J7E7A:4 | K!! | K# ) | K)* . |
| 7-95I3>E4@4-503:I<@CK2797-536C | K!) | K) | K!*#. |
| 7-95I-209C>3DI4E30GC54@H78C | K! | K | *. |
| 503539C9LI:43@4C01:J7E7A:44@8C-5I:I<@I:J | K# | K | |
| 797-536C209I:J7>I | # | ) | K)*). |
| I@4G98I:C@I@4C01:J7E7A:44@8C-5I:I<@I:J | K | K)* . | |
| >943689I-G1?1L-503:4C8-2F?@I:J209C>-4;894;B 8I:C@43@I:JEC57>=2038863-@7A:4*27 727>35G783@41 |
!( | K(! | K#*. |
| I@4G9C-209C>3DI |
K*. | ||
| )\$!6\$7".7.,/#".()8-. | 9+ | :92+ | :3;435 |
| 09I:J7>IM4@3@-78C | )#! | (# | K#*. |
| 7-95IM4@3@-78C | K# | K# | *. |
| )\$!6\$7".7./"0#,/,.7!,<.-&#% | :+32 | : | 4+5 |
| 7>35CG>7:J7>78I | K) | # | K( . |
| )\$!6\$7".7.-#77, | :2 | :292 | 4+5 |
| 7>-53878I9I-GP-50353Q@33G:<;8 | K | K! | !! . |
7987>@47@I9I-GP-50353Q@33G:<;8 | K! | K | #* . |
2F607:91 07G1 0123 7>@7578363 9I-G @3 -209C>3DI 8 8I-7G7A:4 (* E?@I-G@3-209C>3DI984;G-9I6-4;7*.8270F8@3@41927209C>@4E07G4CE 3057980F:4B 183H;@39@3:9@=272038;8I@4G172C03:I<@CH701237>@75783639I-G72C03:I<@I8G87:4C *E?@8270F8@3@419C-5035=72C03:I<@=* E?@83@3?7H4:9@IE7G0C-4C07G1 C>@3G 27189H?;>@4C@41-CHEC@51M4@3@-78CH703:J1@G19I-GF84-5035703927>35G1>7:J7>78CH7:36G7845I 8I@4G@C55793G7R:9I6-4;-5035=88I-7G7A:4!*#E?@
A0F>:9I@@4GF8*G5F0C279I5I8@4C826I@;6I@38I@4G4012I82F607:9107G18270F8@3@41 >72F607:9307G1 *H6F8@=07?;7>CH036>7>35@48I@4G98I:C@I@4C01:J7E7A:44@8C-5I:I<@I:J8 G87:4C *E?@ P8 270F8@3@41 >7 1<CE@CH78I@4G1 * E?@ 8 2F607:91 Q*-23>CG G7-95F81509IE3@43@4C01:J7E7A:47*E?@7039-23>CG2797-536I:JG7-95F83>E4@4-503:I<@I:J 7*!E?@
G7?C4 H6F8@IE :9I@@4G4CEE3<=:IE @CH35I8@I826I8@38I@4G4 @C5578 2F607:91 07G18 270F8@3@41 >7 2F607:93 LI6 8907-5 G7-95F8 M4@3@-78I:J 7 * E?@ * -50353 9C 9LI:43 @4C01:J7E7A:44@8C-5I:I<@C<8G87:4C * E?@ 7039-23>CG 209I:J7>F8 M4@3@-78I:J 7 *)E?@
09I:J7>I9C-209C>3DI82F607:91093EG@;6I-4;8G87:4C)*#E?@3<84;G-9I*L7)K 207:C@578I1>943685CG87:4C-53@7846I209I:J7I9@3
2F607:9107G10123A843>:9I631-61H4>703>9583993G0C-1@4C01:J7E7A:409I:J7>I95CH7 5I51618I@47-6I*#E?@
907-5209I:J7>F89C-209C>3DI7*#E?@8276=:9C@419C8907-5CEG7-951863-@CH7-209C>3DI7* E?@209I:9I@46I-4;>7984;G-9C@439I-G1@3-209C>3DI7* [email protected]
2F607:9100123@4C930C
7@4D-9I8IG0C-209C>-53843-501G510;209I:J7>F89C-209C>3DI82F607:914 07G1
2F607:9100123079279@363>7>35@48I@4G98I:C@I@4C01:J7E7A:44@8C-5I:I<@I:J8G87:4C *E?@H6F8@4C>94;G47-63L4C@41-4;9675F8G489H?;>CEC1073G55C@E436279I5I8@I826I8@3 7-535C:9@I8I@4G@C557
-F8@4CD9E@4C<-9C@4CG7-95F8 3>E4@4-503:I<@I:J 7>CH0367 279I5I8@= 07?;8G-95365783@418I@4GF8 012I
7-95I 3>E4@4-503:I<@C -23>6I 7 !*# E?@ "I67 57 -2787>783@C -23>G4CE G7-95F8 1509IE3@43 @4C01:J7E7A:4*27>35GF87>@4C01:J7E7A:4*1DI5G783@4384C:9I-5CH770391-61H>703>:9I:J
<CE@I826I8@3G7R:78=8I-7G7AB9I-G1@C557012I8I8306@357E43-58907-5G7-95F8M4@3@-78I:J 7*E?@*984=93@I209C>C8-9I-5G4E91<CE@IE40FD@4:3E4G10-78IE482F607:9107G18 G87:4C *!E?@
E@4C<-9C@4C 209I:J7>F8 M4@3@-78I:J 7 *) E?@ LI6 0F8@4CD -2787>783@I H6F8@4C 0FD@4:3E4 G10-78IE4P82F607:91 07G1>7>35@4C0FD@4:CG10-78C8I@47-6I*#E?@Q
7?C<@IE :9I@@4G4CE* G5F0I 7L@4DI6 8I@4G4 012I 8 2F607:91 07G1 LI63 -209C>3D - G4?G1 @4C84C?G4:J>9436CG209C9@3:97@I:J27>4@M03-501G510;C?CG507C@C0HC5I:9@=9?7G3?49783@I:J8>94C?@4:I 0-1-0123079279@363-5035;95CH75I51618G87:4C* E?@
7@4D-9I8IG0C-209C>-53843-501G510;G7-95F872C03:I<@I:J012I82F607:914 07G1
| )=".-#/,0)(8#\$!,-\$,>&,<.-#?,\$/".<,0.-&.0\$)7C.(8&D&-.-\$,<#8 | |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------- | -- |
| Na dzień: | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | Zmiana | |
| (w tys. PLN) | (w tys. PLN) | (%) | |
| Aktywa razem | 722855 | 711 477 | 1,6% |
| Aktywa trwałe, w tym: | 603 734 | 667 182 | $-9.5%$ |
| Nieruchomości inwestycyjne | 572762 | 651094 | $-12,0%$ |
| Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności |
29 28 7 | 14512 | 101,8% |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 119 121 | 44 295 | 168,9% |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 73 981 | 0 | |
| Zapasy | 5 3 8 6 | 5 2 9 6 | 1,7% |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 23 379 | 9 256 | 152,6% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12673 | 26 0 73 | $-51,4%$ |
| Pasywa razem | 722855 | 711 477 | 1,6% |
| Kapitały własne razem, w tym: | 447072 | 450 831 | $-0.8%$ |
| Kapitał podstawowy | 3 286 | 3 286 | 0,0% |
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | 0.0% |
| Element kapitałowy w dniu poczatkowego ujecia | $-27909$ | $-27909$ | 0.0% |
| Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych | $-5402$ | $-5311$ | 1,7% |
| Skumulowane zyski z lat poprzednich | 476 110 | 479 778 | $-0.8%$ |
| Zobowiązania razem, w tym: | 275 783 | 260 646 | 5,8% |
| Zobowiazania długoterminowe | 234 158 | 235 126 | $-0,4%$ |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 41625 | 25 520 | 63,1% |
3 G7@4C: :9C08:3 0 83057AB :36G7845I:J 3G5I8F8 012I @4C9@3:9@4C 8907-63 8 -57-1@G1 >7 -53@1 @3 G7@4C: 07G1 P8907-5 7 *.Q* E4;>9I 4@@IE4 @3 -G15CG 27@4C-47@I:J @3G63>F8 4@8C-5I:I<@I:J 7?C<@IE :9I@@4G4CE E3<=:IE 826I8 @3 83057AB 3G5I8F8 012I LI67 9@3:9@C 7-63L4C@4C-4;9675F8G489H?;>CEC107480C91?53:4C8907-583057A:4!L41078:F88I:C@43@I:J8C107
3057AB @4C01:J7E7A:4 4@8C-5I:I<@I:J 7L@4DI63 -4; 9 2787>1 209CG?3-IM4G783@43 G4?G1 >9436CG 2767D7@I:J 8 >94C?@4:I 0-1- >7 H012I 3G5I8F8 209C9@3:97@I:J >7 -209C>3DI* :9I?4 3G5I8F8 7L07578I:J 3057AB3G5I8F87L07578I:J8907-63@3-G15CG5C<72C03:<4
3G7@4C::9C08:3083057ABG324536F8863-@I:J8I@7-463#*E?@*:7-53@78467*(. 6=:9@I:J3G5I8F8012I*27>:93-H>I97L784=93@43-53@7846I!(*.:36G7845I:J3G5I8F8 -G3W@4G4 5C9E4C@46I-4;8270F8@3@41>7-53@1@3G7@4C: 07G1P7>2784C>@47!*.4!*.Q
2F607:91 07G1 8907-63 0F8@4CD 83057AB 97L784=93R "I67 57 -2787>783@C 079279@3@4CE 0C9C08I@3G7-95I203:079L4F0G78I:J8G87:4C*E?@*93:4=H@4;:4CE27DI:9G4G0F5G75C0E4@78C< @3G875; E?@70399@3:9@IE7-63L4C@4CE-4;9675F8G489H?;>CEC107P9@3:9@3:9;AB97L784=93R 012I
27@4D-9C<53LC?4209C>-53847@71>943627-9:9CHF?@I:JG35CH704497L784=93R8-1E4CL4?3@-78C<
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania razem do sumy bilansowej | 38,2% | 36,6% |
| Zobowiązania długoterminowe do sumy bilansowej, w tym: | 32,4% | 33,0% |
| Kredyty i pożyczki, w tym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 20,0% | 20,3% |
| Wyemitowane obligacje | 8.1% | 7,9% |
| Wbudowany instrument pochodny | 1,0% | 1,6% |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3,0% | 2,9% |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 0,3% | 0,3% |
| Zobowiązania krótkoterminowe do sumy bilansowej, w tym: | 5,8% | 3,6% |
| Kredyty i pożyczki, w tym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1,7% | 1,1% |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 3,4% | 2,3% |
| Zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży |
0,5% | 0,0% |
| Wyemitowane obligacje | 0.2% | 0.2% |
-F8@4CD-501G510397L784=93R1?CH63@4C84C?G4C9E43@4C943693>61DC@43>61H75C0E4@78CH78-1E4C L4?3@-78C<-23>69!!.@3G7@4C:H01>@43 0>7!*.@3G7@4C::9C08:30>943693>61DC@43 G0F5G75C0E4@78CH7890F-6@357E43-59!*.8C>61H-53@1@3!H01>@43 0>7 *(.@3>94CR! :9C08:30
"1>I@CG04-<C-5-9CA:47G7@>IH@3:I<@IEL1>I@G4CEL41078IE76=:9@C<2784C09:J@4@3<E17G*! 5I-E80399!!E4C<-:3E4230G4@H78IE4<C-5G7R:78IEC532CE207<CG51L410787KE4C-9G3@478CH7 9?7G3?49783@CH7 1 9L4CH1 1?4: ILC0@C5IG4 4 7-5;21 8 30-9384C 3 >94CR 21L?4G3:<4 @4@4C<-9CH7 03270510*2784C09:J@43L410783L1>I@G1<C-58I@3<;538.
AE47G7@>IH@3:I<@IL1>I@CGL41078IG?3-I"X72784C09:J@4 #)E *97-5368IL1>783@I8))( 07G149E7>C0@49783@I209C9012;807G1("1>I@CG<C-57LC:@4C8I@3E783@IE4;9I4@@IE4 53G4E@3<CE:7E<3G"C0?4@JCE4C* *"075JC0*C>4:7OC0 >@4121L?4G3:<40327051L1>I@CG <C-58I@3<;5I8(.
-G63> G7E2?CG-1 V13041- MM4:C 30G 8:J7>9=T 24;:47G7@>IH@3:I<@I L1>I@CG L41078I G?3-I " 7 6=:9@C<2784C09:J@4 EY*5C0C@4@8C-5I:I@I983D@=C:I9=727987?C@41@3L178;L1>I@G1 L41078CH7G?3-I72784C09:J@47G EY70395C0C@4@8C-5I:I<@I72784C09:J@47G767EY 209C9@3:97@I @3 L1>78; G7E2?CG-1 L410787KE3H39I@78CH7 "1>I@CG L41078I <C-5 7LC:@4C 8I@3<E783@IT /" C3-4@H* "C53:7E * ?I 83I 03OC? >@41 21L?4G3:<4 0327051 L1>I@CG <C-5 8I@3<;5I8().
E30:3 0 -2F6G3 E305 45I -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783 27>24-3633@CG->71E78I78IG7@3@4C07LF5L1>78?3@I:J8-I-5CE4CHC@C03?@CH78IG7@38-5839 " 3E7:I3@CG-1*E30545I9?C:46" 0C3?493:<;>01H4CH7C5321L1>78I7-4C>?3 E4C-9G3@478CH7 27> @398= - S E305 45I 9?7G3?49783@CH7 209I 1? \$C@@C?3 8 30-9384C S 94C?@4:30-1-
03E3:J 0C3?493:<4 @8C-5I:<4 8IL1>783@C 97-53@= :95C0I L1>I@G4 E4C-9G3?@C 8039 9 H303D3E4 27>94CE@IE4 L1>I@G3:J 5I:J 7 8I-7G7A:4 # G7@>IH@3:<4 @394CE@I:J 9@3<>783B -4; L;>94C ! # E4C-9G3R4?7G3?41-61H78I:J
C0E4@93G7R:9C@430C3?493:<4>01H4CH7C532197-5367G0CA?7@I@3G830536#0
•
!E30:3-3>33>970:932F6G427><;631:J836;8-20384C8IL70104:C835C0J71-C772C0-2 9 779-4C>94L=8 30-9384C*?0E441>78C< *824-3@C< @3?4-5; 27>E475F812038@47@I:J >7 L3>3@43-203879>3RM4@3@-78I:J27>@1EC0CE*@3L4CH6CH70C84>C@5312038@47@CH7>7T
E783904:C835C0J71-C772C0-297797-53@4C9383053@37G0C-@4C9L;>@I>78IG7@3@43203: 8@4C<8-G393@I:J
• -G
- - H -
)G84C5@4307G13>98I:93<@CH07E3>9C@4C -2F?@4GF8U)3-57@@OC-5EC@5--2F6G39 7H03@4:97@=7>2784C>943?@7A:4=-2G9-4C>94L=8 30-9384C27><;671:J836;8-20384C1:JI?C@43 ?4G84>3:<4 7039 >3?-9CH7 4-5@4C@43 -2F6G4 U) 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4=-2G
):9C08:3-3>33>970:932F6G4278763633@3 3?>CE3033
CMCG:4C-209C>3DI @C0HC5IG40-1--29778123>67A:4?4G84>3:I<@C<*G5F037>LI63-4;@327>-5384C 209C530H17H67-97@CH78>@41#E30:3209C9I@>IG3E3-I123>67A:478C<*E3<3097-5363 93EG@4;53 ?CG507:4C2678@43 0-1-* G5F03 9@3<>78363 -4; 8 LC927A0C>@4C< L?4-G7A:4 5C0C@F8 4@8C-5I:I@I:J@3?CD=:I:J7H012IG32453678C< 8I@4G1@3LI:43-4C:4:4C2678@4:9C<209C9 /C7?43 7> @3-5;2:I 2038@CH7 7039 27>6=:9C@43 5C
209C20783>97@I:J3@3?49 5C:J@4:9@I:J8I@4G3*4D>?327509CL 5C0C@17L<;5CH7E4C<-:78IE2?3@CE 93H7-27>30783@43 209C-509C@@CH7* 4-5@4C<=:C -4C:4 C@C0H44 :4C2?@C< M1@G:<7@1<=:C 8 03E3:J 7HF?@7K E4C<-G4C< -4C:4 C@C0H44 :4C2?@C< 8 30-9384C* -= 8 -53@4C 932C8@4B LC924C:9@C 4 :4=H6C >7-530:93@4C C@C0H44:4C2?@C<@3G7@G10C@:I<@I:J93-3>3:J7>35G787*0798F<4@M03-501G510I*2?3@783@C4@8C-5I:
! E3<3 07G1 -2F6G4 93?CD@C E45C@53 S J3??3@HC 4HJ5CC@ -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4=7039(3-57@@OC-5EC@5--2977-2G938306I1E78;G7R:78=-209C>3DI @4C01:J7E7A:4 2767D7@C< 8 0-1-4C* 7L0;L K)K) 7 2784C09:J@4 7G767 J3* @3 G5F0= -G63>3<= -4; >9436G47@1EC03:JC84>C@:I<@I:J!U!*!U7039>9436G47@1EC03:JC84>C@:I<@I:J U#* U)* U* U!P209C9@3:9C@4C@4C01:J7E7A:48E4C-:78IE2?3@4C93H7-2730783@43209C-509C@@CH7 <C-5 7G0CA?7@C <3G7 5C0C@ 7L4CG5F8 4 109=>9CR C?CG507C@C0HC5I:9@I:J* 5C0C@I 7L4CG5F8 4 109=>9CR G3@3?493:<49L47078C
3-G15CG-209C>3DI @C0HC5IG40-1--29778123>67A:4?4G84>3:I<@C<*G5F037>LI63-4;@327>-5384C 209C530H1 7H67-97@CH7 # E30:3 209C9 I@>IG3 E3-I 123>67A:478C< 7039 >94;G4 503@-3G:<4 -209C>3DI 278ID-9I:J @4C01:J7E7A:4* 27 84C?1 ?353:J -5303@43 -4; 7 820783>9C@4C 8430IH7>@CH7 2305@C03L49@C-78CH79L303DIC@C0H44C?CG50I:9@C<*- ---2977-536-4;H6F8@IE 72C03570CEC@C0HC5I:9@IE@35C0C@3:J4@8C-5I:I<@I:J012IG32453678C<
7G0C-4C-203879>38:9IE@4C8I-5=246I:9I@@4G449>309C@437@4C5I278IE:J303G5C09C
9I@@4G4-C97@78C4:IG?4:9@C@4CE3=826I81@394363?@7AB012I
09I 1-53?C@41 83057A:4 7>9I-G483?@I:J 9323-F8 309=> L4C09C 27> 183H; 8I:C@I @4C01:J7E7A:4 -2709=>97@C 209C9 @4C93?CD@I:J 09C:979@38:F8 @3 >94CR ! H01>@43 0* 9 189H?;>@4C@4CE C8C@513?@I:J9E43@83057A:427>IG5783@I:J9E43@3E4@30I@G1@4C01:J7E7A:4 24C08-9IE2F607:91 0-53@7>24-13G513?491<=:CH783057AB9323-F8984;G-9I6-4;7*E?@
24C08-9IE 2F607:91 0 0123 7>@7578363 >7>35@4 8I@4G 9 209C-93:783@43 @4C01:J7E7A:4 4@8C-5I:I<@I:J >7 83057A:4 H7>948I:J 8 G87:4C * E?@ 8I@4G3<=:I H6F8@4C 9 7-63L4C@43 -4; 9675F8G4 89H?;>CE C107 3@3?7H4:9@IE 7G0C-4C 07G1 -50353 012I 9 209C-93:783@43 @4C01:J7E7A:44@8C-5I:I<@I:J>783057A:4H7>948I:J8I@47-63* E?@
24C08-9IE2F607:91083057ABL4C0@I:J079?4:9CRE4;>9I7G0C-78I:JG7-95F88907-637E?@ H6F8@4C92787>1158709C@430C9C08I@3G7-95I8IL109CR
7>@4C-4C@41>73G5I8395I51617>07:97@CH727>35G1>7:J7>78CH7*
3>94CR!:9C08:3097L784=93@43012I95I51617>07:97@CH727>35G1>7:J7>78CH78I@47-6I *(E?@
7G0C-4C -203879>38:9IE0123 -209C>363 @4C01:J7E7A:4 4@8C-5I:I<@C 783057A:4 G-4;H78C< * # E?@ * G5F0C 8 E4C<-:78IE 2?3@4C 93H7-27>30783@43 209C-509C@@CH7 7G0CA?7@C -= <3G7 5C0C@I 209C9@3:97@C<27>7L4CG5I4109=>9C@43C?CG507C@C0HC5I:9@I:J*5C0C@I7L4CG5F84109=>9CRG3@3?493:<4 9L47078C<4C01:J7E7AB97-5363@3LI53209C9M40E;- ---29777935IE0123 93263:46393?4:9G;8G87:4C!*)E?@@327:9C5@3LI:43@4C01:J7E7A:42767D7@C<8>94C?@4:I0-1-*
4C8I-5=246I
- I -G
4C8I-5=246I
4C8I-5=246I
+ - - -G
- I- J I IF -G
7G0C-4C 24C08-9IE 2F607:91 0 @4C8I-5=246I 9E43@I8 -I513:<4 H7-27>30:9C<E3<=:C 4-575@I 826I8@383057ABH7>948=3G5I8F8497L784=93R012I
4C8I-5=246I
24C08-9IE2F607:9102F6G3@4C9384C0363503@-3G:<4927>E4753E42784=93@IE4@38301@G3:J 4@@I:J@4D0I@G78C
7G0C-4C -203879>38:9IE 0123 @4C >7G7@I8363 9E43@ 8 -27-7L4C 1-53?C@43 83057A:4 H7>948C< 4@-501EC@5F8M4@3@-78I:J
7G0C-4C-203879>38:9IE0123@4C>7G7@I83639E43@8G?3-IM4G3:<43G5I8F8M4@3@-78I:J
4C8I-5=246I
7G0C-4C-203879>38:9IE2F6G3@4C>CG?30783634@4C8I263:463>I84>C@>I
?42:3 -2F6G4 93?CD@C E45C@53 5< U 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* !U)! 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* U! 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* U) 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* U 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* #U 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* (U 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* U 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* U 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* !U 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* U# 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* ( 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4=* U 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783*J3??3@HC 4HJ5CC@-2F6G397H03@4:97@=7>2784C>943?@7A:4=*"?34-C3-57@@OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* E305 45I -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783* 938306I 270791E4C@43 9 -I@>IG4CE E3-I 123>67A:4 >94363<=:IE @3 09C:9 @C0HC5IG4 0-1- -2F6G3 9 7H03@4:97@3 7>2784C>943?@7A:4= 8 123>67A:4 ?4G84>3:I<@C< I@>IG 97L784=936 -4; 8 @4:J >7 932635I @3 09C:9 -2F6CG 93?CD@I:J 8I@3H07>9C@437:J303G5C09C7>-9G7>7838:9IE86=:9@C<G87:4C#9695I5161LC91E78@CH7 G709I-53@439@4C01:J7E7A:4@3?CD=:I:J>78IDC<8IE4C@47@I:J-2F6CG93?CD@I:J
309CR27>3:4CL4?3@-78C97-536I-9:9CHF6787724-3@C8@7:4C)2038793@434@3@-78CH7
! -4C02@43 07G1 -2F6G4 93?CD@C 5< 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 97H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= 7039 J3??3@HC 4HJ5CC@ -2F6G3 97H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= 938306I 8301@G78=1E78;-209C>3DI7HF61203847L784=9GF8G7E3@>I53041-937039G7E2?CEC@53041-938 -2F6:C U) 3-57@ @OC-5EC@5- -2F6G3 9 7H03@4:97@= 7>2784C>943?@7A:4= -2F6G3 G7E3@>I5783 E783 209C84>1<C @3-5;21<=:C8301@G4 9384C-93<=:C 96=:9@IE -2C6@4C@4CE -4;* @4C 2FW@4C< @4D >7 !H01>@4307G1T
301@G4503@-3G:4@4C7L4CH3<=7>8301@GF80I@G78I:J
30F8@70123<3G427>E475>7E4@1<=:I@4C21L?4G7836I207H@798I@4GF8M4@3@-78I:J
7"C!7C"..!(8,-."&.7C-
H7>@4C 9 4@M70E3:<3E4 27-43>3@IE4 209C9 2F6G; 8 7G0C-4C -203879>38:9IE* 3G:<7@3041-93E4 27-43>3<=:IE4LC927A0C>@47?1L27A0C>@47209C927>E475I93?CD@C:7@3<E@4C< .7HF?@C<?4:9LIH67-F8 8 2F6:C P?4:9L3 3G:<4 @3 27>-5384C 93843>7E4CR 3G:<7@3041-9I 8 50IL4C 305 ) 1-538I 7 7MC0:4C 21L?4:9@C<?1L>3@I:J938305I:J8207-2CG:4CCE4-I<@IEQ-=T
| !(8,-."&C\$0 | &(0=. /,\$&.*.-)(A .!(8& |
,*0.8.!(8& | &(0=. /,\$&.*.-)(A ?@,\$B< |
!(8,-."&.7 #*@C?&(0=) ?@,\$B< |
!(8,-."&.7 #*@C?&(0=).!(8& |
|---|---|---|---|---|---|
,L/#".7&#M#.N#),"><&# | ()! | 37G394:4C?3 | ()! | !(. | !(. |
| C"\$#!. ".&-? | !# | 37G394:4C?3 | !# | !. | !. |
| A#O.>C# .7.>)\$7C-/>( | !)# ) | 37G394:4C?3 | !)# ) | . | . |
| EO C- | !#! | 37G394:4C?3 | !#! | . | . |
| O.>C#7 | #! | 37G394:4C?3 | #! | . | . |
| >7#"-.7&M#C-* | !)( | 37G394:4C?3 | !)( | . | . |
| ,0,\$7.>& | ) ## | 37G394:4C?3 | ) ## | (!. | (!. |
7@4D-9353LC?3209C>-53843-53@27-43>3@433G:42F6G4209C9:967@GF8309=12C6@4=:I:JM1@G:<;8 309=>94C2F6G4@3>94CR21L?4G3:<4@4@4C<-9CH70327051*8C>61H4@M70E3:<427-43>3@I:J209C92F6G;T
| %&'&-.0<&\$!, | C-!(8. | &(0=..!(8& /,\$&..-)(A -.0&#P /C=>&!.(8& "./,"7C | ."7,QR -,%&-.>-. /,\$&..-)(A.!(8& ST | .!,5 (.@!,<&7#8 >&(0=).!(8& | .!,5(.@!,<&7#8 >&(0=)?@,\$B< |
|---|---|---|---|---|---|
| ?DL4C53 4:9G78-G3 | 0C9C-309=>1 | )( | !. | !. | |
| 87@33G30C84:9 | 967@CG309=>1 | #! | #! | . | . |
| 7?4@4@H-@705J | 967@CG309=>1 | ||||
| 7J@10:C?? | 967@CG309=>1 | ||||
| 3?>CE303<C8-G4 | 967@CG309=>1 | ||||
| ()+ | 93 | 93 | 495 | 495 |
2F6G3 @4C 27-43>34@M70E3:<4 7>@7A@4C M3G51 27-43>3@43 3G:<42F6G4 209C94@@C 7-7LI8:J7>9=:C8 -G63>70H3@F89309=>93=:I:J?1L@39701<=:I:J
3>94CR21L?4G3:403270513@4D3C@27>E4757>@4CH793?CD@I@4C<C-5-507@=27-5;2783R 57:9=:I:J -4; 209C> -=>CE* 70H3@CE 863A:48IE >?3 27-5;2783@43 30L4503D78CH7 ?1L 70H3@CE 3>E4@4-503:<421L?4:9@C<*G5F0I:J6=:9@383057AB209CG03:9363LI.G324536F8863-@I:J
C>61H-53@1@3!:9C08:3001238IG391C8-G7@-7?4783@IE-203879>3@41M4@3@-78IE 97L784=93@4395I5161G0C>I5F893:4=H@4;5I:J8@3-5;21<=:I:JL3@G3:JT
K97L784=93@4C9 5I5161G0C>I511>94C?7@CH7209C9L3@GE"3@G\$4275C:9@I8G87:4C! 5I- Z
K97L784=93@4C95I5161G0C>I511>94C?7@CH7209C9"3@G3:J7>@4 "8G87:4C#()5I-
E78IG0C>I578C9E"3@G4CE\$4275C:9@IE97-536I27>24-3@C(:9C08:30*3-3?>7G3245361 2797-536CH7>7-2635I8I@7-467)*#E?@ -@3G7@4C::9C08:307G1C0E4@7-535C:9@C<-2635I G0C>I51209I23>3@3:9C084C:)0
0C>I5 97-536 1>94C?7@I @3 8301@G3:J 0I@G78I:J 4
7>@4C-4C@41>7G0C>I511>94C?7@CH7209C9"3@G3:J7>@4 "*8984=9G19C-2C6@4C@4CE8301@GF8 27983?3=:I:J@3209CG7@8C05783@4CG0CI5145IE-3EIE@39E43@;>35I7-535C:9@C<-2635IG0C>I51 8 >@41 ) E3<3 0 97-536 27>24-3@I 3@CG- >7 1E78I G0C>I578C< 9 >@43 -4C02@43 0* 938305C< 27E4;>9I "C?4-C @OC-5EC@5- 7039 "3@G4CE 3:J7>@4E " 3 E7:I 8IDC< 8IE4C@47@CH73@CG-1820783>97@7@3-5;21<=:C9E43@IT
K G0C>I5 4@8C-5I:I<@I P>7 G875I ( * -Q 97-536 1>94C?7@I @3 0CM4@3@-783@4C 93>61DC@43 27209C9>7G7@3@4C7@8C0-<44U?1L0CM4@3@-783@43?1LM4@3@-783@4CG7-95F88IG7R:9C@432784C09:J@4 @3
K5C0E4@:36G7845C<-2635I0C>I51803997>-C5G3E444@@IE4G7-953E4-507@I1-53?46I@3>94CR!E3<3 07G1Z
797-536C4-575@C9324-I8I@4G3<=:C9E78I2797-53=LC99E43@C@7:9CA@4C*70393G43 @5C0204-C- 4E45C> 9 -4C>94L= 8 4G79<4 PI20Q 27>>36I -4; CH9CG1:<4 8 :C?1 93LC924C:9C@43 -2635I G0C>I517@3>57-2F6G3"C?4-C@OC-5EC@5-27>24-3633@CG->71E78I270;:9C@43
3>94CR!:9C08:307G18-G63>-3>I3>970:9C<2F6G48:J7>946I@3-5;21<=:C7-7LIT
3@ 4:J3C? \$3NLCI S 4:C209C87>@4:9=:I -3>I 3>970:9C< P:967@CG -3>I 3>970:9C< -2C6@43=:IG0I5C041E:967@G3@4C93?CD@CH7-3I3>970:9C<Q
3@ 4C-638?CAKCG0C5309-3>I3>970:9C<
3>94CR!:9C08:307G18-G63>309=>12F6G48:J7>946I@3-5;21<=:C7-7LIT
4C8I-5=246I27938IDC<1<38@47@IE4
3<83D@4C-9IE4:9I@@4G3E442G5F0CL;=E436I826I8@38I@4G4G7?C<@I:JG830536F8-=T
309=> P[2F6G3\Q 27584C0>93* DC 8C>?C <CH7 @3<?C2-9C< 84C>9I* A0F>07:9@C -G0F:7@C -G7@-7?4>783@C -203879>3@4C M4@3@-78C 012I 32453678C< P[0123 324536783\Q 7039 -G0F:7@C -203879>3@4C M4@3@-78C 2F6G4 93 7G0C- 24C08-9CH7 2F607:93 07G1 7039 >3@C 270F8@I83?@C 97-536I -2709=>97@C 9H7>@4C 9 7L784=91<=:IE4 93-3>3E4 03:J1@G787A:4 7039 7>984C0:4C>?3<=8-27-FL2038>948I*09C5C?@I4<3-@I-I513:<;E3<=5G78=4M4@3@-78=012I32453678C< 7039Camp#56;amp#73;amp#64;amp#52;amp#71;amp#77;amp#52;amp#64;amp#51;amp#64;amp#45;amp#55;amp#56;amp#73;amp#2;amp#52;amp#50;amp#3;amp#51;amp#50;amp#70;amp#54;amp#48;amp#55;amp#58;amp#57;amp#64;amp#67;amp#45;amp#50;amp#48;amp#51;amp#56;amp#55;amp#57;3@4C994363?@7A:4012I32453678C<9384C032038>948I 7L03907987<147-4=H@4;B7039-I513:<4012I32453678C<*85IE93H07DCR40I9IG3
309=>27584C0>93*DC27>E47512038@47@I>7L3>3@43-203879>3RM4@3@-78I:J*>7G7@1<=:I 209CH?=>1 A0F>07:9@CH7 -G0F:7@CH7 -G7@-7?4>783@CH7 -203879>3@43 M4@3@-78CH7 7039 -G0F:7@CH7 -203879>3@43M4@3@-78CH797-5368IL03@I9H7>@4C9209C24-3E4203837039DC930F8@727>E475<3G4 L4CH?4 0C84>C@:4 >7G7@1<=:I 209CH?=>1 -2C6@43<= 8IE3H3@C 209C9 20387 8301@G4 >7 8I>3@43 LC9-507@@CH7 4 @4C93?CD@CH7 0327051 9 209CH?=>1 2F607:9@I:J -203879>3R M4@3@-78I:J* 9H7>@4C 9 7L784=91=:IE4209C24-3E44@70E3E4938778IE4
30-9383* -4C02@430
?DL4C53 4:9G78-G3 0C9C-309=>1
7?4@4@H-@705J 967@CG309=>1
87@33G30C84:9 967@CG309=>1
7J@10:C?? 967@CG309=>1
3?>CE303
za pierwsze półrocze 2016 roku
sporzdzone zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni-Europejsk dotyczcymi sprawozdawczoci ródrocznej
(dane finansowe niebadane, były przedmiotem przegldu przez biegłego rewidenta)
| ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku | ||
|---|---|---|
| I | ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe | Strona 4 |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 4 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 5 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 7 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieni nych |
8 | |
| Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 9 | |
| 1 | Informacje ogólne | 9 |
| 2 | Zasady rachunkowoci | 9 |
| 2.1 | Podstawy sporzdzenia | 9 |
| 2.2 | Zmiany w strukturze Grupy | 13 |
| 3 | Wane oszacowania i osdy ksi gowe |
14 |
| 3.1 | Zarzdzanie ryzykiem finansowym | 17 |
| 4 | Nieruchomoci inwestycyjne | 19 |
| 5 | Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 19 |
| 6 | Zapasy | 20 |
| 7 | rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
20 |
| 8 | Wspólne przedsi wzi cia |
20 |
| 9 | Kapitał podstawowy | 21 |
| 10 | Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 22 |
| 11 | Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 22 |
| 12 | Wyemitowane obligacje | 23 |
| 13 | Odroczony podatek dochodowy | 24 |
| 14 | Przychody według rodzajów | 25 |
| 15 | Koszt sprzeday | 25 |
| 16 | Koszty administracyjne utrzymania nieruchomoci | 25 |
| 17 | Koszty administracyjne - pozostałe | 26 |
| 18 | Pozostałe przychody | 26 |
| 19 | Przychody i koszty finansowe | 27 |
| 20 | Podatek dochodowy | 27 |
| 21 | Operacyjne przepływy pieni ne |
28 |
| 22 | Transakcje z jednostkami powizanymi | 29 |
| 23 | Wypłata dywidendy | 29 |
| 24 | Zysk na akcj | 29 |
| 25 | Zobowizania warunkowe | 30 |
| 26 | Segmenty operacyjne | 30 |
| 27 | Sezonowo działalnoci i zdarzenia nietypowe | 30 |
| 28 | Aktywa wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeday | 30 |
| 29 | Zdarzenia po zakoczeniu okresu sprawozdawczego | 30 |
| II | ródroczne sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej | 32 |
| 30 | ródroczne informacje jednostki dominujcej | 32 |
| 30.1 | Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów | 32 |
| 30.2 | Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej | 33 |
| 30.3 | Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 34 |
| 30.4 | Skrócone sprawozdanie z przepływów pieni nych |
35 |
| 30.5 | Udziały w jednostkach zalenych | 36 |
| 30.6 | Obligacje | 36 |
| 30.7 | Nalenoci długoterminowe | 36 |
| 30.8 | Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 37 |
| 30.9 | Zysk na jedn akcj | 38 |
| 30.10 | Wyemitowane obligacje | 38 |
| 30.11 | Poyczki | 40 |
| 30.12 | Koszty administracyjne | 41 |
| ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku | ||
|---|---|---|
| Strona | ||
| 30.13 | Przychody i koszty finansowe | 41 |
| 30.14 | Operacyjne przepływy pieni ne |
42 |
| 30.15 | Transakcje z jednostkami powizanymi | 42 |
| 30.16 | Kapitał podstawowy | 45 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | Okres 6 miesicy zakoczony 30-06-2016 30-06-2015 |
Okres 3 miesicy zakoczony 30-06-2016 |
30-06-2015 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przychody ze sprzeday | 14 | 9 705 | 9 046 | 4 979 | 4 374 |
| Koszty sprzeday | 15 | (1 198) | (1 026) | ( 624) | ( 470) |
| WYNIK NA SPRZEDA Y |
8 507 | 8 020 | 4 355 | 3 904 | |
| Koszty administracyjne utrzymania nieruchomoci | 16 | (3 354) | (4 759) | (1 199) | (1 424) |
| Koszty administracyjne - pozostałe | 17 | (3 906) | (6 169) | (2 227) | (3 348) |
| Koszty sprzeday i koszty marketingowe | ( 213) | ( 141) | ( 106) | ( 85) | |
| Wynik ze zbycia nieruchomoci inwestycyjnych | (2 475) | 0 | (2 475) | 0 | |
| Pozostałe przychody | 18 | 70 | 2 291 | 56 | ( 291) |
| Wynik z wyceny nieruchomoci inwestycyjnych Udział w zysku lub stracie wspólnych przedsi wzi wycenianych metod praw własnoci, po |
4 | 5 216 | ( 650) | 5 023 | 8 251 |
| opodatkowaniu | 8 | 308 | ( 83) | ( 138) | ( 83) |
| Wynik ze sprzeday jednostek zalenych | 0 | 6 | 0 | 6 | |
| WYNIK OPERACYJNY | 4 153 | (1 485) | 3 289 | 6 930 | |
| Przychody finansowe | 19 | 4 973 | 6 867 | 1 974 | (32 242) |
| Koszty finansowe | 19 | (11 704) | (7 504) | (6 065) | (3 839) |
| WYNIK PRZED OPODATKOWANIEM | (2 578) | (2 122) | ( 802) | (29 151) | |
| Podatek dochodowy | 20 | (1 090) | 1 274 | ( 764) | ( 413) |
| WYNIK NETTO | (3 668) | ( 848) | (1 566) | (29 564) | |
| Rónice z przeliczenia sprawozda finansowych |
|||||
| jednostek zagranicznych | ( 91) | 20 | ( 119) | ( 448) | |
| CAŁKOWITE DOCHODY OKRESU | (3 759) | ( 828) | (1 685) | (30 012) | |
| WYNIK NETTO | |||||
| przypadajce na akcjonariuszy Spółki | (3 668) | ( 848) | (1 566) | (29 564) | |
| przypadajce na akcjonariuszy niekontrolujcych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody netto za rok obrotowy | |||||
| przypadajce na akcjonariuszy Spółki, w tym: | (3 759) | ( 828) | (1 685) | (30 012) | |
| - z działalnoci kontynuowanej | (3 759) | ( 828) | (1 685) | (30 012) | |
| - z działalnoci zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PODSTAWOWY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 24 | ||||
| ROZWODNIONY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 24 | (0,11) (0,13) |
(0,03) (0,10) |
(0,05) (0,08) |
(0,90) 3,06 |
| Elbieta Donata Wiczkowska | John Purcell | Waldemar Majewski | |||
| Prezes Zarzdu | Członek Zarzdu | Członek Zarzdu | |||
| Colin Kingsnorth | Iwona Makarewicz | ||||
| Członek Zarzdu | Członek Zarzdu | ||||
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2016 roku stanowi jego integraln cz-.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 2016-06-30 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Nieruchomoci inwestycyjne | 4 | 572 762 | 651 094 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 874 | 964 | |
| Wartoci niematerialne, z wyłczeniem wartoci firmy | 45 | 60 | |
| Inwestycje we wspólne przedsi wzi cia wyceniane metod praw własnoci |
8 | 29 287 | 14 512 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 416 | 552 |
| Nalenoci długoterminowe | 5 | 350 | 0 |
| Aktywa trwałe | 603 734 | 667 182 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 6 | 5 386 | 5 296 |
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci, w tym: | 5 | 23 379 | 9 256 |
| - nale noci i po yczki |
16 973 | 3 988 | |
| - rozliczenia midzyokresowe | 6 406 | 5 268 | |
| Obligacje | 3 702 | 3 670 | |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
7 | 12 673 | 26 073 |
| Aktywa obrotowe z wyłczeniem przeznaczonych do sprzeday | 45 140 | 44 295 | |
| Aktywa przeznaczone do sprzeday | 28 | 73 981 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 119 121 | 44 295 | |
| Aktywa razem | 722 855 | 711 477 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 2016-06-30 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny przypadajcy na akcjonariuszy jednostki | |||
| Kapitał podstawowy | 9 | 3 286 | 3 286 |
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | |
| Element wbudowany w dniu pocztkowego uj cia |
(27 909) | (27 909) | |
| Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych | (5 402) | (5 311) | |
| Skumulowane zyski (straty) | 476 110 | 479 778 | |
| Kapitał własny razem | 447 072 | 450 831 | |
| ZOBOWIZANIA | 449 766 | ||
| Zobowizania długoterminowe | |||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 10 | 2 048 | 2 070 |
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 11 | 144 720 | 144 474 |
| Wyemitowane obligacje | 12 | 58 329 | 56 041 |
| Wbudowany instrument pochodny | 12 | 7 200 | 11 635 |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 21 861 | 20 906 |
| Zobowizania długoterminowe | 234 158 | 235 126 | |
| Zobowizania krótkoterminowe | |||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 10 | 24 527 | 16 712 |
| Wyemitowane obligacje | 1 264 | 1 279 | |
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 11 | 12 266 | 7 529 |
| Zobowizania krótkoterminowe z wyłczeniem | |||
| zobowiza wchodzcych w skład grupy do zbycia | |||
| zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeday | 38 057 | 25 520 | |
| Zobowizania zwizane z aktywami przeznaczonymi do sprzeday |
28 | 3 568 | 0 |
| Zobowizania krótkoterminowe | 41 625 | 25 520 | |
| Zobowizania razem | 275 783 | 260 646 | |
| Pasywa razem | 722 855 | 711 477 |
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu
Colin Kingsnorth Iwona Makarewicz Członek Zarzdu
Członek Zarzdu
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2016 roku stanowi jego integraln cz-.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Element wbudowany w dniu |
Kapitał z przeliczenia |
Skumulowane zyski (straty) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
pocztkowego ujcia |
jednostek zagranicznych |
Kapitał rezerwowy |
Niepodzielone zyski (straty) |
Razem | |
| Stan na 01-01-2015 | 3 286 | (27 909) | (5 301) | 987 | 433 430 | 404 493 |
| Całkowite dochody okresu Rónice z przeliczenia |
||||||
| jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 20 | 0 | 0 | 20 |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 848) | ( 848) |
| 0 | 0 | 20 | 0 | ( 848) | ( 828) | |
| Stan na 30-06-2015 | ||||||
| /niebadane | 3 286 | (27 909) | (5 281) | 987 | 432 582 | 403 665 |
| Stan na 01-01-2016 | 3 286 | ( 27 909) | (5 311) | 987 | 479 778 | 450 831 |
| Całkowite dochody okresu Rónice z przeliczenia |
||||||
| jednostek zagranicznych | 0 | 0 | ( 91) | 0 | 0 | ( 91) |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | (3 668) | (3 668) |
| 0 | 0 | ( 91) | 0 | (3 668) | (3 759) | |
| Stan na 30-06-2016 | ||||||
| /niebadane | 3 286 | (27 909) | (5 402) | 987 | 476 110 | 447 072 |
Grupa nie posiada akcjonariuszy mniejszociowych. Wszystkie kapitały przypadaj w pełnej wysokoci na akcjonariuszy jednostki dominujcej.
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
Colin Kingsnorth Członek Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu
Członek Zarzdu Waldemar Majewski
Iwona Makarewicz Członek Zarzdu
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2016 roku stanowi jego integraln cz-.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Okres 6 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 2016-06-30 | 2015-06-30 | |
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przepływy pienine z działalno ci operacyjnej | |||
| Podstawowe operacyjne przepływy pieni ne |
21 | (5 882) | (3 997) |
| Odsetki zapłacone | (2 794) | (1 378) | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci operacyjnej | (8 676) | (5 375) | |
| Przepływy pienine z działalno ci inwestycyjnej | |||
| Nakłady zwi kszajce warto nieruchomoci inwestycyjnych |
(9 242) | (3 888) | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | ( 31) | ( 107) | |
| Nabycie jednostki zalenej | 0 | (23 059) | |
| Wpływy ze sprzeday aktywów trwałych | 40 | 0 | |
| Wpływy ze sprzeday nieruchomoci inwestycyjnej | 2 099 | 0 | |
| Udzielone poyczki | ( 347) | 0 | |
| Zwrot poyczek udzielonych | 0 | 20 | |
| zalenej | 0 | 939 | |
| Odsetki otrzymane | 0 | 44 | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci inwestycyjnej | (7 481) | (26 051) | |
| Przepływy pienine z działalno ci finansowej | |||
| Otrzymane kredyty i poyczki | 5 000 | 7 746 | |
| Emisje obligacji | 0 | 29 552 | |
| Spłata kredytów i poyczek | (2 221) | 0 | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci finansowej | 2 779 | 37 298 | |
| Zmiana netto stanu rodków pieninych i ich ekwiwalentów | (13 378) | 5 872 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na pocztek | |||
| roku | 26 073 | 18 770 | |
| Przeniesienie rodków pieni nych do pozycji aktywów |
|||
| przeznaczonych do sprzeday | ( 22) | 0 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na koniec | |||
| okresu | 12 695 | 24 642 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na koniec | |||
| okresu po przeniesieniu rodków pieninych do pozycji aktywów przeznaczonych do sprzeday |
7 | 12 673 | 24 642 |
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu
Członek Zarzdu
Colin Kingsnorth Iwona Makarewicz Członek Zarzdu
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2016 roku stanowi jego integraln cz-.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spółka CPD S.A. (dalej "Spółka", "CPD") z siedzib w Warszawie (02-677), Cybernetyki 7B, została powołana statutem z dnia 23 lutego 2007 roku (pod nazw Celtic Development Corporation S.A., nastpnie 22/02/2008 Spółka zmieniła nazw na Poen S.A.) i została zarejestrowana w rejestrze przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego, prowadzonym przez Sd Rejonowy dla Krakowa - ródmiecia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego w dniu 23 marca 2007 roku pod numerem KRS 0000277147.
W dniu 2 wrzenia 2010 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjło uchwał o zmianie nazwy spółki Poen S.A. na Celtic Property Developments S.A.
W dniu 29 maja 2014 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjło uchwał o zmianie nazwy spółki Celtic Property Developments S.A. na CPD S.A. Zmiana nazwy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym w dniu 17 wrzenia 2014 roku.
Walut prezentacyjn skonsolidowanych sprawozda finansowych jest PLN.
Na dzie bilansowy w skład grupy kapitałowej CPD wchodz CPD S.A. jako podmiot dominujcy oraz 36 spółek zalenych ("Grupa CPD") oraz jedna współkontrolowana.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno by czytane razem z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakoczony 31 grudnia 2015 roku, sporzdzonym zgodnie z MSSF przyjtymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Zasady rachunkowoci s zgodne z zasadami zastosowanymi odpowiednio w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakoczony 31 grudnia 2015 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2016 r. zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuacji działalnoci w dajcej siprzewidzie przyszłoci.
Niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe CPD zostało sporzdzone zgodnie z Midzynarodowym Standardem Rachunkowoci zatwierdzonym przez UE - MSR 34 ródroczna Sprawozdawczo Finansowa.
Nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w ycie od 1 stycznia 2016 r. oraz ich wpływ na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
Zmiany do MSR 19 "wiadczenia pracownicze" zostały opublikowane przez Rad- Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci w listopadzie 2013 r. i obowizuj w Unii Europejskiej dla okresów rocznych rozpoczynajcych si-1 lutego 2015 r. lub po tej dacie.
Zmiany pozwalaj na rozpoznawanie składek wnoszonych przez pracowników jako zmniejszenie kosztów zatrudnienia w okresie, w którym praca jest wykonywana przez pracownika, zamiast przypisywa składki do okresów pracy, jeeli kwota składki pracownika jest niezalena od stau pracy.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Rada Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci opublikowała w grudniu 2013 r. "Roczne zmiany MSSF 2010-2012", które zmieniaj 7 standardów. Poprawki zawieraj zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawieraj zmiany terminologiczne i edycyjne. Zmiany obowizuj w Unii Europejskiej dla okresów rocznych rozpoczynajcych siz dniem 1 lutego 2015 r.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
MSSF 14 obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych si z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Standard ten pozwala jednostkom, które sporzdzaj sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy, do ujmowania kwot wynikajcych z działalnoci o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowoci. Dla poprawienia porównywalnoci z jednostkami które stosuj ju MSSF i nie wykazuj takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikajce z działalnoci o regulowanych cenach, powinny podlega prezentacji w odrbnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony przez Uni-Europejsk.
Niniejsza zmiana do MSSF 11 wymaga od inwestora w przypadku, gdy nabywa on udział we wspólnej działalnoci bdcej biznesem w rozumieniu definicji zawartej w MSSF 3 stosowania do nabycia swojego udziału zasad dotyczcych rachunkowoci połcze biznesów zgodnie z MSSF 3 oraz zasad wynikajcych z innych standardów, chyba e s one sprzeczne z wytycznymi zawartymi w MSSF 11.
Grupa stosuje przepisy wynikajce ze standardu w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zmiana wyjania, e stosowanie metody amortyzacji bazujcej na przychodach nie jest właciwe, poniewa przychody generowane w działalnoci, która wykorzystuje dane aktywa odzwierciedlaj równie czynniki inne ni konsumpcja korzyci ekonomicznych z danego aktywa.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zmiany wymagaj ujmowania okrelonych rolin produkcyjnych, takich jak winorole, drzewa kauczukowe czy palmy oleiste (tj. które daj plony przez wiele lat i nie s przeznaczone na sprzeda w postaci sadzonek ani do zbioru w czasie niw) zgodnie z wymogami MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", poniewa ich uprawa jest analogiczna do produkcji. W rezultacie zmiany te włczaj takie roliny w zakres MSR 16 a nie MSR 41. Płody z tych rolin nadal pozostaj w zakresie MSR 41.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 27 umoliwia stosowanie metody praw własnoci jako jednej z opcjonalnych metod ujmowania inwestycji w jednostkach zalenych, współkontrolowanych i stowarzyszonych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Grupa stosuje przepisy wynikajce ze standardu w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zmiany rozwizuj problem aktualnej niespójnoci pomidzy MSSF 10 a MSR 28. Ujcie ksigowe zaley od tego, czy aktywa niepienine sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsiwzicia stanowi "biznes" (ang. business).
W przypadku, gdy aktywa niepienine stanowi "biznes", inwestor wykae pełny zysk lub strat na transakcji. Jeeli za aktywa nie spełniaj definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub strat z wyłczeniem czci stanowicej udziały innych inwestorów.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Uni-Europejsk.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
18 grudnia 2014 r., w ramach prac zwizanych z tzw. inicjatyw dotyczc ujawniania informacji, Rada Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci opublikowała poprawk do MSR 1. Celem opublikowanej zmiany jest wyjanienie koncepcji istotnoci oraz wyjanienie e jeeli jednostka uzna, e dane informacje s nieistotne, wówczas nie powinna ich ujawnia nawet, jeeli takie ujawnienie jest co do zasady wymagane przez inny MSSF. W zmienionym MSR 1 wyjaniono, e pozycje prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów mog by agregowane bd dezagregowane w zalenoci od ich istotnoci. Wprowadzono równie dodatkowe wytyczne odnoszce si do prezentacji sum czciowych w tych sprawozdaniach. Zmiany obowizuj dla okresów rocznych rozpoczynajcych si z dniem 1 stycznia 2016 r.
Grupa stosuje przepisy wynikajce ze standardu w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
18 grudnia 2014 r. Rada Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci opublikowała tzw. poprawk o ograniczonym zakresie. Poprawka do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 opublikowana pt. Jednostki inwestycyjne: wyłczenia z konsolidacji precyzuje wymagania dotyczce jednostek inwestycyjnych oraz wprowadza pewne ułatwienia.
Standard wyjania, e jednostka powinna wycenia w wartoci godziwej przez wynik finansowy wszystkie swoje jednostki zalene które s jednostkami inwestycyjnymi. Ponadto doprecyzowano, e zwolnienie ze sporzdzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego jeeli jednostka dominujca wyszego stopnia sporzdza dostpne publicznie sprawozdania finansowe dotyczy niezaleenie od tego czy jednostki zalene s konsolidowane czy te wyceniane według wartoci godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 10 w sprawozdaniu jednostki dominujcej najwyszego lub wyszego szczebla.
Zmiany te obowizuj dla okresów rocznych rozpoczynajcych siod 1 stycznia 2016 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Uni-Europejsk.
Grupa stosuje przepisy wynikajce ze standardu w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa CPD nie zdecydowała o wcze niejszym zastosowaniu nastpujcych opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich dat wej cia w ycie:
MSSF 9 zastpuje MSR 39. Standard obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych si- 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
MSSF 9, "Instrumenty finansowe" zajmuje si klasyfikacj, wycen i ujmowaniem aktywów i zobowiza finansowych. Kompletna wersja MSSF 9 została opublikowana w lipcu 2014 r. Standard zastpuje wytyczne okrelone w MSR 39 odnoszce si do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych. MSSF 9 zachowuje, jednake upraszcza mieszany model wyceny oraz okrela trzy podstawowe kategorie wyceny aktywów finansowych: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartoci godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz wyceniane w wartoci godziwej przez wynik. Podstawa klasyfikacji zaley od modelu biznesowego jednostki oraz cech umownych przepływów pieninych z aktywów finansowych.
Wymagane jest, aby inwestycje w instrumenty kapitałowe były wyceniane w wartoci godziwej przez wynik z nieodwołaln moliwoci przedstawienia zmian w wartoci godziwej w pozostałych całkowitych dochodach w momencie pocztkowego ujcia, bez moliwoci póniejszego przeklasyfikowania. Pojawia si nowy model oczekiwanych strat kredytowych, który zastpuje model poniesionej straty z tytułu utraty wartoci stosowany w MSR 39.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W przypadku zobowiza finansowych nie dokonano zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny, za wyjtkiem sposobu ujmowania zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego w pozostałych całkowitych dochodach dla zobowiza wycenianych w wartoci godziwej przez wynik. MSSF 9 łagodzi wymogi w zakresie efektywnoci zabezpieczenia poprzez zastpienie precyzyjnego testu efektywnoci zabezpieczenia. Wymaga on ekonomicznej relacji pomidzy pozycj zabezpieczan a instrumentem zabezpieczajcym, a w przypadku współczynnika zabezpieczenia, by był taki sam, jak ten, który jednostka faktycznie stosuje dla celów zarzdzania ryzykiem. Bieca dokumentacja jest nadal wymagana, lecz jej zakres jest odmienny od tej przygotowywanej zgodnie z MSR 39.
Grupa nie oceniła jeszcze pełnych skutków zastosowania MSSF 9.
MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" został opublikowany przez Rad- Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci 28 maja 2014 r. i obowizuj dla okresów rocznych rozpoczynajcych si- 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczy bd wszystkich umów skutkujcych przychodami. Fundamentaln zasad nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów lub usług na rzecz klienta, w wysokoci ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da si wyodrbni w ramach pakietu, naley ujmowa oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczce ceny transakcyjnej naley co do zasady alokowa do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysoko przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne s zaliczane do przychodów, o ile istnieje due prawdopodobiestwo, e w przyszłoci nie nastpi odwrócenie ujcia przychodu w wyniku przeszacowania wartoci. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem naley aktywowa i rozlicza w czasie przez okres konsumowania korzyci z tego kontraktu.
Objanienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" zostały opublikowane 12 kwietnia 2016 r. i maj zastosowanie do sprawozda finansowych sporzdzanych po 1 stycznia 2018 r.
Objanienia dostarczaj dodatkowych informacji i wyjanie dotyczcych głównych załoe przyjtych w MSSF 15, m.in. na temat identyfikacji osobnych obowizków, ustalenia czy jednostka pełni rol porednika (agenta), czy te jest głównym dostawc dóbr i usług (principal) oraz sposobu ewidencji przychodów z tytułu licencji.
Oprócz dodatkowych objanie, wprowadzono take zwolnienia i uproszczenia dla jednostek stosujcych nowy standard po raz pierwszy.
Grupa zastosuje Objanienia do MSSF 15 od 1 stycznia 2018 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, MSSF 15 nie został jeszcze zatwierdzony przez Uni-Europejsk.
MSSF 16 "Leasing" został opublikowany przez Rad- Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci 13 stycznia 2016 r. i obowizuj dla okresów rocznych rozpoczynajcych si-1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie.
Nowy standard ustanawia zasady ujcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnie dotyczcych leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkuj uzyskaniem przez leasingobiorc prawa do uytkowania aktywa oraz zobowizania z tytułu obowizku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikacj leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujcia ksigowego leasingu przez leasingobiorc-. Leasingobiorca bdzie zobowizany uj: (a) aktywa i zobowizania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyej 12 miesicy, za wyjtkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartoci; oraz (b) amortyzacjleasingowanego aktywa odrbnie od odsetek od zobowizania leasingowego w sprawozdaniu z wyników.
MSSF 16 w znaczcej czci powtarza regulacje z MSR 17 dotyczce ujcia ksigowego leasingu przez leasingodawc-. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikacj w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio rónicuje ujcie ksigowe.
Grupa zastosuje MSSF 16 po jego zatwierdzeniu przez Uni- Europejsk. Grupa nie oceniła jeszcze pełnych skutków zastosowania MSSF 16.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Uni-Europejsk.
Zmiana do MSR 12 wyjania wymogi dotyczce ujcia aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat zwizanych z instrumentami dłunymi. Jednostka bdzie zobligowana uj aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat, w sytuacji gdy s one rezultatem dyskontowania przepływów pieninych zwizanych z instrumentem dłunym z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej; take wówczas, gdy zamierza utrzymywa dane instrumenty dłune do terminu wymagalnoci, a w momencie otrzymania kwoty nominalnej nie bdzie obowizku zapłaty podatków. Korzyci ekonomiczne odzwierciedlone w aktywie z tytułu podatku odroczonego wynikaj z moliwoci uzyskania przez posiadacza ww. instrumentów przyszłych zysków (odwracajc efekt dyskontowania) bez koniecznoci zapłaty podatków.
Zmiana obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych siz dniem 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie.
Grupa zastosuje powysze zmiany od 1 stycznia 2017 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, poprawki do MSSF nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Uni-Europejsk.
Rada Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci opublikowała we wrzeniu 2014 r. "Roczne zmiany MSSF 2012-2014", które zmieniaj 4 standardy: MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34.
Zmiana do MSSF 2 obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych si z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie. Zmiana wprowadza m.in. wytyczne w zakresie wyceny w wartoci godziwej zobowizania z tytułu transakcji opartych na akcjach rozliczanych w rodkach pieninych, wytyczne dotyczce zmiany klasyfikacji z transakcji opartych na akcjach rozliczanych w rodkach pieninych na transakcje oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych, a take wytyczne na temat ujcia zobowizania podatkowego pracownika z tytułu transakcji opartych na akcjach.
Grupa zastosuje powysze zmiany od 1 stycznia 2018 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Uni-Europejsk.
Zmiana do MSR 7 obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych si z dniem 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie. Jednostki bd zobowizane ujawni uzgodnienie zmian w zobowizaniach wynikajcych z działalnoci finansowej.
Grupa zastosuje powysze zmiany od 1 stycznia 2017 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, poprawki do MSSF nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Uni-Europejsk.
Na dzie sporzdzenia niniejszego ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Grupy CPD wchodził podmiot dominujcy - CPD S.A. oraz 36 podmiotów zalenych oraz jedna spółka współkontrolowana.
W okresie objtym niniejszym ródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym miały miejsce nastpujce zmiany w strukturze Grupy CPD:
27 kwietnia 2016 roku podjło uchwał w sprawie uchylenia likwidacji oraz dalszego istnienia Celtic Asset Management sp. z o.o.
16 kwietnia 2016 roku podjło uchwał w sprawie uchylenia likwidacji oraz dalszego istnienia 14/119 Gaston Investments sp. z o.o. spółka komandytowa.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Jednostki współzalene s konsolidowane metod praw własnoci. Jednostki zalene podlegaj pełnej konsolidacji od dnia, od którego powstały lub od momentu przejcia nad nimi kontroli przez Grup- CPD. Przestaje sije konsolidowa z dniem ustania kontroli.
Przy sporzdzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarzd dokonał oceny wanych oszacowa i osdów ksigowych, które maj wpływ na zastosowane zasady rachunkowoci oraz kwoty ujte w sprawozdaniu finansowym sporzdzonym za okres 6 miesicy zakoczony 30 czerwca 2016 r.
Wane oszacowania i osdy wynikaj z dotychczasowych dowiadcze oraz innych czynników, w tym przewidywa odnonie przyszłych zdarze, które w danej sytuacji wydaj si zasadne. Uzyskane w ten sposób oszacowania ksigowe, z definicji rzadko pokrywa si bd z faktycznymi rezultatami.
Oszacowania i osdy ksigowe przyjte przy sporzdzaniu niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie i s takie same jak te zastosowane przy sporzdzaniu sprawozdania za rok zakoczony 31 grudnia 2015.
Oszacowania i załoenia, które nios ze sob znaczce ryzyko koniecznoci wprowadzenia istotnej korekty wartoci bilansowej aktywów i zobowiza w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniej.
Wykazywana w bilansie warto godziwa nieruchomoci inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o wyceny przygotowywane corocznie przez niezalenych rzeczoznawców Savills Sp. z o.o., zgodnie z Practice Statements of the Royal Institution of Chartered Surveyors' (RICS) Appraisal and Valuation Standards (the "Red Book") opublikowanymi w lutym 2003 r., obowizujcymi od 1 maja 2003 r. Opłaty za wycen nie s powizane z wartoci nieruchomoci i wynikiem wyceny. Biorc pod uwag uwarunkowania rynku na dzie bilansowy Zarzd dokonał przegldu oraz potwierdził załoenia rzeczoznawców stanowicych podstaw do zastosowanych modeli wyceny.
Wycena gruntu przewidzianego pod realizacj zabudowy mieszkalno-komercyjnej została oparta na nastpujcych załoeniach:
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa mieszka wyniosła 605.787 m2,
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa lokali usługowych w parterach budynków mieszkalnych wyniosła 58.475 m2,
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa biur wyniosła 10.907 m2; zakładana stawka najmu pow. biurowej 10,5 EUR za m2; stopa kapitalizacji 8,25%
Dla gruntów przewidzianych pod zabudow na cele publiczne zastosowano podejcie porównawcze, metodporównania parami. Dla nieruchomoci przynoszcych dochód zastosowano podejcie dochodowe, metodinwestycyjn. Podejcie dochodowe polega na okrelaniu wartoci nieruchomoci przy załoeniu, e jej nabywca zapłaci za ni cen-, której wysoko uzaleni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomoci oraz, e nie zapłaci za ni wicej ni za inn nieruchomo, któr mógłby naby, o tej samej rentownoci i tym samym stopniu ryzyka.
Warto nieruchomoci została ustalona w oparciu o rednie ceny transakcyjne nieruchomoci podobnych do nieruchomoci wycenianej, skorygowane o cechy transakcyjne brane pod uwag przez potencjalnych uczestników rynku i odnoszce si m.in. do lokalizacji, wielkoci działki i jej stanu prawnego. Wycena odzwierciedla zrónicowanie poszczególnych nieruchomoci oraz przewidywane moliwoci ich zagospodarowania zgodnie z ustaleniami planistycznymi wynikajcymi z planu miejscowego. Zmienn majc najwikszy wpływ na wynik wyceny jest cena za metr kwadratowy.
W odniesieniu do nieruchomoci przynoszcej dochód z czynszów, którego wysoko mona okreli na podstawie analizy kształtowania si rynkowych stawek czynszowych za najem lub dzieraw do okrelenia warto rynkowej zastosowano metod inwestycyjn. Przy uyciu techniki kapitalizacji prostej warto nieruchomoci okrela si-, jako iloraz stabilnego strumienia dochodu rocznego moliwego do uzyskania z wycenianej nieruchomoci i stopy kapitalizacji.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Przyszłe dochody operacyjne netto zostały oszacowane niezalenie dla kadej z nieruchomoci inwestycyjnych na podstawie istniejcych na dzie bilansowy umów najmu, zakontraktowanych przychodów (lub w przypadku nieruchomoci IRIS czciowo w oparciu o warunki rynkowe dla danej nieruchomoci ustalone przez niezalenego rzeczoznawc-) oraz oczekiwanych kosztów funkcjonowania nieruchomoci. Przyjte do wylicze powierzchnie uytkowe wynikały z obowizujcych dokumentów budowlanych. Ze wzgldu na fakt, e wikszo umów najmu zawartych przez Grup denominowana jest w EUR, wyceny nieruchomoci inwestycyjnych zostały sporzdzone w EUR i przeliczone na PLN przy uyciu redniego kursu NBP na dzie bilansowy.
Stopy kapitalizacji zostały oszacowane przez niezalenych rzeczoznawców indywidualnie dla kadej istotnej nieruchomoci inwestycyjnej biorc pod uwag lokalizacji rodzaj nieruchomoci.
Stopa kapitalizacji jest przynajmniej raz w roku poddawana weryfikacji przez zewntrznych rzeczoznawców majtkowych, a dochód operacyjny netto jest aktualizowany na podstawie obowizujcych umów najmu.
Na potrzeby wycen przyjtych w sprawozdaniu finansowym na 30 czerwca 2016 r. posłuono si stopami kapitalizacji w przedziale 7,75% - 9%.
W pierwszym półroczu 2016 r. Grupa osignła zysk z przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwych w kwocie 5.216 tys PLN, wynikajcy głównie z fluktuacji kursów walutowych.
W trakcie okresu nie nastpiły zmiany w technikach wyceny nieruchomoci inwestycyjnych.
W trakcie okresu nie wystpiły zmiany pomidzy poziomami wyceny nieruchomoci inwestycyjnych.
W 2014 r. została podpisana umowa inwestycyjna pomidzy CPD S.A. i jej spółkami zalenymi (Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k., Laki Enterprises Ltd) oraz podmiotami niepowizanymi z Grup CPD tj. Unidevelopment S.A. i Unibep S.A. Umowa przewiduje realizacj wspólnego przedsiwzicia, polegajcego na budowie kompleksu budynków wielorodzinnych z usługami wraz z infrastruktur towarzyszc, na nieruchomoci nalecej do Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k.
Ustanowienie współkontroli nad spółk Smart City nastpiło w dniu 9 marca 2015 r. w momencie kiedy Unidevelopment S.A., realizujc postanowienia umowy inwestycyjnej, przystpił do spółki komandytowej Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. w charakterze komandytariusza.
Jednoczenie w ramach podpisanej umowy inwestycyjnej strony umowy okreliły, e cz gruntów (oraz wszelkich kosztów i przychodów z nimi zwizanych) posiadanych przez spółk- Smart City zostanie pod 100% kontrol Grupy CPD. Grunty te obejmuj tereny, które zgodnie z planem zagospodarowania przestrzennego s przeznaczone pod drogi publiczne oraz na cele owiatowe. Pierwotnie strony umowy inwestycyjnej planowały, e tereny te zostan przeniesione do innej spółki celowej nalecej w 100% do CPD SA. Jednake w I półroczu 2016 roku strony zmieniły plany i zdecydowały, e te tereny zostan w spółce celowej Smart City. Ponadto w momencie zacignicia kredytu finansujcego realizacj projektu mieszkaniowego Smart City cz gruntów owiatowych została obciona hipotek.
W zwizku z tym w I półroczu 2016 roku Grupa zdecydowała, e grunt owiatowy te jest elementem wspólnego przedsiwzicia i bdzie rozliczany metod praw własnoci.
W efekcie tej zmiany CPD rozpoznało w I półroczu 2016 roku zerowy wynik na wniesieniu terenów przeznaczonych pod owiat i drogi do wspólnego przedsiwzicia (JV) zgodnie z poniszymi postanowieniami MSSF 11:
Dla celów rozliczenia transakcji wspólnego przedsiwzicia Ursa Smart City w niniejszym sprawozdaniu finansowym Zarzd Spółki, stosujc postanowienia MSSF 10, zdecydował o nastpujcym podejciu do inwestycji w spółce Smart City:
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W dn. 26 wrzenia 2014 r. spółka dokonała emisji obligacji skierowanych do obecnych akcjonariuszy. Dane finansowe dotyczce wyemitowanych obligacji, zaprezentowano w nocie do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wyemitowane obligacje posiadały wbudowany instrument pochodny, w postaci moliwoci zamiany obligacji na akcje po stałym kursie 4,38 pln za jedn akcj-, Poniewa obligacja została wyemitowana w innej walucie (EUR) ni waluta funkcjonalna (PLN) spółki, wbudowany element pochodny, zawierał jednoczenie CAP walutowy, w postaci przeliczenia wartoci otrzymanych akcji, według kursu z dnia konwersji, nie wyszego jednak ni 1EUR = 4,1272 PLN.
Warto godziwa wbudowanego elementu pochodnego, została oszacowana w ramach poziomu 2, za pomoc połczenia dwóch metod: drzew dwumianowych, w czci dotyczcej kształtowania si kursu akcji, oraz metody monte carlo, na potrzeby analizy zmiennoci kursu walutowego.
Załoenia przyjte do modelu wyceny:
korekta krzywej dyskontujcej z tytułu ryzyka kredytowego emitenta - 8%
zmienno cen akcji emitenta - 50,59% - warto została wyliczona na podstawie historycznych notowa cen akcji CPD S.A.
stały kurs zamiany obligacji na akcje - 4,38 PLN
ograniczenie kursu walutowego 1EUR = 4,1272 PLN
moliwo dokonania konwersji obligacji na akcje w okresie od 2015-09-26 do 5 dni przed dniem wykupu, tj. 22- 09-2017 r.
W trakcie okresu nie nastpiły zmiany w technikach wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych.
W trakcie okresu nie wystpiły zmiany pomidzy poziomami wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych.
Na dzie 30.06.2016 warto zobowizania z tytułu wbudowanego elementu pochodnego wynosi 7,2 mln PLN i stanowi rónic pomidzy wycen obligacji w oparciu o model wartoci godziwej przedstawiony powyej, a wartoci obligacji z wyłczeniem elementu pochodnego, ustalon według zamortyzowanego kosztu metod efektywnej stopy procentowej.
W lutym 2016 r. spółka zalena Belise Investments Sp. z o.o. zawarła transakcj zamiany stóp procentowych (IRS). Kwota transakcji IRS odpowiada 80% salda kredytu zacignitego w BZ WBK S.A.
Transakcja rozliczana jest w okresach miesicznych, w oparciu o stawk-EURIBOR 1M.
Transakcja IRS jest wyceniana przez bank BZ WBK po wartoci godziwej. Rezultat wyceny odnoszony jest w koszty i przychody finansowe, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Warto godziwa kontraktu zabezpieczajcego stop procentow ustalana jest jako rónica zdyskontowanych odsetkowych przepływów pieninych (przepływów pieninych opartych o zmienn stop oraz o stał stopprocentow). Danymi wejciowymi s dane rynkowe dotyczce stóp procentowych. Według hierarchii wartoci godziwej jest to Poziom 2.
W cigu pierwszego półrocza 2016 roku nie nastpiły transfery instrumentów wycenianych w wartoci godziwej w hierarchii wartoci godziwej. Nie nastpiły równie zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych, ani zmiany warunków prowadzenia działalnoci gospodarczej, które mogłyby mie wpływ na warto godziw aktywów i zobowiza finansowych.
Na dzie 30.06.2016 warto transakcji IRS wynosi 1.426 tys. PLN.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na dzie bilansowy Spółka przeprowadziła analiz utraty wartoci udziałów w jednostkach zalenych, poprzez porównanie wartoci ksigowej udziałów do ich wartoci odzyskiwalnej. Warto odzyskiwalna stanowi wysz z dwóch kwot: wartoci godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzeday, lub wartoci uytkowej. W ocenie Spółki nie ma podstaw aby uzna, i warto uytkowa w znaczcy sposób odbiegała na dzie bilansowy od wartoci godziwej. W efekcie analiza utraty wartoci udziałów opierała sina wartoci godziwej.
W przypadku udziałów w jednostkach zalenych Buffy Holdings No 1 Ltd, Lakia Enterprises Ltd ich warto godziwa została oszacowana w oparciu o aktywa netto tych spółek stanowicych przyblienie oczekiwanych przyszłych przepływów pieninych dostpnych dla udziałowców z tytułu posiadanych udziałów. Warto tych przepływów pieninych została oszacowana m.in. w oparciu o warto godziw nieruchomoci bdcych własnoci ich spółek zalenych.
W przypadku udziałów w jednostce zalenej Celtic Investments Limited, która według stanu na 30 czerwca 2016 r. miała wygaszon działalno operacyjn oraz nie posiadała znaczcych aktywów ich warto godziwa została oszacowana w oparciu o aktywa netto tej spółki.
Jednoczenie na dzie bilansowy Spółka przeprowadziła analiz odzyskiwalnoci nalenoci z tytułu poyczek udzielonych jednostkom zalenym. Spółka dokonała odpisu z tytułu utraty wartoci w odniesieniu do poyczek udzielonych spółkom zalenym, które na 30 czerwca 2016 r. wykazywały ujemne wartoci aktywów netto. W ocenie Spółki z uwagi na ujemn warto aktywów netto tych spółek zalenych istnieje realne zagroenie, e spółki te nie bd mogły spłaci w całoci zacignitych poyczek.
W zwizku z faktem, i podlegajce konsolidacji spółki podlegaj kilku jurysdykcjom podatkowym, stopniem komplikacji prowadzonych transakcji oraz niejasnociami w interpretacji przepisów, prowadzenie rozlicze podatkowych, w tym ustalenie prawa lub obowizku oraz sposobu uwzgldnienia poszczególnych transakcji w rachunku podatkowym poszczególnych jednostek Grupy moe wymaga istotnej dozy osdu. W bardziej skomplikowanych kwestiach osd zarzdu wsparty jest opiniami wyspecjalizowanych doradców podatkowych.
Podatki dochodowe za okresy ródroczne s naliczane z wykorzystaniem stawki podatkowej, która odzwierciedla przewidywany całkowity zysk lub strat roczn. Rónica midzy kosztem podatku dochodowego i stawk podatkow 19% wynika głównie z niewykazanych aktywów z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych oraz nadwyki dodatnich rónic przejciowych nad ujemnymi rónicami przejciowymi w spółkach, w których nie przewiduje si ujcia aktywów z tytułu podatku odroczonego za pełen rok finansowy. Na kady dzie bilansowy Zarzd przeprowadza analiz odzyskiwalnoci strat podatkowych, w oparciu o plany biznesowe poszczególnych spółek wchodzcych w skład Grupy i przewidywane projekcje podatkowe dla tych podmiotów, i na tej podstawie podejmowane s decyzje o aktywowaniu bd nieaktywowaniu strat podatkowych za lata ubiegłe.
W zwizku z prowadzon działalnoci Grupa CPD naraona jest na nastpujce ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany wartoci godziwej lub przepływów pieninych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynnoci.
Naraenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim faktu, i przepływy pienine mog ulec zmianie w wyniku zmian rynkowych stóp procentowych. Grupa czciowo finansuje swoj działalno operacyjn i inwestycyjn kapitałem obcym oprocentowanym według zmiennych stóp procentowych. W zwizku z aktualnym poziomem zadłuenia, Grupa głównie naraona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych w zakresie zobowiza z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych oraz obsługiwanych produktów o charakterze kredytowym.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W ramach Grupy Kapitałowej jedynie spółka Belise Investments zabezpiecza ryzyko zmiennoci przepływów pieninych wynikajce z zacignitego zadłuenia opartego o stop referencyjn EURIBOR, transakcj IRS, zawart w pierwszym kwartale 2016 r.
Pozostałe ryzyka finansowe Grupy CPD zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporzdzonym za rok zakoczony 31 grudnia 2015.
W pierwszym półroczu 2016 r. nie wystapiły adne istotne zmiany w poziomie płynnoci Grupy CPD Szczegóły odnonie obecnych warunków kredytu zostały przedstawione w skonsolidowanycm sprawozdaniu finansowym za rok zakoczony 31 grudnia 2015 r.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 01-01-2016 | 01-01-2015 | |
|---|---|---|
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Stan na pocztku roku | 651 094 | 581 386 |
| Nakłady inwestycyjne | 9 242 | 3 888 |
| Przekazanie M. St. Warszawa działek drogowych w Ursusie | 0 | (5 818) |
| Nabycie | 0 | 23 990 |
| Zbycie nieruchomoci | (4 574) | 0 |
| Zbycie nieruchomoci w zwizku z zawarciem wspólnego przedsi wzi cia (nota 8) |
0 | (16 620) |
| Przeniesienie do wpólnego przedsi wzi cia (nota 8) |
(16 000) | 0 |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z przeniesieniem do aktywów przeznaczonych do sprzeday |
(3 242) | 0 |
| Przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzeday | (68 930) | 0 |
| Zysk /(strata) netto z przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwych |
5 216 | ( 650) |
| Zmiana stanu skapitalizowanego zobowizania finansowego | ( 44) | 2 741 |
| 572 762 | 588 917 |
Nakłady na nieruchomoci inwestycyjne, które w pierwszym półroczu 2016 r. wynosiły 9.242 tys PLN dotyczyły głównie kosztów rozbiórki na przygotowanie aktywów do sprzeday oraz nakładów na nabycie sieci ciepłowniczych w Ursusie.
W drugim kwartale 2016 r. Grupa wydzieliła aktywa przeznaczone do sprzeday, w tym nieruchomoci inwestycyjne w kwocie 68,9 miliona PLN oraz prawa wieczystego uytkowania w kwocie 3,2 miliona PLN. Zbycie nieruchomoci w drugim kwartale 2016 r. dotyczyło gruntów połoonych w Warszawie, w Ursusie.
| Bezporednie koszty operacyjne dotyczce nieruchomoci inwestycyjnych: | Okres 6 miesicy zakoczony |
|
|---|---|---|
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| - przynoszcych dochody z czynszów | 1 998 | 2 006 |
| - pozostałych | 38 | 54 |
| 2 036 | 2 060 | |
| - # % % |
||
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
| Nalenoci handlowe | 1 001 | 1 292 |
| Nalenoci publicznoprawne | 1 917 | 2 678 |
| Nalenoci od jednostek powizanych | 46 | 18 |
| Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów |
6 406 | 5 268 |
| Zaliczki do zwrotu | 13 694 | 0 |
| Nalenoci pozostałe | 315 | 0 |
| Naleno ci krótkoterminowe | 23 379 | 9 256 |
| Nalenoci długoterminowe | 350 | 0 |
| Razem naleno ci | 23 729 | 9 256 |
Najwiksz pozycj Nalenoci handlowych oraz pozostałych nalenoci stanowi zaliczka na poczet nabycia nieruchomosci oraz uytkowania wieczystego gruntów, w kwocie 13.694 tys. PLN, która na dzie sporzdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została Grupie zwrócona.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| . ' | ||
|---|---|---|
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
| Na pocztku roku | 5 296 | 6 525 |
| Nakłady inwestycyjne | 19 | 70 |
| Odpis aktualizujcy | ( 19) | (1 312) |
| Rónice kursowe | 90 | 13 |
| 5 386 | 5 296 | |
| W pierwszym półroczu 2016 Grupa nie zawierała transakcji sprzeday zapasów. | ||
| / |
||
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
| rodki pieni ne w kasie i na rachunkach |
4 782 | 19 209 |
| rodki pieni ne o ograniczonej moliwoci dysponowania |
3 326 | 3 204 |
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | 4 565 | 3 660 |
| 12 673 | 26 073 |
rodki pienine o ograniczonej moliwoci dysponowania to rodki przekazane w wyniku realizacji zapisów umowy kredytowej z BZ WBK.
rodki pienine i ich ekwiwalenty na potrzeby rachunku przepływów pieninych zawieraj rodki pienine na rachunkach i w kasie oraz krótkoterminowe depozyty bankowe.
W drugim kwartale 2016 r., w zwizku z wydzieleniem aktywów przeznaczonych do sprzeday rodki pienine w kwocie 22 tys. PLN zostały zaprezentowane w pozycji grupa zbycia przeznaczona do sprzeday.
Ponisza tabela przedstawia warto bilansow głównych inwestycji Grupy we wspólne przedsiwzicia:
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | 29 287 | 14 512 |
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
| Bilans otwarcia na dzie 1 stycznia | 14 512 | 0 |
| Udział Grupy w aktywach netto na dzie rozpocz cia wspólnego przedsi wzi cia |
15 472 | |
| Udział Grupy w zysku lub stracie netto wspólnych przedsi wzi wykazany w niniejszym ródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym |
308 | ( 911) |
| Włczenie gruntu owiatowego do wspólnego przedsi wzi cia i zobowiza (nota 4) |
14 500 | 0 |
| Pozostałe korekty | ( 33) | ( 49) |
| Bilans na koniec okresu | 29 287 | 14 512 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skrócone informacje finansowe dotyczce jednostkowo istotnych wspólnych przedsiwzi- Grupy została zaprezentowana w poniszej tabeli:
| Smart City Spółka z ograniczon | ||
|---|---|---|
| odpowiedzialno ci Sp.k. | ||
| Informacje finansowe ze sprawozdania z sytuacji finansowej | 30-06-2016 | 31-12-2015 |
| Aktywa trwałe razem | 16 043 | 27 |
| rodki trwałe | 43 | 27 |
| Nieruchomoci inwestycyjne | 16 000 | 0 |
| Aktywa obrotowe razem, w tym: | 78 591 | 30 876 |
| Zapasy | 58 515 | 21 091 |
| Nale noci |
8 868 | 8 648 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
11 208 | 1 137 |
| Suma aktywów | 94 634 | 30 903 |
| Zobowizania krótkoterminowe razem, w tym: | 45 042 | 1 874 |
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 43 542 | 1 874 |
| Rezerwy | 1 500 | 0 |
| Zobowizania długoterminowe razem, w tym: | 5 435 | 0 |
| Kredyty | 5 435 | |
| Zobowizania razem | 50 477 | 1 874 |
| Aktywa netto | 44 157 | 29 029 |
| % udziałów posiadanych przez Grup - w odniesieniu do nieruchomo ci |
100% | 0% |
| Udział Grupy w aktywach netto wspólnego przedsi wzi cia |
14 500 | 0 |
| % udziałów posiadanych przez Grup | 50% | 50% |
| Udział Grupy w aktywach netto wspólnego przedsi wzi cia |
14 829 | 14 515 |
| Korekty zwizane z alokacj ceny nabycia | ( 25) | 22 |
| Korekty konsolidacyjne | ( 17) | ( 25) |
| Udzielone poyczki | 0 | 0 |
| Warto bilansowa inwestycji we wspólne przedsiwzicia prezentowana w |
||
| niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy | 29 287 | 14 512 |
| Grupa rozpoznała zysk w zwizku ze wzrostem wartoci wspólnego przedsi | wzi cia w spółce Smart City Spółka z |
ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. w wysokoci 308 tys. PLN.
| Liczba akcji | Warto akcji |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
| Akcje zwykłe (w tysicach) | 32 863 | 32 863 | 3 286 | 3 286 |
Na dzie sporzdzenia sprawozdania kapitał podstawowy wynosił 3.286 tys. PLN. Do dnia sporzdzenia niniejszego sprawozdania nie miały miejsca adne zmiany w wysokoci kapitału podstawowego.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-06-2016 | 31-12-2015 |
|---|---|
| 2 048 | 2 070 |
| 30-06-2016 | 31-12-2015 |
| 1 352 | 1 279 |
| 88 | 0 |
| 4 097 | 372 |
| 232 | 322 |
| 140 | 120 |
| 18 618 | 14 619 |
| 24 527 | 16 712 |
Pozycja "biernych rozlicze midzyokresowych kosztów" w stosunku do 31 grudnia 2015 r. wzrosła o 5.4 mln PLN (głównie o rezerwna koszty wyburze).
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 114 826 | 112 364 |
| Zobowizania finansowe | 1 070 | 0 |
| Zobowizania z tytułu leasingu finansowego | 28 824 | 32 110 |
| 144 720 | 144 474 | |
| Krótkoterminowe | ||
| Poyczki od jednostek powizanych | 5 024 | 0 |
| Zobowizania finansowe | 356 | 0 |
| Kredyty bankowe | 6 886 | 7 529 |
| 12 266 | 7 529 | |
| Kredyty i poyczki razem | 156 986 | 152 003 |
Według stanu na 30 czerwca 2016 r. Grupa CPD w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje nastpujce zobowizania z tytułu kredytów bankowych:
zobowizania wobec banku mBank Hipoteczny S.A. w kwocie 43 063 tys PLN (z czego 1 786 tys PLN prezentowane jako cz krotkoterminowa oraz 41 277 tys PLN prezentowane jako czdlugoterminowa);
zobowizania wobec Banku Zachodniego WBK S.A. w kwocie 78 649 tys PLN (z czego 5 100 tys. PLN prezentowane jako czkrótkoterminowa oraz 73 549 tys. PLN jako zobowizanie długoterminowe).
W dniu 18 czerwca 2014 roku spółki zalene Lakia Investments i Robin Investments zawarły umowy kredytowe z mBankiem Hipotecznym. Kredyt powyszy został udzielony w celu refinansowania kredytu zacignitego w HSBC Bank Polska w 2006 roku, który posłuył do sfinansowania inwestycji biurowych zlokalizowanych pod adresem Cybernetyki 7b i Połczyska 31a. Kredyt w mBanku Hipotecznym został uruchomiony w dniu 1 lipca 2014 r. Zaangaowanie Lakii Investments wyniosło na dzie bilansowy 5.534.033 EUR, a Robina Investments 4.285.405,14 EUR. Zgodnie z obowizujcymi warunkami umowy kredytowej z mBankiem Hipotecznym, spółki te zobowizane s do spłaty całoci kredytu do dnia 20 czerwca 2029.
Kredyt został udzielony na warunkach rynkowych i jest zabezpieczony midzy innymi poprzez ustanowienie hipoteki na nieruchomociach inwestycyjnych bdcych własnoci spółek Robin Investments Sp. z o.o. i Lakia Investments Sp. z o.o. oraz ustanowienie zastawu rejestrowego na udziałach tych spółek.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W dniu 12 sierpnia 2011r. Spółka zalena Belise Investments Sp. z o.o. zawarła z bankiem BZ WBK S.A. umowkredytu w celu finansowania lub refinansowania czci kosztów wykoczenia powierzchni najmu budynku IRIS. Zgodnie z Aneksem do umowy kredytowej podpisanym w maju 2015 r. termin całkowitej spłaty Kredytu wraz z odsetkami i innymi kosztami strony ustaliły na dzie 31 maja 2021 roku.
Na mocy obowizujcych umów kredytowych odsetki od kredytów i poyczek s naliczane na podstawie stopy referencyjnej (6M EURIBOR w przypadku kredytu w mBanku, 1M EURIBOR w przypadku kredytu inwestycyjnego w BZ WBK) i podwyszone o mar-.
W celu zabezpieczenia strumieni płatnoci odsetkowych w lutym 2016 r. Belise Investments zawarła transakcjzamiany stóp procentowych IRS, na kwotodpowiadajc 80% wartoci kredytu BZ WBK.
Warto pochodnych instrumentów zabezpieczajcych stopy procentowe - IRS na dzie bilansowy została wyceniona na 1 426 tys. PLN. Metoda wyceny transakcji IRS została zaprezentowana w nocie 3.
Zobowizania z tytułu leasingu finansowego dotycz prawa uytkowania wieczystego (PUW) i zostały ujte w wyniku podwyszenia wartoci godziwej nieruchomoci inwestycyjnej dla celów ksigowych (nota 4).
W maju 2016 r. znaczcy inwestor Cooperatieve Laxey Worldwide W.A. udzielił Grupie poyczki oprocentowanej stał stawk w wysokoci 5%, w kwocie 5 mln PLN. Poyczka bdzie spłacona na danie poyczkodawcy. Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego poyczka została spłacona.
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| a/ emisja ogligacji serii A | ||
| Warto nominalna obligacji zamiennych wyemitowanych 26 wrzenia 2014 r. | 22 966 | 22 966 |
| Element wbudowany | 27 909 | 27 909 |
| Element dłuny w dniu pocztkowego uj cia 26 wrzenia 2014 roku |
50 875 | 50 875 |
| Koszty odsetek naliczonych | 4 295 | 2 967 |
| Wycena na dzie bilansowy | 1 374 | 472 |
| Wycena wbudowanego elementu pochodnego | (20 709) | (16 274) |
| Warto obligacji na dzie bilansowy | 35 835 | 38 040 |
| b/ emisja ogligacji serii B | ||
| Warto nominalna obligacji wyemitowanych 13 stycznia 2015 r. (*) | 29 552 | 29 552 |
| Koszty odsetek naliczonych | 3 897 | 2 633 |
| Koszty odsetek zapłaconych | (2 633) | (1 354) |
| Wycena metod efektywnej stopy procentowej | 142 | 84 |
| Warto obligacji na dzie bilansowy | 30 958 | 30 915 |
(*) Warto nominalna obligacji wyemitowanych 13 stycznia 2015 r. (30 000 tys. PLN) została pomniejszona o koszty emisji obligacji w kwocie 448 tys. PLN. Na koszty emisji obligacji składały si koszty obsługi emisji przez dom inwestycyjny w kwocie 425 tys. PLN oraz koszty usług prawnych.
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | ||
| Wyemitowane obligacje | 58 329 | 56 041 |
| Element wbudowany | 7 200 | 11 635 |
| Krótkoterminowe | ||
| Wyemitowane obligacje - odsetki | 1 264 | 1 279 |
| 66 793 | 68 955 | |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
" + -\$!-
Zarzd Spółki 26 wrzenia 2014 r. podjł Uchwał w sprawie przydziału I Transzy obligacji zamiennych serii A, a tym samym Spółka wyemitowała obligacje zamienne I Transzy. Dzie wykupu obligacji I Transzy przypada 26 wrzenia 2017 r. Emisja obligacji I Transzy została przeprowadzona w trybie emisji niepublicznej, zgodnie z art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, na podstawie uchwały Zarzdu Emitenta nr 3/IX/2014 w sprawie emisji obligacji na okaziciela serii D, w ramach programu emisji obligacji.
Warto nominalna jednej obligacji wynosi 50 000 EUR (słownie: pidziesit tysicy euro). Cena emisyjna jednej obligacji wynosi 50.000 EUR Obligacje s oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 10% (dziesi procent) w skali roku liczc od Dnia Emisji Obligacji. Obligacje zostan wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 3 lata po Dniu Emisji tj. 27 wrzenia 2017 roku – z zastrzeeniem przypadków przedterminowego wykupu w razie zaistnienia Przypadku Naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje.
Wbudowany element pochodny wynika z:
a) prawa moliwoci zamiany obligacji na akcje przez obligatoriusza po stałym kursie, w okresie od 2015-09-26 do 5 dni przed dniem wykupu, tj. 22-09-2017;
b) walutowej opcji cap, dotyczcej przeliczenia zobowizania na akcje w dniu konwersji po kursie EUR/PLN z tego dnia, nie wyszym jednak ni kurs 1EUR = 4,1272 PLN.
Sposób wyceny wbudowanego elementu pochodnego, opisano w nocie 3.
W dniu 13 stycznia 2015 r. Spółka wyemitowała łcznie 30.000 obligacji zabezpieczonych serii B (dalej "Obligacje"). Emisja Obligacji została przeprowadzona w trybie okrelonym w art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, tj. w ramach oferty prywatnej.
Obligacje zostały wyemitowane na nastpujcych warunkach:
Emitent nie okrelił celu emisji w rozumieniu Ustawy o Obligacjach, nie okrelił take przedsiwzicia, które ma zosta sfinansowane z emisji Obligacji.
Emitowane Obligacje s obligacjami na okaziciela serii B o wartoci nominalnej 1.000 zł kada, zabezpieczonymi, nie majcymi formy dokumentu.
Łczna warto nominalna wszystkich wyemitowanych Obligacji wynosi nie wicej ni 30.000.000 zł.
Warto nominalna jednej Obligacji wynosi 1.000 zł. Cena emisyjna jednej Obligacji jest równa jej wartoci nominalnej i wynosi 1.000 zł.
Obligacje zostan wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 4 lata po dniu emisji Obligacji, tj. na dzie 13 stycznia 2019 roku (dalej "Data Wykupu") – z zastrzeeniem przypadków wczeniejszego przedterminowego wykupu Obligacji w razie zaistnienia przypadków naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje lub na danie Emitenta.
Obligacje s oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 9,1% w skali roku.
Jeeli Emitent nie wykupi Obligacji wczeniej w sytuacji wystpienia przypadków naruszenia na danie Obligatariusza lub na danie Emitenta, wykup Obligacji nastpi w Dacie Wykupu i zostanie dokonany poprzez zapłat kwoty równej wartoci nominalnej Obligacji, powikszonej o nalene, a niewypłacone odsetki od Obligacji.
9 lutego 2015 r. została zawarta Umowa o ustanowienie zastawu rejestrowego na udziałach spółki Blaise Investments sp. z o.o., pomidzy Lakia Enterprises Limited a Matczuk Wieczorek i Wspólnicy Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych sp. j. działajcym w imieniu własnym ale na rachunek obligatariuszy posiadajcych obligacje serii B.
Zastaw rejestrowy został ustanowiony na 100 udziałach w kapitale zakładowym spółki Blaise Investmetns sp. z o.o., o wartoci nominalnej 50 zł kady, stanowicych 100% kapitału zakładowego tej spółki. Warto nominalna pakietu 1.000 udziałów wynosi 50.000 zł.
Zastaw rejestrowy został ustanowiony do kwoty 45.000.000 zł.
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 416 | 552 |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 861 | 20 906 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| # \$% & ! ! |
! | |||
|---|---|---|---|---|
| Wygasanie strat podatkowych na dzie 30.06.2016 | ||||
| 2016 | 2017-2018 | 2019-2020 Razem | ||
| - Od których rozpoznano podatek odroczony | 3 159 | 6 771 | 3 786 | 13 716 |
| - Od których nie rozpoznano podatku odroczonego | 81 374 | 90 297 | 11 179 | 182 850 |
| , ( ! |
||||
| Okres 6 miesicy | Okres 3 miesicy | |||
| zakoczony | zakoczony | |||
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Przychody z najmu | 6 652 | 6 114 | 3 321 | 3 054 |
| Usługi doradztwa z zakresu nieruchomoci | 171 | 44 | 70 | 44 |
| Usługi zwizane z najmem | 2 874 | 2 888 | 1 580 | 1 276 |
| Usługi ksi gowe |
8 | 0 | 8 | 0 |
| 9 705 | 9 046 | 4 979 | 4 374 |
Przychody z wynajmu Grupa generuje z posiadanych nieruchomoci biurowych zlokalizowanych w Warszawie: budynek Aquarius przy ul. Połczyskiej oraz budynki Solaris i Iris zlokalizowane przy ul. Cybernetyki. Grupa zanotowała 9% wrost przychodów z tytułu najmu w pierwszym półroczu 2016 w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego wynikał głównie z rosncego poziomu komercjalizacji budynku Iris, który został przyjty do uytkowania w grudniu 2012 r. i od tego momentu stopniowo pozyskiwani s nowi najemcy. W pierwszym półroczu 2016 r. Grupa nie zawierała transakcji sprzeday zapasów.
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujcych warto zapasów | 19 | 70 | 19 | 70 | |
| Koszt wykonanych usług | 1 179 | 956 | 605 | 400 | |
| 1 198 | 1 026 | 624 | 470 |
Na koszty wykonanych usług składały si głównie koszty usług zwizanych z utrzymaniem wynajmowanych budynków biurowych oraz innych usług refakturowanych na najemców.
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Koszty pracownicze | 717 | 573 | 321 | 134 |
| Utrzymanie nieruchomoci | 2 007 | 2 060 | 984 | 639 |
| Podatki od nieruchomoci | 78 | 1 538 | ( 374) | 552 |
| Uytkowanie wieczyste | 433 | 484 | 212 | 47 |
| Umorzenie rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych | 119 | 104 | 56 | 52 |
| 3 354 | 4 759 | 1 199 | 1 424 |
W drugim półroczu 2016 Grupa rozwizała rezerwy na podatek od nieruchomoci w kwocie 821 tys. PLN.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| / 2 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Usługi doradcze | 2 529 | 4 157 | 1 400 | 2 095 |
| Transport | 5 | 28 | 2 | 20 |
| Podatki | 144 | 300 | 74 | 274 |
| Utrzymanie biura | 771 | 960 | 421 | 568 |
| Pozostałe usługi | 201 | 387 | 135 | 313 |
| Nieodliczany VAT | 196 | 141 | 180 | 28 |
| Odpisy aktualizujce warto nalenoci | 60 | 196 | 15 | 50 |
| 3 906 | 6 169 | 2 227 | 3 348 |
W grupie kosztów administracyjnych w pierwszym półroczu 2016 roku Grupa odnotowała spadek kosztów usług doradczych w stosunku do analogicznego okresu 2015 roku o 1 628 tys. PLN. Zmniejszenie kosztów usług doradczych jest konsekwencj optymalizacji kosztów.
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30-06-2016 30-06-2015 |
30-06-2016 | 30-06-2015 | |||||
| Rozwizanie rezerw | 0 | 1 088 | 0 | ( 769) | |||
| Odpisane zobowizania | 0 | 0 | 0 | ( 20) | |||
| Wynik na zbyciu rodków trwałych | 4 | 0 | 4 | 0 | |||
| Pozostałe | 66 | 1 203 | 52 | 498 | |||
| 70 | 2 291 | 56 | ( 291) |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 1 ( |
||||
|---|---|---|---|---|
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Koszty z tytułu odsetek: | ||||
| - Kredyty bankowe | (1 426) | (1 624) | ( 711) | 29 |
| - Prowizja aranacyjna | 0 | 0 | 0 | 112 |
| - Odsetki z tytułu leasingu finansowego | (1 203) | (1 233) | ( 602) | ( 621) |
| - Odsetki od obligacji | (2 592) | (2 390) | (1 315) | (1 251) |
| - Koszty pozostałych odsetek | 425 | ( 281) | 461 | ( 147) |
| - Koszty odsetek od jednostek powizanych | ( 24) | 0 | ( 24) | 0 |
| - Pozostałe | ( 112) | ( 502) | ( 69) | ( 487) |
| Rónice kursowe netto | (5 264) | 0 | (5 264) | 0 |
| Wycena pochodnego instrumentu finansowego IRS | (1 499) | 0 | ( 465) | 0 |
| Wycena kosztu zamortyzowanego | 0 | 0 | 1 906 | 0 |
| Pozostałe koszty finansowe | ( 9) | ( 502) | 18 | ( 502) |
| Wynik na zmianie spółki zalenej w wspólne przedsi wzi cie |
0 | ( 972) | 0 | ( 972) |
| Koszty finansowe | (11 704) | (7 504) | (6 065) | (3 839) |
| Przychody z tytułu odsetek: | ||||
| - Odsetki bankowe | 25 | 51 | 11 | ( 63) |
| - Odsetki od jednostek niepowizanych | 34 | 119 | 2 | 60 |
| Aktualizacja wyceny obligacji | 4 435 | 4 997 | 3 869 | 3 125 |
| Wycena kosztu zamortyzowanego | 479 | 0 | 479 | 0 |
| Zysk na okazyjnym nabyciu | 0 | 0 | 0 | (32 048) |
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | 0 | ( 346) | ( 26) |
| Rónice kursowe netto | 0 | 1 700 | (2 041) | (3 290) |
| Przychody finansowe | 4 973 | 6 867 | 1 974 | (32 242) |
W drugim kwartale 2016 r. Grupa rozwizała rezerwna odsetki za rok 2010, w kwocie 430 tys. PLN.
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Podatek biecy: | ||||
| Podatek bie cy od dochodów roku obrotowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty dotyczce lat ubiegłych | 0 | ( 183) | 0 | ( 183) |
| Podatek odroczony | 1 090 | (1 091) | 764 | 596 |
| 1 090 | (1 274) | 764 | 413 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| " 5 |
||
|---|---|---|
| Okres 6 miesicy zakoczony |
||
| 30-06-2016 | 2015-06-30 | |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | (2 578) | (2 122) |
| Korekty z tytułu: | ||
| – amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych | 86 | 89 |
| – amortyzacji wartoci niematerialnych i prawnych | 15 | 15 |
| – rónic kursowych z przeliczenia jednostek zalenych | ( 90) | 73 |
| – przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwej | (5 216) | 650 |
| – wyniku ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych | ( 4) | 0 |
| – wynik ze zbycia jednostek zalenych | 0 | ( 6) |
| – udziału w stratach/(zyskach) wspólnych przedsi wzi |
( 308) | 83 |
| – wyniku ze zbycia nieruchomoci inwestycyjnych | 2 475 | 0 |
| – wyniku ze zmiany jednostki zalenej w wspólne przedsi wzi cie |
0 | 972 |
| – wyniku z wyceny instrumentów wbudowanych | (4 435) | (4 997) |
| – kosztów z tytułu odsetek | 3 982 | 4 160 |
| – przychodów z tytułu odsetek | ( 35) | ( 119) |
| – rónic kursowych | 6 433 | (2 064) |
| – utraty wartoci zapasów | 19 | 70 |
| – wyniku z wyceny obligacji metod efektywnej stopy procentowej | 142 | 41 |
| – inne korekty | ( 58) | 183 |
| Zmiany w kapitale obrotowym: | ||
| – zmiana stanu nalenoci | (15 910) | (1 456) |
| – zmiana stanu zapasów | ( 19) | ( 70) |
| – zmiany stanu zobowiza handlowych i pozostałych | 9 619 | 501 |
| (5 882) | (3 997) |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
CPD SA nie ma bezporedniej jednostki dominujcej ani jednostki dominujcej wyszego szczebla. Coöperatieve Laxey Worldwide W.A. jest znaczcym inwestorem.
Grupa CPD zawiera równie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz pozostałymi jednostkami powizanymi, kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Grupy.
Niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera nastpujce salda wynikajce z transakcji zawartych z jednostkami powizanymi:
| Okres 6 miesicy | |||
|---|---|---|---|
| zakoczony | |||
| 30-06-2016 | 2015-06-30 | ||
| a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym | |||
| Koszt wynagrodze członków zarzdu | 126 | 90 | |
| Koszt wynagrodze członków Rady Nadzorczej | 150 | 159 | |
| Koszt usług wiadczonych przez członków zarzdu | 391 | 996 | |
| Łczne zobowizania | 88 | 0 | |
| b) Transakcje z pozostałymi jednostkami powizanymi i akcjonariuszami | |||
| Przychody | |||
| Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. | 205 | 69 | |
| Wolf Investments Sp. z o.o | 0 | 3 | |
| Laxey Cooperative | 0 | 6 | |
| Koszty | |||
| Laxey Cooperative | (odsetki od po yczki) |
24 | 0 |
| Kancelaria Radców Prawnych Ole i Rodzynkiewicz | 33 | 20 | |
| Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. | 0 | 2 | |
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | ||
| Zobowizania | |||
| Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. | 47 | 19 | |
| Zobowizania | |||
| Kancelaria Radców Prawnych Ole i Rodzynkiewicz | 14 | 0 | |
| Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. | 0 | 18 | |
| Laxey Cooperative | (poyczka i odsetki) | 5 024 | 0 |
W okresie objtym niniejszym ródrocznym sprawozdaniem nie wypłacano, ani nie zadeklarowano wypłaty dywidendy.
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Zysk / (Strata) przypadajca na akcjonariuszy Spółki | (3 668) | ( 848) | (1 566) | (29 564) |
| zwykłych (w tys.) | 32 863 | 32 863 | 32 863 | 32 863 |
| Zysk / (Strata) na jedn akcj w złotych |
(0,11) | (0,03) | (0,05) | (0,90) |
| Rozwodniony zysk / (strata) przypadajcy na akcjonariuszy | (5 454) | (4 279) | (3 401) | 22 577 |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 42 654 | 42 654 | 42 654 | 7 377 |
| Rozwodniony zysk / (strata) na jedn akcj | (0,13) | (0,10) | (0,08) | 3,06 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na rozwodnienie straty na 30 czerwca 2016 r. wpłynła emisja przez spółk- CPD obligacji zamiennych na akcje. Na wysoko korekty wyniku wpłynły: kwota odsetek (1.328 PLN), wycena obligacji na dzie bilansowy (902 tys. PLN) oraz warto wyceny wbudowanego elementu pochodnego (-4.435 tys PLN). Kwoty te zostały pomniejszone o podatek dochodowy, który zostanie zapłacony w przyszłoci.
rednia waona liczba akcji została skorygowana w zwizku z moliwoci wykonania prawa do zamiany obligacji zamiennych na akcje (nie wicej ni 9.791.360 akcji). redniowaona liczba akcji wyniosła 42.654 tys. sztuk.
W pierwszym półroczu 2016 roku nie było istotnych zmian w pozycji zobowiza warunkowych w stosunku do 31 grudnia 2015.
Zgodnie z definicj zawart w MSSF 8, Grupa CPD stanowi i jest uznawana przez Zarzd jako jeden segment operacyjny.
W zwizku z powyszym, zarówno przychody jak i zyski segmentu s równe przychodom i zyskom Grupy CPD wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Działalno Grupy CPD nie jest sezonowa ani cykliczna. W biecym okresie ródrocznym nie wystpiły zdarzenia nietypowe.
"0 9
- &--
-!-- \$-
W drugim kwartale 2016 r. Grupa wydzieliła nastpujce aktywa i zobowizania wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczonej do sprzeday:
| Aktywa | 30-06-2016 | 31-12-2015 |
|---|---|---|
| Nieruchomo inwestycyjna | 72 172 | 0 |
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 1 787 | 0 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
22 | 0 |
| Zobowizania | ||
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 3 242 | 0 |
| Pozostałe zobowizania krótkoterminowe | 326 | 0 |
| Aktywa netto grupy do zbycia | 70 413 | 0 |
Aktywa przeznaczone do sprzeday wynikaj z niezakoczonej transakcji sprzeday Spółki Blaise Gaston, której głównym składnikiem aktywów jest nieruchomo gruntowa.
W dniu 21 lipca 2016 r. spółka zalena 14/119 Gaston Investments Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. odstpiła od zawarcia umowy przyrzeczonej nabycia nieruchomoci wraz z prawem wieczystego uytkowania na rzecz innego podmiotu. Na podstawie zawartej w tym dniu umowy spółce przysługuje pełny zwrot wszelkich kwot wpłaconych przez t spółk tytułem zaliczki. Na dzie sporzdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaliczka została Grupie zwrócona.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
"1 ' --
8 - - !--
W dniu 21 lipca 2016 r. spółki zalene zawarły porozumienia z syndykiem masy upadłoci działajcym na rzecz Energetyki Ursus spółka z ograniczona odpowiedzialnoci w upadłoci likwidacyjnej. Syndyk zobowizał si w nich do zapłaty na rzecz spółek zalenych CPD S.A. wynagrodzenia o charakterze odszkodowawczym w łcznej kwocie 2.471 tys. zł z tytułu bezumownego korzystania z nieruchomoci nalecych do wyej wymienionych spółek zalenych CPD S.A.
W dniu 3 sierpnia 2016 roku spółki zalene CPD S.A. tj. Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci oraz Challange Eighteen sp. z o.o. zawarły warunkow umow sprzeday ogółu praw i obowizków komandytariusza oraz komplementariusza w spółce 14/119 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci spółka komandytowa. Umowa przewiduje nastpujce warunki zawieszajce z łcznym spełnieniem si-, nie póniej ni do 31 grudnia 2016 roku:
• spłata całoci zadłuenia 14/119 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci spółka komandytowa z tytułu Umów Poyczek wraz z odsetkami na rzecz CPD S.A
• zapłata całoci Ceny, w sposób i w terminie okrelonym w Umowie.
Na dzie publikacji niniejszego skróconego skonsolidawanego sprawozdania finansowego Grupa spłaciła poyczkw kwocie głównej 5 mln do akcjonariusza.
Poza powyej wymienionymi po zakoczeniu okresu sprawozdawczego nie wystpiły adne istotne zdarzenia.
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Okres 6 miesicy | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| zakoczony | Okres 3 miesicy zakoczony | |||||
| Nota | 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | ||
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |||
| Przychody ze sprzeday | 140 | 264 | 47 | 130 | ||
| Koszty administracyjne | 30.12 | (1 022) | ( 996) | ( 595) | ( 71) | |
| Koszty sprzeday i koszty marketingowe | ( 13) | ( 76) | ( 7) | ( 39) | ||
| Odpis z tytułu utraty wartoci inwestycji w spółki zalene | (7 467) | (11 986) | (7 467) | (11 986) | ||
| Przychody z tytułu odsetek od poyczek | 7 476 | 7 704 | 3 729 | 3 654 | ||
| WYNIK OPERACYJNY | ( 886) | (5 090) | (4 293) | (8 312) | ||
| Przychody finansowe | 30.13 | 4 859 | 5 631 | 4 254 | 2 598 | |
| Koszty finansowe | 30.13 | (3 610) | (2 528) | (2 214) | (1 319) | |
| WYNIK PRZED OPODATKOWANIEM | 363 | (1 987) | (2 253) | (7 033) | ||
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| CAŁKOWITE DOCHODY OKRESU | 363 | (1 987) | (2 253) | (7 033) | ||
| PODSTAWOWY ZYSK NA 1 AKCJ W PLN | 30.9 | 0,01 | (0,06) | (0,07) | (0,21) | |
| ROZWODNIONY ZYSK NA 1 AKCJ W PLN |
30.9 | (0,03) | (0,13) | (0,10) | (0,20) |
Prezes Zarzdu Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth
Członek Zarzdu
Członek Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell Iwona Makarewicz
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| AKTYWA | Nota | 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | ||||
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 3 | ||
| Wartoci niematerialne, z wyłczeniem wartoci firmy Nalenoci długoterminowe |
30.7 | 2 | 4 | |
| 532 094 532 098 |
521 160 521 167 |
|||
| Aktywa obrotowe | ||||
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 30.8 | 658 | 1 067 | |
| - nale noci i po yczki |
618 | 1 063 | ||
| - rozliczenia midzyokresowe | 40 | 4 | ||
| Obligacje | 30.6 | 3 702 | 3 670 | |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
210 | 8 115 | ||
| 4 570 | 12 852 | |||
| Aktywa razem | 536 668 | 534 019 | ||
| KAPITAŁ WŁASNY | ||||
| Kapitał podstawowy | 3 286 | 3 286 | ||
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | ||
| Element wbudowany w dniu pocztkowego uj cia |
(27 909) | (27 909) | ||
| Kapitał z nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji | 796 643 | 796 643 | ||
| Skumulowane zyski (straty) | (323 312) | (323 675) | ||
| Kapitał własny razem | 449 695 | 449 332 | ||
| ZOBOWIZANIA | -371 861 | |||
| Zobowizania długoterminowe | ||||
| Wyemitowane obligacje | 30.10 | 58 329 | 56 041 | |
| Wbudowany instrument pochodny | 7 200 | 11 635 | ||
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 30.11 | 17 981 | 12 909 | |
| 83 510 | 80 585 | |||
| Zobowizania krótkoterminowe | ||||
| Wyemitowane obligacje | 1 264 | 1 279 | ||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 2 199 | 2 823 | ||
| 3 463 | 4 102 | |||
| Zobowizania razem | 86 973 | 84 687 | ||
| Pasywa razem | 536 668 | 534 019 | ||
| Elbieta Donata Wiczkowska | Colin Kingsnorth |
Prezes Zarzdu
Członek Zarzdu
John Purcell Iwona Makarewicz Członek Zarzdu Członek Zarzdu
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał podstawowy |
Element wbudowa ny w dniu pocztko wego ujcia |
Kapitał z nadwyki ceny emisyjnej nad warto ci nominaln akcji |
Kapitał rezerwowy |
Skumulowane zyski (straty) Akcje własne |
Niepodzie lone zyski (straty) |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2015 | 3 286 | ( 27 909) | 796 643 | 987 | 0 | ( 371 861) | 401 146 |
| Całkowite dochody okresu | |||||||
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1 987) | (1 987) |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1 987) | (1 987) | |
| Stan na 30-06-2015 | |||||||
| /niebadane | 3 286 | ( 27 909) | 796 643 | 987 | 0 | ( 373 848) | 399 159 |
| Stan na 01-01-2016 | 3 286 | ( 27 909) | 796 643 | 987 | 0 | ( 323 675) | 449 332 |
| Całkowite dochody okresu | |||||||
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 363 | 363 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 363 | 363 | |
| Stan na 30-06-2016 | |||||||
| /niebadane | 3 286 | ( 27 909) | 796 643 | 987 | 0 | ( 323 312) | 449 695 |
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
Colin Kingsnorth Członek Zarzdu
John Purcell Iwona Makarewicz Członek Zarzdu Członek Zarzdu
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Okres 6 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 2016-06-30 | 2015-06-30 | |
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przepływy pienine z działalno ci operacyjnej | |||
| Podstawowe operacyjne przepływy pieni ne |
30.14 | ( 724) | ( 994) |
| Odsetki zapłacone | (1 296) | 0 | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci operacyjnej | ( 2 020) | ( 994) | |
| Przepływy pienine z działalno ci inwestycyjnej | |||
| Udzielone poyczki | (26 897) | (45 256) | |
| Zwrot poyczek udzielonych | 14 766 | 14 884 | |
| Odsetki otrzymane | 1 316 | 1 596 | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci inwestycyjnej | ( 10 815) | ( 28 776) | |
| Przepływy pienine z działalno ci finansowej | |||
| Otrzymane poyczki | 5 000 | 0 | |
| Spłata kredytów i poyczek | ( 70) | ( 82) | |
| Wpływy z emisji obligacji | 0 | 29 552 | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci finansowej | 4 930 | 29 470 | |
| Zmiana netto stanu rodków pieninych i ich ekwiwalentów | ( 7 905) | ( 300) | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na pocztek roku | 8 115 | 12 071 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 210 | 11 771 |
Prezes Zarzdu Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Członek Zarzdu
Członek Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell Iwona Makarewicz
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | Pastwo | Udział | ||
| Buffy Holdings No1 Ltd | Cypr | 100% | 184 000 | 184 000 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | (184 000) | (184 000) | ||
| Celtic Investments Ltd | Cypr | 100% | 48 000 | 48 000 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | (48 000) | (48 000) | ||
| Lakia Enterprises Ltd | Cypr | 100% | 105 000 | 105 000 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | (105 000) | (105 000) | ||
| 0 | 0 |
Dnia 18 marca 2013 r. Spółka nabyła obligacje wyemitowane przez Spółk- Bolzanus Limited z siedzib na Cyprze (obligacje - 3 mln. zł., odsetki na 30 czerwca 2016 - 702 tys. zł.). Oprocentowanie obligacji wynosi 8% rocznie. Data wykupu przypadała na dzie 17 lutego 2016. Strony uzgadniaj, e dług zostanie uregulowany poprzez przeniesienie własnoci czci działki nr 119, tej czci działki, która zgodnie z zapisami obowizujcego miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego jest przeznaczona na cele mieszkaniowe. Strony podpisały porozumienie, na mocy którego transakcja ma zosta rozliczona do koca 2016 r.
| 30-06-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Poyczki długoterminowe dla jednostek powizanych, w tym: | ||
| - poyczka | 496 600 | 484 750 |
| - odsetki | 85 984 | 80 074 |
| Odpis z tytułu utraty wartoci | (50 839) | (43 664) |
| 531 745 | 521 160 | |
| Poyczki długoterminowe dla jednostek pozostałych, w tym: | ||
| - poyczka Bolzanus | 346 | 0 |
| - odsetki Bolzanus | 3 | 0 |
| 349 | 0 |
| główna | odsetki | nie | Mara | Termin spłaty | |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 030 | 428 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 2 757 | 349 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 6 226 | 3M WIBOR | na danie | |||
| 4 118 | 435 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 2 497 | 381 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 1 525 | 208 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 5 811 | 695 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 1 257 | 167 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 2 077 | 210 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 1 572 | 173 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 3 760 | 510 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 3 745 | 465 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 13 550 | 45 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 1 994 | 222 | 3M WIBOR | na danie | ||
| 505 | 87 | 3M WIBOR | na danie | ||
| Kwota | Naliczone | 1 132 | Oprocentowa | 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% 1,55% |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 485 362 | 46 383 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odpis na po yczk udzielon Smart City |
( 4) | 0 | |||
| Smart City | 4 | 0 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| IMES | 4 043 | 131 | 3M WIBOR | 1,55% | 26.03.2020 |
| Enterprises | 0 | (4 436) | |||
| Lakia Enterprises Limited Odpis na po yczk udzielon Lakia |
50 996 | 7 826 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon HUB |
( 375) | ( 126) | |||
| HUB Developments | 2 428 | 165 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Gaston investments | 508 | 8 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Investments | (2 240) | ( 34) | |||
| Odpis na poyczk udzielon Elara |
2 843 | 79 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Challange 18 Elara Investments |
156 867 | 25 722 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| (1 746) | ( 47) | ||||
| Celtic Investments Ltd Odpis na po yczk udzielon CIL |
1 917 | 54 | 3M LIBOR | 0,75% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon CAM |
( 3) | 0 | |||
| Holdings Celtic Asset Management |
(5 793) 973 |
(34 884) 6 |
3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon Buffy |
|||||
| Buffy Holdings No 1 Ltd | 161 871 | 34 884 | 3M WIBOR | 0,75% | na danie |
| Belise Investments | 12 960 | 4 933 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Blaise Investments | 24 126 | 5 360 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Investments Blaise Gaston Investments |
(1 077) 13 796 |
( 74) 597 |
3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Antigo Investments Odpis na po yczk udzielon Antigo |
4 356 | 133 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 20/140 Gaston Investments | 624 | 103 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 19/97 Gaston Investments | 548 | 88 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 18 Gaston Investments | 3 316 | 385 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
Zgodnie z intencj Zarzdu udzielone poyczki bd spłacone w okresie od 3 do 5 lat.
Maksymalna warto ryzyka kredytowego zwizanego z poyczkami i nalenociami handlowymi jest równa ich wartoci bilansowej.
Udzielone poyczki nie s zabezpieczone.
W pierwszym półroczu 2016 roku Spółka dokonała dodatkowego odpisu na poyczce udzielonej spółce Buffy w wysokoci 10.025 tys. PLN
| 30-06-2015 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Nalenoci handlowe od jednostek powizanych | 512 | 60 |
| Nalenoci handlowe od pozostałych jednostek | 1 | 0 |
| Poyczki krótkoterminowe dla jednostek powizanych | 1 | 0 |
| - poyczka | 16 036 | 16 017 |
| - odsetki | 4 722 | 4 463 |
| - odpis na poyczki | (20 758) | (20 480) |
| Nadwyka VAT naliczonego nad nalenym | 28 | 45 |
| Pozostałe nalenoci od jednostek powizanych | 0 | 942 |
| Pozostałe nalenoci od pozostałych jednostek | 76 | 16 |
| Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów |
40 | 4 |
| Naleno ci krótkoterminowe | 658 | 1 067 |
| Dane dotyczce poyczek udzielonych jednostkom powizanym | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka powizana | Kwota główna |
Naliczone odsetki |
Oprocentowa nie |
Mara | Termin spłaty | ||
| Mandy Investments | 16 036 | 4 722 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie | ||
| Odpis na po yczk udzielon Mandy Investments |
(16 036) | (4 722) |
W pierwszym półroczu 2016 roku Spółka dokonała dodatkowego odpisu na poyczce udzielonej spółce Mandy w wysokoci 279 tys. PLN
| Okres 6 miesicy zakoczony | Okres 3 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2016 | 30/06/2015 | 30/06/2015 | 30/06/2015 | |
| Zysk / (Strata) netto okresu | 363 | (1 987) | (2 253) | (7 033) |
| rednia waona liczba akcji zwykłych ( w tys.) | 32 863 | 32 863 | 32 863 | 32 863 |
| Zysk / (Strata) na jedn akcj (w PLN) |
0,01 | (0,06) | (0,07) | (0,21) |
| Rozwodniony zysk przypadajcy na akcjonariuszy | (1 423) | (5 418) | (4 089) | (8 604) |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 42 654 | 42 654 | 42 654 | 42 654 |
| Rozwodniony zysk / (strata) na jedn akcj | (0,03) | (0,13) | (0,10) | (0,20) |
Na rozwodnienie zysku na 30 czerwca 2016 r. wpłynła emisja przez spółk- CPD obligacji zamiennych na akcje. Na wysoko korekty wyniku wpłynły: kwota odsetek (1.328 PLN), wycena obligacji na dzie bilansowy (902 tys. PLN) oraz warto wyceny wbudowanego elementu pochodnego (-4.435 tys PLN). Kwoty te zostały pomniejszone o podatek dochodowy, który zostanie zapłacony w przyszłoci.
rednia waona liczba akcji została skorygowana w zwizku z moliwoci wykonania prawa do zamiany obligacji zamiennych na akcje (nie wicej ni 9.791.360 akcji). redniowaona liczba akcji wyniosła 42.654 tys. sztuk.
| 30 czerwca 2016 |
31 grudnia 2015 |
|
|---|---|---|
| a) emisja obligacji serii A | ||
| Warto nominalna obligacji zamiennych wyemitowanych 26 wrzenia 2014 roku | 22 966 | 22 966 |
| Element wbudowany | 27 909 | 27 909 |
| Element dłuny w dniu pocztkowego uj cia 26 wrzenia 2014 roku |
50 875 | 50 875 |
| Koszty odsetek naliczonych | 4 295 | 2 967 |
| Wycena na dzie bilansowy | 1 374 | 472 |
| Wycena wbudowanego elementu pochodnego | (20 709) | (16 274) |
| Warto obligacji na dzie bilansowy | 35 835 | 38 040 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Obligatariusz | 30 czerwca 2016 |
31 grudnia 2015 |
|---|---|---|
| Weyerhaeuser Company Master Retirement Trust | 1 | 1 |
| Laxey Investors Limited | 0 | 0 |
| LP Alternative LP by Laxey Partners (GP3) as General Partner | 7 | 7 |
| Laxey Partners Ltd | 1 | 1 |
| LP Value Ltd | 7 | 7 |
| Laxey Universal Value LP By Laxey Partners (GP2) as General Partner | 1 | 1 |
| The Value Catalyst Fund Limited | 13 | 13 |
| QVT Fund LP | 17 | 17 |
| Quintessence Fund LP | 3 | 3 |
| Lars E Bader | 7 | 7 |
| Co-op | 33 | 33 |
| Furseka | 17 | 17 |
| Broadmeadow | 3 | 3 |
Zarzd Spółki 26 wrzenia 2014 r. podjł Uchwał w sprawie przydziału I Transzy obligacji zamiennych serii A, a tym samym Spółka wyemitowała obligacje zamienne I Transzy. Dzie wykupu obligacji I Transzy przypada 26 wrzenia 2017 r. Emisja obligacji I Transzy została przeprowadzona w trybie emisji niepublicznej, zgodnie z art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, na podstawie uchwały Zarzdu Emitenta nr 3/IX/2014 w sprawie emisji obligacji na okaziciela serii D, w ramach programu emisji obligacji.
Warto nominalna jednej obligacji wynosi 50 000 EUR (słownie: pidziesit tysicy euro). Cena emisyjna jednej obligacji wynosi 50.000 EUR Obligacje s oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 10% (dziesi procent) w skali roku liczc od Dnia Emisji Obligacji. Obligacje zostan wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 3 lata po Dniu Emisji tj. 27 wrzenia 2017 roku – z zastrzeeniem przypadków przedterminowego wykupu w razie zaistnienia Przypadku Naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje.
Wbudowany element pochodny wynika z:
a) prawa moliwoci zamiany obligacji na akcje przez obligatariusza po stałym kursie,
w okresie od 2015-09-26 do 5 dni przed dniem wykupu, tj. 22-09-2017;
b) walutowej opcji cap, dotyczcej przeliczenia zobowizania na akcje w dniu konwersji po kursie EUR/PLN z tego dnia,
nie wyszym jednak ni kurs 1EUR = 4,1272 PLN.
Sposób wyceny wbudowanego elementu pochodnego, opisano w nocie 3.3.
| 30 czerwca 2016 |
31 grudnia 2015 |
|
|---|---|---|
| b) emisja obligacji serii B | ||
| Warto nominalna obligacji wyemitowanych 13 stycznia 2015 r. | 29 552 | 29 552 |
| Koszty odsetek naliczonych | 3 897 | 2 633 |
| Odsetki spłacone | (2 633) | (1 354) |
| Wycena metod efektywnej stopy procentowej | 142 | 84 |
| Warto obligacji na dzie bilansowy |
30 958 | 30 915 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W dniu 13 stycznia 2015 roku Spółka wyemitowała łcznie 30.000 obligacji zabezpieczonych serii B. Emisja Obligacji została przeprowadzona w trybie okrelonym w art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, tj. w ramach oferty prywatnej. Obligacje zostały wyemitowane na nastpujcych warunkach:
• Emitent nie okrelił celu emisji w rozumieniu Ustawy o Obligacjach, nie okrelił take przedsiwzicia, które ma zosta sfinansowane z emisji Obligacji.
• Emitowane Obligacje s obligacjami na okaziciela serii B o wartoci nominalnej 1.000 PLN kada, zabezpieczonymi, niemajcymi formy dokumentu.
• Łczna warto nominalna wszystkich wyemitowanych Obligacji wynosi nie wicej ni 30.000.000 PLN.
• Warto nominalna jednej Obligacji wynosi 1.000 PLN. Cena emisyjna jednej Obligacji jest równa jej wartoci nominalnej i wynosi 1.000 PLN.
• Obligacje zostan wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 4 lata po dniu emisji Obligacji, tj. na dzie 13 stycznia 2019 roku (dalej "Data Wykupu") – z zastrzeeniem przypadków wczeniejszego przedterminowego wykupu Obligacji w razie zaistnienia przypadków naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje lub na danie Emitenta. • Obligacje s oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 9,1% w skali roku.
• Jeeli Emitent nie wykupi Obligacji wczeniej w sytuacji wystpienia przypadków naruszenia na danie Obligatariusza lub na danie Emitenta, wykup Obligacji nastpi w Dacie Wykupu i zostanie dokonany poprzez zapłat kwoty równej wartoci nominalnej Obligacji, powikszonej o nalene, a niewypłacone odsetki od Obligacji.
9 lutego 2015 r. została zawarta Umowa o ustanowienie zastawu rejestrowego na udziałach spółki Blaise Investments sp. z o.o., pomidzy Lakia Enterprises Limited a Matczuk Wieczorek i Wspólnicy Kancelari Adwokatów i Radców Prawnych sp. j. działajcym w imieniu własnym ale na rachunek obligatariuszy posiadajcych obligacje serii B.
Zastaw rejestrowy został ustanowiony na 100 udziałach w kapitale zakładowym spółki Blaise Investments sp. z o.o., o wartoci nominalnej 50 zł kady, stanowicych 100% kapitału zakładowego tej spółki. Warto nominalna pakietu 1.000 udziałów wynosi 50.000 zł.
Zastaw rejestrowy został ustanowiony do kwoty 45.000.000 zł.
| 30-06-2015 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Poyczki od jednostek powizanych | 17 981 | 12 909 |
| 17 981 | 12 909 |
Zobowizania z tytułu poyczek na 30 czerwca 2016 r. dotycz poyczki od spółki zalenej Lakia Enterprises (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 0.50%, poyczka jest płatna na danie poyczkodawcy), poyczki od spółki zalenej Lakia Investments (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 1.55%, poyczka jest płatna na danie poyczkodawcy) oraz pozyczki od Laxey NL. Na dzie 30 czerwca 2016 r. saldo poyczki od spółki Lakia Enterprises wynosi 9 578 tys. PLN (kapitał: 7 666 tys. PLN, odsetki: 1 912 tys. PLN); saldo poyczki od spółki Lakia Investments wynosi 3 379 tys. PLN (kapitał: 3 159 tys. PLN, odsetki: 220 tys PLN); saldo poyczki od Laxey NL wynosi 5 024 tys. PLN (kapitał: 5 000 tys. PLN, odsetki: 24 tys PLN).
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Okres 6 miesicy zakoczony | Okres 3 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Usługi doradcze | 108 | 185 | 69 | ( 333) |
| Wynagrodzenia | 468 | 491 | 200 | 251 |
| Wynagrodzenie audytora | 65 | 1 | 65 | 0 |
| Nieodliczany VAT | 142 | 70 | 141 | 0 |
| Pozostałe usługi, w tym: | 239 | 249 | 120 | 153 |
| - Transport | 4 | 27 | 1 | 27 |
| - Podatki | 4 | 8 | 4 | 8 |
| - Utrzymanie biura | 183 | 165 | 90 | 165 |
| - Inne | 48 | 49 | 26 | 49 |
| 1 022 | 996 | 595 | 71 |
| Okres 6 miesicy zakoczony | Okres 3 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Przychody z tytułu odsetek: | ||||
| - Odsetki bankowe | 10 | 38 | 3 | 15 |
| - Odsetki od jednostek niepowizanych | 32 | 119 | 0 | 60 |
| Przychody finansowe z tytułu wyceny wbudowanego instrumentu pochodnego 4 876 | 4 997 | 4 310 | 3 125 | |
| Wycena obligacji według zamortyzowanego kosztu | ( 59) | ( 41) | ( 59) | ( 41) |
| Rónice kursowe netto | 0 | 518 | 0 | ( 561) |
| Przychody finansowe | 4 859 | 5 631 | 4 247 | 2 575 |
| Okres 6 miesicy zakoczony | Okres 3 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| Koszty z tytułu odsetek: | ||||
| - Odsetki od jednostek niepowizanych | 2 561 | 1 257 | 1 284 | 118 |
| - Odsetki od jednostek powizanych | 159 | 1 271 | 91 | 1 193 |
| - Pozostałe | 0 | 0 | ( 28) | 8 |
| Rónice kursowe netto | 890 | 0 | 867 | 0 |
| Koszty finansowe | 3 610 | 2 528 | 2 214 | 1 201 |
Na wynik z działalnoci finansowej wpływaj głównie ujemne rónice kursowe ( 890 tys. PLN) oraz przychody z tytułu wyceny wbudowanego instrumentu pochodnego (4 876 tys. PLN).
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
|---|---|---|
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 363 | (1 987) |
| Korekty z tytułu: | ||
| – rónic kursowych | (3 576) | (5 288) |
| – amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych | 3 | 4 |
| – kosztów z tytułu odsetek | 2 751 | 2 516 |
| – przychodów z tytułu odsetek | (7 518) | (7 863) |
| – utrata wartoci udziałów | 0 | 0 |
| – utrata wartoci nalenoci - poyczki | 7 467 | 11 986 |
| Zmiany w kapitale obrotowym: | ||
| – zmiana stanu nalenoci | 410 | ( 256) |
| – zmiany stanu zobowiza handlowych i pozostałych | ( 624) | ( 106) |
| ( 724) | ( 994) |
CPD S.A. nie ma bezporedniej jednostki dominujcej ani jednostki dominujcej wyszego szczebla. Coöperatieve Laxey Worldwide W.A. jest znaczcym inwestorem.
CPD zawiera równie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, jednostkami zalenymi oraz pozostałymi jednostkami powizanymi, kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Grupy.
Niniejsze ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera nastpujce salda wynikajce z transakcji zawartych z jednostkami powizanymi:
| a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym | 30-06-2016 | 30-06-2015 |
|---|---|---|
| Koszt wynagrodze członków Rady Nadzorczej | 150 | 159 |
| Koszt wynagrodze członków Zarzdu | 120 | 90 |
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
| b) Transakcje ze znaczcym inwestorem | ||
| Koszty | ||
| Poyczka udzielona Laxey Worldwide W.A. | 338 | 321 |
| Odpis na po yczk udzielon Laxey Worldwide W.A. |
( 338) | ( 321) |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
|---|---|---|
| c) Transakcje z jednostkami zalenymi | ||
| Przychody | ||
| 2/124 Gaston Investments | 50 | 47 |
| 3/93 Gaston Investments | 47 | 41 |
| 4/113 Gaston Investments | 98 | 91 |
| 5/92 Gaston Investments | 66 | 51 |
| 6/150 Gaston Investments | 40 | 38 |
| 7/120 Gaston Investments | 27 | 24 |
| 8/126 Gaston Investments | 88 | 72 |
| 9/151 Gaston Investments | 18 | 16 |
| 10/165 Gaston Investments | 33 | 21 |
| 11/162 Gaston Investments | 22 | 18 |
| 12/132 Gaston Investments | 58 | 51 |
| 13/155 Gaston Investments | 57 | 49 |
| 14/119 Gaston Investments | 46 | 0 |
| 15/167 Gaston Investments | 32 | 27 |
| 16/88 Gaston Investments | 8 | 7 |
| 18 Gaston Investments | 54 | 49 |
| 19/97 Gaston Investments | 9 | 8 |
| 20/140 Gaston Investments | 10 | 9 |
| Blaise Gaston Investments | 112 | 83 |
| Blaise Investments | 390 | 422 |
| Belise Investments | 210 | 439 |
| Buffy Holdings No1 Ltd | 1 973 | 2 054 |
| Celtic Asset Management | 6 | 0 |
| Celtic Investments Ltd | 5 | 7 |
| Challange 18 | 2 589 | 2 787 |
| Elara Investments | 46 | 55 |
| Gaston Investments | 116 | 423 |
| Hub Developments | 39 | 40 |
| Lakia Enterprises Ltd | 827 | 667 |
| Mandy Investments | 259 | 270 |
| Antigo | 79 | 81 |
| Smart City Sp. z o.o. | 0 | 0 |
| IMES | 61 | 20 |
| Koszty | ||
| Lakia Investments | 51 | 53 |
| Lakia Enterprises Ltd | 84 | 91 |
| Laxey NL | 24 | 0 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-06-2016 | 30-06-2015 | |
|---|---|---|
| Zobowizania | ||
| Lakia Investments | 3 276 | 3 276 |
| Lakia Enterprises Ltd | 9 537 | 9 537 |
| Kancelaria Radców Prawnych Ole&Rodzynkiewicz sp. komandytowa | 14 | 0 |
| Laxey | 5 024 | 0 |
| Nalenoci | ||
| 2/124 Gaston Investments | 3 458 | 3 206 |
| 3/93 Gaston Investments | 3 106 | 2 887 |
| 4/113 Gaston Investments | 7 358 | 6 461 |
| 5/92 Gaston Investments | 4 553 | 3 459 |
| 6/150 Gaston Investments | 2 878 | 2 588 |
| 7/120 Gaston Investments | 1 733 | 1 708 |
| 8/126 Gaston Investments | 6 506 | 5 032 |
| 9/151 Gaston Investments | 1 424 | 1 090 |
| 10/165 Gaston Investments | 2 287 | 2 005 |
| 11/162 Gaston Investments | 1 745 | 1 260 |
| 12/132 Gaston Investments | 4 270 | 3 537 |
| 13/155 Gaston Investments | 4 210 | 3 365 |
| 14/119 Gaston Investments | 13 595 | 0 |
| 15/167 Gaston Investments | 2 216 | 1 830 |
| 16/88 Gaston Investments | 592 | 500 |
| 18 Gaston Investments | 3 701 | 3 273 |
| 19/97 Gaston Investments | 636 | 558 |
| 20/140 Gaston Investments | 727 | 655 |
| Antigo Investments | 4 489 | 5 462 |
| Odpis na po yczk Antigo Investments |
(1 151) | ( 263) |
| Blaise Gaston Investments | 14 393 | 6 268 |
| Blaise Investments | 29 486 | 28 959 |
| Belise Investments | 17 893 | 19 500 |
| Buffy Holdings No1 Ltd | 196 755 | 192 716 |
| Odpis na pozyczk Buffy Holdings No1 Ltd | (40 677) | (68 109) |
| Celtic Asset Management | 979 | 15 |
| Odpis na pozyczk CAM | ( 3) | 0 |
| Celtic Investments Ltd | 1 971 | 1 787 |
| Odpis na po yczk Celtic Investments Ltd |
(1 793) | (1 632) |
| Challange 18 | 182 589 | 195 828 |
| Elara Investments | 2 922 | 3 373 |
| Odpis na pozyczk Elara Investments | (2 274) | (2 887) |
| Gaston Investments | 516 | 9 291 |
| Odpis na po yczk Gaston Investments |
0 | (3 421) |
| Hub Developments | 2 593 | 2 619 |
| Odpis na pozyczk HUB Investments | ( 501) | ( 110) |
| Lakia Enterprises Ltd | 58 822 | 57 153 |
| Odpis na po yczk Lakia Enterprises Ltd |
(4 436) | (25 025) |
| Mandy Investments | 20 758 | 20 634 |
| Odpis na pozyczk Mandy Investments | (20 758) | (20 328) |
| Smart City Sp. z o.o. | 4 | 4 |
| Odpis na pozyczk Smart City Sp. z o.o. | ( 4) | 0 |
| IMES | 4 174 | 2 783 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| d) Transakcje z pozostałymi jednostkami powizanymi | 30-06-2016 | 30-06-2015 |
|---|---|---|
| Koszty | ||
| Kancelaria Radców Prawnych Ole&Rodzynkiewicz sp. komandytowa | 33 | 21 |
Na dzie sporzdzenia sprawozdania kapitał podstawowy wynosił 3.286 tys.PLN. Do dnia sporzdzenia niniejszego sprawozdania nie miały miejsca adne zmiany w wysokoci kapitału podstawowego.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.