Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2016
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Podstawa prawna: Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 19 lutego 2009 r.
Zarząd Spółki Skyline Investment S.A. podaje do wiadomości półroczny raport śródroczny Skyline Investment S.A. zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, obejmujące okres od 01.01.2016 r. do 30.06.2016 r., w walucie PLN
Warszawa, 31 sierpnia 2016 r.
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SKYLINE INVESTMENT S.A. ZA I PÓŁROCZE 2016 Roku
| 1. | WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2016r |
3 | |
|---|---|---|---|
| 1.1. | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 3 | ||
| 1.2. | Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania 5 | ||
| 1.3. | Informacja o danych finansowych podlegających przeliczeniu na euro 18 | ||
| Wybrane dane finansowe 18 | |||
| 2. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE GRUPY KAPITAŁOWEJ |
22 | |
| 2.1. | Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (tys. zł) 22 | ||
| 2.2. | Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 25 | ||
| 2.3. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (tys. zł) 27 | ||
| 2.4. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (tys. zł) 28 | ||
| 3. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA | 30 | |
| 3.1. | Noty objaśniające do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej 30 | ||
| 3.2. | Noty objaśniające do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów 43 | ||
| 3.3. | Noty objaśniające do Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych 47 | ||
| 4. | DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
48 | |
| 4.1. | Informacje o instrumentach finansowych 48 |
Skyline Investment S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej i począwszy od 1 stycznia 2008 r. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016 roku zostało zaprezentowane porównawczo z danymi skonsolidowanymi za analogiczny okres 2015 roku.
Czas trwania Spółki dominującej oraz spółek Grupy Kapitałowej jest nieograniczony.
Spółkę dominującą dotyczą i określają następujące dane teleadresowe:
| Nazwa: | Skyline Investment S.A. |
|---|---|
| Siedziba: | Polska, woj. mazowieckie, powiat m.st. Warszawa, miejscowość Warszawa |
| Adres: | Aleja Komisji Edukacji Narodowej 18 lok. 3b |
| Telefon: | +48 22 859 17 80 |
| KRS: NIP: REGON: Poczta elektroniczna: Strona internetowa: |
0000126306 951-17-74-724 012865877 [email protected] www.skyline.com.pl |
| Przedmiot działalności wg PKD: | - działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z); - działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z); - działalność związana z zarządzaniem funduszami (PKD 66.30.Z); - pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z); - działalność portali internetowych (PKD 63.12.Z); - stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja (PKD 70.21.Z); - pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z); - pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 74.90.Z); - działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD 70.10.Z); - pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z); - pozostałe formy udzielania kredytów (PKD 64.92.Z). |
Skyline Investment S.A. jest firmą doradczą specjalizującą się w pozyskiwaniu środków finansowych dla firm lub ich właścicieli oraz w inwestycjach kapitałowych na rynku niepublicznym. Spółka łączy
działalność doradczą i inwestycyjną poprzez inwestycje w spółki niepubliczne, w których jednocześnie pełni rolę doradcy finansowego przy publicznych emisjach akcji.
Na dzień 30.06.2016 r. w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej wchodziły następujące osoby:
| Zarząd: | Jerzy Rey | – Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Przemysław Gadomski – Wiceprezes Zarządu | ||
| Rada Nadzorcza: | Jacek Rodak | – Przewodniczący Rady Nadzorczej |
| Marek Wierzbowski Witold Witkowski |
– Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej – Sekretarz Rady Nadzorczej |
|
| Piotr Wojnar | – Członek Rady Nadzorczej | |
| Krzysztof Szczygieł | – Członek Rady Nadzorczej |
Na dzień 30.06.2016 r. w skład Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. wchodziły następujące podmioty objęte konsolidacją:
Spółki zależne:
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości. Bieżący okres we wszystkich jednostkach jest tożsamy.
Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej zostały w całości wyłączone. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych, w związku z faktem, iż złoty polski jest podstawową walutą, w której ewidencjonowane są transakcje (operacje gospodarcze) Grupy Kapitałowej.
Skyline Investment S.A. opisana w pkt. 1.1. powyżej oraz
| Adres: | Al. Komisji Edukacji Narodowej 18 lok. 3b, 02-797 Warszawa |
|---|---|
| Data założenia: | 18 czerwca 2007 r. |
| Data rejestracji w KRS: | 03 lipca 2007 r. |
| Nr KRS: | 0000283949 |
| NIP: | 951-22-24-813 |
| REGON: | 141061908 |
| Wysokość kapitału: | 8 500 000,00 zł |
| Udział Skyline Investment S.A.: 100,00% | |
| Zarząd: | Jerzy Rey, Paweł Maj, Mirosław Badurzyński |
| Opis działalności: | działalność inwestycyjna na rynku nieruchomości komercyjnych |
| Skyline Venture Sp. z o.o. | |
|---|---|
| Adres: | Al. Komisji Edukacji Narodowej 18 lok. 3b, 02-797 Warszawa |
| Data założenia: | 18 czerwca 2007 r. (spółka została założona pod nazwą Skyline Bio Sp. |
| z o.o.) | |
| Data rejestracji w KRS: | 02 lipca 2007 r. |
| Nr KRS: | 0000283984 |
| NIP: | 951-22-24-836 |
| REGON: | 141061883 |
| Wysokość kapitału: | 58 500,00 zł |
| Udział Skyline Investment S.A.: 100,00% | |
| Zarząd: | Jerzy Rey, Paweł Maj |
| Opis działalności: | działalność związana z zarządzaniem funduszami na rachunek własny |
| i spółek Grupy Kapitałowej. Obecnie spółka zarządza funduszem | |
| powołanym przez Skyline Investment S.A. i Krajowy Fundusz |
|
| Kapitałowy S.A. |
| Adres: | Al. Komisji Edukacji Narodowej 18 lok. 3b, 02-797 Warszawa |
|---|---|
| Data założenia: | 20 marca 2008 r. |
| Data rejestracji w KRS: | 29 kwietnia 2008 r. |
| Nr KRS: | 0000304537 |
| NIP: | 123-11-43-846 |
| REGON: | 141357916 |
| Wysokość kapitału: | 222 200,00 zł |
| Udział Skyline Investment S.A.: 78,15% | |
| Zarząd: | Jerzy Rey |
| Opis działalności: | działalność związana zarządzaniem tymczasowym w podmiotach znajdujących się przejściowo w trudnej sytuacji ekonomicznej |
| Adres: | Al. Komisji Edukacji Narodowej 18 lok. 3b, 02-797 Warszawa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Data założenia: | 26 sierpnia 2008 r. (spółka została założona pod nazwą JAG21 Sp. | ||||
| z o.o.) | |||||
| Data rejestracji w KRS: | 16 marca 2009 r. | ||||
| Nr KRS: | 0000325824 | ||||
| NIP: | 951-232-74-99 | ||||
| REGON: | 121029808 | ||||
| Wysokość kapitału: | 102 500,00 zł | ||||
| Udział Skyline Investment S.A.: 50,00% + 1 udział | |||||
| Zarząd: | Joanna Borowska | ||||
| Opis działalności: | doradztwo formalno - prawne przedsiębiorcom w trudnej sytuacji – zagrożonych upadłością lub we wczesnej fazie upadłości, prowadzenie zarządu przymusowego |
| S.B.S. Sp. z o.o. | |
|---|---|
| Adres: | Al. Komisji Edukacji Narodowej 18 lok. 3b, 02-797 Warszawa |
| Data założenia: | 05 lutego 2010 r. (spółka została założona pod nazwą Skyline |
| Business Support Sp. z o.o.) | |
| Data rejestracji w KRS: | 17 lutego 2010 r. |
| Nr KRS: | 0000348692 |
| NIP: | 951-23-03-642 |
| REGON: | 142256471 |
| Wysokość kapitału: | 800 000,00 zł |
| Udział Skyline Investment S.A.: 100,00% | |
| Zarząd: | Jerzy Rey, Paweł Maj |
| Opis działalności: | działalność odzieżowa (projektowanie, produkcja na zasadzie outsourcingu oraz sprzedaż męskiej kolekcji) pod marką ROY oraz RED ROY oraz pośrednictwo w sprzedaży odzieży innych producentów. |
| Skyline Energy Sp. z o.o. | |
| Adres: | Al. Komisji Edukacji Narodowej 18 lok. 3b, 02-797 Warszawa |
| Data założenia: | 25 maja 2010 r. (spółka została założona pod nazwą Fenixline Sp. |
| z o.o.) | |
| Data rejestracji w KRS: | 29 lipca 2010 r. |
| Nr KRS: | 0000361842 |
| NIP: | 951-23-20-801 |
| REGON: | 142512170 |
| Wysokość kapitału: | 52 000,00 zł |
| Udział Skyline Investment S.A.: 76,54% | |
| Zarząd: | Kamil Białkowski |
| Opis działalności: | doradztwo związane z optymalizacją kosztów energii elektrycznej i oszczędności zużycia energii w przedsiębiorstwach m.in. w spółdzielniach, zakładach produkcyjnych i samorządach. |
Skyline Investment S.A. sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016 zgodnie z MSR/MSSF, a wśród m.in. MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", MSR 27 "Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe", MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa" a także zgodnie z wymogami "Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim" (Dz.U. Nr 33 poz. 259 z późn. zm.).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skyline Investment S.A. obejmuje okres od 01 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. oraz zawiera dane porównawcze za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r. oraz za I półrocze 2015 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Sprawozdanie przedstawione jest w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostki Grupy.
Wszystkie jednostki Grupy wchodzące w skład niniejszego sprawozdania, a opisane powyżej są w pełni kontrolowane przez jednostkę dominującą.
Konsolidacją zostały objęte jednostki zależne, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy jednostka dominująca kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie i wpływ głosu, które w danej chwili można zrealizować.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałową. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Jednostki zależne wyceniane są metodą nabycia, wśród podmiotów podlegających konsolidacji wszystkie były powołane przez Skyline Investment S.A. poza spółką Skyline Energy, która została zakupiona zanim Spółka rozpoczęła działalność.
W trakcie czynności konsolidacyjnych transakcje, rozrachunki i nie zrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Nie zrealizowane straty też podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne są zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment sporządzone zostało na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej i zestawione w taki sposób, jakby Grupa stanowiła jedną jednostkę.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosuje się następujące procedury organizacyjne:
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. dane jednostki zależnej ujmuje się metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania jednostki zależnej z danymi sprawozdania jednostki dominującej oraz dokonywaniu odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych.
Korekty konsolidacyjne obejmują:
Jednostka dominująca sporządza dokumentację konsolidacyjną zgodnie z Rozdziałem 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracyji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych, obejmującą:
Do aktywów trwałych zalicza się te aktywa jednostki, które nie mają charakteru aktywów obrotowych co oznacza, że są wykorzystywane w działalności przez okres dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do wprowadzenia środków trwałych do ksiąg rachunkowych i ujęcia w bilansie nie jest konieczne, aby środki trwałe stanowiły własność lub współwłasność. Do aktywów trwałych zaliczamy: wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, długoterminowe aktywa finansowe, środki trwałe w budowie.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Ustala się, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Środki niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w Grupie Kapitałowe Skyline Investment S.A. nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.
W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ustalono następujące okresy użytkowania:
| Typ | Okres |
|---|---|
| Oprogramowanie komputerowe | 2-3 lat |
| Patenty i licencje | 2-5 lat |
Podlegają one również corocznej ocenie, czy występują przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości, a w razie potrzeby są, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.
Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
| Typ | Okres |
|---|---|
| Maszyny i urządzenia techniczne | |
| (Centrale telefoniczne i oprzyrządowanie) | 10 lat |
| Pozostałe maszyny i urządzenia techniczne | 5 lat |
| Urządzenia biurowe | 3-5 lat |
| Środki transportu | 5 lat |
| Komputery | 1-3 lat |
| Inwestycje w obcych środkach trwałych | 10 lat |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego
użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Inwestycje długoterminowe to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości w postaci odsetek, dywidend i innych pożytków oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki np.: udziały, opcje na akcje. Podlegające wycenie przez Zarząd Spółki.
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które właściciel traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem wszystkich kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt zastąpienia części nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji.
Na dzień bilansowy wycenia się według wartości godziwej. Wycena przez niezależnego rzeczoznawcę jest sporządzana raz w roku na dzień 31 grudnia.
Na dzień bilansowy inny niż koniec roku kalendarzowego wycenia się według wartości godziwej weryfikowanej przez Zarząd Spółki, która określa czy na dzień sporządzenia sprawozdania wartość uległa zmianie, jeśli zgodnie oceną ta wycena nie uległa zmianie przyjmuje się wartość zgodnie z wyceną niezależnego rzeczoznawcy na dzień 31 grudnia ostatniego sprawozdania finansowego.
Wynikające z wyceny odpisy odnoszone są w ciężar kosztów finansowych lub przychodów finansowych w rachunku zysku i strat.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na spółki Grupy zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy pozostałe koszty i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający ewentualne uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Pozostałe koszty są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Zapasy wyceniane są według cen zakupu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Rozchód zapasów odbywa się metodą szczegółowej identyfikacji.
Zapasy są poddawane ocenie na utraty wartości (testowi na utratę wartości) i wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji "pozostałe koszty operacyjne". Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako pozostałe przychody operacyjne. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym.
Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych. Ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może determinować utratę wartości.
Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu wartość bilansowa aktywów finansowych nie może przekraczać wysokości zamortyzowanego kosztu, jaki zostałby ustalony, gdyby uprzednio nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne.
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wyceniany
jest w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub powstania składnika aktywów finansowych. W przypadku gdy łączne koszty transakcji, nabycia aktywów finansowych są do 0,5% wartości transakcji, dopuszcza się możliwość nie uwzględnienia ich w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania finansowego. Do kosztów transakcji zalicza się opłaty i prowizje wypłacane podmiotom zewnętrznym, w tym agentom, pośrednikom, maklerom podatki itp. Koszty transakcji nie obejmują premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych.
Na dzień bilansowy aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Aktywny rynek uznaje się za spełniony w następujących warunkach:
Wartość rynkową składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ustala się na podstawie jego cen notowanych na aktywnych rynkach. Jeśli znane są jedynie kwotowania, wówczas wartość godziwą dla aktywów posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena kupna (cena jaką rynek zapłaci za dany składnik aktywów finansowych), dla aktywów finansowych, które jednostka zamierza nabyć jest bieżąca cena sprzedaży lub cena oferowana (cena za jaką można by pozyskać dany składnik na rynku).
W przypadku, gdy bieżące rynkowe ceny kupna i sprzedaży nie są dostępne do wyceny składnika aktywów finansowych, o których mowa, można stosować cenę ostatnio przeprowadzonej na rynku transakcji, pod warunkiem że w okresie między datą transakcji i dniem bilansowym nie nastąpiły znaczne zmiany uwarunkowań gospodarczych.
Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w drodze jednej z następujących metod:
Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do przychodów lub kosztów z tytułu operacji finansowych.
W przypadkach gdy żadna z powyższych metod jest nie możliwa do zastosowania to stosuje się analizę dostępnych (dostarczonych przez spółkę) sprawozdań, na bazie których przeprowadza się test na utratę wartości.
W pozostałych przypadkach stosuje się metodę praw własności wobec wszelkich inwestycji w jednostki stowarzyszone, na które jednostka wywiera znaczący wpływ. Dla jednostek zaliczanych do Inwestycji w jednostkach stowarzyszonych za znaczący wpływ uznaje się zazwyczaj wtedy, gdy inwestycja bezpośrednia lub pośrednia przekracza 20% udziału w jednostce stowarzyszonej. Zgodnie z metodą praw własności, inwestycję ujmuje się początkowo w cenie nabycia. Później poddaje się jej wycenę korekcie o udział inwestora w następujących po nabyciu zmianach wartości nabytej jednostki. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów inwestor wykazuje swój udział w zyskach i stratach nabytej jednostki za okresy po jej nabyciu.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym jednostki dominującej. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji.
Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonuje się poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostki zależnej objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadających udziałowi jednostki dominującej we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy.
Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
W kapitale własnym skonsolidowanego bilansu wyodrębnia się część kapitału udziałowców mniejszościowych stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym jednostki zależnej przypadającego na udziałowców mniejszościowych.
Wyliczenie kapitału własnego udziałowców mniejszościowych w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym – wykazujących dodatni kapitał własny – dokonuje się na podstawie udziału tych udziałowców mniejszościowych we własności jednostek zależnych na dzień bilansowy.
Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włącza się część składników kapitału własnego jednostki zależnej, powstałą od dnia objęcia kontroli nad nią przez jednostkę dominującą.
Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika.
Pozostałe zobowiązania finansowe, nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości wymaganej zapłaty – do kategorii tej Spółka zalicza głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania zaliczone do kategorii kredyty i pożyczki wycenia się w koszcie wymaganym na dzień bilansowy z zastosowaniem stopy procentowej określonej do danej kategorii, a odsetki odnoszone są stosownie do kosztów finansowych.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Jeżeli Spółki Grupy spodziewają się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia.
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółki Grupy uzyskają korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej zgodnej z wykonaną usługą, potwierdzoną przyjęcia jej wykonania i zafakturowanej.
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane zgodnie z faktyczną realizacją usługi.
Po stronie przychodów z operacji finansowych prowadzi się ewidencję w szczególności posiadania udziałów w innych jednostkach (dywidendy), posiadania papierów wartościowych (odsetki), sprzedaży udziałów, sprzedaży papierów wartościowych, odsetek od udzielonych pożyczek, odsetek od należności, w tym także za zwłokę w zapłacie, odsetek od lokat, odsetek od środków na rachunkach bankowych, z wyjątkiem odsetek od środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, otrzymanego dyskonta, dodatnich różnic kursowych, rozwiązania zbędnych rezerw służących aktualizacji wyceny udziałów i długoterminowych papierów wartościowych, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych.
Prowadzi się ewidencję, w szczególności odsetek i prowizji od kredytów i pożyczek, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi przy wycenie ewidencyjnej i bilansowej należności i zobowiązań, środków pieniężnych i inwestycji w walucie obcej, wartości księgowej wniesionego aportu, odpisów aktualizujących wartość inwestycji, odpisanych, udzielonych pożyczek i należności z tytułu odsetek uznanych za przedawnione, nieściągalne, umorzone, pokrycia strat w innych jednostkach, których jednostka jest udziałowcem, wartość nabycia lub zakupu sprzedanych udziałów lub papierów wartościowych, potrąconego dyskonta, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych.
Konta w tym zakresie służą do ewidencji kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych środków trwałych, z wyjątkiem likwidacji zorganizowanej części jednostki, odpisania inwestycji, która nie dała zamierzonego efektu gospodarczego, likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych i prawnych czy środków trwałych, odpisów z tytułu dodatniej wartości firmy, odpisania należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, rozwiązania rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny, z uwagi na nieprzewidzianą utratę wartości użytkowej lub obniżkę cen rynkowych, jak również z tytułu odpisania
zaniechanej lub niepodjętej produkcji, remontów, niedoborów, szkód, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, zapłaty odszkodowań, kar i grzywien, przekazania darowizn łącznie z VAT.
Po stronie przychodów ewidencjonuje się m.in. przychody ze sprzedaży środków trwałych, z wyjątkiem sprzedaży lub likwidacji zorganizowanej części jednostki, przychody ze sprzedaży środków trwałych w budowie, przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych, odpisów z tytułu ujemnej wartości firmy, odpisów zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, utworzenia rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny z uwagi na nieprzewidziany wzrost wartości użytkowej lub podwyżek cen rynkowych, jak również z tytułu nadwyżek, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, otrzymanych odszkodowań, kar i grzywien, otrzymanych darowizn.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" (MSR 34), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.
Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku.
Poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały na EUR według średniego kursu obowiązującego w dniu 30.06.2016 r., natomiast dane porównywalne odpowiednio wg średniego kursu obowiązującego w dniu 30.06.2015 r. i 31.12.2015 r., ogłoszonego przez NBP.
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczone zostały na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów obliczonego na ostatni dzień każdego okresu objętego raportem.
Do danych przeliczonych w EUR przyjęto następujące kursy: 4,1944 EURO/PLN na dzień 30.06.2015, 4,4255 EURO/PLN na dzień 30.06.2016 r. oraz 4,2615 EURO/PLN na dzień 31.12.2015 r. do przeliczenia pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odpowiednio 4,1893 EURO/PLN, 4,3805 EURO/PLN, 4,1848 EURO/PLN do przeliczenia pozycji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, przepływów pieniężnych i zmianie w kapitale własnym.
| Nazwa pozycji | 01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w tys. PLN | w tys. PLN | w tys. EUR | w tys. EUR | w tys. EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
3 045 | 5 742 | 2 952 | 695 | 1 372 | 714 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-419 | -1 180 | -534 | -96 | -282 | -129 |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem |
-496 | -918 | -588 | -113 | -219 | -142 |
| Zysk (strata) netto | -591 | -2 918 | -627 | -135 | -697 | -152 |
| w tym zysk mniejszości | 29 | 5 | -16 | 7 | 1 | -4 |
| Średnia ważona liczba akcji |
10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
I półrocze 2016 roku
| 01.01.2016 | 01.01.2015 | 01.01.2015 | 01.01.2016 | 01.01.2015 | 01.01.2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa pozycji | - 30.06.2016 w tys. PLN |
- 31.12.2015 w tys. PLN |
- 30.06.2015 w tys. PLN |
- 30.06.2016 w tys. EUR |
- 31.12.2015 w tys. EUR |
- 30.06.2015 w tys. EUR |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
-306 | -1 042 | -554 | -70 | -249 | -134 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
-645 | 338 | 178 | -147 | 81 | 43 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej |
340 | 1 374 | 266 | 78 | 328 | 64 |
| Przepływy pieniężne netto razem |
-611 | 670 | -110 | -139 | 160 | -27 |
| Aktywa obrotowe | 4 703 | 5 750 | 10 285 | 1 063 | 1 374 | 2 452 |
| Aktywa razem | 28 569 | 29 403 | 30 737 | 6 456 | 6 900 | 7 328 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
3 170 | 3 057 | 1 597 | 716 | 717 | 381 |
| Zobowiązania długoterminowe |
0 | 0 | 70 | 0 | 0 | 17 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
2 438 | 2 286 | 683 | 551 | 536 | 163 |
| Kapitał własny | 25 399 | 26 346 | 29 140 | 5 739 | 6 182 | 6 947 |
| w tym przypadający udziałom niesprawującym kontroli Zysk z lat ubiegłych w jednostkach stowarzyszonych |
87 | 58 | 37 | 20 | 14 | 9 |
| -1 805 | -1 665 | -1 237 | -408 | -391 | -295 | |
| Kapitał zakładowy (akcyjny) |
10 000 | 10 000 | 10 000 | 2 260 | 2 347 | 2 419 |
| Liczba akcji (w szt.) | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (z zł/EUR) |
-0,059 | -0,292 | -0,063 | -0,0135 | -0,0697 | -0,0152 |
| Wartość księgowa na 1 akcję zwykłą (w zł/EUR) |
2,54 | 2,63 | 2,91 | 0,57 | 0,62 | 0,69 |
| Zysk (strata) na 1 akcję średnioważoną (z zł/EUR) |
-0,059 | -0,292 | -0,063 | -0,0135 | -0,0697 | -0,0152 |
| 01.01.2016 | 01.01.2015 | 01.01.2015 | 01.01.2016 | 01.01.2015 | 01.01.2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa pozycji | - 30.06.2016 w tys. PLN |
- 31.12.2015 w tys. PLN |
- 30.06.2015 w tys. PLN |
- 30.06.2016 w tys. EUR |
- 31.12.2015 w tys. EUR |
- 30.06.2015 w tys. EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
55 | 183 | 149 | 13 | 44 | 36 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-893 | -1 448 | -650 | -204 | -346 | -157 |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem |
-722 | -1 091 | -411 | -165 | -261 | -99 |
| Zysk (strata) netto | -772 | -3 151 | -463 | -176 | -753 | -112 |
| Średnia ważona liczba akcji |
10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
-751 | -1 366 | -637 | -171 | -326 | -154 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
-367 | 1 092 | 665 | -84 | 261 | 161 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej |
340 | 982 | -9 | 78 | 235 | -2 |
| Przepływy pieniężne netto razem |
-778 | 708 | 19 | -178 | 169 | 5 |
| Aktywa obrotowe | 11 355 | 12 158 | 18 409 | 2 566 | 2 853 | 4 389 |
| Aktywa razem | 30 101 | 30 368 | 31 987 | 6 802 | 7 126 | 7 626 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
2 295 | 1 790 | 721 | 519 | 420 | 172 |
| Zobowiązania długoterminowe |
0 | 0 | 70 | 0 | 0 | 17 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
1 611 | 1 141 | 69 | 364 | 268 | 16 |
| Kapitał własny | 27 806 | 28 578 | 31 266 | 6 283 | 6 706 | 7 454 |
| Kapitał zakładowy (akcyjny) |
10 000 | 10 000 | 10 000 | 2 260 | 2 347 | 2 384 |
| Liczba akcji (w szt.) | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (z zł/EUR) |
-0,077 | -0,315 | -0,05 | -0,02 | -0,08 | -0,01 |
| Wartość księgowa na 1 akcję zwykłą (w zł/EUR) |
2,78 | 2,86 | 3,13 | 0,63 | 0,68 | 0,75 |
| Zysk (strata) na 1 akcję średnioważoną (z zł/EUR) |
-0,077 | -0,315 | -0,05 | -0,02 | -0,08 | -0,01 |
Zarząd Spółki określa segment jako rodzaj działalności wypracowujący przychody, przyporządkowując aktywa generujące dane przychody. Dla celów zarządczych, Grupa Skyline Investment wyodrębniła trzy segmenty działalności: działalność doradczą. działalność inwestycyjną oraz działalność odzieżową.
Segment ten obejmuje działalność prowadzoną przez pięć spółek Grupy Skyline Investment S.A.: Skyline Investment S.A., Skyline Energy Sp. z o.o., Skyline Insolvency Solutions Sp. z o.o., Skyline Interim Management Sp. z o.o. oraz Skyline Venture Sp. z o.o.. Zakres usług tego segmentu obejmuje doradztwo przy:
Segment działalności inwestycyjnej obejmuje inwestycje na rynku niepublicznym (zakup udziałów i akcji) prowadzone przez Skyline Investment S.A. oraz inwestycje na rynku nieruchomości prowadzone przez Skyline Development Sp. z o.o.; zakres tego segmentu obejmuje:
Segment ten obejmuje działalność prowadzoną przez spółkę S.B.S. Sp. z o.o.. W ramach tej działalności objęty jest:
Grupa kapitałowa Skyline Investment przede wszystkim prowadzi swoją działalność na terenie Polski w niedużym stopniu Spółka odzieżowa czasami również export uje swoje wyroby. Z uwagi na fakt, iż według oceny Zarządu nie ma znaczących różnic w ryzyku według podziału geograficznego, Grupa nie dokonuje wydzielenia segmentów według podziału geograficznego poza wyodrębnieniem samego exportu co przedstawia tabela.
| Wyszczególnienie | Działalność doradcza |
Działalność inwestycyjna |
Działalność odzieżowa |
Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu ogółem | 323 | 121 | 2 629 | 3 073 | |
| Koszty segmentu ogółem | 223 | 1 045 | 2301 | 3 569 | |
| W tym koszty odpisu aktualizującego | 22 | 22 | |||
| Wynik na działalności brutto na segmentach |
100 | -924 | 328 | -496 | |
| Podatek | 11 | 11 | 73 | 95 | |
| Wynik netto na segmentach | 89 | -935 | 255 | -591 | |
| Aktywa | 268 | 25 106 | 3 195 | 28 569 | |
| Pasywa | 268 | 25 106 | 3 195 | 28 569 |
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||||
| A. | AKTYWA TRWAŁE | 23 866 | 23 653 | 25 943 | |
| I | Wartości niematerialne , w tym: | 1 | 1 | 11 | 22 |
| - wartość firmy | |||||
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 212 | 262 | 309 |
| III. | Należności długoterminowe | ||||
| 1. | od jednostek powiązanych | ||||
| 2. | od jednostek pozostałych | ||||
| IV. | Inwestycje długoterminowe | 3 | 23 252 | 23 023 | 23 150 |
| 1. | Nieruchomości | 17 657 | 17 657 | 17 657 | |
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | ||||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 5 595 | 5 366 | 5 493 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | 0 | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 2 | |
| c) | udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| wycenianych metodą praw własności | 5 595 | 5 366 | 5 491*/ | ||
| 4 | Inne inwestycje długoterminowe | ||||
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 | 401 | 357 | 2 462 |
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
401 | 357 | 2 462 | |
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||
| B. | AKTYWA OBROTOWE | 4 703 | 5 750 | 4 794 |
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. | Zapasy | 5 | 1 555 | 1 551 | 1 451 |
| II. | Należności krótkoterminowe | 6 | 1 105 | 1 489 | 1 231 |
| 1. | od jednostek powiązanych | 0 | |||
| 2. | od pozostałych jednostek | 1 105 | 1 489 | 1 231 | |
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 2 020 | 2 680 | 2 083 | |
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 7 | 2 020 | 2 680 | 2 083 |
| a) | w jednostkach powiązanych | ||||
| b) | w pozostałych jednostkach | 981 | 1 030 | 1 212 | |
| c) | udziały w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | |
| d) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 1 039 | 1 650 | 871 | |
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | ||||
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 | 23 | 30 | 29 |
| AKTYWA RAZEM | 28 569 | 29 403 | 30 737 |
*/Udziały w jednostkach wycenianych metoda praw własności pozycja ta uległa zmianie klasyfikacji w roku 2015 jest prezentowana w długoterminowych aktywach finansowych na 30.06.2015 roku prezentowana była w pozycji Inwestycji krótkoterminowych dla zachowania porównywalności danych na potrzeby sprawozdania pozycja z 30.06.2015 roku prezentowana jest w Długoterminowych aktywach finansowych.
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| PASYWA | |||||
| Kapitał własny ogółem | 25 399 | 26 346 | 29 140 | ||
| A. | KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ |
25 312 | 26 288 | 29 103 | |
| I. | Kapitał (fundusz) podstawowy | 9 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
| II. | Należne wpłaty na kapitał podstawowy(wartość ujemna) |
||||
| III. | Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) | -2 026 | -2 026 | -2 026 | |
| IV. | Kapitał (fundusz)zapasowy | 10 | 17 663 | 20 802 | 20 877 |
| V. | Kapitał (fundusz) rezerwowy | 2 100 | 2 100 | 2 100 | |
| VI. | Pozostałe kapitały (fundusze) zapasowy stowarzyszonych z lat ubiegłych |
||||
| VII. | Różnice kursowe | ||||
| 1. | Dodatnie różnice kursowe | ||||
| 2. | Ujemne różnice kursowe | ||||
| VIII. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | ||||
| IX. | Zysk (strata) netto z lat ubiegłych jednostek stowarzyszonych |
-1 805 | -1 665 | -1 237 | |
| X. | Zysk (strata) netto | -620 | -2 923 | -611 | |
| X. | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
||||
| B. | Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
87 | 58 | 37 | |
| C. | Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych |
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| D. | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 3 170 | 3 057 | 1 597 | |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 11 | 731 | 688 | 844 |
| 1. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
669 | 614 | 788 | |
| 2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 28 | 28 | 9 | |
| a) | Długoterminowa | 27 | 27 | 8 | |
| b) | Krótkoterminowa | 1 | 1 | 1 | |
| 3. | Pozostałe rezerwy | 34 | 46 | 47 | |
| a) | Długoterminowa | ||||
| b) | Krótkoterminowa | 34 | 46 | 47 | |
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 12 | 0 | 0 | 70 |
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | ||||
| 2. | Wobec pozostałych jednostek | 0 | 0 | 70 | |
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 13 | 2 438 | 2 286 | 683 |
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | ||||
| 2. | Wobec pozostałych jednostek | 2 438 | 2 286 | 683 | |
| 3. | Fundusze specjalne | ||||
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 14 | 1 | 83 | |
| 1. | Ujemna wartość firmy | ||||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 | 83 | ||
| a) | Długoterminowe | ||||
| b) | Krótkoterminowe | 1 | 83 | ||
| PASYWA RAZEM | 28 569 | 29 403 | 30 737 |
| Wyszczególnienie | Nota | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa (w tys. zł) | 25 399 | 26 346 | 29 140 | |
| Liczba akcji (Split) | 15 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 2,54 | 2,63 | 2,91 |
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | |||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
| A | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
3 045 | 2 952 | |
| - od jednostek powiązanych | ||||
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług | 16 | 3 045 | 2 952*/ |
| II. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 17 | 0 | 0 |
| B | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
1 993 | 2 152 | |
| - jednostkom powiązanym | ||||
| I. | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług | 18 | 1 993 | 2 152*/ |
| II. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | |
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A- B) | 1 052 | 800 | |
| D | Koszty sprzedaży | 74 | ||
| E | Koszty ogólnego zarządu | 18 | 1 394 | 1 355 |
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D- E) | -416 | -555 | |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 6 | 32 | |
| I. | Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | |||
| II. | Dotacje | |||
| III. | Inne przychody operacyjne | 19 | 6 | 32 |
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 9 | 11 | |
| I. | Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | |||
| II. | Aktualizacja wartości aktywów trwałych | |||
| III. | Inne koszty operacyjne | 20 | 9 | 11 |
| I | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+ G- H) | -419 | -534 | |
| J | Przychody finansowe | 21 | 22 | 37 |
| I. | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | |||
| - od jednostek powiązanych | ||||
| II. | Odsetki, w tym: | 22 | 37 | |
| - od jednostek powiązanych | ||||
| III. | Zysk ze zbycia inwestycji | 21 | ||
| IV. | Aktualizacja wartości inwestycji | |||
| V. | Inne | |||
| K | Koszty finansowe | 22 | 99 | 91 |
| I. | Odsetki, w tym: | 65 | 1 | |
| - dla jednostek powiązanych | ||||
| II. | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 44 | |
| III | Aktualizacja wyceny jednostki stowarzyszonej | |||
| IV. | Aktualizacja wartości inwestycji | 22 | ||
| V. | Inne | 12 | 46 | |
| VI. | Strata w udziale w zyskach jednostek stowarzyszonych |
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | |||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
| Udział w zyskach i stratach jednostek wycenianych metodą praw własności |
||||
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+ J- K) | -496 | -588 | ||
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | ||||
| 1. | Zyski nadzwyczajne | |||
| 2. | Straty nadzwyczajne | |||
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej (L+/-M) | -496 | -588 | ||
| Podatek dochodowy bieżący | 23 | 84 | 30 | |
| Podatek odroczony | 23 | 11 | 9 | |
| Zysk/strata netto działalności kontynuowanej | -591 | -627 | ||
| Zysk/Strata netto przypadający: | ||||
| akcjonariuszom jednostki dominującej | -620 | -611 | ||
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | 29 | -16 | ||
| Inne całkowite dochody | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | ||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||||
| Rachunkowość zabezpieczeń | ||||
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | ||||
| Zyski i straty aktuarialne | ||||
| Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych |
||||
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów |
||||
| Inne całkowite dochody (netto) | ||||
| Całkowite dochody ogółem | -591 | -627 | ||
| Całkowity dochód przypadający: | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -620 | -611 | ||
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | 29 | -16 |
*/ przychody i koszty roku 2015prezentowane są zgodnie z prezentacją 2016 roku.
| Wyszczególnienie | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) w tys. zł | -591 | -627 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,059 | -0,063 |
Za okres od 01.01.2016 r. do 30.06.2016 r.
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawo wy |
Kapitał zapasowy | Udziały własne | Kapitał rezerwowy | Zyski z ubiegłego okresu |
(straty) zatrzymane Bieżącego okresu Zyski |
zyskach/stratach stowarzyszonych Udziały w jednostek |
mniejszościowy Kapitał razem |
Razem Razem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2016 roku |
10 000 | 20 802 | -2 026 | 2 100 | 0 | -2 923 | -1 665 | 58 | 26 346 | ||
| zmiany w ciągu roku z tytułu: |
|||||||||||
| zmiana stanu zysk/strata/akcje własne +/- korekta |
-3 139 | 2 923 | 216 | ||||||||
| wyniku z lat ubiegłych |
-356 | ||||||||||
| zysk /strata bieżący korekty WMPW |
-620 | 29 | |||||||||
| Stan na 30 czerwca 2016 |
10 000 | 17 663 | -2 026 | 2 100 | 0 | -620 | -1 805 | 87 | 25 399 |
| Wyszczególnienie | podstawo-wy Kapitał |
zapasowy Kapitał |
Udziały własne | rezerwowy Kapitał |
zatrzymane Bieżącego (straty) okresu Zyski |
zyskach/stratac stowarzyszonyc h jednostek Udziały w h |
mniejszościo wy razem Kapitał |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 roku |
10 000 | 29 033 | -2 026 | 2 100 | -7 762 | -1 631 | 42 | 29 756 |
| zmiany w ciągu roku z tytułu: |
||||||||
| zmiana stanu zysk/strata/akcje własne |
-8 156 | 7 762 | 394 | 11 | ||||
| +/- korekta wyniku bieżącego lat ubiegłych |
-74 | 0 | -428 | 0 | ||||
| zysk /strata roku bieżącego zaokr. |
-1 | -2 923 | 0 | 5 | ||||
| Stan na 31 grudnia 2015 |
10 000 | 20 802 | -2 026 | 2 100 | -2 923 | -1 665 | 58 | 26 346 |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawo -wy |
Kapitał zapasowy |
Udziały własne |
Kapitał rezerwo wy |
Zyski z ubiegłego okresu |
Zyski (straty) zatrzyma ne Bieżąceg o okresu |
Udziały w zyskach/st ratach jednostek stowarzys zonych |
Kapitał mniejszo ściowy razem |
Kapitał mniejszo ściowy z tytułu udziałów i akcji |
Kapitał mniejszościowy z tytu zatrzymanego zysku z roku ubiegłego |
Przypadają ce udziałom niesprawują cym kontroli bieżącego okresu |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 roku |
10 000 | 29 033 | -2 026 | 2 100 | -7 762 | 0 | -1 631 | -42 | 101 | -90 | 0 | 29 756 |
| zmiany w ciągu roku z tytułu: |
||||||||||||
| zmiana stanu zysk/strata/akcje własne +/- zarko. |
-8 153 | 0 | 0 | 7 762 | 394 | 11 | ||||||
| zysk /strata bieżący |
-611 | 0 | -16 | -16 | ||||||||
| Stan na 30 czerwca 2015 |
10 000 | 20 877 | -2 026 | 2 100 | 0 | -611 | -1 237 | 37 | 101 | -90 | -16 | 29 140 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- | 01.01.2015- |
|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | ||
| A. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
||
| I. | ZYSK (STRATA) BRUTTO przypadająca jednostce dominującej | -525 | -572 |
| II. | KOREKTY RAZEM | 219 | 18 |
| 1. | Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności |
||
| 2. | Zysk (strata) netto mniejszości i stowarzyszonych | 29 | -16 |
| 3. | Amortyzacja, w tym: | 61 | 74 |
| 4 | Odpis wartości firmy | ||
| 5. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| 6. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 53 | -71 |
| 7. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0 | 44 |
| 8. | Zmiana stanu rezerw | 43 | 34 |
| 9. | Zmiana stanu zapasów | -5 | 95 |
| 10. | Zmiana stanu należności | 385 | 172 |
| 11. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | -132 | -227 |
| 12. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -120 | -48 |
| 13. | Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem | -95 | -39 |
| 14. | Inne korekty | ||
| III. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/- II) |
-306 | -554 |
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | ||
|---|---|---|---|
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
| B. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
||
| I. | WPŁYWY | 48 | 231 |
| 1. | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
||
| 2. | Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
||
| 3. | Z aktywów finansowych, w tym: | 48 | 230 |
| a) | w jednostkach powiązanych | ||
| – | zbycie aktywów finansowych | ||
| – | dywidendy i udziały w zyskach | ||
| – | spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||
| – | Odsetki | ||
| – | inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| b) | w pozostałych jednostkach | 48 | 230 |
| – | zbycie aktywów finansowych | 41 | |
| – | dywidendy i udziały w zyskach | ||
| – | spłata udzielonych pożyczek | 48 | 25 |
| – | odsetki | 0 | 24 |
| – | inne wpływy z aktywów finansowych | 0 | 140 |
| 4. | Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 1 |
| II. | WYDATKI | 693 | 53 |
| 1. | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 51 |
| 2. | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. | Na aktywa finansowe, w tym: | 693 | 2 |
| a) | w jednostkach powiązanych | ||
| - | nabycie aktywów finansowych | ||
| - | udzielone pożyczki długoterminowe | ||
| b) | w pozostałych jednostkach | 693 | 2 |
| - | nabycie aktywów finansowych | 585 | 2 |
| - | udzielone pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe | 108 | |
| 4. | Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I II) |
-645 | 178 |
| C. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
||
| I. | WPŁYWY | 350 | 275 |
| 1. | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
||
| 2. | Kredyty i pożyczki | 350 | 275 |
| 3. | Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| 4. | Inne wpływy finansowe |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- | 01.01.2015- |
|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | ||
| II. | WYDATKI | 10 | 9 |
| 1. | Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| 2. | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
| 3. | Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku |
||
| 4. | Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| 5. | Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| 6. | Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| 7. | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 10 | 9 |
| 8. | Odsetki | ||
| 9. | Inne wydatki finansowe | 0 | 0 |
| III. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II) | 340 | 266 |
| D. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) | -611 | -110 |
| E. | BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: | -611 | -110 |
| – | Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. | ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 1 650 | 980 |
| G. | ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: | 1 039 | 870 |
| – | o ograniczonej możliwości dysponowania |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| A | Koszty zakończonych prac rozwojowych | |||
| B | Wartość firmy | |||
| C | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | 1 | 11 | 22 |
| D | Inne wartości niematerialne i prawne | |||
| E | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM | 1 | 11 | 22 |
Na dzień 30.06.2016 r. w tys. zł
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | Nabyte koncesje, patenty, licencje |
Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne razem |
|---|---|---|---|---|
| a) | wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
103 | 31 | 134 |
| b) | zwiększenia (z tytułu) | |||
| - zakupu | ||||
| c) | zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - sprzedaży | ||||
| - inne (likwidacja) | ||||
| d) | wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
103 | 31 | 134 |
| e) | skumulowana amortyzacja na początek okresu | 92 | 31 | 123 |
| f) | amortyzacja za okres (z tytułu) |
10 | 10 | |
| - bieżącej amortyzacji | 10 | 10 | ||
| -odpis aktualizacyjny wartości aktywów trwałych |
||||
| g) | zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - likwidacja | ||||
| h) | skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
102 | 31 | 133 |
| i) | odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|||
| – zwiększenie | ||||
| – zmniejszenie | ||||
| j) | odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|||
| k) | wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
1 | 0 | 1 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartości niematerialne | 1 | 11 | 22 |
| a) | Własne | 1 | 11 | 22 |
| b) | używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
|||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE, RAZEM | 1 | 11 | 22 |
Nota 2.1.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rzeczowe aktywa trwałe | 212 | 262 | 309 |
| a) | Środki trwałe, w tym: | 212 | 262 | 309 |
| – grunty | ||||
| – budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 99 | 122 | 145 | |
| – urządzenia techniczne i maszyny | 13 | 15 | 18 | |
| – środki transportu | 78 | 99 | 121 | |
| – inne środki trwale | 22 | 26 | 25 | |
| b) | Środki trwałe w budowie | |||
| c) | Zaliczki na środki trwałe w budowie | |||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, RAZEM | 212 | 262 | 309 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu | inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
462 | 203 | 231 | 64 | 960 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 7 | 7 | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
469 | 203 | 231 | 64 | 967 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
348 | 187 | 132 | 36 | 703 |
| f) zwiększenie | 22 | 3 | 21 | 6 | 52 |
| - amortyzacja bieżąca | 22 | 3 | 21 | 6 | 52 |
| g) zmniejszenia | |||||
| h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
370 | 190 | 153 | 42 | 755 |
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|||||
| j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|||||
| k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
99 | 13 | 78 | 22 | 212 |
Nota 2.3.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Własne | 43 | 96 | 43 |
| 2. | Inwestycje w obce środki trwałe | 116 | ||
| 3. | Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, o podobnym charakterze (leasing finansowy) |
266 | 50 | 266 |
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE RAZEM | 212 | 262 | 309 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Inwestycje długoterminowe | 23 252 | 23 023 | 23 150 |
| a) | Nieruchomości, w tym: | 17 657 | 17 657 | 17 657 |
| grunty | 17 657 | 17 657 | 17 657 | |
| b) | udziały lub akcje*/ | 5 595 | 5 366 | 5 493 |
| INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE , RAZEM | 23 252 | 23 023 | 23 150 |
*/ nastąpiła zmiana prezentacji z Inwestycji krótkoterminowych do Inwestycji długoterminowych dla ujawnienia informacji prezentujemy wartość na dzień 30-06-2015r.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | grunty | Razem |
|---|---|---|---|
| a) | wartość brutto nieruchomości na początek okresu | 17 657 | 17 657 |
| b) | zwiększenia (z tytułu) | ||
| c) | zmniejszenia (z tytułu) | ||
| d) | wartość brutto nieruchomości na koniec okresu | 17 657 | 17 657 |
| e) | Odpisy aktualizujące na początek okresu | ||
| f) | zwiększenie | ||
| g) | zmniejszenie | ||
| h) | wartość netto nieruchomości na koniec okresu | 17 657 | 17 657 |
Nota 3.3.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Własne | 17 657 | 17 657 | 17 657 |
| 2. | Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, o podobnym charakterze (leasing finansowy) |
|||
| INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE NIERUCHOMOŚCI RAZEM | 17 657 | 17 657 | 17 657 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na początek okresu (z tego) |
357 | 1 960 | 2 422 |
| a) | Odniesionych na wynik finansowy | 1 960 | ||
| - naliczone odsetki od pożyczek i gwarancji | ||||
| -odprawy, świadczenia emerytalne | ||||
| -badanie bilansu | ||||
| -koszty bieżącego okresu | ||||
| -niewypłacone wynagrodzenie | ||||
| -odpis aktualizujący | 1 960 | |||
| b) | Odniesionych na kapitał własny | |||
| c) | Odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||
| 2. | Zwiększenia | 44 | 352 | 40 |
| a) | Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
352 | 40 | |
| - naliczone odsetki od pożyczek i gwarancji | 44 | 352 | 40 | |
| -odpisu aktualizującego | 0 | |||
| -badanie bilansu | 0 | |||
| -na koszty bieżącego okresu | 0 | |||
| 3. | Zmniejszenia | 1 955 | ||
| a) | Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
1 955 | ||
| - niewypłacone wynagrodzenie | ||||
| -badanie bilansu | ||||
| - z tytułu zapłaconych odsetek od pożyczki i gwarancji | ||||
| - z tytułu kosztów bieżącego okresu | ||||
| - z tytułu odpisu aktualizującego | 1 955 | |||
| 4. | Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
401 | 357 | 2 462 |
| a) | Odniesionych na wynik finansowy | 401 | 357 | 2 462 |
| - naliczone odsetki od pożyczek i gwarancji | 401 | 357 | 496 | |
| -od świadczeń emerytalnych i rentowych | 2 | |||
| -badanie bilansu |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| -koszty bieżącego okresu | ||||
| -niewypłacone wynagrodzenie | ||||
| - odpis aktualizujący | 357 | 1 960 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2015 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| a) | Materiały | 484 | 497 | 435 |
| b) | Półprodukty i produkty w toku | 395 | 571 | 390 |
| c) | Produkty gotowe | 663 | 465 | 572 |
| d) | Towary | 0 | 0 | 0 |
| e) | Zaliczki na dostawy | 13 | 18 | 54 |
| f) | Odpisy aktualizujące zapasy | 68 | 68 | |
| ZAPASY, RAZEM | 1 555 | 1 551 | 1 451 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Od powiązanych jednostek | 0 | 0 | 0 | |
| -inne | 0 | 0 | 0 | |
| Od pozostałych jednostek | 1 105 | 1 489 | 2977 | |
| – z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: | 644 | 1 015 | 1 552 | |
| – do 12 miesięcy | 644 | 1 015 | 1 552 | |
| a) | – z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych izdrowotnych oraz innych świadczeń |
425 | 438 | 415 |
| – inne, w tym: | 36 | 36 | 1 010 | |
| rozrachunki z pracownikami z tytułu zaliczek | ||||
| rozrachunki z tyt. rozliczeń ZFŚS z pracownikami | ||||
| rozrachunki zw. z układem | ||||
| – dochodzone na drodze sądowej | ||||
| -z tytułu sprzedanych udziałów i akcji | 1 010 | |||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO, RAZEM | 2 930 | 3 313 | 3 056 | |
| b) | Odpisy aktualizujące wartość należności | 1 825 | 1 824 | 1 825 |
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NETTO, RAZEM | 1 105 | 1 489 | 1 231 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2015 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | W walucie polskiej | 987 | 1 423 | 1 230 |
| 2. | W walutach obcych (w tys. zł) | 118 | 66 | 1 |
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO, RAZEM | 1 105 | 1 489 | 1 231 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) –O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | ||
| 1. | Do 1 miesiąca | 1 105 | 1 183 | 1 094 | ||
| 2. | Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 251 | 125 | |||
| 3. | Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 13 | 12 | |||
| 4. | Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 18 | ||||
| 5. | Powyżej 1 roku | 22 | ||||
| 6. | Należności przeterminowane | 1 824 | 1 824 | 1 825 | ||
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG – RAZEM BRUTTO | 2 929 | 3 313 | 3 056 | |||
| 7. | Odpisy aktualizujące wartość należności | 1 824 | 1 824 | 1 825 | ||
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG – RAZEM (NETTO) 1 105 1 489 1 231 |
| LP | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| A. | Należności przeterminowane i sporne brutto, w tym: | 1 824 | 1 824 | 1 825 |
| 1. | Skierowane na drogę postępowania egzekucyjnego | 269 | ||
| - do których nie dokonano odpisów aktualizujących | ||||
| - objęte odpisami aktualizującymi | 1 824 | 1 824 | 1 825 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 020 | 2 680 | 2 083 | |
| a) | w pozostałych jednostkach | 981 | 1 030 | 1 212 |
| - udziały lub akcje | 108 | 108 | 115 | |
| - udzielone pożyczki | 818 | 867 | 854 | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe-wkład | 55 | 55 | 243 | |
| wniesiony na objęcie udziałów, obligacje | ||||
| b) | udziały w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 |
| c) | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 1 039 | 1 650 | 871 |
| – środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 1 039 | 1 650 | 871 | |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 2 020 | 2 680 | 2 083 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | w walucie polskiej | 1 678 | 2 680 | 2 083 |
| 2. | w walutach obcych | 342 | ||
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE RAZEM |
2 020 | 2 680 | 2 083 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| A. | Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) |
|||
| a) | akcje (wartość bilansowa) | |||
| wartość rynkowa | ||||
| B. | Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) |
981 | 1 030 | 1 212 |
| a) | Wartość bilansowa inwestycji | 981 | 1 030 | 1 212 |
| wartość akcji | 108 | 108 | 115 | |
| obligacje | 55 | 55 | 243 | |
| pożyczki | 818 | 867 | 854 | |
| udziały w jednostkach stowarzyszonych wycenianych MPW, | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość wg cen nabycia, razem | 10 228 | 10 277 | 9 308 | |
| Wartość na koniec okresu, razem | 981 | 1 030 | 1 212 | |
| Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem | 9 247 | 9 247 | 8 096 | |
| WARTOŚĆ BILANSOWA RAZEM | 981 | 1 030 | 1 212 |
| UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | w tys. zł | |||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) | w walucie polskiej | 818 | 867 | 854 |
| b) | w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||
| UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE, RAZEM | 818 | 867 | 854 |
Nota 7.5.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | w walucie polskiej | 697 | 1 145 | 658 |
| 2. | w walutach obcych | 342 | 505 | 213 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE RAZEM PLN | 1 039 | 1 650 | 871 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 23 | 30 | 29 |
| - ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 2 | 10 | 4 | |
| - abonamenty i prenumeraty | 2 | 4 | 3 | |
| - podatki rolny | 3 | |||
| -opłata za wieczyste użytkowanie | ||||
| -najem | ||||
| - pozostałe koszty | 16 | 16 | 22 | |
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM | 23 | 30 | 29 |
Stan na 30.06.2016 r.
| Kapitał zakładowy |
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria /emisja |
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| A | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
100 000 | 100 000 | gotówka | 1997r. | 1998r. |
| B | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
2 295 400 | 2 295 400 | aport | 1998r. | 1999r. |
| C | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
10 000 | 10 000 | gotówka | 1998r. | 2001r. |
| D | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
4 094 600 | 4 094 600 | gotówka | 2006r. | 2007r. |
| E | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
1 500 000 | 1 500 000 | gotówka | 2006r. | 2007r. |
| F | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
2 000 000 | 2 000 000 | gotówka | 2008r. | 2008r. |
| razem | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Na dzień 30.06.2016 r., według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki, struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość akcji (zł) | % kapitału | ||||
| Jerzy Rey | 2 486 478 | 2 486 478 | 24,86% | ||||
| Maciej i Anna Rey | 1 450 000 | 1 450 000 | 14,50% | ||||
| Krzysztof i Magdalena Szczygieł | 926 780 | 926 780 | 9,27% | ||||
| Łukasz Rey | 689 334 | 689 334 | 6,89% | ||||
| Paweł Maj | 506 202 | 506 202 | 5,06% | ||||
| Skyline Investment S.A. | 666 667 | 666 667 | 6,67% | ||||
| Pozostali | 3 274 539 | 3 274 539 | 32,75% | ||||
| RAZEM | 10 000 000 | 10 000 000 | 100,00% |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Struktura kapitału zapasowego | 17 663 | 20 802 | 20 877 | |
| Kapitał zapasowy powstały z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ceną nominalną |
29 033 | 29 033 | 29 033 | |
| Pokrycie straty | -11 370 | -8 156 | -8 156 | |
| Korekta wyniku roku ubiegłego | -74 | |||
| Zaokrąglenia kapitału | -1 | |||
| KAPITAŁ ZAPASOWY RAZEM | 17 663 | 20 802 | 20 877 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
614 | 740 | 740 |
| a) | odniesionej na wynik finansowy | 0 | 0 | 740 |
| 2. | Zwiększenia | 55 | 0 | 57 |
| a) | odniesionej na wynik finansowy okresu | |||
| - odsetki od pożyczek i gwarancji | 55 | 0 | 57 | |
| 3. | Zmniejszenia | 126 | 123 | |
| a) | odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) |
|||
| - z tytułu odsetek od pożyczek i gwarancji | 126 | 123 | ||
| - inne | ||||
| 4. | Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem |
669 | 614 | 788 |
| a) | odniesionej na wynik finansowy | 669 | 614 | 788 |
| -wyceny bilansowej krótkoterminowych papierów wartościowych |
||||
| -od odsetek od pożyczek i gwarancji | 669 | 614 | 788 | |
| -aktualizacja wartości inwestycji |
Nota 11.2
| WYSZCZZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 27 | 8 | 8 |
| b)utworzenie | 19 | ||
| c) stan na koniec okresu | 27 | 27 | 8 |
| ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł |
|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 1 | 1 | 1 |
| b) stan na koniec okresu | 1 | 1 | 1 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 46 | 62 | 62 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 10 | 46 | 0 |
| -rezerwa na koszty badania bilansu | 10 | 29 | 10 |
| - inne koszty | 0 | 17 | 0 |
| c) rozwiązanie (z tytułu) | 22 | 62 | 25 |
| -badanie bilansu | 22 | 25 | 25 |
| -inne koszty | 0 | 37 | 0 |
| e) stan na koniec okresu | 34 | 46 | 47 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 0 | 0 | 70 |
| * umowy leasingu finansowego | 0 | 0 | 70 |
| *z tytułu poręczeń i gwarancji | |||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 0 | 0 | 70 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 0 | 0 | 70 |
| b) powyżej 3 do 5 lat | |||
| c) powyżej 5 lat | |||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 0 | 0 | 70 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 0 | 0 | 70 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 0 | 0 | 70 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| a) | wobec pozostałych jednostek | 2 438 | 2 286 | 683 |
| – kredyty i pożyczki, | 642 | 400 | 275 | |
| – z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 514 | 587 | 271 | |
| – do 12 miesięcy | 514 | 587 | 271 | |
| -zaliczki zaliczki otrzymane na dostawy | 14 | 68 | ||
| -zobowiązania z tytułu papierów dłużnych | 1 053 | 1 000 | ||
| – z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 110 | 118 | 80 | |
| – z tytułu wynagrodzeń | 27 | 26 | 28 | |
| – inne (wg rodzaju) | 78 | 87 | 29 | |
| – z pracownikami z tytułu zaliczek | ||||
| – zobowiązania leasingowe | 78 | 87 | 29 | |
| – pozostałe zobowiązania | ||||
| - kaucje | ||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, RAZEM: | 2 438 | 2 286 | 683 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| a) | w walucie polskiej | 2 249 | 2 015 | 586 |
| b) | W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na złote) | 189 | 271 | 97 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM | 2 438 | 2 286 | 683 |
Nota 13.3.
| Nazwa (firma) | Kwota | Kwota | Odsetki | Warunki | Zabezpieczenie | Termin |
|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostki ze | pożyczki | pożyczki | naliczone na | oprocentowania | spłaty | |
| wskazaniem | według | pozostała do | dzień | |||
| formy prawnej | umowy | spłaty | 30.06.2016 | |||
| BlueSoft Sp. z | 1 000 000,00 | 1 000 000,00 | 53 157,53 | 9,95% | Weksel in blanco | 19.04.2016 |
| o.o. | */ | |||||
| Pożyczka od | 350 000,00 | 350 000,00 | - | 10,00% | 14 000 udziałów | 30.09.2016 |
| osoby fizycznej | S.B.S. sp z o.o. | |||||
| Kredyt w | 800 000,00 | 291 616,14 | - | 1 m wibor + 2,2 | Weksel własny in | 31.08.2017 |
| rachunku | % | blanco, zapasy | ||||
| bieżącym S.B.S. | magazynowe na | |||||
| Sp. z o.o. | kwotę 1 mln. zł | |||||
| oraz cesja z polisy | ||||||
| ubezpieczeniowej |
*/zabezpieczeniem jest poręczenie udzielone przez Skyline Development sp. z o.o. do kwoty 1,5 mln zł. jako zastaw rejestrowy na 17 000 udziałach Skyline Development, Emitent nie może dokonać zbycia lub obciążenia przedmiotu zastawu bez uprzedniej zgody Obligatariusza. Dokonany jest wpis na hipotece na nieruchomości Skyline Development Sp. z o.o. na kwotę 1,5 mln zł. oraz udzielone jest pełnomocnictwo do sprzedaży nieruchomości Skyline Development Sp. z o.o. przez Bluesoft. Emitent może korzystać z przedmiotu zastawu w czasie obowiązywania umowy zastawu, z zastrzeżeniem wykonywania prawa głosu i dokonywania innych czynności, których skutkiem byłoby: udzielenie zgody na łączenie, podział, przekształcenie, obniżenie kapitału zakładowego Skyline Development Sp. z o.o. (w szczególności poprzez umorzenie udziałów Emitenta), jakiekolwiek ograniczenie prawa rozporządzenia przedmiotem zastawu.
Zastaw rejestrowy wygaśnie i zostanie zwolniony po upływie okresu zabezpieczenia, przez który należy rozumieć okres rozpoczynający się w dniu wpisu zastawu rejestrowego do rejestru zastawów i kończący się w dniu w którym zabezpieczona wierzytelność Obligatariusza zostanie ważnie, skutecznie i bezwarunkowo spłacona lub zaspokojona w całości, w wyniku czego wygaśnie.
Podmiotem który objął obligacje jest Spółka Blusoft sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie , podmiot nie jest powiązany z Emitentem ani osobami zarządzającymi lub nadzorującymi Emitenta.
| Lp. | INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| a) | Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 | 83 | 0 |
| - krótkoterminowe (wg tytułów) | 1 | 83 | ||
| -rozliczenie czynszów | 83 | |||
| - inne przychody | 1 | |||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM | 1 | 83 | 0 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa (w tys. zł) | 25 399 | 26 346 | 29 140 |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję średnio ważoną (w szt.) | 2,54 | 2,63 | 2,91 |
| Rozwodniona liczba akcji | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 2,54 | 2,63 | 2,91 |
Nota 16.1.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| 1. | Sprzedaży produktów i usług | 3 045 | 2 952 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | |||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW i USŁUG RAZEM | 3 045 | 2 952 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| 1. | Kraj, | 1 776 | 1 519 |
| a) | Sprzedaż produktów i usług | 1 776 | 1 519 |
| 2. | Export | 1 269 | 1 433 |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW RAZEM | 3 045 | 2 952 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| 1. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: | 0 | 0 |
| - od jednostek powiązanych | |||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW RAZEM | 0 | 0 | |
| - od jednostek powiązanych |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| 1. | Kraj | 0 | 0 |
| 2. | Export | 0 | 0 |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW RAZEM | 0 | 0 | |
| - w tym: od jednostek powiązanych |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| 1. | a) amortyzacja | 61 | 74 |
| b) zużycie materiałów i energii | 816 | 909 | |
| c) usługi obce | 1 535 | 1 776 | |
| d) podatki i opłaty | 8 | 43 | |
| e) wynagrodzenia | 858 | 894 | |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 132 | 137 | |
| g) pozostałe, koszty rodzajowe, z tytułu | 111 | 26 | |
| - delegacje | 14 | 12 | |
| -ubezpieczenia | 6 | 7 | |
| -koszty niepodatkowe | 15 | 0 | |
| -inne koszty | 76 | 7 | |
| -reklama i marketing | 0 | 0 | |
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU RAZEM | 3 521 | 3 859 | |
| 2. | Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -60 | -247 |
| 3. | Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | ||
| 4. | Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -74 | |
| 5. | Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -1 394 | -1 355 |
| 6. | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (wielkość ujemną) | -1 993 | -2257 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||
| b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 0 | 27 |
| -z tyt. badania bilansu | 0 | 25 |
| - z tyt. świadczeń emerytalnych i rentowych | ||
| - z tyt. usług prawnych | ||
| - z tyt. kosztów bieżącej eksploatacji | 0 | 2 |
| - z tyt. odpisów aktualizacyjnych na należności | ||
| - z tyt. wynagrodzenia dotyczącego projektu | ||
| c) inne, w tym: | ||
| - odszkodowanie | 4 | |
| - nieodpłatne lub inne świadczenia | 5 | |
| - odpisane przedawnione zobowiązania | ||
| - zaokrąglenia | 1 | 1 |
| - różnice inwentaryzacyjne | ||
| - korekta VAT należnego –ulga na złe długi | ||
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 6 | 32 |
| WYSZCZEGOLNIENIE | 01.01.2016- | 01.01.2015- |
|---|---|---|
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
| a)Strata ze zbycia niefinansowych środków trwałych | ||
| b) Aktualizacja wartości aktywów trwałych | ||
| c) utworzone rezerwy (z tytułu) | 10 | |
| - badanie bilansu | 10 | |
| - koszty bieżącego okresu | ||
| d) pozostałe, w tym: | ||
| - koszty komornicze i sądowe | ||
| - naprawy i szkody | ||
| -odpisy aktualizujące należności | ||
| - złomowanie towarów | ||
| -odpisane należności | ||
| - inne koszty | 9 | |
| - zaokrąglenia | 1 | |
| - rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych | ||
| -kary umowne wynikające z układu | ||
| - koszty likwidacji środków trwałych – inwestycje w obcym środku trwałym | ||
| - koszty refakturowane | ||
| - inne koszty | ||
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 9 | 11 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| 1. | z tytułu udzielonych pożyczek | ||
| 2. | pozostałe odsetki | 22 | 37 |
| a) | od pozostałych jednostek | 22 | 37 |
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK, RAZEM | 22 | 37 |
KOSZTY FINANSOWE (z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, zbycia inwestycji) w tys. zł
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Koszty finansowe z tytułu odsetek | 65 | 1 |
| a) od kredytów i pożyczek | 65 | |
| b) inne odsetki i opłaty prowizyjne | ||
| Od zobowiązań bieżących | ||
| Koszty finansowe z tyt. aktual. I sprzedaży wartości inwestycji | 22 | 44 |
| Koszty finansowe z tyt. aktual. Wyceny jednostki stowarzyszonej | ||
| KOSZTY FINANSOWE RAZEM | 87 | 45 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| a) pozostałe, w tym: | 12 | 46 |
| – opłaty i prowizje | ||
| - ujemne różnice kursowe | ||
| INNE KOSZTY FINANSOWE, RAZEM | 12 | 46 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| I. Podatek dochodowy bieżący | 84 | 30 |
| 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) | -496 | -588 |
| 2. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 442 | -588 |
| 3. Podatek dochodowy według stawki 19% | 84 | 30 |
| 4. Podatek dochodowy bieżący, w tym: | 84 | 30 |
| – wykazany w rachunku zysków i strat | 84 | 30 |
| II. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: | 11 | 9 |
| PODATEK DOCHODOWY, RAZEM | 95 | 39 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | -591 | -611 |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,059 | -0,061 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,059 | -0,061 |
Sposób obliczania zysku na 1 akcję zwykłą:
Zysk na 1 akcję ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres sprawozdawczy do liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy na dzień bilansowy.
Sposób obliczania rozwodnionego zysku na 1 akcję zwykłą:
Rozwodnioną wartość zysku na 1 akcję zwykłą ustala się przy uwzględnieniu przewidywanej liczby akcji, ustalonej jako liczba akcji na dzień bilansowy.
Działalność operacyjna obejmuje podstawową działalność gospodarczą, wykonywaną przez Spółkę. Z działalności operacyjnej eliminuje się wszelkie koszty, związane z działalnością inwestycyjną lub finansową.
Działalność inwestycyjna obejmuje sumy opłaconych w danym roku obrotowym aktywów trwałych i obrotowych.
Działalność finansowa obejmuje głównie pozyskiwanie i spłacanie źródeł finansowania w postaci kredytów, pożyczek. sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią.
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2016- | 01.01.2015- | |
|---|---|---|---|
| (METODA POŚREDNIA) | 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
| I. | Zysk (strata) BRUTTO przypadająca jednostce dominującej | -525 | -572 |
| II. | Korekty razem | 219 | 18 |
| Zysk (strata) netto mniejszości i stowarzyszonych | 29 | -16 | |
| Amortyzacja | 61 | 74 | |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | |||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 53 | -71 | |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 0 | 44 | |
| Zmiana stanu rezerw | 43 | 34 | |
| Zmiana stanu zapasów | -5 | 95 | |
| Zmiana stanu należności | 385 | 172 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -132 | -227 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -120 | -48 | |
| Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem | -95 | -39 | |
| Inne korekty | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -306 | -554 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| a) | środki pieniężne w kasie | 1 | 1 |
| b) | środki pieniężne na rachunkach bankowych | ||
| - rachunki bieżące | 1 038 | 642 | |
| - lokaty | 228 | ||
| - inne | |||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE, RAZEM | 1 039 | 871 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | -611 | -110 | |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | -306 | -554 | |
| Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej | -645 | 178 | |
| Środki pieniężne z działalności finansowej | 340 | 266 |
| Wyszczególnienie | Początek okresu |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 108 | 108 | ||
| - zakup/sprzedaż/odpisy/zmiana kwalifikacji z krótko na długoterminowe |
108 | 108 | ||
| udzielone pożyczki | 664 | 66 | 598 | |
| naliczone odsetki | 203 | 22 | 5 | 220 |
| Razem aktywa finansowe | 975 | 68 | 53 | 926 |
Zestawienie zmian wartości długoterminowych aktywów finansowych wycenianych MPW na 31.12.2015
| Wyszczególnienie | Początek okresu |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| -wycena MPW jedn. stowarzyszonych | 5 366 | 585 | 356 | 5 595 |
| Razem aktywa finansowe | 5 366 | 585 | 356 | 5 595 |
Spółki stowarzyszone wycenione metodą praw własności w wartości bilansowej 5 595 tys. zł. Na ten portfel składają się trzy spółki:
Skyline Venture spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA 100% udziału w kapitale zakładowym wartość nabycia 7 tys. zł posiadane przez spółkę zależną Skyline Venture Sp z o.o. Spółka jest komplementariuszem posiadane udziały w kapitale zapasowym nie dające żadnych uprawnień.
Krótkoterminowe papiery wartościowe przeznaczone do sprzedaży, stanowi wartość akcji spółki nienotowanej na rynku regulowanym. Na portfel składa się następujące aktywa:
Instalexport S.A. – 10,38% udział w kapitale, wartość nabycia 9 353 tys. zł. wartość bilansowa 108 tys. zł;
Ocena utraty wartości odbyła się na dzień 30.06.2016 r. Ocena ta była wykonana przez Zarząd Emitenta w oparciu o pozyskane od poszczególnych spółek informacji. Na podstawie wykonanej oceny Zarząd Emitenta uznał że nie zaistnieje konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość posiadanych udziałów. Hierarchia wartości godziwej, dla udziałów jest na poziomie 3.
1) Zobowiązania z tytułu kredytów i papierów dłużnych:
2) Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów: -pożyczki i kredyty opisane w Nocie 13.3.
3) Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego:
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego zaciągnięte na zakup środków transportu, wykazano w bilansie w zobowiązaniach w części długoterminowej wg noty 12.1, w części krótkoterminowej wg noty nr 13.1 Kwoty łączne ujawnionych zobowiązań z tyt. leasingu wynoszą na koniec 30.06.2016 r.:
zobowiązania długoterminowe 0 tys. zł
zobowiązania krótkoterminowe 78 tys. zł.
Odsetki i opłaty dodatkowe naliczono na bieżąco w koszty II kwartału 2016 r., w kwocie 1 tys. zł Zabezpieczenia: przewłaszczenie samochodu z leasingu, weksel in blanco, depozyt gwarancyjny.
Tytuł ten nie występuje poza zobowiązaniem z tytułu leasingu opisanym w pkt 3.
Na dzień sporządzenia sprawozdania spółki w Grupie posiadają zobowiązań pozabilansowe, do których należy: - Poręczenie udzielone przez Skyline Development Sp. z o.o. do kwoty 1,5 mln zł, tj. zastaw rejestrowy na udziałach Skyline Development w kwocie 1,5 mln zł, brak możliwości sprzedaży nieruchomości przez Skyline Development Sp. z o.o., brak możliwości spłaty innych pożyczek przez Skyline Development Sp. z o.o. pod groźbą kary 1,5 mln zł. Dokonany jest wpis na hipotece na nieruchomości Skyline Development Sp. z o.o. na kwotę 1,5 mln zł. oraz udzielone jest pełnomocnictwo do sprzedaży nieruchomości Skyline Development Sp. z o.o. przez Bluesoft.
Skyline Development Sp. z o.o. ustanowiła hipotekę umowną do kwoty 1,2 mln zł na nieruchomości położonej w gm. Zakroczym na zabezpieczenie wierzytelności Tech Sim Sp. z o.o.
zabezpieczenie pożyczki od osoby fizycznej na 14 000 udziałach Spółki S.B.S. spółki z o.o.'
w S.B.S. zabezpieczeniem kredytu są zapasy magazynowe o wartości 1mln.zł, cesja z polisy ubezpieczenia oraz weksel in blanco,
Tytuł ten nie występuje.
W I półroczu 2016 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
Grupa nie ponosiła kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.
a) Dane podlegające konsolidacji i wyłączeniom
Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
Wzajemnych należnościach i zobowiązaniach (w grupie aktywów obrotowych i zobowiązań i rezerw na zobowiązania).
| Wyszczególnienie | Kwota |
|---|---|
| Inwestycje długoterminowe | -11 184 |
| Należności z tytułu pożyczek | -9 548 |
| Należności z tytułu towarów i usług | -554 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | -9 548 |
| Zobowiązania z tytułu towarów i usług | -554 |
| Przychody ze sprzedaży | -42 |
| Koszty | -42 |
| Przychody finansowe | -228 |
| Koszty finansowe | -228 |
a) Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Spółki Grupy z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
b) Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółek Grupy, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami
W okresie objętym tym sprawozdaniem transakcje nie wystąpiły.
c) Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez osoby zarządzające Spółki oraz osoby zarządzające spółek grupy
W okresie objętym tym sprawozdaniem transakcje nie wystąpiły.
Nie występuje.
Emitent
| Wyszczególnienie | Pracownicy produkcyjni i obsługa | Kierownictwo | Razem etaty |
|---|---|---|---|
| I półrocze 2016 | 6 | 2 | 8 |
| I półrocze. 2015 | 6 | 2 | 8 |
| Wyszczególnienie | Pracownicy produkcyjni i obsługa | Kierownictwo | Razem etaty |
|---|---|---|---|
| I półrocze 2016 | 24 | 8 | 32 |
| I półrocze 2015 | 17 | 8 | 23 |
Poza zdarzeniem opisanym w pkt 12 inne nie wystąpiły.
W sprawozdaniu bieżącym występuje korekta wyceny MPW na kwotę 356tys. zł.
Poza opisanym poniżej nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dacie bilansu.
Spółka 26 lipca 2016 otrzymała odpis pozwu wniesionego do Sądu Okręgowego w Warszawie przez BlueSoft Sp. z o.o. w sprawie o zapłatę zobowiązania z tytułu niespłaconych obligacji. W dniu 26 sierpnia 2016 r. została podpisana przez Skyline Development Sp. z o.o. umowa pożyczki na kwotę 1,5 mln zł a środki uzyskane z ww wymienionej pożyczki zostaną przeznaczone na spłatę w terminie do 16 września 2016 wszystkich zobowiązań wobec Obligatariusza.
Spółka powstała jako nowy podmiot, zawiązany w formie spółki akcyjnej i nie posiada prawnego poprzednika.
Nie wystąpiła konieczność przeliczenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu działalności Emitenta jest nieznacząca.
Różnice w porównywalnych danych za 30.06.2015 r dotyczące prezentacji sprzedaży kwota 2 656tys. zł oraz kosztu sprzedanych towarów w kwocie 1 826tys. zł zostały wykazane w sprzedaży i kosztach sprzedanych produktów oraz przekwalifikowano udziały w jednostkach stowarzyszonych wycenianych MPW z części krótkoterminowej do długoterminowej – kwota 5 491tys. zł.
17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Poza korektą wyceny MPW opisaną w pkt 11 inne nie wystąpiły.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Grupę Kapitałową działalności.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.
Spółka posiada udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Warszawa, dnia 29 sierpnia 2016 r.
Anna Gogolewska Główny Księgowy
Zarząd Skyline Investment S.A.:
Jerzy Rey Przemysław Gadomski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
| 1. | Wprowadzenie do Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w pierwszym półroczu 2016 roku __________ 3 |
|---|---|
| 2. | Zasady sporządzania półrocznego sprawozdania finansowego______ 8 |
| 3. | Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń ________ 8 |
| 3.1. | Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń Podmiotu Dominującego ______ 8 |
| 3.2. | Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń spółek Grupy Kapitałowej _____ 13 |
| 4. | Informacja dotycząca segmentów działalności _____ 16 |
| 5. | Podstawowe wielkości ekonomiczno – finansowe, ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za I półrocze 2015_________ 18 |
| 5.1. | Podstawowe skonsolidowane wyniki finansowe – analiza_________ 18 |
| 5.2. | Struktura portfela inwestycyjnego Grupy Kapitałowej Skyline Investment ________ 24 |
| 6. | Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta w I półroczu 2016 roku, lub których wpływ jest możliwy w następnych okresach 25 |
| 7. wyniki |
Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte 25 |
| 8. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta _______ 26 |
| 9. | Umowy znaczące dla działalności Grupy Kapitałowej Skyline Investment __ 26 |
| 10. | Powiązania organizacyjne i kapitałowe Emitenta oraz główne inwestycje krajowe i zagraniczne ______________ 26 |
| 11. | Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności ___ 26 |
| 12. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych _________ 26 |
| 13. raportu 26 |
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania |
| 14. | Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego________ 27 |
| 15. | Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej_______ 27 |
| 16. | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe _________ 28 |
Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności __________________________________________ 28
Informacje o udzielonych w danym roku pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności ____________________________ 29
Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta _______________________________________________________________ 29
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta________________________________________ 29
Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki przez Emitenta w perspektywie co najmniej kwartału ________________________________________________________________ 30
Skyline Investment S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej i począwszy od 1 stycznia 2008 r. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz zdarzenia po dacie bilansowej istotne dla działalności Grupy Kapitałowej. Przedmiotem niniejszego sprawozdania jest omówienie zdarzeń w historii Grupy Kapitałowej Emitenta i otoczenia w jakim Grupa funkcjonowała, omówienie dokonań i niepowodzeń jakie były wynikiem jej działalności w I półroczu 2016 r.
Na dzień publikacji raportu w skład Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. wchodziły:
WRAZ Z GŁÓWNYMI SPÓŁKAMI Z PORTFELA INWESTYCYJNEGO (stan na dzień publikacji raportu)
Skyline Investment S.A. została założona w 1997 roku. Podstawową działalnością Spółki jest działalność inwestycyjna oraz uzupełniająco usługi doradcze.
Od marca 2008 roku Spółka posiada status spółki publicznej i od tego momentu podlega obowiązkom informacyjnym, dzięki którym Inwestorzy mają stały dostęp do istotnych informacji o Spółce udostępnianych za pośrednictwem systemu ESPI oraz strony internetowej www.skyline.com.pl.
Kapitał zakładowy Spółki wynosił 10 000 000 zł i składał się z 10 000 000 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. W ciągu okresu obrotowego nie dokonano żadnych zmian w zakresie wysokości kapitału i struktury akcji.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Spółkę dotyczą i określają następujące dane teleadresowe:
| Nazwa: | Skyline Investment S.A. |
|---|---|
| Siedziba: | Polska, woj. mazowieckie, Warszawa |
| Adres: | Aleja Komisji Edukacji Narodowej 18 lok. 3b |
| Telefon: | +48 22 859 17 80 |
| Poczta elektroniczna: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.skyline.com.pl |
Skyline Investment S.A. wraz z podmiotami zależnymi tworzy Grupę Kapitałową Skyline, która swoje usługi adresuje do dwóch grup przedsiębiorstw:
Przedmiot działalności wg PKD:
pozostałe formy udzielania kredytów (PKD 64.92.Z),
działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (PKD 69.20.Z);
Na dzień 30.06.2016 r. oraz na dzień publikacji raportu w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej wchodziły następujące osoby:
Zarząd: Jerzy Rey – Prezes Zarządu Przemysław Gadomski – Wiceprezes Zarządu
W dniu 15 marca 2016 r. Pan Paweł Maj złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu, w związku z tym Rada Nadzorcza podjęła w dniu 15 marca 2016 r. uchwałę delegującą Pana Przemysława Gadomskiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Następnie, dnia 9 czerwca 2016 r. Pan Przemysław Gadomski uchwałą Rady Nadzorczej z został powołany do Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu, przy czym wcześniej złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej.
| Rada Nadzorcza: | Jacek Rodak | – Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Marek Wierzbowski | – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej | |
| Witold Witkowski | – Sekretarz Rady Nadzorczej | |
| Piotr Wojnar | – Członek Rady Nadzorczej | |
| Krzysztof Szczygieł | – Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 9 czerwca 2016 Pan Przemysław Gadomski złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej. W dniu 23 czerwca 2016 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do Rady Nadzorczej Pana Jacka Rodaka.
Skyline Investment S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które jest przedmiotem odrębnego opracowania.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Skyline Investment obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 r. oraz zdarzenia po tej dacie, istotne dla działalności Grupy.
Przedmiotem niniejszego sprawozdania jest omówienie prowadzonej w I półroczu 2016 roku działalności Grupy Kapitałowej Emitenta i otoczenia w jakim funkcjonowała, omówienie dokonań i niepowodzeń jakie były wynikiem działalności konsolidowanych spółek.
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 17 000 | - | 500,00 | 8 500 000,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 17 000 | - | 500,00 | 8 500 000,00 |
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 117 | - | 500,00 | 58 500,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 117 | - | 500,00 | 58 500,00 |
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 4 444 | - | 50,00 | 222 200,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 3 473 | - | 50,00 | 173 650,00 |
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 205 | - | 500,00 | 102 500,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 103 | - | 500,00 | 51 500,00 |
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 1 040 | - | 50,00 | 52 000,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 796 | - | 50,00 | 39 800,00 |
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 16 000 | - | 50,00 | 800 000,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 16 000 | - | 50,00 | 800 000,00 |
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 2 500 | - | 500,00 | 1 250 000,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Insolvency Solutions Sp. z o.o. | 2 500 | - | 500,00 | 1 250 000,00 |
Opis jednostek stowarzyszonych, nie podlegających konsolidacji (stan na dzień przekazania raportu):
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość akcji | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału zakładowego razem: | 200 462 | - | 1,00 | 200 462 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 111 367 | - | 1,00 | 11 367 |
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość akcji | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału zakładowego razem: | 6 743 458 | - | 0,10 | 674 345,80 |
| z tego: Skyline Investment S.A. |
1 685 866 | - | 0,10 | 168 586,60 |
Sprawozdanie finansowe Spółki za I półrocze 2016 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, zgodnie z MSR/MSSF, a także zgodnie z wymogami "Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznania za równoważne informacji wymaganych przepisami państwa niebędącego państwem członkowskim" (Dz.U. Nr 33 poz. 259, z późn. zm.).
Decydujący wpływ na wynik finansowy Spółki ma trafność decyzji inwestycyjnych. Największe znaczenie dla tego procesu ma wybór spółek portfelowych pod kątem potencjału wzrostu wartości oraz możliwości zamknięcia pozycji.
Strategia inwestycyjna Spółki przewiduje obejmowanie akcji/udziałów w spółkach w obrocie niepublicznym. Brak zorganizowanej platformy obrotu powoduje, że płynność takich inwestycji jest znacznie ograniczona. W konsekwencji Skyline Investment S.A. może mieć trudności z zamykaniem inwestycji lub z uzyskaniem założonej ceny przy sprzedaży akcji/udziałów. Spółka stara się ograniczyć to ryzyko podejmując decyzję o inwestycjach przede wszystkim w podmioty, z którymi wiąże się jednocześnie umową o doradztwo finansowe przy wprowadzaniu spółki do obrotu giełdowego.
W przypadku posiadanych instrumentów finansowych podstawowym ryzykiem jest ryzyko spadku wartości inwestycji.
Wśród czynników mających wpływ na cenę instrumentów danej spółki należy wymienić:
• Kondycję finansową spółki (wyniki finansowe są silnie powiązane z ryzykiem inwestycji oraz z cenami wybranych instrumentów finansowych, im słabsze wyniki finansowe tym większe prawdopodobieństwo poniesienia straty oraz większa zmienność notowań akcji);
• specyfika spółki związane m.in. strategią, modelem biznesowym spółki;
• specyfika branżowa związana z uwarunkowaniami ekonomiczno–gospodarczymi danej branży.
Biorąc pod uwagę zasady gospodarki wolnorynkowej, inwestując w instrumenty finansowe należy brać pod uwagę również trudności ze sprzedażą produktów spółki, brak zysków, a w konsekwencji spadek wartości rynkowej spółki, a nawet jej upadłość, co ostatecznie spowoduje obniżenie wartości udziałów spółki.
Emitent większość inwestycji w instrumenty finansowe w okresie ostatnich lat realizował za pośrednictwem funduszu venture capital, są to podmioty będące na wczesnym etapie rozwoju co zawsze wiąże się z większym ryzykiem inwestycyjnym niż w przypadku podmiotów o ugruntowanej historii i sprowadzonej strategii biznesowej.
Najważniejszym czynnikiem kształtującym wyniki finansowe Spółki jest możliwość pozyskiwania nowych projektów inwestycyjnych. Podjęcie decyzji o zaangażowaniu kapitałowym w dany projekt wymaga, aby podmiot będący celem inwestycyjnym miał przed sobą dobre perspektywy rozwoju, budowania silnej pozycji rynkowej i finansowej oraz aby cena "wejścia" dawała wysokie prawdopodobieństwo uzyskania w przyszłości satysfakcjonującej stopy zwrotu. Obserwowane wśród innych podmiotów coraz większe zainteresowanie działalnością podobną do działalności Skyline Investment S.A. niesie ryzyko, że w przyszłości pozyskiwanie nowych projektów może być trudniejsze niż obecnie.
Z uwagi na duży udział w łącznej wartości portfela inwestycyjnego, następujące podmioty mogą mieć znaczący wpływ na sytuację finansową (w tym przyszłe zyski lub straty) Emitenta: Skyline Development Sp. z o.o. oraz Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA.
Spółka na dzień 30.06.2016 r. udzieliła pożyczek oraz objęła obligacje korporacyjne na łączną kwotę (wraz z odsetkami) 10 420 tys. zł, z czego pożyczki udzielone spółkom Grupy Kapitałowej to 9 547 tys. zł.
Zabezpieczenie spłaty każdej pożyczki, powiększonej o należne odsetki, stanowi weksel in blanco oraz deklaracja wekslowa.
Spółka zwraca uwagę na fakt, iż mimo ustanowienia zabezpieczenia spłaty udzielonych pożyczek istnieje ryzyko opóźnienia spłaty kapitału lub odsetek, bądź otrzymania przez Skyline Investment S.A. tylko części należnej kwoty lub całkowity brak spłaty pożyczki, a egzekwowanie przez Spółkę swoich praw na drodze sądowej może okazać się w takim przypadku trudne, czasochłonne, kosztowne oraz niegwarantujące pozytywnego rezultatu. Zaistnienie tego ryzyka może w negatywny sposób wpłynąć na działalność Spółki, jej sytuację oraz wyniki finansowe lub perspektywy rozwoju.
Opóźnienia w terminowym regulowaniu należności przez dłużników mogą negatywnie wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta, powodując konieczność tworzenia odpisów aktualizujących należności.
Spółka przeprowadziła w dniu 18 grudnia 2015 emisję 10 obligacji serii A o łącznej wartości nominalnej 1 mln zł z terminem wykupu do 17 marca 2016 r., który został przedłużony do 19 kwietnia 2016 r. W przypadku braku możliwości ich wykupu w terminie, Obligatariusz ma prawo wszcząć egzekucję swojej wierzytelności z majątku Emitenta (w tym zastawu rejestrowego na udziałach firmy Skyline Development Sp. z o.o) oraz majątku Skyline Development Sp. z o.o. (w ramach udzielonego poręczenia) a także został dokonany wpis na hipotece na nieruchomości Skyline Development Sp. z o.o. na kwotę 1,5 mln zł wraz udzielonym jest pełnomocnictwem do sprzedaży nieruchomości Skyline Development Sp. z o.o. przez Bluesoft Sp. z o.o..
Spółka 26 lipca 2016 otrzymała odpis pozwu wniesionego do Sądu Okręgowego w Warszawie przez BlueSoft Sp. z o.o. w sprawie o zapłatę zobowiązania z tytułu niespłaconych obligacji. Jednakże, w dniu 26 sierpnia 2016 została podpisana przez Skyline Development Sp. z o.o. umowa pożyczki z podmiotem nienależącym do Grupy Kapitałowej na kwotę 1,5 mln zł, a uzyskane środki zostaną przeznaczone na spłatę w terminie do 16 września 2016 wszystkich zobowiązań wobec Obligatariusza.
Specyfika prowadzonej przez Skyline Investment S.A. działalności wymaga wykorzystania specjalistycznej wiedzy, stąd też jednym z kluczowych czynników mających wpływ na perspektywy rozwoju jest "kapitał ludzki". W obecnej sytuacji gospodarczej występuje na rynku duży popyt na specjalistów z zakresu doradztwa gospodarczego, inwestycji kapitałowych i innych pokrewnych dziedzin. Nie można całkowicie wykluczyć, że w przyszłości odejdzie część kluczowych dla Spółki pracowników.
W ostatnim okresie obserwowana jest zmiana tendencji w zakresie działalności doradczej, coraz więcej podmiotów z tego segmentu przebranżawia się w związku ze znaczącym ograniczeniem możliwości pozyskania klientów poszukujących takich usług. Wielu klientów ogranicza koszty usług zewnętrznych (co jest odzwierciedleniem spowolnienia gospodarczego) w tym usług doradczych. W dalszym ciągu pożądane są usługi finansowe w szczególności z zakresu poszukiwania zewnętrznego kapitału, z tym że i tu wyznacznikiem jest cena. Stąd też pozyskanie nowych klientów staje się coraz trudniejsze i coraz mniej opłacalne.
Strategia Spółki zakłada, że wyjście z większości projektów będzie następowało na rynku regulowanym. Uzależnia to wysokość uzyskiwanych efektów inwestycyjnych z tych projektów, od koniunktury panującej na GPW, a w przypadku nadejścia bessy wyjście z inwestycji poprzez sprzedaż akcji posiadanych spółek na GPW może okazać się niemożliwe. Dodatkowo, Spółka zwraca uwagę iż od momentu debiutu na GPW spółek, których akcje posiada w portfelu inwestycyjnym do momentu ich sprzedaży, notowania giełdowe tych akcji wpływają dodatnio lub ujemnie na wynik na działalności inwestycyjnej (a więc również na zysk netto) poprzez przeszacowanie wartości posiadanych akcji. Z tego względu trudno jest prognozować przyszłe wyniki finansowe. Mając to na uwadze inwestorzy powinni liczyć się z możliwością dużej zmienności wyników finansowych.
Sytuacja finansowa Spółki jest uzależniona od koniunktury gospodarczej w Polsce. Tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, tempo wzrostu konsumpcji, polityka fiskalna i monetarna państwa wywierają znaczny wpływ na poziom popytu na usługi z zakresu doradztwa. W przypadku osłabienia sytuacji ekonomicznej, inwestorzy powinni liczyć się z możliwością spadku przychodów z tej części działalności Spółki.
Te same czynniki wpływają na wyniki finansowe uzyskiwane przez firmy będące obiektami inwestycji Skyline Investment S.A. W okresach dekoniunktury gospodarczej wycena portfela inwestycyjnego może więc podlegać niekorzystnym wahaniom.
Nie można wykluczyć, iż ewentualne zmiany przepisów regulujących zasady działalności gospodarczej, w tym m.in. prawa handlowego, prawa upadłościowego, prawa podatkowego, mogą mieć negatywny wpływ na działalność Spółki. Dodatkowo w wielu obszarach życia gospodarczego przedsiębiorcy spotykają się z problemem niespójności prawa polskiego oraz unijnego i niejednoznacznej interpretacji przepisów. Niesie to za sobą ryzyko strat w związku z przyjęciem błędnej wykładni prawa. Negatywny wpływ na działalność Skyline Investment S.A. mogą mieć także zmiany w prawie lokalnym, stanowionym przez samorządy.
Zmienność otoczenia prawnego może negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, w szczególności na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę oraz perspektywy ich rozwoju.
Polski system podatkowy charakteryzuje się stosunkowo dużą niestabilnością. Część przepisów jest sformułowanych mało precyzyjnie i nie posiada jasnych interpretacji. Przedsiębiorstwa działające w Polsce są zatem narażone na większe ryzyko popełnienia błędu w swoich zeznaniach podatkowych niż przedsiębiorstwa prowadzące działalność na rynkach o ustabilizowanych przepisach podatkowych. Istnieje ryzyko, że zmiany przepisów podatkowych mogą przynieść rozwiązania, które spowodują wzrost obciążeń podatkowych Spółki.
Zmienność systemu podatkowego może negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, w szczególności na wyniki finansowe oraz perspektywy ich rozwoju.
Zarząd Giełdy może na podstawie § 30 ust. 1 Regulaminu Giełdy zawiesić obrót Akcjami Emitenta na okres do trzech miesięcy:
Zgodnie z § 30 ust. 2 Regulaminu Giełdy Zarząd Giełdy zawiesza obrót akcjami na okres nie dłuższy niż miesiąc na żądanie KNF zgłoszone zgodnie z przepisami Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Zgodnie z art. 20 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi w przypadku, gdy obrót określonymi papierami wartościowymi lub innymi instrumentami finansowymi jest dokonywany w okolicznościach wskazujących na możliwość zagrożenia prawidłowego funkcjonowania rynku regulowanego lub bezpieczeństwa obrotu na tym rynku, albo naruszenia interesów inwestorów, na żądanie KNF, spółka prowadząca rynek regulowany zawiesza obrót tymi papierami lub instrumentami, na okres nie dłuższy niż miesiąc.
Na podstawie art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej prawo do czasowego lub bezterminowego wykluczenia akcji z obrotu giełdowego przysługuje także KNF, w przypadku stwierdzenia niewykonywania lub nienależytego wykonywania przez Emitenta szeregu obowiązków, do których
odwołuje się art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej. KNF przed wydaniem takiej decyzji zasięga opinii GPW.
Na podstawie § 31 ust. 2 Regulaminu GPW, Zarząd Giełdy może wykluczyć akcje Spółki z obrotu giełdowego:
Wykluczenie akcji Emitenta z obrotu giełdowego ograniczyłoby swobodę w zbywaniu akcji przez ich właścicieli.
Na podstawie Uchwały Nr 1387/2013 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 02 grudnia 2013 r. (z późn. zm.) w sprawie wyodrębnienia segmentu rynku regulowanego Lista Alertów oraz zasad i procedury kwalifikacji do tego segmentu oraz na podstawie § 3 Działu IV Szczegółowych Zasad Obrotu Giełdowego, do segmentu Lista Alertów są kwalifikowane akcje emitentów, gdy średni kurs akcji danego emitenta jest niższy niż 0,50 zł.
Na dwa dni sesyjne przed ostatnim dniem sesyjnym marca, czerwca, września i grudnia każdego roku, Giełda dokonuje okresowej weryfikacji i kwalifikacji lub zaprzestania kwalifikowania akcji do segmentu Lista Alertów. Średni kurs akcji danego emitenta na potrzeby okresowej weryfikacji liczony jest jako średnia arytmetyczna kursów zamknięcia tych akcji z ostatnich trzech miesięcy kalendarzowych. Informacje dotyczące akcji zakwalifikowanych do segmentu Lista Alertów podawane są do publicznej wiadomości w formie komunikatu najpóźniej w dniu sesyjnym następującym po dniu dokonania kwalifikacji.
W przypadku zakwalifikowania akcji emitenta do segmentu Lista Alertów:
akcje emitenta są przenoszone do notowań w systemie kursu jednolitego, z zastrzeżeniem przepisów § 3 Działu IV Szczegółowych Zasad Obrotu Giełdowego w systemie UTP,
nazwa akcji emitenta jest oznaczana w sposób szczególny w serwisach informacyjnych Giełdy i Cedule Giełdy Warszawskiej,
akcje emitenta są usuwane z listy papierów wartościowych, które mogą być przedmiotem zleceń krótkiej sprzedaży
począwszy od trzeciego dnia sesyjnego po dniu podania do publicznej wiadomości informacji o dokonanej kwalifikacji.
Emitent, którego akcje zostały zakwalifikowane do segmentu Lista Alertów po raz drugi z rzędu, w terminie 30 dni od dnia podania do publicznej wiadomości informacji o dokonanej drugiej z rzędu kwalifikacji jest zobowiązany do przygotowania i przedstawienia do publicznej wiadomości programu naprawczego wskazującego działania jakie zamierza podjąć w celu usunięcia przyczyny kwalifikacji, zawierającego w szczególności opis tych działań oraz harmonogram ich realizacji.
W przypadku zakwalifikowania akcji danego emitenta do segmentu Lista Alertów po raz szósty z rzędu, Zarząd Giełdy zawiesza obrót akcjami tego emitenta na okres do trzech miesięcy. Zarząd Giełdy może zrezygnować z podjęcia tej decyzji, jeżeli uzna, że zakres i stopień zaawansowania działań podejmowanych przez emitenta w celu usunięcia przyczyny kwalifikacji do segmentu Lista Alertów pozwalają przyjąć, że emitent zakończy te działania do czasu kolejnej kwalifikacji okresowej, a notowanie akcji tego emitenta nie zagraża bezpieczeństwu obrotu giełdowego lub interesowi jego uczestników. Po upływie okresu zawieszenia obrotu, Zarząd Giełdy wyklucza akcje danego emitenta z obrotu giełdowego, jeżeli nadal utrzymuje się przesłanka stanowiąca podstawę zakwalifikowania tych akcji do segmentu Lista Alertów, jednakże Zarząd Giełdy może zrezygnować z podjęcia tej decyzji.
Trzej założyciele Spółki (Jerzy Rey, Maciej Rey oraz Krzysztof Szczygieł) według najlepszej wiedzy Emitenta posiadają łącznie 4 863 258 akcji uprawniających do 48,63% głosów na WZA. Inwestorzy powinni brać pod uwagę, że główni akcjonariusze mogą porozumieć się, co do wspólnego działania.
pożyczek. Powyższe skutkować może w negatywny sposób na działalność Skyline Development, jego sytuację oraz wyniki finansowe lub perspektywy rozwoju.
Ryzyko niewywiązania się z umowy z KFK - niewywiązanie się przez Skyline Venture jako Komplementariusza z postanowień Umowy o Wsparcie zawartej z Krajowym Funduszem Kapitałowym (KFK), zostało obwarowane koniecznością przeniesienia na KFK ogółu praw i obowiązków Komplementariusza na rzecz KFK lub podmiot przez niego wskazany.
Ryzyko kadry - specyfika prowadzonej przez Spółkę działalności wymaga wykorzystania specjalistycznej wiedzy, stąd też jednym z kluczowych czynników mających wpływ na perspektywy rozwoju jest "kapitał ludzki".
Ryzyko trafności decyzji inwestycyjnych - decydujący wpływ na wynik finansowy Spółki ma trafność decyzji inwestycyjnych. Największe znaczenie dla tego procesu ma wybór spółek portfelowych pod kątem potencjału wzrostu wartości oraz możliwości zamknięcia pozycji.
Zarząd Spółki określa segment jako rodzaj działalności wypracowujący przychody, przyporządkowując aktywa generujące dane przychody. Dla celów zarządczych, Grupa Skyline Investment wyodrębniła
trzy segmenty działalności: działalność doradczą, działalność inwestycyjną oraz działalność odzieżową.
Działalność doradcza w Grupie prowadzona jest przez Spółki: Skyline Energy Sp. z o.o., Skyline Insolvency Solutions Sp. z o.o., Skyline Interim Management Sp. z o.o. oraz Skyline Venture Sp. z o.o., Działalność doradcza realizowana przez Skyline Investment S.A. jest działalnością wspierającą dla działalności inwestycyjnej, obecnie świadczona jest głównie wewnątrz Grupy Kapitałowej w ramach wsparcia zarządczego podmiotów zależnych, stowarzyszonych i portfelowych.
Zakres usług tego segmentu obejmuje doradztwo przy:
Segment działalności inwestycyjnej obejmuje inwestycje na rynku niepublicznym (zakup udziałów i akcji) prowadzone przez Skyline Investment S.A. oraz inwestycje na rynku nieruchomości prowadzone przez Skyline Development Sp. z o.o. Zakres tego segmentu obejmuje:
Segment ten obejmuje działalność prowadzoną przez jedną spółkę S.B.S. Sp. z o.o. W ramach tej działalności objęty jest:
Grupa Kapitałowa Skyline Investment prowadzi swoją działalność na terenie Polski. Z uwagi na fakt, iż według oceny Zarządu nie ma znaczących różnic w ryzyku według podziału geograficznego, Grupa nie dokonuje wydzielenia segmentów według podziału geograficznego.
| Wyszczególnienie | Działalność doradcza |
Działalność inwestycyjna |
Działalność odzieżowa |
Suma |
|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu ogółem | 323 | 121 | 2 629 | 3 073 |
| Koszty segmentu ogółem | 223 | 1 045 | 2 301 | 3 569 |
| W tym koszty odpisu aktualizującego | 22 | 22 | ||
| Wynik na działalności brutto na segmentach |
100 | -924 | 328 | -496 |
| Podatek | 11 | 11 | 73 | 95 |
| Wynik netto na segmentach | 89 | -935 | 255 | -591 |
| Aktywa | 406 | 24 968 | 3 195 | 28 569 |
| Pasywa | 406 | 24 968 | 3 195 | 28 569 |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów (tys. zł) | I półr. 2016 | I półr. 2015 | Zmiana (tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
3 045 | 2 952 | 93 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług | 3 045 | 2 952 | 93 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
1 993 | 2 152 | -159 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów, usług | 1 993 | 2 152 | -159 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ strata brutto ze sprzedaży | 1 052 | 800 | 252 |
| Koszty sprzedaży | 74 | 0 | 74 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 394 | 1 355 | 39 |
| Zysk/ strata ze sprzedaży | -416 | -555 | 193 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 | 32 | -26 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 | 11 | -2 |
| Zysk/strata na działalności operacyjnej (EBIT) | -419 | -534 | 115 |
| Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja (EBITDA) | -358 | -460 | 102 |
| Przychody finansowe | 22 | 37 | -15 |
| Koszty finansowe | 99 | 91 | 8 |
| Zysk/ strata z działalności gospodarczej | -496 | -588 | 92 |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów (tys. zł) | I półr. 2016 | I półr. 2015 | Zmiana (tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ strata brutto | -496 | -588 | 92 |
| Zysk /strata netto | -591 | -627 | 36 |
| Zysk /strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-620 | -611 | -9 |
| Wyszczególnienie | j.m. | I półr. 2016 | I półr. 2015 |
|---|---|---|---|
| Rentowność | |||
| Wskaźnik rentowności brutto ze sprzedaży 1) | % | 34,5 | 27,1 |
| Wskaźnik rentowności sprzedaży 2) | % | -13,7 | -18,8 |
| Wskaźnik rentowności EBIT 3) | % | -13,8 | -18,1 |
| Wskaźnik rentowności EBITDA 4) | % | -11,8 | -15,6 |
| Wskaźnik rentowności działalności gospodarczej 5) | % | -16,3 | -19,9 |
| Wskaźnik rentowności brutto 6) | % | -16,3 | -19,9 |
| Wskaźnik rentowności netto 7) | % | -19,4 | -21,2 |
| Wskaźnik rentowności aktywów ROA 7) | % | -2,1 | -2,0 |
| Wskaźnik rentowności kapitału własnego ROE 9) | % | -2,3 | -2,2 |
1) wskaźnik rentowności brutto ze sprzedaży – zysk brutto ze sprzedaży do przychodów ze sprzedaży
2) wskaźnik rentowności sprzedaży – zysk ze sprzedaży do przychodów ze sprzedaży
3) wskaźnik rentowności EBIT – zysk EBIT do przychodów ze sprzedaży
4) wskaźnik rentowności EBITDA – zysk EBITDA do przychodów ze sprzedaży
5) wskaźnik rentowności działalności gospodarczej – zysk z działalności gospodarczej do przychodów ze sprzedaży
6) wskaźnik rentowności brutto – zysk brutto do przychodów ze sprzedaży
7) wskaźnik rentowności netto – zysk netto do przychodów ze sprzedaży
8) wskaźnik rentowności aktywów ROA –zysk netto do stanu aktywów na koniec danego okresu
9) wskaźnik rentowności kapitału własnego –zysk netto do stanu kapitałów własnych na koniec danego okresu
W I półroczu 2016 roku wartość przychodów ze sprzedaży zwiększyła się o 93 tys. zł i wyniosła 3 045 tys. zł, gdzie ponownie największy obrót wygenerowała spółka zależna S.B.S. Sp. z o.o. prowadząca działalność w segmencie odzieżowym. Natomiast koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów zmniejszyły się o 159 tys. zł, dzięki czemu skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży wyniósł 1 052 tys. zł i był to wynik lepszy o 31,5% niż w poprzednim analogicznym okresie.
Analizując koszty w ujęciu rodzajowym, które w I półroczu 2016 r. wyniosły 3 521 tys. zł (o 8,8% mniej niż w I półroczu 2015 r.), 43,6% tej kwoty stanowiły usługi obce, 24,4% stanowił koszt wynagrodzeń a 23,2% zużycie materiałów i energii. Pozostałe pozycje, jak: amortyzacja, podatki i opłaty, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe, stanowiły łącznie 8,8% wszystkich kosztów w ujęciu rodzajowym.
Strata na działalności operacyjnej wyniosła -419 tys. zł i był to wynik lepszy od straty poniesionej I półroczu 2015 r. o 115 tys. zł. Z kolei pozycje "przychody finansowe" i "koszty finansowe" były w dużej mierze odzwierciedleniem działalności inwestycyjnej spółki dominującej Skyline Investment S.A. W omawianym okresie przychody finansowe wyniosły 22 tys. zł i w całości stanowiły odsetki od pozostałych jednostek. Koszty finansowe to odsetki od kredytów i pożyczek w kwocie 65 tys. zł,
koszty z tytułu aktualizacji wartości inwestycji 22 tys. zł oraz pozostałe w kwocie 12 tys. zł. Po uwzględnieniu przychodów i kosztów finansowych, strata na działalności gospodarczej oraz strata brutto wyniosła -496 tys. zł i był to wynik wyższy o 92 tys. zł od poniesionej straty w okresie poprzednim. Z kolei wynik netto w omawianym okresie wyniósł -591 tys. zł i w porównaniu z wynikiem w I półroczu 2015 roku, był to wynik lepszy o 36 tys. zł.
| Aktywa (tys. zł) | I półr. 2016 | I półr. 2015 | Zmiana (tys. zł) |
Zmiana (%) 2016/2015 |
Udział (%) I I półr. 2016 |
Udział (%) I półr. 2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 23 866 | 25 943 | -2 077 | -8,7 | 83,5 | 84,4 |
| Wartości niematerialne i prawne | 1 | 22 | -21 | -2 100,0 | 0,0 | 0,1 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 212 | 309 | -97 | -45,8 | 0,7 | 1,0 |
| Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Inwestycje długoterminowe | 23 252 | 23 150 | 102 | 0,4 | 81,4 | 75,3 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
401 | 2 462 | -2 061 | -514,0 | 1,4 | 8,0 |
| Aktywa obrotowe | 4 703 | 4 794 | -91 | -1,9 | 16,5 | 15,6 |
| Zapasy | 1 555 | 1 451 | 104 | 6,7 | 5,4 | 4,7 |
| Należności krótkoterminowe | 1 105 | 1 231 | -126 | -11,4 | 3,9 | 4,0 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2 020 | 2 083 | -63 | -3,1 | 7,1 | 6,8 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
23 | 29 | -6 | -26,1 | 0,1 | 0,1 |
| Aktywa razem | 28 569 | 30 737 | -2 168 | -7,6 | 100,0 | 100,0 |
W aktywach na dzień 30.06.2016 r. znaczące zmiany nastąpiły głównie w pozycji aktywów trwałych. Wartość aktywów trwałych w stosunku do poprzedniego okresu zmniejszyła się o 2 077 tys. zł i stanowiła 83,5% aktywów ogółem. W obrębie tej grupy aktywów największe zmiany nastąpiły w pozycji "Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu odroczonego podatku dochodowego", stanowiące 8% aktywów na dzień 30.06.2015 r., w analizowanym okresie wyniosły jedynie 401 tys. zł. Inwestycje długoterminowe na dzień 30.06.2016 r. stanowiły 81,4% aktywów ogółem i wyniosły 23 252 tys. zł, z czego kwota 17 657 tys. zł stanowiła wartość nieruchomości należących do Skyline Development Sp. z o.o. oraz 5 595 tys. zł – kwota długoterminowych aktywów finansowych i są to udziały i akcje w spółkach stowarzyszonych wycenionych metodą praw własności w wartości bilansowej w następujących podmiotach: Synerway S.A. (2 871 tys. zł), Skyline Venture spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA (2 717 tys. zł oraz 7 tys. zł posiadane przez komplementariusza w kapitale zapasowym).
W aktywach obrotowych na koniec analizowanego okresu nie odnotowano znaczących zmian. Na dzień 30.06.2016 r. wartość inwestycji krótkoterminowych wyniosła 2 020 tys. zł i składały się na nią następujące pozycje:
o Akcje spółki Instalexport S.A (108 tys. zł),
o Udzielone pożyczki (818 tys. zł, gdzie 598 tys. zł stanowi kwota kapitału a 220 tys. zł stanowią odsetki),
Na skutek opisanych powyżej zdarzeń aktywa ogółem Grupy Kapitałowej Skyline Investment spadły o o 7,6% w porównaniu z okresem poprzednim, tj. o 2 168 tys. zł i wyniosły na dzień 30.06.2016 r. 28 569 tys. zł.
| Pasywa (tys. zł) | I półr. 2016 |
I półr. 2015 |
Zmiana (tys. zł) |
Zmiana (%) 2016/2015 |
Udział (%) I półr. 2016 |
Udział (%) I półr. 2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | 25 399 | 29 140 | -3 741 | -14,7 | 88,9 | 94,8 |
| Kapitał (fundusz) własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
25 312 | 29 103 | -3 791 | -15,0 | 88,6 | 94,7 |
| Kapitał podstawowy | 10 000 | 10 000 | 0 | 0,0 | 35,0 | 32,5 |
| Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) |
-2 026 | -2 026 | 0 | 0,0 | -7,1 | -6,6 |
| Kapitał zapasowy | 17 663 | 20 877 | -3 214 | -18,2 | 61,8 | 67,9 |
| Kapitał rezerwowy | 2 100 | 2 100 | 0 | 0,0 | 7,4 | 6,8 |
| Zysk (strata) netto z lat ubiegłych jednostek stowarzyszonych |
-1 805 | -1 237 | -568 | -31,5 | -6,3 | -4,0 |
| Zysk (strata) netto | -620 | -611 | -9 | -1,5 | -2,2 | -2,0 |
| Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli |
87 | 37 | 50 | 57,5 | 0,3 | 0,1 |
| Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych |
0 | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
3 170 | 1 597 | 1 573 | 49,6 | 11,1 | 5,2 |
| Rezerwy na zobowiązania | 731 | 844 | -113 | -15,5 | 2,6 | 2,7 |
| Zobowiązania długoterminowe | 0 | 70 | -70 | -100,0 | 0,0 | 0,2 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 438 | 683 | 1 755 | 72,0 | 8,5 | 2,2 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 | 0 | 1 | 100,0 | 0,0 | 0,0 |
| Pasywa razem | 28 569 | 30 737 | -2 168 | -7,6 | 100,0 | 100,0 |
Na dzień 30.06.2016 r., udziały kapitałów własnych ogółem oraz zobowiązań w strukturze pasywów zmieniły się nieznacznie, natomiast kwotowo kapitał własny ogółem, porównując do wartości w analogicznym okresie roku ubiegłego, zmniejszył się o 3 741 tys. zł, co spowodowało głównie zmniejszenie kapitału zapasowego na pokrycie strat z lat ubiegłych o 3 214 tys. zł, oraz strata netto z lat ubiegłych jednostek stowarzyszonych oraz wygenerowana strata Grupy Kapitałowej z omawianego okresu, które były odpowiednio o 568 tys. zł oraz o 9 tys. zł większe niż w analogicznym okresie poprzednim.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wzrosły o 1 573 tys. zł i wyniosły na koniec okresu 3 170 tys. zł. Zmiana ta nastąpiła głównie w zobowiązaniach krótkoterminowych na skutek emisji obligacji Skyline Investment S.A. w kwocie 1 053 tys. zł wraz z odsetkami, zaciągniętej pożyczki od osoby
fizycznej przez podmiot dominujący w wysokości 350 tys. zł, a także kredytu w rachunku bieżącym S.B.S. Sp. z o.o. w kwocie 292 tys. zł.
| Wyszczególnienie | j.m. | I półr. 2016 | I półr. 2015 |
|---|---|---|---|
| Rotacja | |||
| Wskaźnik rotacji aktywów 10) | Ilość razy | 0,1 | 0,1 |
| Wskaźnik spływu należności krótkoterminowych 11) | Liczba dni | 38,1 | 94,6 |
| Wskaźnik spłaty zobowiązań krótkoterminowych 12) | Liczba dni | 26,7 | 13,9 |
| Płynność | |||
| Wskaźnik bieżącej płynności 13) | 1,9 | 7,0 | |
| Wskaźnik płynności szybkiej 14) | 1,3 | 4,9 | |
| Wskaźnik natychmiastowy 15) | 0,4 | 1,3 | |
| Zadłużenie | |||
| Wskaźnik struktury kapitału 16) | % | 0,0 | 0,2 |
| Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 17) | % | 9,6 | 2,6 |
| Wskaźnik ogólnego zadłużenia 18) | % | 8,5 | 2,4 |
| Wskaźnik zadłużenia długoterminowego 19) | % | 0,0 | 0,2 |
10) wskaźniki rotacji aktywów – iloraz przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów do aktywów
11) wskaźnik spływu należności krótkoterminowych – stosunek należności bieżących z tytułu dostaw i usług pomnożonych przez liczbę dni w okresie do przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
12) wskaźnik spłaty zobowiązań krótkoterminowych – stosunek zobowiązań bieżących z tytułu dostaw i usług pomnożonych przez liczbę dni w okresie do sumy kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów, kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu
13) wskaźnik bieżącej płynności – stosunek wartości majątku obrotowego do zobowiązań krótkoterminowych na koniec danego okresu
14) wskaźnik płynności szybkiej – stosunek wartości majątku obrotowego pomniejszonego o zapasy do zobowiązań krótkoterminowych na koniec danego okresu
15) wskaźnik natychmiastowy – stosunek wartości środków pieniężnych przeznaczonych do obrotu do zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu
16) wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego do kapitału własnego
17) wskaźnik zadłużenia kapitału własnego – stosunek zobowiązań ogółem do kapitału własnego
18) wskaźnik ogólnego zadłużenia – stosunek zobowiązań ogółem do ogólnej sumy pasywów
19) wskaźnik zadłużenia długoterminowego – stosunek zobowiązań długoterminowych do pasywów ogółem
Wskaźnik rotacji aktywów w I półroczu 2016 roku był na identycznym poziomie, jaki Grupa Kapitałowa Skyline Investment osiągnęła w analogicznym okresie poprzednim. Z kolei wskaźnik spływu należności z tytułu dostaw i usług był znacznie niższy, co oznacza, że należności spływały o niemalże 57 dni szybciej niż w I półroczu 2015 r. Okres spłaty zobowiązań z tytułu dostaw i usług wydłużył się o 13 dni wynosił on w omawianym okresie 27 dni.
Wskaźniki płynności w omawianym okresie charakteryzowały się bezpiecznymi poziomami, co było spowodowane z jednej strony nadal wysoką wartością aktywów obrotowych, w tym inwestycji krótkoterminowych, z drugiej strony niską wartością zobowiązań krótkoterminowych.
Po dwóch pierwszych kwartałach 2016 r. Grupa Kapitałowa Skyline Investment miała niewielki stopień zadłużenia. Wskaźnik struktury kapitału wynosił 0%, co oznacza, że Grupa Kapitałowa nie posiadała żadnych zobowiązań długoterminowych. W omawianym czasie Grupa Kapitałowa była finansowana w 91,5% kapitałem własnym i tylko w 8,5% krótkoterminowym kapitałem zewnętrznym.
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (tys. zł) | I półr. 2016 | I półr. 2015 | Zmiana (tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężnych pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-306 | -554 | 248 |
| Zysk (strata) brutto przypadająca jednostce dominującej |
-525 | -572 | 47 |
| Korekty razem | 219 | 18 | 201 |
| Przepływy pieniężnych pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-645 | 178 | -823 |
| Wpływy | 48 | 231 | -183 |
| Wydatki | 693 | 53 | 640 |
| Przepływy pieniężnych pieniężne netto z działalności finansowej |
340 | 266 | 74 |
| Wpływy | 350 | 275 | 75 |
| Wydatki | 10 | 9 | 1 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -611 | -110 | -501 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 650 | 980 | 670 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 039 | 870 | 169 |
Wartość salda przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej wyniosła -306 tys. zł i była wyższa od roku poprzedniego o 248 tys. zł. Na ujemne saldo wpłynęła przede wszystkim ujemna wartość wyniku brutto przypadająca jednostce dominującej -525 tys. zł. Saldo korekt, które wynosiło łącznie 219 tys. zł wynikało między innymi z takich pozycji jak: spadek stanu należności w kwocie 385 tys. zł, wzrost stanu zobowiązań krótkoterminowych o wartość 132 tys. zł oraz rozliczeń międzyokresowych dotyczących zmian aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 120 tys. zł, oraz podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem w kwocie 95 tys. zł.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej osiągnęły saldo -645 tys. zł i były niższe niż w roku ubiegłym o 823 tys. zł.
Wpływy z działalności inwestycyjnej w I półroczu roku 2016 wyniosły 48 tys. zł i były to wpływy pochodzące ze spłaty udzielonych pożyczek w pozostałych jednostkach (od dwóch podmiotów nienależący do Grupy Kapitałowej odpowiednio 20 tys. zł. oraz 28 tys. zł).
Wydatki na działalność inwestycyjną wyniosły 693 tys. zł i były to głównie wydatki na nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 585 tys. zł (podwyższenie kapitału w Skyline Venture spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.) oraz spłacone pożyczki w pozostałych jednostkach 108 tys. zł (S.B.S. Sp. z o.o.).
Dodatnia wartość przepływów pieniężnych z działalności finansowej w wysokości 340 tys. zł to rezultat wpływów z udzielonej pożyczki spółce dominującej w wysokości 350 tys. zł oraz , wydatków na zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 10 tys. zł.
Stan środków pieniężnych na dzień 30.06.2016 r. zwiększył się o 169 tys. zł w odniesieniu do analogicznego okresu w roku 2015 i wyniósł 1 039 tys. zł.
Inwestycje Skyline Investment S.A. (na dzień przekazania raportu):
Inwestycje Funduszu Kapitałowego Skyline Venture:
Tech Sim Sp. o.o. z siedzibą w Warszawie aktualne zaangażowanie kapitałowe 8 543 udziałów o wartości 1 200 000 zł, stanowiących 26,40% kapitału zakładowego.
Efneo Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie aktualne zaangażowanie kapitałowe to 570 udziałów o wartości 79 800 zł, stanowiących 20,01% kapitału zakładowego.
Podwyższenie kapitału i objęcie akcji w Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
W dniu 05 stycznia 2016 r. Skyline Investment S.A. dokonała podwyższenia kapitału w funduszu Skyline Venture. Emitent objął 5 847 nowych akcji w podwyższonym kapitale zakładowym, za cenę emisyjną 100 zł 1 akcja, tj. za łączną kwotę 58 470 tys. zł. Udział Emitenta w kapitale i głosach na WZ wynosi 55,56%.
Po okresie sprawozdawczym zarówno u Emitenta jak i w jego Grupie Kapitałowej poza poniżej wykazaną nie wystąpiły żadne istotne wydarzenia.
Umowa pożyczki zawarta przez Skyline Development Sp. z o.o. na kwotę 1,5 mln zł
W dniu 26 sierpnia 2016 spółka Skyline Development Sp. z o.o. zawarła z podmiotem nie powiązanym z żadnym z podmiotów Grupy Kapitałowej umowę pożyczki na kwotę 1,5 mln zł. Pożyczka została udzielona na okres do dnia 31 grudnia 2016 r., a oprocentowanie pożyczki wynosi 6% w stosunku rocznym według stałej stopy procentowej. Zabezpieczeniem spłaty pożyczki są udziały spółki Skyline Development Sp. z o.o. oraz wpis na hipotece nieruchomości w m. Zakroczym.
Podpisanie aneksu do umowy inwestycyjnej
Dnia 25 stycznia 2016 r. Emitent, wraz z funduszem Skyline Venture podpisali z Krajowym Funduszem Kapitałowym S.A. aneks do Umowy Inwestycyjnej, na mocy którego został przedłużony okres inwestycyjny funduszu do 31.12.2016 r. W związku z tym do końca bieżącego roku inwestycje w przedsiębiorstwa spełniające wymogi funduszu będą pozyskiwane do portfela inwestycyjnego Skyline Venture spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA.
Po okresie sprawozdawczym w funduszu Skyline Venture nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia.
W I półroczu 2016 r. zarówno u Emitenta jak i w Grupie Kapitałowej Skyline Investment nie wystąpiły takie zdarzenia, jednakże w związku wyemitowaniem w grudniu 2015 r. obligacji imiennych
zabezpieczonych o wartości 1 mln zł trwają rozmowy z obligatariuszem o wydłużenie terminu spłaty obligacji.
Działalność Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej (poza spółką działającą w segmencie odzieżowym – w tym przypadku wielkość sprzedaży oraz rentowność jest uzależniona od warunków pogodowych; dodatkowo, wartość sprzedaży oraz marża spada w okresach wyprzedażowych) nie charakteryzuje się sezonowością bądź cyklicznością.
W okresie sprawozdawczym Emitent ani żadna ze spółek Grupy Kapitałowej Skyline nie zawarła umowy znaczącej.
Szczegółowy opis powiązań organizacyjnych i kapitałowych Emitenta oraz ich struktura została przedstawiona w pkt. 1 oraz 5.2 Sprawozdania Zarządu.
Poza opisanymi we wskazanych punktach niniejszego Sprawozdania nie miały miejsca żadne inne inwestycje krajowe lub zagraniczne.
11. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W I półroczu 2016 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta.
12. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Emitent nie publikował prognoz Spółki ani Grupy Kapitałowej.
Na dzień publikacji niniejszego raportu, według wiedzy Zarządu Spółki, następujące osoby bezpośrednio lub poprzez podmioty zależne posiadały co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Skyline Investment S.A.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|
| Jerzy Rey | 2 486 478 | 24,86% | 24,86% |
| Maciej i Anna Rey | 1 450 000 | 14,50% | 14,50% |
| Krzysztof i Magdalena Szczygieł | 926 780 | 9,27% | 9,27% |
| Łukasz Rey | 689 334 | 6,89% | 6,89% |
| Paweł Maj | 506 202 | 5,06% | 5,06% |
| Skyline Investment S.A. | 666 667 | 6,67% | 6,67% |
| Pozostali | 3 274 539 | 32,75% | 32,75% |
| RAZEM | 10 000 000 | 100,00% | 100,00% |
Według najlepszej wiedzy Emitenta, zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta, w stosunku do osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, przedstawia się następująco:
| Liczba posiadanych akcji | ||||
|---|---|---|---|---|
| Imię i nazwisko | Funkcja | Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego |
Zmiana +/- | Na dzień przekazania raportu |
| Jerzy Rey | Prezes Zarządu | 2 486 478 | Bez zmian | 2 486 478 |
| Krzysztof Szczygieł | Członek RN | 926 780 | Bez zmian | 926 780 |
Spółka 26 lipca 2016 otrzymała odpis pozwu wniesionego do Sądu Okręgowego w Warszawie przez BlueSoft Sp. z o.o. w sprawie o zapłatę zobowiązania z tytułu niespłaconych obligacji. W dniu 26 sierpnia 2016 r. została podpisana przez Skyline Development Sp. z o.o. umowa pożyczki na kwotę 1,5 mln zł a środki uzyskane z ww wymienionej pożyczki zostaną przeznaczone na spłatę w terminie do 16 września 2016 wszystkich zobowiązań wobec Obligatariusza.
Poza powyższym pozwem nie toczą się żadne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych lub organów administracji publicznej.
W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji raportu powyższe zdarzenia nie miały miejsca. Informacje dotyczące wszystkich transakcji z podmiotami powiązanymi zostały zawarte w rozdziale 4 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego "Dodatkowe noty objaśniające".
Dnia 27 kwietnia 2016 r. została zawarta umowa pożyczki na kwotę 100 tys. zł pomiędzy Emitentem jako pożyczkobiorcą a spółką zależną Skyline Energy Sp. z o.o. jako pożyczkodawcą. Pożyczka została udzielona na okres do dnia 31 maja 2016 r., a oprocentowanie pożyczki wynosiło 6% w stosunku rocznym według stałej stopy procentowej. Zabezpieczeniem spłaty pożyczki był weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Na dzień sporządzenia raportu pożyczka została spłacona.
Dnia 27 czerwca 2016 r. została zawarta umowa pożyczki na kwotę 350 tys. zł pomiędzy Emitentem jako pożyczkobiorcą a osobą fizyczną jako pożyczkodawcą. Pożyczka została udzielona na okres do dnia 30 września 2016 r., a oprocentowanie pożyczki wynosi 10% w stosunku rocznym według stałej stopy procentowej. Zabezpieczeniem spłaty pożyczki jest 14.000 udziałów spółki S.B.S. Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł każdy udział.
Po okresie sprawozdawczym, tj. dnia 27 lipca 2016 r. została zawarta umowa pożyczki na kwotę 150 tys. zł pomiędzy Emitentem jako pożyczkobiorcą a spółką zależną Skyline Energy Sp. z o.o. jako pożyczkodawcą. Pożyczka została udzielona na okres do dnia 31 grudnia 2016 r., a oprocentowanie pożyczki wynosiło 6% w stosunku rocznym według stałej stopy procentowej, naliczane od wykorzystanej kwoty. Zabezpieczeniem spłaty pożyczki jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Dnia 24 maja 2016 r. spółka S.B.S. Sp. z o.o. podpisany aneks nr 2 do umowy kredytowej z dnia 30 kwietnia 2015 r. z bankiem BPH S.A. W ramach ww. aneksu do umowy, kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 800 tys. zł został przyznany do dnia 31 sierpnia 2017 r. Warunki finansowe, na których Spółka będzie korzystać z przyznanego kredytu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego rodzaju umów. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco, zapasy magazynowe na kwotę 1 mln zł oraz cesja z polisy ubezpieczeniowej.
Pożyczki udzielone przez Skyline Investment S.A.:
W I półroczu 2016 r. oraz na dzień Sprawozdania, Skyline Investment S.A. nie udzieliła żadnych nowych pożyczek spółkom należącym do Grupy Kapitałowej.
Pożyczki udzielone w ramach Grupy Kapitałowej Skyline podlegają wyłączeniom w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Dnia 14 marca 2016 r. został podpisany Aneks nr 1 do umowy pożyczki z dnia 25 marca 2014 r. na kwotę 200 tys. zł pomiędzy Emitentem jako pożyczkodawcą a podmiotem nienależącym do Grupy Kapitałowej jako pożyczkobiorcą. Aneks dotyczył zmiany terminu spłaty pożyczki wraz z odsetkami do dnia 24 marca 2017 r., przy czym Pożyczkodawca zobowiązuje się do spłaty pożyczki w miesięcznych ratach w kwotach nie mniejszych niż 75% (siedemdziesiąt pięć procent) wygenerowanych w danym miesiącu wolnych przepływów pieniężnych (definiowanych między miesięcznym przychodem i miesięcznym kosztem). Pozostałe parametry umowy pozostały bez zmian.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliły ani nie otrzymały poręczeń i gwarancji spełniających kryterium 10% kapitałów własnych Emitenta. Jednakże, Skyline Development Sp. z o.o. ustanowiła hipotekę umowną łączną do kwoty 1,2 mln zł na nieruchomości położonej w gm. Zakroczym jako zabezpieczenie kredytu bankowego udzielonego spółce Tech Sim Sp. z o.o. oraz hipotekę na kwotę do 1,5 mln zł jako dodatkowe zabezpieczenie zobowiązań z tytułu emisji obligacji serii A wyemitowanych przez Skyline Investment S.A.
Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym raporcie okresowym nie wystąpiły inne istotne fakty mogące wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, czy mogą być istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Emitenta. Jednakże istnieje ryzyko, iż poniższe wydarzenia (opisane w raporcie rocznym za 2015 r. oraz w raportach bieżących), mogą w negatywny sposób wpłynąć na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej, sytuację finansową czy perspektywy rozwoju. A są to:
W grudniu 2015 roku Spółka wyemitowała obligacje serii A o łącznej wartości nominalnej 1 mln zł. W przypadku braku możliwości ich wykupu, Obligatariusz może rozpocząć egzekucję swojej wierzytelności z majątku Emitenta (w tym zastawu rejestrowego na udziałach firmy
Skyline Development Sp. z o.o) oraz majątku Skyline Development Sp. z o.o. (w ramach udzielonego poręczenia oraz wpisu na hipotekę nieruchomości położonej w Zakroczymiu na kwotę 1,5 mln zł). Trwają rozmowy z Obligatariuszem dotyczące zmiany terminu wykupu obligacji.
Ponadto w 2015 r. została ustanowiona hipoteka umowna na kwotę 1,2 mln zł na nieruchomości położonej w gm. Zakroczym na zabezpieczenie wierzytelności Tech Sim Sp. z o.o. wobec banku a rozpoczęcie egzekucji przez bank mogłoby w negatywny sposób wpłynąć na działalność Skyline Development Sp. z o.o.
Ewentualne przeszacowanie wartości inwestycji w nieruchomości, posiadanych przez spółkę zależną od Emitenta, Skyline Development Sp. z o.o., lub ich sprzedaż może w istotny sposób wpłynąć na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta oraz jej przepływy pieniężne.
Ponadto w 2016 roku Skyline Investment S.A. zamierza kontynuować wychodzenie z kolejnych podmiotów posiadanych w portfelu inwestycyjnym i jednocześnie kontynuować budowę portfela inwestycyjnego funduszu Skyline Venture, zasilając go kapitałowo.
Warszawa, 31 sierpnia 2016 r.
Zarząd Skyline Investment S.A.:
Jerzy Rey Przemysław Gadomski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie poniższe zostało sporządzone zgodnie z zapisami MSR 34., przy założeniu kontynuacji działalności i nie istnieją czynniki ryzyka wskazujące na zagrożenie działalności. Sprawozdanie należy czytać łącznie z opublikowanymi już danymi za 2015 rok.
Istotne informacje dotyczące I półrocza 2016 roku opisane są w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz w sprawozdaniu z działalności.
Przy sporządzaniu tego śródrocznego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co przy sporządzaniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego.
| Lp. | Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| A. | AKTYWA TRWAŁE | 18 746 | 18 210 | 20 302 |
| I | Wartości niematerialne , w tym: | 0 | ||
| - wartość firmy | ||||
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 173 | 218 | 263 |
| III. | Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| 1. | od jednostek powiązanych | |||
| 2. | od jednostek pozostałych | 0 | 0 | 0 |
| IV. | Inwestycje długoterminowe | 18 573 | 17 988 | 18 082 |
| 1. | Nieruchomości | |||
| 2. | Wartości niematerialne | |||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 18 573 | 17 988 | 18 082 |
| a) | w jednostkach powiązanych | 11 184 | 11 184 | 11 358 |
| b) | w pozostałych jednostkach | 7 389 | 6 804 | 6 724 |
| 4 | Inne inwestycje długoterminowe | |||
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 | 1 957 | |
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 957 | |
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | |||
| B. | AKTYWA OBROTOWE | 11 355 | 12 158 | 11 685 |
| I. | Zapasy | |||
| II. | Należności krótkoterminowe | 650 | 671 | 663 |
| 1. | od jednostek powiązanych | 554 | 541 | 546 |
| 2. | od pozostałych jednostek | 96 | 130 | 117 |
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 10 685 | 11 468 | 10 996 |
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 10 685 | 11 468 | 10 996 |
| a) | w jednostkach powiązanych | 9 548 | 9 504 | 9 546 |
| b) | w pozostałych jednostkach | 980 | 1 029 | 1 204 |
| c) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 157 | 935 | 246 |
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | |||
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 19 | 26 |
| AKTYWA RAZEM | 30 101 | 30 368 | 31 987 |
| Lp. | Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | ||||
| A. | KAPITAŁ WŁASNY | 27 806 | 28 578 | 31 266 |
| I. | Kapitał podstawowy | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
| II. | Kapitał (fundusz)zapasowy | 18 504 | 21 655 | 21 655 |
| III. | Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) | -2 026 | -2 026 | -2 026 |
| IV. | Kapitał rezerwowy | 2 100 | 2 100 | 2 100 |
| V. | Zysk (strata) netto z lat ubiegłych | |||
| VI. | Zysk (strata) netto | -772 | - 3 151 | -463 |
| B. | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 2 295 | 1 790 | 721 |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 684 | 649 | 582 |
| 1. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 665 | 618 | 563 |
| 2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9 | 9 | 9 |
| a) | długoterminowa | 8 | 8 | 8 |
| b) | krótkoterminowa | 1 | 1 | 1 |
| 3. | Pozostałe rezerwy | 10 | 22 | 10 |
| a) | długoterminowa | |||
| b) | krótkoterminowa | 10 | 22 | 10 |
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 70 | ||
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | |||
| 2. | Wobec pozostałych jednostek | 70 | ||
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 1 611 | 1 141 | 69 |
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | |||
| 2. | Wobec pozostałych jednostek | 1 611 | 1 141 | 69 |
| PASYWA RAZEM | 30 101 | 30 368 | 31 987 |
| Lp. | Wyszczególnienie | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| A | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
55 | 149 |
| - od jednostek powiązanych | 42 | 124 | |
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług | 55 | 149 |
| II. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | ||
| B | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 279 | 241 |
| - jednostkom powiązanym | |||
| I. | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług | 279 | 241 |
| II. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | ||
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A- B) | -224 | -92 |
| D | Koszty sprzedaży | ||
| E | Koszty ogólnego zarządu | 669 | 576 |
| Lp. | Wyszczególnienie | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D- E) | -893 | -668 |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 28 |
| I. | Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||
| II. | Dotacje | ||
| III. | Inne przychody operacyjne | 0 | 28 |
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 10 |
| I. | Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||
| II. | Aktualizacja wartości aktywów trwałych | ||
| III. | Inne koszty operacyjne | 0 | 10 |
| I | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+ G- H) | -893 | -650 |
| J | Przychody finansowe | 249 | 283 |
| I. | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | ||
| - od jednostek powiązanych | |||
| II. | Odsetki, w tym: | 249 | 283 |
| - od jednostek powiązanych | 227 | 247 | |
| III. | Zysk ze zbycia inwestycji | ||
| IV. | Aktualizacja wartości inwestycji | ||
| V. | Inne | ||
| K | Koszty finansowe | 78 | 44 |
| I. | Odsetki, w tym: | 56 | |
| - dla jednostek powiązanych | |||
| II. | Strata ze zbycia inwestycji | 44 | |
| III. | Aktualizacja wartości inwestycji | 22 | |
| IV. | Inne | ||
| L | Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+ J- K) | -722 | -411 |
| M | Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | ||
| 1. | Zyski nadzwyczajne | ||
| 2. | Straty nadzwyczajne | ||
| N | Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej (L+/-M) | -722 | -411 |
| O | Podatek dochodowy bieżący | 0 | 0 |
| P | Podatek odroczony | 50 | 52 |
| R | Zysk/strata netto działalności kontynuowanej /N-O-P/ | -772 | -463 |
| Inne całkowite dochody (netto) | |||
| Całkowite dochody ogółem | -772 | -463 |
Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016r (w tys. zł)
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Udziały(akcje) własne |
Zyski (straty) zatrzymane z lat ubiegłych |
Zyski (straty) zatrzymane bieżącego okresu razem |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01 stycznia 2016 roku | 10 000 | 21 655 | 2100 | -2 026 | -3 151 | 0 | 28 578 |
| zmiany w ciągu roku z tytułu: | |||||||
| Bieżącego okresu z przeniesienia straty/podziału zysku |
-3 151 | 3 151 | 0 | ||||
| zysku/straty roku bieżącego | -772 | -772 | |||||
| Stan na 30 czerwca 2016 roku | 10 000 | 18 504 | 2 100 | -2 026 | 0 | -772 | 27 806 |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Udziały (akcje) własne |
Zyski (straty) zatrzymane z lat ubiegłych |
Zyski (straty) zatrzymane bieżącego okresu razem |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01 stycznia 2015 roku | 10 000 | 30 260 | 2 100 | -2 026 | -8 605 | 0 | 31 729 |
| zmiany w ciągu roku z tytułu: | |||||||
| z przeniesienia straty/podziału zysku | -8 605 | 8 605 | 0 | ||||
| zysku/straty roku bieżącego | -3 151 | -3 151 | |||||
| Utworzenie kapitału rezerwowego | |||||||
| Korekta z tyt. zaokr. do 1 tys. | |||||||
| inne | |||||||
| Stan na 31 grudnia 2015 roku | 10 000 | 21 655 | 2 100 | -2 026 | 0 | -3 151 | 28 578 |
| Wyszczególnienie | Kapitał | Kapitał | Kapitał | Udziały(akcje) | Zyski | Zyski | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| podstawowy | zapasowy | rezerwowy | własne | (straty) | (straty) | ||
| zatrzymane | zatrzymane | ||||||
| z lat | bieżącego | ||||||
| ubiegłych | okresu razem |
||||||
| Stan na 01 stycznia 2015 roku | 10 000 | 30 260 | 2 100 | -2 026 | -8 605 | 0 | 31 729 |
| zmiany w ciągu roku z tytułu: | |||||||
| Bieżącego okresu | -463 | -463 | |||||
| z przeniesienia straty/podziału zysku | -8 605 | 8 605 | 0 | ||||
| zysku/straty roku bieżącego | |||||||
| Stan na 30 czerwca 2015 roku | 10 000 | 21 655 | 2 100 | -2 026 | 0 | -463 | 31 266 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2015- 30.06.2015 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| A. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. | ZYSK (STRATA) BRUTTO | -722 | -411 |
| II. | KOREKTY RAZEM | -29 | -226 |
| 1. | Zysk mniejszości | ||
| 2. | Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych | ||
| 3. | Amortyzacja, w tym: | 45 | 46 |
| Odpis wartości firmy | |||
| 4. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| 5. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -182 | -305 |
| 6. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 44 | |
| 7. | Zmiana stanu rezerw | 34 | 34 |
| 8. | Zmiana stanu zapasów | ||
| 9. | Zmiana stanu należności | 20 | 21 |
| 10. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | 78 | -11 |
| 11. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 4 | -3 |
| 12. | Podatek dochodowy | -50 | -52 |
| 13. | Inne korekty | 22 | |
| III. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II) | -751 | -637 |
| B. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| I. | WPŁYWY | 218 | 665 |
| 1. | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
||
| 2. | Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. | Z aktywów finansowych, w tym: | 218 | 665 |
| a) | w jednostkach powiązanych | 170 | 435 |
| - | zbycie aktywów finansowych | ||
| - | spłata udzielonych pożyczek | 170 | 435 |
| - | odsetki | 0 | 0 |
| b) | w pozostałych jednostkach | 48 | 230 |
| – | zbycie aktywów finansowych | 41 | |
| - | dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - | spłata udzielonych pożyczek | 48 | 25 |
| - | odsetki | 24 | |
| Inne wpływy z aktywów finansowych | 140 | ||
| 4. | Inne wpływy inwestycyjne | ||
| II. | WYDATKI | 585 | 0 |
| 1. | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
||
| 2. | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. | Na aktywa finansowe, w tym: | 585 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2015- 30.06.2015 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| a) | w jednostkach powiązanych | ||
| - | nabycie aktywów finansowych | ||
| - | udzielone pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe | ||
| b) | w pozostałych jednostkach | 585 | |
| - | nabycie aktywów finansowych | 585 | |
| - | udzielone pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe | ||
| 4. | Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II) | -367 | 665 |
| C. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| I. | WPŁYWY | 450 | |
| 1. | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
||
| 2. | Kredyty i pożyczki | 450 | |
| 3. | Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| 4. | Inne wpływy finansowe | ||
| II. | WYDATKI | 110 | 9 |
| 1. | Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
| 2. | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
| 3. | Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| 4. | Spłaty kredytów i pożyczek | 100 | |
| 5. | Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| 6. | Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| 7. | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 10 | 9 |
| III. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II) | 340 | -9 |
| D. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) | -778 | 19 |
| E. | BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: | -778 | 19 |
| – | Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. | ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 935 | 227 |
| G. | ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: | 157 | 246 |
| – | o ograniczonej możliwości dysponowania |
| 01.01.2016 | 01.01.2015 | 01.01.2015 | 01.01.2016 | 01.01.2015 | 01.01.2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa pozycji | - 30.06.2016 w tys. PLN |
- 31.12.2015 w tys. PLN |
- 30.06.2015 w tys. PLN |
- 30.06.2016 w tys. EUR |
- 31.12.2015 w tys. EUR |
- 30.06.2015 w tys. EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
55 | 183 | 149 | 13 | 44 | 36 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-893 | -1 448 | -650 | -204 | -346 | -157 |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem |
-722 | -1 091 | -411 | -165 | -261 | -99 |
| Zysk (strata) netto | -772 | -3 151 | -463 | -176 | -753 | -112 |
| Średnia ważona liczba akcji |
10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
-751 | -1 366 | -637 | -171 | -326 | -154 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
-367 | 1 092 | 665 | -84 | 261 | 161 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej |
340 | 982 | -9 | 78 | 235 | -2 |
| Przepływy pieniężne netto razem |
-778 | 708 | 19 | -178 | 169 | 5 |
| Aktywa obrotowe | 11 355 | 12 158 | 18 409 | 2 566 | 2 853 | 4 389 |
| Aktywa razem | 30 101 | 30 368 | 31 987 | 6 802 | 7 126 | 7 626 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
2 295 | 1 790 | 721 | 519 | 420 | 172 |
| Zobowiązania długoterminowe |
0 | 0 | 70 | 0 | 0 | 17 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
1 611 | 1 141 | 69 | 364 | 268 | 16 |
| Kapitał własny | 27 806 | 28 578 | 31 266 | 6 283 | 6 706 | 7 454 |
| Kapitał zakładowy (akcyjny) |
10 000 | 10 000 | 10 000 | 2 260 | 2 347 | 2 384 |
| Liczba akcji (w szt.) | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (z zł/EUR) |
-0,077 | -0,315 | -0,05 | -0,02 | -0,08 | -0,01 |
| Wartość księgowa na 1 akcję zwykłą (w zł/EUR) |
2,78 | 2,86 | 3,13 | 0,63 | 0,68 | 0,75 |
| Zysk (strata) na 1 akcję średnioważoną (z zł/EUR) |
-0,077 | -0,315 | -0,05 | -0,02 | -0,08 | -0,01 |
Spółka posiada na dzień 30.06.2016 r. następujące instrumenty finansowe:
Zestawienie zmian wartości instrumentów finansowych na 30.06.2016 r.
| Wyszczególnienie | Początek okresu |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 162 | 162 | ||
| Akcje/Zakup/sprzedaż/odpis | 108 | 108 | ||
| Obligacje | 0 | 0 | ||
| odsetki | 54 | 54 | ||
| Pożyczki | 7334 | 218 | 7 116 | |
| odpis | 18 | 7 098 | ||
| odsetki | 3 037 | 236 | 3 273 | |
| odpis odsetek | 5 | 3 268 | ||
| Razem instrumenty finansowe | 10 533 | 236 | 241 | 10 528 |
| Wyszczególnienie | Początek okresu |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 17 988 | 585 | 0 | 18 573 |
| Aktywa finansowe powiązane | 11 184 | 11 184 | ||
| Aktywa finansowe pozostałe | 6 804 | 585 | 0 | 7 389 |
| Razem aktywa finansowe | 17 988 | 585 | 0 | 18 573 |
1) Długoterminowe papiery wartościowe dostępne do sprzedaży, stanowi suma wartości udziałów i akcji dwóch spółek nienotowanych na rynku regulowanym. Akcje i udziały tych spółek stanowią portfel o łącznej wartości 7 389 tys. zł. Na portfel składają się następujące aktywa:
2) Krótkoterminowe papiery wartościowe dostępne do sprzedaży, stanowi suma wartość akcji spółki nienotowanej na rynku regulowanym. Akcje tej spółek stanowi portfel o wartości 108 tys. zł
Instalexport S.A. – 10,38% udział w kapitale, wartość nabycia 9 356 tys. zł; wartość bilansowa 108 tys. zł
Hierarchia wycena wartości godziwej dla udziałów odbywa się na poziomie 3.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2015 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | w walucie polskiej | 18 573 | 17 988 | 18 082 |
| 2. | w walutach obcych | |||
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE RAZEM |
18 573 | 17 988 | 18 082 |
Stan na 30.06.2016 r.
| Kapitał zakładowy |
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria /emisja |
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| A | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
100 000 | 100 000 | gotówka | 1997r. | 1998r. |
| B | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
2 295 400 | 2 295 400 | aport | 1998r. | 1999r. |
| C | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
10 000 | 10 000 | gotówka | 1998r. | 2001r. |
| D | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
4 094 600 | 4 094 600 | gotówka | 2006r. | 2007r. |
| E | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
1 500 000 | 1 500 000 | gotówka | 2006r. | 2007r. |
| F | na okaziciela |
Nie uprzywilejowane |
2 000 000 | 2 000 000 | gotówka | 2008r. | 2008r. |
| razem | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość akcji (zł) | % kapitału |
|---|---|---|---|
| Jerzy Rey | 2 486 478 | 2 486 478 | 24,86% |
| Maciej i Anna Rey | 1 450 000 | 1 450 000 | 14,50% |
| Krzysztof i Magdalena Szczygieł | 926 780 | 926 780 | 9,27% |
| Łukasz Rey | 689 334 | 689 334 | 6,89% |
| Paweł Maj | 506 202 | 506 202 | 5,06% |
| Skyline Investment S.A. | 666 667 | 666 667 | 6,67% |
| Pozostali | 3 274 539 | 3 274 539 | 32,75% |
| RAZEM | 10 000 000 | 10 000 000 | 100,00% |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2015 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Stan kapitału zapasowego na początek okresu | 21 655 | 30 260 | 30 260 | |
| 1. | utworzony z podziału zysku | |||
| 2. | pokrycie straty | -3 151 | -8 605 | -8 605 |
| 3. | utworzenie kapitału rezerwowego | 0 | 0 | |
| KAPITAŁ ZAPASOWY RAZEM | 18 504 | 21 655 | 21 655 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 31.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Stan kapitału rezerwowego na początek okresu | 2 100 | 2 100 | 2 100 | |
| kapitał rezerwowy | 0 | 0 | ||
| KAPITAŁ REZERWOWY RAZEM | 2 100 | 2 100 | 2 100 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa (w tys. zł) | 27 806 | 28 578 | 31 266 |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję średnio ważoną (w szt.) | 2,78 | 2,86 | 3,13 |
Warszawa, dn. 29 sierpnia 2016 r.
Anna Gogolewska Główny Księgowy
Zarząd Skyline Investment S.A.:
Jerzy Rey Przemysław Gadomski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Zarząd Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment oraz półroczne jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe Skyline Investment S.A. za I półrocze 2016 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej i Podmiotu Dominującego oraz ich wyników finansowych. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za okres 6 pierwszych miesięcy 2016 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej i Spółki Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Zarząd Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych firma Eridan Audit Krzysztof Ławecki z siedzibą w Warszawie, dokonująca przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2016 roku została wybrana zgodnie z przepisami prawa.
Podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego godnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Podpisy Członków Zarządu Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A.
31.08.2016 Jerzy Rey Prezes Zarządu _________________
31.08.2016 Przemysław Gadomski Wiceprezes Zarządu _________________
Skyline Investment S.A. al. Komisji Edukacji Narodowej 18 lok 3b, 02-797 Warszawa, tel. 0 22 859-17-80, www.skyline.com.pl, e-mail: [email protected], Kapitał Akcyjny: 10 000 000 zł (opłacony w całości); NIP 951-17-74-724 KRS 0000126306 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.