Quarterly Report • Aug 31, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2014 r poz. 133). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Prima Moda S.A. uchwałą nr 1/07/2016 z dnia 21.07.2016 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 30.06.2016 | 01.01.2015 - 30.06.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
17 941 | 4 096 | 20 510 | 4 961 |
| Koszt własny sprzedaży | 8 075 | 1 843 | 9 421 | 2 279 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
-964 | -220 | -1 339 | -324 |
| Zysk (strata) brutto | -1 275 | -291 | -1 370 | -331 |
| Zysk (strata) netto | -1 275 | -291 | -1 370 | -331 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 3 200 | 3 200 | 3 200 | 3 200 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
-0,40 | -0,09 | -0,43 | -0,10 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-3 124 | -713 | 1 242 | 300 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
943 | 215 | -490 | -119 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 298 | 296 | -1 156 | -280 |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,4255 | 4,1944 | 4,2615 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,3805 | 4,1341 | 4,1848 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
Rachunek zysków i strat – prezentacja wyników osiągniętych (osobno) w II kwartale i I kwartale 2016
W celu lepszego zobrazowania wyniku finansowego spółki, poniżej zaprezentowany został odrębnie wynik finansowy zrealizowany w II kwartale i w I kwartale 2016 roku.
| II kwartał 2016 | I kwartał 2016 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 10 983 | 6 958 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 10 983 | 6 958 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 4 230 | 3 845 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 4 230 | 3 845 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 6 753 | 3 113 |
| Różnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych właścicielom | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 383 | 19 |
| Koszty sprzedaży | 5 178 | 5 098 |
| Koszty ogólnego zarządu | 372 | 403 |
| Nakłady na prace badawcze i rozwojowe | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 156 | 25 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 430 | -2 394 |
| Przychody finansowe | 6 | |
| w tym: Dodatnie różnice kursowe | ||
| Koszty finansowe | 285 | 32 |
| w tym: Ujemne różnice kursowe | 203 | 7 |
| Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 151 | -2 426 |
| Podatek dochodowy | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 151 | -2 426 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | 1 151 | -2 426 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,33 | -0,67 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,33 | -0,67 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,33 | -0,67 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | 0,33 | -0,67 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,33 | -0,67 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,33 | -0,67 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
| II kwartał 2016 | II kwartał 2015 | |
|---|---|---|
| Wynik Operacyjny EBIT | 1.430 | 583 |
| EBITDA | 1.697 | 913 |
| Nazwa: | PRIMA MODA |
|---|---|
| Forma prawna: | SPÓŁKA AKCYJNA |
| Siedziba: | UL. PARAFIALNA 27, 52-233 WROCŁAW |
| Kraj rejestracji: | POLSKA |
| Podstawowy przedmiot działalności: | SPRZEDAŻ DETALICZNA OBUWIA I WYROBÓW SKÓRZANYCH PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH (PKD 4772Z) |
| Organ prowadzący rejestr: | SĄD REJONOWY DLA WROCŁAW-FABRYCZNA WE WROCŁAWIU, IV WYDZIAŁ GOSPODARCZT KRS POD NUMEREM 0000271081 |
| Numer statystyczny REGON: | 932270815 |
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 oraz według stanu na dzień 30 czerwca 2015 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2015 roku do 30 czerwca 2015 roku dla skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
PLESIAK DARIUSZ - PREZES ZARZĄDU
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
| BISTULAS TOMASZ - |
PRZEWODNICZĄCY RADY |
|---|---|
| PLESIAK BARTOSZ - |
WICEPRZEWODNICZĄCY RADY |
| JAKUBOWSKI JAROSŁAW - |
SEKRETARZ RADY |
| LUPOLI PASQUALE - |
CZŁONEK RADY |
| SORVILLO ALFREDO - |
CZŁONEK RADY |
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady nadzorczej.
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa
Według stanu na dzień 30.06.2016 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Dariusz Plesiak i Renata Jankiewicz-Plesiak |
1.820.000 | 910.000 | 56,87% | 3.420.000 | 71,25% |
| INC S.A. | 260.363 | 130.181,5 | 8,13% | 260.363 | 5,42% |
| Pozostali akcjonariusze | 1.119.637 | 599.818,5 | 35,00% | 1.119.637 | 23,33% |
| Razem | 3.200.000 | 1.600.000 | 100,00% | 4.800.000 | 100,00% |
Spółka Prima Moda S.A. jest podmiotem samodzielnym i nie posiada spółek powiązanych ani nie występuje jako podmiot zależny. Spółka posiada powiązania osobowe, ujawnione w punkcie XIII.
Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31.08.2016.
| 01.01 - 30.06.2016 | 01.01 - 30.06.2015 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 17 941 | 20 510 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 17 941 | 20 510 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 8 075 | 9 421 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 075 | 9 421 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 9 866 | 11 089 |
| Różnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych właścicielom | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 402 | 86 |
| Koszty sprzedaży | 10 276 | 11 481 |
| Koszty ogólnego zarządu | 775 | 934 |
| Nakłady na prace badawcze i rozwojowe | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 181 | 99 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -964 | -1 339 |
| Przychody finansowe | 6 | 84 |
| w tym: Dodatnie różnice kursowe | 51 | |
| Koszty finansowe | 317 | 115 |
| w tym: Ujemne różnice kursowe | 210 | |
| Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 275 | -1 370 |
| Podatek dochodowy | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 275 | -1 370 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | -1 275 | -1 370 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,40 | -0,43 |
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,40 | -0,43 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,40 | -0,43 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | -0,40 | -0,43 |
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,40 | -0,43 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,40 | -0,43 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
Wrocław, dnia 31.08.2016 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| 01.01 -30.06.2016 | 01.01 -30.06.2015 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -1 275 | -1 370 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności |
||
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą |
||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | ||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Suma dochodów całkowitych | -1 275 | -1 370 |
Wrocław, dnia 31.08.2016 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| AKTYWA | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 5 437 | 6 326 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 386 | 3 973 |
| Wartości niematerialne | 41 | 36 |
| Nieruchomości inwestycyjne | ||
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 654 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 248 | 239 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 1 762 | 424 |
| W tym kaucje dla galerii handlowych | 1 762 | 424 |
| Aktywa obrotowe | 9 552 | 8 349 |
| Zapasy | 8 263 | 6 716 |
| Należności handlowe | ||
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | ||
| Pozostałe należności | 189 | 212 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 660 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 62 | 161 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 378 | 1 260 |
| Kaucje gwarancyjne dla galerii handlowych | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | ||
| AKTYWA RAZEM | 14 989 | 14 675 |
Wrocław, dnia 31.08.2016 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| PASYWA | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kapitał własny | -1 464 | -188 |
| Kapitał zakładowy | 1 600 | 1 600 |
| Kapitały zapasowy | 2 491 | 2 491 |
| Akcje własne | ||
| Pozostałe kapitały | ||
| Niepodzielony wynik finansowy | -4 280 | -51 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -1 275 | -4 228 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 366 | 383 |
| Kredyty i pożyczki | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 101 | 125 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | ||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 248 | 239 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 17 | 19 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | ||
| Pozostałe rezerwy | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16 087 | 14 481 |
| Kredyty i pożyczki | 2 592 | 1 199 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 54 | 59 |
| Zobowiązania handlowe | 10 343 | 10 325 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | ||
| Pozostałe zobowiązania | 2 670 | 2 503 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 5 | 5 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 361 | 331 |
| Pozostałe rezerwy | 62 | 59 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
||
| PASYWA RAZEM | 14 989 | 14 675 |
Wrocław, dnia 31.08.2016 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy | Akcje własne | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2016 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r. | 1 600 | 2 490 | 0 | 0 | -4 279 | 0 | -189 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 600 | 2 490 | 0 | 0 | -4 279 | 0 | -189 |
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszt emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Podział wyniku finansowego | 0 | ||||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -1 275 | -1 275 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2016 r. | 1 600 | 2 490 | 0 | 0 | -4 279 | -1 275 | -1 464 |
| Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2015 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01 stycznia 2015 r. | 1 600 | 4 902 | -2 463 | 4 039 | |||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 600 | 4 902 | 0 | 0 | -2 463 | 0 | 4 039 |
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszty emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Podział wyniku finansowego | -2 412 | 2 412 | 0 | ||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -4 228 | -4 228 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2015 r. | 1 600 | 2 490 | 0 | 0 | -51 | -4 228 | -189 |
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2015 r. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r. | 1 600 | 4 903 | 0 | 0 | -2 463 | 0 | 4 040 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 600 | 4 903 | 0 | 0 | -2 463 | 0 | 4 040 | |
| Emisja akcji | 0 | |||||||
| Koszt emisji akcji | 0 | |||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | |||||||
| Podział wyniku finansowego | -2 412 | 2 412 | 0 | |||||
| Wypłata dywidendy | 0 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych | -1 370 | -1 370 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2015 r. | 1 600 | 2 491 | 0 | 0 | -51 | -1 370 | 2 670 |
Wrocław, dnia 31.08.2016 r
Podpisy Członków Zarządu:
| 01.01 -30.06.2016 | 01.01 -30.06.2015 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty razem |
-1 275 -1 849 |
-1 370 2 612 |
| Amortyzacja | 538 | 654 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 60 | 50 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 60 | -7 |
| Zmiana stanu rezerw | 33 | -138 |
| Zmiana stanu zapasów | -1 547 | 1 999 |
| Zmiana stanu należności | -1 316 | 376 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 226 | -343 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 97 | 21 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej | -3 124 | 1 242 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-3 124 | 1 242 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 1 001 | 10 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 | 10 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Zbycie aktywów finansowych | ||
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 1 000 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Wydatki | 58 | 500 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 58 | 500 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | ||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
943 | -490 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 374 | 239 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | ||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki | 1 374 | 239 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | 76 | 1 395 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 293 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 29 | 28 |
| Odsetki | 47 | 74 |
| Inne wydatki finansowe | ||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 298 | -1 156 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-882 | -404 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-882 | -404 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
1 260 | 2 703 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 378 | 2 299 |
Wrocław, dnia 31.08.2016 r
Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2016 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2015 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku:
a) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 41 Rolnictwo : Rośliny produkcyjne – obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
Zmiana wnosi, aby rośliny produkcyjne, obecnie w zakresie standardu MSR 41 Rolnictwo, ujmowane były w oparciu o zapisy MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, tj. przy zastosowaniu modelu ceny nabycia (kosztu wytworzenia) bądź modelu opartego na wartości przeszacowanej. Zgodnie z MSR 41 wszelkie aktywa biologiczne wykorzystywane w działalności rolniczej wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o szacunkowe koszty związane ze sprzedażą.
b) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne: Wyjaśnienia dotyczące akceptowalnych metod amortyzacji (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych) – obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
W odniesieniu do amortyzacji środków trwałych przypomniano, że metoda amortyzacja powinna odzwierciedlać tryb konsumowania przez jednostkę gospodarczą korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów. W zmianie do MSR 16 dodano jednak, iż metoda oparta na przychodach (odpisy amortyzacyjne dokonywane proporcjonalnie do przychodów generowanych przez jednostkę z tytułu działalności, w której wykorzystywane są określone składniki aktywów trwałych) nie jest właściwa. RMSR wskazała, że wpływ na wysokość przychodów ma szereg innych czynników, w tym takich jak np. inflacja, która nie ma absolutnie nic wspólnego ze sposobem konsumowania korzyści ekonomicznych ze składników rzeczowych aktywów trwałych.
W odniesieniu do składników aktywów niematerialnych (czyli w ramach poprawki do MSR 38) uznano jednak, że w pewnych okolicznościach można uznać, iż zastosowanie metody amortyzacji opartej na przychodach będzie właściwe. Sytuacja taka wystąpi, jeżeli jednostka wykaże, że istnieje ścisły związek między przychodami a konsumpcją korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów niematerialnych oraz dany składnik aktywów niematerialnych jest wyrażony jako prawo do uzyskania określonej kwoty przychodów (kiedy jednostka osiągnie określoną kwotę przychodów dany składnik aktywów niematerialnych wygaśnie) – przykład może stanowić prawo do wydobywania złota ze złoża, aż osiągnięty zostanie określony przychód.
c) Poprawka do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Ujmowanie udziałów we wspólnych działaniach – obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
Poprawka wprowadza dodatkowe wytyczne dla transakcji nabycia (przejęcia) udziałów we wspólnym działaniu, które stanowi przedsięwzięcie zgodnie z definicją MSSF 3.
MSSF 11 wskazuje zatem obecnie, że w takiej sytuacji jednostka powinna, w zakresie wynikającym ze swojego udziału we wspólnym działaniu, zastosować zasady wynikające z MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć (jak również inne MSSF niestojące w sprzeczności z wytycznymi MSSF 11) oraz ujawnić informacje, które są wymagane w odniesieniu do połączeń. W części B standardu przedstawiono bardziej szczegółowe wskazówki dotyczące sposobu ujęcia m.in. wartości firmy, testów na utratę wartości
d) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych : Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku,
Zmiany mają na celu zachęcenie jednostek do zastosowania profesjonalnego osądu w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki oraz gdzie i w jakiej kolejności zaprezentować ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.
e) Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe : Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku.
Zmiany dotyczą zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych. Mają na celu przywrócenie tej metody jako dodatkowej opcji rozliczania inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych.
Wprowadzenie specjalnych wytycznych dotyczących przypadku reklasyfikacji składnika aktywów (lub grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) z przeznaczonych do sprzedaży na przeznaczone do dystrybucji (lub odwrotnie), lub w przypadku zaniechania ich klasyfikacji jako przeznaczonych do dystrybucji. Tego typu reklasyfikacja nie będzie stanowiła zmiany planu sprzedaży lub dystrybucji, wobec czego dotychczasowe wymogi dotyczącej klasyfikacji, prezentacji i wyceny nie ulegną zmianie. Aktywa, które przestały spełniać kryterium przeznaczonych do dystrybucji (i nie spełniają kryteriów przeznaczonych do sprzedaży) należy traktować tak samo, jak aktywa, które przestały kwalifikować się jako przeznaczone do sprzedaży. Proponuje się, by poprawki miały zastosowanie prospektywne.
MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia – obsługa kontraktów; zastosowanie zmian do MSSF 7 przy kompensacie danych ujawnianych w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych,
Dodanie wytycznych precyzujących, czy dany kontrakt usługowy stanowi kontynuację zaangażowania w przekazywany składnik aktywów dla celów ujawnienia informacji wymaganych w odniesieniu do przekazywanych składników aktywów. Paragraf 42C(c) MSSF 7 stanowi, że przekazanie umów zgodnie z kontraktem usługowym nie oznacza samo w sobie ciągłości zaangażowania związanej z obowiązkiem ujawniania informacji o ich przekazaniu. W praktyce jednak większość kontraktów usługowych zawiera dodatkowe klauzule, skutkujące utrzymaniem ciągłości zaangażowania w dany składnik aktywów, np. jeżeli kwota i/lub termin wypłaty opłat za usługi zależy od kwoty i/lub terminu otrzymania wpływów pieniężnych. Proponowane poprawki przyczyniłyby się do wyjaśnienia tej kwestii.
Proponowane poprawki do MSSF 7 eliminują wątpliwości dotyczące uwzględniania wymogów ujawniania kompensaty aktywów i zobowiązań finansowych w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych. Proponuje się sprecyzowanie, że ujawnienia dotyczące kompensaty nie są wymagane w stosunku do wszystkich okresów śródrocznych.
MSR 19 Świadczenia pracownicze – stopa dyskonta: emisje na rynkach regionalnych,
Proponuje się wprowadzenie poprawek do MSR 19 w celu wyjaśnienia, że wysoko oceniane obligacje przedsiębiorstw wykorzystywane do szacowania stopy dyskonta świadczeń po okresie zatrudnienia powinny być emitowane w tej samej walucie, co te zobowiązania. Proponowane poprawki umożliwią ocenę wielkości rynku takich obligacji na poziomie waluty. Propozycje obowiązywałyby retrospektywnie.
MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa – ujawnianie informacji "w innym miejscu śródrocznego raportu finansowego".
W 2016 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2016r.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011 r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
b) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".
W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
c) MSSF 15 Przychody z umów z kontrahentami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
d) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
e) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach : Jednostki inwestycyjne – zastosowanie wyjątku od konsolidacji - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku,
Zmiany dotyczą jednostek inwestycyjnych: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji. Wprowadzają także wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych.
f) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
Proces wdrożenia tych zmian została odłożony.
g) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku, Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
h) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
(iii) ustalić sposób rozpoznawania przychodów z tytułu udzielonych licencji (jednorazowo lub rozliczać w czasie) Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
j) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na koniec okresu sprawozdawczego.
Dane w niniejszym półrocznym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2015 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2015 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2015 rok.
Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka wprowadziła procedury optymalizacji kosztów na początku 2016 roku, którego efekty widoczne są już w II kwartale 2016 roku. Działania te polegały m. in. na obniżaniu kosztów działalności operacyjnej. W drugim kwartale spółka osiągnęła wyższe przychody ze sprzedaży o ponad 30% przy zaledwie 10% wzroście kosztów sprzedanych towarów w porównaniu do pierwszego kwartału. Ponadto uzyskane dofinansowanie w miesiącu marcu pozwoliło zwiększyć wolumen sprzedaży co również przełożyło się na zwiększenie przychodów ze sprzedaży. Spółka wypracowała zysk w II kwartale w wysokości 1.200 TPLN, wobec straty osiągniętej w I kwartale w wysokości 2.426 TPLN (Spółka zaprezentowała odrębnie wyniki finansowe odrębnie za I i II kwartał 2016 roku). Ponadto Spółka pracuje nad uzyskaniem dodatkowych finansowania z różnych źródeł, m in. poprzez emisję obligacji, zwiększenie limitu kredytowego. Na dzień dzisiejszy w ocenie Spółki nie istnieją zagrożenia dla kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Branża wykazuje się dużą sezonowością. Uzależnionej zwłaszcza od pór roku, zmieniających się warunków pogodowych, oraz trendów mody, w związku z czym wyniki sprzedaży Prima Moda S.A. wykazują zmienność w ciągu roku. Nasilenie popytu zwiększającego sprzedaż, następuje zwykle na przełomie zimy i wiosny oraz na przełomie lata i jesieni, co z kolei zbiega się z wprowadzeniem nowych kolekcji. Na wyniki sprzedaży w poszczególnych miesiącach ma też wpływ pogoda. Sezon jesienno – zimowy cechuje sprzedaż obuwia relatywnie droższego (kozaki, botki) od obuwia w sezonie wiosenno – letnim, dlatego wyniki sprzedaży w drugim półroczu są zwykle wyższe. Dane wskazują, że zwykle najlepszym sprzedażowo jest czwarty kwartał roku.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Na dzień 30.06.2016 nie stwierdzono przesłanek utraty wartości aktywów.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez spółkę. Spółka na podstawie swoich szacunków tworzy wyłącznie rezerwę na urlopy wypoczynkowe. Odstąpiono od tworzenia pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze w związku z niską wartością szacunków.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jednak w roku 2016 w związku z utrzymaniem się straty netto Spółka utworzyła odpis na aktywo na podatek odroczony do wysokości rezerwy na podatek odroczony.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 1.01.2016 - 30.06.2016 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku |
0 | 0 | 508 | 556 | 10 300 | 11 364 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia środków trwałych | 0 | ||||||
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
0 | ||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | ||||||
| - zawartych umów leasingu | 0 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - otrzymanie aportu | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 47 | 307 | 0 | 354 |
| - zbycia | 47 | 47 | |||||
| - likwidacji | 307 | 307 | |||||
| - sprzedaży spółki zależnej | 0 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - wniesienia aportu | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2016 roku |
0 | 0 | 508 | 509 | 9 993 | 0 | 11 010 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | |||||||
| roku | 0 | 391 | 311 | 6 616 | 0 | 7 318 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 33 | 27 | 465 | 0 | 525 |
| - amortyzacji | 33 | 27 | 465 | 525 | |||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 47 | 245 | 0 | 292 |
| - likwidacji | 245 | 245 | |||||
| - sprzedaży | 47 | 47 | |||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2016 | |||||||
| roku | 0 | 0 | 424 | 291 | 6 836 | 0 | 7 551 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2015 roku |
73 | 73 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży | 0 |
| - inne | 0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące na | |||||||
| 30.06.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 | 0 | 73 |
| Wartość bilansowa netto na | |||||||
| dzień 30.06.2016 roku | 0 | 0 | 84 | 218 | 3 084 | 0 | 3 386 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów | |||||||
| aktualizujących na dzień | |||||||
| 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 | 0 | 73 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty | |||||||
| wartości ujęte w ciągu okresu w | |||||||
| rachunku zysków i strat | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty | |||||||
| wartości ujęte w ciągu okresu |
|||||||
| bezpośrednio w kapitale własnym | 0 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów |
|||||||
| aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku |
|||||||
| zysków i strat w ciągu okresu (-) | 0 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów |
|||||||
| aktualizujących z tytułu utraty |
|||||||
| wartości odniesionych |
|||||||
| bezpośrednio na kapitał własny w | |||||||
| ciągu okresu (-) | 0 | ||||||
| Różnice kursowe netto z |
|||||||
| przeliczenia sprawozdania |
|||||||
| finansowego na walutę prezentacji | 0 | ||||||
| Wartość odpisów | |||||||
| aktualizujących na dzień | |||||||
| 30.06.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 | 0 | 73 |
| Tytuł zobowiązania | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt. zakupu maszyn i urządzeń | ||
| Zobowiązania z tyt. zakupu pozostałych środków trwałych | 0 | 82 |
| Suma | 0 | 82 |
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojo wych1 |
Znaki towarowe 2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramo wanie komputero we2 |
Wartoś ć firmy |
Inne2 | Wartości niemater ialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień | ||||||||
| 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 148 | 0 | 0 | 244 | 392 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 16 |
| - nabycia | 16 | 16 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | |||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia | 0 | |||||||
| - likwidacji | 0 | |||||||
| - przeszacowania | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień | ||||||||
| 30.06.2016 roku | 0 | 0 | 164 | 0 | 0 | 244 | 408 | |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 115 | 0 | 0 | 115 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 0 | 12 |
| - amortyzacji | 12 | 12 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - przeszacowania | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji | 0 | |||||||
| - sprzedaży | 0 | |||||||
| - przeszacowania | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2016 roku | 0 | 0 | 127 | 0 | 0 | 0 | 127 | |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 | 240 | 240 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | 0 | |||||||
| - likwidacji lub sprzedaży | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2016 | ||||||||
| roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 240 | 240 |
| Wartość bilansowa netto na dzień | ||||||||
| 30.06.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 | 4 | 41 |
1Wytworzone we własnym zakresie,
2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojow ych1 |
Znaki towarowe 2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogram owanie komputero we2 |
Wartość firmy |
Inne2 | Wartości niemateri alne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2016 roku |
240 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
||||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
||||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (- ) |
||||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
||||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
||||||||
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2016 roku |
240 |
| Tytuł zobowiązania | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt. prace nad systemem ERP | 89 | 100 |
| Suma | 89 | 100 |
PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej, zarówno jako podmiot typu upstream, jak również podmiot typu downstream. Dlatego też PRIMA MODA S.A. na dzień 30.06.2015 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółką zależną od innej spółki dominującej.
PRIMA MODA S.A. nie jest też stowarzyszona z żadną inną spółką.
| Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | ||
| Pozostałem materiały | ||
| Półprodukty i produkty w toku | ||
| Produkty gotowe | ||
| Towary | 8 313 | 6 766 |
| Zapasy brutto | 8 313 | 6 766 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 50 | 50 |
| Zapasy netto | 8 263 | 6 716 |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 50 | 50 |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
0 | ||||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| - inne | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów | |||||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| Stan na dzień 30.06.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 50 | 50 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 189 | 212 |
| - od jednostek powiązanych | 23 | 1 |
| - od pozostałych jednostek | 166 | 211 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | ||
| Należności krótkoterminowe brutto | 189 | 212 |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności handlowe | Pozostałe należności | ||||||
| Jednostki powiązane | |||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2016 r. |
0 | 0 | |||||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | |||||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | |||||||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | |||||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | |||||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | |||||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
|||||||
| - zakończenie postępowań | |||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2016 r. |
0 | 0 | |||||
| Jednostki pozostałe | |||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2016 r. |
0 | 0 | |||||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | |||||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | |||||||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | |||||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | |||||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | |||||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
|||||||
| - zakończenie postępowań | |||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2016 r. |
0 | 0 | |||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 30.06.2016 r. |
0 | 0 |
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość środków | ||||
| trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
313 | 313 | ||
| Rezerwa na reklamacje | 0 | 0 | ||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 331 | 30 | 361 | |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 32 | 32 | ||
| Rezerwy na usługi księgowe i badanie bilansu |
27 | 14 | 27 | 14 |
| Koszty odsetek od pożyczki | 0 | 18 | 18 | |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 66 | 66 | |
| Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową |
341 | 86 | 255 | |
| Zobowiązania przeterminowane zgodnie z art 15b ustawy o podatku od towarów i usług |
3 825 | 3 441 | 384 | |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
319 | 3 | 316 | |
| Odpisy aktualizujące wartość towarów | 50 | 50 | ||
| Niewypłacone wynagrodzenia | 0 | 37 | 37 | |
| Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową zobowiązań walutowych |
106 | 145 | 251 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 5 344 | 310 | 3 557 | 2 097 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 015 | 59 | 676 | 398 |
| Odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku |
-776 | 626 | -150 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku z uwzględnieniem odpisu aktualizującego |
239 | 9 | 248 |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2014 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 655 | 35 | 690 | |
| Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
0 | 0 | ||
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
0 | 0 | ||
| Różnica między wartością bilansowa ŚT w leasingu a zobowiązaniem leasingowym |
51 | 7 | 58 | |
| Odsetki naliczone od pożyczki | 554 | 5 | 559 | |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 1 260 | 47 | 0 | 1 307 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu |
239 | 9 | 0 | 248 |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 248 | 239 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność |
||
| kontynuowana | 248 | 239 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | ||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | ||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 361 | 331 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | 361 | 331 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 361 | 331 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 0 | 0 | 331 | 0 |
| Utworzenie rezerwy | 30 | |||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | ||||
| Stan na 30.06.2016, w tym: | 0 | 0 | 361 | 0 |
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 361 | 0 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 32 | 32 |
| Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe | 14 | 27 |
| Rezerwa na kary umowne | ||
| Rezerwa na reklamacje | ||
| Rezerwy pozostałe | 16 | |
| Razem, w tym: | 62 | 59 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 62 | 59 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 32 | 0 | 27 | 59 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 30 | 30 | ||
| Wykorzystane | 27 | 27 | ||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 30.06.2016, w tym: | 32 | 0 | 30 | 62 |
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 32 | 30 | 62 |
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów towarów sprzedanych w ciągu ostatnich 2 lat obrotowych. Rezerwa jest szacowana na podstawie poziomu napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżącym poziomie sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i dwuletnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedawane towary.
Spółka tworzy również rezerwy na usługi księgowe i badania bilansu oraz wszelkie zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
Spółka nie wyodrębniała, jak dotąd, segmentów geograficznych lub branżowych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski oraz jest pod względem branżowym jednorodna. Spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenową na terenie całego kraju. Podobnie jak w ubiegłym roku sprawozdawczym, podstawowym rodzajem działalności jest handel obuwiem. Występująca sprzedaż środków do pielęgnacji obuwia oraz artykułów komplementarnych (torebki, paski, okrycia i inne) stanowią jedynie uzupełnienie podstawowej oferty. Na ryzyko i stopę zwrotu inwestycyjnego nie mają wpływu różnice pomiędzy sprzedawanymi towarami w poszczególnych jednostkach spółki (salonach sprzedaży).
W 2016 i 2015 roku Spółka nie dokonywała emisji dłużnych papierów wartościowych.
W pierwszym półroczu 2016 Spółka nie dokonywała emisji kapitałowych papierów wartościowych.
W 2016 i 2015 roku w Spółce nie wystąpiły zamiany stanu kapitału zakładowego.
W 2016 i 2015 roku Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej, zarówno jako podmiot typu upstream, jak również podmiot typu downstream. Dlatego też PRIMA MODA S.A. na dzień 30.06.2016 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółką zależną od innej spółki dominującej.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku spółka nie pozostawała w związku mającym charakter znaczącego wpływu na PRIMA MODA S.A.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku PRIMA MODA S.A. nie była stowarzyszona z żadną inną spółką.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku Spółka nie jest uczestnikiem żadnego wspólnego przedsięwzięcia.
Osobą powiązaną ze spółką jest Pani Renata Jankiewicz-Plesiak, która jest znaczącym akcjonariuszem spółki Prima Moda S.A. Pani Renata Jankiewicz-Plesiak prowadzi również działalność gospodarczą pod firmą "Fashion Consulting Renata Jankiewicz-Plesiak", w zakresie usług doradczych.
W styczniu 2015 roku Prima Moda S.A. zawarła z Fashion Consulting Renata Jankiewicz-Plesiak umowę na świadczenie usług consultingowych. Na dzień 30 czerwca 2016 r. łączna wartość netto za I półrocze 2016 rok transakcji z tego tytułu wyniosła 285 tys. zł.
W dniu 10 marca 2016 roku została podpisana umowa pożyczki pomiędzy Prima Moda S.A. jako pożyczkobiorcą, a Panią Renatą Jankiewicz Plesiak jako pożyczkodawcą. Na mocy zawartej umowy Pożyczkodawca udzielił spółce pożyczki w kwocie 1.000 tys. PLN na okres do dnia 10 marca 2017 r. Oprocentowanie pożyczki ustalone zostało w wysokości maksymalnych odsetek ustawowych. Warunki finansowe pożyczki nie odbiegają od warunków rynkowych. Pożyczkobiorca zabezpieczył zwrot kwoty pożyczki wraz z odsetkami poprzez poddanie się rygorowi egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 4 k.p.c.
W dniu 29 czerwca 2009 Rada Nadzorcza Prima Moda S.A podjęła uchwałę nr 2/6/2009 dotyczącą wyrażenia zgody na zwiększenie kwoty pożyczki o 200 tys. zł udzielonej Prezesowi Zarządu, Panu Dariuszowi Plesiakowi. W dniu 29.06.2009 podpisany został aneks do umowy pożyczki z dnia 21.04.2008. Łączna kwota pożyczek wynosi obecnie 1 100 tys. zł. Wysokość oprocentowania uległa zmianie na mocy Uchwały Rady Nadzorczej nr 1/04/2011 z dnia 21.04.2011 i ustalana jest na podstawie rzeczywistego kosztu pozyskania pieniądza na rynku bankowym, powiększonym o 0,5 pp. Zabezpieczenie udzielonej pożyczki stanowią dwa weksle własne zupełne z klauzulą bez protestu na kwotę 750 tys. zł każdy. Transakcja pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyła się w warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Uchwałą Rady Nadzorczej nr 4/03/2014 z dnia 18.03.2014 uległ przedłużeniu termin spłaty pożyczek do 28.02.2017 roku.
W dniach 22 i 23 marca 2016 roku pożyczka została spłacona przez Pana Dariusza Plesiaka w wysokości 1.000.000,00 PLN
W roku 2016 i latach ubiegłych były udzielane członkom Zarządu zaliczki w związku z wykonywaną przez nich pracą na rzecz Spółki.
| Członek Zarządu | Saldo wykorzystania kart płatniczych |
Kwota pobranych zaliczek | |
|---|---|---|---|
| Dariusz Plesiak | 23 | 0 |
| Członek Radu Nadzorczej | Pozostałe należności | Kwota pobranych zaliczek |
|---|---|---|
| Lupoli Pasquale | 2 | 0 |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto, w tym: | 660 | 1 653 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 660 | 1 653 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | ||
| Suma netto udzielonych pożyczek | 660 | 1 653 |
| - długoterminowe | 660 | 1 653 |
| - krótkoterminowe |
| Pożyczkobiorca | Wartość bilansowa brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość bilansowa netto |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Dariusz Plesiak | 660 | 0 | 660 | 28.02.2017 | Dwa weksle własne zupełne z klauzula bez protestu na kwotę 750 tys. zł każdy |
| Razem | 660 | 0 | 660 | x | x |
Spółka nie udzielała w roku obrotowym żadnych gwarancji ani poręczeń i na dzień 30.06.2016 jak również na dzień 31.12.2015 nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń.
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY FINANSOWE | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
wartość bilansowa |
wartość bilansowa |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
189 | 189 | 212 | 212 |
| Pożyczki udzielone i należności własne | 660 | 660 | 1 653 | 1 653 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 378 | 378 | 1 260 | 1 260 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 154 | 154 | 184 | 184 |
| Zobowiązania kredytowe | 1 574 | 1 574 | 1 199 | 1 199 |
W pierwszym półroczu 2016 i w roku 2015 nie wystąpiły zamiany w strukturze jednostki gospodarczej.
Na dzień publikacji sprawozdania przeciwko Spółce toczy się proces z powództwa firmy Comarch SA, która miała stworzyć dla Spółki kompleksowy program ERP. Prace trwały od 2011 roku. Pozew wpłynął do sądu 2.03.2015 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 266 tys zł. Sprawa jest w fazie początkowej i trudno stwierdzić jaki będzie jej rezultat końcowy. Poza wskazaną sprawą Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne sprawy przekraczające 10% wartości Kapitałów Własnych.
W związku z art. 397 kodeksu spółek handlowych, w dniu 04.07.2016 Walne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę w sprawie dalszego istnienia spółki.
Wrocław, 31.08.2016 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.