Quarterly Report • Sep 30, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| od 01/01/2016 | od 01/01/2015 | |
|---|---|---|
| do 30/06/2016 | do 30/06/2015 | |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk za rok obrotowy | -1 182 | -66 927 |
| Korekty: Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku |
0 | 11 327 |
| Udział w zysku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
| Udział w zysku wspólnych przedsięwzięć | 0 | 0 |
| Koszty finansowe ujęte w wyniku | 1 257 | 22 274 |
| Przychody z inwestycji ujęte w wyniku | -1 908 | -679 |
| Zysk / (strata) ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 0 |
| Zysk / (strata) ze zbycia jednostki zależnej | 0 | 0 |
| Zysk ze zbycia udziałów w jednostce stowarzyszonej | 0 | 0 |
| (Zysk) / strata netto z wyceny zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
0 | 0 |
| (Zysk) / strata netto z wyceny aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu |
1 597 | 12 609 |
| (Zysk) / strata netto z wyceny zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu |
0 | 0 |
| (Zysk) / strata netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | -8 |
| Strata z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 20 985 |
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług |
0 | 0 |
| Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych | 3 | 42 |
| Utrata wartości aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Utrata wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 130 | 426 |
| (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu płatności na bazie akcji rozliczanych instrumentami kapitałowymi |
0 | 0 |
| Koszty wynikające z emisji akcji na pokrycie otrzymanych usług konsultacyjnych |
0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | -51 |
| 1 079 | 66 924 | |
| Zmiany w kapitale obrotowym: | ||
| (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i | 11 | -50 |
| usług oraz pozostałych należności |
| od 01/01/2016 | od 01/01/2015 | |
|---|---|---|
| do 30/06/2016 | do 30/06/2015 | |
| (Zwiększenie) / zmniejszenie należności z tytułu kontraktów budowlanych |
0 | 0 |
| (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów | 0 | 0 |
| (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów | -7 | -6 |
| Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
82 | -81 |
| Zwiększenie / (zmniejszenie) zobowiązań z tytułu kontraktów budowlanych |
0 | 0 |
| Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw | 0 | 0 |
| Zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów | 0 | 0 |
| Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych zobowiązań | 15 | 605 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | -1 | 466 |
| Zapłacone odsetki | 0 | 0 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 0 | -26 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 | 440 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych | 0 | -4 793 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 0 | 13 |
| Otrzymane odsetki | 0 | 70 |
| Tantiemy i inne dochody z działalności inwestycyjnej | 0 | 0 |
| Dywidenda otrzymana od jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
| Inne otrzymane dywidendy | 0 | 0 |
| Zaliczki wypłacone jednostkom powiązanym | 0 | 0 |
| Wpływy z tytułu spłat pożyczek | 0 | 5 349 |
| Płatności za rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 |
| Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 0 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| Płatności za aktywa niematerialne | 0 | -56 |
| Wydatki netto z tytułu przejęcia jednostek zależnych | 0 | 0 |
| Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek zależnych | 0 | 0 |
| Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
| Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną |
0 | 584 |
| od 01/01/2016 | od 01/01/2015 | |
|---|---|---|
| do 30/06/2016 | do 30/06/2015 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu emisji własnych akcji | 0 | 0 |
| Wpływy z tytułu emisji obligacji | 0 | 0 |
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji | 0 | 0 |
| Płatności z tytułu odkupu akcji | 0 | 0 |
| Płatności z tytułu kosztów odkupu akcji | 0 | 0 |
| Wpływy z emisji umarzalnych kumulacyjnych akcji preferencyjnych |
0 | 0 |
| Wpływy z emisji weksli długoterminowych | 0 | 0 |
| Płatności z tytułu wykupu obligacji | 0 | -1 440 |
| Płatności z tytułu kosztów emisji papierów dłużnych | 0 | -88 |
| Wpływy z pożyczek i kredytów | 0 | 958 |
| Spłata pożyczek i kredytów | 0 | -373 |
| Płatności z tytułu odsetek od pożyczek i kredytów | 0 | -5 |
| Pozostałe płatności finansowe | 0 | 0 |
| Wpływy ze sprzedaży częściowej udziałów w spółkach zależnych niepowodującej utraty kontroli |
0 | 0 |
| Płatności z tytułu umów leasingowych | 0 | 0 |
| Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | 0 | -948 |
| Zwiększenie/ Zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-1 | 77 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego |
2 | 34 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych |
0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego |
1 | 110 |
Podpisy członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
W związku z prowadzoną reorganizacją działalności grupy Emitent zaniechał prowadzenia ewidencji w podziale na segmenty działalności. Po przeprowadzeniu reorganizacji Emitent powróci do prezentacji swojej działalności w podziale na segmenty.
Emitent prowadzi działalność na obszarze Polski w związku z czym nie jest zasadne wydzielanie segmentów geograficznych.
W okresie sprawozdawczym emitent prowadził głównie działalność inwestycyjną.
Za najistotniejsze zdarzenia dotyczące niepowodzeń Grupy Kapitałowej należy uznać konsekwencje braku wykupu w terminie wyemitowanych przez Emitenta obligacji serii B oraz obligacji serii G (których termin wykupu upływał odpowiednio 13 kwietnia 2015 r. oraz 30 września 2015 r; zastrzec należy, że w opinii Emitenta obligacje serii G nie są wymagalne, wobec nieprzedstawienia w należyty sposób dokumentu obligacji; Brak wykupu Obligacji serii B skutkował wszczęciem przeciwko Emitentowi procesów sądowych o zapłatę.)
Brak wcześniejszego wykupu Obligacji serii G skutkował nadaniem, na wniosek Obligatariusza, klauzuli wykonalności aktowi notarialnemu obejmującemu oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji. Następnie, na wniosek Obligatariusza, zostało wszczęte postępowanie egzekucyjne przeciwko Emitentowi, prowadzone przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym Warszawa – Śródmieście w Warszawie, Ryszarda Moryca. Jak już podniesiono Spółce nie przedstawiono w należyty sposób obligacji do wykupu.
Istotnym zdarzeniem dotyczącym niepowodzeń Grupy Kapitałowej jest również fakt, że w dniu 31 stycznia 2015 r. upływał termin zwrotu pożyczki zaciągniętej przez CG Finanse Sp. z o.o. Emitenta na podstawie umowy pożyczki zawartej ze spółką Imagis S.A. z siedzibą w Warszawie w dniu 5 czerwca 2014 r. Emitent nie dokonał zwrotu pożyczki w terminie. Wobec tego, została nadana klauzula wykonalności aktowi notarialnemu obejmującemu oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji. Następnie, na wniosek pożyczkodawcy zostało wszczęte postępowanie egzekucyjne przeciwko Emitentowi, prowadzone przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym Warszawa – Śródmieście w Warszawie, Ryszarda Moryca. Nadmienić należy, że zobowiązania powyższe miały być finansowane ze sprzedaży przez CG Finanse Sp z o.o. akcji Spółki Imagis SA, przy czym cena za akcje nie została do dnia dzisiejszego zapłacona.
Emitent oraz podmioty wchodzące w skład Grupy kapitałowej nie odnotował zdarzeń bądź czynników o nietypowym charakterze, które miałyby wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
W odniesieniu do podmiotów wchodzących w skład Grupy kapitałowej nie występowało zjawisko sezonowości lub cykliczności prowadzonej działalności.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Emitent w okresie sprawozdawczym nie dokonał emisji dłużnych papierów wartościowych.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu stan wymagalnych obligacji wynosi 6.580.000,00 zł, w tym:
Emitent zastrzega, że istnieją uzasadnione wątpliwości co do wymagalności obligacji serii E i G.
Emitent w okresie sprawozdawczym nie dokonywał emisji, wykupu lub spłaty kapitałowych papierów wartościowych.
W związku z poniesioną stratą w roku 2015 Emitent nie planuje wypłaty dywidendy.
Nie wystąpiły po dniu, na który sporządzono półroczne sprawozdanie finansowe zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.
Na dzień 30.06.2016 roku tj. dzień zakończenia I półrocza 2016 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze jednostki gospodarczej. Emitent prowadził działalność w oparciu o siedzibę w Warszawie przy ul. Różanej 63a.
Emitent w I półroczu 2016 roku nie dokonywał podziału lub wyodrębnienia poszczególnych działów.
Emitent nie zaniechał w okresie I półroczu 2016 roku żadnego rodzaju działalności, która prowadzona była w okresach poprzednich.
Na dzień zamknięcia sprawozdań finansowych za I półrocze 2016 roku grupę kapitałową PC Guard S.A. tworzyły następujące podmioty:
Emitent posiada następujące ilości papierów wartościowych w poszczególnych podmiotach:
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
| Nazwa podmiotu | Ilość posiadanych papierów | % udział w kapitale | % głosów na walnym | |
|---|---|---|---|---|
| wartościowych | zakładowym | zgromadzeniu | ||
| CG Finanse Sp. z o.o. | 796.920 udziałów | 100,0% | 100,0% |
Emitent dokonuje konsolidacji sprawozdań finansowych w odniesieniu do: CG Finanse Sp. z o.o. – metoda pełna.
10 Skutki zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Na dzień 30 czerwca 2016 roku grupa posiadała zobowiązanie warunkowe z tytułu udzielonego poręczenia do umowy kredytowej zawartej przez spółkę zależną Imagis S.A. na kwotę 12,5 mln zł, poręczenie umowy pożyczki udzielonej spółce zależnej CG Finanse Sp. z o.o. oraz poręczenie wynikające z emisji obligacji przez spółkę zależną CG Finanse Sp z o.o.
Grupa nie posiada aktywów warunkowych.
11 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Nie były publikowane prognozy wyników finansowych.
12 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
| AKCJONARIUSZ | Liczba akcji | Wartość akcji wg wartości nominalnej |
Udział w kapitale |
Liczba głosów na WZA |
Procent głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| Piotr Kleczkowski | 3 046 938 | 3 046 938 | 9,93 % | 3 046 938 | 9,93 % |
| Marta Zaleńska | 2 029 807 | 2 029 807 | 6,61% | 2 029 807 | 6,61% |
| RADAMOL LTD | 1 600 005 | 1 600 005 | 5,21 % | 1 600 005 | 5,21 % |
| Pozostali | 23 981 841 | 23 981 841 | 78,25 % | 23 981 841 | 78,25 % |
| Razem | 30 688 591 | 30 688 591 | 100,0% | 30 688 591 | 100,0% |
13 Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące
| Akcjonariusz | Funkcja pełniona w Zarządzie/ Radzie Nadzorczej |
Liczba akcji (w szt.) |
Liczba głosów na WZA (w szt.) |
|---|---|---|---|
| Brak | Brak | 0 | 0 |
Toczą się postępowania zarówno w stosunku do emitenta jak i podmiotu zależnego, którego przedmiotem byłoby zobowiązanie lub wierzytelność, której wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Toczą się również postępowania zarówno w stosunku do emitenta jak i podmiotu zależnego, którego przedmiotem byłyby zobowiązania lub wierzytelności, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
| Sprzedaż usług i towarów do jednostki powiązanej |
Zakup usług i towarów od jednostki powiązanej |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
||
| TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | ||
| CG Finanse Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Transakcje pomiędzy Spółką a spółkami zależnymi ujawnione zostały poniżej.
Sprzedaż i zakupy usług i towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe.
| Pozostałe wpływy (odsetki, sprzedaż pap. wart.) od jednostki powiązanej |
Pozostałe wydatki (odsetki, zakup pap. wart.) do jednostki powiązanej |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
||
| TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | ||
| CG Finanse Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności, pożyczki i obligacje od jednostki powiązanej |
Zobowiązania i pożyczki wobec jednostki powiązanej |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 30.06.2015 | |||
| TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | |||
| CG Finanse Sp. z o.o. | 13 657 | 12 769 | 0 | 0 |
Spółka ani jednostka zależna nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek za wyjątkiem poręczenia do umowy kredytowej inwestycyjnej zawartej przez spółkę zależną Imagis S.A. na kwotę 12,5 mln zł w dniu 9 stycznia 2013 roku oraz poręczenie umowy pożyczki udzielonej spółce zależnej CG Finanse Sp. z o.o. które wciąż jest wiążące.
Spółka posiada niezrealizowane zobowiązania wynikające z wyemitowanych obligacji serii B, E, F i G; spółka zależna CG Finanse Sp. z o.o. nie jest w stanie wypełnić zobowiązań z obligacji serii A, B, oraz umowy pożyczki. Pierwszym planowanym źródłem sfinansowania tych zobowiązań jest realizacja przez spółkę zależną CG Finanse sp. z o.o. należności z tytułu sprzedaży akcji Imagis S.A. na kwotę
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
ponad 21 mln. zł, przy czym zapłata tych należności na rzecz spółki CG Finanse sp. z o.o. jest przedmiotem toczących się negocjacji z dłużnikami – spółkami CRX Holdings Limited ("CRX") i QRL Investments Limited ("QRL"). W konsekwencji wpływ na spłatę zobowiązań z tytułu obligacji serii B, E, F i G oraz na możliwość realizacji innych zobowiązań Spółki oraz Spółki zależnej może mieć pomyślna finalizacja negocjacji z QRL i CRX przez spółkę zależną. Bądź ewentualne pozyskanie inwestora dla Spółki, co jest drugim planowanym źródłem sfinansowania zobowiązań. Jeżeli chodzi o pozyskanie inwestora dla Spółki wskazać należy, że istotną przyczyną utrudniającą jego pozyskanie jest fakt zablokowania przez Pana Mariusza Gątarskiego oraz spółkę Rainbow Central and East z siedzibą w Tortola, Brytyjskie Wyspy Dziewicze, wpisu do KRS zmian statutu Spółki uchwalonych uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 8 września 2014 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Na mocy przywołanej uchwały walne zgromadzenia Spółki zamierzało upoważnić Zarząd Spółki do pozyskania inwestora oraz podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Pan Mariusz Gątarski oraz spółka Rainbow Central and East wniosły pozwy o stwierdzenie nieważności przywołanej powyżej uchwały (o czym Emitent informował w raportach bieżących). Ponadto podmioty te uzyskały zabezpieczenie dochodzonych żądań. W opinii Spółki powództwa te są całkowicie bezzasadne. Spółka podjęła oczywiście działania prawne celem ochrony swych praw, w szczególności uchylenia udzielonych zabezpieczeń, niemniej jednak na dzień dzisiejszy, wykonalność uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 8 września 2014 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Emitenta do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego jest zawieszona. Co znacząco utrudnia rozmowy z inwestorami zainteresowanymi dokapitalizowaniem Emitenta. O ile pozyskanie finansowania w jeden z powyższych sposobów okaże się bezskuteczne, Spółka rozważy wszczęcie właściwego w postępowania w przedmiocie restrukturyzacji zobowiązań.
| Wartość firmy |
Nabyte know-how |
Licencje, patenty | Inne | Zaliczki na WNiP |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | |
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2015 | 0 | 0 | 0 | 18 | 0 | 18 |
| + Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 56 | 0 | 56 |
| - Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| + Nabycie spółek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 31 grudnia 2015 | 0 | 0 | 0 | 74 | 0 | 74 |
| + Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| + Nabycie spółek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 0 | 0 | 0 | 74 | 0 | 74 |
| UMORZENIE | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2015 | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | 16 |
| + Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 11 |
| - Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| + Nabycie spółek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 31 grudnia 2015 | 0 | 0 | 0 | 27 | 0 | 27 |
| + Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 4 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| + Nabycie spółek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 0 | 0 | 0 | 31 | 0 | 31 |
| WARTOŚĆ NETTO | ||||||
| Na dzień 31 grudnia 2015 | 0 | 0 | 0 | 47 | 0 | 47 |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 0 | 0 | 0 | 43 | 0 | 43 |
| Grunty, budynki i budowle |
Maszyny, urządzenia techniczne |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | |
| WARTOŚĆ BRUTTO | |||||
| Na dzień 1 stycznia 2015 | 0 | 5 | 339 | 0 | 344 |
| + Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Zmniejszenia | 0 | 0 | -339 | 0 | -339 |
| + Nabycie spółek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 31 grudnia 2015 | 0 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| + Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| + Nabycie spółek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 0 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| UMORZENIE | |||||
| Na dzień 1 stycznia 2015 | 0 | 4 | 61 | 0 | 65 |
| + Zwiększenia | 0 | 1 | 58 | 0 | 59 |
| - Zmniejszenia | 0 | 0 | -119 | 0 | -119 |
| + Nabycie spółek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 31 grudnia 2015 | 0 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| + Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| + Nabycie spółek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 0 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| WARTOŚĆ NETTO | |||||
| Na dzień 31 grudnia 2015 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nazwa Spółki zależnej | Miejsce siedziby spółki |
Wartość udziałów w PLN |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| CG Finanse Sp. z o.o. | Poznań | ||||
| Nabycie udziałów na dzień 21.02.2011 |
200 000 | 100,0 | 100,0 | Pełna | |
| Podniesienie kapitału | 1 300 000 | ||||
| Aport | 34 645 201 | ||||
| Odpis z tytułu utraty wartości na | -36 145 201 |
| 30.06.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wartość netto po uwzględnieniu wyceny na dzień 30 czerwca 2016 |
0 | 100,0 | 100,0 |
| 30.06.2016 | |
|---|---|
| Aktywa razem | 1 354 |
| Zobowiązania razem | 28 106 |
| Przychody | 1 060 |
| Strata netto | -901 |
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Materiały | 0 | 0 |
| Towary | 0 | 0 |
| Produkcja w toku | 0 | 0 |
| Wyroby gotowe | 0 | 0 |
| Zaliczki na dostawy | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ilość akcji w szt. | TYS. PLN | Ilość akcji w szt. | TYS. PLN | |
| Kapitał akcyjny docelowy: | ||||
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1 PLN każda |
30 688 591 | 30 688 591 | 30 688 591 | 30 688 591 |
| Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: |
||||
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1 PLN każda |
30 688 591 | 30 688 591 | 30 688 591 | 30 688 591 |
| TYS. PLN | |
|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2015 | 10 944 |
| Zwiększenia | 15 510 |
| Zmniejszenia | -2 744 |
| Na dzień 31 grudnia 2015 | 23 710 |
| w tym kapitał | 23 710 |
| w tym odsetki | 0 |
|---|---|
| Odpis aktualizujący pożyczki | -2 350 |
| Wartość netto na dzień 31 grudnia 2015 | 21 360 |
| Zwiększenia | 0 |
| Zmniejszenia | -204 |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 21 156 |
| w tym kapitał | 21 156 |
| w tym odsetki | 0 |
| Odpis aktualizujący pożyczki | -21 156 |
| Wartość netto na dzień 30 czerwca 2016 | 0 |
| 31.06.2016 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Akcje i udziały | 10 221 | 10 221 |
| Obligacje | 13 690 | 12 609 |
| Wartość brutto | 23 911 | 22 830 |
| Odpis aktualizujący | 22 692 | 21 356 |
| Wartość netto | 1 219 | 1 474 |
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Razem należności handlowe brutto | 22 531 | 22 333 |
| Odpis aktualizujący należności | -22 366 | -22 261 |
| Razem należności handlowe netto | 165 | 72 |
| Pozostałe należności | 95 | 116 |
| Razem należności netto: | 260 | 188 |
| TYS. PLN | |
|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2016 | 22 341 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną | 0 |
| Koszty emisji kapitału akcyjnego | -41 |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 22 382 |
Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się głównie zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania bieżące.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
Rezerwa na inne koszty |
Razem | |
|---|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 0 | 0 | 0 |
| Utworzenie rezerwy w ciągu roku | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystanie rezerwy | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | 0 | 0 |
| Stan na dzień 30 czerwca 2016 | 0 | 0 | 0 |
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
|
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych | 3 | 42 |
| Zużycie materiałów i energii | 0 | 0 |
| Usługi obce | 37 | 148 |
| Podatki i opłaty | 14 | 30 |
| Koszty pracownicze | 51 | 54 |
| Inne koszty rodzajowe | 0 | 16 |
| Wartość sprzedanych towarów | 0 | 0 |
| Razem koszty operacyjne | 105 | 290 |
| Minus wartość sprzedanych towarów | 0 | 0 |
| Minus koszty sprzedaży | 0 | -2 |
| Minus koszty ogólnego zarządu | -105 | -268 |
| Minus zmiana stanu produktów | 0 | 0 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 0 | 20 |
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
|
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 |
| Rozwiązanie rezerw | 0 | 0 |
| Uzyskane odszkodowanie | 0 | 0 |
| Zysk ze zbycia niefinans. aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Dotacje | 0 | 0 |
| Spisane zobowiazania | 0 | 0 |
| Inne przychody | 0 | 2 |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 0 | 2 |
|---|---|---|
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
|
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 21 935 |
| Koszty windykacji należności | 0 | 0 |
| Naprawy powypadkowe środków transportu | 0 | 0 |
| Strata ze zbycia niefinans.aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Spisane należności i licencje | 0 | 56 |
| Zawiązanie rezerwy z tytułu urlopu wypoczynkowego | 0 | 1 |
| Inne koszty | 0 | 0 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 0 | 21 992 |
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
|
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Przychody z tytułu odsetek | 848 | 679 |
| Zysk na zbyciu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 0 | 8 |
| Aktualizacja wyceny wartości inwestycji | 54 | 5 |
| Nadwyżka z emisji akcji (odsetki) | 0 | 0 |
| Nadwyżka dodatnich różnic dodatnich kursowych nad ujemnymi | 0 | 0 |
| Inne przychody | 0 | 103 |
| Razem przychody finansowe | 902 | 795 |
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
|
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Koszty odsetek | 1 257 | 1 209 |
| Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący aktywa finansowe | 1 781 | 34 108 |
| Koszty emisji obligacji | 0 | 0 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 0 | 0 |
| Inne koszty finansowe | 0 | 0 |
| Razem koszty finansowe | 3 038 | 35 317 |
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
|---|---|---|
| Podatek bieżący: | ||
| Podatek dochodowy od osób prawnych | 0 | 26 |
| Podatek odroczony: | ||
| zmiana stanu aktywów | -360 | 10 949 |
| zmiana stanu rezerwy | 360 | 352 |
| Razem | 0 | 11 327 |
W zakresie podatku dochodowego, Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
|
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | - 1 182 | -66 927 |
| Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% | -225 | -12 716 |
| Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych |
-254 | 13 129 |
| Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych |
448 | - 373 |
| Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | 0 | -14 |
| Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej |
0 | 26 |
Środki pieniężne przyjęte do sprawozdania z przepływów pieniężnych na początek okresu (BO): - kasa i rachunki bankowe: 2 tys. zł
Zmiana: zmniejszenie 1 tys. zł
Środki pieniężne przyjęte do sprawozdania z przepływów pieniężnych na koniec okresu (BZ): - kasa i rachunki bankowe: 1 tys. zł.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego i operacyjnego. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zakupione obligacje, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Do instrumentów finansowych narażonych na ryzyko stopy procentowej należą kredyty w rachunku bieżącym oraz pozostałe zobowiązania finansowe (umowy leasingu finansowego). W ocenie Grupy poziom ryzyka stopy procentowej jest nieistotny. Grupa nie korzysta z zobowiązań o oprocentowaniu stałym, dlatego wszelkie ruchy rynkowych stóp procentowych mogą mieć odzwierciedlenie w ponoszonych kosztach odsetkowych. Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności i zobowiązania nie są oprocentowane i mają terminy płatności do jednego roku.
Ryzyko walutowe w podmiocie dominującym ja k i zależnym występuje w ograniczonym zakresie i dotyczy drobnych zakupów usług informatycznych. Na dzień bilansowy podmiot dominujący nie posiada otwartych pozycji w walutach obcych.
Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w innych walutach niż waluta funkcjonalna Grupy. Grupa nie korzysta z transakcji zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Jednakże przy większych transakcjach walutowych Grupa negocjuje z bankiem ją obsługującym kursy walutowe stosowane przy rozliczeniu tych transakcji.
Grupa narażona jest w dużym stopniu na ryzyko kredytowe związane przede wszystkim z należnościami handlowymi.
Grupa prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż produktów, towarów handlowych i usług podmiotom gospodarczym z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności od kontrahentów za dostarczone produkty i usługi. Grupa, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego, a także w celu utrzymywania możliwie najniższego kapitału obrotowego zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę przyznawania kontrahentom limitu kredytu kupieckiego i określenie formy jego zabezpieczenia. Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 7–120 dni i jest
uzależniony od przedmiotu sprzedaży jak i warunków wynikających z umowy.
Kontrahent kupujący z odroczonym terminem płatności jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego. Część należności jest ubezpieczana w ramach programów ubezpieczenia kredytu kupieckiego. Dodatkowo należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych zgodnie z obowiązującymi procedurami następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiana jest windykacja należności.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Zarządzanie ryzykiem płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym oraz umowy leasingu finansowego. Grupa stara się kontrolować poziom zobowiązań finansowych, tak by w każdym dowolnym okresie poziom zobowiązań, które przypadają do spłaty w ciągu najbliższych 12 miesięcy, nie stanowił zagrożenia dla możliwości płatniczych Grupy.
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności i utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Grupa monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenia netto.
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| a. Zobowiązania ogółem | 29 238 | 26 146 |
| b. minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -1 | -110 |
| c. Zadłużenia netto (a+b) | 29 237 | 26 036 |
| d. Kapitał własny ogółem | -22 977 | -20 466 |
| e. Kapitał ogółem | 6 260 | 5 570 |
| Wskaźnik zadłużenia | 467% | 467% |
21.3 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)
Na dzień 30 czerwca 2016 roku Grupa posiadała zobowiązania pozabilansowe wynikające z zabezpieczenia trwających umów leasingu i kredytu w rachunku bieżącym wekslami własnymi "in blanco" wystawionymi przez Imagis S.A. oraz poręczenia udzielonego przez Emitenta do umowy kredytowej zawartej przez spółkę zależną Imagis S.A. na kwotę 12,5 mln zł, poręczenie umowy pożyczki udzielonej spółce zależnej CG Finanse Sp. z o.o., poręczenie wynikające z emisji obligacji przez spółkę zależną CG Finanse Sp z o.o. oraz zobowiązanie wekslowe (na zabezpieczenie wynikające z emisji obligacji.)
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
21.4 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności do nieruchomości
Nie występują takie zobowiązania.
21.5 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym
Emitent nie zaniechał działalności i nie jest planowane przez emitenta zaniechanie w następnych okresach.
21.6 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby
Nie wystąpiły.
21.7 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne
| Nakłady inwestycyjne (w tys. zł) | Za okres 01.01- 30.06.2016 |
Planowane 2016 |
|---|---|---|
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym | 0 | 0 |
| a. Grunty, budynki i budowle | 0 | 0 |
| b. Urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 |
| c. Środki transportu | 0 | 0 |
| d. Inne środki trwałe | 0 | 0 |
| 3. Ochrona środowiska | 0 | 0 |
Transakcje pomiędzy Spółką a spółkami zależnymi ujawnione zostały poniżej.
| Sprzedaż usług i towarów do jednostki powiązanej |
Zakup usług i towarów od jednostki powiązanej |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
||
| TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | ||
| CG Finanse Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sprzedaż i zakupy usług i towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe.
| Pozostałe wpływy (odsetki, sprzedaż pap. wart.) od jednostki powiązanej |
Pozostałe wydatki (odsetki, zakup pap. wart.) do jednostki powiązanej |
|||
|---|---|---|---|---|
| za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
za okres 01.01- 30.06.2016 |
za okres 01.01- 30.06.2015 |
|
| TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | |
| CG Finanse Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
| Należności, pożyczki i obligacje od jednostki powiązanej |
Zobowiązania i pożyczki wobec jednostki powiązanej |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 30.06.2015 | ||
| TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | TYS. PLN | ||
| CG Finanse Sp. z o.o. | 13 657 | 12 769 | 0 | 0 |
21.9 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy.
| za okres 01.01-30.06.2016 | za okres 01.01-30.06.2015 | |
|---|---|---|
| Liczba pracowników | Liczba pracowników | |
| Stanowiska robotnicze | 0 | 0 |
| Stanowiska nierobotnicze | 1 | 1 |
| Razem | 1 | 1 |
21.11 Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Spółkę
| za okres 01.01- | za okres 01.01- | |
|---|---|---|
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Aneta Frukacz (od dnia 1.10.2014) | 29 | 28 |
| Razem | 29 | 28 |
*Na dzień bilansowy zobowiązania z tytułu wynagrodzenia dla Prezesa Zarządu wynoszą 52 tys. zł .
Członkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzenia za udział w posiedzeniach zarówno za I półrocze 2016, jak i za I półrocze 2015 roku.
21.12 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Grupy Kapitałowej, udzielonych przez grupę Kapitałową osobom zarządzającym i nadzorującym
Nie udzielano pożyczek osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółkę.
21.13 Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.
21.14 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu przeglądu, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.
21.15 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Nie wystąpiły tego typu relacje.
21.16 Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Nie dotyczy.
21.17 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
Nie dotyczy.
21.18 Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
Nie dokonywano korekt błędów podstawowych.
21.19 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
Nie występuje tego typu niepewność.
Nie dotyczy.
21.21 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
Nie dotyczy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki dominującej oraz ogłoszone do publikacji w dniu 30 września 2016 roku.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
1 Nazwa i siedziba jednostki, wskazanie sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności
| NAZWA | PC GUARD S.A. |
|---|---|
| SIEDZIBA | 02-569 Warszawa, ul. Różana 63A |
| TELEFON I FAKS | 061 843 42 66 |
| STRONA WWW | www.pcguard.pl |
| FORMA PRAWNA | Spółka Akcyjna |
| ORGAN REJESTROWY | Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| DATA REJESTRACJI I NUMER REJESTRU |
2002-11-06 KRS 0000137173 |
| PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI (PKD) |
62.01.Z |
| SEKTOR WG KLASYFIKACJI GPW W WARSZAWIE |
INF |
| REGON | 639792992 |
| NIP | 779-21-28-540 |
| WŁADZE JEDNOSTKI | Zarząd: Aneta Frukacz – Prezes Zarządu |
Przedmiotem działalności Spółki PC GUARD S.A. według statutu jest:
• działalność usługowo-handlowa w zakresie oprogramowań komputerowych i sprzętu komputerowego.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2015 roku do 30 czerwca 2015 roku.
Skład Zarządu na dzień 30 czerwca 2016 roku:
2. Aneta Frukacz – Prezes Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2016 roku:
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Rada Nadzorcza (stan na początek roku):
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe.
6 Informacje o spółkach, dla których PC GUARD S.A. jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem
Na dzień 30 czerwca 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej PC GUARD S.A. wchodziły:
Jednostka zależna:
Udział Emitenta w kapitale jednostki 100,0%, w całkowitej liczbie głosów 100,0%. W myśl § 13 MSR 27, PC Guard S.A. sprawuje kontrolę nad spółką CG Finanse Sp. z o.o. prezentując jej dane finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną,
Następujące jednostki nie podlegają konsolidacji i prezentowane są w aktywach przeznaczonych do zbycia:
Udział Emitenta w kapitale jednostki 27,3%, w całkowitej liczbie głosów 27,3 %. PC Guard S.A. nie posiada zdolność mianowania i odwoływania większości członków Zarządu w spółce 2Intellect.com S.A. W myśl § 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką 2Intellect.com S.A.
Nazwa: Imagis S.A.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
o Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. ST. Warszawy w Warszawie; Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia 30 listopada 2007 roku pod numerem KRS 0000293705.
Udział Emitenta w kapitale jednostki wynosi 12,1%, w całkowitej liczbie głosów 12,1 %. W myśl § 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką Imagis S.A.
o Podstawowy przedmiot działalności zgodnie z wpisem do KRS:
działalność związana z obsługą rynku nieruchomości (PKD 68).
o Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu; Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia 8 sierpnia 2013 roku pod numerem KRS 0000471041.
Udział Emitenta w kapitale jednostki 50,0%, w całkowitej liczbie głosów 50,0%. W myśl § 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką ACTT Sp. z o.o.
Udział Emitenta w kapitale jednostki 50,0%, w całkowitej liczbie głosów 50,0%. W myśl § 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką ACTT Sp. z o.o. SKA.
Udział Emitenta w kapitale jednostki 50,0%, w całkowitej liczbie głosów 50,0%. W myśl § 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką ACTT Sp. z o.o. 2.
Udział Emitenta w kapitale jednostki 48,0%, w całkowitej liczbie głosów 48,0%. W myśl § 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką Prolog Sp. z o.o.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło połączenie z inną spółką.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Emitent może mieć problemy z kontynuowaniem działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości tj najbliższych 12 miesięcy. Zarząd po wnikliwej analizie wszystkich ryzyk związanych z zagrożeniami dla kontynuacji działalności zdecydował o przyjęciu założenia, że prowadzenie dalszej działalności gospodarczej jest na ten moment zagrożone lub nawet może się okazać niemożliwe Spółka nie jest w stanie wypełnić m. in. zobowiązań wynikających z wyemitowanych obligacji serii B, E , F , G; spółka zależna CG Finanse Sp. z o.o. nie jest w stanie wypełnić zobowiązań z obligacji serii A, B, oraz umowy pożyczki. Istnieje duża niepewność co do realizacji innych zobowiązań Spółki. Spółka zależna CG Finanse Sp. z o.o. posiada należności z tytułu sprzedaży akcji Imagis S.A. na kwotę ponad 21 mln zł, których zapłata jest przedmiotem sporu ze spółkami CRX i QRL. Wpływ na kontynuację działalności przez Spółkę może mieć pomyślna finalizacja rozmów toczonych z CRX, QRL ,ewentualne pozyskanie inwestora dla Spółki, ewentualnie restrukturyzacja zobowiązań Emitenta. Niemniej jednak, z uwagi na brak jakichkolwiek pozytywnych przesłanek w kwestii rozliczenia sprzedaży akcji Imagis S.A. oraz braku chętnych na doinwestowanie Spółki Zarząd postanowił przyjąć powyższe założenie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe nie podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w prezentowanych okresach.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki PC GUARD S.A. za I półrocze 2016 rok jest kolejnym półrocznym sprawozdaniem sporządzonym z zastosowaniem MSR i jest zgodne z zatwierdzonymi przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które obejmują standardy i interpretacje opublikowane lub przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i przez stały Komitet ds. Interpretacji przy RMSR.
Informacje finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku:
W ocenie Zarządu zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Dane uwzględnione w raporcie półrocznym zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych z zachowaniem zasady istotności.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez prawo Unii Europejskiej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016 roku sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy złotych.
Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Spółka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Nie wystąpiły.
12 Różnice w wartościach ujawnionych danych finansowych dotyczące kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi
Nie wystąpiły.
13 Główne zmiany spowodowane przejściem na MSR/MSSF
Nie wystąpiły.
14 Zasady (polityka) rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
Pozycja ta obejmuje oprogramowanie użytkowe do komputerów i know-how (aport). Zarówno oprogramowanie jak i know-how jest ujmowane w księgach w wartościach netto to jest w wartości początkowej pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności, dla oprogramowania okres ten wynosi przeciętnie 2 lata, a dla know-how 20 lat.
W pozycji tej ujmowane są rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Środki trwałe wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powiększonych o koszty poniesione na ich ulepszenie oraz pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne dokonywane zgodnie z planem amortyzacji.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania do użytkowania. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Ujęte w ewidencji księgowej Spółki środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu niżej wymienionych stawek:
grupa I – 1,5% a w zakresie inwestycji w obcych obiektach 10%
grupa IV – w zakresie sprzętu komputerowego 30%
grupa VI – od 10% do 18%
grupa VII – 20% a w zakresie środków nabytych jako używane 40%
grupa VIII – od 14% do 20%
Za aktywa trwałe uznaje się również obce środki trwałe przyjęte do odpłatnego użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze, jeżeli umowa spełnia jeden z warunków określonych w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości. Środki trwałe używane na podstawie wyżej wymienionych umów zaliczane do majątku jednostki. Umorzenie oblicza się przez ten sam okres jak amortyzację. Dla ustalenia wartości amortyzacji w poszczególnych okresach mają zastosowanie tabele amortyzacyjne.
Na dzień nabycia inwestycje długoterminowe wycenia się według ceny nabycia lub zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy inwestycje długoterminowe, na które istnieje aktywny rynek wycenia się według wartości przeszacowanej do poziomu cen rynkowych.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w walucie polskiej wyceniono według wartości nominalnej. Do krótkoterminowych aktywów finansowych Spółki zaliczone zostały akcje innych jednostek, które wycenione zostały w cenach rynkowych, zgodnie z notowaniami na GPW. Pożyczki udzielone wycenia się na moment bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty wraz z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy.
Należności, roszczenia oraz zobowiązania wyceniane są w ciągu roku obrotowego według wartości nominalnej, ustalonej przy ich powstaniu. Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Obliczane są w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują zmniejszenie podstawy opodatkowania.
Obejmują poniesione wydatki, stanowiące koszty przyszłego okresu sprawozdawczego oraz aktywów stanowiących odpowiednik przychodów nie będących jeszcze należnościami w rozumieniu prawa.
Towary stanowią oprogramowanie komputerowe i części komputerowe nabyte przez Spółkę celem dalszej odsprzedaży. Zapasy te są wyceniane przy zastosowaniu rzeczywistych cen zakupu. Rozchód wyceniany jest poprzez szczegółową identyfikację składnika aktywów.
Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej wg zapisów w statucie Spółki oraz zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Wysokość kapitału jest zgodna z księgą akcyjną. Kapitał zapasowy Spółki został wykazany w wartości nominalnej. Tworzony jest zgodnie ze Statutem Spółki.
Tworzona jest w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych między wykazana w księgach bilansową wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozostałe rezerwy.
Tworzone są na przewidywane, określone koszty, jakie trzeba będzie ponieść w następnych okresach sprawozdawczych. Spółka tworzy rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka utworzyła w poszczególnych okresach odpisy aktualizujące należności trudno ściągalne i przeterminowane powyżej 6 miesięcy. Odpisy te korygują w bilansie stan należności.
Stosując opisane powyżej zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami, dokonane przez zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Kontrola lub znaczący wpływ na jednostki wymienione w pkt.6 niniejszego raportu
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Aby stwierdzić, czy Grupa sprawuje kontrolę lub wywiera znaczący wpływ na spółki wymienione w pkt. 6, czy też nie, Zarząd Spółki badał, czy Grupa ma praktyczną możliwość jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tych podmiotów. Przy ocenie Zarząd brał pod uwagę bezwzględną wielkość posiadanego pakietu akcji/udziałów danej spółki oraz względny rozmiar i stopień rozproszenia pakietów posiadanych przez innych akcjonariuszy/udziałowców. Na podstawie analizy stwierdzono, że Grupa nie posiada kontroli ani znaczącego wpływu nad jednostkami wymienionymi w pkt. 6 raportu za wyjątkiem spółki CG Finanse Sp. z o.o.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mogące mieć znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Zarząd starał w się w możliwy najlepszy sposób oszacować wartość posiadanych aktywów przeznaczonych do zbycia, niemniej jednak dokonana wycena obarczona jest ryzykiem braku uzyskania oczekiwanych przepływów z danego aktywa.
Zarząd biorąc pod uwagę bieżąca sytuację Emitenta, uwzględnił w kalkulacji podatku odroczonego ryzyko braku możliwości wykorzystania aktywów podatku odroczonego i ograniczył ich wartość do kwoty rezerwy na podatek odroczony.
a) kursy średnie obowiązujące na koniec każdego okresu
| miesiąc | I półrocze 2016 | I półrocze 2015 |
|---|---|---|
| Styczeń | 4,4405 | 4,2081 |
| Luty | 4,3589 | 4,1495 |
| Marzec | 4,2684 | 4,0890 |
| Kwiecień | 4,4078 | 4,0337 |
| Maj | 4,3820 | 4,1301 |
| Czerwiec | 4,4255 | 4,1944 |
b) kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
| I półrocze 2016 | I półrocze 2015 | |
|---|---|---|
| kurs średni - arytmetyczny za 6 miesięcy | 4,3805 | 4,1341 |
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
| I półrocze 2016 | I półrocze 2015 | |
|---|---|---|
| Kurs najwyższy | 4,4405 | 4,2081 |
| Kurs najniższy | 4,2684 | 4,0337 |
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
| PLN | EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
| Aktywa razem | 4 908 | 4 842 | 1 109 | 1 136 |
| Aktywa trwałe | 571 | 519 | 129 | 122 |
| Aktywa obrotowe | 4 337 | 4 322 | 980 | 1 014 |
| Pasywa razem | 4 908 | 4 842 | 1 109 | 1 136 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 14 594 | 13 901 | 3 298 | 3 262 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 14 067 | 13 430 | 3 179 | 3 152 |
| Zobowiązania długoterminowe | 527 | 470 | 119 | 110 |
| Kapitał własny | -9 686 | -9 059 | -2 189 | -2 126 |
| Kapitał zakładowy | 30 689 | 30 689 | 6 934 | 7 201 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
-0,32 | -0,30 | -0,07 | -0,07 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
-0,32 | -0,30 | -0,07 | -0,07 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2016 r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na dzień 30.06.2016 r.: 4,4255 zł/euro (tab. 125/A/NBP/2016).
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2015 r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na dzień 31.12.2015 r.: 4,2615 zł/euro (tab. 254/A/NBP/2015).
| Pozycja sprawozdania z całkowitych dochodów | PLN | EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży | 0 | 154 | 0 | 37 |
| Zysk z działalności operacyjnej | -99 | -301 | -23 | -73 |
| Zysk (strata) brutto | -627 | -49 248 | -143 | -11 913 |
| Zysk (strata) netto | -627 | -51 183 | -143 | -12 381 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
-0,02 | -1,67 | 0,00 | -0,40 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
-0,02 | -1,67 | 0,00 | -0,40 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień: 4,3805zł/euro.
Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień: 4,1341zł/euro.
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
| PLN | EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Pozycja sprawozdania z przepływów pieniężnych | 01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
| A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | -0 | 266 | -0 | 64 |
| B. Przepływy z działalności inwestycyjnej | 0 | 446 | 0 | 108 |
| C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej | 0 | -729 | 0 | -176 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+B+C) | -0 | -17 | -0 | -4 |
| E. Środki pieniężne na początek okresu | 1 | 24 | 0 | 6 |
| F. Środki pieniężne na koniec okresu | 1 | 7 | 0 | 2 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2016 – 30.06.2016 przyjęto niżej opisane kursy euro:
do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień: 4,3805 zł/euro,
do obliczenia danych z pozycji E – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2015 roku: 4,2615 zł/euro (tab. 254/A/NBP/2015),
do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 30.06.2016 roku: 4,4255 zł/euro (tab. 125/A/NBP/2016).
Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2015 – 30.06.2015 przyjęto niżej opisane kursy euro:
do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień: 4,1341 zł/euro,
do obliczenia danych z pozycji E – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2014 roku: 4,2623 zł/euro (tab. 252/A/NBP/2014),
do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 30.06.2015 roku: 4,1944 zł/euro (tab. 124/A/NBP/2015).
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
| Nota | 30/06/2016 | 31/12/2015 | 30/06/2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 2 | 197 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 43 | 47 | 53 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 1.1 | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 1.1 | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach | 1.1 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 527 | 470 | 335 | |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa | ||||
| Aktywa trwałe razem | 571 | 519 | 585 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 1.2 | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
1.6 | 67 | 67 | 64 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu kontraktów budowlanych | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1.4 | 2 952 | 2 814 | 2 673 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 95 | 89 | 116 | |
| Pozostałe aktywa | 2 | 2 | 9 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 | 1 | 7 | |
| 3 118 | 2 973 | 2 870 | ||
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia | 1.5 | 1 219 | 1 349 | 1 474 |
| Aktywa obrotowe razem | 4 337 | 4 322 | 4 345 | |
| Aktywa razem | 4 929 | 56 111 | 4 929 | |
| Nota | 30/06/2016 | 31/12/2015 | 30/06/2015 | |
|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | ||||
| Kapitał własny | ||||
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 1.3 | 30 689 | 30 689 | 30 689 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 22 382 | 22 382 | 22 382 | |
| Kapitał rezerwowy | 2 100 | 2 100 | 2 100 | |
| Zyski zatrzymane / (Straty) nierozliczone | -64 856 | -64 230 | -63 449 | |
| -9 686 | -9 059 | -8 278 | ||
| Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia |
0 | 0 | 0 | |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
-9 686 | -9 059 | -8 278 | |
| 0 | 0 | 0 | ||
| Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli | 0 | 0 | 0 | |
| Razem kapitał własny | -9 686 | -9 059 | -8 278 | |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 0 | 0 | 79 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 0 | 0 | 0 | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 527 | 470 | 335 | |
| Rezerwy długoterminowe | 1.8 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 527 | 470 | 414 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
1.7 | 248 | 163 | 79 |
| Zobowiązania z tytułu kontraktów budowlanych | 0 | 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 1 086 | 1 047 | 1 125 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 11 317 | 10 820 | 10 203 | |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 39 | 25 | 11 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1.8 | 0 | 0 | 1 |
| Nota | 30/06/2016 | 31/12/2015 | 30/06/2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów | 800 | 800 | 800 | |
| Pozostałe zobowiązania | 577 | 576 | 574 | |
| 14 067 | 13 430 | 12 793 | ||
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia |
0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 14 067 | 13 430 | 12 793 | |
| Zobowiązania razem | 14 594 | 13 901 | 13 207 | |
| Pasywa razem | 4 908 | 4 842 | 4 929 | |
Podpisy członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
| Nota | od 01/01/2016 | od 01/01/2015 | |
|---|---|---|---|
| do 30/06/2016 | do 30/06/2015 | ||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 154 | |
| Koszt własny sprzedaży | 2.1 | 0 | 20 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 0 | 134 | |
| Koszty sprzedaży | 2.1 | 0 | 2 |
| Koszty zarządu | 2.1 | 99 | 250 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.2 | 0 | 2 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.3 | 0 | 186 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -99 | -301 | |
| Przychody finansowe | 2.4 | 536 | 640 |
| Koszty finansowe | 2.5 | 1 064 | 49 587 |
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | |
| Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć | 0 | 0 | |
| Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej | 0 | 0 | |
| Inne | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -627 | -49 248 | |
| Podatek dochodowy | 2.6 | 0 | 1 936 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -627 | -51 183 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| ZYSK (STRATA) NETTO | -627 | -51 183 |
| Nota | od 01/01/2016 | od 01/01/2015 | |
|---|---|---|---|
| do 30/06/2016 | do 30/06/2015 | ||
| Pozostałe całkowite dochody netto | |||
| Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
|||
| Skutki przeszacowania aktywów trwałych | 0 | 0 | |
| Udział w skutkach przeszacowania aktywów trwałych jednostek stowarzyszonych |
0 | 0 | |
| Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 0 | 0 | |
| Inne | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | ||
| Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
|||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 0 | 0 | |
| Skutki przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | |
| Efektywną część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w |
0 | 0 | |
| ramach zabezpieczania przepływów pieniężnych | 0 | 0 | |
| Inne | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | ||
| Pozostałe całkowite dochody netto razem | 0 | 0 | |
| SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | -627 | -51 183 | |
| Zysk netto przypadający: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -627 | -51 183 | |
| Udziałom niedającym kontroli | 0 | 0 | |
| Suma całkowitych dochodów przypadająca: | |||
| Nota | od 01/01/2016 | od 01/01/2015 | |
|---|---|---|---|
| do 30/06/2016 | do 30/06/2015 | ||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -627 | -51 183 | |
| Udziałom niedającym kontroli | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję) | |||
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: | |||
| Zwykły | -0,02 | -1,67 | |
| Rozwodniony | -0,02 | -1,67 | |
| Z działalności kontynuowanej: | |||
| Zwykły | -0,02 | -1,67 | |
| Rozwodniony | -0,02 | -1,67 |
Podpisy członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.