Trans Polonia S.A.

Quarterly Report • Aug 31, 2016

TRANS POLONIA S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2016 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu

Sprawozdanie przedstawia Zarząd w składzie:

Dariusz Cegielski	- Prezes Zarządu	podpis: ……….…………………….
Krzysztof Luks	- Wiceprezes Zarządu	podpis: ……………………………
Adriana Bosiacka	- Członek Zarządu	podpis:……………………………
Sprawozdanie sporządziła:
Marzena Szarafin	- Główna Księgowa	podpis:…………………………….

Tczew, dnia 29.08.2016 r.

Wybrane dane finansowe

		w tys. PLN	w tys. EUR
Jednostka dominująca	za okres 01.01.-30.06.2016 (niebadane) i na dzień 30.06.2016 (niebadane)	za okres 01.01.-30.06.2015 (niebadane) (dane przekształcone) i na dzień 31.12.2015 (dane przekształcone)	za okres 01.01.- 30.06.2016 (niebadane) i na dzień 30.06.2016 (niebadane)	za okres 01.01.-30.06.2015 (niebadane) (dane przekształcone) i na dzień 31.12.2015 (dane przekształcone)
Przychody netto ze sprzedaży	6 558	9 491	1 497	2 296
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-1 519	2 326	-347	563
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-2 142	2 539	-489	614
Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej	-1 677	2 050	-383	496
Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej	-1 677	2 050	-383	496
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 264	3 298	289	798
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-34 819	-379	-7 949	-92
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	32 650	-3 816	7 454	-923
Przepływy pieniężne netto, razem	-905	-897	-207	-217
Aktywa razem	75 261	40 297	17 006	9 456
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	32 743	17 427	7 399	4 089
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	10 235	10 370	2 313	2 433
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	22 509	7 057	5 086	1 656
Kapitał własny	42 518	22 870	9 607	5 367
Kapitał zakładowy	1 435	638	324	150
Liczba akcji – w szt.	11 609 533	6 380 000	11 609 533	6 380 000
Zysk (strata) netto na akcję	-0,14	0,32	-0,03	0,08
Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą	-0,14	0,32	-0,03	0,08
Wartość księgowa na akcję	3,66	3,58	0,83	0,84
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	3,66	3,58	0,83	0,84

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób: Pozycje bilansowe :

wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski

na dzień 30 czerwca 2016 roku – 4,4255 zł

na dzień 31 grudnia 2015 roku – 4,2615 zł

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:

wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca

I półrocze 2016 roku – 4,3805 zł

I półrocze 2015 roku – 4,1341 zł

Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (dane przekształcone)	Stan na 30.06.2015 (niebadane) (dane przekształcone)
AKTYWA
Aktywa trwałe		56 105	30 865	36 368
Wartości niematerialne		35	43	53
Rzeczowe aktywa trwałe	11	29 851	29 623	35 125
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone	13	26 211	1 191	1 186
Pozostałe aktywa trwałe		7	8	4
Aktywa obrotowe		19 156	9 433	9 240
Zapasy		85	128	174
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności		4 005	5 285	6 529
Pozostałe aktywa finansowe	14	12 225	2 059	1 052
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		745	1 650	938
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		346	311	547
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	12	1 750	0	0
A k t y w a r a z e m		75 261	40 297	45 609
PASYWA
Kapitał własny		42 518	22 870	23 802
Kapitał zakładowy	9	1 435	638	638
Akcje własne	9	-55	-55	-55
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	9	28 667	8 140	8 140
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych		12 147	11 029	8 770
Pozostałe kapitały rezerwowe		2 000	2 000	2 000
Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych		0	0	2 259
Zysk (strata) netto bieżącego okresu		-1 677	1 118	2 050
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		10 235	10 370	13 693
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8	1 997	2 525	2 738
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	16	8 238	7 844	10 955
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		22 509	7 057	8 114
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i obligacji	15	15 193	0	0
Rezerwa na świadczenia pracownicze	18	107	85	76
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	16	6 140	5 415	7 039
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		627	1 455	686
Inne rozliczenia międzyokresowe		442	103	313
P a s y w a r a z e m		75 261	40 297	45 609

Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

		okres 3 miesięcy		okres 6 miesięcy
	Noty	01.04.- 30.06.2016 (niebadane)	01.04.- 30.06.2015 (niebadane)	01.01.- 30.06.2016 (niebadane)	01.01.- 30.06.2015 (niebadane)
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży		3 357	4 504	6 558	9 491
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	7	1 585	2 459	3 193	5 217
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		1 773	2 045	3 365	4 275
Koszty ogólnego zarządu	7	1 488	1 211	5 151	2 013
Zysk (strata) na sprzedaży		285	834	-1 786	2 262
Pozostałe przychody operacyjne		292	31	399	187
Pozostałe koszty operacyjne		79	84	133	123
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		499	780	-1 519	2 326
Przychody finansowe		-19	-363	88	399
Koszty finansowe		632	88	710	186
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-152	329	-2 142	2 539
Podatek dochodowy	8	-45	70	-464	489
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-108	259	-1 677	2 050
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0	0	0
Zysk (strata) netto		-108	259	-1 677	2 050
Suma innych całkowitych dochodów
Całkowite dochody (netto) za okres		-108	259	-1 677	2 050
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej		-0,01	0,04	-0,14	0,32
dotyczący działalności kontynuowanej		-0,01	0,04	-0,14	0,32
Zysk/strata rozwodniony przypadający na jedną akcję w zł i gr
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej		-0,01	0,04	-0,14	0,32
dotyczący działalności kontynuowanej		-0,01	0,04	-0,14	0,32

Działalność kontynuowana i zaniechana	01.04.-30.06.2016 (niebadane)	01.04.-30.06.2015 (niebadane)	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Zysk (strata) netto danego roku dla celów wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (podlegający podziałowi pomiędzy akcjonariuszy
jednostki dominującej)	-108	259	-1 677	2 050

Działalność kontynuowana	01.04.-30.06.2016 (niebadane)	01.04.-30.06.2015 (niebadane)	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej
podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki
dominującej	-108	259	-1 677	2 050
Wyłączenie wyniku na działalności zaniechanej za okres	-
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej wykazany dla celów wyliczenia zysku podstawowego
i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	-108	259	-1 677	2 050

Dodatkowe informacje i objaśnienia załączone na stronach od 7 do 23 stanowią integralną część śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku

4

Liczba wyemitowanych akcji	01.04.-30.06.2016 (niebadane)	01.04.-30.06.2015 (niebadane)	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	13 764 067	6 380 000	11 609 533	6 380 000
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	583 644		461 689
- warranty subskrypcyjne	583 644		461 689
- obligacje zamienne na akcje
- instrument rozwadniający zysk
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	14 347 711	6 380 000	12 071 222	6 380 000

* - uwzględnia objęcie akcji serii G i H opisanych w nocie 9

** - uwzględnia objęcie warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia akcji serii H opisanych w nocie 9

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Noty	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych	Kapitał rezerwowy inne tytuły	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
					6 miesięcy zakończone 30.06.2016 (niebadane)
Kapitał własny na początek okresu		638	-55	8 140	11 029	2 000	0	1 118	22 870
Emisja akcji	9	797	0	20 464	0	0	0	0	21 260
Podział wyniku finansowego za rok poprzedni		0	0	0	1 118	0	0	-1 118	00
Podatek odroczony	8	0	0	64	0	0	0	0	64
Całkowite dochody za okres		0	0	0	0	0	0	-1 677	-1 677
Kapitał własny na koniec okresu		1 435	-55	28 667	12 147	2 000	0	-1 677	42 518

	Noty	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych	Kapitał rezerwow y inne tytuły	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
					6 miesięcy zakończone 30.06.2015 (niebadane)
Kapitał własny na początek okresu		638	-55	8 140	8 770	2 000	0	2 259	21 752
Podział wyniku finansowego za rok poprzedni		0	0	0	0	0	2 259	-2 259	0
Całkowite dochody za okres		0	0	0	0	0	0	2 050	2 050
Kapitał własny na koniec okresu		638	-55	8 140	8 770	2 000	2 259	2 050	23 802

Dodatkowe informacje i objaśnienia załączone na stronach od 7 do 23 stanowią integralną część śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku

5

Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych	Noty	Okres zakończony 30.06.2016 (niebadane)	Okres zakończony 30.06.2015 (niebadane)
Działalność operacyjna
Zysk / Strata przed opodatkowaniem		-2 142	2 539
Korekty razem:		3 406	759
Amortyzacja	7	2 072	2 356
Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		713	-184
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-227	-12
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych		327	152
Zmiana stanu zapasów		43	-22
Zmiana stanu należności	22	1 331	-1 360
Zmiana stanu zobowiązań z wyłączeniem kredytów, pożyczek, obligacji oraz zobowiązań z tyt. leasingu finansowego	22	-855	-170
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		1 264	3 298
Działalność inwestycyjna
Wpływy		1 380	167
Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych		459	167
Zbycie udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych		5	0
Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki		900	0
Otrzymane odsetki		16	0
Wydatki		-36 199	-546
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych		-174	-33
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone	13	-25 025	-13
Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek	14	-11 000	-500
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-34 819	-379
Działalność finansowa
Wpływy		36 353	0
Wpływ netto z emisji akcji		21 260	0
Kredyty i pożyczki	15	3 093	0
Emisja obligacji	16	12 000	0
Wydatki		-3 703	-3 816
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		-3 545	-3 631
Odsetki		-158	-185
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		32 650	-3 816
Przepływy pieniężne netto razem		-905	-897
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym		-905	-897
Środki pieniężne na początek okresu		1 650	1 835
Środki pieniężne na koniec okresu		745	938

DODATKOWE NFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona 13 grudnia 2004 roku, pod firmą TRANS POLONIA Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, ul. Rokicka 16. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku podjęło decyzję o przekształceniu formy prawnej ze spółki z o.o. w spółkę akcyjną. Zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898.

Trans Polonia S.A. jest notowana na rynku regulowanym GPW w sektorze usługi inne.

Obecnie głównym przedmiotem działalności Spółki są usługi wspierające realizacje świadczonych usług transportowych wykonywanych przez spółki zależne.

Czas trwania Trans Polonia S.A. jest nieoznaczony.

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku - nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2015 roku podlegały badaniu, opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2015 została wydana w dniu 16 marca 2016 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i dlatego należy je czytać łącznie z sprawozdaniem finansowym Trans Polonia S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku.

Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz walutą funkcjonalną, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Należy zauważyć, iż ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają właśnie z przyjętych zaokrągleń.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 29 sierpnia 2016 roku wraz z śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku.

3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok, który rozpoczął się 1 stycznia 2015 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2010-2012 obejmujące:
• Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji

Zmiany te mają zastosowanie prospektywne i doprecyzowują definicję warunku rynkowego oraz warunku dotyczącego nabywania uprawnień, a także wprowadzają definicję warunku świadczenia usług i warunku związanego z dokonaniami (wynikami), które są warunkami nabycia uprawnień.

Spółka nie prowadzi programów płatności w oparciu o akcje i w konsekwencji zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

• Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć

Zmiany mają zastosowanie prospektywne i wyjaśniają, że zapłata warunkowa, która nie jest klasyfikowana jako element kapitałów jest wyceniana w wartości godziwej przez zysk lub stratę bez względu na to czy jest objęta zakresem MSR 39.

Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

• Zmiany do MSSF 8 Segmenty operacyjne

Zmiany stosowane są retrospektywnie i wyjaśniają, że:

• Jednostka powinna ujawnić osąd Zarządu w procesie stosowania kryteriów łączenia segmentów operacyjnych opisanych w paragrafie 12 MSSF 8, włączając krótki opis segmentów, które zostały połączone oraz opis cech ekonomicznych segmentów wykorzystanych podczas analizy podobieństwa segmentów

• Uzgodnienie aktywów segmentu z całkowitymi aktywami jednostki wymagane tylko wtedy, gdy dane te są przedstawiane głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.

Jednostka nie ujawnia segmentów na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego.

• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne

Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że składnik aktywów może zostać przeszacowany na podstawie pozyskanych danych obserwowalnych poprzez skorygowanie wartości bilansowej brutto składnika aktywów do wartości rynkowej lub przez określenie wartości bilansowej brutto proporcjonalnie tak, że uzyskana wartość bilansowa odpowiada wartości rynkowej. Dodatkowo, umorzenie stanowi różnicę między wartością brutto a wartością bilansową aktywa.

Zmiana dotyczy wyceny rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych zgodnie z modelem wartości przeszacowanej. Spółka nie stosuje tego modelu wyceny.

• Zmiany do MSSF 13 Wycena do wartości godziwej

Zmiany doprecyzowują, że usunięcie paragrafu B5.4.12 z MSSF 9 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miało na celu zmiany wymagań dotyczących wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań. W związku z powyższym, jednostki w dalszym ciągu posiadają możliwość wyceny krótkoterminowych nieoprocentowanych zobowiązań i należności w wartości nominalnej, jeżeli efekt dyskonta nie miałby istotnego wpływu na prezentowane dane finansowe.

Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

• Zmiany do MSR 24 Ujawnienie informacji o podmiotach powiązanych

Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że jednostka zarządzająca (świadcząca usługi kluczowego personelu kierowniczego) jest traktowana jako jednostka powiązana na potrzeb ujawnień dotyczących jednostek powiązanych. Dodatkowo jednostka, która korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą jest zobowiązana do ujawnienia kosztów poniesionych z tego tytułu.

Spółka nie korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą.

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2012-2014 obejmujące:
• Zmiany do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Aktywa (lub grupy do zbycia) są zazwyczaj zbyte przez sprzedaż lub wydanie właścicielom. Zmiany precyzują, że zmiana jednej z metod na inną nie będzie traktowana jako nowy plan zbycia, a będzie kontynuacją pierwotnego planu.

Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

• Zmiany do MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa

Zmiany wyjaśniają, że wymogi dotyczące ujawnień śródrocznych mogą zostać spełnione zarówno poprzez zamieszczenie odpowiednich ujawnień w śródrocznym sprawozdaniu finansowym bądź dodanie referencji pomiędzy śródrocznym sprawozdaniem finansowym a innym raportem (np. sprawozdaniem z działalności Zarządu). Pozostałe informacje w ramach śródrocznego sprawozdania finansowego muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych zasadach oraz w tym samym czasie, w jakim dostępne jest śródroczne sprawozdanie finansowe.

Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

• Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji

Zmiany wyjaśniają zasady zawarte w MSR 16 i MSR 38 mówiące o tym, że metoda amortyzacji oparta na przychodach odzwierciedla sposób, w jaki jednostka osiąga korzyści ekonomiczne generowane przez składnik aktywów, a nie oczekiwany sposób wykorzystywania przyszłych korzyści ekonomicznych wynikających ze składnika aktywów. W rezultacie, metoda oparta na przychodach nie może być stosowana do amortyzacji środków trwałych i tylko w pewnych okolicznościach jej zastosowanie może być poprawne w odniesieniu do amortyzacji aktywów niematerialnych. Zmiany mają zastosowanie prospektywne.

Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

• Zmiany do MSR 1 Ujawnienia

Zmiany doprecyzowują istniejące wymogi MSR 1 dotyczące:

• istotności,
• agregacji i sum częściowych,

• kolejności not,

• agregacji informacji o udziale w pozostałych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych według metody praw własności – ujawnienie w jednej linii.

Ponadto, zmiany wyjaśniają wymogi, które mają zastosowanie, gdy dodatkowe sumy częściowe są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów

Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

Ponadto następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku, jednak nie dotyczą informacji prezentowanych i ujawnianych w sprawozdaniu finansowym Spółki:

• Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne

Zmiana dotyczy ujęcia roślin produkcyjnych.

• Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności

Zmiana dotyczy ujęcia przez wspólnika wspólnego działania nabytych udziałów we wspólnym działaniu.

• Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: składki pracownicze

Zmiana dotyczy ujęcia świadczeń wnoszonych przez pracowników lub osoby trzecie przy ujmowaniu programów określonych świadczeń.

• oraz w Zmianach wynikające z przeglądu MSSF 2012-2014 obejmujące:
• Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji

I. Kontrakty usługowe - zmiana wyjaśnia, że umowa o świadczenie usług, która obejmuje opłatę może stanowić kontynuację zaangażowania w aktywo finansowe.

II. Zastosowanie zmian do MSSF 7 (wydanych w grudniu 2011 roku) do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego.

• Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze

Zmiana dotyczy szacowania stopy dyskonta.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

4. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasada rachunkowości oraz korekty błędów

Poniżej przedstawiono istotne zmiany wraz z objaśnieniami, jakie zostały wprowadzone do danych porównawczych według stanu na dzień 31.12.2015 oraz na dzień 30.06.2015 przedstawianych w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu w stosunku do danych prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku oraz śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2015 roku.

	nr korekty	Stan na 31.12.2015 (badane)	Korekta	Stan na 31.12.2015 (dane przekształcone)
AKTYWA
Aktywa obrotowe		9 763	-330	9 433
Zapasy	1	459	-330	128
A k t y w a r a z e m		40 628	-330	40 297
PASYWA
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		7 388	-330	7 057
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1	1 785	-330	1 455
P a s y w a r a z e m		40 628	-330	40 297

TRANS POLONIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2016 ROKU (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia

	nr korekty	Stan na 30.06.2015 (niebadane)	Korekta	Stan na 30.06.2015 (niebadane) (dane przekształcone)
AKTYWA
Aktywa obrotowe		9 562	-322	9 240
Zapasy	1	497	-322	174
A k t y w a r a z e m		45 931	-322	45 609
PASYWA
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		8 436	-322	8 114
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1	1 008	-322	686
Inne rozliczenia międzyokresowe	1	313		313
P a s y w a r a z e m		45 931	-322	45 609

Opis korekt:

1 – Korekta błędu bilansu otwarcia polegająca na prezentacji netto rozliczenia z tytułu leasingu finansowego

5. Sezonowość działalności

W związku z przeniesieniem działalności transportowej do Spółek zależnych w jednostce dominującej jaką jest Trans Polonia S.A. sezonowość nie występuje.

6. Segmenty operacyjne

Trans Polonia S.A. nie identyfikuje segmentów. Segmenty są identyfikowane na poziomie Grupy Kapitałowej Trans Polonia.

7. Koszty rodzajowe

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Amortyzacja	2 072	2 356
Zużycie materiałów i energii	352	1 861
Usługi obce	4 002	1 201
Podatki i opłaty	198	341
Wynagrodzenia, ubezpieczenia i inne świadczenia	1 029	838
Pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	692	633
Wartość sprzedanych towarów	0	0
Koszty według rodzaju, razem	8 344	7 230
Koszty ogólnego zarządu	5 151	-2 013
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	3 193	5 217

8. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Bieżący podatek dochodowy	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Zysk przed opodatkowaniem	-2 142	2 539
Przychody wyłączone z opodatkowania	285	1 046
Koszty roku bieżącego zmniejszające podstawę opodatkowania	3 584	3 875
Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów	582	172
Pozostałe koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	2 474	2 744
Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania	0	0
Dochód do opodatkowania	-2 955	534
Odliczenia od dochodu – strata z lat ubiegłych	0	534
Podstawa opodatkowania	-2 955	0
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%	0	0
Odroczony podatek dochodowy	-464	489
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	21,7%	19,3%

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	0	0
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	0	0
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	-464	489
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-464	489
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:	-464	489

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane) (dane przekształcone)	Stan na 30.06.2015 (niebadane) (dane przekształcone)
Aktywo z tytułu podatku odroczonego (-)	-3 574	-2 750	-3 647
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – (+)	5 571	5 275	6 385
Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+)	1 997	2 525	2 738

	Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-)				Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+)		Wartość netto
	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane) (dane przekształ.)	Stan na 30.06.2015 (niebadane) (dane przekształ.)	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane) (dane przekształ.)	Stan na 30.06.2015 (niebadane) (dane przekształ.)	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane) (dane przekszta.)	Stan na 30.06.2015 (niebadane) (dane przekształ.)
Rzeczowe
aktywa trwałe				5 512	5 135	6 343	5 512	5 135	6 343
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe należności	-76	-94	-160	4	112	12	-71	18	-148
Pożyczki udzielone				37	25	19	37	25	19
Środki pieniężne i rozrachunki				17	2	11	17	2	11
Zobowiązania
finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-2 732	-2 519	-3 419 -3	0	1		-2 732 0	-2 519 1	-3 419 -3
Rezerwy	-20	-16	-14				-20	-16	-14
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	-64						-64
Strata
podatkowa	-682	-121	-51				-682	-121	-51
Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu:	-3 574	-2 750	-3 647	5 571	5 275	6 385	1 997	2 525	2 738

Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw)	Stan na 31.12.2015 (badane) (dane przekształcone)	ujętych w rachunku zysków i strat	ujętych w kapitale własnym	Stan na 30.06.2016 (niebadane)
Rzeczowe aktywa trwałe	5 135	377		5 512
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	18	-90		-71
Pożyczki udzielone	25	12		37
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2	15		17
Zobowiązania finansowe	-2 519	-212		-2 732
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1	-1		0
Rezerwy	-16	-4		-20
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej			-64	-64
Różnice kursowe
Strata podatkowa	-121	-561		-682
Suma dodatnich różnic przejściowych	2 525	-464	-64	1 997

9. Emisja akcji, akcje własne

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
	Stan na 30.06.2016 (niebadane)
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji w KRS
A	imienne powstałe w wyniku przekształcenia Sp. z o.o. w S.A.	uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy)	2 500 000	250 000,00		26.06.2008 r.
B		zwykłe	2 500 000	250 000,00	pokryte	26.06.2008 r.
C	na okaziciela	zwykłe	277 364	27 736,40	wkładem	03.09.2008 r.
D	dopuszczone do	zwykłe	522 636	52 263,60	pieniężnym	29.11.2010 r.
E	obrotu na rynku regulowanym	zwykłe	316 900	31 690,00		10.08.2012 r.
F		zwykłe	263 100	26 310,00		26.09.2012 r.
G	na okaziciela	zwykłe	7 175 000	717 500,00		05.04.2016 r.
H	na okaziciela	zwykłe	792 711	79 271,10		06.07.2016 r.
Liczba akcji razem			14 347 711
Kapitał zakładowy razem				1 434 771,10
Wartość nominalna jednej akcji ( w zł )				0,10

Na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 22 stycznia 2016r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w drodze emisji nowych akcji z wyłączeniem w całości prawa poboru, przeprowadzona została oferta prywatna akcji nowej emisji serii G. Po założeniu ofert oznaczonym adresatom nastąpiło objęcie w dniu 22 lutego 2016r. 7.175.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii G po cenie emisyjnej 3 zł za każdą akcję. Umowy objęcia akcji serii G zostały zawarte z 9 podmiotami, w tym między innymi przez głównego akcjonariusza Euro Investor Sp. z o.o., fundusz Syntaxis II Luxemburg Capital s.a r.l oraz menadżerów spółki.

Ponadto Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 22 stycznia 2016r. podjęło uchwałę w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości prawa poboru i warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji z wyłączeniem w całości praw poboru. Na podstawie uchwały Spółka wyemitowała 792.711 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B, z prawem do łącznego objęcia 792.711 akcji Spółki serii H, które zostały objęte przez Syntaxis II Luxembourg Capital S.à r.l. Cena emisyjna jednej akcji serii H obejmowanej w wyniku realizacji uprawnień z warrantu subskrypcyjnego serii B została ustalona w wysokości 0,10 zł. Cenę emisyjną akcji serii H, uzasadnia planowana struktura transakcji oparta po części o finansowanie typu mezzanine tj. objęcie przez inwestora finansowego akcji oraz warrantów subskrypcyjnych wyemitowanych przez Spółkę. Ponadto emisja akcji serii H jest funkcjonalnie powiązana z emisją akcji serii G i miała na celu sfinansowanie nabycia 100% akcji Orlen Transport S.A. W dniu 7 czerwca 2016r. podmiot uprawniony z warrantów subskrypcyjnych serii B objął 792.711 akcji zwykłych na okaziciela serii H i w tym dniu nastąpiła zmiana struktury kapitału zakładowego Emitenta.

Zgodnie z podjętymi uchwałami przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie akcje serii G i H mają zostać wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

TRANS POLONIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2016 ROKU (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia

Zmiany w kapitale zakładowym	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Stan na początek okresu	638	638
emisja akcji serii G	718
emisja akcji serii H	79
Stan na koniec okresu	1 435	638

Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane) (dane przekształcone)	Stan na 30.06.2015 (niebadane)
Wartość emisji	30 452	9 644	9 644
Koszty emisji (-)	-2 103	-1 759	-1 759
Podatek	318	254	254
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	28 667	8 140	8 140

Na dzień 30 czerwca 2016 roku Trans Polonii S.A. posiada następujące akcje własne:

Liczba posiadanych	Wartość wg cen	Wartość nominalna	% akcji własnych w	% głosów na WZA
akcji własnych	nabycia	nabytych akcji	kapitale zakładowym
9155	55	1	0,14%	0,10%

10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

Spółka nie wypłacała dywidendy w roku 2015 oraz I półroczu 2016 roku, a także nie deklarowała jej wypłaty. W związku z zawartą umową kredytu oraz umową pożyczki opisanych w nocie 15 występują ograniczenia możliwości wypłaty dywidend przez Trans Polonia S.A. Wysokość wypłaty dywidendy warunkowana jest utrzymaniem określonych w umowach wskaźników finansowych związanych z utrzymaniem na odpowiednich poziomach zadłużenia finansowego w stosunku do wyniku finansowego oraz pokrycia obsługi zadłużenia.

11. Rzeczowe aktywa trwałe

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
01.01.-30.06.2016 (niebadane)
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	1 800	259	38 331	177	40 567
Zwiększenia, w tym z tytułu:		50	4 576	75	4 700
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji		50	1	75	126
- zawarcia umów leasingu			4 575		4 575
Zmniejszenia, w tym z tytułu:			5 796		5 796
- zbycia			1 472		1 472
- przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży			4 324		4 324
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	1 800	309	37 110	252	39 472
Umorzenie na początek okresu	205	195	10 760	81	11 241
Amortyzacja za okres:	24	25	1 992	19	2 060

TRANS POLONIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2016 ROKU (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia

Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia środków trwałych			1 107		1 107
- inne zmniejszenia		-35	40	-5
Zmniejszenie umorzenia z tyt. przeniesienia do aktyw przeznaczonych do sprzedaży			2 573		2 573
Umorzenie na koniec okresu	229	185	9 111	95	9 620
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	1 571	123	27 999	158	29 851

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
01.01-30.06.2015 (niebadane)
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	1 800	220	43 810	107	45 938
Zwiększenia, w tym z tytułu:		22	1 777	4	1 803
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji		22		4	26
- zawarcia umów leasingu			1 777		1 777
Zmniejszenia, w tym z tytułu:			325		325
- zbycia			325		325
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	1 800	242	45 262	112	47 416
Umorzenie na początek okresu	157	160	9 719	63	10 099
Amortyzacja za okres	24	22	2 288	8	2 343
Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych			152		152
Umorzenie na koniec okresu	181	183	11 856	70	12 290
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	1 619	59	33 406	41	35 125

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku.

12. Aktywa dostępne do sprzedaży

Na dzień 30.06.2016r. Trans Polonia S.A. przeznaczyła do sprzedaży 20 sztuk naczep-cystern, wykorzystywanych dotychczas do przewozu asfaltów o łącznej wartości 1.751 tys. zł. Przeznaczone do sprzedaży zostały najstarsze jednostki pod względem roku produkcji. Oczekiwany czas realizacji sprzedaży to drugie półrocze 2016 r.

13. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone

Stan na 30.06.2016 (niebadane)
Nazwa spółki, forma prawna, siedziba	Sposób sprawowania władzy	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	25 050	25 050	100%	100%
Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	50	100%	100%
Inter Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	50	100%	100%
Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	50	100%	100%
TRN Estate S.A., Tczew	kontrola	1 000	1 000	100%	100%
Ultra Chem S.A., Warszawa	współkontrola	13	13	50%	50%
Razem		26 211	26 211

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH - ZMIANA STANU	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Udziały i akcje w jednostkach zależnych na początek okresu	1 191	1 174
- Zwiększenia z tytułu objęcia akcji/udziałów	25 025	13
- Zmniejszenia z tytułu zbycia	5	0
Udziały i akcje w jednostkach zależnych na koniec okresu	26 211	1 186

W dniu 19 lutego 2016r. Trans Polonia S.A. objęła akcje w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki TP Sp. z o.o. o łącznej wartości 25.025 tys. zł. Wszystkie wyemitowane udziały zostały objęte i pokryte wkładem pieniężnym przez jedynego udziałowca spółkę Trans Polonia S.A.

Ponadto w dniu 4 lutego 2016r. Trans Polonia S.A. zbył 100% udziałów w zarejestrowanym w dniu 23 października 2015r. podmiocie TPG Sp. z o.o. po cenie nominalnej 5 tys. zł. Podmiot nie prowadził działalności operacyjnej.

14. Pozostałe aktywa finansowe

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane)	Stan na 30.06.2015 (niebadane)
Pożyczki udzielone, w tym:	12 225	2 059	1 052
- jednostkom powiązanym	12 131	1 980	982
- pozostałym jednostkom	94	79	70
Pozostałe aktywa finansowe razem	12 225	2 059	1 052

Pozostałe aktywa finansowe przypadające na:	12 225	2 059	1 052
- długoterminowe	0	0	0
- krótkoterminowe	12 225	2 059	1 052

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE - ZMIANA STANU	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Stan na początek okresu - pożyczki	2 059	533
- Zwiększenia	11 159	519
- Zmniejszenia z tytułu spłaty	994	0
Stan na koniec okresu - pożyczki	12 225	1 052

W dniu 10 maja 2016 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Trans Polonii S.A. jako Pożyczkodawcą a spółką TP Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, zależną w 100% od Trans Polonia S.A., jako Pożyczkobiorcą na kwotę 11.000 tys. zł. Czas trwania umowy pożyczki wynosi 12 miesięcy z możliwością wcześniejszej spłaty przez Pożyczkobiorcę. Oprocentowanie stałe pożyczki wynosi 3,67 % w stosunku rocznym. Wartość oprocentowania została ustalona w oparciu o wysokość stopy WIBOR dla depozytów 3 miesięcznych z dnia zawarcia niniejszej umowy powiększonej o 2 punkty procentowe.

15. Kredyty, pożyczki, obligacje

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane)	Stan na 30.06.2015 (niebadane)
- pożyczki	0	0	0
- obligacje korporacyjne	12 100	0	0
- kredyty (rachunek bieżący)	3 093	0	0
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na:	15 193	0	0
- długoterminowe	0	0	0
- krótkoterminowe	15 193	0	0

Kredyt w rachunku bieżącym - Na dzień 30.06.2016r. Trans Polonia S.A. dysponuje limitem kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 3.700 tys. zł, wykorzystanym w wysokości 3.093 tys. zł, przyznanym jej w ramach umowy kredytu zawartej w dniu 11 lutego 2016 r. przez Trans Polonia S.A. oraz podmioty powiązane tj. spółka TP sp. z o.o., Quick TP sp. z o.o. S.K.A, spółka Inter TP sp. z o.o. S.K.A, spółka Tempo TP sp. z o.o. S.K.A. oraz spółka TRN Estate S.A z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. Przedmiotem umowy kredytu jest udzielenie zabezpieczonych kredytów terminowych, przy czym maksymalna kwota będzie wynosić 85.000 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest w oparciu o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę rynkową. Głównym celem zawarcia umowy kredytu było pozyskanie częściowego finansowania ceny nabycia 100% akcji spółki Orlen Transport S.A. oraz zapewnienie częściowego finansowania ceny nabycia 100% udziałów spółki prawa czeskiego Petrotrans s.r.o. Ponadto, celem kredytu było refinansowanie istniejącego zadłużenia bankowego wszystkich spółek z Grupy Kapitałowej Trans Polonia. Na zabezpieczenie wierzytelności Banku zawarte zostały z ING Bankiem Śląskim S.A. umowy zabezpieczenia ustanawiające ograniczone prawa rzeczowe m.in. na znaczących aktywach Spółki oraz spółek zależnych w tym zastaw finansowy na akcjach i udziałach, zastawy rejestrowe na przedsiębiorstwach.

Obligacje - Na mocy Uchwały Zarząd Trans Polonia S.A. postanowił wyemitować 12 (dwanaście) niezabezpieczonych obligacji imiennych serii oznaczonej literą A o wartości nominalnej 1.000 tys. zł każda i łącznej wartości nominalnej 12.000 tys. zł oprocentowanych w skali roku w wysokości stopy WIBOR dla depozytów 3 miesięcznych powiększonej o marżę i po cenie emisyjnej jednej Obligacji równej wartości nominalnej jednej Obligacji. Obligacje zostały objęte w dniu 8 kwietnia 2016r. przez spółkę OTP S.A. z siedzibą w Płocku, zależnej w 100% od Trans Polonia S.A.

Odsetki od obligacji są płatne rocznie z dołu i będą naliczane od wartości nominalnej obligacji za dany okres odsetkowy. Obligacje będą podlegać wykupowi przez Trans Polonia S.A. według ich wartości nominalnej w dniu wykupu, który przypada po upływie 12 miesięcy od dnia przydziału Obligacji subskrybentom. Trans Polonia S.A. jest uprawniona do wcześniejszego wykupu całości lub części Obligacji.

Na dzień 30.06.2016r. nie wystąpiło naruszenie w/w zobowiązań. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2016 r. nie nastąpiły naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu.

16. Leasing

Trans Polonia S.A. finansuje inwestycje w rozbudowę floty transportowej przede wszystkim leasingiem finansowym. W zdecydowanej większości są to zobowiązania zaciągnięte w walucie EUR.

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane)	Stan na 30.06.2015 (niebadane)
- Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	14 378	13 260	17 993
Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na:	14 378	13 260	17 993
- długoterminowe	8 238	7 844	10 955
- krótkoterminowe	6 140	5 415	7 039
Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na:	14 378	13 260	17 993
- Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w PLN	520	193	112
- Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w EUR po przeliczeniu na PLN	13 858	13 067	17 881

17. Odpisy aktualizujące

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Stan na początek okresu	501	848
zwiększenia (z tytułu)	0	6
- utworzenia odpisów aktualizujących	0	6
zmniejszenia (z tytułu)	23	11
- odwrócenia odpisów aktualizujących	19	11
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	4	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	478	843

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała innych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów. Nie były dokonywane też inne odwrócenia odpisów aktualizujących, poza odwróceniem odpisów aktualizującym należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności prezentowana jest w pozostałej działalności operacyjnej.

18. Rezerwy

ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Rezerwa na niewykorzystane świadczenia urlopowe
Stan na początek okresu	85	75
- zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy	23	5
- zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy	0	4
- zmniejszenia z tytułu wykorzystania rezerwy	0	0
Stan na koniec okresu	107	76

19. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Gwarancje do umowy kredytu - w związku z zawarciem w dniu 11 lutego 2016 r. umowy kredytowej z bankiem ING Bank Śląski S.A. Trans Polonia S.A. oraz każdy podmiot z grupy kapitałowej Trans

Polonia udzieliły Bankowi gwarancji wykonania wszystkich zobowiązań kredytobiorców z umowy kredytowej oraz zobowiązały się wobec Banku, że w przypadku, gdy którakolwiek ze spółek z grupy Trans Polonia (kredytobiorców) nie zapłaci jakiejkolwiek kwoty należnej Bankowi w terminie jej płatności, taki gwarant, niezwłocznie i bezwarunkowo zapłaci taką kwotę tak, jakby był głównym podmiotem zobowiązanym. Maksymalna kwota gwarancji udzielonej na rzecz Banku przez każdą ze spółek wynosi 147.500 tys. złotych, za wyjątkiem gwarancji udzielonej przez spółkę OTP S.A., której maksymalna kwota została ograniczona do kwoty w wysokości 62.000 tys. złotych.

Gwarancje udzielone do umowy pożyczki - w związku z zawarciem w dniu 15 lutego 2016 r. umowy pożyczki mezzanine z funduszem Syntaxis II Luxembourg Capital S.À R.L. Trans Polonia S.A. oraz każdy podmiot z grupy kapitałowej udzieliły Funduszowi gwarancji wykonania wszystkich zobowiązań pożyczkobiorców (tj. Trans Polonia S.A. oraz spółki TP Sp. z o.o.) z umowy pożyczki oraz zobowiązały się wobec Funduszu, że w przypadku, gdy którykolwiek z pożyczkobiorców (Trans Polonia S.A. i TP sp. z o.o.) nie zapłaci jakiejkolwiek kwoty należnej Funduszowi w terminie jej płatności, taki gwarant, niezwłocznie i bezwarunkowo zapłaci taką kwotę tak, jakby był głównym podmiotem zobowiązanym. Maksymalna kwota gwarancji udzielonej na rzecz Funduszu przez każdą ze spółek wynosi 11.524 tys. EUR, za wyjątkiem gwarancji udzielonej przez spółkę OTP S.A., której maksymalna kwota została ograniczona do kwoty w wysokości 1.726 tys. EUR.

Gwarancje udzielone do zobowiązującej umowy sprzedaży akcji (z dnia 16 listopada 2015 r.) - w związku z zawarciem w dniu 16 listopada 2015 r. zobowiązującej umowy sprzedaży akcji ze spółką Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. Trans Polonia S.A. udzieliła spółce TP sp. z o.o. gwarancji wykonania wszystkich zobowiązań kupującego tj. spółki TP Sp. z o.o. oraz składanych przez nią oświadczeń i zapewnień. Na łączną kwotę zobowiązań TP Sp. z o.o. ze zobowiązującej umowy sprzedaży akcji składała się cena oraz ewentualne kary umowne. Łączna kwota odpowiedzialności TP Sp. z o.o. z tytułu naruszeń postanowień umowy, rozumiana jako łączna suma wszelkich odszkodowań lub kar umownych, nie mogła być wyższa niż kwota ceny zakupu akcji.

20. Instrumenty finansowe

Na dzień 30 czerwca 2016 roku, na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 30 czerwca 2015 roku, Spółka posiadała następujące instrumenty finansowe w wartościach księgowych:

			Kategorie instrumentów finansowych
	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Pożyczki i należności	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe w tym:	16 975	16 975	0
Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki)	12 225	12 225	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	745	745	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4 005	4 005	0
Długoterminowe zobowiązania finansowe	8 238	0	8 238
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	8 238	0	8 238
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	21 959	0	21 959
Kredyty w rachunku bieżącym	3 093	0	3 093
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	6 140	0	6 140
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	627	0	627
Pozostałe zobowiązania finansowe (obligacje)	12 100	0	12 100

TRANS POLONIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2016 ROKU (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia

		Kategorie instrumentów finansowych
	Stan na 31.12.2015 (dane przekształcone)	Pożyczki i należności	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe w tym:	8 994	8 994	0
Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki)	2 059	2 059	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 650	1 650	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	5 285	5 285	0
Długoterminowe zobowiązania finansowe	7 844	0	7 844
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	7 844	0	7 844
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	14 714	0	14 714
Kredyty w rachunku bieżącym	7 844	0	7 844
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	5 415	0	5 415
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 455	0	1 455

Na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i pozostałych, krótkoterminowych pożyczek udzielonych, zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

W przypadku wartości godziwej krótkoterminowego zobowiązania z tytułu obligacji w ocenie Spółki nie odbiega od wartości księgowej ze względu na zmienną stopę oprocentowania oraz krótki termin zapadalności.

Również w przypadku zobowiązań z tytułu leasingu finansowego według oceny Spółki ich wartość bilansowa nie odbiega istotnie od wartości godziwej.

Na dzień 30 czerwca 2016 r. oraz 31 grudnia 2015 r. Spółka nie posiadała aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej.

21. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy Trans Polonia S.A. a jednostkami zależnymi dotyczyły m.in. świadczenia usług rachunkowych, biurowo-kancelaryjnych, wynajmu taboru transportowego. Ponadto spółki obciążane były kosztami poniesionymi przez Trans Polonia S.A.

Poniższe tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okres zakończony 30 czerwca odpowiednio 2016 i 2015 roku, jak również salda rozrachunków z tymi podmiotami na dzień 30 czerwca 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku.

Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do:	6 317	9 150
jednostek zależnych	6 317	9 150
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	0	0
Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od:	99	122
jednostek zależnych	99	122
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	0	0

Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane)	Stan na 30.06.2015 (niebadane) (dane przekształcone)
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym od:	3 346	3 757	5 796
jednostek zależnych	2 568	3 043	5 321
innych jednostek powiązanych	0	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	778	714	475
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do:	10	5	4
jednostek zależnych	9	4	4
innych jednostek powiązanych	0	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	1	1	0

Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	Stan na 30.06.2016 (niebadane)	Stan na 31.12.2015 (badane)	Stan na 30.06.2015 (niebadane)
Należności z tyt. udzielonych pożyczek i emisji obligacji, w tym od :	12 131	1 980	982
jednostek zależnych	11 366	1 220	504
innych jednostek powiązanych	457	457	478
zarządu/ kadry kierowniczej	308	303	0
Zobowiązania z tyt. zaciągniętych pożyczek i wyemitowanych obligacji, w tym do :	12 100	0	0
jednostek zależnych	12 100	0	0
innych jednostek powiązanych	0	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	0	0	0

Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	01.01.-30.06.2016 (niebadane)	01.01.-30.06.2015 (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek, w tym od:	74	5
jednostek zależnych	68	4
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	6	0
	0	0
Obligacje wyemitowane dla jednostek powiązanych
Koszty z tytułu odsetek, w tym dla:	100	0
jednostek zależnych	100	0
innych jednostek powiązanych	0	0
zarządu/ kadry kierowniczej	0	0

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych. Salda udzielonych pożyczek oraz saldo zadłużenia z tyt. obligacji wewnątrzgrupowych wykazane są w nocie 15.

22. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Okres zakończony 30.06.2016 (niebadane)	Okres zakończony 30.06.2015 (niebadane)
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej	1 280	-1 360
- zmiana stanu należności inwestycyjnych	-52	0
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych	1 331	-1 360

	Okres zakończony 30.06.2016 (niebadane)	Okres zakończony 30.06.2015 (niebadane)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej	-828	-170
- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	26	0
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych	-855	-170

23. Pozostałe informacje do Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

23.1. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W badanym okresie Spółka nie odnotowała czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe, za wyjątkiem poniesienia kosztów związanych z procesem nabycia Orlen Transport S.A. w kwocie 2.833 tys. zł ujętych w kosztach ogólnego zarządu.

23.2. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

23.3. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 11 sierpnia 2016r. Zarząd Trans Polonia S.A. poinformował, że w wyniku prowadzonych negocjacji z PKN Orlen S.A strony nie doszły do porozumienia w kwestii warunków nabycia udziałów spółki Petrotrans s.r.o. wraz informacją o definitywnej rezygnacji z dalszych rozmów w sprawie nabycia udziałów w tej spółce.

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym sprawozdaniu finansowym za dany okres.