Quarterly Report • Oct 13, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
obejmujące okres od 01-07-2015 do 30-06-2016.
| SPIS TREŚCI | Strona |
|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 LIPCA 2015 DO 30 CZERWCA 2016 |
13 |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 LIPCA 2015 DO 30 CZERWCA 2016 |
14 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2016 |
15 |
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 LIPCA 2015 DO 30 CZERWCA 2016 |
16 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 LIPCA 2015 DO 30 CZERWCA 2016 |
17 |
| NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2016 ROKU |
3 |
Strona
| 1 | Informacje ogólne | 3 |
|---|---|---|
| 2 | Stosowane zasady rachunkowości | 5 |
| 3 | Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności | 12 |
| 4 | Przychody | 18 |
| 5 | Segmenty działalności | 19 |
| 6 | Przychody i koszty | 19 |
| 7 | Podatek dochodowy | 21 |
| 8 | Zysk przypadający na jedną akcję | 22 |
| 9 | Rzeczowy majątek trwały | 23 |
| 10 | Nieruchomości inwestycyjne | 24 |
| 11 | Długoterminowe aktywa finansowe | 25 |
| 12 | Pozostałe wartości niematerialne | 25 |
| 13 | Jednostki zależne | 26 |
| 14 | Aktywa finansowe | 27 |
| 15 | Pozostałe aktywa | 27 |
| 16 | Zapasy | 27 |
| 17 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 28 |
| 18 | Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie | 29 |
| 19 | Kapitał podstawowy | 29 |
| 20 | Kapitał zapasowy | 30 |
| 21 | Kapitał rezerwowy | 30 |
| 22 | Zysk netto i wynik z lat ubiegłych | 31 |
| 23 | Kredyty otrzymane | 31 |
| 24 | Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 |
| 25 | Rezerwy | 33 |
| 26 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 33 |
| 27 | Instrumenty finansowe | 33 |
| 28 | Transakcje z jednostkami powiązanymi | 41 |
| 29 | Przejęcie jednostek zależnych | 42 |
| 30 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 42 |
| 31 | Transakcje niepieniężne i źródła finansowania | 42 |
| 32 | Zobowiązania warunkowe | 42 |
| 33 | Zdarzenia po dniu bilansowym | 43 |
| 34 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego | 43 |
Spółka AB S.A. została utworzona na podstawie aktu notarialnego Repertorium A nr 5302/98 w dnia 24 września 1998 roku w kancelarii notarialnej w Warszawie przy ul. Gałczyńskiego 4 przed notariuszem Markiem Bartnickim. Siedzibą Spółki jest Wrocław.
Podstawowy przedmiot działalności Spółki (według statutu Spółki):
elektronicznym na własny rachunek, w komisie, na zasadach agencji lub pośrednictwa handlowego,
Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym dla Wrocławia Fabrycznej pod nr KRS 0000053834. AB S.A. Posiada REGON nr 931908977 oraz NIP 895-16-28-481.
AB S.A. jest podmiotem dominującym dla Alsen Sp. z o.o. w Chorzowie, Alsen Marketing Sp. z o.o. w Chorzowie, B2B IT Sp. z o.o. w Magnicach, Rekman Sp. z o.o. w Magnicach, Optimus Sp. z o.o. w Magnicach oraz AT Computers Holding a.s. z siedzibą w Ostrawie, która posiada 100 % udziałów/akcji w następujących podmiotach:
W skład Zarządu Spółki na dzień 30.06.2015 wchodziły następujące osoby:
W skład Rady Nadzorczej Spółki, według stanu na dzień 30.06.2016 wchodziły następujące osoby:
Marek Ćwir Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Grabiński - Członek Rady Nadzorczej
Jacek Łapiński - Członek Rady Nadzorczej
Czas trwania Spółki: nieograniczony.
Dnia 20 grudnia 2006 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie AB S.A. aktem notarialnym Repertorium A numer 6416/2006 podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego Spółki. Zgodnie z brzmieniem Uchwały nr 28/2006 rok obrotowy Spółki rozpoczyna się 1 lipca każdego roku kalendarzowego, a kończy 30 czerwca następnego roku kalendarzowego.
W sprawozdaniu finansowym prezentowane są dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 lipca 2015 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz dane porównywalne od 1 lipca 2014 roku do 30 czerwca 2015 roku
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), za wyjątkiem standardów oraz zmian do już obowiązujących standardów, które według stanu na dzień 30 czerwca 2016 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
Według Spółki nowe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółke na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do stosowania na dzień bilansowy.
Proces zatwierdzania standardów, zmian do standardów oraz interpretacji jest w UE procesem ciągłym. Bieżący raport na temat stanu prac nad zatwierdzenie standardów, zmian do standardów oraz interpretacji pod nazwą "The EU endorsement status report" roku został zamieszony 8 października 2012 roku na stronie internetowej
http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_en.htm
Spółka stosuje się do wszystkich Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE), które zostały zatwierdzone i weszły w życie.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania Spółka nie korzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów.
Według Spółki, standardy, zmiany do standardów oraz interpretacje które zostały zatwierdzone ale nie weszły w życie, jak również ewentualne wcześniejsze zastosowanie tych standardów, zmian do standardów i interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Z dniem 1 lipca 2011 roku Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń przed zmianami przepływów pieniężnych związanych z kursem walut obcych. Poza wprowadzeniem rachunkowości zabezpieczeń Spółka zastosowała we wszystkich istotnych aspektach taką samą politykę rachunkowości, prezentacji danych i wycenę jaką zastosowała w odniesieniu do okresu sprawozdawczego zakończonego 30 czerwca 2016 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.
W sprawozdaniu finansowym zawarto informację na temat wszystkich istotnych umów w zakresie niezbędnym dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego.
Rachunek zysków strat został sporządzony w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Walutą funkcjonalną Spółki jest PLN, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne odpisy.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Zgodnie z przepisami prawa pracy pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zmiany rezerw wynikające z dokonanych obliczeń są rozpoznawane w zysku lub stracie.
Podatek dochodowy Spółki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom podlegającym opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że w przewidywalnej przyszłości różnice te się zrealizują.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto.
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny, lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych. W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy obliczaniu wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt przejęcia.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmuje się na dzień początkowego ujęcia po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Środki trwałe ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.
Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia aktywów innych niż środki trwałe w budowie. Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez okres użytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Szacunkowe okresy użytkowania, wartości końcowe i metoda amortyzacji podlega weryfikacji na koniec każdego roku, a skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się prospektywnie.
Kierując się zasadą istotności amortyzacji środków trwałych o wartości początkowej niższej niż 2 500 złotych dokonuje się jednorazowo w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco w poszczególnych grupach rodzajowych:
| Budynki i budowle | 2,5% - 4,0% |
|---|---|
| Urządzenia techniczne i maszyny | 7,0% - 60,0% |
| Środki transportu | 17,0% - 20,0% |
| Pozostałe środki trwałe | 14,0% - 20,0% |
Wartość środków trwałych w budowie wykazywana jest w wysokości nakładów poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Wartość środków trwałych w budowie korygują różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka trwałego za okres realizacji inwestycji. Ujemne (dodatnie) różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty (przychody) operacji finansowych
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień początkowego ujęcia po cenie nabycia.
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli odpis z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.
Zapasy obejmują towary, materiały i wyroby gotowe. Towary i materiały wykazuje się w cenie nabycia, która obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe, koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem towarów i materiałów pomniejszonej o opusty i rabaty.
Koszty wytworzenia produktów obejmują koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Zmienne koszty pośrednie produkcji przypisuje się do jednostki produktu na podstawie aktualnego wykorzystania maszyn i urządzeń produkcyjnych. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalne wykorzystanie zdolności produkcyjnych. Rozchód materiałów i towarów odbywa się według FIFO i średniej ważonej, a rozchód produktów według FIFO.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji.
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga jej dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji z wyjątkiem tych aktywów, które zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych początkowo w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat; inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży aktywa finansowe oraz kredyty i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia.
Jest to metoda obliczania zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych i alokacji dochodu odsetkowego w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa dyskontująca szacowane przyszłe wpływy pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego składnika aktywów finansowych lub, w uzasadnionym przypadku, w okresie krótszym.
Dochód z instrumentów dłużnych innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat ujmuje się uwzględniając efektywną stopę oprocentowania.
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do zbycia, jeżeli:
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do zbycia może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat przy ujęciu początkowym, jeżeli:
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości godziwej, a wynikowe zyski lub straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków i strat uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych.
Weksle i skrypty dłużne o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności oraz stałych terminach zapadalności, które Spółka chce i może utrzymywać do momentu osiągnięcia zapadalności klasyfikuje się jako inwestycje utrzymywane do zapadalności. Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie historycznym stosując metodę efektywnego oprocentowanie minus utrata wartości, zaś przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Akcje i umarzalne weksle notowane na giełdzie będące w posiadaniu Spółki znajdujące się w obrocie na aktywnym rynku klasyfikuje się jako aktywa dostępne do sprzedaży wykazuje w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym jako kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny, z wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości, odsetek naliczonych metodą efektywnej stopy procentowej oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych na aktywach pieniężnych, wykazywanych bezpośrednio w rachunku zysków i strat. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujmowaną uprzednio w kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny włącza się do zysku lub straty danego okresu sprawozdawczego.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w rachunku zysków i strat w chwili uzyskania przez Spółkę prawa do ich otrzymania.
Wartość godziwą aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży denominowanych w walutach obcych określa się przeliczając te waluty po kursie spot na dzień bilansowy. Zmiana wartości godziwej przypadająca na różnice kursowe wynikające ze zmiany zamortyzowanego kosztu historycznego danego składnika aktywów wykazywana jest w rachunku zysków i strat, zaś pozostałe zmiany ujmuje się w kapitale własnym.
Należności z tytułu dostaw i usług, kredyty i pozostałe należności o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako "kredyty i należności". Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po zamortyzowanym koszcie historycznym kwota utraty wartości stanowi różnicę między wartością bilansową a bieżącą wartością szacunkowych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się bezpośrednio o odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się poprzez odpisy na specjalnie utworzone w tym celu konto. Odpisuje się w nie należności z tytułu dostaw i usług uznane za nieodzyskiwane, a po ewentualnym odzyskaniu odpisanych kwot uznaje się nimi to samo konto. Zmiany wartości bilansowej konta odpisów ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Jeśli w kolejnym okresie kwota odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości ulega zmniejszeniu, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które wystąpiło po dacie ujęcia utraty wartości, strata z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów w zakresie odpowiadającym odwróceniu wartości bilansowej inwestycji na dzień utraty wartości, w stopniu nieprzekraczającym wartości zamortyzowanego kosztu historycznego jaki ujęto by, gdyby utrata wartości nie nastąpiła. Dotyczy to wszystkich aktywów z wyjątkiem instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży. W ich przypadku wzrost wartości godziwej następujący po utracie wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem została przeniesiona na inny podmiot. Jeżeli Spółka nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeżeli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych, a także objęte zabezpieczeniem pożyczki na otrzymane przychody.
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych.
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się w wartości wpływów pomniejszonej o bezpośrednie koszty emisji.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów, albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat
Do tej kategorii klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
• taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Wartość godziwą ustala się metodą opisaną w nocie nr 27.
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
Spółka wykorzystuje walutowe kontrakty terminowe typu forward, oraz kontrakty zamiany typu interest rate swap i cross currency interest swap jako zabezpieczenia przed ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem różnic kursowych. Szczegółowe informacje na temat instrumentów pochodnych ujawniono w nocie nr 27 do sprawozdania finansowego.
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub strata ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat.
Instrumenty pochodne niewyznaczone jako efektywne powiązanie zabezpieczające klasyfikuje się jako aktywa lub zobowiązania obrotowe.
1 lipca 2011 Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym polegającą na zabezpieczaniu przyszłych przepływów. Skutkiem wprowadzenia rachunkowości zabezpieczeń jest minimalizacja ryzyka kursowego związanego ze sprzedażą zakupionego w walucie obcej (EUR i USD) towaru, którego ceny indeksowane są do waluty rodzimej. Elementem zabezpieczenia są wyszczególnione pozycje należności, zobowiązań, kredyt bankowy, środki pieniężne, oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty– pozycje wyrażone w odpowiadającej walucie.
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczających w zakresie, w którym stanowią one efektywne zabezpieczenia są odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny a następnie korygują przychody ze sprzedaży. Skutki wyceny bilansowej pozycji zabezpieczających ujmowane są w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.
Od sierpnia 2015 roku w Spółce stosuje się rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej ( ryzyko stopy WIBOR) oraz ryzykiem walutowym (CZK/PLN) w celu zabezpieczenia przyszłych przepływów związanych z udzieloną pożyczką w Grupie. W tym celu zawarto transakcjęswap walutowo-procentowy.
Skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczanych w zakresie, w którym stanowią one efektywne zabezpieczenie są odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny( rachunkowość przepływów pieniężnych) oraz ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu( rachunkowość wartości godziwej). Zyski i straty związane z pozycją zabezpieczaną, wynikające z zabezpieczonego ryzyka, są także ujmowane odpowiednio jako zysk lub strata bieżącego okresu
Spółka niweluje poziom ponoszonego ryzyka kursowego zawierając kontrakty walutowe forward (outright i NDF). Zawarcie transakcji zabezpieczających odbywa się wedle obowiązujących w Spółce procedur i znajduje zawsze odniesienie w otwartej pozycji narażonej na ryzyko walutowe. Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne wyłącznie w celu zabezpieczenia prowadzonej działalności operacyjnej.
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce opisane w nocie nr 3, zarząd musi dokonywać osądów, szacunków i przyjmować założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań której nie da się określić wykorzystując dostępne źródła. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy inne niż osądy związane z szacunkami (patrz niżej), dokonane przez zarząd w procesie zastosowania zasad rachunkowości Spółki, mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Stwierdzenie, czy wartość firmy ulega obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, Spółka musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz 30 czerwca 2015 roku zdaniem Zarządu nie wystąpiła utrata wartości posiadanych aktywów.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Corocznie dokonuje się weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Na dzień bilansowy wartość majątku trwałego wyniosła 49,1 mln PLN.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się, wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Zarząd dokonuje osądu wybierając odpowiednią metodę wyceny instrumentów finansowych nienotowanych na aktywnym rynku. Stosuje się metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyków rynkowych. W przypadku finansowych instrumentów pochodnych, założenia opiera się o notowane stopy rynkowe skorygowane o określone cechy instrumentu. Pozostałe instrumenty finansowe wycenia się przy użyciu zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o założenia potwierdzone, na ile to możliwe, dającymi się zaobserwować cenami czy stopami rynkowymi. Szczegóły dotyczące zastosowanych założeń i wyników analizy wrażliwości tych założeń przedstawiono w nocie 27.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Znaczące pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności oraz zapasów. Jeżeli wartość możliwa do odzyskania składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej, jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne zmiany szacunków, wpływające na wartości wykazane w bieżących historycznych sprawozdaniach finansowych.
| NOTA | Okres od 01/07/2015 do 30/06/2016 PLN'000 |
Okres od 01/07/2014 do 30/06/2015 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 4,5 | 4 172 928 | 4 341 095 |
| Koszt własny sprzedaży | 4 015 716 | 4 170 876 | |
| Zysk ( strata ) brutto na sprzedaży | 157 212 | 170 219 | |
| Koszty sprzedaży | 78 419 | 75 697 | |
| Koszty zarządu | 14 876 | 13 647 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 044 | 3 554 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7 468 | 20 536 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 58 493 | 63 893 | |
| Przychody finansowe | 18 168 | 12 722 | |
| Koszty finansowe | 14 738 | 9 928 | |
| Zysk ze zbycia jednostek stowarzyszonych | |||
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 61 923 | 66 687 | |
| Podatek dochodowy | 7 | 11 021 | 13 556 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 50 902 | 53 131 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | |||
| Zysk (strata) netto | 50 902 | 53 131 | |
| Liczba akcji | 16 187 644 | 16 187 644 | |
| Zysk/strata na jedną akcję zwykłą w zł. | 3,14 | 3,28 | |
| Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą w zł. | 3,14 | 3,28 |
| Okres od 01/07/2015 do 30/06/2016 |
Okres od 01/07/2014 do 30/06/2015 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zysk (strata) netto | 50 902 | 53 131 |
| Pozostałe całkowite dochody: | ||
| Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach |
||
| Rachunkowość zabezpieczeń | - 7 233 | - 5 213 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które mogą być reklasyfikowane |
||
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku | ||
| Skutki aktualizacji majątku trwałego Zyski i straty aktuarialne |
||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą reklasyfikowane |
Całkowity dochód ogółem : 43 669 47 918
| NOTA | Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa trwałe | 329 553 | 234 538 | |
| Wartości niematerialne | 13 | 698 | 571 |
| Wartość firmy | 12 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | 49 158 | 51 264 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 10 | 452 | 452 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 11 | 267 840 | 172 752 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 11 405 | 9 499 |
| Aktywa obrotowe | 803 486 | 696 840 | |
| Zapasy | 17 | 429 898 | 331 153 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 18 | 357 247 | 285 486 |
| należności Należności z tytułu podatku dochodowego |
|||
| Aktywa finansowe | 15 | 76 | 23 |
| Pozostałe aktywa | 16 | 1 130 | 1 182 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 33 | 15 135 | 78 996 |
| Aktywa razem | 1 133 039 | 931 378 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny ogółem | 439 523 | 401 973 | |
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 20 | 16 188 | 16 188 |
| Akcje własne | 21 | ||
| Kapitał zapasowy | 22 | 135 503 | 135 503 |
| Kapitały rezerwowe | 23 | 236 930 | 197 151 |
| Zyski zatrzymane | 24 | 50 902 | 53 131 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | |||
| Zobowiązani długoterminowe | 170 816 | 100 002 | |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 169 701 | 99 794 | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 6 | 1 115 | 208 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 522 700 | 429 403 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
28 | 445 105 | 380 852 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 25 | 25 901 | 2 721 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 26 | 7 163 | 2 530 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 4 164 | 2 323 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 27 | 40 367 | 40 977 |
| Zobowiązania razem | 693 516 | 529 405 | |
| Pasywa razem | 1 133 039 | 931 378 |
| Kapitał Akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Zysk zatrzymany | Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| [TPLN] I Stan na 1 lipca 2014 roku |
16 188 | 135 503 | 168 645 | 219 | 45 050 | 365 605 |
| Koszty emisji akcji | ||||||
| Podział wyniku pop. roku | 33 719 | -33 719 | ||||
| Zabezpieczenie przepływów | -5 432 | -5 432 | ||||
| pieniężnych netto | ||||||
| Wypłata dywidendy | -11 331 | -11 331 | ||||
| Wynik netto bieżącego okresu | 53 131 | 53 131 | ||||
| Pozostałe | ||||||
| Stan na 30 czerwca 2015 roku | 16 188 | 135 503 | 202 364 | -5 213 | 53 131 | 401 973 |
| Kapitał Akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Zysk zatrzymany | Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| [TPLN] | ||||||
| I Stan na 1 lipca 2015 roku |
16 188 | 135 503 | 202 364 | -5 213 | 53 131 | 401 973 |
| Koszty emisji akcji Podział wyniku pop. Roku Zabezpieczenie przepływów pieniężnych netto Wypłata dywidendy |
41 799 | -2 020 | -41 799 -11 332 |
-2 020 -11 332 |
||
| Wynik netto bieżącego okresu | 50 902 | 50 902 | ||||
| Pozostałe Stan na 30 czerwca 2016 roku |
16 188 | 135 503 | 244 163 | -7 233 | 50 902 | 439 523 |
| Nota nr |
Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) brutto | 61 923 | 66 687 | |
| Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat | 7 502 | 5 170 | |
| Amortyzacja Udział w zyskach jednostek podporządkowanych |
5 | 4 608 -9 462 |
4 639 -6 071 |
| Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej | -321 | -5 | |
| Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych | -2 837 | -3 839 | |
| 61 413 | 66 581 | ||
| Zmiany w kapitale obrotowym: | |||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług | -71 761 | 8 893 | |
| Zmiana stanu pozostałych należności Zmiana stanu zapasów |
-98 745 | -23 645 | |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -52 | -51 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług | 64 253 | 33 993 | |
| Zmiana stanu rezerw | -610 | 8 383 | |
| Pozostałe korekty | |||
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | -106 915 -45 502 |
27 573 94 154 |
|
| Zapłacone odsetki | |||
| Zapłacony podatek dochodowy | -9 705 | -18 031 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -55 207 | 76 123 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych | -19 961 | -707 | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | |||
| Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane |
9 462 | 5 789 | |
| Pożyczki wypłacone | -73 060 | -52 484 | |
| Spłaty pożyczek | 3 022 | 13 031 | |
| Płatności za rzeczowe aktywa trwałe | -2 609 | -2 981 | |
| Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych Płatności za wartości niematerialne |
1 167 -847 |
83 -222 |
|
| Zapłacone koszty rozwoju | |||
| Środki pieniężne netto (wydane)/wygenerowane w związku | |||
| z działalnością inwestycyjną | -82 826 | -37 491 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wypłata dywidendy | -11 331 | -11 331 | |
| Wpływy z emisji dłużnych papierów Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych |
69 825 | 99 750 | |
| Płatności z tytułu nabycia akcji własnych | |||
| Wpływy z pożyczek/kredytów | 23 180 | ||
| Spłata pożyczek/kredytów | -73 719 | ||
| Odsetki | -7 502 | -5 170 | |
| Wykup dłużnych papierów | |||
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | 74 172 | 9 530 | |
| Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -63 861 | 48 162 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego | 78 996 | 30 834 | |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych |
|||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego | 15 135 | 78 996 | |
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło zaniechanie działalności. Analiza przychodów Spółki za bieżący rok dla działalności kontynuowanej przedstawia się następująco:
| Koniec okresu 30/06/16 |
Koniec okresu 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | PLN' 000 | PLN' 000 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 4 134 604 | 4 311 831 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 38 324 | 29 264 |
| Działalność zaniechana | ||
| 4 172 928 | 4 341 095 |
Dla części przychodów Spółki ze sprzedaży towarów denominowanych w walutach obcych utworzono zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Podane wyżej kwoty przychodów ze sprzedaży towarów obejmują odzysk efektywnej części walutowych instrumentów pochodnych wykorzystywanych jako zabezpieczenia przychodów w walutach obcych.
| Koniec okresu 30/06/16 |
Koniec okresu 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży towarów Struktura rzeczowa |
PLN' 000 | PLN' 000 |
| Sprzedaż akcesorii komputerowych | 4 025 322 | 4 213 236 |
| Sprzedaż sprzętu AGD | 109 282 | 98 595 |
| Działalność zaniechana | ||
| 4 134 604 | 4 311 831 |
| Koniec okresu 30/06/16 |
Koniec okresu 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów Struktura rzeczowa |
PLN' 000 | PLN' 000 |
| Usługi przedstawicielskie, marketingowe | 35 954 | 26 555 |
| Usługi transportowe, logistyczne | 581 | 450 |
| Sprzedaż produktów | 1 789 | 2 259 |
38 324 29 264
| Koniec okresu 30/06/16 |
Koniec okresu 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży towarów Struktura terytorialna |
PLN' 000 | PLN' 000 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 4 134 604 | 4 311 831 |
| - w tym: kraj | 3 380 720 | 2 672 141 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 273 867 | 201 620 |
Zgodnie z paragrafem 4 MSSF 8 "Segmenty działalności" informacje o segmentach zostały zaprezentowane tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Otrzymane odszkodowania i refundacje |
321 | 5 |
| Rozwiązane rezerwy - odpisy aktualizujące należności |
1 392 | 2 750 |
| - rozwiązanie rezerwy Premie |
1 392 | 2 750 |
| Inne | 331 | 799 |
| Pozostałe przychody ogółem | ||
| 2 044 | 3 554 |
| Okres | Okres |
|---|---|
| zakończony | zakończony |
| 30/06/16 | 30/06/15 |
| PLN'000 | PLN'000 |
| Rezerwy, odpisy aktualizujące - odpisy aktualizujące należności - koszty obciążenia sieci |
4 472 761 |
19 197 4196 1 603 |
|---|---|---|
| - zapasy - audyt |
1 000 | 2 000 63 |
| - inne koszty | 1 671 | 9 750 |
| - urlopy | 1 040 | 1 585 |
| Braki Naprawy gwarancyjne Ubezpieczenia |
1 837 | 650 |
| Darowizny | 266 | 161 |
| Odpisane należności Obciążenia marketów |
125 | 413 |
| Inne | 768 | 115 |
| 7 468 | 20 536 |
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Dywidenda Przychody z tytułu odsetek |
9 462 3 822 |
6 071 2 229 |
| Pozostałe w tym: | 4 885 | 4 422 |
| - nadwyżka dodatnich różnic kursowych - pozostałe |
3 821 1 064 |
3 892 530 |
| 18 168 | 12 722 | |
|---|---|---|
| Koszty finansowe | ||
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym Odsetki z tytułu faktoringu Odsetki od wyemitowanych papierów dłużnych Odsetki od innych zobowiązań |
1 985 5 773 5 517 130 |
1 665 3 458 3 505 156 |
| Odsetki razem | 13 405 | 8 784 |
| Pozostałe koszty finansowe | 1 333 | 1 144 |
| Prowizje Nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
||
| Prowizje | 946 | 566 |
| Pozostałe Koszty finansowe razem |
387 | 578 |
| 14 738 | 9 928 | |
| Przypadające na: Działalność kontynuowaną Działalność zaniechaną |
14 738 | 9 928 |
14 738 9 928
| Okres | Okres | |
|---|---|---|
| zakończony | zakończony | |
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Amortyzacja | 4 608 | 4 639 |
| Zużycie materiałów i energii | 6 098 | 7 642 |
| Usługi obce | 54 384 | 34 864 |
| Podatki i opłaty | 4 878 | 4 259 |
| Wynagrodzenia | 22 080 | 29 087 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 829 | 6 864 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 32 953 | 28 995 |
| Koszty według rodzaju razem | 129 830 | 116 350 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 1 661 | 2 059 |
| Koszty sprzedaży | 78 419 | 75 697 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 876 | 13 647 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 38 196 | 29 065 |
| 131 491 | 118 409 |
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Składniki kosztu/(dochodu) podatkowego: Bieżące obciążenie/(dochód) podatkowy |
11 546 | 15 051 |
| Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych | ||
| Odroczony koszt/(dochód) podatkowy związany z powstaniem oraz realizacją różnic przejściowych |
- 525 | - 1 495 |
| Koszt/(dochód) podatkowy ogółem | 11 021 | 13 556 |
| Przypadający na: Działalność kontynuowaną Działalność zaniechaną |
11 021 | 13 556 |
Całkowite obciążenie podatkowe za bieżący rok można w następujący sposób uzgodnić do zysku księgowego:
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zysk z działalności kontynuowanej Zysk z działalności zaniechanej |
61 923 | 66 687 |
| Zysk z działalności | 61 923 | 66 687 |
| Koszt podatku dochodowego wg obowiązującej stawki | 11 765 | 12 670 |
| Wpływ przychodów zwolnionych z opodatkowania w bieżącym okresie Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu |
(4 733) 3 989 |
(2 835) 3 721 |
| Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych | ||
| Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat | 11 021 | 13 556 |
Odroczony podatek dochodowy
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | ||
| Przyspieszona amortyzacja bilansowa Utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące Pozostałe |
7 447 3 958 |
7 313 2 186 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 11 405 | 9 499 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | ||
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa Przeszacowanie majątku trwałego do wartości godziwej Pozostałe |
1 115 | 208 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 1 115 | 208 |
Spółka ujęła aktywa z tytułu podatku odroczonego od wszystkich różnic przejściowych zarówno na dzień 30 czerwca 2015 roku, jak i na dzień 30 czerwca 2016 roku.
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| PLN na akcję | PLN na akcję | |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w PLN'000 Z działalności kontynuowanej Z działalności zaniechanej |
50 902 | 53 131 |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem | 3,14 | 3,28 |
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję w PLN'000 Z działalności kontynuowanej Z działalności zaniechanej |
50 902 | 53 131 |
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem | 3,14 | 3,28 |
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się dzieląc zysk netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w okresie sprawozdawczym.
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zysk za rok obrotowy | 50 902 | 53 131 |
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 50 902 53 131
| Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej |
50 902 | 53 131 |
|---|---|---|
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję (wszystkie wskaźniki) |
16 187 644 | 16 187 644 |
Zysk wykorzystany do obliczenia wszystkich wskaźników rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest tym samym zyskiem, co przedstawiony powyżej dla równoważnego zysku podstawowego.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję jest uzgadniana do średniej ważonej akcji zwykłych wykorzystanej do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję w następujący sposób:
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję |
16 187 644 | 16 187 644 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję (wszystkie wskaźniki) |
16 187 644 | 16 187 644 |
| Grunty własne |
Budynki I budowle |
Inwestycje w obce śr. trwałe |
Urządzenia techniczne i pozostałe |
Sprzęt w leasingu finansowym po kosztach hist. |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Koszt wyceny | 1 981 | 51 389 | 34 | 28 528 | 81 932 | |
| Stan na 1 lipca 2014 roku Zwiększenie stanu Likwidacje Przejęcia w formie połączenia jednostek gosp. Przeklasyfikowane do aktywów do zbycia Zwiększenie z przeszacowania |
13 | 3 246 -603 |
3 259 -603 |
|||
| Inne [opis] | ||||||
| Stan na 01 lipca 2015 roku Zwiększenie stanu Likwidacje/ sprzedaż Przejęcia w formie połączenia jednostek gosp. Przeklasyfikowane do aktywów do zbycia Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania |
1 981 | 51 389 | 47 | 31 171 2 670 -2 867 |
84 588 2 670 -2 867 |
|
| Inne | ||||||
| Stan na 30 czerwca 2016 roku | 1 981 | 51 389 | 47 | 30 974 | 84 391 | |
| Umorzenie i utrata wartości | ||||||
| Stan na 1 lipca 2014 roku Eliminacja wskutek zbycia składników |
231 | 8 578 | 32 | 21 340 | 30 181 | |
| majątku/likwidacji Eliminacja wskutek przeszacowania Eliminacja przy przeklasyfikowaniu do aktywów przeznaczonych do zbycia Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek zysków i strat Koszty amortyzacji: |
-526 | -526 |
| 23 | 1 306 | 2 | 2 547 | 3 878 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Inne [opis] | 254 | 9 884 | 34 | 23 361 | 33 533 |
| Stan na 1 lipca 2015 roku | -2 041 | -2 041 | |||
| Eliminacja wskutek zbycia składników majątku/ likwidacji |
|||||
| Eliminacja wskutek przeszacowania Eliminacja przy przeklasyfikowaniu do |
|||||
| aktywów przeznaczonych do zbycia Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości |
|||||
| odniesiony w rachunek zysków i strat | |||||
| Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek |
|||||
| zysków i strat Koszty amortyzacji |
23 | 1 306 | 2 | 2 557 | 3 888 |
| Inne [opis] | |||||
| Stan na 30 czerwca 2016 roku | 277 | 11 190 | 36 | 23 877 | 35 380 |
| Wartość bilansowa | |||||
| Według stanu na dzień 30.06.2015r. | 1 727 | 41 505 | 13 | 7 810 | 51 055 |
| Według stanu na dzień 30.06.2016r. | 1 704 | 40 199 | 11 | 7 097 | 49 011 |
Rzeczowy majątek trwały wykazany w bilansie zawiera pozycje środków trwałych w budowie odpowiednio: za okres sprawozdawczy zakończony 30.06.2016r. jest to kwota 147 tys. złotych, a za okres sprawozdawczy zakończony 30.06.2015 r. kwota 209 tys. złotych.
Przy obliczaniu amortyzacji stosuje się następujące standardowe okresy użyteczności:
| Budynki i budowle | 25 - 40 lat |
|---|---|
| Środki transportu | 5 - 6 lat |
| Urządzenia i maszyny | 1,6 - 15 lat |
| Pozostałe | 5 - 10 lat |
W zakończonym okresie sprawozdawczym Spółka nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowych w wartości początkowej rzeczowych aktywów trwałych.
Żadne ograniczenia prawne nie zostały ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych będących własnością Spółki.
Spółka nie posiada żadnych zobowiązań umownych, których przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a które nie byłyby ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
| 30/06/2016 | 30/06/2015 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na początek roku obrotowego Zwiększenie stanu poprzez wydatki Pozostałe zmiany |
452 | 452 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 452 | 452 |
Wskazana wartość nieruchomości inwestycyjnej dotyczy gruntu stanowiącego własność Spółki. Grunt nie jest amortyzowany.
| 30/06/2016 | 30/06/2015 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na początek roku obrotowego | 172 752 | 132 434 |
| - akcje i udziały - udzielone pożyczki |
124 990 47 762 |
125 249 7 185 |
| Zwiększenie stanu | 115 110 | 53 563 |
| - akcje i udziały - udzielone pożyczki - dopłaty |
75 126 39 984 |
53 563 |
| Zmniejszenia | 20 022 | 13 245 |
| -akcje i udziały (rozliczenie nabycia) -spłaty pożyczek |
20 022 | 259 12 986 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 267 840 | 172 752 |
| -akcje i udziały - udzielone pożyczki - dopłaty |
124 990 102 866 39 984 |
124 990 47 762 |
Szczegółowy wykaz udzielonych pożyczek przedstawiono w nocie 27,
| Znaki | Inne | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Licencje | Patenty | handlowe | wartości | Razem | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Koszt | |||||
| Stan na 1 lipca 2014 roku | 7 172 | 7 172 | |||
| Zwiększenie stanu Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia |
222 | 222 | |||
| Inne [opis] | |||||
| Stan na 1 lipca 2015 roku | 7 394 | 7 394 | |||
| Zwiększenie stanu Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej |
847 | 847 | |||
| Przejęcia w formie połączenia podmiotów gospodarczych Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia |
|||||
| Stan na 30 czerwca 2016 roku | 8 241 | 8 241 | |||
| Umorzenie i utrata wartości | |||||
| Stan na 1 lipca 2014 roku Koszty amortyzacji Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia |
6 062 761 |
6 062 761 |
|||
| Inne [opis] | |||||
| Stan na 1 lipca 2015 roku Koszty amortyzacji Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia |
6 823 720 |
6 823 720 |
|||
| Inne [opis] | |||||
| Stan na 30 czerwca 2016 roku | 7 543 | 7 543 | |||
| Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2015/2016 |
||
|---|---|---|
| Wartość bilansowa | ||
| Według stanu na dzień 30.06.2015 r. | 571 | 571 |
| Według stanu na dzień 30.06.2016 r. | 598 | 698 |
Przy obliczaniu amortyzacji stosuje się następujące okresy użytkowania:
| Skapitalizowany rozwój | 5 lat |
|---|---|
| Patenty | 10-20 lat |
| Znaki handlowe | 20 lat |
| Licencje | 2 lata |
Szczegółowe informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 30 czerwca 2016 roku:
| Nazwa jednostki zależnej |
Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności |
Proporcja udziałów (%) |
Proporcja głosów na walnym zgromadzeniu (%) |
Podstawowa działalność |
|---|---|---|---|---|
| Alsen sp. z o.o. | Polska | 100 | 100 | handel hurtowy |
| AT Computers a.s. | Czechy | 100 | 100 | handel hurtowy |
| Comfor Stores a.s | Czechy | 100 | 100 | handel detaliczny |
| AT Compus s.r.o. | Czechy | 100 | 100 | produkcja komputerów osobistych |
| AT Computer s.r.o. | Słowacja | 100 | 100 | handel hurtowy |
| iComfor s.r.o. | Czechy | 100 | 100 | handel detaliczny |
| AT Computers Holding a.s. |
Czechy | 100 | 100 | Jednostka nadrzędna dla: AT Computers a.s. Comfor Stores a.s. AT Compus s.r.o. AT Computer s.r.o. iComfor s.r.o |
| Alsen Marketing sp.z o.o. |
Polska | 100 | 100 | Handel hurtowy |
| B2B IT Sp. z o.o. | Polska | 100 | 100 | Usługi logistyczne |
| Rekman Sp. z o.o | Polska | 100 | 100 | Handel hurtowy |
| Optimus Sp. z o.o. | Polska | 100 | 100 | Produkcja komputerów |
Alsen sp. z o.o. została utworzona we wrześniu 2004 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000218144. Siedzibą Spółki mieści się w Chorzowie.
AT Computers a.s. została założona 11 grudnia 1995 roku I zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Ostrawie. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie.
Comfor Stores a.s. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 roku. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie.
AT Compus s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 roku. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie.
AT Computer s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Banskej Bystricy 29 lipca 1994 roku. Spółka prowadzi działalność na terenie Słowacji.
Alsen Marketing sp. z o.o. została utworzona w grudniu 2008 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 000321159. Siedziba Spółki mieści się w Chorzowie.
B2B IT Sp. z o.o. została utworzona w październiku 2009 r. i wpisana przez Sąd Rejonowy we Wrocławiu do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem0000339871. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach.
iComfor s.r.o. została utworzona 16 września 2011 r. i zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie pod numerem 29292093. Siedziba Spółki mieści się w Brnie.
Rekman sp. z o.o. została utworzona 22 grudnia 2003 r. i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000186106. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach.
Optimus sp. z o.o. została utworzona 28 sierpnia 2013 r. i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000473843. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach.
| Obrotowe 30/06/16 30/06/15 PLN'000 PLN'000 |
||
|---|---|---|
| Instrumenty pochodne ujęte w wartości godziwej |
||
| Kontrakty forward w walutach obcych USD GBP |
1 48 |
|
| Pożyczki wykazane według kosztu zamortyzowowanego |
||
| Kredyty udzielone jednostkom powiązanym Pożyczki dla pozostałych podmiotów |
27 | 23 |
| Razem | 76 | 23 |
| Obrotowe | ||
|---|---|---|
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | PLN'000 | PLN'000 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 415 | 392 |
| - prawo użytkowania | 92 | 92 |
| - opłaty za gwarancje | ||
| - odpis obowiązkowy na ZFŚS | 118 | 193 |
| - opłaty, prowizje | 38 | 167 |
| - koszty serwisu | 177 | 131 |
| - pozostałe | 290 | 207 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 1 130 | 1 182 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w Spółce, jeżeli dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Materiały | 279 | 178 |
| Zaliczki na dostawy | 312 | 1 313 |
| Wyroby gotowe, towary | 429 307 | 329 662 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 429 898 | 331 153 |
Zapasy wyceniane są wg niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Należności z tytuł dostaw i usług | 350 742 | 290 760 |
| Odpisy aktualizujące należności | -14 524 | -15 196 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 336 218 | 275 564 |
| Należności podatkowe | 20 153 | 9 423 |
| Inne | 876 | 499 |
| 357 247 | 285 486 | |
| Ogółem w wartości brutto |
Odpisy aktualizujące |
Ogółem w wartości netto |
|
|---|---|---|---|
| Należności bieżące | 277 231 | 277 231 | |
| Należności przeterminowane, z tego - do 30 dni |
16 050 14 042 |
7 795 5 787 |
8 255 8 255 |
| - 30-90 dni | 126 | 126 | 0 |
| - 90-180 dni | 1 696 | 1 696 | 0 |
| - 180-360 dni - powyżej 360 dni |
186 | 186 | 0 |
| Ogółem w | Odpisy | Ogółem w | |
|---|---|---|---|
| wartości brutto | aktualizujące | wartości netto | |
| Należności bieżące | 337 994 | 337 994 | |
| Należności przeterminowane, z tego | 27 730 | 8 477 | 19 253 |
| - do 30 dni | 21 117 | 3 949 | 17 168 |
| - 30-90 dni | 4 171 | 2 086 | 2 085 |
| - 90-180 dni | 2 442 | 2 442 | 0 |
| - 180-360 dni |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących należności zagrożone
| Okres zakończony 30/06/16 |
Okres zakończony 30/06/15 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na początek roku | 15 196 | 11 221 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości należności | 761 | 4 196 |
| Kwoty odpisane jako nieściągalne | 1 173 | 179 |
| Kwoty odzyskane w ciągu roku | 260 | 42 |
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości | ||
| Odwrócenie dyskonta |
| Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. | Stan na koniec roku obrotowego | 14 524 | za rok obrotowy 2015/2016 15 196 |
|---|---|---|---|
Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.06.2016 r. wynosi 6 047 tys. złotych i jest w całości objęta odpisami aktualizującymi.
Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.06.2015 r. wynosi 7 401 tys. złotych i jest w całości objęta odpisami aktualizującymi
W celu ograniczenia ryzyka niewypłacalności kontrahentów Spółki podejmowane są czynności mające na celu maksymalne zabezpieczenie interesów Spółki. W pierwszej kolejności ocenie poddawani są odbiorcy towarów Na podstawie danych finansowych oraz uzyskanych zabezpieczeń ustalany jest limit kupiecki. Należności handlowe zostały objęte ochroną ubezpieczeniową na podstawie umowy zawartej z Atradius Credit.
Niezależnie od zawartej umowy ubezpieczeniowej Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należności przeterminowane i wątpliwe. Przyjęte zasady ogólne przewidują, że należności przeterminowane od sześciu do dwunastu miesięcy obejmuje się odpisem w 50%. Należności przeterminowane powyżej 12 miesięcy objęte są odpisem w 100%. Niezależnie od zasad ogólnych, wierzytelności są indywidualnie monitorowane i poddawane ocenie w zakresie ryzyka spłaty.
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Grunty i budynki własne | - | - |
| Zapasy | 316 527 | 267 139 |
| Należności z tytuł dostaw i usług | 128 875 | 74 844 |
| 445 402 | 341 983 |
Kapitał podstawowy Spółki wynosił na dzień 30 czerwca 2015 roku 16 188 tyś. złotych i dzielił się na 16 187 644 akcje o wartości nominalnej 1 złoty każda. W okresie objętym sprawozdaniem kapitał akcyjny nie uległ zmianie.
| Kapitał | Rodzaj uprzywilejowania |
||
|---|---|---|---|
| Liczba akcji | podstawowy PLN' |
akcji | |
| Struktura kapitału zakładowego na 30.06.2016 r. | |||
| Seria A - akcje imienne zwykłe | 2 729 971 | 2 729 971 | brak |
| na 1 akcję przypadają | |||
| Seria B – imienne uprzywilejowane | 1 313 000 | 1 313 000 | 2 głosy na WZA |
| Seria C – imienne zwykłe | 1 674 771 | 1 674 771 | brak |
| Seria C 1- na okaziciela zwykłe | 1 069 294 | 1 069 294 | brak |
| Seria C 2- na okaziciela zwykłe | 1 199 987 | 1 199 987 | brak |
| Seria D - imienne zwykłe | 202 000 | 202 000 | brak |
| Seria E – imienne zwykłe | 1 764 621 | 1 764 621 | brak |
| Seria F – na okaziciela zwykłe | 1 600 000 | 1 600 000 | brak |
| Seria G - na okaziciela zwykłe | 269 000 | 269 000 | brak |
| Seria I – na okaziciela zwykłe | 4 250 000 | 4 250 000 | brak |
| Seria K– na okaziciela zwykłe | 115 000 | 115 000 | brak |
| Stan na 30 czerwca 2016 roku | 16 187 644 | 16 187 644 |
Akcje serii C zostały objęte w zamian za aport. Pozostałe emisje zostały pokryte gotówką. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale, o wartości nominalnej 1 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.
| Liczba | |||
|---|---|---|---|
| Liczba akcji | % akcji | głosów | % głosów |
| Iwona Przybyło | 1 749 052 | 10,80 | 1 749 052 | 9,99 |
|---|---|---|---|---|
| Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva BZ WBK ING OFE |
2 118 514 2 291 911 |
13,09 14,16 |
2 118 514 2 291 911 |
12,11 13,10 |
| Aviva Investors Poland S.A. | 1 002 723 | 6,19 | 1 002 723 | 5,73 |
| Andrzej Przybyło | 1 316 200 | 8,13 | 2 629 200 | 15,02 |
| Pozostali | 7 709 244 | 47,63 | 7 709 244 | 44,05 |
| Stan na 30 czerwca 2016 roku | 16 187 644 | 100 | 17 500 644 | 100 |
| 30/06/16 PLN'000 |
30/06/15 PLN'000 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 135 503 | 135 503 |
| Zwiększenia | ||
| Zmniejszenia | ||
| Stan na koniec roku obrotowego | 135 503 | 135 503 |
Kapitał zapasowy wykazywany jest w wartości nadwyżki ceny sprzedaży akcji nad ich wartością nominalną oraz w wartości zatrzymanych zysków lat ubiegłych.
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| O charakterze ogólnym | ||
| 244 163 | 202 364 | |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | -7 233 | -5 213 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 236 930 | 197 151 |
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym | ||
| Stan na początek okresu | 202 364 | 168 645 |
| Zmiany | 41 799 | 33 719 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 244 163 | 202 364 |
Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym powstał z zatrzymanych zysków lat ubiegłych.
| Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 30/06/16 PLN'000 |
30/06/15 PLN'000 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku obrotowego | -5 213 | 219 |
| Zmiany | -2 020 | -5 432 |
Stan na koniec roku obrotowego -7 233 -5 213
Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń z dniem 1 lipca 2011 roku. Zasady stosowania omówione są w nocie nr 27.
| 30/06/16 | 30/06/15 |
|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 |
| 53 131 | 45 050 |
| -53 131 | -45 050 |
| - | - |
| 50 902 | 53 131 |
| Obrotowe | |||
|---|---|---|---|
| 30/06/15 | 30/06/14 | ||
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Zabezpieczone – po koszcie zamortyzowanym | |||
| Kredyty w rachunku bieżącym Kredyty bankowe Pożyczki od pozostałych jednostek Transfer należności |
25 901 | 2 721 | |
| 25 901 | 2 721 | ||
| 25 901 | 2 721 |
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Obligacje dłużne | 169 701 | 99 794 |
| 169 701 | 99 794 |
Spółka dokonała emisji papierów wartościowych.
Wykup Obligacji serii AB01 120819 nastąpi w dniu 12 sierpnia 2019 roku, a serii AB02 290720 w dniu 29 lipca 2020
roku po wartości nominalnej. Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR6M, powiększony o stałą marżę. Odsetki wypłacane będą w okresach półrocznych.
W okresie od 1 lipca 2015 roku do 30 czerwca 2016 roku nie wystąpiły naruszenia postanowień umów kredytowych zawartych przez Spółkę.
Szczegóły dotyczące warunków oprocentowania, terminów spłaty oraz zabezpieczeń poszczególnych kredytów przedstawione poniżej.
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | ||||||||
| Siedziba | Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | ||||
| w walucie |
w tys. zł | |||||||
| Bank Zachodni WBK S.A |
pln | 14 488 | WIBOR 1M+marża |
spłata do 31.05.2017 r. |
Pełnomocnictwo do rachunków , poddanie się egzekucji, zastaw rejestrowy na zapasach 24 MLN PLN, zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów- wierzytelności 28 MLN PLN, Pełnomocnictwo do rachunków , poddanie się egzekucji, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów- wierzytelności |
|||
| PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa | pln | 11 399 | WIBOR 1M+marża |
spłata do 02.12.2016 r |
Pełnomocnictwo do rachunków , poddanie się egzekucji, zastaw rejestrowy na zapasach 35 MLN plN, zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów- wierzytelności 30 MLN PLN, weksel własny wraz z deklaracją wekslową |
||
| ING Bank Śląski S.A. |
Katowice | euro | 14 | EURIBOR 1M+marża |
spłata do 30.06.2017 r. |
Pełnomocnictwo do rachunków , poddanie się egzekucji, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów wierzytelności |
||
| 25 901 |
Wszystkie kredyty zostały zawarte na warunkach nie odbiegających od rynkowych.
| Bieżace | |||
|---|---|---|---|
| 30/06/16 | 30/06/15 | ||
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Instrumenty pochodne wykazywane w wartości godziwej |
|||
| Kontrakty forward w walutach obcych | |||
| euro usd |
295 | 470 718 |
|
| Odsetki od obligacji | 2 229 | 1 342 | |
| CCIRS | 4 639 | ||
| 7 163 | 2 530 |
| Krótkoterminowe | ||
|---|---|---|
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 1 736 | 2 052 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 2 681 | 3 535 |
| Rezerwa na koszty | 100 | |
| Pozostałe rezerwy w tym: | 35 950 | 35 290 |
| - audyt | 60 | 63 |
| - obciążenia marketów | 8 630 | 8 829 |
| - inne bonusy dla kontrahentów | 26 760 | 25 898 |
| - inne | 500 | 500 |
| 40 367 | 40 977 |
Spółka tworzy rezerwę na naprawy gwarancyjne w związku z przewidywanymi kosztami napraw, przewidywanymi zwrotami sprzedanych towarów oraz przewidywanymi obciążeniami z tytułu premii dla marketów oraz innych kontrahentów.
Rezerwy pracownicze dotyczą niewykorzystanych na dzień bilansowy urlopów, odpraw emerytalnych oraz wynagrodzeń
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'00 0 |
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 436 205 | 358 062 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych | 4 415 | 17 021 |
| Zobowiązania wobec pracowników | 3 246 | 4 449 |
| Inne | 1 239 | 1 320 |
| Średni termin płatności zobowiązań wykazanych w bilansie wynosi 30 dni. | 445 105 | 380 852 |
Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie posiadała aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem Spółka posiadała następujące zobowiązania finansowe:
| Rodzaj | Wartość kontraktu | |
|---|---|---|
| instrumentu | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
| Forwardy USD |
1 | -718 |
| Forwardy GBP |
48 | |
| Forwardy | -295 | -470 |
.
EUR
W lipcu 2011 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 15 600 tys. zł. ze spółką zależną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12. 2016 r.
W czerwcu 2012 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 856 tys. zł. ze spółką zależną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12. 2016 r.
W lipcu 2014 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 24 000 tys. zł. ze spółką zależną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12. 2022 r.
W maju 2015 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 7 000 tys. zł. ze spółką zależną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12. 2020 r.
W lipcu 2012 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 80 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12. 2016 r
W marcu 2015 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 12 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 30.04. 2017 r.
We wrześniu 2015 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 20 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.10. 2018 r
We wrześniu 2015 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 448 142 tys. CZK ze spółką zależną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły do 27.07. 2020 r.
W lutym 2016 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 15 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.10. 2019 r.
W czerwcu 2016 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 25 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.07. 2019 r.
Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie posiadała aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności
Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie posiadała aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów bankowych. Wszystkie kredyty bankowe są ujmowane w cenie nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych. Na dzień bilansowy wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. Koszty obsługi kredytów ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą.
Koszty odsetek dotyczące kredytów bankowych zaprezentowane są w nocie 6.
W prezentowanym okresie Spółka wykorzystała wyłącznie instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem kursowym: kontrakty typu forward ,opcyjnie i swap walutowo-procentowy traktowane jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Dodatkowo Spółka udzieliła pożyczek, klasyfikowanych jako pożyczki udzielone i należności własne.
Podstawowa charakterystyka i opis instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów wpływających na rozkład w czasie i pewność przyszłych przepływów pieniężnych.
Głównym ryzykiem, na które narażona jest Spółka jest ryzyko zmiany kursu walut. Aby zabezpieczyć się przed ewentualnymi stratami, spółka w aktywny sposób zarządza ryzykiem walutowym.
W ramach strategii zabezpieczającej wykorzystuje dwa podstawowe instrumenty – transakcje opcyjnie, transakcje typu forward.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2016 Spółka posiadała otwarte instrumenty finansowe. Ich wartość została zaprezentowana w nocie 24.
Z dniem 1 lipca 2011 roku Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń, zgodnie z zasadami polskiego prawa bilansowego a w szczególności postanowieniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. "w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawnia i sposobu prezentacji instrumentów finansowych" (dalej Rozporządzenie).
Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe, związane ze sprzedażą indeksowaną do kursów walut obcych (euro oraz dolar amerykański)
Wyznaczane powiązanie zabezpieczające to jest traktowane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Poniżej przedstawiono opis.
Instrumenty pochodne, które są używane do zabezpieczenia Spółki przed ryzykiem zmiany kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward . Są one wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa bądź zobowiązania finansowe, w zależności od ich aktualnej wartości.
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych niespełniających zasad rachunkowości zabezpieczeń, odnoszone są bezpośrednio na wynik bieżącego okresu sprawozdawczego.
Pochodne instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości zabezpieczeń.
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku bieżącego okresu sprawozdawczego.
W stosowanym zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio na kapitał własny ujmuje się w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmuje się w sposób następujący:
zyski lub straty z wyceny wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, w części uznanej za efektywne zabezpieczenie zgodnie z Rozporządzeniem, odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny.
nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego.
zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres jako przychody lub koszty finansowe. W zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio do kapitału z aktualizacji wyceny ujmuje się w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż.
Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych, zobowiązań z tytułu kredytu bankowego, należności handlowych, środków pieniężnych oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty.
Spółka wyznacza ww. pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w zabezpieczeniu przepływów pieniężnych. Dla celów rachunkowości zabezpieczeń, jako instrumenty zabezpieczające wyznaczone zostały wyłącznie instrumenty zawarte ze stroną zewnętrzną w stosunku Spółki:
Instrumenty zabezpieczające – EUR
| Wartość nominalna, kwota w tyś EUR |
Wartość godziwa, kwota w tyś PLN |
Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Typ instrumentu | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
| Zobowiązania handlowe |
( 72 071) | ( 47 469) | ( 318 950) | ( 199 104) | lipiec, sierpień wrzesień |
lipiec, sierpień |
| Należności handlowe |
9 428 | 3 911 | 41 727 | 16 400 | lipiec, sierpień | lipiec, sierpień |
| Kredyty bankowe |
( 3) | ( 486) | ( 14) | ( 2 037) | lipiec, sierpień | lipiec, sierpień |
| Środki pieniężne | 400 | 1 460 | 1 769 | 6 125 | lipiec, sierpień | lipiec, sierpień |
| FX Forward EUR | ( 36 357) | ( 19 118) | (295) | (470) | lipiec, sierpień | lipiec, sierpień |
| Pozycje monetarne razem: |
( 98 603) | ( 61 702) | (276 763) | (179 086) |
* Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość
bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej.
Instrumenty zabezpieczające – USD
| Typ instrumentu | Wartość nominalna, kwota w tyś USD |
Wartość godziwa, kwota w tyś PLN |
Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
| Zobowiązania handlowe |
( 11 470) | ( 7 853) | ( 45 656) | ( 29 561) | lipiec, sierpień wrzesień |
lipiec, sierpień |
| Należności handlowe |
2 624 | 1 127 | 10 448 | 4 240 | lipiec, sierpień | lipiec, sierpień |
| Kredyty bankowe | 0 | 0 | 0 | 0 | lipiec, sierpień | lipiec, sierpień |
| Środki pieniężne | 127 | 127 | 505 | 477 | lipiec, sierpień | lipiec, sierpień |
| FX Forward EUR | ( 2 720) | ( 7 770) | 1 | (718) | lipiec, sierpień | lipiec, sierpień |
| Pozycje monetarne razem: |
( 11 439) | ( 14 369) | ( 34 702) | ( 25 562) |
* Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość
bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej.
wyceny przedstawia poniższa tabela, kwoty zaprezentowane w tyś PLN:
| 12 miesięcy do 30.06.2015 (w |
12 miesięcy do 30.06.2015* |
|
|---|---|---|
| tys. PLN) | ( w tys. PLN) | |
| Kwota brutto ujęta w kapitale na początek okresu | (6 435) | 270 |
| Kwota netto ujęta w kapitale na początek okresu | (5 212) | 219 |
| Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym w okresie odniesiona na kapitał własny |
(24 970) | (17 871) |
| Kwoty przeniesione z kapitału własnego i ujęte w rachunku zysków i strat w trakcie trwania okresu, z tego: |
(23 798) | (11 166) |
| - kwota efektywnego zabezpieczenia | ||
| - korekta przychodów z działalności operacyjnej | (25 722) | (16 066) |
| - korekta przychodów z działalności finansowej | 1 974 | 4 900 |
| - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia | 0 | 0 |
| Kwota brutto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu | (7 607) | (6 435) |
| Rezerwa/aktywo na podatek odroczony | 1 445 | 1 223 |
| Kwota netto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu | (6 162) | (5 212) |
Spółka narażona jest również na ryzyko walutowe wyrażone w koronie czeskiej związanej z udzieloną pożyczką w koronie czeskiej oraz na ryzyko stopy procentowej.
Powyższe ryzyko zostało zabezpieczone swapem walutowo-procentowym zgodnie z polityką zabezpieczeń stosowaną w Spółce.
Instrument zabezpieczający ryzyko walutowo-procentowe - swap walutowo-procentowy
| Swap walutowo procentowy |
Wartość bilansowa/wartość godziwa tys. PLN |
Oczekiwany okres realizacji: | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
| Premia/Naliczone odsetki |
505 | - | płatność odsetek w okresach półrocznych |
|
| wycena | -4 639 | - | do dnia 28 lipca | |
| Razem | -4 134 | - | 2020r, wymiana końcowa kwot nominalnych 28 lipca 2020r. |
- |
Analiza zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ryzyko walutowo-procentoweza okres ujętych w pozycji kapitałów własnych przedstawia poniższa tabela:
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 12 miesięcy do w 30.06.2015 tys. PLN |
12 miesięcy do 30.06.2015 w tys. PLN |
|---|---|---|
| Kwota brutto ujęta w kapitale własnym na początek okresu |
| Kwota netto ujęta w kapitale własnym na początek okresu | ||
|---|---|---|
| Kwoty przeniesione z kapitału własnego i ujęte w rachunku | 1 025 | |
| zysków i strat za dany okres: | ||
| - ujęta w wyniku finansowym nieefektywność wynikająca z | ||
| zabezpieczeń przepływów pieniężnych | ||
| Kwota brutto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu | (1 321) | |
| Kwota netto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu | (1 070) |
Analiza zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ryzyko walutowo-procentowe ujętych w pozycji kapitałów własnych przedstawia poniższa tabela:
| Zabezpieczenie wartości godziwej tys. PLN | 12 miesięcy do 30.06.2016r. |
12 miesięcy do 30.06.2015r. |
|---|---|---|
| Zyski /straty na instrumencie zabezpieczającym | (3 317) | - |
| Zyski/straty na pozycji zabezpieczanej związane z zabezpieczanym ryzykiem |
3 317 | - |
Celem nabywania wyżej wymienionych instrumentów jest zabezpieczenie przyszłych płatności wynikających z zawartych przez spółkę kontraktów handlowych na dostawy towarów, oraz zabezpieczenie sprzedaży indeksowanej do EUR i PLN. Spółka na bieżąco zabezpiecza kwoty zobowiązań wyrażonych w walutach obcych o odroczonym terminie płatności.
Spółka zawiera transakcje walutowe w wysokości odpowiadającej bieżącym zobowiązaniom, w kwotach, walutach i terminach realizacji odpowiadającym przyszłym płatnościom ustalanym według obowiązującego i uaktualnianego w sposób bieżący preliminarza. Większość płatności realizowana jest według stałych umownych terminów zapłat.
Na dzień bilansowy 30.06.2015 Spółka nie posiadała otwartych transakcji pochodnych innych niż prezentowane – realizacja nastąpi w lipcu, sierpniu 2015 roku. Transakcje zawarte w terminach późniejszych rozwiązywane są na bieżąco.
Cena i termin wykonania instrumentu ustalane są w dniu zawarcia transakcji. Najczęściej stosowanym terminem zapadalności instrumentów jest termin 2- 30 dni dla zakupu waluty oraz 60 dni dla sprzedaży waluty.
Spółka sporadycznie korzysta z możliwości wcześniejszego zamknięcia transakcji, są one zawierane z uwzględnieniem terminów przyszłych płatności zobowiązań handlowych i z reguły nie ma potrzeby ich rozwiązywania przed upływem umówionego terminu.
Instrumenty realizowane są po kursach terminowych ustalanych w dniu zawarcia transakcji.
• Możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów
Spółka nie korzysta z możliwości zamiany stosowanych instrumentów na inne składniki aktywów lub pasywów.
Szczegółowe warunki transakcji zabezpieczających określane są w momencie ich zawierania i zostały opisane powyżej.
Stosowanie transakcji zabezpieczających typu forward obarczone jest ryzykiem niewykonania kontraktu przez drugą stronę [bank] oraz nie dojścia do skutku, anulowania lub zmiany warunków transakcji bazowej, której bezpośrednim zabezpieczeniem jest instrument finansowy.
Udzielone pożyczki obarczone są ryzykiem nieterminowości spłaty bądź braku zapłaty ze strony pożyczkobiorcy. Transakcje zamiany obarczone są przede wszystkim ryzykiem zamiany stóp procentowych.
Spółka nie stosuje dodatkowych zabezpieczeń związanych z instrumentami finansowymi.
Wszystkie warunki towarzyszące instrumentom opisane zostały powyżej.
Różnice kursowe wynikające z zamknięcia poszczególnych transakcji są ewidencjonowane na odpowiednich kontach analitycznych zespołu przychodów lub kosztów finansowych jako zrealizowane różnice kursowe.
| Walutowe transakcje forward | od 01.07.2015 do 30.06.2016 |
od 01.07.2014 do 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Przychody finansowe | 5 094 | 2 510 |
| Koszty finansowe | 7 858 | 7 167 |
Każdorazowo na dzień bilansowy spółka dokonuje wyceny instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej. W przypadku transakcji typu forward wycena ta polega na porównaniu kursu terminowego rzeczywistej transakcji z kursem terminowym obliczanym w dniu bilansowym w oparciu bieżący kurs spot i ekstrapolowane rynkowe stopy procentowe (WIBOR, EURIBOR i LIBOR dla terminu najbliższego dacie zapadalności danej transakcji terminowej).
| 30 czerwca 2016 | 30 czerwca 2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Rodzaj instrumentu walutowego |
Wartość godziwa (dodatnia) [w tys. PLN] |
Wartość godziwa (ujemna) [w tys. PLN] |
Wartość godziwa (dodatnia) [w tys. PLN] |
Wartość godziwa (ujemna) [w tys. PLN] |
| SWAP | 4 639 | |||
| Kontrakty opcyjne | - | - | - | - |
| Kontakty forward | 246 | 1 188 |
Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie posiadała aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Spółka nie nabywała w okresie objętym sprawozdaniem instrumentów finansowych na rynku regulowanym.
Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenionych w wartości skorygowanej ceny nabycia co do których nie byłoby możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej.
Z wyjątkiem opisanych powyżej kredytów bankowych, Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej.
Spółka nie zawierała w okresie objętym sprawozdaniem umów w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery finansowe lub umowy odkupu.
Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem przekwalifikowania aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.
Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych.
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka uzyskała przychody z odsetek od udzielonych pożyczek i należności własnych w wysokości 1 209 tys. zł.
Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizujących wartość udzielonej pożyczki z tytułu trwałej utraty jej wartości.
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka poniosła koszty odsetek od zobowiązań finansowych w wysokości 5 170 tys. zł. Odsetki dotyczyły kredytów bankowych.
Informacje te znajduję się w punkcie "Informacje o stosowanych instrumentach finansowych "
Informacje te znajdują się w punkcie "Informacje o stosowanych instrumentach finansowych "
Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających osiągane przez Spółkę w okresie objętym sprawozdaniem w części objętej rachunkowością zabezpieczeń odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny.
Spółka przeprowadziła następujące transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależna Alsen sp. z o.o., Alsen Marketing Sp. z o.o., AT Computers, Rekman sp. z o.o., B2B IT Sp. z o.o.). Transakcje zawierane są warunkach rynkowych.
| [w tys. PLN] | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów | 273 867 | 201 620 |
| Sprzedaż produktów | 117 | |
| Zakup usług | 18 460 | 2 252 |
| Zakup towarów | 43 164 | 32 195 |
| Dywidenda otrzymana | 9 462 | 6 071 |
| Przychody finansowe - odsetki |
2 185 | 1 209 |
| Stan należności innych | 102 766 | 47 697 |
| Stan zobowiązań handlowych |
1 762 | 3 039 |
| Stan należności handlowych |
52 216 | 30 347 |
Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
| Grupa pracowników |
30.06.2016 | 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Zarząd | 4 | 4 |
| Pracownicy umysłowi |
222 | 203 |
| Pracownicy fizyczni |
44 | 241 |
| RAZEM | 270 | 448 |
Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym przedstawiały się następująco:
| Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2015/2016 |
||
|---|---|---|
| Rok zakończony 30/06/16 PLN'000 |
Rok zakończony 30/06/15 PLN'000 |
| Zarząd | ||
|---|---|---|
| Świadczenia krótkoterminowe Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe |
5 382 | 4 723 |
| Płatności w formie akcji własnych Rada Nadzorcza |
184 | 180 |
| 5 566 | 4 903 |
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło przejęcie jednostek zależnych.
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 15 135 | 78 996 |
| 15 135 | 78 996 |
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Źródła finansowania | ||
| Zabezpieczone kredyty krótkoterminowe | ||
| 1. kwota wykorzystana 2. kwota niewykorzystana |
25 901 214 099 |
2 721 237 245 |
| 240 000 | 239 966 | |
| 32. Zobowiązania warunkowe | ||
| 30/06/16 | 30/06/15 | |
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zobowiązania warunkowe | ||
| Faktoring | ||
| Udzielone gwarancje | 10 991 | 9 784 |
| 10 991 | 9 784 |
W ramach zabezpieczenia zawieranych kontraktów handlowych Spółka udzieliła w poszczególnych latach swoim kontrahentom gwarancji bankowych w wysokościach j. w.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu finansowym.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd i dopuszczone do publikacji w dniu 19 września 2016 r..
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 19.09.2016 r. | Andrzej Przybyło | PREZES ZARZĄDU | |
| 19.09.2016 r. | Krzysztof Kucharski | CZŁONEK ZARZĄDU | |
| 19.09.2016 r. | Zbigniew Mądry | CZŁONEK ZARZĄDU | |
| 19.09.2016 r | Grzegorz Ochędzan | CZŁONEK ZARZĄDU | |
| 19.09.2016 r. | Danuta Uzarska | GŁÓWNY KSIĘGOWY |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.