Interim / Quarterly Report • Aug 29, 2016
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OT LOGISTICS SPÓŁKA AKCYJNA za okres 6 miesięcy 2016 roku sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości
Szczecin, 23 sierpnia 2016 roku
| I. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | |
|---|---|---|
| II. | WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 | |
| III. | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 26 | |
| IV. | BILANS 27 | |
| V. | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 32 | |
| VI. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 33 |
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2013 poz. 330 z późniejszymi zmianami), Zarząd Spółki OT LOGISTICS Spółka Akcyjna przedstawia śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku, na które składa się:
Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowego sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
Szczecin, dnia 23.08.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ryszard Warzocha Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
………………………. Piotr Ambrozowicz
OT LOGISTICS SPÓŁKA AKCYJNA ("Spółka dominująca"), zwana dawniej ODRATRANS SPÓŁKA AKCYJNA, została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A nr 509/92 z dnia 16 stycznia 2001 roku. Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000112069. Z dniem 23 maja 2012 roku została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana nazwy spółki z ODRATRANS Spółka Akcyjna na OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. Siedziba spółki pozostała bez zmian. Spółce nadano numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049.
W dniu 18 lipca 2013 roku akcje OT LOGISTICS Spółka Akcyjna zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.
| Siedziba i adres Spółki: | 70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4 |
|---|---|
| telefon: (091) 4 257 300 | |
| fax: (091) 4 257 358 | |
| e-mail: | [email protected] |
| www.otlogistics.com.pl |
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych właściwych przepisów prawa. Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, który sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest transport towarów żeglugą śródlądową. Dodatkowo OT LOGISTICS Spółka Akcyjna świadczy także usługi wspierające transport wodny, wydobywanie żwiru i piasku, usługi spedycji, najem nieruchomości, magazynowanie i przechowywanie towarów, przeładunki oraz usługi spedycyjne.
Działalność podstawowa:
Śródlądowy Transport Wodny ujęty wg EKD w dziale 6120,
Działalność drugorzędna:
Wynajem nieruchomości na własny rachunek ujęty wg EKD w dziale 7020.
Skład Zarządu OT LOGISTICS Spółka Akcyjna na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:
Zarząd:
| Prezes Zarządu | Zbigniew Nowik |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Piotr Ambrozowicz |
| Wiceprezes Zarządu | Ryszard Warzocha |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu przedstawiał się następująco:
| Rada Nadzorcza: | |
|---|---|
| Gabriel Borg | |
| Rafał Broll | |
| Kamil Jedynak | |
| Marek Komorowski | |
| Andrzej Malinowski | |
| Artur Szczepaniak |
W dniu 30 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT LOGISTICS Spóła Akcyjna dokonało, z tym samym dniem wyboru członków Rady Nadzorczej nowej kadencji.
Jednocześnie w związku z odbyciem Walnego Zgromadzenia zakończyło się pełnienie funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki przez Pana Ludwika Heinsch. W dniu 14 grudnia 2015 roku Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna otrzymał od Pana Ludwika Heinscha rezygnację z pełnienia przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem odbycia najbliższego Walnego Zgromadzenia Spółki.
Spółka prezentuje śródroczne sprawozdanie finansowe za okres rozpoczęty 1 stycznia 2016 roku i zakończony 30 czerwca 2016 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku oraz dane porównywalne za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 2015 roku, dane dotyczące rachunku przepływów środków pieniężnych za okres I półrocza 2016 roku oraz dane porównawcze za okres I półrocza 2015 roku. W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 30 czerwca 2016 roku, zawiera dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 30 czerwca 2015 roku. Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za I półrocze 2016 roku oraz dane porównawcze za okres 6 i 12 miesięcy 2015 roku.
Skrócone jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe za 6 miesięcy 2016 roku zostało sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 maja 2016 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2016 r., poz. 860).
Z dniem podpisania skróconego jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna zatwierdza niniejsze skrócone jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe.
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej OT LOGISTICS.
OT Logistics Spółka Akcyjna posiada bezpośrednio udziały w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udział w następujących spółkach:
RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie - Profilem działalności spółki jest wynajem nieruchomości na własny użytek (spółka celowa), kupno, sprzedaż i zagospodarowanie nieruchomości. Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
Za pośrednictwem spółki Rentrans International Spedition Sp. z o.o. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udział w następującej spółce:
Rentrans East Sp. z o.o. z siedzibą w Krównikach (Polska) – przedmiotem działalności Spółki są usługi spedycyjno-przeładunkowe na granicy z Ukrainą, magazynowanie towarów w magazynach zamkniętych i na utwardzonych placach składowych, spedycja krajowa i międzynarodowa, zamawianie wszelkich wagonów szerokotorowych i załadunek towarów w eksporcie do krajów WNP. Rentrans International Spedition Sp. z o.o. posiada 50% udziału w kapitale zakładowym i 50% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Za pośrednictwem spółki C.Hartwig Gdynia S.A. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udziały w spółce C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu. Spółka zajmie się szeroko rozumianym transportem lądowym i morskim, spedycją, magazynowaniem oraz pośrednictwem celnym. C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. posiadają po 50% udziału w kapitale zakładowym i po 50% głosów na zgromadzeniu wspólników.
W dniu 22 lipca 2016 roku dokonano wpisu do KRS zmieniającego siedzibę spółki OT Rail Sp. z o.o. ze Świdnicy na Wrocław.
Oprócz powyższych udziałów OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada bezpośrednio 30% udziałów w kapitale zakładowym spółki Odra Logistic Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Głównym przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest świadczenie usług logistycznych oraz transport drogowy towarów (udziały uprawniają do 30% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki).
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS:
Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydanego w dniu 17.02.2016 roku w sprawie wniosku o wykreślenie z Krajowego Rejestru Sądowego C.Hartwig Finanse Sp. z o.o. w likwidacji zakończone zostało postępowanie likwidacyjne ww. spółki.
11 maja 2016 roku zarejestrowano w Sądzie Gospodarczym w Zagrzebiu (Chorwacja) spółkę C.Hartwig Adria d.o.o. Spółka zajmie się szeroko rozumianym transportem lądowym i morskim, spedycją, magazynowaniem oraz pośrednictwem celnym. Po 50% udziałów w C.Hartwig Adria posiadają spółki zależne OT Logistics: C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna, z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2013 poz. 330 z późn. zm.). W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych(Dz.U. z 2001 r. Nr 149 poz. 1674 z późn. zm.).
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli przy zakupie wartości niematerialnej i prawnej uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP na określenie, którego wpływają w szczególności:
technologiczny, komercyjny i ekonomiczny okres użytkowania,
Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza się do rejestru wartości niematerialnych i prawnych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.
Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:
Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg
zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli przy zakupie środka trwałego uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. zł to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności. W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa wartości nabycia na dzień ulepszenia.
Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego na określenie, którego wpływają w szczególności:
Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.
Przewidywane okresy amortyzacyjne:
Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym.
Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza do rejestru środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu niewsadowego (po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.
Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynosi zero.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności:
Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:
Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
ponosi się nakłady na dostosowywany składnik aktywów;
Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędne i przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty. Przekazane zaliczki wyrażone w walucie obcej nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się w kwocie stanowiącej sumę niższej z dwóch kwot:
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).
W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.
Należności długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy.
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji nabycia.
Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.)
Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
W sytuacji gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji jest dominująca.
Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych ekspertów. Przyjmuje się, ze nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa przyjmuje się, ze wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.
Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana w pozycji inne przychody/koszty operacyjne.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej wartość godziwą na dzień wymiany aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie (w tym zapłaty warunkowej, która nastąpi z dużym prawdopodobieństwem i można ją wiarygodnie ustalić) oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.
Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień bilansowy wysoce prawdopodobne.
Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.
Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym, rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.
Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W pozycji "Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności.
W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi.
Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi.
Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty podatku za dany okres.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem w 100% i wykazywane są w wartości zero.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim
przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.
Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji "należne dopłaty na kapitał rezerwowy".
Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.
Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników w wartości nominalnej.
W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji kapitałów.
Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).
W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym:
rezerwy z tytułu niewypłaconych premii i nagród.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.
Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy, urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca.
Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne).
Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe, systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania stosunku pracy, a niewykonywanej pracy.
Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia.
W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:
W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje
W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu do opodatkowania osiągniętego w danym okresie.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej, stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wypłaconych w okresie do 12 miesięcy.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.
Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów. Zobowiązania ujęte, jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.
Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.
W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz niezafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz niezafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na:
Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.
Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice przejściowe. Aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku, której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.
Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie
wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.
Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych.
Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający.
Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne.
Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej,
kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe.
Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał z aktualizacji wyceny, zmniejsza ten kapitał. W pozostałych przypadkach skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenia:
Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis aktualizujący należności tworzony jest na:
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe.
Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie:
zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku działalności jednostki.
Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:
Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne.
Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.
Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji.
Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się, jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt.
Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego.
Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Poniższa tabela zawiera kursy przyjęte do przeliczenia:
| Kurs średni NBP przyjęty do wyceny bilansowej obowiązujący na dzień |
30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,4255 | 4,2615 | 4,1944 |
| USD | 3,9803 | 3,9011 | 3,7645 |
Jednostka przyjęła zasadę rozliczeń połączeń podmiotów pod wspólną kontrolą metoda łączenia udziałów. W roku, w którym miało miejsce połączenie, w rachunku zysków i strat ujmuje się przychody i koszty jednostki przejmującej i przejmowanej za cały rok obrotowy.
Dla celów porównawczych dane za poprzedni rok obrotowy stanowią dane tych jednostek ustalone tak jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, z tym że poszczególne składniki kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku obrotowego powinny zostać wykazane, jako suma poszczególnych składników kapitałów. W przypadku, gdy wartość sumy bilansowej i przychodów jednostki przejmowanej w roku połączenia nie przekraczają 5% wartości sumy bilansowej i przychodów połączonych jednostek po dokonaniu wyłączeń dopuszcza się prezentację dla celów porównawczych za poprzedni rok obrotowy danych wyłącznie jednostki przejmującej.
W I półroczu 2016 roku Spółka nie zmieniła stosowanych zasad rachunkowości oraz nie dokonała istotnych zmian danych szacunkowych.
W okresie od 01.01.2016 roku do 30.06.2016 roku nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia.
5 maja 2016 roku zawarta została warunkowa umowa sprzedaży udziałów pomiędzy C.Hartwig Gdynia S.A. a trzema osobami fizycznymi, będącymi wspólnikami spółki Sealand Logistics Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni. Przedmiotem umowy było nabycie 60 udziałów Sealand Logistics o wartości nominalnej 1.000 PLN każdy, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym spółki. Cena nabycia udziałów Sealand Logistics składa się z trzech części i wynosi dla części pierwszej i drugiej łącznie 51 mln PLN, a wypłata części trzeciej ma charakter warunkowy i uzależniona jest od osiągnięcia określonych wyników
Sprzedaż udziałów nastąpiła po spełnieniu następujących warunków zawieszających:
Na dzień przekazania niniejszego raportu spełnione zostały wszystkie warunki zawieszające, tj. w dniu 17 maja 2016 roku Rada Nadzorcza OT LOGISTICS Spółka Akcyjna podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na udzielenie przez spółkę gwarancji korporacyjnej zabezpieczającej zobowiązania kupującego z tytułu umowy zakupu udziałów Sealand Logistics Sp. z o.o., a w dniu 26 lipca 2016 roku otrzymano informację o wydaniu przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w dniu 19 lipca 2016 roku zgody na dokonanie koncentracji, polegającej na przejęciu przez C.Hartwig kontroli nad Sealand Logistics. W dniu 28 lipca 2016 roku kupujący otrzymał informację o wyniku due dilligence, który potwierdził zgodność oświadczeń sprzedających m.in. co do sytuacji finansowej Sealand Logistics i brak istotnych odchyleń do momentu zakończenia badania.
28 lipca 2016 roku C.Hartwig S.A. dokonał zapłaty łącznie 30 mln PLN tytułem pierwszej części ceny nabycia udziałów od wszystkich sprzedających. Tym samym własność 100% udziałów Sealand Logistics została przeniesiona z tym dniem na C.Hartwig Gdynia S.A.
Nabycie udziałów stanowi inwestycję długoterminową i realizację strategii określonej w strategii rozwoju Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS do roku 2021 roku, mającej na celu zwiększanie udziałów w rynku spedycyjnym, między innymi w zakresie spedycji kontenerowej poprzez wykorzystanie potencjału obecnych i nowych klientów, a także doświadczenie i najwyższą jakość usług.
Sealand Logistics powstała w 2009 roku, jest firmą prywatną, która stała się uznanym liderem w zakresie spedycji kontenerowej, zatrudnia zespół specjalistów z wieloletnim doświadczeniem w branży międzynarodowego transportu morskiego. Działa we wszelkich kierunkach geograficznych obsługując również biznesy typu x-trade, współpracuje z wiodącymi światowymi armatorami, zawiera kontrakty na fracht morski do i z Dalekiego Wschodu, Bliskiego Wschodu, Afryki, Ameryki Północnej i Południowej, Australii i całej Europy. Sealand Logistics oferuje również usługi spedycji lotniczej, kolejowej i drogowej, obsługę celną, ubezpieczenia, a także jest agentem producenta i operatora Flexi Tanków do transportu ładunków płynnych przy użyciu standardowych kontenerów 20'GP, co pozwala na przewóz ładunków płynnych od żywności po chemię naturalną. Przychody Sealand Logistics wyniosły w roku 2015 ok. 82,9 mln PLN, EBITDA 6,4 mln PLN, a zysk netto ok. 5,1 mln PLN.
Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej, charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej, trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie się okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. W okresie pozanawigacyjnym w Polsce (standardowo od 15 grudnia do 15 marca) Spółka skupia się na świadczeniu usług na rynku niemieckim (na którym sezon pozanawigacyjny obejmuje jedynie okres świąteczno-noworoczny) oraz przeprowadzaniu planowanych remontów floty pływającej i infrastruktury technicznej portów.
W dniu 12 kwietnia 2016 roku Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna mając na względzie stabilną sytuację finansową Spółki wystąpił do Rady Nadzorczej Spółki z wnioskiem w sprawie podziału zysku netto za rok 2015 w następujący sposób:
Jednocześnie Rada Nadzorczej Spółki w dniu 20 kwietnia 2016 roku, działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 13 ust. 6 pkt 2 Statutu Spółki, pozytywnie zaopiniowała powyższy wniosek Zarządu co do sposobu podziału zysku osiągniętego przez Spółkę w roku 2015.
Dnia 30 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT LOGISTICS Spółka Akcyjna podjęło uchwałę o podziale zysku za 2015 rok przeznaczając 9 993 620 PLN na wypłatę dywidendy, tj. 7 PLN na jedną akcję, pozostała część zysku w kwocie 18 999 024,68 PLN została przeznaczona na kapitał zapasowy. Dywidenda zostanie wypłacona w dniu 29 sierpnia 2016 roku.
Szczecin, dnia 23.08.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ryszard Warzocha
………………………. Piotr Ambrozowicz
…………………………………. Katarzyna Słomińska-Kopeć Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) za okres: 01.01.2016 - 30.06.2016
| Okres obrotowy | Okres obrotowy | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | ||
| Nota | 30 czerwca 2016 | 30 czerwca 2016 | 30 czerwca 2015 | 30 czerwca 2015 | |
| A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 | 40 264 646,17 | 90 080 099,45 | 36 893 887,43 | 67 069 058,85 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: | 40 264 646,17 | 90 080 099,45 | 36 893 887,43 | 67 069 058,85 | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych | 5 674 611,14 | 11 560 493,26 | 7 353 324,93 | 15 241 563,93 | |
| jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | |||||
| II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych | - | - | - | - | |
| jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | |||||
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 | (36 756 761,46) | (83 218 851,29) | (31 878 539,59) | (57 957 159,66) |
| I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym: | (36 756 761,46) | (83 218 851,29) | (31 878 539,59) | (57 957 159,66) | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych | |||||
| jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | (30 903 895,66) | (71 771 092,28) | (27 693 857,41) | (49 600 038,41) | |
| II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym: | - | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych | - | - | - | - | |
| jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | |||||
| C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | 3 507 884,71 | 6 861 248,16 | 5 015 347,84 | 9 111 899,19 | |
| D. Koszty sprzedaży | (349 552,98) | (551 846,44) | (200 649,66) | (374 055,59) | |
| E. Koszty ogólnego zarządu | (4 897 692,54) | (8 790 148,30) | (3 333 124,61) | (5 703 054,26) | |
| F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) | (1 739 360,81) | (2 480 746,58) | 1 481 573,57 | 3 034 789,34 | |
| G. Pozostałe przychody operacyjne | 3 | (33 046,36) | 4 918 906,56 | 597 760,90 | 703 011,11 |
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 11 240,00 | 11 283,60 | 39 355,40 | 39 355,40 | |
| II. Dotacje | - | - | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | (117 247,56) | 4 754 795,54 | - | - | |
| IV. Inne przychody operacyjne | 72 961,20 | 152 827,42 | 558 405,50 | 663 655,71 | |
| H. Pozostałe koszty operacyjne | 4 | (59 526,29) | (982 104,37) | (817 375,43) | (857 993,73) |
| I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 1 420 522,84 | 1 420 522,84 | - | - | |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | (57 274,73) | (946 571,60) | (38 307,27) | (70 319,21) | |
| III. Inne koszty operacyjne | (2 251,56) | (35 532,77) | (779 068,16) | (787 674,52) | |
| I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) | (1 831 933,46) | 1 456 055,61 | 1 261 959,04 | 2 879 806,72 | |
| J. Przychody finansowe | 5 | 6 076 223,17 | 9 585 982,47 | 6 179 086,63 | 15 263 930,11 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 2 088 680,00 | 5 303 833,32 | 6 633 974,51 | 14 620 112,06 | |
| - od jednostek zależnych | 2 088 680,00 | 5 303 833,32 | 6 633 974,51 | 14 620 112,06 | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| II. Odsetki, w tym: | 25 533,51 | 55 077,46 | 119 739,12 | 263 769,91 | |
| - od jednostek zależnych | 21 023,82 | 42 047,65 | - | - | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | - | - | - | - | |
| kapitałowej) | |||||
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych | - | - | - | - | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | |||||
| kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 3 957 279,11 | 4 218 317,88 | - | - | |
| V. Inne | 4 730,55 | 8 753,81 | (574 627,00) | 380 048,14 | |
| K. Koszty finansowe | 6 | (1 142 509,83) | (6 356 344,09) | (2 452 748,08) | (4 812 784,09) |
| I. Odsetki, w tym: | (2 720 343,84) | (5 526 622,01) | (2 451 748,08) | (4 761 784,09) | |
| - dla jednostek zależnych | (58 788,49) | (124 610,90) | (30 739,73) | (64 118,80) | |
| - dla jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | |||||
| kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - dla pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| - dla jednostek powiązanych | - | - | - | - | |
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - | |
| - w jednostkach zależnych | - | - | - | - | |
| - w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | |||||
| kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 2 287 220,91 | - | - | - | |
| IV. Inne | (709 386,90) | (829 722,08) | (1 000,00) | (51 000,00) | |
| L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) | 3 101 779,88 | 4 685 693,99 | 4 988 297,59 | 13 330 952,74 | |
| M. Podatek dochodowy | 234 396,00 | (2 056,00) | (56 771,00) | 71 944,00 | |
| N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | - | - | - | - | |
| O. Zysk (strata) netto (L-M-N) | 2 867 383,88 | 4 687 749,99 | 5 045 068,59 | 13 259 008,74 |
Szczecin, dnia 23.08.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ryszard Warzocha Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
………………………. Piotr Ambrozowicz
…………………………………. Katarzyna Słomińska-Kopeć
BILANS sporządzony na dzień 30.06.2016
| AKTYWA | Nota | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| A. AKTYWA TRWAŁE | 355 200 577,23 | 344 681 280,61 | 344 279 729,60 | |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 7 | 2 473 828,35 | 2 394 526,85 | 2 295 843,14 |
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - | - | |
| 2. Wartość firmy | - | - | - | |
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | 2 041 739,19 | 2 160 376,85 | 2 295 843,14 | |
| 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji | - | - | - | |
| 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 432 089,16 | 234 150,00 | - | |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 36 051 674,81 | 32 578 280,81 | 26 232 102,05 | |
| 1. Środki trwałe | 8 | 30 455 282,55 | 32 578 280,81 | 26 232 102,05 |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) | 405 404,30 | 424 149,98 | 427 740,68 | |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 750 234,35 | 1 289 958,82 | 865 766,31 | |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 300 421,26 | 256 791,33 | 187 580,03 | |
| d) środki transportu | 28 648 996,77 | 30 287 382,41 | 24 408 636,54 | |
| e) inne środki trwałe | 350 225,87 | 319 998,27 | 342 378,49 | |
| 2. Środki trwałe w budowie | 5 596 392,26 | - | - | |
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | - | - | - | |
| III. Należności długoterminowe | 167 698,22 | 215 671,72 | - | |
| 1. Od jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | ||||
| kapitałowej) | - | - | - | |
| 4. Od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | |
| 5. Od pozostałych jednostek | 167 698,22 | 215 671,72 | - | |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 9,10 | 305 308 800,85 | 299 908 800,85 | 307 258 374,74 |
| 1. Nieruchomości | 138 945 584,00 | 133 545 584,00 | 121 034 389,00 | |
| 2. Długoterminowe aktywa finansowe | 166 271 216,85 | 166 271 216,85 | 186 131 985,74 | |
| a) w jednostkach zależnych | 165 697 216,85 | 165 697 216,85 | 185 557 985,74 | |
| - udziały lub akcje | 165 697 216,85 | 165 697 216,85 | 185 557 985,74 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | ||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | ||||
| kapitałowej) | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale | 574 000,00 | 574 000,00 | 574 000,00 | |
| - udziały lub akcje | 574 000,00 | 574 000,00 | 574 000,00 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| e) w pozostałych jednostkach | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| 3. Inne inwestycje długoterminowe (niefinansowe) | 92 000,00 | 92 000,00 | 92 000,00 | |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 14 | 11 198 575,00 | 9 584 000,38 | 8 493 409,67 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 877 021,00 | 2 125 226,00 | 1 434 939,00 | |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 7 321 554,00 | 7 458 774,38 | 7 058 470,67 |
| I. Zapasy - - - 1. Materiały (w tym części zamienne) - - - 2. Towary - - - 3. Zaliczki na dostawy i usługi - - - II. Należności krótkoterminowe 24 753 125,58 27 358 229,98 28 139 098,26 1. Należności od jednostek zależnych 8 010 485,83 5 800 626,59 10 465 615,30 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 8 010 485,83 5 682 776,52 10 352 557,26 - do 12 miesięcy 4 645 000,97 5 682 776,52 3 760 307,26 - powyżej 12 miesięcy - - - b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) 3 365 484,86 - 6 592 250,00 2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych 100 444,64 72 005,07 67 213,04 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 100 444,64 72 005,07 67 213,04 - do 12 miesięcy 100 444,64 72 005,07 67 213,04 - powyżej 12 miesięcy - - - b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) - - - 3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z 45 845,00 45 845,00 45 845,00 grupy kapitałowej) a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 1 845,00 1 845,00 1 845,00 - do 12 miesięcy 1 845,00 1 845,00 1 845,00 - powyżej 12 miesięcy - - - b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) 44 000,00 44 000,00 44 000,00 4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - - a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - - - - do 12 miesięcy - - - - powyżej 12 miesięcy - - - b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) - - - 5. Należności od pozostałych jednostek 16 596 350,11 21 557 603,39 17 673 482,96 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 15 075 414,31 20 623 973,71 16 740 604,56 - do 12 miesięcy 15 075 414,31 20 623 973,71 16 740 604,56 - powyżej 12 miesięcy - - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 463 885,69 37 620,00 128 356,00 c) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) 57 050,11 896 009,68 804 522,40 d) dochodzone na drodze sądowej - - - III. Inwestycje krótkoterminowe 93 457 701,63 78 665 359,09 35 095 497,61 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12,13 93 457 701,63 78 665 359,09 35 095 497,61 a) w jednostkach zależnych 2 563 599,64 2 521 551,99 - - udzielone pożyczki 2 563 599,64 2 521 551,99 - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - - - udzielone pożyczki - - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - - udzielone pożyczki - - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 73 376 733,95 69 631 749,23 - - udziały lub akcje 73 376 733,95 69 631 749,23 - - udzielone pożyczki - - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - e) w pozostałych jednostkach 6 673 753,16 - - - udziały lub akcje - - - - udzielone pożyczki - - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 6 673 753,16 - - f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13 10 843 614,88 6 512 057,87 35 095 497,61 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 10 843 614,88 6 512 057,87 35 095 497,61 - lokaty krótkoterminowe - - - - inne aktywa pieniężne - - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 6 673 682,13 3 365 554,18 4 050 762,19 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - - SUMA AKTYWÓW 480 085 086,57 454 070 423,86 411 565 087,66 |
B. AKTYWA OBROTOWE | 124 884 509,34 | 109 389 143,25 | 67 285 358,06 |
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| A. KAPITAŁ WŁASNY | 215 659 709,79 | 220 965 579,80 | 209 677 449,49 | |
| I. Kapitał podstawowy | 16 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 |
| II. Kapitał zapasowy | 187 496 247,10 | 168 497 222,42 | 168 371 517,64 | |
| III. Kapitał z aktualizacji wyceny | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 390 957,00 | |
| IV. Pozostałe kapitały rezerwowe | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) | (3 645 510,87) | |
| V. Kapitał z rozliczenia połączenia | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | ||
| VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 21 112 325,52 | 21 112 325,52 | 22 560 369,78 | |
| VII. Zysk (strata) netto | 4 687 749,99 | 28 992 644,68 | 13 259 008,74 | |
| VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | - | - | - | |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 264 425 376,78 | 233 104 844,06 | 201 887 638,17 | |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 28 398 570,62 | 27 476 195,62 | 22 205 938,98 | |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 27 921 201,00 | 26 171 462,00 | 21 782 351,00 |
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 18 | 477 369,62 | 1 304 733,62 | 423 587,98 |
| - długoterminowa | 37 144,08 | 37 144,08 | 42 146,15 | |
| - krótkoterminowa | 440 225,54 | 1 267 589,54 | 381 441,83 | |
| 3. Pozostałe rezerwy | - | - | - | |
| - długoterminowe | - | - | - | |
| - krótkoterminowe | - | - | - | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 111 861 801,62 | 158 762 578,09 | 153 224 729,40 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki | ||||
| z grupy kapitałowej) | - | - | - | |
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie | ||||
| w kapitale | - | - | - | |
| 5. Wobec pozostałych jednostek | 17 | 111 861 801,62 | 158 762 578,09 | 153 224 729,40 |
| a) kredyty i pożyczki | 2 901 229,00 | 3 420 565,00 | 3 874 649,00 | |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 108 737 209,39 | 155 284 014,14 | 149 253 416,75 | |
| c) inne zobowiązania finansowe | 223 363,23 | 57 998,95 | 96 663,65 | |
| d) zobowiązania wekslowe | - | - | - | |
| e) inne | - | - | - | |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 122 458 795,70 | 45 114 863,78 | 24 647 781,18 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | 25 264 661,33 | 31 599 820,13 | 16 128 866,64 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 16 245 280,51 | 21 052 121,79 | 16 128 866,64 | |
| - do 12 miesięcy | 16 245 280,51 | 21 052 121,79 | 16 128 866,64 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | |||
| b) inne | 9 019 380,82 | 10 547 698,34 | - | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | 31 441,31 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | 31 441,31 | |
| - do 12 miesięcy | - | - | 31 441,31 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki | 220,70 | - | 265,01 | |
| z grupy kapitałowej) | ||||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 220,70 | - | 265,01 | |
| - do 12 miesięcy | 220,70 | - | 265,01 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - | |
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie | - | - | - | |
| w kapitale | ||||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - |
| 5. Wobec pozostałych jednostek 97 067 775,47 13 434 835,17 a) kredyty i pożyczki 17 26 745 352,05 6 088 422,03 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 17 49 419 416,95 1 853 568,50 c) inne zobowiązania finansowe 17 123 887,29 80 763,48 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 869 651,36 3 164 802,85 - do 12 miesięcy 4 869 651,36 3 164 802,85 - powyżej 12 miesięcy - - - e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - - f) zobowiązania wekslowe - - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 614 247,49 1 278 319,14 1 238 171,55 tytułów publicznoprawnych h) z tytułu wynagrodzeń - - - i) inne 15 295 220,33 968 959,17 6. Fundusze specjalne 126 138,20 80 208,48 IV. Rozliczenia międzyokresowe 19 1 706 208,84 1 751 206,57 1. Ujemna wartość firmy - - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 706 208,84 1 751 206,57 - długoterminowe 1 618 411,80 1 654 754,53 - krótkoterminowe 87 797,04 96 452,04 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 8 363 375,75 | ||||
| 1 107 024,00 | ||||
| 1 926 350,06 | ||||
| 90 736,97 | ||||
| 2 527 754,58 | ||||
| 2 527 754,58 | ||||
| 100 000,00 | ||||
| 1 373 338,59 | ||||
| 123 832,47 | ||||
| 1 809 188,61 | ||||
| 1 809 188,61 | ||||
| 1 683 767,49 | ||||
| 125 421,12 | ||||
| SUMA PASYWÓW | 480 085 086,57 | 454 070 423,86 | 411 565 087,66 |
Szczecin, dnia 23.08.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ryszard Warzocha
………………………. Piotr Ambrozowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
…………………………………. Katarzyna Słomińska-Kopeć
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) za okres 01.01.2016 - 30.06.2016
| za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | |
|---|---|---|
| 30 czerwca 2016 r. | 30 czerwca 2015 r. | |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) netto | 4 687 749,99 | 13 259 008,74 |
| II. Korekty razem | (7 004 382,98) | (4 871 895,90) |
| 1. Amortyzacja | 2 416 892,08 | 1 871 497,99 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 682 800,90 | (365 699,90) |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 161 604,00 | (9 859 670,27) |
| 4. Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej | (8 984 397,02) | (34 562,02) |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 922 375,00 | (1 355 016,75) |
| 6. Zmiana stanu zapasów | - | - |
| 7. Zmiana stanu należności | 5 901 315,20 | 4 907 104,00 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (3 137 272,84) | 1 253 977,97 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (4 967 700,30) | (1 620 050,92) |
| 10. Inne korekty | 330 524,00 | |
| 11. Zbycie opcji walutowych | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | (2 316 632,99) | 8 387 112,84 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 1 952 288,46 | 8 040 247,06 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 13 940,00 | 12 385,00 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialane i prawne | - | - |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 1 938 348,46 | 8 027 862,06 |
| a) w jednostkach powiązanych | 1 938 348,46 | 8 027 862,06 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| II. Wydatki | (8 673 088,58) | (3 900 282,43) |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (2 255 396,37) | (3 042 501,10) |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne | (217 272,21) | (631,33) |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | (6 200 420,00) | (107 150,00) |
| a) w jednostkach powiązanych | - | (107 150,00) |
| b) w pozostałych jednostkach | (6 200 420,00) | - |
| - nabycie aktywów finansowych | (6 200 420,00) | - |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | (750 000,00) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) | (6 720 800,12) | 4 139 964,63 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 20 656 930,02 | 9 900 000,00 |
| 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do | - | |
| kapitału | - | |
| 2. Kredyty i pożyczki | 20 656 930,02 | 9 900 000,00 |
| 2.1 od jednostek powiązanych | - | 9 900 000,00 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - |
| II. Wydatki | (7 248 903,82) | (25 284 468,62) |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | (9 993 620,00) |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | (2 019 336,00) | (10 453 512,00) |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | (1 500 000,00) | - |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (69 044,21) | (42 606,12) |
| 8. Odsetki | (5 160 523,61) | (4 794 730,50) |
| 9. Inne wydatki finansowe | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) | 13 408 026,20 | (15 384 468,62) |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) | 4 370 593,09 | (2 857 391,15) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 4 331 557,01 | (2 836 383,18) |
| - zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych | (39 036,08) | 21 007,97 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 6 512 057,87 | 37 931 880,79 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 10 882 650,96 | 35 074 489,64 |
Szczecin, dnia 23.08.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ryszard Warzocha
………………………. Piotr Ambrozowicz
…………………………………. Katarzyna Słomińska-Kopeć Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 01.01.2016 - 30.06.2016
| 01.01.2016 - 30.06.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | 01.01.2015 - 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 220 965 579,80 | 206 081 536,75 | 190 375 620,69 |
| - korekty błędów | - | - | - |
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach | 220 965 579,80 | 206 081 536,75 | 190 375 620,69 |
| 1. Kapitał podstawowy na początek okresu | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 |
| 1.1. Zmiany kapitału podstawowego | - | - | - |
| a) zwiększenie, w tym: | - | - | - |
| - podwyższenie kapitału | - | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | - | - |
| - umorzenia udziałów (akcji) | - | - | - |
| 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | - | - | - |
| 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | - | - | - |
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | - | - | - |
| 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu | - | - | - |
| 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu | - | - | - |
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 168 497 222,42 | 152 816 115,30 | 152 816 115,30 |
| 4.1. Zmiany kapitału zapasowego | 18 999 024,68 | 15 681 107,12 | 15 555 402,34 |
| a) zwiększenie, w tym: | 18 999 024,68 | 15 681 107,12 | 15 555 402,34 |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | 18 999 024,68 | 15 554 329,06 | 15 554 329,06 |
| - połączenie z Odra Lloyd | - | 124 785,30 | - |
| - rozliczenie kapitału z aktualizacji wyceny | - | 1 992,76 | 1 073,28 |
| b) zmniejszenie | - | - | - |
| 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu | 187 496 247,10 | 168 497 222,42 | 168 371 517,64 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 6 492 070,74 | 6 392 030,28 | 6 392 030,28 |
| Kapitał z aktualizacji na początek okresu po połączeniu | 6 492 070,74 | 6 392 030,28 | 6 392 030,28 |
| 5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | - | 100 040,46 | 1 073,28 |
| a) zwiększenie | - | 102 033,22 | - |
| - wycena środków trwałych | - | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | 1 992,76 | 1 073,28 |
| - zbycia środków trwałych | - | 1 992,76 | 1 073,28 |
| 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 390 957,00 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | (4 296 794,87) | (3 976 034,87) | (3 976 034,87) |
| 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | - | (320 760,00) | |
| a) zwiększenie, w tym: | - | - | 330 524,00 |
| Inne | - | - | 330 524,00 |
| b) zmniejszenie | - | 320 760,00 | |
| 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) | (3 645 510,87) |
| 7. Kapitał z połączenia Odra Lloyd | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | - |
| 8. Zysk (strata) z okresów ubiegłych na początek okresu | 50 104 970,20 | 48 108 318,84 | 48 108 318,84 |
| 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 50 104 970,20 | 48 108 318,84 | 48 108 318,84 |
| - korekty błędów | - | - | - |
| 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 50 104 970,20 | 48 108 318,84 | 48 108 318,84 |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | 28 992 644,68 | 26 995 993,32 | 25 547 949,06 |
| - na kapitał zapasowy | 18 999 024,68 | 15 554 329,06 | 15 554 329,06 |
| - wypłata dywidendy | 9 993 620,00 | 9 993 620,00 | 9 993 620,00 |
| - połączenie z Odra Lloyd | 1 448 044,26 | ||
| 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | - | 21 112 325,52 | 22 560 369,78 |
| 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - |
| 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | - | - | - |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| b) zmniejszenie | - | - | - |
| 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | |
| 8.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 21 112 325,52 | 21 112 325,52 | 22 560 369,78 |
| 9. Wynik netto | 4 687 749,99 | 28 992 644,68 | 13 259 008,74 |
| a) zysk netto | 4 687 749,99 | 28 992 644,68 | 13 259 008,74 |
| b) strata netto | - | - | - |
| c) odpisy z zysku | - | - | - |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 215 659 709,79 | 220 965 579,80 | 209 677 449,49 |
Szczecin, dnia 23.08.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ryszard Warzocha
………………………. Piotr Ambrozowicz
…………………………………. Katarzyna Słomińska-Kopeć Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. |
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. |
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: | 40 264 646,17 | 90 080 099,45 | 36 893 887,43 | 67 069 058,85 |
| - przewozy | 10 540 055,55 | 27 172 616,01 | 15 104 915,40 | 29 662 654,39 |
| - pozostała działalność wspierająca dla transportu wodnego | 230 056,15 | 434 853,12 | 132 254,37 | 345 425,20 |
| - dzierżawa floty | 4 270 001,69 | 7 345 379,22 | 4 876 975,78 | 9 165 178,32 |
| - najmy/dzierżawy majątku | 1 208 942,55 | 2 447 633,94 | 1 223 332,75 | 2 585 807,46 |
| - sprzedaż pozostała | 215 237,21 | 418 688,23 | 174 961,90 | 418 003,95 |
| - spedycja | 23 800 353,02 | 52 260 928,93 | 15 381 447,23 | 24 891 989,53 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów | - | - | - | - |
| 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów | - | - | - | - |
| Razem | 40 264 646,17 | 90 080 099,45 | 36 893 887,43 | 67 069 058,85 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. |
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. |
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: | 40 264 646,17 | 90 080 099,45 | 36 893 887,43 | 67 069 058,85 |
| - kraj | 32 151 238,31 | 73 567 657,28 | 30 389 778,21 | 55 984 249,66 |
| - eksport | 8 113 407,86 | 16 512 442,17 | 6 504 109,22 | 11 084 809,19 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: | ||||
| - kraj | - | - | - | - |
| - eksport | - | - | - | - |
| Razem | 40 264 646,17 | 90 080 099,45 | 36 893 887,43 | 67 069 058,85 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. |
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. |
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| A. Koszty wg rodzajów | 42 055 017,07 | 94 709 740,09 | 36 165 202,64 | 67 028 754,49 |
| 1. Amortyzacja | 1 264 898,42 | 2 416 892,08 | 946 394,40 | 1 871 497,99 |
| 2. Zużycie materiałów i energii | 430 468,41 | 1 066 922,07 | 468 299,75 | 1 062 713,22 |
| 3. Usługi obce | 36 175 247,03 | 81 619 596,51 | 31 397 171,28 | 56 284 806,01 |
| 4. Podatki i opłaty, w tym: | 537 864,19 | 1 702 281,96 | 399 916,36 | 1 525 412,13 |
| - podatek akcyzowy | - | - | - | - |
| 5. Wynagrodzenia | 2 427 923,87 | 4 820 381,38 | 2 459 088,41 | 4 259 249,09 |
| 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 360 589,07 | 785 655,32 | 211 420,93 | 547 977,80 |
| 7. Pozostałe koszty rodzajowe | 858 026,08 | 2 298 010,77 | 282 911,51 | 1 477 098,25 |
| 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Razem | 42 055 017,07 | 94 709 740,09 | 36 165 202,64 | 67 028 754,49 |
| B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/- |
51 010,09 | 2 148 894,06 | 752 888,78 | 2 994 484,98 |
| 1. Produkty gotowe | - | - | - | - |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - |
| 3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 51 010,09 | 2 148 894,06 | 752 888,78 | 2 994 484,98 |
| C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B+/-C) | 42 004 006,98 | 92 560 846,03 | 35 412 313,86 | 64 034 269,51 |
| - koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 36 756 761,46 | 83 218 851,29 | 31 878 539,59 | 57 957 159,66 |
| - koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby | - | - | - | - |
| - koszty sprzedaży | 349 552,98 | 551 846,44 | 200 649,66 | 374 055,59 |
| - koszty ogólnego zarządu | 4 897 692,54 | 8 790 148,30 | 3 333 124,61 | 5 703 054,26 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 6 miesięcy zakończony 30 | za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 6 miesięcy zakończony 30 | |
|---|---|---|---|---|
| czerwca 2016 r. | czerwca 2016 r. | czerwca 2015 r. | czerwca 2015 r. | |
| I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 11 240,00 | 11 283,60 | 39 355,40 | 39 355,40 |
| II. Dotacje | - | - | - | - |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | (117 247,56) | 4 754 795,54 | - | - |
| - aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | (117 247,56) | 4 754 795,54 | - | - |
| IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 72 961,20 | 152 827,42 | 558 405,50 | 663 655,71 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności | 870,12 | 19 343,15 | 12 554,25 | 33 530,78 |
| - rozwiązane rezerwy | - | - | - | 1 000,00 |
| - otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego | 839,79 | 1 078,44 | 1 142,79 | 2 590,79 |
| - przedawnione zobowiązania | 14 891,18 | 14 891,18 | - | 5 025,47 |
| - otrzymane odszkodowania | 16 217,63 | 35 317,75 | 506 004,11 | 548 252,75 |
| - inne | 40 142,48 | 82 196,90 | 38 704,35 | 73 255,92 |
| Razem | (33 046,36) | 4 918 906,56 | 597 760,90 | 703 011,11 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. |
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. |
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | (57 274,73) | (946 571,60) | (38 307,27) | (70 319,21) |
| - odpis aktualizujący wartość należności | (57 274,73) | (946 571,60) | (38 307,27) | (70 319,21) |
| III. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: | (2 251,56) | (35 532,77) | (779 068,16) | (787 674,52) |
| - utworzone rezerwy | - | - | - | - |
| - darowizny | (701,10) | (1 402,20) | (21 246,85) | (21 993,70) |
| - odpisane należności | - | - | (759 894,35) | (759 894,35) |
| - koszty postępowania spornego | (233,85) | (32 726,85) | (329,62) | (775,37) |
| - odszkodowania i kary | - | - | - | (31,60) |
| - inne | (1 316,61) | (1 403,72) | 2 402,66 | (4 979,50) |
| Razem | (59 526,29) | (982 104,37) | (817 375,43) | (857 993,73) |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 6 miesięcy zakończony 30 | za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 6 miesięcy zakończony 30 | |
|---|---|---|---|---|
| czerwca 2016 r. | czerwca 2016 r. | czerwca 2015 r. | czerwca 2015 r. | |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 2 088 680,00 | 5 303 833,32 | 6 633 974,51 | 14 620 112,06 |
| - z tytułu udziału w jednostkach powiązanych | 2 088 680,00 | 5 303 833,32 | 6 633 974,51 | 14 620 112,06 |
| II. Odsetki, w tym: | 25 533,51 | 55 077,46 | 119 739,12 | 263 769,91 |
| - odsetki od spółek powiązanych | 21 023,82 | 42 047,65 | - | - |
| - odsetki od pozostałych kontrahentów | 19,22 | 6 130,05 | 188,29 | 391,00 |
| - odsetki bankowe | 4 490,47 | 6 899,76 | 119 550,83 | 263 378,91 |
| III. Przychody ze zbycia inwestycji | - | - | - | - |
| IV. Aktualizacja wartości inwestycji | 3 957 279,11 | 4 218 317,88 | - | - |
| V. Inne, w tym: | 4 730,55 | 8 753,81 | (574 627,00) | 380 048,14 |
| - różnice kursowe | - | - | (574 627,00) | 380 048,14 |
| - pozostałe przychody finansowe | 4 730,55 | 8 753,81 | - | - |
| Razem | 6 076 223,17 | 9 585 982,47 | 6 179 086,63 | 15 263 930,11 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 6 miesięcy zakończony 30 | za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 6 miesięcy zakończony 30 | |
|---|---|---|---|---|
| czerwca 2016 r. | czerwca 2016 r. | czerwca 2015 r. | czerwca 2015 r. | |
| I. Odsetki, w tym: | (2 720 343,84) | (5 526 622,01) | (2 451 748,08) | (4 761 784,09) |
| - odsetki dla spółek powiązanych | (58 788,49) | (124 610,90) | (30 739,73) | (64 118,80) |
| - odsetki dla pozostałych kontrahentów | (162,98) | (934,12) | (61,03) | (61,30) |
| - odsetki budżetowe | (553,53) | (1 849,53) | (1 258,00) | (1 281,00) |
| - odsetki bankowe | (183 629,38) | (304 097,61) | (56 643,40) | (117 421,44) |
| - odsetki od obligacji | (2 458 093,80) | (5 075 396,17) | (2 362 435,71) | (4 576 567,13) |
| - odsetki od leasingu | (2 762,27) | (3 380,29) | (610,21) | (2 334,42) |
| - odsetki od faktoringu | - | (16 353,39) | - | - |
| II. Koszty zbycia inwestycji | - | - | - | - |
| III. Aktualizacja wartości inwestycji | 2 287 220,91 | - | - | - |
| IV. Inne, w tym: | (709 386,90) | (829 722,08) | (1 000,00) | (51 000,00) |
| - różnice kursowe | (680 403,95) | (777 229,75) | - | - |
| - pozostałe koszty finansowe | (28 982,95) | (52 492,33) | (1 000,00) | (51 000,00) |
| Razem | (1 142 509,83) | (6 356 344,09) | (2 452 748,08) | (4 812 784,09) |
| Koncesje, patenty, licencje | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| oprogramowanie | Zaliczki na wartości | Inne wartości | |||
| Razem, w tym: | komputerowe | niematerialne i prawne | niematerialne i prawne | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 818 000,81 | 818 000,81 | 234 150,00 | 2 751 265,26 | 3 803 416,07 |
| Zwiększenia, w tym: | 19 333,05 | 19 333,05 | 197 939,16 | - | 217 272,21 |
| - zakup | 19 333,05 | 19 333,05 | 197 939,16 | - | 217 272,21 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 837 333,86 | 837 333,86 | 432 089,16 | 2 751 265,26 | 4 020 688,28 |
| Umorzenie na początek okresu | (817 084,13) | (817 084,13) | - | (591 805,09) | (1 408 889,22) |
| Zwiększenia, w tym: | (3 004,43) | (3 004,43) | - | (134 966,28) | (137 970,71) |
| - amortyzacja za okres | (3 004,43) | (3 004,43) | - | (134 966,28) | (137 970,71) |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Razem umorzenie na koniec okresu | (820 088,56) | (820 088,56) | - | (726 771,37) | (1 546 859,93) |
| Wartość netto na koniec okresu | 17 245,30 | 17 245,30 | 432 089,16 | 2 024 493,89 | 2 473 828,35 |
| Grunty (w tym prawo | Budynki, lokale i obiekty | Urządzenia techniczne i | Środki trwałe w | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wieczystego | inżynierii lądowej i | maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | budowie | Razem | |
| użytkowania gruntów) | wodnej | ||||||
| Wartość brutto na początek okresu - skorygowane | 603 761,33 | 10 504 848,83 | 3 270 967,66 | 128 821 628,37 | 1 362 348,22 | - | 144 563 554,41 |
| Zwiększenia, w tym: | - | 34 543,72 | 190 687,64 | 277 923,83 | 183 381,22 | 5 596 392,26 | 6 282 928,67 |
| - nabycie | - | 34 543,72 | 190 687,64 | 277 923,83 | 183 381,22 | 5 596 392,26 | 6 282 928,67 |
| Zmniejszenia, w tym: | (20 367,69) | (1 836 085,98) | (13 938,73) | - | - | - | (1 870 392,40) |
| - sprzedaż | - | - | (5 313,00) | - | - | - | (5 313,00) |
| - przemieszczenie wewnętrzne | (20 367,69) | (1 836 085,98) | (8 625,73) | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 583 393,64 | 8 703 306,57 | 3 447 716,57 | 129 099 552,20 | 1 545 729,44 | 5 596 392,26 | 148 976 090,68 |
| Umorzenie na początek okresu | (179 611,35) | (9 214 890,01) | (3 014 176,33) | (96 130 110,34) | (1 042 349,95) | - | (109 581 137,98) |
| Zwiększenia, w tym: | (3 506,00) | (61 673,02) | (144 279,26) | (1 916 309,47) | (153 153,62) | - | (2 278 921,37) |
| - amortyzacja za okres | (3 506,00) | (61 673,02) | (144 279,26) | (1 916 309,47) | (153 153,62) | - | (2 278 921,37) |
| Zmniejszenia, w tym: | 5 128,01 | 1 323 490,81 | 11 160,28 | - | - | - | 1 339 779,10 |
| - sprzedaż | - | - | 2 656,60 | - | - | - | 2 656,60 |
| - przemieszczenie wewnętrzne | 5 128,01 | 1 323 490,81 | 8 503,68 | - | - | - | 1 337 122,50 |
| Umorzenie na koniec okresu | (177 989,34) | (7 953 072,22) | (3 147 295,31) | (98 046 419,81) | (1 195 503,57) | - | (110 520 280,25) |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | - | - | - | (2 404 135,62) | - | - | (2 404 135,62) |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | - | - | - | (2 404 135,62) | - | - | (2 404 135,62) |
| Wartość netto na koniec okresu | 405 404,30 | 750 234,35 | 300 421,26 | 28 648 996,77 | 350 225,87 | 5 596 392,26 | 36 051 674,81 |
Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 30 czerwca 2016 roku wyniosła 404.975,90 PLN.
W okresie od 01.01.2016 roku do 30.06.2016 roku poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych w wysokości 2.255.396,37 PLN. Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01.01.2016 roku do 30.06.2016 roku wyniosły 13.940 PLN. Wysokość wydatków na ochronę środowiska wynosi 56.889,22 PLN.
W związku z podpisaną przez Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna umową dzierżawy nieruchomości położonej w Gdańsku w I półroczu 2016 roku rozpoczął się proces realizacji zaplanowanej inwestycji. Na dzień 30 czerwca 2016 roku Spółka posiadała z tego tytułu zobowiązania inwestycyjne w wysokości 4.612.500 PLN.
| 2. Wartości niematerialne i | 3. Długoterminowe aktywa finansowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Nieruchomości | prawne | a) w jednostkach powiązanych | b) w pozostałych jednostkach | długoterminowe | Razem | |
| Stan na początek okresu, w tym: | 133 545 584,00 | - | 165 697 216,85 | 574 000,00 | 92 000,00 | 299 908 800,85 |
| - w cenie nabycia | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | 5 400 000,00 | - | - | - | - | 5 400 000,00 |
| - aktualizacja wartości nieruchomości | 5 400 000,00 | - | - | - | - | 5 400 000,00 |
| inwestycyjnej | ||||||
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | - | - | - | - |
| -inne | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 138 945 584,00 | - | 165 697 216,85 | 574 000,00 | 92 000,00 | 305 308 800,85 |
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada inwestycje długoterminowe w nieruchomości:
Zdaniem Zarządu do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły czynniki mające wpływ na zmianę wartości nieruchomości inwestycyjnych.
| Nazwa firmy | Siedziba | Wartość udziałów w PLN | Udział w kapitale zakładowym % |
|---|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych | |||
| OT Port Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 850 000,00 | 100,00% |
| Renatrans International Spedition Sp. z o.o. | Katowice | 825 000,00 | 100,00% |
| Deutsche Binnenreederei AG | Berlin | 36 575 120,28 | 81,08% |
| OT Rail Sp. z o.o. | Świdnica | 2 005 052,00 | 100,00% |
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | Szczecin | 10 228 875,00 | 70,74% |
| OT Port Świnoujście Sp. z o.o. | Świnoujście | 31 340 411,53 | 94,63% |
| Żegluga Bydgoska Sp. z o.o. | Bydgoszcz | 4 046 226,10 | 100,00% |
| OT Porty Morskie Spółka Akcyjna | Szczecin | 202 018,00 | 100,00% |
| C.Hartwig Gdynia Spółka Akcyjna | Gdynia | 20 387 106,93 | 87,94% |
| OT Port Gdynia Spółka z.o.o. | Gdynia | 59 237 407,01 | 100,00% |
| b) w pozostałych jednostkach | |||
| Śląskie Centrum Logistyki Sp z o.o. | Gliwice | 574 000,00 | 1,32% |
| Stan na koniec okresu: | 166 271 216,85 |
Sytuacja finansowa Spółek w których OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udziały nie uległa zmianie w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku i nie wystąpiły przesłanki do rozpoznania utraty wartości.
| Stan na początek okresu |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 404 135,62 | - | - | 2 404 135,62 | |
| Inwestycje długoterminowe | 4 630 267,11 | - | - | - | 4 630 267,11 |
| Zapasy | - | - | - | - | - |
| Należności krótkoterminowe | 2 637 266,80 | 946 571,60 | 1 787,35 | 17 555,80 | 3 564 495,25 |
| Inne | - | - | - | - | - |
| Razem | 9 671 669,53 | 946 571,60 | 1 787,35 | 17 555,80 | 10 598 897,98 |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: | ||
| a) w jednostkach zależnych | 2 563 599,64 | 2 521 551,99 |
| - udzielone pożyczki | 2 563 599,64 | 2 521 551,99 |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z | - | - |
| grupy kapitałowej) | ||
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale |
73 376 733,95 | 69 631 749,23 |
| - udziały lub akcje | 73 376 733,95 | 69 631 749,23 |
| e) w pozostałych jednostkach | 6 673 753,16 | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 6 673 753,16 | - |
| Razem | 82 614 086,75 | 72 153 301,22 |
Na dzień 30 czerwca 2016 roku Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej akcji spółki Luka Rijeka d.d. Na dzień bilansowy wartość akcji Luka Rijeka d.d. wyniosła 73.376.733,95 PLN. W wyniku wyceny akcji do wartości godziwej OT LOGISTICS Spółka Akcyjna ujęła w przychodach finansowych wzrost wartości akcji w wysokości 3.744.984,72 PLN.
W I półroczu 2016 roku spółka nabyła certyfikaty funduszu inwestycyjnego. Łączna wartość nabytych certyfikatów inwestycyjnych wyniosła 6.200.420 PLN. Na dzień 30 czerwca 2016 roku dokonano wyceny do wartości godziwej posiadanych certyfikatów. W wyniku wyceny nastąpił wzrost wartości posiadanych aktywów finansowych, których wartość wyniosła 6.673.753,16 PLN. Skutki wyceny w wysokości 473.333,16 PLN zostały ujęte w wyniku finansowy w przychodach finansowych w pozycji Aktualizacja wartości aktywów finansowych.
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: | 10 843 614,88 | 6 512 057,87 |
| - pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych | 9 468 164,55 | 5 053 826,08 |
| - pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych | 1 375 450,33 | 1 458 231,79 |
| Inne środki pieniężne | - | - |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| RAZEM | 10 843 614,88 | 6 512 057,87 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 877 021,00 | 2 125 226,00 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 7 321 554,00 | 7 458 774,38 |
| - remonty klasowe | 7 281 033,05 | 7 395 004,16 |
| - pozostałe | 40 520,95 | 63 770,22 |
| Razem | 11 198 575,00 | 9 584 000,38 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
| - remonty klasowe | 3 819 081,50 | 3 258 274,53 |
| - wieczyste użytkowanie gruntów | 257 243,49 | - |
| - zakładowy fundusz świadczeń socjalnych | 28 806,81 | - |
| - ubezpieczenia | 436 427,64 | 31 262,06 |
| - pozostałe | 2 132 122,69 | 76 017,59 |
| Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym: |
30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| rezerwy na udziały | 40 000 | 40 000 |
| różnice kursowe | 1 135 027 | 469 517 |
| rezerwa na urlopy | 419 444 | 194 808 |
| rezerwa na odprawy emerytalne | 57 926 | 57 926 |
| rezerwa na wynagrodzenia | - | 1 052 000 |
| rezerwa na należności | 1 228 103 | 459 679 |
| dopłaty uzyskane z BGK podlegające umorzeniu | 205 284 | 229 365 |
| odpisy na udziały | 18 238 | 18 238 |
| rezerwa na koszty | 381 467 | 425 776 |
| odsetki obligacje | 1 370 847 | 1 256 681 |
| odsetki od zobowiązań i pożyczek | 19 381 | 47 698 |
| strata podatkowa | 15 529 660 | 5 788 663 |
| pozostałe | - | 1 145 050 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 20 405 376 | 11 185 401 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19% | 3 877 021 | 2 125 226 |
| Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych | 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym: | |||
| odsetki | 73 003 | 30 955 | |
| różnice kursowe | 185 230 | 156 080 | |
| wycena udziałów | 12 277 785 | 8 532 800 | |
| udziały w spółce zależnej | 1 462 021 | 1 462 021 | |
| amotyzacja środków trwałych | 2 981 810 | 2 974 327 | |
| amortyzacja środków trwałych w leasingu | 22 091 | 13 265 | |
| amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych | 2 024 494 | 2 159 460 | |
| aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | 127 419 937 | 122 385 457 | |
| pozostałe | 507 320 | 30 174 | |
| Razem dodatnie różnice przejściowe | 146 953 690 | 137 744 540 | |
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% | 27 921 201 | 26 171 462 |
Na dzień 30 czerwca 206 roku struktura akcjonariatu OT LOGISTICS Spółka Akcyjna przedstawiała się następująco:
| udział w % w kapitale | udział w % w liczbie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz/ Udziałowiec | wartość akcji/ udziałów | zakładowym | głosów | ||
| I Fundusz Mistral S.A. Warszawa | 914 759,00 | 64,07% | 64,07% | ||
| - bezpośrednio | 862 759,00 | 60,43% | 60,43% | ||
| - pośrednio | 52 000,00 | 3,64% | 3,64% | ||
| Metlife PTE S.A. | 253 784,00 | 17,78% | 17,78% | ||
| PTE Allianz Polska S.A | 96 198,00 | 6,74% | 6,74% | ||
| Pozostali Akcjonariusze | 162 919,00 | 11,41% | 11,41% | ||
| 1 427 660,00 | 100% | 100% | |||
| seria/ emisja | rodzaj akcji | liczba akcji | wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej |
||
| A | na okaziciela | 1 277 660,00 | 2 453 107,20 | ||
| B | na okaziciela | 150 000,00 | 288 000,00 | ||
| 1 427 660,00 | 2 741 107,20 |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki OT LOGISTICS Spóła Akcyjna w dniu 30 czerwca 2016 roku podjęło uchwałę o dokonaniu podziału dotychczasowej liczby akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej każdej akcji Spółki z 1,92 PLN do kwoty 0,24 PLN dla każdej akcji oraz zwiększenie liczby akcji tworzących kapitał zakładowy z 1.427.660 akcji do 11.421.280 akcji, poprzez wymianę wszystkich akcji Spółki w stosunku 1:8. W związku z podziałem akcji nie dokonuje się zmiana wysokości kapitału zakładowego Spółki, a akcje Spółki po podziale uczestniczą w dywidendzie w takim zakresie, jak akcje przed podziałem. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego rozpoczęto procedurę rejestracji zmian w KRS.
Dodatkowo z uwzględnieniem dokonanego na mocy postanowień ww. uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podziału akcji Spółki oraz pod warunkiem jego rejestracji w sądzie rejestrowym właściwym dla Spółki oraz przeprowadzenia procedury wymiany akcji w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. kapitał zakładowy Spółki zostaje podwyższony o kwotę nie wyższą niż 198.000 PLN tj. do kwoty nie wyższej niż 2.939.107,20 PLN. Podwyższenie zostanie dokonane w drodze emisji nie więcej niż 825.000 sztuk akcji serii D, o wartości nominalnej wynoszącej 0,24 PLN za każdą akcję. Akcje nowej emisji są akcjami zwykłymi na okaziciela. Objęcie Akcji serii D Spółki w ramach emisji nastąpi w drodze złożenia oferty przez Spółkę i jej przyjęcia przez oznaczonego adresata tj. spółkę STK Group Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zgodnie z postanowieniami właściwych przepisów KSH regulujących zasady podwyższenia kapitału zakładowego w drodze subskrypcji prywatnej. Cena emisyjna jednej Akcji serii D po uwzględnieniu splitu akcji Spółki wynosi 32 PLN. Nadwyżka w cenie emisyjnej ponad wartość nominalną obejmowanych Akcji serii D zostanie wpłacona na kapitał zapasowy Spółki, pozostała kwota, stanowiąca iloczyn liczby obejmowanych Akcji serii D i ich wartości nominalnej zostanie wpłacona na kapitał zakładowy Spółki. Akcje serii D zostaną pokryte, w całości przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego, wkładami pieniężnymi. Uchwała wejdzie w życie pod warunkiem zarejestrowania przez sąd rejestrowy zmian Statutu Spółki wynikających z uchwały w sprawie: podziału akcji Spółki.
| Wobec pozostałych jednostek | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres spłaty: | 1. Wobec jednostek powiązanych |
Razem, w tym: | z tytułu kredytów i pożyczek |
z tytułu emisji papierów wartościowych |
inne zobowiązania finansowe |
Razem |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||||||
| a) do 1 roku | ||||||
| początek okresu | 10 547 698,34 | 8 022 754,01 | 6 088 422,03 | 1 853 568,50 | 80 763,48 | 18 570 452,35 |
| koniec okresu | 9 019 380,82 | 76 288 656,29 | 26 745 352,05 | 49 419 416,95 | 123 887,29 | 85 308 037,11 |
| Razem | ||||||
| początek okresu | 10 547 698,34 | 8 022 754,01 | 6 088 422,03 | 1 853 568,50 | 80 763,48 | 18 570 452,35 |
| koniec okresu | 9 019 380,82 | 76 288 656,29 | 26 745 352,05 | 49 419 416,95 | 123 887,29 | 85 308 037,11 |
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||||
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | ||||||
| początek okresu | - | 158 458 032,09 | 3 116 019,00 | 155 284 014,14 | 57 998,95 | 158 458 032,09 |
| koniec okresu | - | 111 037 916,62 | 2 077 344,00 | 108 737 209,39 | 223 363,23 | 111 037 916,62 |
| b) powyżej 3 lat do 5 lat | ||||||
| początek okresu | - | 304 546,00 | 304 546,00 | - | - | 304 546,00 |
| koniec okresu | - | 823 885,00 | 823 885,00 | - | - | 823 885,00 |
| c) powyżej 5 lat | ||||||
| początek okresu | - | - | - | - | - | |
| koniec okresu | - | - | - | - | - | |
| Razem | ||||||
| początek okresu | - | 158 762 578,09 | 3 420 565,00 | 155 284 014,14 | 57 998,95 | 158 762 578,09 |
| koniec okresu | - | 111 861 801,62 | 2 901 229,00 | 108 737 209,39 | 223 363,23 | 111 861 801,62 |
Spółka posiada zadłużenie z tytułu następujących kredytów:
Na dzień 30 czerwca 2016 roku wykorzystanie kredytu w rachunku bieżącym (linie kredytowe Raiffeisen Bank Polska S.A., mBank S.A. i BGŻ BNP Paribas S.A.) wyniosło 25.706.680,05 PLN.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Saldo pożyczek otrzymanych ze spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. wyniosło łącznie 9.019.380,82 PLN. Oprocentowanie pożyczek ustalono na warunkach rynkowych.
Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji:
W lutym 2014 roku OT LOGISTICS Spółka Akcyjna wyemitowała 30.000 trzyletnich, niezabezpieczonych, odsetkowych obligacji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1.000 PLN każda, na łączną wartość nominalną 30 mln PLN, z terminem wykupu na dzień 17.02.2017 roku. Obligacje są obligacjami oprocentowanymi. Wysokość oprocentowania w skali roku została ustalona jako stawka referencyjna w postaci WIBOR 6M ustalana dla każdego okresu odsetkowego powiększona o marżę. W kwietniu 2014 roku obligacje zostały wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu na rynkach Catalyst oraz BondSpot. Obligacje wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Wartość obligacji wykazana w bilansie wynosi 30.481.028,08 PLN.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego według najlepszych informacji i danych Zarządu Spółki nie nastąpiło naruszenie warunków umów kredytowych i wyemitowanych obligacji.
| Stan na początek okresu |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 171 462,00 | 1 812 478,00 | (62 739,00) | - | 27 921 201,00 |
| 2. Na świadczenia pracownicze, w tym: | 1 304 733,62 | 224 636,00 | (1 052 000,00) | - | 477 369,62 |
| a) długoterminowa, w tym: | 37 144,08 | - | - | - | 37 144,08 |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 37 144,08 | - | - | - | 37 144,08 |
| b) krótkoterminowa, w tym: | 1 267 589,54 | 224 636,00 | (1 052 000,00) | - | 440 225,54 |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 20 781,54 | - | - | - | 20 781,54 |
| - z tytułu nagród jubileuszowych, premii rocznej i podobnych | 1 052 000,00 | - | (1 052 000,00) | - | - |
| - inne | 194 808,00 | 224 636,00 | - | - | 419 444,00 |
| 3. Pozostałe rezerwy, w tym: | - | - | - | - | - |
| a) długoterminowe, w tym: | - | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowa, w tym: | - | - | - | - | - |
| Razem | 27 476 195,62 | 2 037 114,00 | (1 114 739,00) | - | 28 398 570,62 |
Na dzień 30 czerwca 2016 roku Spółka nie posiada istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe (pasywa): | ||
| - długoterminowe, w tym: | 1 618 411,80 | 1 654 754,53 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 1 461 289,35 | 1 464 592,07 |
| kredyt umorzony | 157 122,45 | 190 162,46 |
| - krótkoterminowe, w tym: | 87 797,04 | 96 452,04 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 6 978,15 | 7 181,42 |
| kredyt umorzony | 48 161,84 | 39 202,65 |
| dotacje | 32 657,05 | 50 067,97 |
| Razem | 1 706 208,84 | 1 751 206,57 |
Zobowiązania warunkowe:
| 30.06.2016 | |
|---|---|
| 1. Gwarancje | 24 057 447,97 |
| 2. Poręczenia (także wekslowe) | 17 500,00 |
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada następujące zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji:
Ustanowienie zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 30 czerwca 2016 roku zostały ujęte w poniższych zestawieniach:
Zabezpieczenie kredytów:
| Bank | Numer umowy | Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu dla GK OT Logistics |
Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu przypadająca na OT Logistics S.A. |
Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|
| CRD/L/40686/13 limit wierzytelności | 48 150 000 | 25 500 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej 52 do kwoty 76 mln PLN, cesja praw z polisy |
|
| Raiffeisen Bank Polska S.A. | CRD/L/40687/13 kredyt długoterminowy nieodnawialny |
2 397 265 | 2 397 265 | ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości 10,9 mln PLN, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową |
| WAR/4050/13/202/CB limit w rachunku bieżącym |
47 120 000 | 22 000 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej 52 do kwoty 74 mln PLN, cesja praw z polisy |
|
| BGŻ BNP Paribas S.A. | WAR/4050/13/202/CB kredyt długoterminowy nieodnawialny |
2 171 093 | 2 171 093 | ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości 18,8 mln PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 83,8 mln PLN |
| 08/105/15/Z/UX linia wieloproduktowa dla grupy podmiotów powiązanych |
48 150 000 | 27 650 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej 52 do kwoty 74,8 mln PLN, cesja praw z polisy |
|
| mBank S.A. | 08/106/15/Z/IN kredyt długoterminowy inwestycyjny |
1 700 000 | 1 700 000 | ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości , weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kowty 74,8 mln PLN |
Zabezpieczenie leasingów:
| Tytuł | Kwota zobowiązania z tytułu leasingu | Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|
| BGŻ BNP Paribas S.A. | Umowa leasingu nr 38012/03/2014/O | 18 997 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| BGŻ BNP Paribas S.A. | Umowa leasingu nr 43108/05/2014/O | 27 701 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| BGŻ BNP Paribas S.A. | Umowa leasingu nr 66596 /03/2016/O | 250 587 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| Spółka powiązana | Sprzedaż | Zakup | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Udzielone pożyczki |
Otrzymane pożyczki |
Pozostałe należności |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C.Hartwig Gdynia S.A. | 78 162 | 1 892 566 | 1 854 | - | 9 178 | 393 992 | - | - | - |
| Deutsche Binnenreederei AG | 7 119 181 | 7 942 494 | 2 490 | - | 1 331 120 | 3 524 569 | - | - | - |
| Odra Rhein Lloyd Sp. z o.o. | 15 504 | - | - | - | 19 070 | - | - | - | - |
| OT Port Gdynia Sp. z o.o. | 70 743 | 15 882 318 | 1 224 | 6 532 | 61 686 | 2 421 273 | - | - | 664 083 |
| OT Port Świnoujscie Sp. z o.o. | 175 171 | 24 085 471 | 668 | - | 31 568 | 5 624 454 | - | - | 2 088 680 |
| OT Port Wrocław Sp. z o.o. | 122 781 | 385 337 | - | - | 18 892 | 110 805 | - | - | - |
| OT Rail Sp. z o.o. | 12 807 | 123 224 | 42 048 | - | 2 545 281 | 290 095 | 2 563 600 | - | - |
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | 3 341 719 | 4 454 368 | 1 906 | 117 576 | 467 121 | 1 521 133 | - | 9 019 381 | - |
| Rentrans East Sp. z o.o. | 1 010 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Rentrans International Spedition Sp. z o.o. | 36 334 | 16 287 731 | 283 | - | 2 391 | 2 244 096 | - | - | 612 722 |
| Żegluga Bydgoska Sp. z o.o. | 341 002 | 638 938 | 329 | 502 | 158 694 | 114 863 | - | - | - |
| Pozostałe spółki | 246 078 | 78 646 | - | - | 102 290 | 221 | - | - | 44 000 |
| RAZEM | 11 560 493 | 71 771 092 | 50 801 | 124 611 | 4 747 291 | 16 245 501 | 2 563 600 | 9 019 381 | 3 409 485 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 01.01.2016 do 30.06.2016 roku dokonywane były na warunkach rynkowych.
Szczecin, dnia 23.08.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ryszard Warzocha
………………………. Piotr Ambrozowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
…………………………………. Katarzyna Słomińska-Kopeć
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.