PATENTUS S.A.

z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską

Pszczyna, 31 sierpnia 2016 roku

		BILANS 4
		RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 5
		SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
		ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6
		RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
		INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
1.		Wprowadzenie 8
	1.1.	Nazwa, siedziba, przedmiot działalności 8
	1.2.	Czas trwania działalności 8
	1.3.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej 8
	1.4.	Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 9
	1.5.	Działalność zaniechana, aktywa do zbycia 9
	1.6.	Kontynuacja działalności 9
	1.7.	Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego 9
	1.8.	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy 10
	1.9.	Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF 10
2.		Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 10
	2.1.	Stosowanie MSSF 10
	2.2.	Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 11
	2.3.	Rzeczowe aktywa trwałe 12
	2.4.	Leasing 14
	2.5.	Nieruchomości inwestycyjne 14
	2.6.	Wartości niematerialne i prawne 16
	2.7.	Inwestycje kapitałowe 17
	2.8.	Utrata wartości aktywów niefinansowych 17
	2.9.	Aktywa finansowe 18
	2.10.	Instrumenty pochodne i zabezpieczenia 19
	2.11.	Zapasy 20
	2.12.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 20
	2.13.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21
	2.14.	Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży 21
	2.15.	Kapitał własny 21
	2.16.	Zobowiązania 22
	2.17.	Dotacje państwowe 23
	2.18.	Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy 23
	2.19.	Rezerwy i świadczenia pracownicze 24
	2.20.	Rachunek zysków i strat 24
	2.21.	Przychody 24
	2.22.	Koszty 25
	2.23.	Rachunek przepływów środków pieniężnych 26
	2.24.	Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 26
	2.25.	Polityka zarządzania ryzykiem 26
	2.26.	Szacunki Zarządu 27
	2.27.	Wartość godziwa 28

3.		Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) 29
4.		Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego 31
	4.1.	Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne 31
	4.2.	Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe 32
	4.3.	Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe 37
	4.4.	Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 40
	4.5.	Nota 5 – Zapasy 43
	4.6.	Nota 6 - Środki pieniężne 44
	4.7.	Nota 7 – Kapitał własny 45
	4.8.	Nota 8 - Kredyty i pożyczki 47
	4.9.	Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe 54
	4.10.	Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania 58
	4.11.	Nota 11- Przychody 59
	4.12.	Nota 12 – Koszty 59
	4.13.	Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne 61
	4.14.	Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne 62
	4.15.	Nota 15 - Przychody finansowe 62
	4.16.	Nota 16 - Koszty finansowe 63
	4.17.	Nota 17 - Podatek dochodowy 63
	4.18.	Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności 65
	4.19.	Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych 71
	4.20.	Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem 72
	4.21.	Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe 80
	4.22.	Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend 86
	4.23.	Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe 86
	4.24.	Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania. 86
	4.25.	Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności 87
	4.26.	Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi 87
	4.27.	Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej 89
	4.28.	Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki 90
	4.29.	Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 90
	4.30.	Umowy z biegłym rewidentem 90
	4.31.	Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego 91
5.		Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego 92
6.		Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego 93

BILANS

Aktywa dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
I.Aktywa trwałe		99.005	106.928	108.319
1.Wartości niemater. i prawne	1	6.306	7.081	6.185
2.Rzeczowe aktywa trwałe	2	80.519	81.361	84.522
3. Nieruchomości inwestycyjne	3	2.426	2.426	1.291
4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych	3a	8.463	13.740	13.740
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	0	0	0
6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności	4	1.291	2.320	2.581
7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu	4	0	0	0
II.Aktywa obrotowe		50.032	55.671	39.501
1.Zapasy	5	22.520	22.991	22.742
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4	27.195	31.938	15.205
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu	4	0	0	0
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu	17	67	67	67
5.Środki pieniężne	6	250	675	1.487
Aktywa razem		149.037	162.599	147.820

Pasywa dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
I.Kapitał (fundusz) własny		88.870	99.475	96.810
1.Kapitał akcyjny (zakładowy)	7	11.800	11.800	11.800
2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln.	7	6.448	6.448	6.448
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych	7	7.935	7.935	7.752
4.Zyski zatrzymane	7	62.687	73.292	70.810
II.Zobowiązania długoterminowe razem		29.700	30.364	28.712
1. Kredyty i pożyczki	8	8.327	9.115	9.289
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	9	847	0	502
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe	9	13.360	14.154	12.420
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe	10	96	96	117
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	7.070	6.999	6.384
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem		30.467	32.760	22.298
1. Kredyty i pożyczki	8	16.397	23.124	11.058
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	9	6.349	6.707	6.343
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe	9	2.994	2.925	4.892
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	17	0	0	0
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe	10	4.727	4	5
Pasywa razem		149.037	162.599	147.820

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Rachunek zysków i strat dane w tys. PLN	Nota	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	11	25.352	12.957	20.529	6.691
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	12	(24.505)	(12.489)	(19.726)	(6.778)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		847	468	803	(87)
IV. Koszty sprzedaży	12	(1.279)	(636)	(1.236)	(621)
V. Koszty ogólnego zarządu	12	(1.438)	(671)	(1.564)	(704)
VI. Pozostałe przychody operacyjne	13	2.749	1.378	2.280	1.135
VII. Pozostałe koszty operacyjne	14	(4.597)	(4.591)	(20)	(14)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(3.718)	(4.052)	263	(291)
IX. Przychody finansowe	15	132	60	213	77
X. Koszty finansowe	16	(6.948)	(6.694)	(504)	(250)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(10.534)	(10.686)	(28)	(464)
XII. Podatek dochodowy	17	(71)	(42)	5	88
XIII. Zysk (strata) netto		(10.605)	(10.728)	(23)	(376)
Dodatkowe informacje
Średnia ważona liczba akcji w sztukach		29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000
Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w PLN)		(0,36)	(0,36)	(0,00)	(0,01)
Nie wystąpiła działalność zaniechana

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z całkowitych dochodów dane w tys. PLN	Nota	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Zysk ( strata ) netto		(10.605)	(10.728)	(23)	(376)
Inne całkowite dochody, w tym:		0	0	0	0
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych		0	0	0	0
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami	17	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem		(10.605)	(10.728)	(23)	(376)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym dane w tys. PLN	Kapitał akcyjny (zakładowy )	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartośći nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny

Dane na 01 stycznia 2016 roku	11.800	6.448	7.935	73.292	99.475
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji	0	0	0	0	0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	0	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem	0	0	0	(10.605)	(10.605)
Dane na 30 czerwca 2016 roku	11.800	6.448	7.935	62.687	88.870
Dane na 01 stycznia 2015 roku	11.800	6.448	7.752	70.833	96.833
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji	0	0	0	0	0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	0	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem	0	0	183	2.459	2.642
Dane na 31 grudnia 2015 roku	11.800	6.448	7.935	73.292	99.475
Dane na 01 stycznia 2015 roku	11.800	6.448	7.752	70.833	96.833
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji	0	0	0	0	0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	0	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem	0	0	0	(23)	(23)
Dane na 30 czerwca 2015 roku	11.800	6.448	7.752	70.810	96.810

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Działalność operacyjna
Zysk (strata) netto	(10.605)	(10.728)	(23)	(376)
Amortyzacja	3.934	2.021	4.371	2.211
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(37)	(37)	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	359	145	251	22
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	3	3	116	113
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4.794	4.765	(5)	(88)
Zmiana stanu zapasów	471	662	(1.796)	(1.095)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych	6.506	5.499	4.551	13.058
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw	(1.009)	(2.437)	1.065	(2.852)
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0	0	178
Inne korekty	0	0	0	0
Podatek dochodowy bieżący z rachunku zysków i strat	0	0	67	67
Podatek dochodowy bieżący zapłacony	0	0	(685)	68
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4.416	(107)	7.912	11.306
Działalność inwestycyjna
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3	3	31	(199)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(2.807)	(828)	(5.103)	(4.367)
Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	0	0	(24)	(32)
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Objęcie udziałów i akcji w jednostkach zależnych	5.277	5.277	(2.950)	(2.950)
Udzielone pożyczki	(70)	(70)	0	0
Spłata udzielonych pożyczek	150	150	0	0
Spłata udzielonych pożyczek podmiotom zależnym	0	0	3.187	3.150
Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek	5	2	156	145
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2.558	4.534	(4.703)	(4.253)
Działalność finansowa
Wpływy netto z emisji akcji	0	0	0	0
Otrzymane kredyty i pożyczki	61	(15.616)	4.199	(465)
Spłata kredytów i pożyczek	(7.576)	11.559	(7.509)	(6.637)
Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe	773	13	1.232	1.227
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(299)	(299)	0	0
Zapłacone odsetki	(358)	(141)	(407)	(167)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(7.399)	(4.484)	(2.485)	(6.042)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem	(425)	(57)	724	1.011
Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych	0	0	0	0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(425)	(57)	724	1.011
Stan środków pieniężnych na początek okresu	675	307	763	476
Stan środków pieniężnych na koniec okresu	250	250	1.487	1.487
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0	0

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wprowadzenie

1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

Firma: PATENTUS Spółka Akcyjna

Siedziba: Pszczyna

Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Spółka) prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się jednostkami Spółki.

Rejestracja: Spółka została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.

NIP: 638-14-35-033.

REGON: 273585931.

Podstawowy przedmiot działalności: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z – "Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa".

Spółka prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i opakowań.

1.2. Czas trwania działalności

Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Na dzień 30 czerwca 2016 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili:

− Józef DUDA Prezes Zarządu;
− Stanisław DUDA Wiceprezes Zarządu.

Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu samodzielnie.

Na dzień 30 czerwca 2016 roku Rada Nadzorcza działała w składzie:

− Maciej MARKIEL
− Urszula GOTZ
− Jakub SZYMCZAK
− Łukasz DUDA
− Anna GOTZ

Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.

1.4. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 31 sierpnia 2016 roku.

1.5. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

Zarząd oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością zaniechaną.

1.6. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

1.7. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. za półroczny okres sprawozdawczy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF).

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.

Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1a ustawy o rachunkowości. Zgodnie z tym przepisem, Spółka jako emitent akcji dopuszczonych do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie może podjąć decyzję o sporządzaniu sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF. Stosowną decyzję w sprawie zastosowania MSSF podjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PATENTUS S.A. z dnia 29 listopada 2007 roku - dniem przejścia na MSSF jest dzień 1 stycznia 2004 r. i na ten dzień Spółka sporządziła bilans otwarcia. Dla celów Prospektu emisyjnego przekształcono na zasady zgodne z MSSF sprawozdania finansowe Spółki za poprzednie lata, które były pierwotnie sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości.

Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak:

dla określenia "sprawozdania z sytuacji finansowej" używana jest dotychczasowa nazwa "bilans";
dla określenia "sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres" używana jest dotychczasowa nazwa "zestawienie zmian w kapitale własnym";
dla określenia "sprawozdania z przepływów pieniężnych" używana jest dotychczasowa nazwa "rachunek przepływów pieniężnych";
"sprawozdanie z całkowitych dochodów" składa się z dwóch elementów, to jest "rachunku zysków i strat" oraz odrębnego "sprawozdania z całkowitych dochodów".

1.8. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

1.9. Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF

Zarząd oświadcza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

2.1. Stosowanie MSSF

Zmiany w MSSF zatwierdzone przez Komisję Europejską

Zmiany do różnych standardów – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 lub po tej dacie);

Interpretacja KIMSF 21 "Opłaty" - zatwierdzona w UE w dniu 13 czerwca 2014 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie),

Zmiany w MSSF, które zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie:

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach zatwierdzone w UE w dniu 24 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" – Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" – Rolnictwo: uprawy roślinne zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" – Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie),

Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 15 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie).

Zmiany w MSSF, które nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła miedzy innymi niżej wymienione standardy, które jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania przez UE:

MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie);

MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie);

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),

MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie);

Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie);

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie);

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie).

Zarząd przewiduje, że zastosowanie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.

Zarząd nie przewiduje możliwości wcześniejszego zastosowania standardów, zmian do standardów i interpretacji.

2.2. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

− faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
− średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla pozostałych operacji.

Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.

Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została przedstawiona w punkcie "Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)".

Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty lub przychody finansowe.

2.3. Rzeczowe aktywa trwałe

Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:

− są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane innym podmiotom,
− przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok,
− w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
− wartość ich można określić w sposób wiarygodny.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

− grunty własne,
− prawo wieczystego użytkowania gruntów,
− budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale,
− maszyny, urządzenia, środki transportu,
− inne ruchome środki trwałe,
− ulepszenia w obcych środkach trwałych,
− środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).

W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16).

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.

Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów własnych, w grupie środków trwałych.

Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "kapitał z aktualizacji wyceny". Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów "zyski zatrzymane" w momencie usunięcia odpowiadającego jej składnika aktywów z bilansu.

Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do wartości przeszacowanej składnika aktywów.

Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają amortyzacji.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego.

Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:

− Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat,
− Maszyny i urządzenia: 4-13 lat,
− Środki transportu: 6-15 lat,
− Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych.

Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa.

W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych (komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".

Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.4. Leasing

Umowę leasingu, w ramach której zasadniczo całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu własności przysługują Spółce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.

Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny.

W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.

Spółka jako producent maszyn objętych umowa leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.

Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.

2.5. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.

Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.

Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.

Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny . Wartość rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i bez przymusu.

Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu następujących metod wyceny:

podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych, porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku;
podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu;
podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia;

Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym:

MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny,
MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny,
MSW 3. Operat szacunkowy.

Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco:

ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych,
ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych.

Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskazówek interpretacyjnych.

Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16, pkt.31)

Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa.

Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR.

Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy.

Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"). Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standardów).

2.6. Wartości niematerialne i prawne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

− nabyte oprogramowanie komputerowe,
− nabyte prawa majątkowe koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:

1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,

2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,

3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne.

Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku.

Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.

Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

− Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat.
− Koszty prac rozwojowych 2-5 lat.

Spółka nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Dla posiadanych przez Spółkę składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa zero.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.

Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.7. Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot:

wartością godziwą lub
wartością użytkową.

Jednostki stowarzyszone

Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób

W sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.

2.8. Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmowane jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.

2.9. Aktywa finansowe

Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z czterech poniżej opisanych kategorii. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji oraz przyjętej metody wyceny i miejsca odnoszenia jej skutków. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym.

Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Do tej kategorii zaliczane są aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie lub jeżeli jednostka zdecydowała na moment początkowego ujęcia o wycenie w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Do przeznaczonych do obrotu zaliczane są również instrumenty pochodne, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są początkowo w wartości godziwej, zaś koszty transakcji ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej odnoszone są w rachunek zysków i strat w okresie, w którym powstały.

Aktywa te są usuwane z bilansu, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

2. Pożyczki i należności

Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Pożyczki udzielone i należności własne ujmowane są początkowo w wartości godziwej łącznie z kosztami transakcji, chyba że są one nieistotne. Na dzień bilansowy kategoria ta wyceniana jest według zamortyzowanego kosztu na bazie efektywnej stopy procentowej. Aktywa te są usuwane z bilansu, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności ujmuje się w pozycji bilansowej: należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Do tej grupy zaliczono niestanowiące instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie wymagalności, które Spółka jest w stanie i zamierza utrzymać do terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub do kategorii dostępnych do sprzedaży, jak również aktywów finansowych spełniających definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności ujmowane są początkowo w wartości godziwej łącznie z kosztami transakcji. Na dzień bilansowy kategoria ta wyceniana jest według zamortyzowanego kosztu opartego na bazie efektywnej stopy procentowej. Aktywa te są usuwane z bilansu, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Aktywa w tej kategorii wykazywane są jako aktywa bieżące, chyba że ich wymagalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego, kiedy prezentowane są jako aktywa trwałe.

4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to aktywa finansowe niestanowiące instrumentów pochodnych wyznaczone na dostępne do sprzedaży albo niezaliczone do żadnej z powyższych kategorii.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są początkowo w wartości godziwej łącznie z kosztami transakcji. Na dzień bilansowy kategoria ta wyceniana jest według wartości godziwej.

Przychody z odsetek dotyczące aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane będą w rachunku zysków i strat według efektywnej stopy procentowej. Dywidendy dotyczące aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane będą w rachunku zysków i strat, kiedy prawa do otrzymania płatności zostaną ustalone.

Wszystkie inne zmiany w wartości godziwej ujmowane są w kapitale własnym. W momencie sprzedaży tych aktywów lub ich wygaśnięcia skutki ich wyceny ujęte w kapitale własnym prezentowane są w rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zaliczane są do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Wszystkie wyżej wymienione aktywa finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia odpowiadającej wartości godziwej poniesionych wydatków na ich nabycie, bądź wartości godziwej przekazanych w zamian innych składników majątku. Przy ustalaniu tej wartości uwzględniane są koszty zawarcia transakcji.

2.10. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych.

Spółka nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczającym.

2.11. Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty gotowe.

Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane nie wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.

Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.

Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów.

Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO ("pierwsze weszło – pierwsze wyszło"), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen ( kosztów ) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.

2.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Spółki.

Do pozostałych należności zalicza się:

− inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe należności finansowe;
− inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych.
− rozliczenia międzyokresowe czynne.

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:

− od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
− od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości w wysokości 100% należności,
− kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
− stanowiących równowartość kwot podwyższających należności do wysokości tych kwot,
− przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2. "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".

2.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2. "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych". Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie.

2.14. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.

Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów".

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie odpisu do wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.

2.15. Kapitał własny

Kapitał własny Spółki został podzielony zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" na poniższe kategorie:

− Kapitał akcyjny (zakładowy) Spółki, wykazany według wartości nominalnej;

− Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
− Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapitałem;
− Zyski zatrzymane, na które składają się:
Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
Kapitał zapasowy tworzony ustawowo kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych;
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki;
Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego.

Statut Spółki przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W latach 2009-2013 Spółka nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.

2.16. Zobowiązania

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Wycena zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:

− Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają elementy wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań.
− Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych.

Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:

zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek,
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów),

• inne zobowiązania finansowe, (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, itp.)

Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do tej kategorii zaliczono:

zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych;
otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych,
rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie "Dotacje państwowe".

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".

2.17. Dotacje państwowe

Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej, do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji.

Spółka otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Spółka otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w punkcie 4.9.

Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych.

Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych z działalności finansowej.

2.18. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.

Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

2.19. Rezerwy i świadczenia pracownicze

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

− świadczenia pracownicze i podobne,
− skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych;
− udzielone gwarancje i poręczenia.

W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.

2.20. Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.

2.21. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:

− Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów,
− można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
− koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.

Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:

− można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
− można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy,
− koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu strat w majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane jest także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności, zapasów oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej.

2.22. Koszty

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.

Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
wartość sprzedanych towarów i materiałów,
koszty sprzedaży,
koszty ogólnego zarządu.

Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe.

Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.

2.23. Rachunek przepływów środków pieniężnych

Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.

2.24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 "Segmenty operacyjne" Segmentem operacyjnym jest część składowa Spółki, (i) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.

Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku gospodarczym, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku gospodarczym.

Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Spółka nie objęła obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów.

2.25. Polityka zarządzania ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem. Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:

− ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych,
− ryzyko płynności,
− ryzyko kredytowe.

Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.

Ryzyko zmian stóp procentowych. Spółka zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.

Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Spółka jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną wielkość tych obrotów Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut.

Ryzyko płynności. Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.

Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów.

2.26. Szacunki Zarządu

Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz przychodów i kosztów.

Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.

W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Spółki opierał się na opiniach niezależnych ekspertów.

W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:

− Wycena nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
− Wycena rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty". Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty" podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy.

Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty" może okazać się niewłaściwa w innym terminie.

− Okresy użytkowania środków trwałych. Spółka dokonuje okresowego (przynajmniej raz do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych.
− Rezerwy na świadczenia pracownicze. Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza.
− Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
− Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
− Spółka dokonała szacunkowego odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty wartości akcji spółki zależnej Patentus Strefa S.A.. Istnieje jednak ryzyko, że wielkość odpisu w zależności od kwot możliwych do odzyskania może ulec zmianie.

2.27. Wartość godziwa

Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.

Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.

Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.

Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.

3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Okres	Kurs średni EUR w okresie	Kurs najniższy EUR w okresie	Kurs najwyższy EUR w okresie	Kurs EUR na ostatni dzień okresu
kolumna 1	kolumna 2	kolumna 3	kolumna 4	kolumna 5
od 01.01.2016
do 30.06.2016	4,3680	4,2355	4,4987	4,4255
od 01.04.2016
do 30.06.2016	4,3712	4,2355	4,4526	4,4255
od 01.01.2015
do 31.12.2015	4,1843	3,9822	4,3580	4,2615
od 01.01.2015		3,9822
do 30.06.2015	4,1409		4,3335	4,1944
od 01.04.2015		3,9822
do 30.06.2015	4,0889		4,1944	4,1944

Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).

		w tys. PLN			w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
I.Przychody netto ze sprzedaży	25.352	12.957	20.529	6.691	5.804	2.964	4.958	1.636
II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(3.718)	(4.052)	263	(291)	(851)	(927)	64	(71)
III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(10.534)	(10.686)	(28)	(464)	(2.412)	(2.445)	(7)	(113)
IV.Zysk (strata) netto	(10.605)	(10.728)	(23)	(376)	(2.428)	(2.454)	(6)	(92)
V.Całkowity dochód ogółem	(10.605)	(10.728)	(23)	(376)	(2.428)	(2.454)	(6)	(92)
VI.Średnia ważona liczba akcji w sztukach	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000
VII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR )	3,01	3,01	3,28	3,28	0,69	0,62	0,74	0,62
VIII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję ( w PLN/EUR )	(0,36)	(0,36)	(0,00)	(0,01)	0,04	0,01	0,04	0,01
IX.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4.416	(107)	7.912	11.306	1.011	(24)	1.911	2.765
X.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2.558	4.534	(4.703)	(4.253)	586	1.037	(1.136)	(1.040)
XI.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(7.399)	(4.484)	(2.485)	(6.042)	(1.694)	(1.026)	(600)	(1.478)
XII.Przepływy pieniężne netto, razem	(425)	(57)	724	1.011	(97)	(13)	175	247
kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów pieniężnych					4,3680	4,3712	4,1409	4,0889

		w tys.PLN		w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
XIII.Aktywa trwałe	99.005	106.928	108.319	22.371	25.092	25.825
XIV.Aktywa obrotowe	50.032	55.671	39.501	11.305	13.064	9.418
XV.Aktywa razem	149.037	162.599	147.820	33.677	38.155	35.242
XVI.Zobowiązania długoterminowe	29.700	30.364	28.712	6.711	7.125	6.845
XVII.Zobowiązania krótkoterminowe	30.467	32.760	22.298	6.884	7.687	5.316
XVIII. Kapitał własny	88.870	99.475	96.810	20.081	23.343	23.081
XIX Kapitał akcyjny (zakładowy)	11.800	11.800	11.800	2.666	2.769	2.813
kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów				4,4255	4,2615	4,1944

Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.

Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.

4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Wartości niematerialne i prawne netto, w tym:	6.306	7.081	6.185
Koszty prac rozwojowych	5.266	5.887	1.514
Programy komputerowe	1.017	1.154	1.317
Prace rozwojowe w toku	23	40	3.354
Dodatkowe informacje:
Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów leasingu finansowego	0	0	0

Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowości.

W latach 2015 i 2016 poniesiono wydatki na prace rozwojowe, które na dzień bilansowy zostały wykazane w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Zgodnie z oświadczeniem Zarządu w/w prace rozwojowe zakończą się wynikiem pozytywnym.

Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki.

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	5.927	1.154	7.081
Wartość brutto na początek okresu	6.675	2.395	9.070
Zwiększenia, w tym:	17	0	17
nabycie	17	0	17
Zmniejszenia	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	6.692	2.395	9.087
Umorzenia na początek okresu	(788)	(1.241)	(2.029)
Zwiększenia umorzeń	(638)	(137)	(775)
Zmniejszenia umorzeń	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(1.426)	(1.378)	(2.804)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	23	0	23
Wartośc netto na koniec okresu	5.289	1.017	6.306

Dane za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	2.807	1.487	4.294
Wartość brutto na początek okresu	1.967	2.389	4.356
Zwiększenia, w tym:	4.708	6	4.714
nabycie	4.708	6	4.714
Zmniejszenia	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	6.675	2.395	9.070
Umorzenia na początek okresu	(325)	(902)	(1.227)
Zwiększenia umorzeń	(463)	(339)	(802)
Zmniejszenia umorzeń	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(788)	(1.241)	(2.029)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	40	0	40
Wartośc netto na koniec okresu	5.927	1.154	7.081

Dane za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	1.642	1.487	3.129
Wartość brutto na początek okresu	1.967	2.389	4.356
Zwiększenia, w tym:	43	0	43
nabycie	43	0	43
Zmniejszenia	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	2.010	2.389	4.399
Umorzenia na początek okresu	(325)	(902)	(1.227)
Zwiększenia umorzeń	(171)	(170)	(341)
Zmniejszenia umorzeń	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(496)	(1.072)	(1.568)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	3.354	0	3.354
Wartośc netto na koniec okresu	4.868	1.317	6.185

Spółka nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego.

Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Spółce kredytów.

4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Środki trwałe netto, w tym:	80.519	81.361	84.291
grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w tym:	11.531	11.531	12.261
prawo użytkowania wieczystego gruntu	7.521	7.521	8.256
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	26.902	27.662	28.049
urządzenia techniczne i maszyny	38.808	38.456	40.182
środki transportu	948	960	952
inne środki trwałe	2.330	2.752	2.847
Środki trwałe w budowie	0	0	231
Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w sprawozdaniu finansowym	80.519	81.361	84.522
Dodatkowe informacje:
Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego	1.283	0	0

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	11.531	27.662	38.456	960	2.752	81.361
Wartość brutto na początek okresu	11.531	34.904	57.873	2.573	5.942	112.823
Zwiększenia, w tym:	0	6	2.438	43	75	2.562
nabycie	0	6	2.438	43	75	2.562
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	386	(40)	(386)	(40)
likwidacja i sprzedaż	0	0	0	(40)	0	(40)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-"	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	386	0	(386)	0
Wartość brutto na koniec okresu	11.531	34.910	60.697	2.576	5.631	115.345
Umorzenia na początek okresu	0	(7.242)	(19.417)	(1.613)	(3.190)	(31.462)
Zwiększenia umorzenia	0	(766)	(2.472)	(55)	(111)	(3.404)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	0	0	40	0	40
likwidacja i sprzedaż	0	0	0	40	0	40
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty	0	0	0	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	0	(8.008)	(21.889)	(1.628)	(3.301)	(34.826)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	11.531	26.902	38.808	948	2.330	80.519
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	9.662					9.662
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						80.519

Dane za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	1.246,00	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	12.261	26.933	40.888	1.041	3.123	84.246
Wartość brutto na początek okresu	12.261	32.651	55.439	2.621	5.570	108.542
Zwiększenia, w tym:	(730)	2.253	2.485	56	494	4.558
nabycie		2.432	2.485	56	494	5.467
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	5	0	0	0	0	5
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	(735)	(179)	0	0	0	(914)
Zmniejszenia	0	0	(51)	(104)	(122)	(277)
likwidacja i sprzedaż	0	0	(51)	(104)	(122)	(277)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-"	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	11.531	34.904	57.873	2.573	5.942	112.823
Umorzenia na początek okresu	0	(5.718)	(14.551)	(1.580)	(2.447)	(24.296)
Zwiększenia umorzenia	0	(1.512)	(4.913)	(110)	(748)	(7.283)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	(12)	47	77	5	117
likwidacja i sprzedaż	0	0	47	77	5	129
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty	0	(12)	0	0	0	(12)
Razem umorzenia na koniec okresu	0	(7.242)	(19.417)	(1.613)	(3.190)	(31.462)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości						0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	11.531	27.662	38.456	960	2.752	81.361
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	9.662					9.662
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						81.361

Dane za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	12.261	26.933	40.888	1.041	3.123	84.246
Wartość brutto na początek okresu	12.261	32.651	55.439	2.621	5.570	108.542
Zwiększenia, w tym:	0	1.879	2.042	56	245	4.222
nabycie	0	1.879	2.042	56	245	4.222
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	(25)	(104)	(122)	(251)
likwidacja i sprzedaż	0	0	(25)	(104)	(122)	(251)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-"	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	12.261	34.530	57.456	2.573	5.693	112.513
Umorzenia na początek okresu	0	(5.718)	(14.551)	(1.580)	(2.447)	(24.296)
Zwiększenia umorzenia	0	(763)	(2.745)	(118)	(404)	(4.030)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	0	22	77	5	104
likwidacja i sprzedaż	0	0	22	77	5	104
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty	0	0	0	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	0	(6.481)	(17.274)	(1.621)	(2.846)	(28.222)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	12.261	28.049	40.182	952	2.847	84.291
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	9.571	0	0	0	0	9.571
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	180	51	0	0	231
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						84.522

Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Spółka prezentuje na dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja "Kapitał z aktualizacji wyceny").

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "nadwyżkę z przeszacowania". Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2015 roku. W stosunku do wartości bilansowej z poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 4 tys. PLN.

Wykazane w środkach trwałych Spółki grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.

Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę.

Spółka wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.

Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości.

Aktywowane w okresie sprawozdawczym środki trwałe były finansowane w całości ze środków własnych Spółki.

Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Spółka okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

Spółka korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego)	184	184	184
Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego	76	149	73

Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Spółce kredytów. Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	61.713	61.713	30.813
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków trwałych i zapasów w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	46.314	48.554	27.404
Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych kredytów	108.027	110.267	58.217
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu powiązanego Patentus Strefa SA	5.544	5.544	0
Razem	113.571	115.811	58.217

W dniu 07.12.2011 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/00). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 750 tys. PLN. W dniu 04 stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie, a 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy. 20 listopada 2013 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową, a w kwietniu 2014 roku na konto Spółki wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień 30 czerwca 2016 roku rozliczono dotację w wysokości 194 tys. PLN.

W dniu 14.09.2012 r. Spółka złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Spółka otrzymywała zaliczki dotacji, które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na konto Spółki wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Spółka otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2016 roku rozliczono kwotę 1.681 tys. PLN.

W dniu 16.11.2012 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013 , oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:

Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem" .Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 30 czerwca 2016 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 833 tys. PLN.

Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej" . Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.941 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 30 czerwca 2016 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 878 tys. PLN.

W dniu 01 grudnia 2015 r. Spółka podpisała umowę z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na dofinansowanie zadania pod nazwą: Modernizacja systemu grzewczego w budynku produkcyjno-socjalnym, zlokalizowanym w Jankowicach przy ul. Złote Łany 52B (umowa numer 451/2015/60/OA/al./D). Dotacja w kwocie 13 tys. PLN wpłynęła na konto Spółki w dniu 23 grudnia 2015 roku i została w całości rozliczona. Zabezpieczeniem zwrotu dotacji są dwa weksle in blanco.

W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych" nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Na dzień sporządzenie niniejszego sprawozdania Spółka nie otrzymała jeszcze żadnego dofinansowania.

4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane pochodzące z rynku.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu obrotowego	2.426	1.291	1.291
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:	0	1.135	0
zwiększenia z tytułu przekwalifikowania ze środków trwałych	0	1.046	0
zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej	0	89	0
Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu obrotowego	2.426	2.426	1.291

W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających nieruchomości inwestycyjne.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz)	88	186	98
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych	(20)	(41)	(20)
Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w nieruchomości	68	145	78

Nieruchomości inwestycyjne są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych, które zostały opisane w Nocie 8 Kredyty i pożyczki.

Inwestycje kapitałowe

Inwestycje w jednostki zależne zaprezentowano w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Stan inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu obrotowego	13.740	10.790	10.790
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:	(5.277)	2.950	2.950
zwiększenia z tytułu nabycia/ objęcia udziałów lub akcji	0	2.950	2.950
odpisy aktualizujące	(5.277)	0	0
Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach zależnych na koniec okresu	8.463	13.740	13.740

Wpłata na poczet kapitału została wniesiona 20 kwietnia 2015 roku, a rejestracja podwyższenia kapitału w Spółce Zależnej nastąpiła 09 lipca 2015 roku.

Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.

Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A

Nazwa Jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Łączny udział w kapitale zakładowym %	Łączny udział procentowy posiadanych praw głosu %	Wartość bilansowa akcji/udziałów w tys. PLN
Patentus Strefa S.A.	Stalowa Wola	produkcja konstrukcji stalowych oraz urządzeń	100	100	10000
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.	Świętochłowice	produkcja konstrukcji stalowych oraz urządzeń	82,78	82,78	3740

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Nazwa jednostki zależnej
		Patentus Strefa SA		Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.
Dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
I.Aktywa trwałe	15.711	16.076	15.821	6.264	6.289	5.751
1.Wartości niemater. i prawne	10	22	36	31	34	36
2.Rzeczowe aktywa trwałe	15.701	16.054	15.785	6.231	6.255	5.685
3. Nieruchomości inwestycyjne	0	0	0	0	0	0
4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0	0	0	0	0	0
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0	0	0	0	0
6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności	0	0	0	2	0	30
7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu	0	0	0	0	0	0
II.Aktywa obrotowe	2.246	5.690	5.835	1.611	1.381	2.335
1.Zapasy	477	2.857	3.503	764	473	341
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	1.767	2.829	2.325	702	900	1.265
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu	0	0	0	0	0	0
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
od osób prawnych na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
5.Środki pieniężne	2	4	7	145	8	729
Aktywa razem	17.957	21.766	21.656	7.875	7.670	8.086
I.Kapitał (fundusz) własny	5.066	8.109	9.683	4.868	5.127	5.758
1.Kapitał akcyjny (zakładowy)	10.000	10.000	7.050	4.518	4.518	4.518
2.Pozostałe kapitały	0	0	2.950	0	0	0
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych	4.568	4.568	4.568	53	53	53
4.Zyski zatrzymane	(9.502)	(6.459)	(4.885)	297	556	1.187
II.Zobowiązania długoterminowe razem	3.815	3.815	3.027	660	700	494
1. Kredyty i pożyczki	2.483	2.647	1.787	0	0	0
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	488	324	377	257	303	74
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe	528	528	547	0	0	0
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe	15	15	15	2	2	1
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	301	301	301	401	395	419
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem	9.076	9.842	8.946	2.347	1.843	1.834
1. Kredyty i pożyczki	3.578	5.921	5.643	1.070	970	1.142
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe
zobowiązania finansowe krótkoterminowe	3.804	2.989	2.593	745	697	353
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe
	1.167	824	589	487	121	295
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3	43	38	0	0	0
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe	524	65	83	45	55	44
Pasywa razem	17.957	21.766	21.656	7.875	7.670	8.086

					Nazwa jednostki zależnej
	Patentus Strefa SA					Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.
Dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	4.300	2.060	6.403	2.428	2.017	893	3.240	1.158
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(6.680)	(2.815)	(5.755)	(2.123)	(1.637)	(797)	(2.789)	(1.011)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	(2.380)	(755)	648	305	380	96	451	147
IV. Koszty sprzedaży	(80)	(37)	(140)	(73)	(250)	(122)	0	0
V. Koszty ogólnego zarządu	(423)	(200)	(456)	(244)	(386)	(191)	(402)	(212)
VI. Pozostałe przychody operacyjne	26	9	52	8	16	4	74	1
VII. Pozostałe koszty operacyjne	0	0	(33)	(11)	0	0	(31)	(2)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(2.857)	(983)	71	(15)	(240)	(213)	92	(66)
IX. Przychody finansowe	11	2	53	14	15	15	3	1
X. Koszty finansowe	(193)	(104)	(217)	(91)	(28)	(11)	(14)	(7)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(3.039)	(1.085)	(93)	(92)	(253)	(209)	81	(72)
XII. Podatek dochodowy	(3)	(3)	(1)	(1)	(6)	(8)	(14)	24
XIII. Zysk (strata) netto	(3.042)	(1.088)	(94)	(93)	(259)	(217)	67	(48)
Średnia ważona liczba akcji w sztukach	10.000	10.000	7.050	7.050	9.036	9.036	9.036	9.036
Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w PLN)	(0,30)	(0,11)	(0,01)	(0,01)	(0,03)	(0,02)	0,01	(0,01)
Całkowity dochód ogółem	(3.042)	(1.088)	(94)	(93)	(259)	(217)	67	-48

W dniu 27 maja 2016 roku Zarząd jednostki zależnej Patentus Strefa S.A. złożył do Sądu Rejonowego w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wniosek o ogłoszenie upadłości obejmującej likwidację majątku Spółki.

W związku z powyższym Spółka dokonała odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty wartości akcji Patentus Strefa S.A. W/w akcje dotyczą inwestycji długoterminowych i prezentowane są w bilansie jako długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży w wartości netto pomniejszonej o dokonany odpis aktualizujący.. Na dzień 30 czerwca 2016 roku wartość odzyskiwalna tych akcji wynosi 5 277 tys. PLN i odpowiada ich wartości użytkowej. W w/w wartości nie uwzględniono stopy dyskonta, ze względu na brak możliwości określenia okresu trwania postępowania upadłościowego. Utrata wartości akcji Patentus Strefa S.A. pogorszyła wyniki finansowe Spółki oraz zaburzyła jej przepływy pieniężne.

4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	0
Udzielone pożyczki długoterminowe w jednostkach pozostałych	1.291	2.156	2.163
Udzielone pożyczki długoterminowe w jednostkach powiązanych	0	164	418
Odpisy aktualizujące	0	0	0
Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto	1.291	2.320	2.581
Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych	0	0	0
Odpisy aktualizujące	0	0	0
Razem należności niefinansowe długoterminowe netto	0	0	0
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto	1.291	2.320	2.581
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto)	355	277	0
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto)	22.156	27.645	10.409
Udzielone pożyczki krótkoterminowe w jednostkach pozostałych	807	27	80
Udzielone pożyczki krótkoterminowe w jednostkach powiązanych	70	697	428
Odpisy aktualizujące	(2.482)	(1.372)	(1.404)
Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto	20.906	27.274	9.513
Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów	5.516	4.126	3.942
Należności z tytułu podatków	193	359	803
Pozostałe należności	38	30	28
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	609	216	986
Odpisy aktualizujace	0	0	0
Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto	6.356	4.731	5.759
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto	27.262	32.005	15.272
Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe	28.553	34.325	17.853

Na dzień 30 czerwca 2016 r. Spółka wykazuje należności z tytułu zawartych następujących umów pożyczek:

Umowa pożyczki z 23 września 2008 r. (z późniejszymi zmianami) z niepowiązanym kontrahentem AURES Spółka z o. o. (dawniej KRESPOL Spółka z o.o.) w wysokości 1.800 tys. PLN. Zabezpieczeniem należności wynikających z umowy pożyczki jest zastaw rejestrowy ustanowiony na środkach trwałych, które zostały nabyte z 70% środków z udzielonej pożyczki. Dodatkowym zabezpieczeniem jest ustanowienie hipoteki na nieruchomości Pożyczkobiorcy do wysokości 2.200 tys. PLN. Hipoteka Pożyczkobiorcy jest już obciążona, a suma obciążeń jest zbliżona do wartości rynkowej nieruchomości. Pożyczka jest oprocentowana w wysokości 10% w stosunku rocznym. W ocenie Zarządu Spółki, należności z tytułu pożyczki nie są zagrożone z uwagi na ustanowione zabezpieczenia opisane powyżej. Z tego też względu Zarząd Spółki nie tworzył odpisów aktualizujących na należności z tytułu pożyczki. Aneksem z 20 grudnia 2012 r. zmienione zostało oprocentowanie pożyczki do 7 % w stosunku rocznym, a 07 stycznia 2015 roku podpisano aneks wydłużający termin spłaty w/w pożyczki na dzień 31 grudnia 2016 roku. Odsetki należne za 2015 rok w wysokości 126 tys. PLN zostały zapłacone. PLN. W marcu 2016 r. podpisano aneks do w/w umowy ustalając kwartalne spłaty kapitału pożyczki począwszy od czerwca 2016 roku w kwotach po 150 tys. PLN, z ostatecznym terminem na 31.03.2019 roku oraz z zastrzeżeniem iż w przypadku nieterminowych spłat umowa zostanie wypowiedziana a zwrot pożyczki nastąpi w ciągu 7 dni od daty jej wypowiedzenia. Zgodnie z aneksem odsetki od pożyczki mają być płacone na koniec każdego roku za dany rok. Na dzień 30.06.2016 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wynosi 1.712 tys. PLN (wraz z odsetkami).

Umowa z 16 marca 2010 roku z P.W. "ROTEKS" Bożena Bujak na kwotę 150 tys. PLN z oprocentowaniem 8% w stosunku rocznym i terminem spłaty do dnia 30.09.2013 r. Aneksem z dnia 30 września 2015 roku przesunięty został termin spłaty na dzień 30 września 2017 roku. Na dzień 30.06.2016 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wraz z odsetkami wynosi 86 tys. PLN.

Umowa z 29 sierpnia 2011 roku z Panem Janem Pasławskim, Prezesem Spółki PATENTUS Strefa S.A. w kwocie 300 tys. PLN z terminem spłaty do 30 września 2021 roku. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1 M + 2 pp. Pożyczka została zabezpieczona hipoteką w kwocie 400 tys. PLN na nieruchomości pożyczkobiorcy i wekslem własnym In blanco z poręczeniem małżonka. Raty odsetkowe płatne są miesięcznie z dołu, raty kapitałowe płatne są corocznie do końca września danego roku (począwszy od 2012 roku) każdorazowo w wysokości premii z zysku osiągniętego przez PATENTUS Strefa S.A. Na dzień 30.06.2016 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wraz z odsetkami wynosi 300 tys. PLN. W związku z odwołaniem Pana Jana Pasławskiego ze stanowiska Prezesa Spółki PATENTUS Strefa S.A. w dniu 30 czerwca 2016 roku podpisano aneks do umowy ustalający spłatę pożyczki w 24 ratach po 12 tys. PLN miesięcznie począwszy od 31 lipca 2016 roku. Ostateczny termin zwrotu pożyczki ustalono na 30 czerwca 2018 roku. W przypadku opóźnienia w spłacie kapitału bądź odsetek Spółka może żądać natychmiastowej spłaty całości pożyczki.

Umowa z 18 grudnia 2013 roku ( aneks z 21.04.2015 ) na kwotę 838 tys. PLN z podmiotem powiązanym firmą Patentus Strefa S.A. z siedzibą w Stalowej Woli z terminem spłaty na 31 marca 2017 roku. Pożyczka oprocentowana w wysokości WIBOR 1 M + 2pp w stosunku rocznym. Zgodnie z harmonogramem pożyczka ma być spłacona w 23-ciu ratach, natomiast odsetki mają być spłacane w okresach rocznych na koniec każdego roku. Na dzień 30.06.2016 roku saldo z tytułu w/w pożyczki (wraz z odsetkami) wynosi 876 tys. PLN.

Umowa z 31 maja 2016 roku na kwotę 70 tys. PLN z podmiotem powiązanym firmą Zakład Konstrukcji Spawanych Montex sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach z terminem spłaty na 30 września 2016 rok. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1 M + 2,5 pp w stosunku rocznym. Odsetki mają być zapłacone jednorazowo wraz ze spłatą kapitału. Na dzień 30.06.2016 roku saldo z tytułu w/w pożyczki (wraz z odsetkami) wynosi 70 tys. PLN.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 30.06.2016 Koniec okresu 31.12.2015 Koniec okresu 30.06.2015 Należności z tytułu dostaw i usług bieżące 17.403 24.446 7.124 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 5.108 3.476 3.285 do 30 dni 1.033 657 290 od 31 do 60 dni 98 69 297 od 61 do 90 dni 369 274 133 od 91 do 180 dni 1.083 577 880 od 181 do 365 dni 803 343 242 powyżej 365 dni 1.722 1.556 1.443 Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 22.511 27.922 10.409 Odpisy aktualizujace należności na początek okresu (1.372) (1.443) (1.443) Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+ (1.150) (4) 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia należności 0 14 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty 40 61 39 Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu (2.482) (1.372) (1.404) Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 20.029 26.550 9.005

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.

Dla należności przeterminowanych powyżej 365 dni nie pochodzących od dłużników będących w stanie likwidacji lub upadłości i systematycznie spłacanych przez dłużników Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących uznając, iż spłata tych należności nie jest zagrożona oraz ze względu na fakt, iż Spółka zawarła porozumienia z kontrahentami w sprawie płatności ratalnych.

W okresie sprawozdawczym dokonano odpisu aktualizującego z tytułu należności od Spółki zależnej Patentus Strefa S.A. na kwotę 274 tys. PLN oraz z tytułu pożyczki wraz z odsetkami w kwocie 876 tys. PLN.

Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym:	20.029	26.550	9.005
Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto)	20.029	26.165	9.005
Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto)	0	385	0

Spółka miała podpisaną umowę z Katowickim Holdingiem Węglowym S.A. W umowie Spółka występowała jako leasingodawca. Przedmiotem umowy było urządzenie (przenośnik) wyprodukowany przez Spółkę. Umowa była zawarta na okres 4 lat. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania umowa została rozliczona.

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu	0	456	456
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+)	0	0	0
Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-)	0	(456)	(456)
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w tym:	0	0	0
Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu	0		0
Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu	0	0	0
Dodatkowe informacje :
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu	0	7	7
Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	0	0	0
Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-)	0	(7)	(7)
Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp procentowych (-)	0	0	0
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu, w tym:	0	0	0
Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres	0	0	0

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie:	0	0	0
do 1 roku	0	0	0
od 1 roku do 5 lat	0	0	0
powyżej 5 lat	0	0	0
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-)	0	0	0
Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w aktywach, w tym wymagalna w okresie:	0	0	0
do 1 roku	0	0	0
od 1 roku do 5 lat	0	0	0
powyżej 5 lat	0	0	0
Dodatkowe informacje:
Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy	0	0	0

4.5. Nota 5 – Zapasy

Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Zapasy brutto, w tym:	22.488	23.236	23.069
Materiały	10.994	10.232	10.783
Półprodukty i produkty w toku	8.795	9.550	9.206
Wyroby gotowe	1.202	2.085	1.707
Towary	1.497	1.369	1.373
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym:	32	(245)	(327)
Materiały	21	(40)	(178)
Towary	26	(29)	(25)
Wyroby gotowe	(16)	(25)	(100)
Półprodukty i produkty w toku	1	(151)	(24)
Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym:	22.520	22.991	22.742
Materiały	11.015	10.192	10.605
Półprodukty i produkty w toku	8.796	9.399	9.182
Wyroby gotowe	1.186	2.060	1.607
Towary	1.523	1.340	1.348
Dodatkowe informacje:
Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie	6.764	18.029	9.662

Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.11. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w okresie.

Zapasy stanowią zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej numer 889/2015/0000771/00 zawartej z ING Bank Śląski w Katowicach (z limitem kredytowym w kwocie 7.000 tys. PLN) do kwoty 12.000 tys. PLN.

Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.

4.6. Nota 6 - Środki pieniężne

Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Środki pieniężne, w tym:	250	675	1.487
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie	122	362	721
Lokaty krótkoterminowe	128	313	766
Inne ekwiwalenty środków pieniężnych	0	0	0
Dodatkowe informacje:
Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN)	9	13	44
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0

Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.

Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych) wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)	0	(5)	23

4.7. Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji na dzień 30 czerwca 2016 roku przedstawiono w poniższej tabeli:

Stan na dzień 30.06.2016
Seria	Liczba akcji w szt.	Wartość niminalna w PLN	Data rejestracji w KRS	Prawo do dywidendy	Sposób pokrycia	Rodzaj akcji	Liczba głosów
A	5.000.000		2.000.000 03.06.1997	brak szczegółowych postanowień	gotówka	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	10.000.000
B	7.500.000		3.000.000 09.06.2004	począwszy od 01.01.2005	gotówka	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	15.000.000
C	5.625.000		2.250.000 14.11.2007	począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	rozliczenie wierzytelności	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	11.250.000
D	5.250.000		2.100.000 14.11.2007	począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	rozliczenie wierzytelności	zwykłe, na okaziciela	5.250.000
E	3.125.000		1.250.000 25.03.2008	począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	gotówka	zwykłe, na okaziciela	3.125.000
F	3.000.000		1.200.000 29.10.2009	począwszy od wypłat z zysku za rok 2008	gotówka	zwykłe, na okaziciela	3.000.000
RAZEM	29.500.000	11.800.000					47.625.000

Na dzień 30 czerwca 2016 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40 groszy).

Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki.

W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.

W dniu 3 listopada 2009 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą "PATENTUS" i oznaczeniem "PAT". Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.

Struktura akcjonariatu Spółki na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco wg wiedzy emitenta:

		Na dzień 30.06.2016					Na dzień 31.12.2015			Na dzień 30.06.2015
Akcjonariusze			Liczba				Liczba				Liczba
	Liczba akcji	% akcji	głosów		% głosów Liczba akcji	% akcji	głosów		% głosów Liczba akcji	% akcji	głosów	% głosów
Duda Małgorzata (z domu Wąs)	7.804.675		26,46% 13.846.350	29,07%	7.804.675		26,46% 13.846.350	29,07%	7.804.675		26,46% 13.846.350	29,07%
Duda Józef	4.325.175	14,66%	7.679.350	16,12%	4.325.175	14,66%	7.679.350	16,12%	4.325.175	14,66%	7.679.350	16,12%
Duda Małgorzata (z domu Wiktor)	3.619.300	12,27%	6.306.800	13,24%	3.619.300	12,27%	6.306.800	13,24%	3.619.300	12,27%	6.306.800	13,24%
Gotz Urszula	4.829.150	16,37%	8.183.300	17,18%	4.829.150	16,37%	8.183.300	17,18%	4.829.150	16,37%	8.183.300	17,18%
Gotz Henryk	2.962.500	10,04%	5.650.000	11,86%	2.962.500	10,04%	5.650.000	11,86%	2.962.500	10,04%	5.650.000	11,86%
Pozostałe osoby fizyczne i prawne
posiadające łącznie	5.959.200	20,20%	5.959.200	12,53%	5.959.200	20,20%	5.959.200	12,53%	5.959.200	20,20%	5.959.200	12,53%
Razem	29.500.000		100,00% 47.625.000		100,00% 29.500.000		100,00% 47.625.000		100,00% 29.500.000		100,00% 47.625.000	100,00%

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na początek okresu:	6.448	6.448	6.448
Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich wartości nominalnej z ciągu roku, w tym :	0	0	0
Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich wartości nominalnej	0	0	0
Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego	0	0	0
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na koniec okresu:	6.448	6.448	6.448

Kapitał z aktualizacji wyceny

Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu :	7.935	7.752	7.752
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym:	0	183	0
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych	0	226	0
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami	0	(43)	0
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu :	7.935	7.935	7.752

Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane, na które składają się:

Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
Kapitał zapasowy tworzony ustawowo kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Ksh);
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki;
Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego

W dniu 16 czerwca 2016 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2015 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o przeznaczeniu całego zysku netto za 2015 rok w kwocie 2 459 tys. PLN na kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem.

Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej "Monitor Polski B". Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w "Monitorze Sądowym i Gospodarczym".

Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Kapitał.zapasowy tworzony ustawowo z zysków poprzednich lat zgodnie z art396.1 Ksh	Kapitał zapasowy tworzony z zysków poprzednich lat zgodnie z statutem	Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	Razem zyski zatrzymane
Dane na 01 stycznia 2016 roku	3.933	66.900	2.459	73.292
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF	0	2.459	(2.459)	0
Rozliczenie nie podzielonych zysków z poprzednich lat zgodnie z Uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy	0	0	0	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	0	0	(10.605)	(10.605)
Dane na 30 czerwca 2016 roku	3.933	69.359	(10.605)	62.687
Dane na 01 stycznia 2015 roku	3.933	65.344	1.556	70.833
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF		1.556	(1.556)	0
Rozliczenie nie podzielonych zysków z poprzednich lat zgodnie z Uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy	0	0	0	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	0	0	2.459	2.459
Dane na 31 grudnia 2015 roku	3.933	66.900	2.459	73.292
Dane na 01 stycznia 2015 roku	3.933	65.344	1.556	70.833
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF	0	1.556	(1.556)	0
Rozliczenie nie podzielonych zysków z poprzednich lat zgodnie z Uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy	0	0	0	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	0	0	(23)	(23)
Dane na 30 czerwca 2015 roku	3.933	66.900	(23)	70.810

4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki

Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Kredyty bankowe długoterminowe	8.327	9.115	9.289
Kredyty bankowe krótkoterminowe	16.397	23.124	11.058
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, w tym wymagalne w okresie:	24.724	32.239	20.347
do 1 roku	16.397	23.124	11.058
od 1 do 3 lat	3.433	3.546	3.462
od 3 do 5 lat	4.894	5.569	5.827

W 2016 roku w kwocie kredytów krótkoterminowych 14.489 tys. PLN stanowią kredyty w rachunku bieżącym, które są spłacane bieżącymi wpływami na rachunki bankowe. W 2015 roku była to kwota 17 692 tys. PLN.

Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Spółkę została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Kredyty bankowe w PLN	24.069	31.216	19.102
Kredyty bankowe w EUR ( po przeliczeniu na PLN)	655	1.023	1.245
Razem kredyty na koniec okresu	24.724	32.239	20.347

Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w EUR na koniec okresu. Ujemne różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-)	(37)	0	0

Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Spółkę kształtowało się na poniższym poziomie:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w PLN	2,92%	3,04%	3,07%
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w EUR	0,93%	1,37%	1,20%

Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE

Umowa numer 451/2015/60/OA/al./D z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na dofinansowanie zadania pod nazwą: "Modernizacja systemu grzewczego w budynku produkcyjnosocjalnym, zlokalizowanym w Jankowicach przy ul. Złote Łany 52B" – szczegółowo opisana w nocie 2.

Umowa o dofinansowanie projektu pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej, opartej o metody odlewnicze technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej" numer PBS3/B5/45/2015– szczegółowo opisane w nocie 12.

Umowa o dofinansowanie projektu pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych" nr POIR.04.01.04-00-0064/15 – szczegółowo opisana w nocie 2.

Promesy kredytowe

Nie występują.

Kredyty i pożyczki

Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w tabelach poniżej:

Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 0,85 do 1,85 pp.

Kredyty według stanu na 30 czerwca 2016 roku

L.p	Naz wa je dno stki / by oso	Dat cia a za war / an eks um ow y u	For zob iąz ani a/ N ma ow um er um owy	Kw ota wg	kr edy tu um ow y	Kwo ta k redy zobo wiąz okre su 3 tys.P kró tko	iąca tu st anow anie kon iec na 0.06 .201 6 w LN dług	Wa ki run nto opr oce wa nia	Ter min łaty sp	Zab iec ia ezp zen
1	łka Akc ank m B Spó yjna	23.0 3.20 11 z późn iejsz ymi zmi i anam	spła bow iąza ń (fa ktor ing) Um ty zo owa nr 1 6/01 6/11 /Z/Z O	w t ys. Lim it 4.	wal uta 000 PLN	- term inow e 0	o- term inow e 0		27.0 5.20 16	a) p ełno nict ieod woł alne do dysp ia p Ban k ra chun kam i bie żący mi b ) w ekse l in blan ) moc wo n ono wan rzez co c ośw iadc zeni odd aniu się kucj i d) ejes oko ści 6 zaku pion ych ch i .600 zast trow e o p egze aw r y w wys na mas zyna dzen iach pod ie u nicz ej 1 6/01 5/14 z dn ia 2 4.09 .14r .; e) reje oko ści staw staw taw strow urzą na mow y za zas y w wys zak upio nych ach i urz ądze niac h na pod ie u nicz ej 1 z dn ia 2 .; f) 6.60 0 na 6/00 9/14 7.05 .14r staw staw ma szyn mow y za ejes oko ści 6 .600 zaku pion ych ch i dzen iach pod ie u nicz ej zast trow staw staw aw r y w wys na mas zyna urzą na mow y za 4 z d nia reje oko ści 6 zaku pion ych ch i ądze niac h na 16/0 10/1 27.0 5.14 ) za .600 staw strow r.; g y w wys na mas zyna urz pod ie u nicz ej 1 6/01 2/14 z dn ia 0 6.08 .14r .; h) reje oko ści 6 .600 staw staw taw strow mow y za zas y w wys na zaku pion ych ch i ądze niac h na pod ie u nicz ej 1 6/01 3/14 z dn ia 0 6.08 .14r staw staw mas zyna urz mow y za .;
2	Raif feise n Ban k	18.1 1.20 11 z późn iejsz ymi zmi i anam	Um o li mit wier lnoś ci nr zyte owa CRD /L/3 636 6/11 kre dyt chun ku w ra bież ącym	Lim it 8.	600 PLN	6.09 5	0	WIB OR 1M + mar ża b anku	31.1 2.20 19	a)pe łnom ocni do rach unk u bi eżąc i inn ych rach unk ów k redy ch w ban ku b ) hip otek a ka ucyj ctwo towy ego na n a nier uch ści w P-n ie u l.Gó rnoś ląsk a 11 KW 226 05, c)ce sja w ierz yteln ości ube zpie ia d ) hip otek a do omo z um owy czen kwo ty 9 000 . PL N n a ni hom ości zlo kali anej w S talo wej Wol i prz y ul . Kw iatk kieg o, b ędąc ej w tys eruc zow ows użyt kow aniu wie firm y PA TEN TUS STR EFA S.A . dla któ rej S ąd R ejon wad zi k sięg ę wi stą K W tym czys owy pro eczy nr T B1S /000 589 85/9 esja olisy (prz edm ioto wa h ipot ek j abez piec zeni ówn ież k redy tów est z wra z z c z p em r CRD 835 677 /11; CR D/3 567 8/11 OR AZ CRD /451 41/1 5 ud zielo nych PA TEN TUS STR EFA S.A .) e) hip otek a do kwo ty 1 5 45 0 ty s. PL N n a ni hom ości zlok alizo ej w Jan kow icac h pr l. Zł ote Ł będ ącej eruc wan zy u any, w użyt kow aniu wie firm y PA TEN TUS S.A . dla któ rej S ąd R ejon wad zi k sięg ę wi stą K W n tym czys owy pro eczy r KA 1P/0 003 754 4/0 ksi wiec a KW er K A1P /000 403 17/4 esja olisy f) h ipot eka do k zyst wot oraz ęgę num wra z z c z p y ieru chom ości zlok alizo ej w ie pr l. G śląsk iej, będ ącej żytk niu 15 4 50 t ys. P LN Psz órno na n wan czyn zy u w u owa wiec firm y PA TEN TUS S.A . dla któ rej S ąd R ejon wad zi k sięg ę wi stą K W n r KA 1P/0 004 050 3/5 zyst ym owy pro eczy jest zbi i ur ządz jwy bezo iecz enia N h g) z eń n ższą 15 450 . PL ) asta tys w re row y na orze ma szyn a na sum ę za ośw iadc zeni odd aniu sie kucj i do kw 1545 0 ty s. PL N. oty e o p egze
3	Raif feise n Ban k	18.1 1.20 11 z późn iejsz ymi zmi i anam	o li mit wier lnoś ci nr Um zyte owa CRD /L/3 636 6/11 kre dyt olwi rew ngo wy w eur o	Lim it 23	3 EU R	655	0	EUR M + m IBO R 1 arża ban ku	31.0 8.20 17	jak ej wyż
4	Raif feise n Ban k	18.1 1.20 11 z późn iejsz ymi zmi i anam	nr C RD/ L/36 366 /11 Um owa o udz ielen ie g ancj i war	Lim it 2.	000 PLN	0	0		31.1 2.20 19	jak ęj wyz
5	Raif feise n Ban k	28.0 9.20 11	dla klie Um nta owa ram owa korp yjne hun ek b ieżą cy i orac go - rac loka min ch t ter owy		EUR	0	0		bezt inow erm o
6	Deu tsch e Ba nk Pols ka S .A.	02.1 0.20 12 z późn iejsz ymi zmi i anam	Um o k redy t inw cyjn esty owa y nr KIN /121 950 1	7.59 2	PLN	747	5.6 75	WIB OR 1M + mar ża b anku	30.0 9.20 27	a)pe łnom ocni nie odw ołal ne d o dy nia nk w tkim i rac hun kam i bie mi K redy tobi z Ba żący ctwo spon owa prze szys orcy adzo i prz ez B ank ;b) w ekse l wł In b lanc o; c) hipo teka z ba nku do kwo ty 1 1 38 7 58 9 PL N prow nym asny na rzec iona ie w łasn ości nie ruch ści p ołoż onej w J anko wica ch( KW nr K A1P /000 397 96/5 );d) cesj usta now na praw omo a z Ba nku olisy ube zpie iow ej; e )całk owi ieod woł alna blo kad chun ków ocni h; f) ta n praw na rzec z p czen a ra pom czyc ierd elew akt ualn ych i prz yszł ych wier lnoś ci n cz B anku od PAR P; g ) ośw iadc zeni odd aniu potw zyte zony prz a rze e o p się e gzek ucji

Ciąg dalszy na następnej stronie

L.p	Naz wa je dno stki / by oso	Dat cia a za war / an eks um ow y u	For zob iąz ani a/ N ma ow um er um owy	Kw ota wg	kr edy tu um ow y	Kwo ta k redy zobo wiąz anie okre su 3 tys.P	iąca tu st anow kon iec na 0.06 .201 6 w LN	Wa ki run nto opr oce wa nia	Ter min łaty sp	Zab iec ia ezp zen
				w t ys.	wal uta	kró tko - term inow e	dług o- term inow e
7	Deu nk Pols tsch e Ba ka S .A.	17.1 2.20 12 z późn iejsz ymi zmi i anam	Um o k redy t inw cyjn esty owa y nr KIN /122 855 8	1.70 0	PLN	207	947	WIB OR 1M + mar ża b anku	02.0 1.20 23	a)pe łnom ocni nie odw ołal ne d o dy nia z Ba nk w tkim i rac hun kam i bie żący mi K redy tobi ctwo spon owa prze szys orcy adzo i prz ez B ank ;b) w ekse l wł In b lanc o; c) hipo teka z ba nku do kwo ty 2 .550 .000 PLN prow nym asny na rzec iona ie w łasn ości ieru chom ości poł ożon ej w Jan kow icac h( K W n r KA 1P/0 007 748 5/0) ;d) c esja usta now na praw n z Ba nku olisy ube zpie iow ej;e) ośw iadc zeni odd aniu się kucj i praw na rzec z p czen e o p egze
8	łka Akc ank Spó m B yjna	28.0 9.20 12	kre dyto r 16 /074 /12/ Z/FT Um owa wa n o kr edyt tech nolo gicz ny	5.96 3	PLN	390	665	OR 1M WIB + mar ża b anku	28.0 8.20 19 r	sja p złej wier lnoś ci; b łnom ocni do rach unk ów b anko h Sp ółki anku świa dcze nie a)ce ) pe w B c)o zyte ctwo rzys wyc o pod dani u się ekuc ji do kw nie więk szej niż 00 t d)w ekse l in blan dek lara cja w eksl e) 6 6 ys. P LN oty egz co z owa ejes oko ści 6 kup iony ch m nach i ur ządz enia ch f ja p lisy .600 . PL N n )ces zast trow tys aw r y w wys a za aszy raw z po g)hi ka ł zab udo ej ru chom ości poł ej w kow icac h (k sięg a wi A1P /000 445 42/8 ożon Jan sta K pote ączn a na wan eczy , KA 1P/0 004 031 7/4, KA 1P/0 003 754 4/0, KA 1P/0 003 630 5/6, KA 1P/0 003 979 6/5, KA 1P/0 003 875 1/1)
9	łka Akc m B ank Spó yjna	28.0 9.20 12	Um kre dyto r 16 /075 /12/ Z/FT owa wa n o kr edyt tech nolo gicz ny	5.95 5	PLN	392	726	WIB OR 1M + mar ża b anku	28.0 8.20 19	a)ce sja p złej wier lnoś ci; b ) pe łnom ocni do rach unk ów b anko h Sp ółki anku c)o świa dcze nie w B zyte ctwo rzys wyc o pod dani u się ekuc ji do kw nie więk szej niż 00 t ys. P LN d)w ekse l in blan dek lara cja w eksl e) oty 6 6 egz co z owa ejes oko ści 6 .600 . PL N n kup iony ch m nach i ur ządz enia ch f )ces ja p lisy zast trow tys aw r y w wys a za aszy raw z po g)hi ka ł zab udo ej ru chom ości poł ożon ej w Jan kow icac h (k sięg a wi sta K A1P /000 445 42/8 pote ączn a na wan eczy , KA 1P/0 004 031 7/4, KA 1P/0 003 754 4/0, KA 1P/0 003 630 5/6, KA 1P/0 003 979 6/5, KA 1P/0 003 875 1/1)
10	Ban kao S.A k Pe	12.0 4.20 13 z późn iejsz ymi zmi i anam	eFi ing o fin ie Um owa nanc anso wan dost ów n r 85 /eF/ KR/ 201 3 ( awc fakt orin g)	Lim it 3.	000 PLN	2.36 5	0	WIB OR 1M + mar ża b anku	30.1 1.20 16	ełno nict wo d o dy nia środ kam i na hun ku O dbio b) w ekse l wł in b lanc a) p o, c) taw moc spon owa rac rcy, asny zas reje śro dkac h trw ałyc h: fr rcka Cor Dian a 20 ; tok arka ęba TR1 35/4 m; f rka Hell EA3 Por er B strow y na eaza rea reza ; frez arka Fre joth Inte iona l AC M30 00; iaro wa Z eiss Acc nica Fam ak K lucz bork rnat mas zyna pom ura; suw ; arka J S.C . R0 A-8 ecin arka pla wa A JAN SH P 26 0; w alce AK AW K20 /30; obr abia rka MB BE ND oczy szcz ; prz zmo Wot an W erke Gm bH Dus seld orf; kom laki erni Yok i Sta r YS 8/E łącz ść 4 .497 .139 ,41 PLN arto ora cza na ną w wra z z cesj pol isy u bezp iecz enio wej ą pr aw z
11	ING k Śląs Ban ki S A	22.0 4.20 15 r	Um Wi elop rodu ktow owa a 889/ 201 5/00 007 71/0 0	Lim it 6.	000 PLN *	5.37 4	0	WIB OR 1M + mar ża b anku	22.0 4.20 17	Św a) h ipot eka ie w iecz żytk nia nier uch ści w ięto chło wica ch p ul. W ojsk a Po lskie 8C yste go 6 na p raw go u owa omo rzy do k y 10 .500 .PLN b)c esja poli bezp iecz enio wej w/w nie ruch ści c ) za reje wot tys staw stro pra w z sy u omo wy n a sach teria łów robó ych, pół prod uktó ów d o kw 12.0 00 t ys. P LN, d) c esja tow az to oty zapa ma , wy w go w or war z pr aw poli /w z ów, e) o świa dcze nie ddan iu si zeku cji sy w apas o po e eg
12	Fun dusz Gór nośl ąski	20.0 3.20 14 z późn iejsz ymi zmi i anam	Um poż yczk i nu owa mer SFP /P/7 1/03 /201 4	584	PLN	32	86	stała ka proc staw ento wa	20.0 3.20 19	a)w ekse l wł in b lanc o, b ) za reje wion zak upio nych ch p roje ktu środ kach ałyc h, staw strow tano trw asny y us y na w r ama c) c esja olisy ube zpie iow ej, d ) pe łnom ocni do rach unk u ba nko ctwo z pr aw p czen weg o
13	Woj ewó dzki dusz Fun Och rony Środ owi ska i Gos pod arki Wod nej	01.1 2.20 15	Um yczk i nu poż owa mer 307 /201 5/60 /OA /al./ P	126	PLN	140	228	stop a redy skon tow a wek sli	15.0 7.20 20	rzel ierz yteln ości z lo katy inow ej w soko ści 1 yszł ych wier lnoś ci w a) u 28 t ys. P LN term zyte mow a o p ew w wy oraz prz oko ści 1 28 t ikaj h z r achu nkó w lo kat inow ych ch n a ko lejn e ok ys. P LN term otw arty wys wyn acyc resy wra z z jeci ban k do wia dom ości i re aliza cji d oko ch p rzel ewó ierz yteln ości , b) 2 we ksle in b lanc przy em p rzez nany w w o
	Ra bow iaz ani łu k red ów 30. 06. 201 tytu yt sta zem zo a z wg nu na					16. 397	8.3 27

PEK AO 14 Lea sing Sp. z o.o.	Um lea sing u fin owa anso weg o nr 22.1 2.20 15 50/0 130/ 15	1.40 0	PLN	0	1.1 01	WIB OR 1M + mar ża b anku	12.0 1.20 21		a)w ekse l wł in b lanc asny o
----------------------------------------------------	------------------------------------------------------------------------------------------------------	-----------	-----	---	-----------	------------------------------------------	--------------------	--	--------------------------------------------------

Kredyty według stanu na 30 czerwca 2015 roku

L.p	Naz wa je dno stki / by oso	Dat cia a za war nek / a um owy su	For bow iąz ani a/ N ma zo um er um owy	Kw kr ota um	edy tu w g ow y	ta k redy Kwo tu owi zobo wiąz anie stan ąca na k onie c ok resu Wa ki Ter min łaty run sp 30.0 6.20 15 w .PLN tys ia nto opr oce wan		Uw i ag	Zab iec ia ezp zen
				w t ys.	wal uta	kró tko- term ino we	dług o- term ino we
1	Deu tsch e k P olsk Ban a S.A	22. 03. 201 1	Kre dyt inw jny esty cy nr K3 /11 053 29	263	E UR	112	0	EU RIB OR 1M + ma rża ba nku	31. 12. 201 5	ch sys łac rata sp any w ie tem aty czn	a) p ełn ictw ieo dw oła lne do dy ani Ba nk hun kam i om ocn o n spo now a pr zez rac bie żąc i b) ośw iad nie odd ani u si zek ucj i c) kse l in bla d) ym cze o p ę eg we nco dow eje śro dka ch ały ch e ) ce sja lisy asta stro trw są w r na pra po y z wy w z ube iecz eni ej m iący ch zab iec ie stan zp ow asz yn ow ezp zen
2	m B ank Sp ółk a Ak jna cy	23. 03. 201 1 z óźn iejs i p zym ian i zm am	Um łaty bow iąz ań ow a sp zo ( fak tori ) nr 16 /01 6/1 1/Z /ZO ng	Lim it 4 .00	0 P LN	3.3 87	0		27. 05. 201 6		a) p ełn ictw ieo dw oła lne do dy ani Ba nk hun kam i om ocn o n spo now a pr zez rac bie i b) eks el i n b lan c) o świ adc ie o dda niu się zek ucj i żąc ym co zen po eg w
3	Rai ffei sen Ban k	1 z p 18. 11. 201 óźn i zm iejs zym ian i am	lim it w ierz lno ści Um yte ow a o nr C RD /L/ 363 66/ 11 k red yt w hun ku bie żąc rac ym	Lim it 1 0.0	00 PLN	1.94 5	0	WI BO R 1 M + ma ba nku rża	31. 12. 201 5		a)p ełn ictw o d chu nku bie i in h ra chu nkó w k red ch w żąc yto om ocn o ra ego nyc wy ban ku b) hip ka kau jna nie hom ośc i w P-n ie u l.G órn oślą ska 11 KW ote cy na ruc 226 05, c)c esja wi lno ści ube iecz eni yte erz z u mo wy zp a
4	Rai ffei sen Ban k	1 z p 18. 11. 201 óźn i zm iejs zym ian i am	Um lim it w ierz lno ści yte ow a o nr C /L/ 363 66/ 11 k red RD yt olw ing rew ow y w eu ro	Lim it 2 70 EU RO		1.1 32	0	EU RIB OR 1 M arż a b ank + m u	31. 12. 201 5		a)p ełn ictw o d chu nku bie żąc i in h ra chu nkó w k red ch w yto om ocn o ra ego nyc wy ban ku b) hip ka kau jna nie hom ośc i w ie u l.G órn oślą ska 11 P-n KW ote cy na ruc 226 06, c)c esja wi lno ści ube iecz eni yte erz z u mo wy zp a
5	Rai ffei sen Ban k	1 z p 18. 11. 201 óźn i zm iejs zym ian i am	Um CR D/L /36 365 /11 ow a nr o udz iele nie ncj i gw ara	Lim it 2 .00	0 P LN	0	0		31. 12. 201 9		a) p ełn ictw ieo dw oła lne do dy ani Ba nk hun kam i om ocn o n spo now a pr zez rac bie żąc i b) ośw iad nie odd ani u si zek ucj i ym cze o p ę eg
6	Rai ffei sen Ban k	28. 09. 201 1	dla kli Um ent ow a ra mo wa a kor jne chu nek por acy go - ra bie i lo kat min ch żąc ter y owy		EU R	0	0	WI BO R 1 M + ma rża ba nku	bez ino term wo
7	Deu tsch e Ban k P olsk a S.A	02. 10. 201 2 z óźn iejs i p zym ian i zm am	kre dyt inw jny Um esty ow a o cy nr K IN/ 121 950 1	7.5 92	PLN	963	6.0 30	WI BO R 1 M + ma rża ba nku	30. 09. 202 7	ch sys łac rata sp any w ie tem aty czn	a)p ełn ictw ieo dw oła lne do dy ani Ba nk kim i yst om ocn o n spo now a pr zez wsz hun kam i bi eżą i K red bio wad i pr Ba nk; b) w eks el yto rac cym rcy pro zon ym zez wła In bla ; c) hip ka cz b ank u d o k 11 387 58 9 P LN ote ty sny nco na rze wo ion awi łasn ośc i ni cho ści łoż j w kow icac h( Jan KW usta now a n a pr e w eru mo po one nr K A1 P/0 003 979 6/5 ); d) c esja Ba nku olis bez iec iow ej; pra w n a rz ecz z p y u p zen e)c ałk ita nie odw oła lna blo kad chu nkó iczy ch; f) wie rdz pot ow a ra w p om ocn ony elew ak lny ch i pr zły ch wie teln ośc i na cz B ank d P AR P; g ) tua prz zys rzy rze u o ośw iad nie odd ani u si zek ucj i cze o p ę eg

Ciąg dalszy na następnej stronie

L.p	Naz wa je dno stki / by oso	Dat cia a za war / a nek um owy su	For bow iąz ani a/ N ma zo um er um owy	Kw kr edy ota tu w g um ow y		Kwo ta k owi stan ąca na k onie 30.0 6.20	redy tu zobo wiąz anie c ok resu 15 w .PLN tys	Wa ki run ia nto opr oce wan	Ter min łaty sp	Uw i ag	Zab iec ia ezp zen
				w t ys.	wal uta	kró tko- term ino we	dług o- term ino we
8	Deu tsch e Ban k P olsk a S.A	17. 12. 201 2 z óźn iejs i p zym ian i zm am	kre dyt inw jny Um esty ow a o cy nr K IN/ 122 855 8	1.70 0 PL N		222	1.10 8	WI BO R 1 M + ma rża ba nku	02. 01. 202 3	ch sys łac rata sp any w ie tem aty czn	ełn ictw ieo dw oła lne do dy ani nk kim i a)p Ba yst om ocn o n spo now a pr zez wsz hun kam i bi eżą i K red bio wad i pr Ba nk; b) w eks el yto rac cym rcy pro zon ym zez wła bla hip ka cz b ank u d o k 2.5 50. In ; c) 000 PL N ote ty sny nco na rze wo ion awi łasn ośc i nie hom ośc i po łoż j w Jan kow icac h( usta now a n a pr e w ruc one KW KA 1P/ 000 774 85/ 0); d) c esja Ba nku olis nr pra w n a rz ecz z p y ube iecz eni ej;e ) o świ adc ie o dda niu się zek ucj i zp ow zen po eg
9	m B ank Sp ółk a Ak jna cy	28. 09. 201 2	Um a kr edy tow ow a nr 16/ 074 /12 /Z/F T o kre dyt tech nol iczn og y	5.9 63	PL N	355	1.0 67	WI BO R 1 M + ba nku rża ma	28. 08. 201 9 r.	ch sys łac rata sp any w ie tem aty czn	a)c esja łej wie teln ośc i; b ) pe łno cni o d chu nkó w b ank ch ctw prz ysz rzy mo o ra owy Sp ółk i w nku c)o świ adc ie o dda niu się zek ucj i do kw nie wi ksz ej Ba oty zen po eg ę niż N d kse l in bla z d ekl cja wek slow 6 6 00 . PL )we a e) tys staw nco ara za reje koś ci 6 .60 0 ty s. P LN zak ion h m ch i stro wy w w yso na up yc asz yna dze nia ch f)ce sja lisy ) hip ka łąc zab udo ej ote urz ą pra w z po g zna na wan hom ośc i po łoż j w Jan kow ica ch ( księ iecz KA 1P/ 000 445 42/ 8, ysta ruc one ga w KA 1P/ 000 403 17/ 4, K A1 P/0 003 754 4/0 , KA 1P/ 000 363 05/ A1 P/0 003 6/5 6, K 979 , KA 1P/ 000 387 51/ 1)
10	m B ank Sp ółk a Ak jna cy	28. 09. 201 2	Um a kr edy tow ow a nr 16/ 075 /12 /Z/F kre dyt T o tech nol iczn og y	5.9 55	PL N		1.0 84	WI BO R 1 M + ba nku rża ma	28. 08. 201 9	ch sys łac rata sp any w ie tem aty czn	a)c esja łej wie teln ośc i; b ) pe łno cni o d chu nkó w b ank ch ctw prz ysz rzy mo o ra owy Sp ółk i w Ba nku c)o świ adc ie o dda niu się zek ucj i do kw nie wi ksz ej oty zen po eg ę niż 00 . PL N d )we kse l in bla z d ekl cja wek slow a e) 6 6 tys staw nco ara za reje koś ci 6 .60 0 ty s. P LN zak ion h m ch i stro wy w w yso na up yc asz yna dze nia ch f)ce sja lisy ) hip ka łąc zab udo ej ote urz ą pra po g zna na wan w z hom ośc i po łoż j w Jan kow ica ch ( księ iecz KA 1P/ 000 445 42/ 8, ysta ruc one ga w KA 1P/ 000 403 17/ 4, K A1 P/0 003 754 4/0 , KA 1P/ 000 363 05/ 6, K A1 P/0 003 979 6/5 , KA 1P/ 000 387 51/ 1)
11	k P eka Ban o S.A	12.0 4.2 013 z p óźn i zm iejs zym ian i am	Um a eF ina nci ow ng o fina ie d wcó osta nso wan w n r 85/ eF/ KR /20 13 ( fak tori ) ng	Lim it 3	.00 0 P LN		0	OR 1M EU RIB + ma rża ba nku	26. 02. 201 6		a) p ełn ictw o d o d ia ś rod kam i na hun ku Od bio , b) kse l om ocn ysp ono wan rac rcy we wła in bla , c) ośw iad nie odd ani u si zek ucj i sny nco cze o p ę eg
12	nk Ślą Ing Ba ski	22. 04. 201 5 r.	ielo duk Um a W tow ow pro a 889 /20 15/ 000 077 1/0 0	Lim it 7	.00 0 P LN	2.5 42	0	BO R 1 WI M + ma rża ba nku	21. 04. 201 6		hip ka ie w iecz tko ia n ieru cho ści a) uży ote yste na p raw go wan mo w Św ięto chł icac h p ul. W ojs ka Pol skie 68C do kw 10 .50 0 ty s.PL N oty ow rzy go b)c esja lisy ub iec iow ej w /w nie hom ośc i c) rej staw estr pra w z po ezp zen ruc za ow y ch teri ałó obó ch, ółp rod ukt ów ów do oto z to na zap asa ma w , wyr w g wy p ora war kw 12 .00 0 ty , d) sja lisy w/ sów , e) ośw iad nie s. P LN oty ce z pr aw po w z apa cze o dda niu sie zek ucj i po eg
		Ra	bow iąz ani ułu kr tyt zem zo a z	tów edy 30 na	.06 .20 15	11. 058	9.2 89

4.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe

Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym:	847	0	502
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i inne	847	0	502
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, w tym:	6.349	6.707	6.343
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	2	8	6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek	5.748	6.437	5.992
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	254	0	0
Zobowiazania z tytułu wynagrodzeń	345	262	345
Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe	7.196	6.707	6.845

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące	4.234	6.174	5.903
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym:	1.516	271	95
do 30 dni	1.028	271	96
od 31 do 60 dni	477	0	(7)
od 61 do 90 dni	0	0	0
od 91 do 180 dni	11	0	6
od 181 do 365 dni	0	0	0
powyżej 365 dni	0	0	0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5.750	6.445	5.998

Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki nie zachodzi ryzyko związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów.

Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:	5.750	6.445	5.998
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej	5.750	6.445	5.986
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych	0	0	12

W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Patentus S.A. została zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni zębatych pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: opłatę wstępną (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie netto 60 rat na kwotę 1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywać będzie korzystający czyli Spółka. Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Na dzień 30 czerwca 2016 roku saldo z tytułu umowy leasingowej wynosi 1.101 tys. PLN.

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na początek okresu	0	0	0
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	1.400	0	0
Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-)	(299)	0	0
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na koniec okresu	1.101	0	0

Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu	0	0	0
Zwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	118	0	0
Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-)	(20)	0	0
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu	98	0	0

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie:	1.200	0	0
do 1 roku	259	0	0
od 1 do 5 lat	518	0	0
powyżej 5 lat	423	0	0
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-)	(98)	0	0
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana w pasywach, w tym wymagalna w okresie:	1.101	0	0
do 1 roku	254	0	0
od 1 do 5 lat	499	0	0
powyżej 5 lat	348	0	0

Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym:	13.360	14.154	12.420
Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE)	13.360	14.154	12.420
Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym:	2.994	2.925	4.892
Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0	0
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	482	1.000	232
Inne zobowiązania i rozliczenia	427	143	575
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE)	2.085	1.782	4.085
Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i krótkoterminowe	16.354	17.079	17.312

Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych. Równowartość rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne (Nota 13).

Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) na początek okresu	15.936	17.401	17.401
Otrzymane dotacje do środków trwałych (+)	572	13	0
Otrzymane dotacje do kosztów (+)	47	153	1.231
Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+)	154	1.566	0
Rozliczenie dotacji do środków trwałych (-)	(1.063)	(3.044)	(993)
Rozliczenie dotacji do kosztów (-)	(201)	(153)	(1.134)
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) do rozliczenia w następnych latach	15.445	15.936	16.505

Szczegółowy wykaz poszczególnych projektów unijnych , stopnia ich zaawansowania oraz wysokości otrzymanych dotacji i zaliczek obrazuje poniższa tabela:

	Zestawienie wszystkich otrzymanych dotacji od 2005 roku do dnia niniejszego sprawozdania i ich rozliczenie
LP	nazwa i numer projektu	termin	data	kwota dotacji /zaliczki	rozliczono	saldo na 30.06.2016	etap realizacji	okres utrzymania	do kiedy
		realizacji	dotacji/zaliczki		w tys.PLN			wskaźników
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/1/24/513 tytuł projektu :
	zakup wypalarki do blach oraz podnośnika	12.2004
1	widłowego	06.2005	15.12.2005	224	221	3	zakończone	5 lat	2010
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/2/24/1061 tytuł projektu :	06.2005
2	zakup tokarki CNC	06.2006	06.12.2006	577	375	202	zakończone	5 lat	2011
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/3/24/01499 tytuł projektu :
	zakup zrobotyzowanego stanowiska	09.2005
3	spawalniczego	09.2006	22.12.2006	739	600	139	zakończone	5 lat	2011
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/4/24/3077 tytuł projektu :	01.04.2006
4	zakup oczyszczarki przelotowej	31.12.2007	31.03.2008	393	284	109	zakończone	5 lat	2012
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	RPSL.01.02.02-00-524/08-00 tytuł	01.05.2009
5	projektu : usługi doradcze	30.11.2010	26.10.2011	37	37	0	zakończone	3 lata	2013
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	RPSL.01.02.02-00-526/08-00 tytuł	01.09.2009
6	projektu : zakup komór lakierniczych	28.02.2010	27.10.2010	515	250	265	zakończone	5 lat	2015
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	RPSL.01.02.03-00-025/10-00 tytuł	01.02.2011
7	projektu : zakup systemu metrologicznego	31.07.2011	26.06.2012	750	360	390	zakończone	3 lata	2014
	Umowa o dofinansowanie nr UDA		z lat
	POIG.01.04.00-24-100/11-00 tytuł		poprzednich do
	projektu: Innowacyjna technologia		kosztów	2.672	2.672
	produkcji elementów cięgnowych		z lat
8	systemów transportowych wykorzystująca materiały lane	26.04.2012 31.03.2014	poprzednich do środków	588	185	403	zakończone	5 lat	2019
			z lat
			poprzednich do
			kosztów	4.216	4.216
	Umowa o dofinansowanie nr UDA		z lat
	POIG.01.04.00-24-094/11-00 tytuł		poprzednich do
	projektu: Opracowanie innowacyjnej		środków	924
	proekologicznej specjalizowanej		z bieżącego
	przekładni zębatej zintegrowanej z	26.04.2012	roku do
9	układem diagnostycznym	30.09.2015	środków	312	123	1.113	zakończone	5 lat	2020
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	RPSL.01.02.04-00-C09/11-00 tytuł
	projektu: Wzrost konkurencyjności i
	rozwój Patentus S.A. poprzez
	wprowadzenie do oferty innowacyjnej	04.01.2013
10	usług pomiarowych kół zębatych	28.06.2013	16.04.2014	750	194	556	zakończone	5 lat	2018
	Umowa o dofinansowanie nr
	POIG.04.03.00-00-954/11 tytuł projektu:
	Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych
	wykorzystującej nawęglanie z	16.11.2012
11	preazotowaniem	31.08.2014		3.909	833	3.076	zakończone	3 lata	2017

LP	nazwa i numer projektu	termin realizacji	data dotacji/zaliczki	kwota dotacji /zaliczki	rozliczono w tys.PLN	saldo na 30.06.2016	etap realizacji	okres utrzymania wskaźników	do kiedy
	Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.03.00-00-950/11 tytuł projektuWdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o	16.11.2012
12	zwiększonej trwałości eksploatacyjnej Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.06-	31.08.2014		3.941	878	3.063	zakończone	3 lata	2017
13	00-24-007/12 tytuł projektu: Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy	25.04.2013 30.06.2014	z lat poprzednich do środków	7.573	1.681	5.892	zakończone	3 lata	2017
			z lat
			poprzednich do kosztów	1.884	1.884
	Umowa o dofinansowanie nr POIG.01.04.00-24-057/13 tytuł		z bieżącego roku do
	projektu:Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras		kosztów z bieżącego	47	47
14	przenośników wykorzystującej metody zrobotyzowane.	20.02.2014 31.12.2015	roku do środków	260	26	234	zakończone	3 lata	2018
	Umowa o dofinansowanie nr PBS3/B5/45/2015 tytuł projektu:		z lat
	Opracowanie innowacyjnej, opartej o		poprzednich do kosztów	153	153	0
	metody odlewnicze technologii		z bieżącego
15	wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej	01.03.2015 28.02.2018	roku do kosztów	154	154	0	w trakcie realizacji	5 lat	2023
16	Umowa dotacji nr 451/2015/60/OA/al./D na dofinansowanie zadania pod nazwą: Modernizacja sysytemu grzewczego w budynku produkcyjno-socjalnym, zlokalizowanym w Jankowicach przy ul. Złote Łany 52B		z lat poprzednich do kosztów	13	13	0	zakończone
	Umowa o dofinansowanie nr POIR.04.01.04-00-0064/15 tytuł projektu Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach	01.04.2016	z bieżącego roku do				w trakcie
17	eksploatacyjnych	30.09.2020	kosztów razem	30.631	15.186	0 15.445	realizacji x	3 lata x	2023 x

4.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania

Pracownikom Spółki przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 92¹ Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami aktuarialnymi.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Rezerwy na zobowiązania, w tym:	4.823	100	122
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe	96	96	117
Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe	4	4	5
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	4.723	0	0

Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Stopa dyskontowa	2,5%	2,5%	2,5%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń	2,5%	2,5%	2,5%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat	2,5%	2,5%	2,5%

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne.

Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy.

Spółka udzielała poręczeń i gwarancji bankowych na rzecz spółki zależnej Patentus Strefa S.A. i w związku z postawieniem w/w spółki zależnej w stan upadłości utworzono rezerwę na poręczenia i gwarancje bankowe w kwocie 4 723 tys. PLN. Przewidywane jest rozłożenie w czasie wydatków z tego tytułu i możliwa jest zmiana kwot lub momentu wystąpienia tych zdarzeń.

Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów.

4.11. Nota 11- Przychody

Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym:	25.352	12.957	20.529	6.691
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	19.986	10.723	16.729	4.700
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	5.038	2.079	3.403	1.806
Przychody z najmu i dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych i pozostałych nieruchomości	328	155	397	185
Dodatkowe informacje:
Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych	121	52	84	38

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności:

− Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń górniczych oraz produkcja innych urządzeń.
− Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań.

Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym:	25.352	12.957	20.529	6.691
Przychody ze sprzedaży w kraju	25.278	12.912	20.438	6.668
Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT)	74	45	91	23

W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.

4.12. Nota 12 – Koszty

Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

	(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	24.505	12.489	19.726	6.778
Koszty sprzedaży	1.279	636	1.236	621
Koszty ogólnego zarządu	1.438	671	1.564	704
Razem koszty działalności (układ funkcjonalny)	27.222	13.796	22.526	8.103

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Amortyzacja	3.934	2.021	4.371	2.211
Zużycie materiałów i energii	9.176	5.004	12.156	4.389
Usługi obce	4.992	2.478	4.971	2.761
Podatki i opłaty	668	4	641	6
Koszty świadczeń pracowniczych	3.615	1.806	3.648	1.808
Pozostałe koszty	391	124	339	161
Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów	0	0	0	0
Razem Koszty rodzajowe	22.776	11.437	26.126	11.336
Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku	608	844	(3.960)	(3.292)
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby	0	0	(1.862)	(1.095)
Koszt sprzedaży towarów i materiałów	3.838	1.515	2.222	1.154
Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów, sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu	27.222	13.796	22.526	8.103

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:	3.615	1.806	3.648	1.808
Wynagrodzenia	3.041	1.526	3.080	1.534
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników	574	280	568	274
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	0	0	0	0
Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i tym podobnych świadczeń pracowniczych	0	0	0	0

W dniu 26 kwietnia 2012 roku Spółka podpisała z Górnośląską Agencją Rozwoju Regionalnego (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007 – 2013, badania i rozwój nowoczesnych technologii, Wsparcie projektów celowych), dwa wnioski o dofinansowanie realizacji n/w projektów: Innowacyjna technologia produkcji elementów cięgnowych systemów transportowych wykorzystująca materiały lane (umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-100/11-00) oraz Opracowanie innowacyjnej proekologicznej specjalizowanej przekładni zębatej zintegrowanej z układem diagnostycznym ( umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-094/11-00 ). Sumaryczna wartość wnioskowanego dofinansowania wynosi 8.783 tys. PLN. Data zakończenia pierwszego projektu upływa 31 marca 2014 roku, a drugiego 30 września 2015 roku. Zgodnie z zawartymi umowami kwoty dotacji stanowić będą 75,00 % wydatków kwalifikowanych w przypadku pierwszego projektu oraz 74,21 % wydatków kwalifikowanych w przypadku drugiego projektu na badania przemysłowe oraz 35% wydatków kwalifikowanych na prace rozwojowe. Ponoszone koszty są odnoszone w koszty działalności podstawowej poszczególnych okresów. Pierwszy projekt został zakończony w terminie i w dniu 30 czerwca 2014 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową. W dniu 14 stycznia 2015 roku wniosek został zweryfikowany pozytywnie tym samym kończąc realizację projektu. W sumie w ramach realizacji pierwszego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 3.260 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2016 roku rozliczono dotację w kwocie 2 857 tys. PLN. Drugi projekt również został zakończony w terminie i w dniu 27 listopada 2015 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową, który również został pozytywnie zweryfikowany kończąc realizację projektu. Do dnia 30 czerwca 2016 roku w ramach drugiego wniosku otrzymano dotację w kwocie 5 452 tys. PLN z czego rozliczono kwotę 4 339 tys. PLN.

W dniu 31stycznia 2014 roku PATENTUS S.A. wraz Politechniką Warszawską (Beneficjentem) złożył wniosek o numerze 246715 w ramach Programu Badań Stosowanych, Konkurs 3 ścieżka A Nauki Chemiczne pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej opartej o metody odlewnicze, technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej. Wartość dofinansowania całego projektu wynosi 2 035 tys. PLN dla Politechniki Warszawskiej i 942 tys. PLN dla PATENTUS S.A., całkowity koszt projektu wynosi 2 035 tys. PLN po stronie Politechniki Warszawskiej oraz 2 084 tys. PLN po stronie PATENTUS S.A. W dniu 06 sierpnia 2014 roku Spółka otrzymała informację, iż projekt został rekomendowany do wsparcia, a w dniu 11 maja 2015 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer PBS3/B5/45/2015. Do dnia 30 czerwca 2016 roku Politechnika Warszawska przekazała na konto PATENTUS S.A. zaliczkę w kwocie 307 tys. PLN, z czego cała kwota została pokryta poniesionymi wydatkami kwalifikowanymi i została rozliczona.

W dniu 07 lutego 2014 roku Spółka złożyła w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pod tytułem "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras przenośnikowych wykorzystujących metody zrobotyzowane" w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Oś priorytetowa : Badania i rozwój nowoczesnej technologii, Działanie 1.4: Wsparcie projektów celowych. Całkowity koszt projektu opiewa na kwotę 4.634 tys. PLN, z czego kwota wydatków kwalifikowanych wynosi 4.205 tys. PLN a możliwa kwota dofinansowania wynosi 2.297 tys. PLN. W dniu 23 kwietnia 2014 roku została podpisana umowa o dofinansowanie nr POIG.01.01.00-24-057/13 na realizację w/w projektu, a w dniu 5 czerwca 2014 roku Spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność zaliczkową. Okres kwalifikowalności wydatków zakończył się 30 grudnia 2015 roku. W dniu 28 stycznia 2016 roku Spółka złożyła wniosek końcowy o płatność który został pozytywnie zweryfikowany. W ramach w/w projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 2 191 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2016 roku rozliczono kwotę 1 957 tys. PLN.

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów cywilnoprawnych.

Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz Pracy.

Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Spółka zrezygnowała z tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS).

Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne świadczenia określone przepisami prawa pracy.

Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie.

4.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne

Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Pozostałe przychody operacyjne, w tym:	2.749	1.378	2.280	1.135
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	4	4	0	0
Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji środków trwałych	1.064	533	993	497
Dotacje z funduszy UE rozliczane równolegle do ponoszonych kosztów	201	13	1.134	664
Otrzymane pozostałe dotacje	62	30	55	28
Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku zapłaty	33	33	6	2
Odrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów	126	0	0	0
Należny zwrot kosztów postępowania sądowego	0	0	5	4
Otrzymane odszkodowania	1.259	765	20	2
Inne przychody operacyjne	0	0	67	(62)
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych	0	0	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości	0	0	0	0

4.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne

Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:	4.597	4.591	20	14
Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	0	0	3	0
Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności	0	0	0	0
Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów	(144)	(144)	0	0
Rezerwa na zobowiazania gwarancyjne	4.723	4.723	0	0
Koszty postępowania sądowego	3	3	2	0
Przekazane darowizny	5	3	3	3
Zmniejszenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Zapłacone odszkodowanie	0	0	3	2
Inne koszty operacyjne	10	6	9	9

4.15. Nota 15 - Przychody finansowe

Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Przychody finansowe, w tym:	132	60	213	77
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności	3	(14)	33	32
Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności z tytułu odsetek w wyniku zapłaty	41	39	17	17
Odsetki od lokat bankowych	1	1	1	0
Odsetki od udzielonych pożyczek	85	42	128	54
Odsetki od należności z tytułu umów leasingu	0	0	7	1
Dodatnie różnice kursów walut	0	(10)	24	(30)
Inne przychody finansowe	2	2	3	3

4.16. Nota 16 - Koszty finansowe

Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Koszty finansowe, w tym:	6.948	6.694	504	250
Odsetki od zobowiązań budżetowych	2	0	0	0
Odsetki od kredytów bankowych	359	185	416	201
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań	18	1	0	0
Odsetki od umów pożyczek	40	31	0	0
Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu	72	29	63	38
Odpisy aktualizujące z tytułu odsetek od należności	0	0	0	0
Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone pożyczki, utrata wartości udziałów, należności w jednostce zależnej Strefa)	6.389	6.389	0	0
Ujemne różnice kursów walut	35	35	0	0
Inne koszty finansowe	33	24	25	11

4.17. Nota 17 - Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu.

Bieżący podatek dochodowy był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach.

Na dzień 30 czerwca 2016 roku dokonano kompensaty salda aktywów na odroczony podatek dochodowy z rezerwami na odroczony podatek dochodowy. W bilansie wykazano rezerwę na odroczony podatek dochodowy, która jest nadwyżką salda rezerw nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej oraz nie posiada zwolnienia z tytułu podatku dochodowego. Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Ustawowa stawka podatku dochodowego	19%	19%	19%
Bieżący podatek dochodowy	0	0	0
Odroczony podatek dochodowy, w tym:	71	567	(5)
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy	(305)	(116)	(284)
Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy	376	683	279
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	71	567	(5)

W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Zysk brutto przed opodatkowaniem	(10.534)	3.026	(28)
Efektywna stawka podatkowa	-0,67%	18,74%	17,86%
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej	71	567	(5)

Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej	(2.001)	575	(5)
Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych	2.118	19	11
Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za przychody według przepisów podatkowych	(17)	(31)	(2)
Efekt podatkowy związany z korektami szacunków odroczonego podatku z poprzednich lat	(29)	4	(9)
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej	71	567	(5)

W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona w tabeli poniżej:

		Bilans		Rachunek zysków i strat
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe	18	18	34	0	16	0
Różnice kursów walut	0	0	0	0	0	0
Odpis aktualizujący wartość zapasów	(6)	45	62	51	17	0
Strata podatkowa	444	88	294	(356)	(79)	(285)
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych	0	0	0	0	0	0
Niezapłacone zobowiązania	0	0	14	0	0	(14)
Rezerwy na świadczenia pracownicze	19	19	23	0	4	0
Inne pozycje	89	89	0	0	(74)	15
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	564	259	427	(305)	(116)	(284)
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy	(564)	(259)	(427)	x	x	x
Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	0	0	0	x	x	x
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w nieruchomości	425	376	231	49	152	7
Odsetki od należnosci i odsetki od pozyczek oraz umów leasingu	22	7	15	15	(14)	(6)
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych	4.077	3.966	3.875	111	144	53
Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie umów leasingu	0	0	0	0	(16)	(16)
Różnice przejściowe z tyt.korekty sprzedaży (należności od leasingu - odsetki nie zapłacone )	0	0	3	0	0	0
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych objetych dotacją	1.249	1.048	856	201	430	238
Inne pozycje	0	0	13	0	(13)	0
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozliczana z wynikiem finansowym	5.773	5.397	4.993	376	683	276
Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej (rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny)	1.861	1.861	1.818	x	x	x
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	7.634	7.258	6.811	x	x	x
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy	(564)	(259)	(427)	x	x	x
Razem ( per saldo ) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	7.070	6.999	6.384	x	x	x

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu:	7.258	6.532	6.532
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny	0	43	0
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym	376	683	279
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym:	7.634	7.258	6.811
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny	1.861	1.861	1.818
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem finansowym	5.773	5.397	4.993
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy	(564)	(259)	(427)
Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku	7.070	6.999	6.384

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu	259	143	143
Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym	305	116	284
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu	564	259	427
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy	(564)	(259)	(427)
Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku	0	0	0

W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Spółki:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie	0	0	0
Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres	0	67	67
Saldo rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	67	67	67
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu	67	67	67
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu	0	0	0

4.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności

Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się

m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego.

Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Spółki w zakresie analiz ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, wartości netto zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Spółki. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących.

Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Spółki.

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 30.06.2016:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	19.986	5.035	331	25.352
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(21.955)	(2.550)	0	(24.505)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	(1.969)	2.485	331	847
Koszty sprzedaży	(583)	(562)	1.352	207
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	0	0	(4.916)	(4.916)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(2.552)	1.923	(3.233)	(3.862)
Przychody finansowe	0	0	132	132
Koszty finansowe	0	0	(6.804)	(6.804)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(2.552)	1.923	(9.905)	(10.534)
Podatek dochodowy	0	0	(71)	(71)
Zysk (strata) netto	(2.552)	1.923	(9.976)	(10.605)

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto	75.202	5.241	6.382	86.825
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	2.426	2.426
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe	0	0	9.754	9.754
Zapasy	20.997	1.523	0	22.520
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	18.787	616	626	20.029
Nieprzypisane aktywa obrotowe	0	0	7.483	7.483
Razem aktywa	114.986	7.380	26.671	149.037
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5.253	522	-25	5.750
Przychody przyszłych okresów	15.445	0	0	15.445
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	24.724	0	0	24.724
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	0	0	14.248	14.248
Razem zobowiązania i rezerwy	45.422	522	14.223	60.167

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	2.579	0	0	2.579
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	(40)	0	0	(40)
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	3.846	31	57	3.934
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	0	0	0	0

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2015:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	40.642	9.392	771	50.805
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(39.288)	(6.758)	0	(46.046)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	1.354	2.634	771	4.759
Koszty sprzedaży	(523)	(1.077)	(238)	(1.838)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	0	0	754	754
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	831	1.557	1.287	3.675
Przychody finansowe	0	0	298	298
Koszty finansowe	0	0	(947)	(947)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	831	1.557	638	3.026
Podatek dochodowy	0	0	(567)	(567)
Zysk (strata) netto	831	1.557	71	2.459

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	76.731	5.272	6.439	88.442
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	2.426	2.426
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe		0	16.060	16.060
Zapasy	21.651	1.340	0	22.991
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	25.385	657	508	26.550
Nieprzypisane aktywa obrotowe	0	0	6.130	6.130
Razem aktywa	123.767	7.269	31.563	162.599
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3.130	587	2.728	6.445
Przychody przyszłych okresów	15.936	0	0	15.936
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	32.239	0	0	32.239
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	0	0	8.504	8.504
Razem zobowiązania i rezerwy	51.305	587	11.232	63.124

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	10.118	55	8	10.181
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	91	0	0	91
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	(86)	0	(86)
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	7.880	62	116	8.058
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	914	914
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	221	221
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	(176)	(69)	0	(245)

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 30.06.2015:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	16.729	3.403	397	20.529
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(17.504)	(2.222)	0	(19.726)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	(775)	1.181	397	803
Koszty sprzedaży	(603)	(544)	(89)	(1.236)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	2.128	0	(1.432)	696
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	750	637	(1.124)	263
Przychody finansowe	0	0	213	213
Koszty finansowe	0	0	(504)	(504)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	750	637	(1.415)	(28)
Podatek dochodowy	0	0	5	5
Zysk (strata) netto	750	637	(1.410)	(23)

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	78.879	5.379	6.449	90.707
Nieruchomości inwestycyjne			1.291	1.291
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe	0	0	16.321	16.321
Zapasy	21.394	1.348	0	22.742
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	7.937	756	312	9.005
Nieprzypisane aktywa obrotowe	0	0	7.754	7.754
Razem aktywa	108.210	7.483	32.127	147.820
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5.549	459	-10	5.998
Przychody przyszłych okresów	16.505	0	0	16.505
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	20.849	0	0	20.849
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	0	0	7.658	7.658
Razem zobowiązania i rezerwy	42.903	459	7.648	51.010

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	4.202	55	8	4.265
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	(251)	0	0	(251)
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	4.224	41	106	4.371
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	0	0	0	0

W powyższych tabelach wprowadzono zmianę w prezentacji danych dotyczących kosztów i przychodów operacyjnych z tytułu otrzymanych dotacji oraz kosztów wytworzenia na własne potrzeby, które poprzednio były prezentowane jako pozycje nie przypisane do segmentów. W aktualnym sprawozdaniu pozycje te zostały zaprezentowane w kolumnie wyroby i usługi. Jednocześnie dokonano stosownej poprawy w poprzednich okresach sprawozdawczych.

Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Okres od 01.01.2016 do 30.06.2016		Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015		Okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:	25.352	100,00%	50.805	100,00%	20.529	100,00%
Kompania Węglowa S.A.	4.636	18,29%	15.311	30,14%	3.025	14,74%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.	2.884	11,38%	15.572	30,65%	11.798	57,47%
Węglokoks Kraj Sp.z o.o.	2.243	8,85%	250	0,49%	0	0,00%
Mifama OPA Carbo Sp.z o.o.	3.557	14,03%	5	0,01%	0	0,00%
ATI ZKM Forging sp. Zo.o.	400	1,58%	663	1,30%	403	1,96%
Erbud Industry Sp.z o.o.	3.071	12,11%	2.479	4,88%	0	0,00%
Famur	1.051	4,15%	191	0,38%	191	0,93%
PGG Polska Grupa Górnicza	804	3,17%	0	0,00%	0	0,00%
Pozostali Odbiorcy	6.706	26,44%	16.334	32,15%	5.112	24,90%

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016		Koniec okresu 31.12.2015		Koniec okresu 30.06.2015
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem, w tym:	20.029	100,00%	26.550	100,00%	9.005	100,00%
Kompania Węglowa S.A.	4.694	23,44%	13.484	50,79%	2.673	29,68%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.	3.340	16,68%	4.076	15,35%	3.702	41,11%
Węglokoks Kraj Sp.z o.o.	42	0,21%	238	0,90%	0	0,00%
Mifama OPA Carbo Sp.z o.o.	3.348	16,72%	7	0,03%	0	0,00%
ATI ZKM Forging sp. Zo.o.	277	1,38%	137	0,52%	278	3,09%
Erbud Industry Sp.z o.o.	1.922	9,60%	2.936	11,06%	0	0,00%
Famur	666	3,33%	1	0,00%	65	0,72%
PGG Polska Grupa Górnicza	989	4,94%	0	0,00%	0	0,00%
Pozostali Odbiorcy	4.751	23,72%	5.671	21,35%	2.287	25,40%

Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Okres od 01.01.2016 do 30.06.2016		Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015		Okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w wartości netto bez podatku VAT), w tym główni Dostawcy:	dane w tys.PLN % udział w	sprzedaży	dane w tys.PLN % udział w	sprzedaży	dane w tys.PLN % udział w	sprzedaży
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór	4.763	18,79%	10.155	19,99%	5.216	25,41%
Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o.	261	1,03%	1.655	3,26%	529	2,58%
Huta Małapanew	307	1,21%	2.159	4,25%	1.820	8,87%
Mifama OPA Carbo Sp.z o.o.	837	3,30%	470	0,93%	4	0,02%
Mega Steel Sp.z o.o.	263	1,04%	1.014	2,00%	394	1,92%
Kuźnia Jawor S.A.	461	1,82%	604	1,19%	254	1,24%
Bowim	279	1,10%	907	1,79%	595	2,90%
Ungarex Wiesław Starowicz Sp.Komandytowa	447	1,76%	645	1,27%	0	0,00%

UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna "dane w %") obliczono w proporcji do przychodów ze sprzedaży w danym roku.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016		Koniec okresu 31.12.2015		Koniec okresu 30.06.2015
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym:	5.750	100,00%	6.445	100,00%	5.998	100,00%
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o.	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Huta Małapanew	77	1,34%	348	5,40%	201	3,35%
Mifama OPA Carbo Sp.z o.o.	47	0,82%	545	8,46%	5	0,08%
Mega Steel Sp.z o.o.	83	1,44%	51	0,79%	0	0,00%
Kuźnia Jawor S.A.	304	5,29%	12	0,19%	184	3,07%
Bowim	53	0,92%	81	1,26%	155	2,58%
Ungarex Wiesław Starowicz Sp.Komandytowa	215	3,74%	375	5,82%	0	0,00%
Pozostali Dostawcy	4971	86,45%	5033	78,08%	5453	90,92%

4.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych

Zgodnie z umową o limit wierzytelności nr CRD/L/36366/11 z Raiffeisen Bank Polska S.A. oraz umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. Spółka mogła wykorzystać na dzień 30 czerwca 2016 roku kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 16 300 tys. PLN.

Poza tym zgodnie z umowami na spłatę zobowiązań – factoring zawartymi z bankami mBank S.A. (umowa nr 16/016/11/Z/ZO) oraz Bank Pekao S.A. (umowa nr 85/eF/KR/20130) Spółka może korzystać z przysługującego limitu factoringu w kwocie 7.000 tys. PLN.

Na dzień 30.06.2016 roku Spółka wykorzystała limit factoringu w kwocie 2 365 tys. PLN oraz limit kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 12 124 tys. PLN co oznacza, że dodatkowo może dysponować kwotą niewykorzystanego limitu w kwocie 8 811 tys. PLN.

Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym:	3	3	116	113
Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych	3	3	(31)	0
Wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych (zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3)	0	0	147	113
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 14)	0	0	0	0
Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 13)	0	0	0	0
Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z Nota 3 i Nota 13)	0	0	0	0

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym:	4.794	4.765	(5)	(88)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (zgodnie z Nota 10)	4.723	4.723	0	0
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)	376	76	(284)	(545)
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)	(305)	(34)	279	457

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw, w tym:	(1.009)	(2.437)	1.065	(2.852)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9)	0	(1.155)	502	(34)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9)	(794)	(511)	(759)	(380)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)	(612)	(1.636)	2.820	(832)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)	69	(223)	(266)	(379)
Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9)	1.101	1.101	0	0
Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w danym okresie (zgodnie z Nota 9)	0	0	0	0
Korekta o otrzymane w danym okresie dotacje do aktywów (wykazane w odrębnej pozycji rachunku przepływów z działalnosci finansowej - zgodnie z Nota 9)	(773)	(13)	(1.232)	(1.227)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	3 miesięce okres od 01.04.2016 do 30.06.2016	6 miesięcy okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	3 miesiące okres od 01.04.2015 do 30.06.2015
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym:	(2.807)	(981)	(5.103)	(4.375)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2)	(2.579)	(638)	(4.265)	(2.444)
Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z Notą 2)	17	55	(862)	(1.947)
Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4)	0	0	24	16
Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozowowych	(245)	(398)	0	0
Inne korekty	0	0	0	0

4.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem

Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		0	0	0
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności		0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		0	0	0
Pożyczki i należności, w tym:		22.197	29.594	12.094
Należności z tytułu dostaw i usłu (netto)	4	20.029	26.550	9.005
Udzielone pozyczki	4	2.168	3.044	3.089
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego	4	0	0	0
Środki pieniężne	6	250	675	1.487
Razem aktywa według kategorii		22.447	30.269	13.581
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		0	0	0
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające		0	0	0
Pozostałe zobowiązania, w tym:		31.073	38.946	26.690
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9	5.750	6.445	5.998
Pozostałe zobowiązania finansowe	9	345	262	345
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8	24.724	32.239	20.347
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	9	254	0	0
Razem zobowiązania według kategorii		31.073	38.946	26.690

Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)	4	20.029	26.550	9.005
Udzielone pożyczki	4	2.168	3.044	3.089
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego	4	0	0	0
Środki pienięzne	6	250	675	1.487
Razem aktywa według klas		22.447	30.269	13.581
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe	9	5.750	6.445	5.998
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	9	345	262	345
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8	24.724	32.239	20.347
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	9	254	0	0
Razem zobowiązania finansowe według klas		31.073	38.946	26.690

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów "Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek	15	130	291	179
Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu	15	0	7	7
Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych	15,16	11	1	4
Utworzenie odpisów aktualizujących	4	0	(4)	0
Odwrócenie odpisów aktualizujących	4	40	61	39
Razem zysk (strata) netto		181	356	229
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów "Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek	16	491	(897)	479
Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych	15,16	102	0	121
Razem zysk (strata) netto		593	(897)	600

Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług.

W Spółce w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje, które wymagałyby ujawnienia:

na dzień bilansowy, Spółka nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego na moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (MSSF 7, par. 9, 10, 11)
nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12)
Spółka nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy (MSSF 7, par. 17),
Spółka nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18),
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń przepływów pieniężnych (MSSF 7, par. 22),
Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par. 28),
Spółka nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38)

Spółka korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności.

Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują:

• ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami publicznymi, ryzyko związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług, ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych);

ryzyko kredytowe;
ryzyko płynności.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M oraz EURIBOR 1M. W związku z tym Spółka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych. Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8.

W przypadku podwyższenia wskaźnik WIBOR 1M lub EURIBOR 1M o 1,00 punkt procentowy Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1 punk procentowy	247	322	203

W ocenie Spółki ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Spółka nie wykorzystuje żadnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.

Ryzyko walutowe. Spółka jest narażona na ryzyka walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Spółka nie prowadzi działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe.

W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi różnicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku obrotowym:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych	66	102	125

Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Spółka nie stosuje żadnych form zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym.

Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do produkcji. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik finansowy Spółki w okresie sprawozdawczym.

Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się wzrost aktywności konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Spółki. Jednak w związku z podjętymi przez Zarząd działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Spółki w przyszłości.

Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Spółka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu. Aby zmniejszyć ryzyko Spółka szuka klientów spoza branży górniczej. Przykładem może być podpisana w maju 2015 roku umowa pomiędzy Spółką a firmą EDI European Distribution Ideas GmbH której przedmiotem jest zdefiniowanie i otwarcie kanałów dystrybucyjnych na rynku niemieckim oraz pozyskiwanie nowych klientów. Również w 2015 roku podpisane zostały dwie umowy z firmą Erbud Industry Sp. z o.o.. Pierwsza umowa na wykonanie, dostawę i montaż układu nawęglania w ramach zadania inwestycyjnego " Nowa Elektrociepłownia w Grupie Azoty w Zakładach Azotowych Kędzierzyn Koźle o wartości 4.931 tys. PLN netto. Druga umowa na budowę kotłowni z kotłem WR25 w Fortum Bytom SA Elektrociepłownia Miechowice o wartości 2.449 tys. PLN netto. Obie umowy są w trakcie realizacji.

Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Spółka produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki finansowe Spółki.

Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez PATENTUS S.A. kontraktu. Spółka może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu ryzyko występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie załogi. Spółka nie tworzy rezerw na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych.

Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 72 % przychodów Spółki w badanym okresie oraz ponad 81 % przychodów w analogicznym okresie roku poprzedniego było zrealizowane na rzecz Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A. i Kompanii Węglowej S.A. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z tej branży skutkować może pogorszeniem się wyników finansowych Spółki. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Spółki. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej.

Największym dostawcą usług w okresie sprawozdawczym była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Spółki, pod nadzorem kadry inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Spółki. W ocenie Zarządu istnieje niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w produkcji. Jednakże w takim przypadku, Spółka dążyć będzie do przejęcia większości pracowników kontrahenta, dla którego jest znaczącym odbiorcą usług.

Kilku współpracujących ze Spółką dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy przez wiodących dostawców wyrobów hutniczych współpracy ze Spółką, okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych - ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym.

Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Spółka zawarła siedem umów z jednostką zarządzającą funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urządzeń oraz dwie umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 27 076 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek) w stosunku do umów dotyczących zakupu środków trwałych oraz 307 tys. PLN z tytułu refundacji poniesionych kosztów (bez uwzględniania ewentualnych odsetek).

Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych oraz zapasach. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Spółka nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki finansowe Spółki. Spółka reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie występuje.

Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które mogą mieć wpływ na Spółkę. Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej.

Ryzyko kredytowe

Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. Według danych na dzień 30 czerwca 2016 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla 3 największych kontrahentów stanowi 56 % łącznego salda należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu. Na dzień 30 czerwca 2015 roku wskaźnik koncentracji należności wynosił 71 %. Pozostała część salda należności przypada na pozostałych klientów. Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych.

Spółka wykazuje w bilansie na dzień 30 czerwca 2016 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek wraz z naliczonymi odsetkami na kwotę 2 168 tys. PLN . Umowy pożyczek zostały opisane w Nocie Nr 4. W stosunku do pożyczki dla jednostki powiązanej Patentus Strefa S.A. w związku ze złożeniem wniosku o upadłość Spółka utworzyła odpis aktualizujący na całą wartość pożyczki wraz z odsetkami tj. na kwotę 876 tys. PLN. W stosunku do pozostałych pożyczek zdaniem Zarządu Spółki – ustanowione zabezpieczenia są wystarczające i nie zachodzi konieczność tworzenia odpisu aktualizującego na wykazywane w bilansie należności z tytułu tych pożyczek.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Spółka współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone.

Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.

Ryzyko płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności kredytowej Spółki w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania. Pewnym zagrożeniem jest silna koncentracja kredytów w jednym banku.

Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, umów leasingu, które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych.

Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w poszczególnych okresach i latach została przedstawiona w tabelach poniżej:

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień			Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego			Wartość
30.06.2016 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5.750	0	0	0	5.750	5.750
Inne zobowiązania finansowe	345	0	0	0	345	345
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	14.935	1.320	5.994	3.331	25.580	24.237
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	44	130	337	0	511	487
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	65	194	941	0	1.200	1.101
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki)	21.139	1.644	7.272	3.331	33.386	31.920
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	250	0	0	0	250	250
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	8.811	0	0	0	8.811	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	17.752	0	0	0	17.752	17.752
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	2.277	0	0	0	2.277	2.277
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	372	934	1.887	0	3.193	2.168
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	0	0	0	0	0	0
Razem planowane wpływy w okresie	29.462	934	1.887	0	32.283	22.447
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie	8.323	(710)	(5.385)	(3.331)	(1.103)	(9.473)

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień			Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego		Razem	Wartość
31.12.2015 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat		wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6.445	0	0	0	6.445	6.445
Inne zobowiązania finansowe	262	0	0	0	262	262
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	8.168	15.415	5.602	4.634	33.819	32.239
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki)	14.875	15.415	5.602	4.634	40.526	38.946
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	675	0	0	0	675	675
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	2.110	0	0	0	2.110	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	25.447	0	0	0	25.447	25.447
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	1.103	0	0	0	1.103	1.103
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	373	2.275	276	324	3.248	3.044
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	0	0	0	0	0	0
Razem planowane wpływy w okresie	29.708	2.275	276	324	32.583	30.269
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie	14.833	(13.140)	(5.326)	(4.310)	(7.943)	(8.677)

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień		Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego			Wartość
30.06.2015 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5.998	0	0	0	5.998	5.998
Inne zobowiązania finansowe	345	0	0	0	345	345
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	9.472	1.266	7.739	4.673	23.150	20.347
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	35	105	394	0	534	502
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki)	15.850	1.371	8.133	4.673	30.027	27.192
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1.487	0	0	0	1.487	1.487
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	16.126	0	0	0	16.126	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	7.844	0	0	0	7.844	7.844
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	0	1.161	0	0	1.161	1.161
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	176	505	2.330	317	3.328	3.089
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	0	0	0	0	0	0
Razem planowane wpływy w okresie	25.633	1.666	2.330	317	29.946	13.581
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie	9.783	295	(5.803)	(4.356)	(81)	(13.611)

W celu poprawy bieżącej płynności Spółki Zarząd podjął działania mające na celu podpisanie umów faktoringowych z Deutsche Bankiem do kwoty 5.000 tys. PLN na wykup faktur do kwoty 4.000 tys. PLN. Zarząd będzie dążył do podpisania aneksów do umów kredytowych, w celu przedłużenia możliwości korzystania z kredytów w rachunku bieżącym na okres kolejnych 12 miesięcy.

Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę jest analiza poziomu kapitałów własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia.

Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 30.06.2016 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,60.

Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 2,5. Na dzień 30.06.2016 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 59,78.

Z przeprowadzonej analizy wynika, że po zakończeniu procesu inwestycyjnego oraz wpływie dotacji z funduszy UE wskaźnik poziomu zadłużenia powinien znacząco się obniżyć.

Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów (proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej)
Kapitał własny	88.870	99.475	96.810
Suma bilansowa	149.037	162.599	147.820
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów	0,60	0,61	0,65

Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)
Zysk z działalności operacyjnej	(3.718)	3.675	263
Amortyzacja	3.934	8.058	4.371
EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji)	216	11.733	4.634
Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego	25.825	32.239	20.849
Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika została uśredniona dla całego roku)	59,78	2,75	2,25

4.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe

W badanym okresie Spółka nie zawierała umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym.

Łączna wartość otrzymanych poręczeń na koniec każdego okresu została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - hipoteka na nieruchomości	2.600	2.600	2.600
Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - zastaw rejestrowy na środkach trwałych	2.200	2.200	2.200
Razem należności warunkowe	4.800	4.800	4.800

Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Wystawione weksle zabezpieczające, w tym:	80.986	76.760	87.709
kredyty bankowe	51.285	47.075	59.002
zobowiązania leasingowe	0	0	0
otrzymane dotacje z funduszy UE	28.132	28.682	28.669
inne (odrębna specyfikacja)	1.569	1.003	38
Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym:	230.921	237.580	156.880
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	61.713	61.713	30.813
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	33.147	36.554	15.404
Zabezpieczenie na zapasach	13.167	12.000	12.000
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej	45.114	47.294	34.130
Cesja przyszłej wierzytelności od BGK	7.946	7.946	7.946
Dobrowolne poddanie się egzekucji	69.834	72.073	56.587
Razem zobowiązania warunkowe	311.907	314.340	244.589

Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8.

Spółka udzieliła gwarancji korporacyjnej do umów kredytowych udzielonych przez Raiffeisen Bank Polska S.A. podmiotowi zależnemu Spółce PATENTUS Strefa S.A. oraz poręczenia wekslowego do umowy kredytowej udzielonej przez Deutsche Bank PBC S.A. podmiotowi zależnemu Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.

Spółka w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług.

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd Spółki odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.

W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Spółka podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco.

W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki (pkt 17).

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na	748	700	400
zlecenie Spółki
Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na zlecenie
Spółki	0	778	0
Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych przez
inne podmioty na zlecenie Spółki	420	0	38
Suma gwarancji z tytułu rękojmi i gwarancji jakości udzielonych przez
inne podmioty na zlecenie Spółki	108	142	102
Zobowiazanie gwarancyjne na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA
S.A. za PATENTUS STREFA przejście z zobowiązania warunkowego	0	5.544	9.000
na bezwarunkowe
Suma udzielonych poręczeń przez Patentus S.A. zabezpieczających
spłatę zobowiązań podmiotów zależnych	0	2.460	2.460
Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez
Patentus S.A. Zabezpieczających spłatę zobowiazań podmiotów	1.066	0	0
zależnych
Łączna wartości udzielonych gwarancji	2.342	9.624	12.000

Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Spółka przekazała innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych:

Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie

L.p	Da ta dan ia wy wek sla	eks la ot w zwr	j wek dza Ro sla	iad ksl Pos acz we a	Op is u ha ndl ej mo wy ow	i Uw ag	ksy lna ść z obo wią ia Ma rto ma wa zan wek slo ikaj z d ekl cj i weg o w yn ące ara wek slow ej lub um ow y. Dan PL N e w	Sta obo wią zań n z zab iec h ezp zon yc kaz ch any wy w bil ie n a d zie ń ans 30. 06 .20 16 r. Da PL N w t ne ys.	Sta obo wią zań n z zab iec h ezp zon yc kaz ch any wy w bil ie n a d zie ń ans 30. 06 .20 15 r. Da PL N w t ne ys.
1	22. 02. 201 1		wek in bla sel nco	Ślą skie Ce ntru m eds ię bio ośc i Prz rcz	tacj bez iec ie w kon ani Do a n a za p zen y a je ktu dro ie k lek h, żen pro - w om p sow yc inn jny ch usł trol iczn h ow acy ug me og yc	zło ć w nio sek ży eks la ot w zwr	o do kw 75 0 ty s.P LN ods etk i oty +		0
				Pol ska Ag ja Ro ju enc zwo Prz eds ię bio ośc i rcz Wa rsz awa	Raz em		Do tacj a d kty wó bow iąz ań o a w - su ma zo	390	1.4 11
2	26. 04. 201 2		wek in bla sel nco	Gó śląs ka Ag ja rno enc Ro ju Reg ion aln SA zwo ego Kat ice ow	ja do do fin ani Do tac um ow y o ans ow e n r A-P OI G.0 1.0 4.0 0-2 4-1 00/ 11- 00 UD (m ria ły lan e) ate	3 la d d nia ta o 09. 01. 201 5r.	do kw 3.2 od ki 67 . PL N + oty tys set	403	520
3	26. 04. 201 2		wek in bla sel nco	Gó śląs ka Ag ja rno enc Ro ju Reg ion aln SA zwo ego Kat ice ow	Do ja do do fin ani tac um ow y o ans ow e n r UD A-P OI G.0 1.0 4.0 0-2 4-0 94/ 11- 00 (pr zek ład nie )	3 la je kt w ta - pro trak cie liza cj i rea	do kw 5.5 17 . PL N + od ki oty tys set	989	580
					Raz em		Do tacj a d o k tów bow iąz ań osz - s um a zo	1.3 92	1.1 00
4	22. 03. 201 1		wek in bla sel nco	De he Ban k P olsk a S .A. utc	fin ani e k red Re tu ans ow y inw jne udz ielo z IN G est ycy go neg o p rze Ślą nk ski Ba a K I3/ 110 532 9 s.a . um ow		do kw ods etk i 26 3 ty s. E oty + uro	0	112
5	23. 03. 201 1		wek in bla sel nco	mB ank S.A	łaty bow iąz ań ( fak ing ) tor um ow a s p zo 16/ 016 /11 /Z/ ZO nr		do kw 3 0 00 ( . PL N oty tys łów od ki + i ko ) est szt na+ sum a g nne y	0	0
6	22. 04. 201 1	08. 05. 201 5	wek in bla sel nco	he k P olsk a S .A. De Ban utc	Kr edy chu nku bi eżą t w ra cym um ow a KR B/ 110 772 8		do kw 6.0 00 . PL N oty tys	5	0
7	28 .09 .20 1 2		wek sel in bla nco	mB ank S.A	Um a k red r 1 6/0 75/ 12/ Z/F T tow ow y a n		dłu ia + od setk i i k do żen ty sum a za osz dni łaty a sp	1.1 18	1.4 84
8	28 .09 1 2 .20		wek in bla sel nco	mB ank S.A	Um a k red r 1 6/0 74/ 12/ Z/F T tow ow a n y		dłu żen ia + od setk i i k do ty sum a za osz dni łaty a sp	1.0 55	1.4 22
9	02 .10 1 2 .20		wek in bla sel nco	De he Ban k P olsk a S .A. utc	kr edy t in jny Um sty ow a o we cy N/ 121 950 1 KI		759 2 ty s.P LN	6.4 22	6.9 93

ciąg dalszy na następnej stronie

L.p	Da ta dan ia wy wek sla	eks la ot w zwr	j wek dza Ro sla	iad ksl Pos acz we a	Op is u ha ndl ej mo wy ow	i Uw ag	ksy lna obo wią ia Ma ść z rto ma wa zan wek slo ikaj z d ekl cj i weg o w yn ące ara wek slow ej lub um ow y. Dan PL N e w	Sta obo wią zań n z zab iec h ezp zon yc kaz ch wy any w bil ie n a d zie ń ans 30. 06 .20 16 r. Da PL N w t ne ys.	Sta obo wią zań n z zab iec h ezp zon yc kaz ch wy any w bil ie n a d zie ń ans 30. 06 .20 15 r. Da PL N w t ne ys.
10	13. 12. 1 2 20		wek in bla sel nco	Orl ank Pet ro T Sp en . z o.o	Um ółp r 1 58/ PO /20 12 ow a w sp rac y n		150 s. P LN ty	33	36
11	17. 12. 20 1 2		wek sel in bla nco	De he Ban k P olsk a S .A. utc	Um kr edy t in jny sty ow a o we cy KI N/ 122 855 8		1 7 00 . PL N tys	1.1 53	1.3 30
12	12. 04 .20 1 3		wek sel in bla nco	PK O S .A.	Fin ing o f ina nie Um ow a e anc nso wa dos ców taw		dłu ia + od ki żen set + su ma za nal ośc i w ika jąc eżn yn e z um ow y	0	1
13	04 .01 1 3 .20		wek in bla sel nco	Ślą skie Ce ntru m Prz eds i Kat ię bio ośc rcz ice ow	Do ja do do fin ani tac um ow y o ans ow e UD A-R PS L.0 1.0 2.0 4-0 0-C 09/ 11- 00 - adz eni iar urz e p om ow e	3 la d d nia ta o 24. 03. 201 4r.	do kw 75 0 ty s. P ln + od ki oty set	556	631
14	16. 11. 1 2 20		wek in bla sel nco	k G oda Ban rstw osp a jow Kra W ego ars zaw a	Do fin ani e d ans ow o u mo wy PO IG .04 .03 .00 -00 -95 4/1 1 - koł a żko sto we	3 la d d nia ta o 28. 11. 201 4 r.	do kw 3.9 76 . Pl od ki oty tys set n +	3.0 76	3.4 52
15	16. 11. 1 3 20		wek in bla sel nco	Ban k G oda rstw osp a Kra jow W ego ars zaw a	Do fin ani e d ans ow o u mo wy PO IG .04 .03 .00 -00 -95 0/1 1 - wie log aba lem oły tow ent ry e e esp y z dow nap ę e	3 la d d nia ta o 28. 11. 201 4r.	do kw 3.9 70 . Pl od ki oty tys set n +	3.6 03	3.4 30
16	25 .04 1 3 .20		wek in bla sel nco	Pol ska Ag ja Ro ju enc zwo eds i Wa ię bio Prz ośc rcz rsz awa	Do fin ani e d PO IG .04 .06 ans ow o u mo wy 00- 24- 007 /12 cha nic ół tro me zny ze sp - edo ośn ika ilo taż nep wy pr zen - p	- 3 la d d nia ta o 04. 08. 201 4r.	do kw 7.5 92 . Pl od ki oty tys set n +	5.8 92	6.4 78
17	25 .02 .20 1 4	ism awi p o w spr e ksl otu zwr we a 19. 10. 201 5	wek sel in bla nco	BZ W BK Fa kto r S p. z o.o	Um a F akt ori 21 51/ 302 220 14 ow ngo wa		do kw 20 00 0 ty s.P LN oty	0	0
18	27 .05 1 4 .20		wek in bla sel nco	Na rod e C Ba dań i ent ow rum Ro ju Wa zwo rsz awa	fin ani e d Do ans ow o u mo wy PO IG .01 .04 .00 -24 .05 7/1 3 r tra ynn y s	3 la je kt w ta - pro trak cie liza cj i rea	do kw 2.2 .Pln ode stk i 97 oty tys +	234	0
19	02 .12 1 5 .20	24. 03. 201 6	2 w eks le i n bla nco	Wo jew ódz ki F und usz Śro Och dow isk a i ron y Go dar ki W odn ej spo	a d cj i nr Um ota ow /al 45 1/2 015 /60 /OA ./D	ia 30. 5 la t od dn 11. 201 5r.	do kw ods etk i 13 s. P LN oty ty +	118	0
20	20 .01 1 5 .20		wek in bla sel nco	Fun dus z G órn ośl ki ąs	ki n er S FP/ P/7 1/03 /20 14 Um poż owa ycz um	4 la d d nia ta o 20. 03. 201 4	do kw 58 4 ty s. P LN ods etk i oty +	368	0
21	22 .12 .20 1 5		wek sel in bla nco	PE KA O L EA SIN G S o. z . W o.o ars zaw a	Um a le asi fin ow ngu ans ow ego nr 50/ 013 0/1 5	5 l d d nia at o 15. 01. 201 6	do kw 1.5 20 .PL N + od ki oty tys set	1.1 01	0
							Raz em	2 6. 5 1 6	2 7. 8 8 0

Weksle gwarantujące zobowiązania pozabilansowe

L.p	Da ta dan ia wy wek sla	Zw wek sla rot	Ro j wek dza sla	Pos iad ksl acz we a	Op is u ha ndl ej mo wy ow	Uw i ag	Ma ksy lna ść z obo wią ia rto ma wa zan wek slo ikaj z d ekl cj i weg o w yn ące ara wek slow ej lub um ow y. Dan PL N e w	Sta obo wią zań n z abi lan h n poz sow yc a dzi eń 30. 06 .20 16 r. Da PL N w t ne ys.	Sta obo wią zań n z abi lan h n poz sow yc a dzi eń 30. 06 .20 15 r. Da PL N w t ne ys.
1	06. 12. 201 0	25. 06. 201 4	x	BN P P arib as B ank Po slak SA W ars zaw a	ud ziel ani j i ba nko ch um ow a o e g war anc wy PO Z/2 350 /20 03/ 464		ksy lny lim it z żow ani a 1 .50 0 ma ma aan ga . PL N tys wek sel do kw 2.5 50 . PL N oty tys	0	0
2	01. 07. 200 8		wek in bla sel nco	Poc Pol ska zta	a 4 11/ PH -1/2 008 /S/ K/E P um ow		sok ośc i zo bow iąz ani sum a w wy a nik aja od setk i na wy ceg o z um ow y + dzi łatn ośc i w eks la + ko szty en p	0	0
3	31. 03. 200 8	20. 02. 201 5	x	PZ U S A W arsz awa	ks do ok dzi elan ie ane um ow y o res ow e u ncj i ub iec iow h gw ara ezp zen yc kon trak h tow yc	ks 15. 09. 201 0 ane	ksy lny lim it z ani a 4 .00 0 żow ma ma aan ga . PL N tys wek sel do kw nie low ch oty ure gu any zob iąz ań tułu lizo h z ty ow rea wan yc ncj i - n ależ noś ć g łów dse tki + o + gw ara na kos zty	0	0
4	22. 03. 201 1		wek in bla sel nco	De he Ban k P olsk a S .A. utc	nr N RM /20 100 601 67 um ow a ra mo wa na zab iec ie w ierz lno ści ban ku yte ezp zen z łu t sak cj i w luc ie o bce j tytu ran wa		do sok ośc i 20 0 ty s. E wy uro	0	0
5	01. 09. 201 1		5 w eks li in bla nco	Tow o U bez iec zeń ystw arz p Eul er H es S .A. erm	ud zie len ie g cj i um ow a o wa ran kon kto ch 046 8/0 6/2 01 1 tra wy nr		do kw 5.0 00 . PL N oty tys	38	38
6	19. 10. 201 1	02. 10. 201 4	wek in bla sel nco	he k P olsk De Ban a S .A. utc	ud zie len ie g cj i um ow a o wa ran ban kow ej n r G WN /11 188 04p		do kw 38 9 ty s.P LN oty	0	0
7	10. 09. 201 5		wek in bla sel nco	GE NE RA LI T.U . S. A.	dzi ele nie ncj i um ow a ra mo wa o u gw ara kon kto ch ach lim itu tra wy w r am odn ilan GN L - UF /20 15/ 997 /UG aw ego		do kw 2.0 00 . PL N oty tys	1.5 31	0
Ra 1.5 69 zem

4.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie zysku.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2016	Koniec okresu 31.12.2015	Koniec okresu 30.06.2015
Średnia ważona liczba akcji (w sztukach)	29.500.000	29.500.000	29.500.000
Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN)	(10.605)	2.459	(23)
Zysk (strata) netto na jedna okcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)	(0,36)	0,08	0,00

Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy z zysku netto wypracowanego w 2015 roku.

Zarząd Spółki planuje przeznaczyć zysk netto wypracowany w bieżącym roku również na powiększenie kapitału zapasowego tworzonego zgodnie ze statutem Spółki.

Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Spółkę w latach następnych Zarząd będzie warunkował zaspokojeniem zapotrzebowania Spółki na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego PATENTUS S.A.

4.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe

Spółka nie jest stroną postępowań wytoczonych przeciwko niej.

Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania.

Postanowienie Sądu Rejonowego w Rzeszowie Wydział V Gospodarczy Sekcja do spraw restrukturyzacyjnych i upadłościowych (z dnia 12 sierpnia 2016 roku) w spawie zabezpieczenia majątku dłużnika PATENTUS STREFA S.A. w Stalowej Woli poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego w związku ze złożonym w dniu 27 maja 2016 roku wnioskiem o ogłoszenie upadłości przez Zarząd Spółki Patentus Strefa S.A.

Umowa kredytowa nr KON/1619068 z dnia 26.08.2016 roku na kredyt obrotowy nieodnawialny z Deutsche Bank Polska S.A. w kwocie 1.000 tys. PLN z okresem kredytowania do 31.07.2019 roku. Celem kredytu jest refinansowanie kredytu poręczonego przez kredytobiorcę udzielonego firmie PATENTUS STREFA S.A. na podstawie Umowy Kredytu w Rachunku Bieżącym nr KRB/1115206 z dnia 23.08.2011 roku (wraz z późniejszymi zmianami). Zabezpieczeniem kredytu jest: pełnomocnictwo nieodwołalne Kredytobiorcy do dysponowania przez Bank Rachunkami Bieżącymi i pozostałymi rachunkami bankowymi prowadzonymi w Banku; hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589,00 ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach, wpisanej do księgi wieczystej KA1P/00077485/0 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych – hipoteka stanowi również zabezpieczenie kredytu KIN/1219501; weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; sądowy zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach do kwoty 820 tys. PLN; cesja praw z polisy.

4.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności

4.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki są:

− Akcjonariusze Spółki. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10% głosów, a także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą oni wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki stanowią osoby będące równocześnie Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy.
− Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i nadzorczych (łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne podmioty gospodarcze, w których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są członkami rodziny, co do których istnieje przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką gospodarczą.
− Inne jednostki, w tym jednostki zależne.

Spółka nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników jednostki lub innego podmiotu powiązanego.

Spółka posiada akcje w jednostce zależnej Patentus Strefa SA z siedzibą w Stalowej Woli oraz udziały w kapitale podstawowy w Zakładzie Konstrukcji Spawanych "Montex" Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach.

Zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmował transakcje handlowe zawarte pomiędzy Spółką a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorczych. Ponadto, z chwilą założenia spółki zależnej w 2011 roku oraz objęcia udziałów w kolejnej spółce zależnej w 2012 roku wystąpiły również transakcje z tymi podmiotami. Zarząd oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawiają tabele poniżej:

Pozostałe podmioty powiązane	Funkcja lub charakter		Okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Okres od 01.01.2015 do 30.12.2015		Okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Dane w tys.PLN	powiązania	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
	Razem wartość transakcji / Razem saldo należności brutto, w tym:	4	5	17	5	6	2
Duda Małgorzata (Wiktor)	prokurent-akcjonariusz	2	1	2	0	1	0
Bąk Joanna	córka siostry prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	1	0	2	0	1	0
Helf S.C. Pszczyna	współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	0	0	1	0	0	0
Duda - Szymczak Joanna	córka prokurenta- akcjonariusza - dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs)	0	4	5	5	1	2
Duda Małgorzata (Wąs)	prokurent-akcjonariusz, Dyrektor Finansowy	0	0	6	0	0	0
Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna	współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN	1	0	1	0	3	0

Pozostałe podmioty powiązane	Funkcja lub charakter powiązania		Okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Okres od 01.01.2015 do 30.12.2015		Okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań brutto, w tym:	34	2	114	8	73	6
Helf S.C. Pszczyna	współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	34	2	114	8	73	6
Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna	współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN	0	0	0	0	0	0

Transakcje ze spółkami zależnymi i stowarzyszonymi	Rodzaj transakcji	Okres od 01.01.2016 do 30.06.2016			Okres od 01.01.2015 do 30.12.2015	Okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
	Razem wartość transakcji / saldo należności brutto na koniec okresu, w tym:	234	15.036	3.188	14.850	3.083	14.793
Patentus Strefa S.A.	akcje w kapitale zakładowym	0	10.000	2.950	10.000	2.950	10.000
Patentus Strefa S.A.	udzielone pożyczki	0	838	0	838	0	838
Patentus Strefa S.A.	naliczone odsetki od pożyczek	15	38	67	23	51	8
Patentus Strefa S.A.	pozostałe należności	83	333	90	227	71	200
Patentus Strefa S.A.	należności ze sprzedazy środków trwałych	0	0	0	0	0	0
Patentus Strefa S.A.	pozostałe należności z tyt. udzielonych zaliczek na dostawy	0	0	0	0	0	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	udziały w kapitale zakładowym	0	3.740	0	3.740	0	3.740
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	udzielone pożyczki	70	70	0	0	0	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	naliczone odsetki od pożyczek	0	0	6	0	6	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	pozostałe należności	66	17	75	22	5	7
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	należności ze sprzedazy środków trwałych	0	0	0	0	0	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	pozostałe należności z tyt. udzielonych zaliczek na dostawy	0	0	0	0	0	0

Transakcje ze spółkami zależnymi i stowarzyszonymi	Rodzaj transakcji	Okres od 01.01.2016 do 30.06.2016		Okres od 01.01.2015 do 30.12.2015		Okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji /saldo zobowiazań brutto na koniec okresu, w tym:		0	0	0	0	0	0
Patentus Strefa S.A.	zakup wyrobów, towarów i usług	0	0	0	0	0	0
Patentus Strefa S.A.	zaliczki na dostawy	0	0	0	0	0	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	zakup wyrobów, towarów i usług	0	0	0	0	0	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	zaliczki na dostawy	0	0	0	0	0	0

4.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej

W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy.

Spółka wypłacała świadczenia dla Członków Zarządu i Dyrektorów. Wynagrodzenia ze stosunku pracy oraz inne świadczenia pracownicze wypłacone tej grupie kadry w podziale na podstawowe rodzaje świadczeń prezentuje tabela poniżej:

Kluczowy Personel Zarządzający Dane w tys. PLN	Funkcja	Rodzaj świadczenia	Okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Duda Józef	Prezes Zarządu akcjonariusz	wynagrodzenie ze stosunku pracy	182	364	212
		inne świadczenia pracownicze	0	0	0
Gotz Henryk	Wiceprezes Zarządu	wynagrodzenie ze stosunku pracy	0	60	60
	akcjonariusz	inne świadczenia pracownicze	0	50	51
Duda Stanisław	Wiceprezes Zarządu	wynagrodzenie ze stosunku pracy	152	395	212
		inne świadczenia pracownicze	0	0	0
Duda Małgorzata /Wiktor/	Prokurent-akcjonariusz	wynagrodzenie ze stosunku pracy	86	172	100
		inne świadczenia pracownicze	0	0	0
Duda Małgorzata /Wąs/	Dyrektor finansowy akcjonariusz	wynagrodzenie ze stosunku pracy	86	172	100
		inne świadczenia pracownicze	0	0	0
Krystyna Ligas	Główna Księgowa	wynagrodzenie ze stosunku pracy	56	113	66
		inne świadczenia pracownicze	0	0	0
Razem wynagrodzenia dla Zarządu			334	819	484
Razem inne świadczenia pracownicze dla Zarzadu			0	50	51
Razem wynagrodzenia dla Dyrektorów i Prokurentów			228	457	266
Razem inne świadczenia pracownicze dla Dyrektorów			0	0	0
Łączne wynagrodzenia i innych świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego	562	1.326	801

Do innych świadczeń pracowniczych zaliczono wypłaty z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz zwrot kosztów okresowych badań lekarskich.

Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych, premii z zysku.

Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej przedstawiono w poniższej tabeli:

Rada Nadzorcza Dane w tys. PLN	Funkcja	Rodzaj świadczenia	Okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Markiel Maciej	Przewodniczący Rady Nadzorczej	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	1	4	1
		inne świadczenia	0	0	0
	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	1	4	1
		inne świadczenia	0	0	0
Gotz Urszula		wynagrodzenia ze stosunku pracy na stanowisku asystenta w dziale handlowym	0	9	5
Duda- Szymczak Joanna	Członek RN***	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	0	1	1
		inne świadczenia	0	0	0
		wynagrodzenia ze stosunku pracy na stanowisku asystenta w dziale handlowym	36	74	43
	Członek RN	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	1	4	1
Gotz Anna		inne świadczenia	0	0	0
		wynagrodzenia ze stosunku pracy na stanowisku asystenta w dziale handlowym	25	50	29
Duda Łukasz	Członek RN*	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	1	4	1
		inne świadczenia	0	0	0
Szymczak Jakub Członek RN** wynagr.za pełnienie funkcji członka RN			1	3	0
Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN	5	20	5
Razem wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę	61	133	77

4.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Spółki z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.

4.29. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu

W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Spółki w okresach sprawozdawczych:

	Okres od 01.01.2016 do 30.06.2016		Okres od 01.01.2015 do 30.12.2015		Okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Wyszczególnienie według grup zawodowych	Ogółem	w tym kobiety	Ogółem	w tym kobiety	Ogółem	w tym kobiety
Zatrudnienie razem, w tym:	110	24	109	24	107	24
Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio produkcyjnych	56	2	55	2	55	3
Pracownicy obsługi	29	6	29	6	28	5
Zarząd i administracja	25	16	25	16	24	16

4.30. Umowy z biegłym rewidentem

Spółka podpisała w dniu 14 marca 2016 roku umowę z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych firmą P.U. "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej ul. Paderewskiego 4/1b o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2016, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2016 roku. Należne wynagrodzenie za czynności związane z badaniem i przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok określono na kwotę 30 tys. PLN netto.

Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług na rzecz Spółki, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkowego.

4.31. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko
31 sierpnia 2016 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu

31 sierpnia 2016 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu
31 sierpnia 2016 roku	Krystyna Ligas	Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Pieczęć firmowa Spółki

5. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

Według naszej najlepszej wiedzy półroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską czyli zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową PATENTUS S.A. oraz wynik finansowy Spółki.

Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji PATENTUS S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko
31 sierpnia 2016 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
31 sierpnia 2016 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu
Pieczęć firmowa Spółki

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

6. Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego

Rada Nadzorcza podjęła w dniu 30 listopada 2015 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy P.U. "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej jako podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2016 rok.

Oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania półrocznego sprawozdania finansowego, został wybrany przez Radę Nadzorczą zgodnie z przepisami prawa.

Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełnili warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko	Podpis
31 sierpnia 2016 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
31 sierpnia 2016 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu

Pieczęć firmowa Spółki

AI Terminal

Patentus S.A.

5750_rns_2016-08-31_d4e62f2c-747e-4b8d-925e-4893345b7496.pdf

PATENTUS S.A.

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

BILANS

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wprowadzenie

1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

REGON: 273585931.

1.2. Czas trwania działalności

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

1.5. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

1.6. Kontynuacja działalności

1.7. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego

1.8. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

1.9. Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

2.1. Stosowanie MSSF

Zmiany w MSSF zatwierdzone przez Komisję Europejską

Zmiany w MSSF, które zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie:

Zmiany w MSSF, które nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską

2.2. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

2.3. Rzeczowe aktywa trwałe

2.4. Leasing

2.5. Nieruchomości inwestycyjne

2.6. Wartości niematerialne i prawne

2.7. Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

Jednostki stowarzyszone

2.8. Utrata wartości aktywów niefinansowych

2.9. Aktywa finansowe

2. Pożyczki i należności

3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

2.10. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

2.11. Zapasy

2.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

2.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2.14. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

2.15. Kapitał własny

2.16. Zobowiązania

2.17. Dotacje państwowe

2.18. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

2.19. Rezerwy i świadczenia pracownicze

2.20. Rachunek zysków i strat

2.21. Przychody

2.22. Koszty

2.23. Rachunek przepływów środków pieniężnych

2.24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

2.25. Polityka zarządzania ryzykiem

2.26. Szacunki Zarządu

2.27. Wartość godziwa

3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)

4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Inwestycje kapitałowe

Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

4.5. Nota 5 – Zapasy

4.6. Nota 6 - Środki pieniężne

4.7. Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał z aktualizacji wyceny

Zyski zatrzymane

4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki

Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE