Stop parsing PDFs. Get the API. Request Access

AI Terminal

MODULE: AI_ANALYST
Interactive Q&A, Risk Assessment, Summarization
MODULE: DATA_EXTRACT
Excel Export, XBRL Parsing, Table Digitization
MODULE: PEER_COMP
Sector Benchmarking, Sentiment Analysis
SYSTEM ACCESS LOCKED
Authenticate / Register Log In

Atrem S.A.

Interim / Quarterly Report • Nov 10, 2016

5521_rns_2016-11-10_ac5dc0ba-d352-4593-b5fb-f0ff528eb50e.pdf

Interim / Quarterly Report

Open in Viewer

Opens in native device viewer

Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Złotniki, 10 listopada 2016 r.

SPIS TREŚCI STRONA
Wybrane dane finansowe 4
Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat 6
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans) 8
9
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Pozycje pozabilansowe Grupa Kapitałowa Atrem		 12
Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13
Grupy Kapitałowej Atrem
1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Atrem 16
2. Władze spółki dominującej 16
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 17
4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 17
5. Oświadczenie o zgodności 17
6. Szacunki 18
7. Zmiana prezentacji danych 18
8. Korekty błędów poprzednich okresów 18
9. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 18
10. Zasady konwersji złotych na EUR 18
11. Zasady (polityka) rachunkowości 18
12. Zmiany w standardach rachunkowości 19
13. Segmenty działalności Grupy Kapitałowej Atrem 20
14. Analiza wyniku finansowego oraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy 25
Kapitałowej Atrem
15. Analiza wskaźnikowa 28
16. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolność wywiązywania się ze 30
zobowiązań
17. Komentarz Zarządu do wyników finansowych Grupy 31
18. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 32
19. Nieruchomości inwestycyjne 32
20. Bieżący i odroczony podatek dochodowy 32
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 32
22. Kredyty bankowe 32
23. Rezerwy 33
24. Opis istotnych dokonań i niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń 34
ich dotyczących
25. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty 38
26. Emisje, wykup lub spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 38
27. Kapitał wyemitowany 38
28. Struktura akcjonariatu Emitenta 38
29. Akcje i prawa do akcji Emitenta posiadane przez osoby zarządzające i 40
nadzorujące
30. Informacje o nabyciu akcji własnych 40
31. Informacje o postępowaniach sądowych 41
32. Informacje o udzielonych pożyczkach 43
33. Stanowisko Zarządu dotyczące opublikowanych prognoz 43
34 Informacje o udzieleniu poręczeń lub gwarancji 43
35. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów 43
finansowych,
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych
aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
36. Informacje o zawarciu przez emitenta istotnych transakcji z podmiotami 44
powiązanymi
37. Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej 45
38. Zatrudnienie 45
39. Czynniki, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe w perspektywie co
najmniej jednego kwartału		 45
40. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań
finansowych		 46
41. Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym 46
42. Istotne zdarzenia po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego 48
Skrócony śródroczny rachunek zysków i strat Atrem S.A. 49
Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów Atrem S.A. 50
Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans) Atrem S.A. 51
Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych Atrem S.A. 53
Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Atrem S.A. 54
Pozycje pozabilansowe Atrem S.A. 55
Noty do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Atrem S.A. 56

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem

na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ATREM

ło
h
ty
ty
w
s.
z
c		 ty
w		 E
U
R
s.
3
0.
0
9.
2
0
1
6		 3
0.
0
9.
2
0
1
5		 3
0.
0
9.
2
0
1
6		 3
0.
0
9.
2
0
1
5
Pr
ho
dy
da
ży
zy
c
ze
sp
rze		 9
0
1
5
5		 8
7
8
5
1		 2
0
6
3
6		 2
1
1
2
6
Zy
k
/s
dz
ia
ła
lno
śc
i o
j
j
tra
ta
s
z
p
er
ac
y
ne		 (
4
4
8
)
5		 (
1
3
)
5
5		 (
1
0
2
0
)		 (
3
2
6
)
/s
Zy
k
br
tra
ta
t
to
s
u		 (
)
5
1
0
0		 (
)
1
3
4
0		 (
)
1
1
6
7		 (
)
3
2
2
Zy
k
/s
tra
ta
t
to
s
ne		 (
)
4
2
2
0		 (
)
1
2
3
2		 (
)
9
6
6		 (
)
2
9
6
/s
Zy
k
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
tra
ta
t
to
t
s
ne
a
on
ar
zy
e
os
m
ą
ce		 (
4
2
2
0
)		 (
1
2
3
2
)		 (
9
6
6
)		 (
2
9
6
)
Śr
d
k
i p
ien
ię
dz
ia
ła
lno
śc
i o
j
j
żn
t
to
o
e
ne
p
er
ac
ne
z
y		 (
)
4
1
1
6		 (
)
7
3
4
2		 (
)
9
4
2		 (
)
1
7
6
6
Śr
d
k
i p
ien
ię
dz
ia
ła
lno
śc
i
inw
j
j
żn
t
to
ty
o
e
ne
z
es
cy
ne		 (
2
6
9
4
)		 (
2
2
1
8
)		 (
6
1
)
7		 (
3
3
)
5
Śr
f
d
k
i p
ien
ię
żn
dz
ia
ła
lno
śc
i
ina
j
t
to
o
e
ne
ns
ow
e
z		 9
4
2
4		 2
9
2
9		 2
1
5
7		 7
0
4
Pr
ły
ien
ię
żn
t
to
ze
p
wy
p
e
ne
- r
az
em		 2
6
1
4		 (
6
6
3
1
)		 9
8
5		 (
1
9
)
5
5
A
k
ty
wa
ra
ze
m		 9
2
4
3
8		 9
5
0
3
9		 2
1
4
3
7		 2
2
4
2
2
Zo
bo
ią
ia
d
ług
ino
te
w
za
n
o
rm
we		 6
4
9
3		 3
9
0
5		 1
0
6
5		 1
2
2
7
ó
Zo
bo
ią
ia
kr
ko
ino
t
te
w
za
n
rm
we		 2
9
6
3
4		 3
1
2
4
0		 6
8
7
2		 7
3
7
0
Ka
i
ł w
łas
ó
łe
ta
p
ny
o
g
m		 5
6
3
1
1		 5
8
4
0
9		 1
3
0
5
9		 1
3
7
8
0
Ka
i
ł w
łas
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
ta
t
p
ny
a
on
ar
zy
e
os
m
ą
ce		 6
3
1
1
5		 8
4
0
9
5		 1
3
0
9
5		 1
3
8
0
7
Ka
i
ł p
ds
ta
taw
p
o
ow
y		 4
6
1
5		 4
6
1
5		 1
0
7
0		 1
0
8
9
(
)
L
icz
ba
kc
j
i
ty
t.
a
w
s.
sz		 9
2
3
0		 9
2
3
0		 9
2
3
0		 9
2
3
0
Ro
dn
ia
j
j
lne
kc
j
k
łe
(
)
te
t.
a
ą
ce
p
o
nc
a
a
e z
sz
zw
wy
w		 – – – –
Zy
k
/s
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
j
dn
kc
j
tra
ta
t
to
t
s
ne
a
on
ar
zy
e
os
m
ą
ce
na
e
ą
a
ę
(
/
)
k
łą
ł
E
U
R
zw
y
w
z		 (
)
0,
4
6		 (
)
0,
1
3		 (
)
0,
1
0		 (
)
0,
0
3
Ro
dn
ion
k
/s
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
tra
ta
t
to
t
zw
o
y
zy
s
ne
a
on
ar
zy
e
os
m
ą
ce
na
(
/
)
j
dn
kc
j
k
łą
ł
E
U
R
e
ą
a
ę
zw
y
w
z		 (
)
0,
4
6		 (
)
0,
1
3		 (
)
0,
1
0		 (
)
0,
0
3
W
ś
ć
ks
ię
j
dn
kc
j
le
kc
j
ius
j
dn
k
i
to
żn
t
ar
g
ow
a
na
e
ą
a
ę
na
a a
on
ar
zo
m
e
os
(
/
)
do
inu
j
j
ł
E
U
R
m
ce
ą
w
z		 6,
1
0		 6,
3
3		 1,
4
0		 1,
4
9
Ro
dn
ion
ś
ć
ks
ię
j
dn
kc
j
le
to
żn
zw
o
a w
ar
g
ow
a
na
e
ą
a
ę
na
a
(
/
)
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
ł
E
U
R
t
a
on
ar
zo
m
e
os
m
ą
ce
w
z
6,
1
0		 6,
3
3		 1,
4
0		 1,
4
9

www.atrem.pl

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem

na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE ATREMS.A.

ło
h
ty
ty
w
s.
z
c		 ty
w
s.		 E
U
R
3
0.
0
9.
2
0
1
6		 3
0.
0
9.
2
0
1
5		 3
0.
0
9.
2
0
1
6		 3
0.
0
9.
2
0
1
5
Pr
ho
dy
da
ży
zy
c
ze
sp
rze		 3
7
8
4
1		 5
2
5
8
0		 8
6
6
2		 1
2
6
4
4
Zy
k
/s
dz
ia
ła
lno
śc
i o
j
j
tra
ta
s
z
p
er
ac
y
ne		 (
)
7
0
3
6		 (
)
8
2
9		 (
)
1
6
1
1		 (
)
1
9
9
Zy
k
/s
br
tra
ta
t
to
s
u		 (
6
2
8
)
5		 (
1
3
)
5		 (
1
4
3
9
)		 (
1
2
3
)
Zy
k
/s
tra
ta
t
to
s
ne		 (
)
4
9
6
5		 (
)
4
4
2		 (
)
1
1
3
6		 (
)
1
0
6
Śr
d
k
i p
ien
ię
dz
ia
ła
lno
śc
i o
j
j
żn
t
to
o
e
ne
z
p
er
ac
y
ne		 (
1
0
6
9
9
)		 (
6
6
1
4
)		 (
2
4
4
9
)		 (
1
9
0
)
5
Śr
d
k
i p
ien
ię
dz
ia
ła
lno
śc
i
inw
j
j
żn
t
to
ty
o
e
ne
es
cy
ne
z		 (
)
2
3
2		 (
)
1
3
1
2		 (
)
5
3		 (
)
3
1
5
Śr
d
k
i p
ien
ię
dz
ia
ła
lno
śc
i
f
ina
j
żn
t
to
o
e
ne
z
ns
ow
e		 9
2
2
5		 2
9
2
9		 2
1
8
0		 0
4
7
Pr
ły
ien
ię
żn
t
to
ze
p
p
e
ne
- r
az
em
wy		 (
)
1
4
0
9		 (
)
4
9
9
7		 (
)
3
2
3		 (
)
1
2
0
1
A
k
ty
wa
ra
ze
m		 7
5
0
1
0		 7
3
3
0
0		 1
7
3
9
6		 1
7
2
9
3
Zo
bo
ią
ia
d
ług
ino
te
w
za
n
o
rm
we		 3
4
1
1		 3
3
9
0		 7
9
1		 8
0
0
Zo
bo
ią
ia
kr
ó
ko
ino
t
te
w
za
n
rm
we		 2
0
8
9
6		 1
4
7
5
3		 4
8
4
6		 3
4
8
0
ó
Ka
i
ł w
łas
łe
ta
p
ny
o
g
m		 5
0
7
0
3		 5
5
1
5
7		 1
1
7
5
9		 1
3
0
1
3
Ka
i
ł p
ds
ta
taw
p
o
ow
y		 4
6
1
5		 4
6
1
5		 1
0
7
0		 1
0
8
9
L
icz
ba
kc
j
i
(
)
ty
t.
a
w
s.
sz		 9
2
3
0		 9
2
3
0		 9
2
3
0		 9
2
3
0
Ro
dn
ia
j
j
lne
kc
j
k
łe
(
)
te
t.
a
ą
ce
p
o
nc
a
a
e z
sz
zw
wy
w		 – – – –
Zy
k
/s
j
dn
kc
j
k
łą
(
ł
/
E
U
R
)
tra
ta
t
to
s
ne
na
e
ą
a
ę
zw
y
w
z		 (
0,
4
)
5		 (
0,
0
)
5		 (
0,
1
2
)		 (
0,
0
1
)
(
/
)
Ro
dn
ion
k n
j
dn
kc
j
k
łą
ł
E
U
R
t
to
o
s
e
na
e
a
zw
y
zy
ą
ę
zw
y
w
z		 (
)
0,
5
4		 (
)
0,
0
5		 (
)
0,
1
2		 (
)
0,
0
1
W
ś
ć
ks
ię
j
dn
kc
j
(
ł
/
E
U
R
)
to
ar
g
ow
a
na
e
ą
a
ę
w
z		 5,
4
9		 5,
9
8		 1,
2
6		 1,
4
1
Ro
dn
ion
ś
ć
ks
ię
j
dn
kc
j
to
zw
o
a w
ar
g
ow
a
na
e
ą
a
ę		 5,
4
9		 5,
9
8		 1,
2
6		 1,
4
1
SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Okres 9 Okres 9
miesięcy miesięcy
zakończony zakończony
30 września 30 września
2016 2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 67
Przychody ze sprzedaży usług i produktów 90 145 87 784
Przychody ze sprzedaży 90 155 87 851
Koszt własny sprzedaży (81 045) (77 410)
Zysk/strata brutto ze sprzedaży 9 110 10 441
Pozostałe przychody operacyjne 559 451
Koszty sprzedaży (1 177) (1 136)
Koszty ogólnego zarządu (10 537) (10 678)
Pozostałe koszty operacyjne (2 413) (433)
Zysk/strata z działalności operacyjnej (4 458) (1 355)
Przychody finansowe 92 315
Koszty finansowe (734) (300)
Udział w zysku jednostki stowarzyszonej – –
Zysk/strata brutto (5 100) (1 340)
Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 880 108
Zysk/strata netto (4 220) (1 232)
Działalność zaniechana – –
Zysk/strata netto (4 220) (1 232)
Przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej (4 220) (1 232)
Udziałowcom niekontrolującym – –
Zysk/strata na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
podstawowy z zysku/strata za okres przypadającego
akcjonariuszom jednostki dominującej (0,46) (0,13)
rozwodniony z zysku/strata za okres przypadającego
akcjonariuszom jednostki dominującej (0,46) (0,13)
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Okres 9 Okres 9
miesięcy miesięcy
zakończony zakończony
30 września 30 września
2016 2015
Zysk/strata netto (4 220) (1 232)
Inne całkowite dochody
Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym
terminie do wyniku finansowego – –
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów
innych całkowitych dochodów podlegających
przekwalifikowaniu do wyniku finansowego – –
Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym
terminie do wyniku finansowego – –
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych – –
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów
innych całkowitych dochodów nie podlegających
przekwalifikowaniu do wyniku finansowego – –
Całkowite dochody razem (4 220) (1 232)
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
30 września 31 grudnia 30 września
2016 2015 2015
AKTYWA
Aktywa trwałe 40 911 37 606 39 326
Rzeczowe aktywa trwałe 28 925 27 811 28 033
Wartość firmy z konsolidacji 1 092 1 092 1 092
Wartości niematerialne 1 866 1 986 1 724
Należności z tytułu pożyczek 19 26 30
Pozostałe aktywa finansowe 259 259 259
Należności długoterminowe (kwoty zatrzymane) 229 224 1 143
Rozliczenia międzyokresowe 204 212 218
Podatek odroczony 8 317 5 996 6 827
Aktywa obrotowe 51 527 66 154 55 713
Zapasy 3 623 3 533 2 579
Należności handlowe oraz pozostałe należności 40 995 58 119 44 579
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 165 476 251
Należności z tytułu udzielonych pożyczek 11 11 10
Rozliczenia międzyokresowe 813 709 972
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 920 3 306 7 322
Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do – – –
sprzedaży
SUMA AKTYWÓW 92 438 103 760 95 039
PASYWA
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 56 311 60 994 58 409
Kapitał podstawowy 4 615 4 615 4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 19 457 19 457 19 457
nominalnej
Płatności w formie akcji 1 466 1 466 1 466
Zyski zatrzymane 30 773 35 456 32 871
Udziały niekontrolujące – – –
Kapitał własny ogółem 56 311 60 994 58 409
Zobowiązania długoterminowe 6 493 5 425 5 390
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane) 1 159 1 311 1 159
Pozostałe zobowiązania finansowe – – –
Rezerwy 150 122 144
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 184 3 992 4 087
Zobowiązania krótkoterminowe 29 634 37 341 31 240
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 18 104 35 634 25 802
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – – –
Oprocentowane kredyty i pożyczki 10 115 – 3 696
Pozostałe zobowiązania finansowe – 100 100
Rezerwy 1 415 1 607 1 642
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
sklasyfikowanymi, jako przeznaczone do sprzedaży – – –
Zobowiązania razem 36 127 42 766 36 630
SUMA PASYWÓW 92 438 103 760 95 039
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres 9 Okres 9
miesięcy miesięcy
zakończony zakończony
30 września 30 września
2016 2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata netto (4 220) (1 232)
Korekty o pozycje: 104 (6 110)
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych – –
Amortyzacja 1 720 1 955
Przychody i koszty odsetkowe netto 200 (109)
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej – środki trwałe (17) (33)
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych – (66)
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych należności 17 181 8 672
Zmiana stanu zapasów (90) (1 385)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań (17 575) (11 998)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 417) (1 573)
Zmiana stanu rezerw 1 028 (518)
Podatek dochodowy otrzymany 251 –
Podatek dochodowy zapłacony (189) (1 063)
Pozostałe 12 8
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (4 116) (7 342)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 88 78
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (2 718) (2 342)
Nabycie udziałów w jednostce zależnej (100) (100)
Dywidendy otrzymane – –
Odsetki otrzymane 29 137
Spłata/udzielenie pożyczek 7 9
Pozostałe – –
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 694) (2 218)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego – –
Zaciągnięcie pożyczek/kredytów 10 115 3 696
Spłata pożyczek/kredytów – –
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej (462) (739)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niekontrolującym – –
Odsetki zapłacone (229) (28)
Pozostałe – –
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 9 424 2 929
Zmiana netto stanu środków pieniężnych 2 614 (6 631)
Różnice kursowe netto – 47
Środki pieniężne zmniejszone o kredyty w rachunku bieżącym 3 306 13 906
na początek okresu
Środki pieniężne zmniejszone o kredyty w rachunku bieżącym (4 195) 3 626
na koniec okresu
Kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 10 115 3 696
Środki pieniężne na koniec okresu 5 920 7 322

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

y
w
o
w
a
t
s
d
o
p
ł
a
it
p
a
K		 i
c
ji
ś
c
o
k
rt
j
a
a
a
e
y
k
w
n
ż
ż
l
a
a
y
h
w
d
n
c
i
e
d
i
m
j
z
a
e
o
r
N
p
ż
n
y
s
w
e
o
z
p		 ji
c
k
a
e
i
m
h
c
r
y
o
f
n
s
w
a
i
ł
w
c
ś
o
n
t
a
ł
P		 e
n
a
m
y
z
tr
a
z
ki
s
y
Z		 m
e
z
a
R		 e
c
ą
j
y
u
ł
a
l
o
i
tr
z
d
n
U
o
k
e
i
n		 y
n
s
m
a
ł
e
W
ł
ó
ł
g
a
o
it
p
a
K
ia
1 s
ty
2
0
1
6
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
5
4
5
6		 6
0
9
9
4		 – 6
0
9
9
4
Ko
k
b
łę
du
ta
re		 – – – – – – –
1 s
ia
2
0
1
6
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
5
4
5
6		 6
0
9
9
4		 – 6
0
9
9
4
/s
Zy
k
kre
tra
ta
t
to
s
ne
za
o
s		 – – – (
)
4
2
2
0		 (
)
4
2
2
0		 (
)
4
2
2
0
Ca
ł
ko
i
do
ho
dy
kre
te
w
c
za
o
s		 – – – – – – –
Ra
ł
ko
i
do
ho
dy
kr
te
ze
m
ca
w
c
za
o
es		 – – – (
4
2
2
0
)		 (
4
2
2
0
)		 (
4
2
2
0
)
Em
is
j
kc
j
i
a a		 – – – – – – –
W
ła
dy
i
de
dy
ta
p
n
y
w		 – – – (
)
4
6
2		 (
)
4
6
2		 – (
)
4
6
2
3
0
śn
ia
2
0
1
6
w
rz
e		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
0
7
7
4		 5
6
3
1
2		 – 5
6
3
1
1

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem

na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

y
w
o
w
a
t
s
d
o
p
ł
a
it
p
a
K		 i
c
ji
ś
c
o
k
rt
j
a
a
e
a
y
k
w
n
ż
ż
l
a
a
y
h
n
w
d
c
i
e
i
d
m
j
z
a
e
r
o
N
p
ż
n
y
s
w
e
o
z
p		 e
i
m
h
c
r
y
o
f
n
s
w
a
i
ł
c
w
ś
o
ji
c
n
k
t
a
a
ł
P		 e
n
a
m
y
z
tr
a
z
ki
s
y
Z		 m
e
z
a
R		 e
c
ą
j
y
u
ł
a
l
o
i
tr
z
d
n
U
o
k
e
i
n		 y
n
s
m
a
ł
W
e
ł
ó
ł
g
a
o
it
p
a
K
1 s
ia
2
0
1
5
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
4
8
4
2		 6
0
3
8
0		 – 6
0
3
8
0
Ko
k
b
łę
du
ta
re		 – – – – – – –
1 s
ia
2
0
1
5
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
4
8
4
2		 6
0
3
8
0		 – 6
0
3
8
0
Zy
k n
kre
t
to
s
e
za
o
s		 – – – (
1
2
3
2
)		 (
1
2
3
2
)		 – (
1
2
3
2
)
Ca
ł
ko
i
do
ho
dy
kre
te
c
za
o
s
w		 – – – – – – –
Ra
ł
ko
i
do
ho
dy
kr
te
ze
m
ca
c
za
o
es
w		 – – – (
)
1
2
3
2		 (
)
1
2
3
2		 – (
)
1
2
3
2
Em
is
j
kc
j
i
a a		 – – – – – – –
W
ła
dy
i
de
dy
ta
y
p
w
n		 – – – (
3
9
)
7		 (
3
9
)
7		 – (
3
9
)
7
śn
ia
5
3
0 w
2
0
1
rz
e		 5
4
6
1		 5
1
9
4
7		 1
4
6
6		 3
2
8
7
1		 5
8
4
0
9		 – 5
8
4
0
9

11

www.atrem.pl

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

POZYCJE POZABILANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ATREM

30 września 2016 31 grudnia 2015
Należności warunkowe
Od pozostałych jednostek (z tytułu) 6 170 13 946
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 1 472 1 364
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych – 2 882
- weksle otrzymane pod zabezpieczenie 4 156 9 158
- sprawy sądowe 542 542
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 44 756 38 484
- zawartych umów cesji wierzytelności – –
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 23 004 25 329
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych 3 161 3 161
- weksle wystawionych pod zabezpieczenie 18 591 9 994
- sprawy sądowe – –
Inne – –
Pozycje pozabilansowe razem 50 926 52 430

Grupa Kapitałowa Atrem dokonuje wyłączeń konsolidacyjnych w pozycjach pozabilansowych w zakresie poręczeń i gwarancji udzielonych osobom trzecim za zobowiązania spółki dominującej oraz jej spółki zależnej.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

NOTA 1

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2016 30 września 2015
1 720 1 955
45 118 36 309
27 371 32 870
318 534
18 395 18 318
949 1 788
16 54
(1 128) (2 604)
92 759 89 224
Okres 9 miesięcy
zakończony

NOTA 2

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2016 30 września 2015
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności 26 10
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 17 39
Sprzedaż pozostała 298 286
Otrzymane odszkodowania 164 111
Rozwiązane rezerwy na koszty 50 5
Inne 4 –
Pozostałe przychody operacyjne ogółem 559 451

NOTA 3

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2016 30 września 2015
Darowizny 37 19
Koszty napraw powypadkowych 130 100
Odpisy aktualizujące należności handlowe 2 031 16
Likwidacja środków trwałych – 8
Koszty sprzedaży pozostałej 102 125
Rezerwa na koszty – 89
Inne 113 76
Pozostałe koszty operacyjne ogółem 2 413 433

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTA 4

PRZYCHODY FINANSOWE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2016 30 września 2015
Przychody z tytułu odsetek bankowych 29 137
Dodatnie różnice kursowe (saldo) – 92
Pozostałe przychody finansowe 63 86
Przychody finansowe ogółem 92 315

NOTA 5

KOSZTY FINANSOWE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2016 30 września 2015
Odsetki od kredytów bankowych 229 28
Ujemne różnice kursowe (saldo) 226 –
Pozostałe koszty finansowe 279 272
Koszty finansowe ogółem 734 300

NOTA 6

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

30 września 2016 30 września 2015
Grunty 2 295 2 224
Budynki i budowle 20 287 20 606
Urządzenia techniczne i maszyny 2 048 2 326
Środki transportu 2 806 2 039
Inne rzeczowe aktywa trwałe 739 818
Środki trwałe w budowie 750 20
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 28 925 28 033

NOTA 7

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

30 września 2016 30 września 2015
Oprogramowanie, licencje, prawa autorskie 992 306
Koszty prac rozwojowych 139 223
Koszty prac rozwojowych w toku 592 475
Prawo wieczystego użytkowania gruntów 95 97
Wartości niematerialne w budowie 48 623
Wartość netto wartości niematerialnych 1 866 1 724

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTA 8

ZAPASY

30 września 2016 30 września 2015
Materiały 2 699 2 025
Półprodukty i produkty w toku 982 469
Produkty gotowe 151 204
Towary – –
Odpisy aktualizujące wartość zapasów (209) (119)
Zapasy ogółem 3 623 2 579

NOTA 9

NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

30 września 2016 30 września 2015
Należności handlowe brutto 22 599 28 618
Odpisy aktualizujące należności handlowe (6 948) (4 941)
Należności handlowe netto 15 651 23 677
Należności z tytułu kontraktów 21 521 16 225
długoterminowych
Należności publiczno-prawne – 1 894
Udzielone zaliczki 1 544 1 943
Pozostałe należności (kwoty zatrzymane) 1 966 595
Inne należności 313 245
Należności handlowe i pozostałe ogółem 40 995 44 579

NOTA 10

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
30 września 2016 30 września 2015
Zobowiązania handlowe 9 775 15 882
Bieżące zobowiązania publiczno-prawne 2 297 1 661
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 160 1 147
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych 1 385 1 630
Otrzymane zaliczki 2 410 4 114
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane) 903 895
Inne zobowiązania 174 473
Zobowiązania handlowe i pozostałe ogółem 18 104 25 802

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ ATREM

Grupa Kapitałowa Atrem ("Grupa") składa się z jednostki dominującej Atrem S.A. ("spółka dominująca", "Spółka", "Emitent", "jednostka dominująca") i jej spółki zależnej.

Atrem S.A. powstała w wyniku przekształcenia spółki Atrem sp. z o.o. w spółkę Atrem S.A., na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Atrem sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2007 r. sporządzonej w formie aktu notarialnego przed notariuszem Maciejem Celichowskim (Rep. A nr 20.378/2007).

Poprzedniczka prawna spółki Atrem S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A nr 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS - pod numerem KRS 0000118935.

Rejestracja spółki Atrem S.A. nastąpiła w dniu 3 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677.

Sądem rejestrowym spółki Atrem S.A. jest Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Siedziba spółki Atrem S.A. mieści się w Złotnikach k. Poznania, przy ul. Czołgowej 4 (62-002 Suchy Las).

Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 639688384.

Czas trwania spółki dominującej oraz jednostki wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej Atrem jest nieoznaczony.

PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

Grupa Kapitałowa Atrem prowadzi działalność w następujących podstawowych segmentach:

  • Automatyka i klimatyzacja (Atrem S.A.)
  • Elektroenergetyka (Contrast sp. z o.o.)

SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

Jednostka Siedziba Podstawowy
przedmiot		 Procentowy udział Spółki
w kapitale
działalności 30 września 2016 31 grudnia 2015
Contrast sp. z
o.o.		 Ostrów Wlkp. Elektroenergetyka 100,0% 100,0%

Na dzień 30 września 2016 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez spółkę Atrem S.A. w jednostce zależnej jest równy udziałowi Spółki w kapitale tej jednostki.

2. WŁADZE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Emitenta przedstawiał się następująco:

Konrad Śniatała Prezes Zarządu
Marek Korytowski Wiceprezes Zarządu
Łukasz Kalupa Członek Zarządu, Dyrektor ds. Ekonomicznych
Przemysław Szmyt Członek Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych

W okresie od 01 stycznia 2016 r. do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.

W dniu 25 maja 2016 r. Rada Nadzorcza Spółki Atrem S.A. podjęła uchwały o powołaniu Zarządu Atrem S.A. na okres wspólnej czteroletniej kadencji. Rada Nadzorcza Atrem S.A. uchwałą nr 06/05/2016 powierzyła Panu Konradowi Śniatale funkcję Prezesa Zarządu. Na wniosek Prezesa Zarządu, Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu: Pana Marka Korytowskiego do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Łukasza Kalupę i Pana Przemysława Szmyta do pełnienia funkcji Członków Zarządu.

RADA NADZORCZA

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawiał się następująco:

Tadeusz Kowalski Przewodniczący Rady Nadzorczej
Hanna Krawczyńska Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
Gabriela Śniatała Sekretarz Rady Nadzorczej
Andrzej Rybarczyk Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Kuśpik Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 01 stycznia 2016 r. do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej.

3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. zostało przyjęte i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Emitenta w dniu 10 listopada 2016 r.

4. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2016 r., rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. oraz porównywalne dane finansowe na dzień 30 września 2015 r. i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 r.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. nie było badane, ani nie podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 r.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.

5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atrem za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33, poz. 259 z późn. zm.), Grupa jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r., który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF stosowanymi przez Grupę.

6. SZACUNKI

Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.

7. ZMIANA PREZENTACJI DANYCH

W III kwartałach 2016 roku z kosztu własnego sprzedaży wyodrębniono koszty sprzedaży. W celu zachowania porównywalności, w opublikowanych danych za III kwartały 2015 roku również dokonano powyższej zmiany. Inne istotne zmiany w sposobie prezentacji danych nie wystąpiły.

8. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy sporządzonym za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. nie wystąpiły korekty błędów.

9. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. zostało sporządzone w polskich złotych.

Polski złoty jest walutą funkcjonalną i walutą sprawozdawczą Grupy Kapitałowej Atrem.

Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach polskich złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

10. ZASADY KONWERSJI ZŁOTYCH NA EUR

Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:

  • poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone po kursie 4,3120 (dla danych na dzień 30.09.2016 r.) oraz 4,2386 (dla danych na dzień 30.09.2015 r.), które zostały ogłoszone przez Narodowy Bank Polski na dany dzień bilansowy,
  • poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone po kursie 4,3688 (dla danych za okres od 01.01.2016 r. do 30.09.2016 r.) oraz 4,1585 (dla danych za okres od 01.01.2015 r. do 30.09.2015 r.), które są średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski w ostatni dzień roboczy każdego miesiąca objętego prezentowanymi danymi.

11. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 r.

Zasady rachunkowości zostały zastosowane jednolicie przez poszczególne spółki Grupy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych w związku z tym powinno być czytane w połączeniu ze zbadanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za 2015 r.

12. ZMIANY W STANDARDACH RACHUNKOWOŚCI

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR i MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które weszły w życie w okresie rozpoczynającym się od 1 stycznia 2016 roku:

  • Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach - zatwierdzone w dniu 24.11.2015 r.,
  • Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień - zatwierdzone w dniu 18.12.2015 r.,
  • Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych – zatwierdzone w dniu 02.12.2015 r.,
  • Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" Rolnictwo: uprawy roślinne -zatwierdzone w dniu 23.11.2015 r.,
  • Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych – zatwierdzone w dniu 18.12.2015 r.
  • Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSSF 13, MSR 19, oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w dniu 15.12.2015 r.

Zastosowanie powyższych standardów i zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy, ani jej sytuację finansową i wyniki z działalności.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

  • MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 01.01.2018 r. lub po tej dacie),
  • MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 01.01.2016 r. lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
  • MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz późniejsze zmiany (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 r. lub po tej dacie),
  • MSSF 16 Leasing (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2019 r. lub po tej dacie),
  • Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 r. lub po tej dacie),
  • Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
  • Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28: Jednostki inwestycyjne zastosowanie wyłączeń z konsolidacji. Zmiany stosuje się retrospektywnie i dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania,

19

  • Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2017r. lub po tej dacie),
  • Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2017 r. lub po tej dacie).

W opinii Grupy zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.

Zarząd jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy.

13. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa Kapitałowa Atrem wykazuje zgodnie z MSSF 8. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części (segmenty) w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi.

W Grupie Kapitałowej Atrem istnieją następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

  • Segment automatyki i klimatyzacji zajmujący się świadczeniem usług inżynieryjnych z zakresu automatyki przemysłowej, aparatury kontrolno-pomiarowej, informatyki, telemetrii, teletechniki, regulacji, elektroniki, metrologii oraz świadczący usługi z zakresu instalacji klimatyzacyjnych, wentylacji i ogrzewania.
  • Segment elektroenergetyki świadczący usługi z zakresu energetyki niskich, średnich i wysokich napięć dla klientów z branży energetycznej, budowlanej oraz przemysłowej.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.

Wynik segmentu odzwierciedla kalkulację wyników działalności segmentu zweryfikowaną przez Zarząd (będący głównym decydentem w sprawach operacyjnych).

Kalkulacja ta różni się od kwot przedstawionych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF w następujących obszarach:

  • Przychody finansowe przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się przychodów z odsetek od środków pieniężnych na rachunkach bankowych, gdyż nie wynikają one z podstawowej działalności żadnego z prezentowanych segmentów,
  • Koszty finansowe koszty finansowe (w tym korekty związane z dyskontowaniem rezerw) nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu,
  • Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu,
  • Utrata wartości aktywów odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych, w tym wartości firmy nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu, jeżeli nie wchodzą one w zakres działalności kontynuowanej i nie oczekuje się, że mogą wystąpić ponownie,
  • Wyłączenie zysku z transakcji między segmentami przy ustalaniu wyniku segmentu uwzględnia się skutki transakcji dokonanych między segmentami.

Z wyjątkiem wyłączenia przychodów z transakcji dokonywanych pomiędzy segmentami, nie ma różnicy między przychodami segmentów ogółem i przychodami skonsolidowanymi.

Z aktywów segmentu wyłączono aktywa z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego, udzielone pożyczki oraz wartość firmy uznając, iż aktywa te mają charakter ogólno-korporacyjny i w związku z tym nie należy ich przypisywać do poszczególnych segmentów operacyjnych.

Zobowiązania segmentu nie zawierają podatku odroczonego, zobowiązań z tytułu podatków, kredytów bankowych, ponieważ te zobowiązania zarządzane są na poziomie Grupy.

Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Przychody i zyski operacyjne segmentów Grupy pochodzą przede wszystkim ze sprzedaży na terenie Polski. Wszystkie aktywa segmentów Grupy są zlokalizowane w Polsce. W konsekwencji nie przedstawiono danych w ujęciu geograficznym.

Nakłady inwestycyjne segmentu stanowią łączne nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, które mają być użytkowane przez ponad 1 rok.

21

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

PRZYCHODY I ZYSKI SEGMENTÓW

W poniższych tabelach zostały przedstawione przychody i zyski poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września odpowiednio 2016 r. i 2015 r.

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r.

Au
ka
i
to
ty
ma
k
l
im
j
ty
a
za
c
a		 E
le
k
ka
tro
ty
en
er
g
e		 Ra
ze
m
Sp
ów
da
ż n
k
l
ien
h
t
trz
rz
e
a
rz
ec
ze
nę
ny
c
z
w		 3
7
8
4
1		 5
3
9
6
1		 9
1
8
0
2
Sp
da
ż m
ię
dz
i
ta
rze
se
g
me
n
m
y		 (
)
1
4
0		 (
)
1
5
0
7		 (
)
1
6
4
7
ów
Pr
ho
dy
ka
hu
ku
k
i s
tra
t
c
za
ne
ra
c
n
s
zy
w
y
w
zy		 3
7
7
0
1		 5
2
4
5
4		 9
0
1
5
5
W
i
k s
tu
y
n
eg
m
en		 (
0
3
5
)
7		 2
6
1
3		 (
4
4
2
2
)
Pr
ho
dy
f
ina
zy
c
ns
ow
e		 1
0
2
2		 9
0		 1
1
1
2
Ko
f
ina
ty
sz
ns
ow
e		 (
)
2
7
1		 (
)
4
8
3		 (
)
7
5
4
O
dp
is
k
ów
ty
a
w		 – – –
/s
E
l
im
ina
j
ku
ię
dz
i
tra
ty
ta
c
a z
y
s
m
y
se
g
me
n
m		 (
1
0
0
0
)		 (
3
6
)		 (
1
0
3
6
)
Zy
k
/s
br
tra
ta
t
to
s
u		 (
2
8
4
)
7		 2
1
8
4		 (
5
1
0
0
)

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 r.

Au
ka
i
to
ty
ma
k
l
im
j
ty
a
za
c
a		 E
le
k
ka
tro
ty
en
er
g
e		 Ra
ze
m
Sp
da
ż n
k
l
ien
ów
h
t
trz
rz
e
a
rz
ec
z
ze
w
nę
ny
c		 5
5
2
8
0		 3
7
1
6
2		 8
9
7
4
2
Sp
da
ię
dz
i
ż m
ta
rze
y
se
g
me
n
m		 (
)
2
8
5		 (
)
1
6
0
6		 (
1
8
9
1
)
ów
i s
Pr
ho
dy
ka
hu
ku
k
tra
t
zy
c
w
y
za
ne
w
ra
c
n
zy
s		 5
2
2
9
5		 3
5
5
5
6		 8
7
8
5
1
W
i
k s
tu
y
n
eg
m
en		 (
8
2
8
)		 (
5
1
0
)		 (
1
3
3
8
)
Pr
ho
dy
f
ina
zy
c
ns
ow
e		 4
7
7
*		 1
3
8
*		 6
1
5
f
Ko
ina
ty
sz
ns
ow
e		 (
)
1
6
1		 (
)
1
3
9		 (
)
3
0
0
O
dp
is
k
ów
ty
a
w		 – – –
/s
E
l
im
ina
j
ku
ię
dz
i
tra
ty
ta
c
a z
y
s
m
y
se
g
me
n
m		 (
)
3
1
7		 – (
)
3
1
7
Zy
k
/s
br
tra
ta
t
to
s
u		 (
8
2
9
)		 (
5
1
1
)		 (
1
3
4
0
)

*zmiana prezentacji przychodów i kosztów finansowych w porównaniu do opublikowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartały 2015 r.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

AKTYWA OPERACYJNE SEGMENTÓW

3
0 w
śn
ia
2
0
1
6
rze		 3
0 w
śn
ia
2
0
1
5
rze
Au
ka
i
k
l
im
j
to
ty
ty
ma
a
za
c
a		 4
5
3
7
8		 4
2
8
8
8
E
le
k
ka
tro
ty
en
er
g
e		 3
4
6
7
5		 4
2
2
4
9
ów
A
k
ty
t
wa
s
eg
m
en		 8
2
8
3
4		 8
5
1
3
7
Po
da
k o
dr
te
oc
zo
ny		 8
3
1
7		 6
8
2
7
W
ś
ć
f
irm
to
ar
y		 1
0
9
2		 1
0
9
2
Po
da
k
i
b
ie
t
żą
ce		 1
6
5		 1
9
4
3
U
dz
ie
lon
ży
k
i
e
p
o
cz		 3
0		 4
0
Dz
ia
ła
lno
ś
ć z
iec
ha
an
na		 – –
A
k
ko
l
i
do
ty
wa
s
ns
o
wa
ne
ra
ze
m		 9
2
4
3
8		 9
5
0
3
9

ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE SEGMENTÓW

3
0 w
śn
ia
2
0
1
6
rze		 3
0 w
śn
ia
2
0
1
5
rze
Au
ka
i
k
l
im
j
to
ty
ty
ma
a
za
c
a		 9
5
2
2		 1
2
2
7
3
E
le
k
ka
tro
ty
en
er
g
e		 9
0
0
9		 1
4
9
1
3
ią
ia
j
ów
Zo
bo
t
w
za
n
op
er
ac
y
ne
s
eg
m
en		 1
8
5
3
1		 2
7
1
8
6
Po
da
k o
dr
te
oc
zo
ny		 5
1
8
4		 4
0
8
7
Po
da
k
i
b
ie
t
żą
ce		 2
2
9
7		 1
6
6
1
Kr
dy
i p
ży
k
i
ty
e
o
cz		 1
0
1
1
5		 3
6
9
6
Zo
bo
ią
ia
j
ko
l
i
do
w
za
n
op
er
ac
y
ne
s
ns
o
wa
ne
ra
ze
m		 3
6
1
2
7		 3
6
6
3
0

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NAKŁADY INWESTYCYJNE I AMORTYZACJA

2
0
1
6		 2
0
1
6		 2
0
1
5		 2
0
1
5
Au
ka
i
k
l
im
j
to
ty
ty
ma
a
za
c
a		 E
le
k
ka
tro
ty
en
er
g
e		 Au
ka
i
k
l
im
j
to
ty
ty
ma
a
za
c
a		 E
le
k
ka
tro
ty
en
er
g
e
Na
k
ła
dy
inw
j
ty
es
cy
ne		 1
2
2
2		 1
4
9
6		 1
6
1
8		 7
2
4
Am
j
ty
or
za
c
a		 1
0
3
3		 6
8
7		 1
2
6
0		 6
9
5

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

(Przychody należne obejmujące stopień zaawansowania prac)

Przychody od spółki Tauron Dystrybucja S.A. z siedzibą w Krakowie w kwocie 18.890 tys. zł zostały wykazane w zakresie sprzedaży przez segment elektroenergetyki w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r.

Przychody od Grupy Kapitałowej PGNiG w kwocie 13.452 tys. zł zostały wykazane w zakresie sprzedaży przez segment automatyki i klimatyzacji (13.362 tys. zł) i segment elektroenergetyki (90 tys. zł) w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r.

Przychody od spółki ENEA Operator Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu w kwocie 12.649 tys. zł zostały wykazane w zakresie sprzedaży przez segment elektroenergetyki w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

14. ANALIZA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ I FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

01.01- 01.01-
Wyszczególnienie 30.09.2016 30.09.2015 Dynamika
Przychody ze sprzedaży 90 155 87 851 2,6%
Koszt własny sprzedaży (81 045) (77 410) 4,7%
Zysk/strata brutto ze sprzedaży 9 110 10 441 (12,7%)
Pozostałe przychody operacyjne 559 451 23,9%
Koszty sprzedaży (1 177) (1 136) 3,6%
Koszty ogólnego zarządu (10 537) (10 678) (1,3%)
Pozostałe koszty operacyjne (2 413) (433) 457,3%
Zysk/strata z działalności operacyjnej (4 458) (1 355) 229,0%
Przychody finansowe 92 315 (70,8%)
Koszty finansowe (734) (300) 144,7%
Zysk/strata brutto (5 100) (1 340) 280,6%
Obciążenia z tytułu podatku dochodowego 880 108 714,8%
Zysk/strata netto (4 220) (1 232) 242,5%
Przypisany:
Akcjonariuszom jednostki dominującej (4 220) (1 232) 242,5%
Udziałowcom niekontrolującym – –

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. Grupa Kapitałowa Atrem uzyskała skonsolidowane przychody ze sprzedaży w wysokości 90.155 tys. zł, co stanowi wzrost o 2,6% w porównaniu do przychodów uzyskanych w tym samym okresie 2015 r.

Zysk brutto ze sprzedaży dokonanej przez Grupę za trzy kwartały 2016 r. spadł o 1.331 tys. zł i wyniósł 9.110 tys. zł, natomiast w roku poprzednim w tym samym okresie Grupa Kapitałowa Atrem osiągnęła zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 10.441 tys. zł. Rentowność brutto ze sprzedaży za trzy kwartały 2016 r. wyniosła 10,1 %, a w tym samym okresie roku ubiegłego wskaźnik ten wyniósł 11,9%.

W okresie trzech kwartałów 2016 r. Grupa odnotowała stratę z działalności operacyjnej w wysokości 4.458 tys. zł, natomiast w okresie porównywalnym 2015 r. wygenerowano stratę z działalności operacyjnej w wysokości 1.355 tys. zł.

Przychody finansowe za trzy kwartały 2016 r. wyniosły 92 tys. zł (wobec 315 tys. zł w tym samym okresie roku ubiegłego), a koszty finansowe wyniosły 734 tys. zł (wobec 300 tys. zł w tym samym okresie roku ubiegłego).

Obciążenie wyniku z tytułu podatku dochodowego za trzy kwartały 2016 r. wyniosło 880 tys. zł.

Do najistotniejszych źródeł przychodów z działalności Grupy Kapitałowej Atrem w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. należały następujące umowy:

  • Umowa, przedmiotem której jest wykonanie zamówienia pn.: Budowa "pod klucz" nowej stacji 110/20/6 kV Kalinówka wraz z dowiązaniami liniowymi 110 kV i 20 kV zawarta przez konsorcjum w składzie: Contrast sp. z o.o. (Lider Konsorcjum) oraz Wielkopolskie Biuro Projektów sp. z o.o. (Partner Konsorcjum) z TAURON Dystrybucja S.A. z siedzibą w Krakowie – zrealizowany przychód należny w kwocie 11.678.464,21 zł netto,
  • Umowa, przedmiotem której jest opracowanie dokumentacji budowlano-wykonawczej oraz wykonanie prac budowlanych w zakresie wprowadzeń linii WN 110kV do stacji 110/15 kV Pniewy w ramach realizacji Inwestycji pn.: GPZ Pniewy modernizacja rozdzielni WN 110 kV

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

wraz z dobudową pól WN zawarta przez Contrast sp. z o.o. z ENEA Operator sp. z o.o. – zrealizowany przychód należny w kwocie 10.169.604,50 zł netto,

  • Umowa, przedmiotem której jest realizacja zamówienia pn.: "Budowa części obiektowej systemu odzysku helu z wykorzystaniem membran" zawarta przez konsorcjum wykonawcy w składzie: Atrem S.A. (Lider Konsorcjum) - Contrast sp. z o. o.(Partner Konsorcjum) z Polskim Górnictwem Naftowym i Gazownictwem S.A. z siedzibą w Warszawie– zrealizowany przychód należny w kwocie 8.030.229,00 zł netto,
  • Umowa, przedmiotem której jest realizacja zamówienia pn. "Budowa linii kablowej 110 kV wraz z traktem światłowodowym relacji Hermanowice-Skarbimierz, przebudowa pola 110kV w stacji elektroenergetycznej 110/15 kV Hermanowice oraz budowa linii kablowych 15kV relacji stacja 110/15 kV Skarbimierz - istniejąca sieć 15kV w Skarbimierzu" zawarta przez Contrast sp. z o.o. z TAURON Dystrybucja S.A. z siedzibą w Krakowie– zrealizowany przychód należny w kwocie 7.022.471,85 zł netto,
  • Umowa, przedmiotem której jest wykonanie robót budowlanych oraz wykonanie dostaw urządzeń, polegających łącznie na modernizacji systemu zasilania rezerwowego Tłoczni Gazu Kondratki" zawarta przez Contrast sp. z o.o. , z EuRoPol Gaz S.A. z siedzibą w Warszawie – zrealizowany przychód należny w kwocie 5.570.285,43 zł netto,
  • Umowa, przedmiotem której jest wykonanie linii kablowych dla Farmy Wiatrowej Moszczenica zawarta przez Contrast sp. z o.o. z EW Greenfield 5 sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu – zrealizowany przychód należny w kwocie 4.262.098,00 zł netto,
  • Umowa, przedmiotem której jest wykonanie prac przy budowie inwestycji pn.: "Budowa podstacji trakcyjnej Rylsk wraz z linią zasilającą 110kV i infrastrukturą przyległą" zawarta przez Contrast sp. z o.o. z PKP Energetyka S.A. – zrealizowany przychód należny w kwocie 4.145.129,82 netto,
  • Umowa, przedmiotem której jest rozbudowa i modernizacja Systemów Zabezpieczenia Technicznego w obiektach Energa - Operator S.A. zawarta przez Atrem S.A. z Energa – Operator S.A. z siedzibą w Gdańsku – zrealizowany przychód należny w kwocie 3.281.394,52 zł netto,
  • Umowa, przedmiotem której jest wykonanie prac projektowych oraz robót budowlanych w zakresie instalacji mechanicznych, elektrycznych oraz niskiego napięcia w ramach realizacji inwestycji pn.: "Rozbudowa fabryki Gestamp we Wrześni" zawarta przez Contrast sp. z o.o. z Aldesa Construcciones Polska Sp. z o.o. - zrealizowany przychód należny w kwocie 3.087.548,63 zł netto,
  • Umowa w przedmiocie wykonania dokumentacji projektowej oraz robót budowlanych dla zadania pn.: "Budowa regulatora w miejscowości Wykroty na terenie tłoczni Jeleniów" zawarta przez konsorcjum wykonawcy w składzie Atrem S.A. (Lider Konsorcjum) - Przedsiębiorstwo Almak Sp. z o.o. (Partner Konsorcjum) z Operatorem Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A z siedzibą w Warszawie – zrealizowany przychód należny w kwocie 2.208.105,49 zł netto.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKONSOLIDOWANE AKTYWA
Wyszczególnienie 30.09.2016 30.09.2016 30.09.2015 30.09.2015 Dynamika
Aktywa trwałe 40 911 44,3% 39 326 41,4% 4,0%
Rzeczowe aktywa trwałe 28 925 31,3% 28 033 29,5% 3,2%
Wartość firmy z konsolidacji 1 092 1,2% 1 092 1,1% 0,0%
Wartości niematerialne 1 866 2,0% 1 724 1,8% 8,2%
Udzielone pożyczki 19 0,0% 30 0,0% (36,7%)
Pozostałe aktywa finansowa 259 0,3% 259 0,3% 0,0%
Należności długoterminowe 229 0,2% 1 143 1,2% (80,0%)
Rozliczenia międzyokresowe 204 0,2% 218 0,2% (6,4%)
Podatek odroczony 8 317 9,0% 6 827 7,2% 21,8%
Aktywa obrotowe 51 527 55,7% 55 713 58,6% (7,5%)
Zapasy 3 623 3,9% 2 579 2,7% 40,5%
Należności handlowe oraz pozostałe 40 995 44,3% 44 579 46,9% (8,0%)
należności
Podatek dochodowy 165 0,2% 251 0,3% (34,3%)
Udzielone pożyczki 11 0,0% 10 0,0% 10,0%
Rozliczenia międzyokresowe 813 0,9% 972 1,0% (16,4%)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 920 6,4% 7 322 7,7% (19,1%)
Aktywa przeznaczone do sprzedaży – – – – –
SUMA AKTYWÓW 92 438 100,0% 95 039 100,0% (2,7%)

Suma bilansowa Grupy Kapitałowej Atrem wyniosła na dzień 30 września 2016 r.: 92.438 tys. zł (spadek o 2,7 % w stosunku do danych porównywalnych na dzień 30 września 2015 r.).

Wartość aktywów trwałych Grupy Kapitałowej Atrem na dzień 30 września 2016 r. kształtowała się na poziomie 40.911 tys. zł, natomiast w analogicznym okresie 2015 r. osiągnęły one poziom 39.326 tys. zł.

Aktywa trwałe na koniec III kwartałów 2016 r. stanowiły 44,3% ogólnej sumy aktywów, ich udział w aktywach ogółem wzrósł o 2,9 pp. w porównaniu do tego samego dnia roku ubiegłego.

Aktywa obrotowe na koniec III kwartałów 2016 r. stanowiły 55,7% ogólnej sumy aktywów, ich wartość kształtowała się na poziomie 51.527 tys. zł. Największą pozycję w aktywach obrotowych stanowiły należności handlowe oraz pozostałe należności, które wyniosły 44,3% aktywów ogółem.

Wyszczególnienie 30.09.2016 30.09.2016 30.09.2015 30.09.2015 Dynamika
Kapitał własny akcjonariuszy jedn.
domin. 56 311 60,9% 58 409 61,5% (3,6%)
Kapitał podstawowy 4 615 5,0% 4 615 4,9% 0,0%
Nadwyżka ze sprzedaży akcji 19 457 21,0% 19 457 20,5% 0,0%
Płatności w formie akcji 1 466 1,6% 1 466 1,5% 0,0%
Zyski zatrzymane 30 773 33,3% 32 871 34,6% (6,4%)
Udziały niekontrolujące – – – – –
Kapitał własny ogółem 56 311 60,9% 58 409 61,5% (3,6%)
Zobowiązania ogółem 36 127 39,1% 36 630 38,5% (1,4%)
Zobowiązania długoterminowe 6 493 7,0% 5 390 5,7% 20,5%
Zobowiązania krótkoterminowe 29 634 32,1% 31 240 32,9% (5,1%)
SUMA PASYWÓW 92 438 100,0% 95 039 100,0% (2,7%)

Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej na dzień 30 września 2016 r. wyniósł 56.311 tys. zł (spadek o 3,6% w stosunku do danych porównywalnych na dzień 30 września 2015 r.).

Zobowiązania ogółem na dzień 30 września 2016 r. ukształtowały się na poziomie 36.127 tys. zł (spadek o 1,4% w stosunku do danych porównywalnych na koniec III kwartału 2015 r.).

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

W strukturze kapitału własnego największą pozycją były zyski zatrzymane stanowiące 33,3% pasywów ogółem.

W zobowiązaniach największą pozycję stanowiły zobowiązania krótkoterminowe, które wyniosły 32,1% pasywów ogółem.

SKONSOLIDOWANE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

Wyszczególnienie 01.01-30.09.2016 01.01-30.09.2015
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (4 116) (7 342)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 694) (2 218)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 9 424 2 929
Przepływy pieniężne netto 2 614 (6 631)
Środki pieniężne na koniec okresu 5 920 7 322

Na dzień 30 września 2016 r. Grupa dysponowała środkami pieniężnymi w wysokości 5.920 tys. zł, na które składały się gotówka i jej ekwiwalenty (środki dostępne w kasie, środki dostępne na rachunkach oraz środki zgromadzone na lokatach bankowych).

Kwota wykorzystanego kredytu wyniosła 10.115 tys. zł , natomiast niewykorzystany limit w dostępnej linii kredytowej dla Grupy wyniósł na dzień 30 września 2016 r. 2.385 tys. zł.

15. ANALIZA WSKAŹNIKOWA

WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI

Wskaźniki rentowności obrazują relacje wyników finansowych osiąganych przez Grupę w stosunku do różnych kategorii ekonomicznych. Są one podstawowymi miernikami informującymi o szybkości zwrotu majątku i kapitału własnego. Wskaźniki rentowności informują o efektywności gospodarowania w przedsiębiorstwie, obrazują zdolności do tworzenia zysków ze sprzedaży oraz kapitały własne.

Wyszczególnienie Formuła obliczeniowa 01.01-30.09.2016 01.01-30.09.2015
Rentowność brutto ze
sprzedaży		 (Zysk/strata brutto ze
sprzedaży)/przychody ze sprzedaży		 10,1% 11,9%
Rentowność EBITDA (zysk/strata z działalności operacyjnej
plus amortyzacja)/przychody ze
sprzedaży		 (3,0%) 0,7%
Rentowność operacyjna (zysk/strata z działalności
operacyjnej)/przychody ze sprzedaży		 (4,9%) (1,5%)
Rentowność brutto zysk brutto/przychody ze sprzedaży (5,7%) (1,5%)
Rentowność netto Grupy zysk netto Grupy /przychody ze
sprzedaży		 (4,7%) (1,4%)
Rentowność kapitału własnego zysk/strata netto akcjonariuszy jedn.
dominującej/ kapitały własne
akcjonariuszy jedn. dominującej		 (7,5%) (2,1%)
Rentowność majątku zysk/strata netto Grupy/aktywa ogółem (4,6%) (1,3%)

Wartość wskaźnika rentowności brutto ze sprzedaży za trzy kwartały 2016 r., w porównaniu do tego samego okresu 2015 r., spadła i osiągnęła wartość 10,1%.

Istotnemu zmniejszeniu, w porównaniu do trzech kwartałów 2015 r., uległy również wartości wskaźników rentowności EBITDA, operacyjnej, rentowności brutto oraz rentowności netto, kapitału własnego oraz majątku.

WSKAŹNIKI SPRAWNOŚCI WYKORZYSTANIA ZASOBÓW

Sprawność działania jest to umiejętność efektywnego wykorzystania posiadanych zasobów w istniejących uwarunkowaniach zewnętrznych. Wskaźniki sprawności określają szybkość, z jaką obracane są zapasy, należności i aktywa ogółem oraz okres, po jakim Grupa Kapitałowa Atrem przeciętnie spłaca swoje zobowiązania.

Wyszczególnienie Formuła obliczeniowa 30.09.2016 30.09.2015
Wskaźnik rotacji majątku przychody ze sprzedaży/
aktywa ogółem		 0,98 0,92
Wskaźnik obrotu rzeczowych aktywów trwałych przychody ze sprzedaży/
rzeczowe aktywa trwałe		 3,12 3,13
Wskaźnik rotacji należności w dniach (należności handlowe*270)/
przychody ze sprzedaży		 51 73
Wskaźnik rotacji zapasów w dniach (zapasy*270)/
koszt własny sprzedaży		 12 9
Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach (zobowiązania handlowe*270)/
koszt własny sprzedaży		 33 55

Wskaźnik zdolności majątku Grupy Kapitałowej Atrem do generowania przychodów na koniec III kwartału 2016 r. wyniósł 0,98. Jedna złotówka majątku Grupy generowała przeciętnie sprzedaż na poziomie 98 gr.

Wartość wskaźnika obrotu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 września 2016 r. wyniosła 3,12 co oznacza, że jedna złotówka rzeczowego majątku Grupy generowała przeciętnie sprzedaż na poziomie 3,12 zł.

Wartość wskaźnika rotacji należności na koniec III kwartału 2016 r. wyniosła 51 dni (o 22 dni krócej niż w porównywalnym okresie roku ubiegłego).

Wartość wskaźnika rotacji zapasów na koniec III kwartału 2016 r. wyniosła 12 dni (o 3 dni dłużej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego).

Wartość wskaźnika rotacji zobowiązań na koniec III kwartału 2016 r. wyniosła 33 dni (o 22 dni krócej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego).

WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA/FINANSOWANIA

Wskaźniki zadłużenia określają strukturę źródeł finansowania Grupy Kapitałowej Atrem. Ich analiza umożliwia ocenę polityki finansowej i w efekcie informuje o zdolności Grupy do terminowej spłaty zobowiązań.

Wyszczególnienie Formuła obliczeniowa 30.09.2016 30.09.2015
Współczynnik zadłużenia zobowiązania ogółem/
aktywa		 0,39 0,39
Pokrycie zadłużenia kapitałem własnym kapitał własny
Grupy/zobowiązania
ogółem		 1,56 1,59
Stopień pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym kapitał własny Grupy/
aktywa trwałe		 1,38 1,49
Trwałość struktury finansowania kapitał własny Grupy/pasywa
ogółem		 0,61 0,61

Wartość wskaźnika zadłużenia na dzień 30 września 2016 r. wyniosła 0,39 i kształtowała się na takim samym poziomie jak w ubiegłym roku.

Wartość wskaźnika pokrycia zadłużenia kapitałem własnym na dzień 30 września 2016 r. wyniosła 1,56 co oznaczało, że kapitał własny pokrywał 156% kapitałów obcych.

Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym utrzymywał się na poziomie powyżej jedności i na dzień 30 września 2016 r. wyniósł 1,38.

Trwałość struktury finansowania określa bezpieczeństwo w zakresie finansowania działalności Grupy. Wartość omawianego wskaźnika na dzień 30 września 2016 r. wyniosła 0,61.

WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ

Płynność finansowa to zdolność do terminowego regulowania zobowiązań, a jej utrzymanie jest głównym zadaniem operacyjnego zarządzania finansami w każdej firmie. Wskaźniki płynności finansowej mierzą zdolność do wywiązywania się z krótkoterminowych zobowiązań.

Wyszczególnienie Formuła obliczeniowa 30.09.2016 30.09.2015
Wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe - rozl. międzyokres.)
/zobowiązania krótkoterm.		 1,71 1,75
Wskaźnik płynności szybkiej (aktywa obrotowe- zapasy - rozliczenia
międzyokres.)/zobowiązania
krótkoterm.		 1,59 1,67
Pokrycie zobowiązań należnościami należności handlowe/zobowiązania
handlowe		 1,76 1,49
Kapitał obrotowy netto (w tys. zł) aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterm. 21 893 24 473
Udział kapitału pracującego w całości aktywów kapitał obrotowy netto
/aktywa ogółem		 23,7% 25,8%

Na dzień 30 września 2016 r. wskaźnik płynności bieżącej ukształtował się na poziomie 1,71 natomiast wskaźnik płynności szybkiej na poziomie 1,59.

Na dzień 30 września 2016 r. wartość należności z tytułu dostaw i usług stanowiła 176% wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

W analizowanym okresie aktywa obrotowe Grupy przewyższały bieżące zobowiązania. Efektem tego jest dodatnia wartość kapitału obrotowego netto, który na dzień 30 września 2016 r. osiągnął poziom 21.893. zł.

Udział kapitału pracującego w całości aktywów Grupy wyniósł 23,7%.

16. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI I ZDOLNOŚĆ WYWIĄZYWANIA SIĘ ZE ZOBOWIĄZAŃ

Kwota limitu bankowego dotyczącego kredytu w rachunku bieżącym, przyznanego Grupie Kapitałowej Atrem, przeznaczonego na finansowanie działalności bieżącej na 30 września 2016 r. wyniosła 12.500 tys. zł.

Łączna kwota na limity dotyczące gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych dla Grupy Kapitałowej Atrem na 30 września 2016 r. wyniosła 64.750 tys. zł, z czego wykorzystano 23 221 tys. zł.

Zagrożenia związane z zasobami finansowymi:

  • sięgające kilku lat realizacje kontraktów przy rocznych okresach limitów kredytowych,
  • ryzyko zmian kursów walut i zmian stóp procentowych,
  • zatory płatnicze występujące w branży budowlanej.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

W obecnej sytuacji Zarząd nie widzi zagrożenia zmniejszenia dostępności limitów bankowych i ubezpieczeniowych.

Działania minimalizujące zagrożenia:

  • dywersyfikacja zasobów finansowych pomiędzy banki, towarzystwa ubezpieczeniowe, firmy brokerskie,
  • bieżące kontakty z przedstawicielami instytucji finansowych i informowanie o aktualnej sytuacji finansowej spółek Grupy Kapitałowej Atrem na tle sytuacji rynkowej,
  • stały monitoring wykorzystania zasobów Grupy Kapitałowej Atrem,
  • stosowanie procedur zgodnych z wdrożonymi Zintegrowanymi Systemami Zarządzania.

17. KOMENTARZ ZARZĄDU DO WYNIKÓW FINANSOWYCH GRUPY

W minionych kwartałach 2016 r. utrzymywała się dobra koniunktura w polskiej gospodarce. Wzrost PKB w pierwszych dwóch kwartałach (ostatnie opublikowane dane Głównego Urzędu Statystycznego) – przekroczył 3%. Biorąc pod uwagę samą branżę budowlaną, obserwowaliśmy jednak dalsze pogorszenie koniunktury. Jak wynika z szacunków Głównego Urzędu Statystycznego w okresie styczeń–wrzesień 2016 r. produkcja budowlano-montażowa była o 14,9% niższa niż przed rokiem. Spadek koniunktury w budownictwie obserwowany jest w jej wszystkich obszarach.

W pierwszych trzech kwartałach 2016 r. przychody Grupy wzrosły do 90 155 tys. zł, wobec 87 851 tys. zł rok wcześniej. Zysk brutto ze sprzedaży wyniósł 9 110 tys. zł. W tym samym okresie 2015 r. było to kwota 10.441 tys. zł. Strata z działalności operacyjnej osiągnęła poziom 4 458 tys. zł wobec 1 355 tys. zł przed rokiem. W trzech pierwszych kwartałach 2016 r. Grupa zanotowała stratę netto w wysokości 4 220 tys. zł wobec 1 232 tys. zł straty netto w analogicznym okresie w 2015 r.

Istotny wpływ na wyniki trzeciego kwartału miało zdarzenie jednorazowe - utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności w kwocie 2 018 tys. zł. Kwota odpisu odpowiada wartości nieuregulowanego przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica wynagrodzenia. Emitent złożył już w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew w tej sprawie.

Wyniki finansowe zanotowane przez Grupę są również efektem utrzymującej się trudnej sytuacji na rynku budowlanym. Inwestorzy, zwłaszcza publiczni, zdecydowanie zmniejszyli liczbę rozpoczynanych przedsięwzięć. Powoduje to dużą konkurencję wśród spółek wykonawczych i zmniejszające się marże. Łączna wartość portfela zleceń Grupy wynosi ok. 140 mln zł, z czego ok. 20 mln zł przypada do realizacji w 2017 r. Grupa oczekuje także na podpisanie w najbliższej przyszłości umów o łącznej wartości ok. 10 mln zł.

Największy wpływ na przychody Grupy, wypracowane w ostatnich trzech kwartałach 2016 r. miały: budowa nowej stacji 110/20/6 kV Kalinówka dla Tauron Dystrybucja (11,7 mln zł netto), modernizacja GPZ Pniew dla Enea Operator (10,2 mln zł) i budowa części systemu odzysku helu dla PGNiG (8 mln zł).

W ocenie Zarządu potrzeby inwestycyjne w sektorze energetycznym oraz gazowniczym cały czas są bardzo duże, a mniejsza liczba obecnie ogłaszanych przetargów może się przełożyć na ich większą liczbę w niedalekiej przyszłości. Potwierdzają to plany inwestycyjne największych przedsiębiorstw w branży. Z uwagi, w szczególności, na wskazane powyżej czynniki, Grupa wdraża program optymalizacji kosztów, który docelowo pozwoli zwiększać oszczędności, przy zachowaniu potencjału niezbędnego do wzrostu skali działalności, w momencie poprawy otoczenia rynkowego. Efekty finansowe programu będą miały istotny pozytywny wpływ na poziom rentowności już w 2017 r.

Sytuacja finansowa Grupy pozostaje stabilna. Na koniec września 2016 środki pieniężne Grupy wyniosły 5 920 tys. zł, a zobowiązania finansowe 10 115 tys. zł.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

18. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. Grupa przeznaczyła kwotę 2.588 tys. zł na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz kwotę 130 tys. zł na zakup i wytworzenie wartości niematerialnych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

Na dzień 30 września 2016 r. nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

19. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Na dzień 30 września 2016 roku Grupa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.

20. BIEŻĄCY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Grupa dokonuje kalkulacji podatku dochodowego za okres śródroczny za pomocą stawki podatkowej, która byłaby stosowana do oczekiwanej łącznej kwoty rocznych dochodów, czyli oczekiwanej średniorocznej efektywnej stawki podatku dochodowego pomnożonej przez dochód przed opodatkowaniem, osiągnięty w trakcie okresu śródrocznego.

Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 września 2016 r. wyniosła 8.317 tys. zł (zwiększenie o kwotę 2.321 tys. zł w stosunku do stanu na koniec 2015 r.). Wartość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 września 2016 r. wyniosła 5.184 tys. zł (zwiększenie o kwotę 1.192 tys. zł w stosunku do stanu na koniec 2015 r.).

21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie 30 września 2016 30 września 2015
Gotówka w kasie i na rachunkach bankowych 230 2 189
Krótkoterminowe depozyty bankowe 5 690 5 133
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 920 7 322
Kredyt w rachunku bieżącym (10 115) (3 696)
Kwota w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (4 195) 3 626

Krótkoterminowe depozyty bankowe są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

22. KREDYTY BANKOWE

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. żadna ze spółek Grupy Kapitałowej Atrem nie wypowiedziała, ani też nie zostały im wypowiedziane żadne z dotychczasowych umów kredytowych.

Łączne zadłużenie Grupy Kapitałowej Atrem z tytułu kredytu bankowego przedstawiało się następująco:

Wyszczególnienie 30 września 2016 30 września 2015
Kredyt w rachunku bieżącym 10 115 3 696

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

23.REZERWY

Zm
ian		 ta
y
s
nu		 re
ze
rw		 kre
ie
w
o
s		 9
ies
ię
m
cy		 ko
ńc
za
zo
ny		 3
0 w
śn
ia
2
0
1
6
m
rze
r.
-- ----------- -------------------- ---------------- -------------------------- --------------------------- ---------------------------- ------------------------------------------------------------ --
Re
ze
rw
a n
a
na
p
raw
y
j
g
wa
ran
cy
ne		 Re
ze
rw
a n
a
dp
o
raw
y
lne
ta
em
ery		 Re
ze
rw
a n
a
lop
ur
y		 Re
ze
rw
a n
a
tra
ty
s
ko
k
h
tra
tac
na
n		 Re
ze
rw
a
na
k
j
tru
tur
res
y
za
c
ę		 Re
ze
rw
a n
a
do
sp
raw
y
są
we		 Inn
e r
ez
erw
y		 Ra
ze
m
1 s
ia
2
0
1
6
ty
cz
n		 6
4
2		 1
2
2		 3
8
1		 9
7		 – 5
0		 4
3
7		 1
7
2
9
U
tw
orz
on
e		 6
2
5		 2
8		 3
7		 1
0
6		 – – 1
2
4
8		 2
0
4
4
W
ko
tan
rzy
s
e
y		 (
7
4
1
)		 – – – – (
5
0
)		 (
1
3
4
5
)		 (
2
1
3
6
)
Ro
ią
za
ne
zw		 – – – (
7
2
)		 – – – (
)
7
2
śn
3
0 w
ia
2
0
1
6
rze		 5
2
6		 1
5
0		 4
1
8		 1
3
1		 – 0 3
4
0		 1
5
6
5
Kr
ó
ko
ino
t
ter
m
we		 5
2
6		 - 4
1
8		 1
3
1		 – 0 3
4
0		 1
4
1
5
D
ług
ino
ter
o
m
we		 – 1
5
0		 – – – – – 1
5
0

Zmiany stanu rezerw w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2015 r.

Re
ze
rw
a n
a
na
p
raw
y
j
g
wa
ran
cy
ne		 Re
ze
rw
a n
a
dp
o
raw
y
lne
ta
em
ery		 Re
ze
rw
a n
a
lop
ur
y		 Re
ze
rw
a n
a
tra
ty
s
ko
k
h
tra
tac
na
n		 Re
ze
rw
a
na
k
j
tru
tur
res
y
za
c
e
dn
ien
ia
tru
za		 Re
ze
rw
a n
a
do
sp
raw
y
są
we		 Inn
e r
ez
erw
y		 Ra
ze
m
1 s
ia
2
0
1
5
ty
cz
n		 6
6
4		 1
1
3		 6
1
2		 2
6
8		 – – 1
7
6
0		 3
4
1
7
U
tw
orz
on
e		 5
8
3		 3
1		 1
1
7
0		 6 – 5
0		 4
0
9		 2
2
4
9
W
ko
tan
rzy
s
e
y		 (
5
9
7
)		 – (
1
1
8
1
)		 (
9
5
)		 – – (
1
9
3
3
)		 (
3
8
0
6
)
Ro
ią
za
ne
zw		 – – – (
7
4
)		 – – – (
4
)
7
śn
ia
3
0 w
2
0
1
5
rze		 6
5
0		 1
4
4		 6
0
1		 1
0
5		 – 5
0		 2
3
6		 1
7
8
6
Kr
ó
ko
ino
t
ter
m
we		 6
0
5		 – 6
0
1		 1
0
5		 – 0
5		 2
3
6		 1
6
4
2
D
ług
ino
ter
o
m
we		 – 1
4
4		 – – – – – 1
4
4

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

24. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ I NIEPOWODZEŃ WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH

Najważniejsze umowy znaczące zawarte przez spółki Grupy Kapitałowej Atrem w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. i do dnia opublikowania niniejszego sprawozdania:

• zawarcie w dniu 11 stycznia 2016 r. przez Konsorcjum Wykonawcy w składzie: JT S.A. (Lider Konsorcjum) oraz Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) ze spółką Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest opracowanie kompletnej dokumentacji projektowej i wykonanie robót budowlanych dla zadania pn.: "Budowa stacji pomiarowej Q=125 tyś. m3/h w m. Płock wraz z gazociągiem przyłączeniowym DN 400 w ramach przyłączenia do sieci przesyłowej GAZ - SYSTEM S.A."

Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony do dnia 28 lutego 2017 r. Za wykonanie przedmiotu umowy Konsorcjum otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 6.977.000,00 zł (słownie: sześć milionów dziewięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych 00/100). Wynagrodzenie Emitenta ustalone zostało na kwotę netto 840.000,00 zł. Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na okres 60 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy (protokołu odbioru ostatniego kamienia milowego).

• zawarcie w dniu 22 stycznia 2016 r. przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast Sp. z o. o. (Wykonawca) ze spółką TAURON Dystrybucja S.A. z siedzibą w Krakowie Oddział w Opolu (Zamawiający), umowy na realizację zamówienia pn. "Budowa linii kablowej 110 kV wraz z traktem światłowodowym relacji Hermanowice – Skarbimierz, przebudowa pola 110 kV w stacji elektroenergetycznej 110/15 kV Hermanowice oraz budowa linii kablowych 15 kV relacji stacja 110/15 kV Skarbimierz – istniejąca sieć 15 kV w Skarbimierzu".

Termin wykonania przedmiotu umowy został wyznaczony do dnia 31 października 2016 r. Za wykonanie przedmiotu umowy Contrast Sp. z o. o. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 7.717.000,00 złotych (słownie: siedem milionów siedemset siedemnaście tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzielił Zamawiającemu gwarancji jakości na okres 72 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy. Wykonawca udzielił Zamawiającemu rękojmi na cały Przedmiot Umowy na okres 84 miesięcy licząc od odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 5 lutego 2016 r. przez Konsorcjum Wykonawcy w składzie: Envirotech Sp. z o. o. (Lider Konsorcjum) oraz Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) ze spółką Aquanet S.A. z siedzibą w Poznaniu (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest realizacja zadania pn. "Szlachęcin – modernizacja oczyszczalni ścieków" polegającego na: opracowaniu dokumentacji projektowej modernizacji oczyszczalni ścieków, wykonaniu robót budowlanych polegających na modernizacji oczyszczalni ścieków, opracowaniu dokumentacji powykonawczej po zrealizowaniu robót budowlanych. Termin wykonania przedmiotu umowy został określony na 18 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Za wykonanie przedmiotu umowy Konsorcjum otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 5.217.980,00 złotych (słownie: pięć milionów dwieście siedemnaście tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt złotych 00/100). Wynagrodzenia Atrem S.A. ustalone zostało na kwotę netto 1.076.994,90 zł. Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na okres 36 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 8 lutego 2016 r. przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast Sp. z o. o. (Wykonawca) ze spółką ENEA Operator sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu (Zamawiający), umowy na

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

realizację zamówienia pn. "Stacja 110/15kV w miejscowości Sieraków- Modernizacja R 110 kV". Termin wykonania przedmiotu umowy został wyznaczony na 40 tygodni od dnia jej zawarcia. Za wykonanie przedmiotu umowy Contrast Sp. z o. o. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 2.300.000,00 złotych (słownie: dwa miliony trzysta tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości na okres 60 miesięcy na dostarczone i zamontowane urządzenia oraz wykonane prace oraz 96 miesięcy na zabezpieczenie antykorozyjne zastosowanych konstrukcji stanowych oraz przewodów. Okres gwarancji rozpoczyna bieg od daty podpisania protokołu odbioru końcowego.

• zawarcie w dniu 23 lutego 2016 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze STRABAG Sp. z o. o. z siedzibą w Pruszkowie (Zamawiający), umowy na kompleksowe wykonanie wraz z niezbędnym demontażem, dostawą i montażem nowych elementów dźwiękowego systemu ostrzegawczego, systemu CCTV oraz instalacji naliczania opłat parkingowych w obszarze parkingów, klatek schodowych, pasaży i najemców oraz kompleksowe wykonanie dźwiękowego systemu ostrzegawczego w obszarze Peek&Cloppenburg, w ramach inwestycji pn. Przebudowa Centrum Handlu Detalicznego i Usług Poznań City Center w Poznaniu, przy ul. Matyi 2.

Termin realizacji przedmiotu umowy został określony do dnia 10 października 2016 r. Wartość wynagrodzenia Atrem S.A. określona została na kwotę netto 1.821.157,22 zł (słownie: jeden milion osiemset dwadzieścia jeden tysięcy sto pięćdziesiąt siedem złotych 22/100). Wykonawca udzielił gwarancji na okres pięciu lat + 30 dni licząc od dnia dokonania przez Inwestora bezusterkowego protokołu odbioru końcowego Inwestycji, przy czym dla urządzeń elektrycznych gwarancja udzielana jest na okres dwóch lat + 1 miesiąc a dla źródeł światła na okres 7 miesięcy.

• zawarcie w dniu 14 marca 2016 roku przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o.o. (Wykonawca) ze spółką EW Greenfield 5 sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (Zamawiający) umowy przedmiotem, której jest wykonanie linii kablowych dla Farmy Wiatrowej Moszczenica.

Termin realizacji Przedmiotu Umowy ustalony został do dnia 21 maja 2016 r. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę 4.262.098,00 zł netto (słownie: cztery miliony dwieście sześćdziesiąt dwa tysiące dziewięćdziesiąt osiem złotych 00/100). Na wykonane prace montażowe Wykonawca udzielił Zamawiającemu 60-miesięcznej gwarancji liczonej od daty odbioru końcowego przedmiotu umowy. Na dostarczone w ramach umowy materiały Wykonawca udzielił gwarancji zgodnej w zakresie okresu jak i warunków z gwarancją udzielaną przez producenta.

• uzyskanie przez Atrem S.A. (Wykonawca) zlecenia z dnia 29 kwietnia 2016 r. od ZRUG Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (Zamawiający) na realizację robót budowlano- montażowych branży AKP, elektrycznej, teletechnicznej i ochrony katodowej w ramach zamówienia pn. "Bud. 1829 - Podłączenie odwiertów Brońsko 23, Brońsko 27, Brońsko 28". Warunki realizacji przedmiotu Zlecenia zostały doprecyzowane umową z dnia 11 lipca 2016 r.

Termin wykonania przedmiotu umowy został wyznaczony do 31 stycznia 2017 r. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 3.697.000,00 złotych (słownie: trzy miliony sześćset dziewięćdziesiąt siedem tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na okres 36 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego całości inwestycji.

• zawarcie w dniu 02 maja 2016 roku przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o.o.(Wykonawca) ze spółką ERBUD INDUSTRY sp. z o.o. (Zamawiający) umowy przedmiotem, której

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

jest wykonanie sieci elektrycznych wewnętrznych w ramach zamówienia pn. Budowa obiektu produkcyjno- magazynowego na terenie Lentex S.A.

Termin realizacji Przedmiotu Umowy ustalony został do dnia 25 listopada 2016 r. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę netto 1.860.000,00 zł (słownie: jeden milion osiemset sześćdziesiąt tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji i rękojmi na okres 5 lat, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 27 maja 2016 roku przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o.o. (Wykonawca) ze spółką KGHM Polska Miedź S.A. z siedzibą w Lubinie Oddział Zakład Hydrotechniczny (Zamawiający) umowy przedmiotem, której jest wykonanie zadania pn.: "Budowa linii kablowych 6kV oraz linii światłowodowych przeznaczonych do zasilania i komunikacji istniejącej pompowni Kalinówka-Etap I".

Termin realizacji Przedmiotu Umowy ustalony został na 35 tygodni od dnia protokolarnego przekazania placu budowy. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę netto 707.000,00 zł (słownie: siedemset siedem tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji i rękojmi na okres 36 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 14 czerwca 2016 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest opracowanie dokumentacji projektowych i wykonanie robót budowlanych i innych prac oraz czynności na sześciu stacjach redukcyjno- pomiarowych: Wolin, Jarszewko, Strzelbiewo, Międzyzdroje, Szczecin Płonia, Stargard Szczeciński, Lipnik.

Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony do dnia 31 grudnia 2016 r. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 1.879.000,00 zł (słownie: jeden milion osiemset siedemdziesiąt dziewięć tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na okres 60 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• otrzymanie w dniu 20 czerwca 2016 roku przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o.o. (Wykonawca) od spółki Molewski S.A. z siedzibą w Chodecz (Zamawiający) zlecenia, którego przedmiotem jest kompleksowe wykonanie instalacji elektrycznych i elektroenergetycznych wraz z projektem na potrzeby inwestycji pn. "Zaprojektowanie i wybudowanie stadionu żużlowego przy ul. 6 sierpnia 71 w Łodzi".

Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę netto 2.545.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset czterdzieści pięć tysięcy złotych 00/100). Aktualnie trwają negocjacje w zakresie ustalenia brzmienia umowy, która będzie precyzowała warunki ww. zlecenia.

• zawarcie w dniu 15 lipca 2016 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest opracowanie dokumentacji projektowych i wykonanie robót budowlanych i innych prac oraz czynności na stacjach redukcyjno - pomiarowych: Rawicz, Ostrów Grunwaldzka oraz na Węźle Przesyłowym Krobia.

Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony do dnia 16 grudnia 2016 r. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 1.435.700,00 zł (słownie: jeden milion czterysta trzydzieści pięć tysięcy siedemset złotych 00/100). Wykonawca udzieli

Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na okres 60 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 18 lipca 2016 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Polska Spółka Gazownictwa sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, Oddział w Poznaniu (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest przeprowadzenie prac związanych z modernizacją systemu ochrony przeciwkorozyjnej sieci gazowej w/c poprzez zabudowę punktów pomiarowych na terenie działalności spółki Polska Spółka Gazownictwa sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, Oddział w Poznaniu.

Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony do dnia 1 września 2018 r. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 743.850,00 zł (słownie: siedemset czterdzieści trzy tysiące osiemset pięćdziesiąt złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na okres 36 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 12 września 2016 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest przebudowa stacji redukcyjno-pomiarowej Ist. Gubin.

Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony na 10 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 930.000,00 zł (słownie: dziewięćset trzydzieści tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości na wykonane prace na okres 36 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy a na zamontowane urządzenia na okres na jaki gwarancji udziela ich producent, jednak nie krócej niż 12 miesięcy od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 26 września 2016 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Polska Spółka Gazownictwa sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest świadczenie usług eksploatacji stacji II stopnia w zakresie układów pomiarowych stacji zlokalizowanych na terenie działalności PSG Sp. z o.o. Oddział w Poznaniu - Zadanie nr 1 - Oddział w Poznaniu.

Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony na 12 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości netto 1.108.200,00 zł (słownie: jeden milion sto osiem tysięcy dwieście złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na okres 12 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 4 października 2016 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Polska Spółka Gazownictwa sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest wdrożenie systemu informatycznego - Centralny System Kolekcji Danych Pomiarowych

Termin wykonania przedmiotu umowy został określony na 6 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Łączna wartość wynagrodzenia należnego za wykonanie przedmiotu umowy wynosi 1.340.000,00 złotych netto (słownie: jeden milion trzysta czterdzieści tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości na wykonany przedmiot umowy na okres 12 miesięcy licząc od dnia następującego po dniu podpisania przez Zamawiającego końcowego protokołu odbioru Systemu bez zastrzeżeń oraz rękojmi za wady fizyczne i prawne Systemu oraz pozostałego oprogramowania jak i dostarczonej

dokumentacji oraz ich poszczególnych elementów na okres 12 miesięcy licząc od dnia następującego po dniu podpisania przez Zamawiającego końcowego protokołu odbioru Systemu bez zastrzeżeń.

• otrzymanie w dniu 26 października 2016 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) oświadczenia MOLEWSKI S.A. z siedzibą w Chodecz (Zamawiający) datowanego na 20 października 2016 r. o przyjęciu oferty Emitenta (Wykonawca) na wykonanie instalacji niskoprądowych i systemów bezpieczeństwa w ramach inwestycji pn. "Zaprojektowanie i wybudowanie stadionu żużlowego przy ul. 6 Sierpnia 71 w Łodzi".

Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę netto 3.550.000,00 zł netto (słownie: trzy miliony pięćset pięćdziesiąt tysięcy 00/100). Aktualnie trwają negocjacje w zakresie ustalenia brzmienia umowy, która będzie precyzowała warunki ww. zlecenia.

25. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE DO WYPŁATY

W dniu 25 maja 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Atrem S.A. podjęło uchwałę nr 08 w sprawie podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2015, w tym postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 461.503,95 zł (słownie: czterysta sześćdziesiąt jeden tysięcy pięćset trzy złote 95/100). Kwota dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 0,05 zł (słownie: zero złotych 5/100). Dzień dywidendy/dzień nabycia praw do dywidendy ustalony został na 30 czerwca 2016 r., natomiast termin wypłaty dywidendy został wyznaczony na dzień 14 lipca 2016 r. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 9.230.079

26. EMISJE, WYKUP LUB SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. Emitent nie dokonywał emisji, wykupu bądź spłaty nieudziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych.

27. KAPITAŁ WYEMITOWANY

KAPITAŁ AKCYJNY ZAREJESTROWANY I W PEŁNI OPŁACONY NA DZIEŃ 10.11.2016 R.

Seria Rodzaj akcji Liczba akcji
w szt.		 Wartość
nominalna
w zł
A imienne, uprzywilejowane (co do głosu) 4 655 600 2 327 800,00
A na okaziciela 1 370 000 685 000,00
B na okaziciela 209 800 104 900,00
C na okaziciela 2 994 679 1 497 339,50
Razem 9 230 079 4 615 039,50

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w liczbie wyemitowanych akcji.

28. STRUKTURA AKCJONARIATU EMITENTA

Zgodnie z najlepszą wiedzą na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji następujący akcjonariusze mogą wykonywać ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

Imię i nazwisko akcjonariusza
(nazwa, firma)		 Liczba akcji % udział w
kapitale
zakładowym		 % udział w liczbie
głosów na WZA		 Liczba głosów na
WZA
Konrad Śniatała 4 117 838 44,61% 55,62% 7 722 676
Quercus Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.(*)		 1 452 244 15,73% 10,46% 1 452 244
Marek Korytowski 631 905 6,85% 8,66% 1 201 810
Gabriela Maria Śniatała 480 857 5,21% 6,93% 961 714
Nationale-Nederlanden OFE(**) 800 000 8,67% 5,76% 800 000

(*) Stan posiadania Funduszy zarządzanych przez Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S. A. na dzień 08 września 2015 r., zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i wprowadzaniu instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

(**) Stan posiadania Nationale-Nederlanden OFE na dzień 09 maja 2016 r. zgodnie z wygenerowanym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wykazem akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu z tytułu posiadanych akcji zdematerializowanych w dniu rejestracji na WZA (tzw. record date) zgodnie z art. 406[3] ust. 6 ksh.

Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki a także na podstawie generowanych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wykazów akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu z tytułu posiadanych akcji zdematerializowanych w dniu rejestracji na WZA (tzw. record date) zgodnie z art. 4063 ust 6. Kodeksu spółek handlowych.

Wykaz akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji według stanu na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji

Imię i nazwisko
akcjonariusza
(nazwa, firma)		 Rodzaj akcji Liczba akcji Wartość
nominalna
akcji		 Udział
w kapitale		 Udział
w
głosach		 Liczba
głosów na
Walnym
Zgromadzeni
u
Konrad Śniatała Imienne
uprzywilejowane		 3 604 838 0,50 zł 39,0553% 51,9217% 7 209 676
Zwykłe na
okaziciela		 513 000 0,50 zł 5,5579% 3,6945% 513 000
Razem 4 117 838 0,50 zł 44,6132% 55,6161% 7 722 676
Quercus Towarzystwo
Funduszy
Inwestycyjnych S.A.(*)		 Zwykłe na
okaziciela		 1 452 244 0,50 zł 15,7338% 10,4585% 1 452 244
Marek Korytowski Imienne
uprzywilejowane		 569 905 0,50 zł 6,1744% 8,2085% 1 139 810
Zwykłe na
okaziciela		 62 000 0,50 zł 0,6717% 0,4465% 62 000
Razem 631 905 0,50 zł 6,8461% 8,6550% 1 201 810
Gabriela Śniatała Imienne
uprzywilejowane		 480 857 0,50 zł 5,2097% 6,9259% 961 714
Nationale-Nederlanden
OFE (**)		 Zwykłe na
okaziciela		 800 000 0,50 zł 8,6671% 5,7613% 800 000

(*) Stan posiadania Funduszy zarządzanych przez Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S. A. na dzień 08 września 2015 r., zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i wprowadzaniu instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

(**) Stan posiadania Nationale-Nederlanden OFE na dzień 09 maja 2016 r. zgodnie z wygenerowanym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wykazem akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu z tytułu posiadanych akcji zdematerializowanych w dniu rejestracji na WZA (tzw. record date) zgodnie z art. 406[3] ust. 6 ksh.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

29. AKCJE I PRAWA DO AKCJI EMITENTA POSIADANE PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJACE I NADZORUJĄCE

ZARZĄD
Stan na Stan na Stan na
Akcje 01.01.2016 30.09.2016 10.11.2016
Konrad Śniatała 4 117 838 4 117 838 4 117 838
Marek Korytowski 631 905 631 905 631 905
Łukasz Kalupa 7 000 7 000 7 000
Przemysław Szmyt 4 700 4 700 4 700

RADA NADZORCZA

Akcje Stan na
01.01.2016		 Stan na
30.09.2016		 Stan na
10.11.2016
Tadeusz Kowalski 3 500 3 500 3 500
Hanna Krawczyńska 1 000 1 000 1 000
Gabriela Śniatała 480 857 480 857 480 857
Andrzej Rybarczyk – – –
Wojciech Kuśpik – – –

30. INFORMACJE O NABYCIU AKCJI WŁASNYCH

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta uchwałą nr 6 z dnia 08 grudnia 2011 r., działając na podstawie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych oraz 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych oraz w zgodności z Dyrektywą 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2003 r. w sprawie wykorzystania poufnych informacji i manipulacji na rynku (nadużyć na rynku) wraz z Rozporządzeniem Komisji (WE nr 2273/2003) z dnia 22 grudnia 2003 r. wykonującym Dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do zwolnień dla programów odkupu i stabilizacji instrumentów finansowych, upoważniło Zarząd do nabywania przez Emitenta w pełni pokrytych akcji własnych Emitenta na warunkach i w trybie ustalonym w uchwale oraz do podjęcia wszelkich czynności niezbędnych do nabycia akcji Emitenta.

W uchwale Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta wskazano niżej wymienione warunki nabycia przez Emitenta akcji własnych:

  • maksymalna liczba akcji do nabycia nie przekroczy 1.333.333 (słownie: jeden milion trzysta trzydzieści trzy tysiące trzysta trzydzieści trzy) akcje, co oznacza że łączna wartość nominalna nabywanych akcji nie przekroczy 20% wartości kapitału zakładowego Emitenta, tj. akcji o łącznej wartości nominalnej 923.007,90 zł (słownie: dziewięćset dwadzieścia trzy tysiące siedem złotych 90/100),
  • minimalna wysokość zapłaty za jedną akcję wynosić będzie 3,00 zł (słownie: trzy złote 00/100) a maksymalna wysokość zapłaty nie może przekroczyć 17,60 zł (słownie: siedemnaście złotych 60/100),
  • łączna maksymalna wartość zapłaty za nabywane akcje nie będzie większa niż wysokość kapitału rezerwowego utworzonego na ten cel tj. nie będzie większa niż 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych),
  • akcje mogą być, stosownie do decyzji Zarządu, nabywane za pośrednictwem osób działających na rachunek Emitenta oraz domów maklerskich, spółek zależnych oraz osób działających na rachunek spółek zależnych w obrocie giełdowym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie oraz w obrocie pozagiełdowym,
  • nie wyklucza się nabywania akcji w transakcjach pakietowych,
  • nie wyklucza się nabywania akcji w ramach publicznego wezwania na akcje Emitenta,

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

  • nabycie akcji zostanie sfinansowane z kapitału rezerwowego utworzonego na ten cel zgodnie uchwałą z dnia 08 grudnia 2011 r. - z kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych może być przeznaczona do podziału,
  • cel nabycia akcji własnych Emitenta zostanie ustalony uchwałą Zarządu, przy założeniu że nabyte przez Emitenta akcje własne mogą zostać przeznaczone do dalszej odsprzedaży, umorzenia lub w celu wdrożenia programów motywacyjnych dla osób kluczowych dla działalności Grupy Kapitałowej Atrem.

Zarząd jest upoważniony do realizacji zakupu akcji własnych przez okres 5 lat od dnia powzięcia wyżej wymienionej uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jednak nie dłużej niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miało miejsca nabycie przez Emitenta akcji własnych.

31. INFORMACJE O POSTĘPOWANIACH SĄDOWYCH

Na dzień 30 września 2016 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent jest stroną postępowania przed sądem w sprawie dotyczącej wierzytelności dochodzonej przez Konsorcjum z udziałem Emitenta, której wartość przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.

ISTOTNE POSTĘPOWANIA, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ PRZEKRACZA 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH

W dniu 15 lutego 2016 r. Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum) złożyło w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 12.140.070,20 zł tytułem należności wynikających z realizacji umowy na wykonanie zamówienia pn. " Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn.: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto - zamkniętym" (zwanej dalej Umową), odpowiadającą wartości nienależnego świadczenia. Spółki wchodzące w skład Konsorcjum, w ramach przedmiotowego postępowania, dochodzą od pozwanej osobnych roszczeń zgodnie z procentowym podziałem zakresu Zamówienia, odpowiadającym następującym wartościom: Techmadex S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, Atrem S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, GP Energia Sp. z o. o.: 20% wartości przedmiotu sporu. W ocenie Atrem S.A. roszczenie objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. W trakcie realizacji Umowy, Konsorcjum Wykonawcy z udziałem Emitenta zostało zmuszone do wykonania szeregu prac dodatkowych, nieprzewidzianych w SIWZ, z przyczyn spowodowanych wadami dokumentacji przetargowej oraz wystąpieniem okoliczności niemożliwych do przewidzenia przez strony na etapie zawierania Umowy. Emitent wszelkie działania związane ze skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego poprzedził dogłębną analizą stanu faktycznego oraz zasadności roszczeń Emitenta. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

ISTOTNE POSTĘPOWANIA, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ NIE PRZEKRACZA 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH

• W dniu 30 grudnia 2013 r. Emitent złożył pozew w Sądzie Okręgowym w Poznaniu przeciwko Miastu Poznań o zapłatę kwoty 265.284,95 zł (słownie: dwieście sześćdziesiąt pięć tysięcy dwieście osiemdziesiąt cztery złote 95/100), tytułem wynagrodzenia za roboty budowlane wykonane na zlecenie spółki Hydrobudowa Polska S.A. w upadłości likwidacyjnej w ramach zadania pn. Interaktywne Centrum Historii Ostrowa Tumskiego w Poznaniu.

Powód dochodził przedmiotowym pozwem zapłaty przez Miasto Poznań, jako Inwestora, w oparciu o odpowiedzialność z art. 647[1] kodeksu cywilnego, wynagrodzenia za roboty budowlane zrealizowane przez Emitenta jako podwykonawcę spółki Hydrobudowa Polska S.A. z siedzibą w Wysogotowie obecnie w upadłości likwidacyjnej, członka konsorcjum w składzie: Hydrobudowa Polska S.A. w upadłości likwidacyjnej, Hydrobudowa 9 S.A., AK-BUD Kurant sp. j., będącego generalnym wykonawcą przy realizacji umów zawartych ze spółką Infrastruktura Euro Poznań 2012 sp. z o.o. w imieniu i na rzecz Miasta Poznań w

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

zakresie realizacji zadania pn. Interaktywne Centrum Historii Ostrowa Tumskiego w Poznaniu. Pismem z dnia 10 lutego 2014 r. pozwana wniosła o oddalenie powództwa. Emitent podtrzymywał stanowisko przedstawione w pozwie. W toku postępowania Emitent cofnął pozew w zakresie kwoty 8.613,63 zł. Wyrokiem z dnia 15 marca 2016 r. Sąd oddalił pozew Emitenta w części dotyczącej kwoty 256.671,22 zł oraz umorzył postępowanie co do kwoty 8.613,63 zł. W dniu 13 maja 2016 r. Emitent wniósł apelację od wyroku Sądu Okręgowego w Poznaniu. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

• W dniu 21 marca 2016 r. Emitent złożył pozew w Sądzie Okręgowym w Poznaniu przeciwko Miastu Poznań o zapłatę kwoty 334.429,24 zł (słownie: trzysta trzydzieści cztery tysiące czterysta dwadzieścia dziewięć złotych 24/100), tytułem korzyści uzyskanych bez podstawy prawnej wskutek wykonania przez Emitenta na rzecz pozwanej robót dodatkowych w ramach zadania pn. Interaktywne Centrum Historii Ostrowa Tumskiego w Poznaniu. Pozwany, reprezentowany przez spółkę INFRASTRUKTURA EURO POZNAŃ 2012 sp. z o.o. zawarł umowę o roboty budowlane z konsorcjum w składzie: Hydrobudowa Polska S.A. w upadłości likwidacyjnej, Hydrobudowa 9 S.A., AK-BUD Kurant sp. j. Przedmiotem umowy było wykonanie robót budowlanych związanych z realizacją inwestycji pod nazwą Interaktywne Centrum Historii Ostrowa Tumskiego w Poznaniu. Następnie Hydrobudowa Polska S.A. z siedzibą w Wysogotowie obecnie w upadłości likwidacyjnej zawarła z Emitentem umowę, na mocy której zostało mu (jako podwykonawcy) powierzone wykonanie części robót budowlanych wchodzących w zakres ww. inwestycji. W toku wykonywania robót budowlanych wielokrotnie ujawniała się konieczność wykonania dodatkowych robót, które nie były objęte zakresem przedmiotowym Inwestycji. Powód wykonał roboty dodatkowe w całości i w sposób należyty. Pomimo, iż roboty dodatkowe zostały wykonane w całości, co zostało potwierdzone dokumentami zaakceptowanymi przez pozwanego, z których w sposób jednoznaczny wynika nie tylko wykonanie przez Emitenta robót dodatkowych, ale i ich zakres, pozwany za wykonane przez Emitenta roboty dodatkowe nie zapłacił. Materialnoprawną podstawę roszczenia Emitenta stanowią przepisy Kodeksu cywilnego regulujące instytucję bezpodstawnego wzbogacenia, konstytuujące zasadę odpowiedzialności podmiotu, który uzyskał korzyść majątkową (wzbogaconego) kosztem innej osoby (zubożonego) bez podstawy prawnej. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

• W dniu 7 października 2016 r. Emitent złożył w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). W zakresie dochodzonej przez Emitenta pozwem kwoty spółka Atrem S.A. otrzymała od spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu oświadczenie o potrąceniu wierzytelności w łącznej kwocie 4.243.114,26 zł (słownie: cztery miliony dwieście czterdzieści trzy tysiące sto czternaście złotych 26/100), które rzekomo miałyby przysługiwać spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z przysługującą Atrem S.A. wierzytelnością dochodzoną pozwem. Emitent utworzył odpis aktualizujący wartość należności na kwotę dochodzoną pozwem. W treści pozwu Emitent przedstawił argumentacje potwierdzającą bezzasadność roszczeń spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę poniższych kwot:

  • 1.666.251,96 zł (słownie: jeden milion sześćset sześćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt jeden złotych 96/100), wynikającej z noty księgowej z dnia 20 czerwca 2016 roku, wystawionej tytułem odszkodowania za szkodę związaną z rzekomym nieterminowym i nienależytym wykonaniem umowy na realizację zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego", która została przez Emitenta odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie;

  • 2.576.862,30 zł (słownie: dwa miliony pięćset siedemdziesiąt sześć tysięcy osiemset sześćdziesiąt dwa złote 30/100), wynikającej z noty księgowej z dnia 21 lipca 2016 roku, wystawionej tytułem

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

rzekomej zwłoki w przystąpieniu przez Emitenta do usuwania wad ujawnionych w przedmiocie umowy na realizację zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego", która została przez Emitenta odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie.

W ocenie ATREM S.A. roszczenie objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. Zarząd Atrem S.A. podtrzymuje swoje dotychczasowe stanowisko dotyczące nieistnienia zgłaszanych przez Port Lotniczy Poznań – Ławica Sp. z o.o. wierzytelności. W ocenie Emitenta rzekome roszczenia Zamawiającego nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 29/2016 oraz 31/2016.

32. INFORMACJE O UDZIELONYCH POŻYCZKACH

Na podstawie umowy z dnia 02 czerwca 2014 r. udzielono pracownikowi Atrem S.A. pożyczki w kwocie 12 tys. zł. Kwota pożyczki została wypłacona jednorazowo. Oprocentowanie pożyczki ustalono na dzień udzielenia pożyczki w wysokości WIBOR 6M plus marża 1 pkt. Odsetki od pożyczki są naliczane i płatne miesięcznie. Pożyczki udzielono na okres 36 miesięcy, kwota pożyczki ma zostać spłacona do 02 czerwca 2017 r.

Na podstawie umowy z dnia 10 grudnia 2014 r. spółka zależna od Emitenta udzieliła pracownikowi pożyczki w kwocie 40 tys. zł. Kwota udzielonej pożyczki została wypłacona jednorazowo. Oprocentowanie pożyczki ustalono na dzień udzielenia pożyczki w wysokości 3,5%. Odsetki od pożyczki są naliczane i płatne miesięcznie. Pożyczki udzielono na okres 60 miesięcy, kwota pożyczki ma zostać spłacona najpóźniej do dnia 10 grudnia 2019 r.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzielała pożyczek podmiotom powiązanym.

33. STANOWISKO ZARZĄDU DOTYCZĄCE OPUBLIKOWANYCH PROGNOZ

Emitent nie publikował prognoz dotyczących 2016 r. i okresów następnych.

34. INFORMACJE O UDZIELENIU PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. Emitent, ani spółka od niego zależna nie udzielili poręczeń kredytu lub pożyczki, ani też nie udzielili gwarancji innemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej, których łączna wartość stanowiłaby równowartość, co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

35. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWŁAYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW

Na dzień 30 września 2016 r. Emitent dokonał odpisu aktualizującego wartość należności w związku z:

• nieuregulowaniem na rzecz spółki Atrem S.A. przez Spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu wynagrodzenia należnego Emitentowi w wysokości 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) za prace wykonane w ramach z Umowy z dnia 10 kwietnia 2015 roku, przedmiotem której było wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" oraz

  • z uwagi na otrzymane od spółki Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu oświadczenie o potrąceniu wierzytelności w łącznej kwocie 4.243.114,26 zł (słownie: cztery miliony dwieście czterdzieści trzy tysiące sto czternaście złotych 26/100), które rzekomo miałyby przysługiwać Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z przysługującą Atrem S.A. wierzytelnością w kwocie 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100), oraz
  • mając na względzie kwestionowanie przez spółkę Atrem S.A. skuteczności potrącenia, o którym mowa powyżej, z uwagi na nieistnienie zgłaszanych przez Port Lotniczy Poznań – Ławica Sp. z o.o. wierzytelności,

Emitent podjął decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość należności w kwocie 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100). Kwota odpisu aktualizującego odpowiada wartości nieuregulowanego przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. wymagalnego wynagrodzenia należnego spółce Atrem S.A.

Emitent złożył pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. o zapłatę wskazanego powyżej wynagrodzenia w kwocie 2.018.430,00 zł.

Odpis aktualizujący wartość należności utworzony został w celu wypełnienia wymogu z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 39.

Odpis aktualizujący utworzony jest na pokrycie przeterminowanych należności.

Utworzenie ww. odpisu aktualizującego wywarło istotny wpływ na wynik finansowy za III kwartał 2016 r., co zostało opisane w pkt.17 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Atrem

36. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA ISTOTNYCH TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. wszelkie transakcje zawarte z podmiotem powiązanym miały charakter typowy i rutynowy, transakcje te zawierane były na warunkach rynkowych, ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Emitenta i jednostkę od niego zależną.

Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jednostką zależną zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Informacje o wzajemnych transakcjach zawartych przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Atrem w okresie 9 miesięcy zakończonym odpowiednio 30 września 2016 r. i 30 września 2015 r. przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie Sprzedaż
na rzecz
podmiotów
powiązanych		 Zakupy
od
podmiotów
powiązanych		 Należności
od
podmiotów
powiązanych		 Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Jednostki zależne 2016 261 1 515 8 1 255
Jednostki zależne 2015 408 1 606 37 84

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

37. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w jednostce dominującej:

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
Wyszczególnienie zakończony 30 zakończony 30
września 2016 września 2015
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 183 1 045
Świadczenia po okresie zatrudnienia – –
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy – –
Pozostałe świadczenia pracownicze – 33
Łączna kwota wynagrodzenia 1 183 1 078

Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych:

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony 30
września 2015
395 369
41 39
– –
– –
– –
436 408
zakończony 30
września 2016

Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji w jednostce dominującej:

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
Wyszczególnienie zakończony 30 zakończony 30
września 2016 września 2015
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej (wynagrodzenia i narzuty) 140 127
Pozostałe świadczenia – –
Łączna kwota wynagrodzenia 140 127

38. ZATRUDNIENIE

Na 30 września 2016 r. zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Atrem wynosiło: 305 osób (30.09.2015r.: 323), w tym: w spółce Atrem S.A. pracowało: 164 osoby (30.09.2015 r.: 175), w spółce Contrast sp. z o.o.: 141 osób (30.09.2015 r.: 147).

39. CZYNNIKI, KTÓRE MOGĄ MIEĆ WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ JEDNEGO KWARTAŁU

Do czynników, które mogą mieć wpływ na osiągnięte przez Emitenta i Grupę wyniki, w perspektywie co najmniej jednego kwartału należą:

  • koniunktura w branży usług budowlano-montażowych,
  • konkurencja,
  • tempo oraz kierunki wykorzystania Funduszy Europejskich w ramach nowych programów pomocowych,

  • poziom inwestycji na obsługiwanych przez Grupę rynkach, zwłaszcza gazowym, elektroenergetycznym i wod.-kan.,

  • poziom cen materiałów i usług wykorzystywanych przy realizacji kontraktów,

  • zatory płatnicze występujące w gospodarce, zwłaszcza w branży budowlanej,
  • sytuacja finansowa podmiotów, z którymi spółki Grupy współpracują,
  • wynik prowadzonego przez Konsorcjum z udziałem Emitenta postępowania sądowego przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 12.140.070,20 zł tytułem należności wynikających z realizacji umowy na wykonanie zamówienia pn. Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto- zamkniętym" (zwanej dalej Umową). Postępowanie to zostało opisane w pkt 31 niniejszego sprawozdania. Realizowane przez Emitenta w ramach wskazanego powyżej zadania roboty dodatkowe uwzględniane są w budżecie projektu oraz tworzonych przez Spółkę rezerwach na bieżąco, stosownie do pojawiających się w tym zakresie kosztów,
  • wynik prowadzonego przez Emitenta postępowania sądowego przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). Postępowanie to zostało opisane w pkt 31 niniejszego sprawozdania. Emitent utworzył odpis aktualizujący wartość należności w kwocie 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) odpowiadającej wartości nieuregulowanego przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. wymagalnego wynagrodzenia należnego spółce Atrem S.A.
  • utrzymanie kontroli operacyjnej, finansowej i budżetowej w ramach realizowanych kontraktów.

40. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. nie wystąpiły takie zmiany w sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które mogłyby mieć istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

41. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ O CHARAKTERZE NIETYPOWYM

W dniu 4 lipca 2016 roku, do spółki Techmadex S.A. pełniącej funkcję Lidera Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum) wpłynęła nota obciążeniowa wystawiona przez spółkę Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie tytułem kar umownych naliczonych w związku z realizacją przez Konsorcjum zamówienia pn. Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto- zamkniętym". Nota obciążeniowa wystawiona została na kwotę 9.767.430,00 zł (słownie: dziewięć milionów siedemset sześćdziesiąt siedem tysięcy czterysta

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

trzydzieści złotych 00/100). O otrzymaniu przez Konsorcjum z udziałem Emitenta ww. noty obciążeniowej wystawionej tytułem kary umownej, Spółka informowała raportem bieżącym nr 28/2016. W treści noty obciążeniowej nie została przywołana umowna podstawa jej naliczenia. Niemniej w ocenie spółek wchodzących w skład Konsorcjum kara we wskazanej powyżej wysokości nie odpowiada stanowi faktycznemu, a tym samym jest bezpodstawna. W zakresie zamówienia, w ramach którego nałożona została ww. kara umowna, toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie wszczęte pozwem z dnia 15 lutego 2016 r. postępowanie z powództwa Konsorcjum przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 12.140.070,20 zł tytułem należności wynikających z realizacji umowy na wykonanie wskazanego powyżej zamówienia odpowiadającej wartości nienależnego świadczenia. Postępowanie prowadzone przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. opisane zostało w pkt. 31 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2016 r.

W dniu 6 lipca 2016 roku do spółki Atrem S.A. wpłynęła nota obciążeniowa wystawiona przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu na kwotę 1.666.251,96 zł (słownie: jeden milion sześćset sześćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt jeden złotych 96/100). O otrzymaniu przez Emitenta ww. noty obciążeniowej, Spółka informowała raportem bieżącym nr 29/2016. Zgodnie z uzasadnieniem przedstawionym przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o., nota została wystawiona tytułem odszkodowania za szkodę związaną z rzekomym nieterminowym i nienależytym wykonaniem umowy na realizację zamówienia pn. "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań- Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Z treści noty obciążeniowej wynika, że wartość szkody obejmuje wartość utraconego dofinansowania z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, wartość zastępczego usuwania domniemywanych przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. wad oraz szkodę odpowiadającą wartości rzekomo niewykonanych prac. W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona została bezpodstawnie. Na podstawie stosunku prawnego łączącego Emitenta ze spółką Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o., a także wobec zaistniałego w trakcie realizacji przedmiotowego zamówienia stanu faktycznego, nie sposób przypisać Emitentowi odpowiedzialności za ewentualną utratę przez Zamawiającego dofinansowania. Emitent wskazuje także, że nie ponosi odpowiedzialności za ewentualne wystąpienie po stronie spółki Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. pozostałych szkód wskazanych w treści pisma uzasadniającego wystawienie noty obciążeniowej. Emitent wskazuje jednocześnie, że spółka Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. nie przedstawiła wraz z pismem otrzymanym przez Emitenta w dniu 6 lipca 2016 roku jakichkolwiek dowodów czy potwierdzeń poniesienia przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. szkód, których zaspokojenia domaga się od Emitenta. Emitent kwestionuje zatem zasadność obciążenia Spółki kwotą wskazaną w nocie obciążeniowej wystawionej przez Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. Nota została odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie.

W dniu 21 lipca 2016 roku do spółki Atrem S.A. wpłynęła nota księgowa wystawiona przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu na kwotę 2.576.862,30 zł (słownie: dwa miliony pięćset siedemdziesiąt sześć tysięcy osiemset sześćdziesiąt dwa złote 30/100). O otrzymaniu przez Emitenta ww. noty obciążeniowej, Spółka informowała raportem bieżącym nr 31/2016. Nota księgowa została wystawiona tytułem rzekomej zwłoki w przystąpieniu przez Emitenta do usuwania wad ujawnionych w przedmiocie Umowy na realizację zamówienia pn. "Zaprojektowanie,

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona została bezpodstawnie. Emitent wykonywał swoje obowiązki umowne zgodnie z postanowieniami Kontraktu. Należy wskazać, iż spółka Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. w treści noty księgowej z dnia 21 lipca 2016 r. nie wskazała sposobu wyliczenia liczby dni zwłoki stanowiącego podstawę do ustalenia kary umownej w wysokości wskazanej powyżej. Nie zostały także zdefiniowane poszczególne wady (oznaczone przez Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. wyłącznie numerem wady i numerem zadania, bez ich opisywania). Brak jest więc możliwości weryfikacji, jaki moment i jakie działanie Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. uznała za zawinione przez spółkę Atrem S.A. niewywiązanie się ze zobowiązań nałożonych Umową. Przez przystąpienie do usuwania wad należy rozumieć pierwszą czynność zmierzającą do jej usunięcia czy uznania za bezzasadną, czyli w szczególności dokonanie oceny charakteru zgłaszanej nieprawidłowości, potwierdzenie jej zaistnienia oraz ustalenie przyczyn jej powstania, a tym samym podmiotu ponoszącego odpowiedzialność za jej zaistnienie. Należy dodać, iż strony umieszczając w umowie zapis dotyczący możliwości obciążenia Wykonawcy karą umowną za nieterminowe przystąpienie do usuwania wad posłużyły się określeniem "zwłoka". Tym samym, strony zgodnie przyjęły, że podstawą do nałożenia kar umownych jest zawinienie Spółki. W odniesieniu do przedstawianych przez Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. nieprawidłowości, nie sposób jest przypisać Spółce niedotrzymania terminu wyznaczonego umową na przystąpienie do usuwania wad, a tym samym winy w jego niedotrzymaniu. W ocenie Emitenta nota księgowa z dnia 21 lipca 2016 roku została wystawiona bezpodstawnie i jako taka została odesłana do Zamawiającego, bez księgowania.

W zakresie zamówienia, w ramach którego wystawione zostały ww. noty obciążeniowe, toczy się przed Sądem Okręgowym w Poznaniu postępowanie przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). Postępowanie prowadzone przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. opisane zostało w pkt. 31 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2016 r.

42. ISTOTNE ZDARZENIA PO DACIE ZAKOŃCZENIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Nie wystąpiły.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ATREM S.A.

Okres 9 Okres 9
miesięcy miesięcy
zakończony zakończony
30 września 30 września
2016 2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16 69
Przychody ze sprzedaży usług i produktów 37 825 52 511
Przychody ze sprzedaży 37 841 52 580
Koszt własny sprzedaży (35 478) (45 547)
Zysk/strata brutto ze sprzedaży 2 363 7 033
Pozostałe przychody operacyjne 396 310
Koszty sprzedaży (437) (529)
Koszty ogólnego zarządu (7 041) (7 345)
Pozostałe koszty operacyjne (2 317) (298)
Zysk/strata z działalności operacyjnej (7 036) (829)
Przychody finansowe 1 022 478
Koszty finansowe (271) (162)
Zysk/strata brutto (6 285) (513)
Obciążenie z tytułu podatku dochodowego (1 320) (71)
Zysk/strata netto (4 965) (442)
Działalność zaniechana – –
Zysk/strata netto (4 965) (442)
Zysk/strata na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy (0,54) (0,05)
rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy (0,54) (0,05)

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ATREM S.A. Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 Zysk/strata netto (4 965) (442) Inne całkowite dochody Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego – – Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego – – Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego – – Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych – – Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego – – Całkowite dochody razem (4 965) (442)

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) ATREM S.A.
30 31 30
września grudnia września
2016 2015 2015
AKTYWA
Aktywa trwałe 51 304 49 176 49 981
Rzeczowe aktywa trwałe 19 721 19 447 19 656
Nieruchomości inwestycyjne – – –
Wartości niematerialne 1 716 1 819 1 548
Udziały w jednostkach zależnych 23 533 23 533 23 533
Pożyczki udzielone – 2 4
Należności długoterminowe (kwoty zatrzymane) 160 132 192
Rozliczenia międzyokresowe 86 99 109
Podatek odroczony 6 088 4 144 4 939
Aktywa obrotowe 23 706 25 444 23 319
Zapasy 2 228 1 440 1 661
Należności handlowe oraz pozostałe należności 20 879 21 853 19 290
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego – 251 251
Pożyczki udzielone 3 4 3
Rozliczenia międzyokresowe 521 412 551
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 75 1 484 1 563
Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży – – –
SUMA AKTYWÓW 75 010 74 620 73 300
PASYWA
Kapitał własny 50 703 56 130 55 157
Kapitał podstawowy 4 615 4 615 4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 19 457 19 457 19 457
nominalnej
Nieruchomości inwestycyjne – – –
Płatności w formie akcji 1 466 1 466 1 466
Zyski zatrzymane 25 165 30 592 29 619
Zobowiązania długoterminowe 3 411 2 916 3 390
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane) 1 021 1 151 1 159
Pozostałe zobowiązania finansowe – – –
Rezerwy 49 49 57
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2 341 1 716 2 174
Zobowiązania krótkoterminowe 20 896 15 574 14 753
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 9 875 14 420 9 791
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – – –
Oprocentowane kredyty i pożyczki 10 115 – 3 696

Pozostałe zobowiązania finansowe – 100 100 Rezerwy 906 1 054 1 166

Zobowiązania razem 24 307 18 490 18 143 SUMA PASYWÓW 75 010 74 620 73 300

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami sklasyfikowanymi, jako przeznaczone do sprzedaży – – –

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ATREM S.A.

Okres 9 Okres 9
miesięcy miesięcy
zakończony zakończony
30 września 30 września
2016 2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata netto za okres (4 965) (442)
Korekty o pozycje: (5 734) (6 172)
Amortyzacja 1 033 1 259
Przychody i koszty odsetkowe netto 129 (12)
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych – (51)
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej – środki trwałe (15) (19)
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej – nieruchomości – –
inwestycyjne
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych należności 949 17 251
Zmiana stanu zapasów (788) (800)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań (4 742) (20 576)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 040) (1 025)
Zmiana stanu rezerw 477 (844)
Podatek dochodowy zwrócony 251 –
Podatek dochodowy zapłacony – (1 063)
Pozostałe (sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych) – –
Dywidendy otrzymane (1 000) (300)
Pozostałe 12 8
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (10 699) (6 614)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1 222) (1 618)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 86 63
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych – –
Nabycie/sprzedaż udziałów w jednostce zależnej (100) (100)
Dywidendy otrzymane 1 000 300
Odsetki otrzymane 2 40
Udzielenie pożyczek – –
Spłata pożyczek 2 3
Pozostałe – –
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (232) (1 312)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji – –
Zaciągnięcie pożyczek/kredytów 10 115 3 696
Spłata pożyczek/kredytów – –
Dywidendy wypłacone (462) (739)
Odsetki zapłacone (131) (28)
Pozostałe – –
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 9 522 2 929
Zmiana netto stanu środków pieniężnych (1 409) (4 997)
Różnice kursowe netto – 32
Środki pieniężne pomniejszone o kredyty w rachunku 1 484 6 528
bieżącym na początek okresu
Środki pieniężne pomniejszone o kredyty w rachunku (10 040) (2 133)
bieżącym na koniec okresu
Kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 10 115 3 696
Środki pieniężne na koniec okresu 75 1 563

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ATREM S.A.

y
w
o
w
a
t
s
d
o
p
ł
a
it
p
a
K		 j
e
j
ż
e
y
n
w
l
a
o
n
p
i
a
m
ji
k
c
o
ż
k
n
y
a
i
w
y
c
d
ż
ś
a
a
o
N
d
rt
e
a
z
w
r
p
h
s
c
e
i
z		 ji
c
k
a
e
i
m
h
c
r
y
o
f
n
s
w
a
i
ł
c
w
ś
o
n
t
a
ł
P		 e
n
a
m
y
z
tr
a
z
ki
s
y
Z		 y
n
s
a
m
ł
w
e
ł
ł
ó
a
g
it
o
p
a
K
ia
1 s
ty
2
0
1
6
cz
n		 5
4
6
1		 5
1
9
4
7		 1
4
6
6		 5
3
0
9
2		 5
6
1
3
0
Ko
k
b
łę
du
ta
re		 – – – – –
ia
1 s
ty
2
0
1
6
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
0
5
9
2		 5
6
1
3
0
Zy
k
/s
kre
tra
ta
t
to
s
ne
za
o
s		 – – – (
)
4
9
6
5		 (
)
4
9
6
5
Ca
ł
ko
i
do
ho
dy
kre
te
w
c
za
o
s		 – – – – –
Ra
ł
ko
i
do
ho
dy
kr
te
ze
m
ca
w
c
za
o
es		 – – – (
4
9
6
5
)		 (
4
9
6
5
)
Em
is
j
kc
j
i
a a		 – – – – –
W
ła
dy
i
de
dy
ta
p
n
y
w		 – – – (
)
4
6
2		 (
)
4
6
2
3
0 w
śn
ia
2
0
1
6
rz
e		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 2
5
1
6
5		 5
0
7
0
3

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ATREM S.A.

y
w
o
w
a
t
s
d
o
p
ł
a
it
p
a
K		 ji
c
k
a
e
i
m
h
c
r
y
o
f
n
s
w
a
i
ł
c
w
ś
o
n
t
a
ł
P		 j
e
j
ż
e
y
n
w
l
a
o
n
p
i
a
m
ji
k
c
o
ż
k
n
y
a
i
w
y
c
d
ż
ś
a
a
o
N
d
rt
e
a
z
w
r
p
h
s
c
e
i
z		 e
n
a
m
y
z
tr
a
z
ki
s
y
Z		 y
n
s
a
m
ł
w
e
ł
ł
ó
a
g
it
o
p
a
K
1 s
ia
2
0
1
5
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
0
8
0
0		 5
6
3
3
8
Ko
k
b
łę
du
ta
re		 – – – – –
1 s
ia
2
0
1
5
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
0
8
0
0		 5
6
3
3
8
Zy
k
/s
kre
tra
ta
t
to
s
ne
za
o
s		 – – – (
4
4
2
)		 (
4
4
2
)
Ca
ł
ko
i
do
ho
dy
kre
te
c
za
o
s
w		 – – – – –
Ra
ł
ko
i
do
ho
dy
kr
te
ze
m
ca
w
c
za
o
es		 – – – (
4
4
2
)		 (
4
4
2
)
Em
is
j
kc
j
i
a a		 – – – – –
W
ła
dy
i
de
dy
ta
p
n
y
w		 – – – (
)
7
3
9		 (
)
7
3
9
3
0 w
śn
ia
2
0
1
5
rz
e		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 2
9
6
1
9		 5
5
1
5
7

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

POZYCJE POZABILANSOWE ATREM S.A.

30 września 2016 31 grudnia 2015
Należności warunkowe 2 731 2 008
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 600 509
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych – –
- weksle otrzymane pod zabezpieczenie 1 628 996
- sprawy sądowe 503 503
Zobowiązania warunkowe 35 946 26 800
- zawartych umów cesji wierzytelności – –
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 8 147 8 955
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych 15 532 14 406
- weksle wystawionych pod zabezpieczenie 12 267 3 439
- sprawy sądowe – –
Inne – –
Pozycje pozabilansowe razem 38 677 28 808

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ATREM S.A.

NOTA 1

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2016 30 września 2015
Amortyzacja 1 033 1 259
Zużycie materiałów i energii 15 536 18 826
Usługi obce 15 219 23 767
Podatki i opłaty 183 269
Koszty świadczeń pracowniczych 10 849 10 871
Pozostałe koszty rodzajowe 410 648
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 11 57
Zmiana stanu produktów (285) (2 276)
Koszty działalności operacyjnej ogółem 42 956 53 421

NOTA 2

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2016 30 września 2015
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności – 10
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 15 25
Sprzedaż pozostała 285 219
Otrzymane odszkodowania 44 46
Rozwiązanie rezerw na koszty 50 5
Inne 2 5
Pozostałe przychody operacyjne ogółem 396 310

NOTA 3

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2016 30 września 2015
Darowizny 25 4
Koszty napraw powypadkowych 43 46
Odpisy aktualizujące należności handlowe 2 018 15
Likwidacja środków trwałych – 7
Koszty pozostałej sprzedaży 167 95
Rezerwa na koszty – 89
Inne 64 42
Pozostałe koszty operacyjne ogółem 2 317 298

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTA 4

PRZYCHODY FINANSOWE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2016 30 września 2015
Przychody z tytułu odsetek bankowych 2 40
Dodatnie różnice kursowe (saldo) 9 51
Dywidenda 1 000 300
Pozostałe przychody finansowe 11 87
Przychody finansowe ogółem 1 022 478

NOTA 5

KOSZTY FINANSOWE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2016 30 września 2015
Odsetki od kredytów bankowych 131 27
Ujemne różnice kursowe (saldo) – –
Pozostałe koszty finansowe 140 135
Koszty finansowe ogółem 271 162

NOTA 6

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

30 września 2016 30 września 2015
Grunty 2 106 2 106
Budynki i budowle 14 406 14 771
Urządzenia techniczne i maszyny 1 076 1 357
Środki transportu 1 094 952
Inne rzeczowe aktywa trwałe 379 437
Środki trwałe w budowie 660 33
Wartość netto rzeczowych aktywów 19 721 19 656
trwałych

NOTA 7

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

30 września 2016 30 września 2015
Oprogramowanie, licencje 937 227
Koszty prac rozwojowych 139 223
Koszty prac rozwojowych w toku 592 475
Wartości niematerialne w budowie 48 623
Wartość netto wartości niematerialnych 1 716 1 548

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTA 8

30 września 2016 30 września 2015
Materiały 1 887 1 422
Półprodukty i produkty w toku 311 153
Produkty gotowe 151 205
Towary – –
Odpisy aktualizujące wartość zapasów (121) (119)
Zapasy ogółem 2 228 1 661

NOTA 9

NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

30 września 30 września 2015
2016
Należności handlowe (jednostki pozostałe) 13 947 9 453
Należności handlowe (jednostki powiązane) 8 37
Należności handlowe brutto 13 955 9 490
Odpisy aktualizujące należności handlowe (4 674) (2 656)
Należności handlowe netto 9 281 6 834
Należności z tytułu kontraktów długoterminowych 10 299 9 556
Należności publiczno- prawne – 1 682
Udzielone zaliczki 37 352
Pozostałe należności (kwoty zatrzymane) 1 036 500
Wadium 59 187
Inne należności 167 179
Należności handlowe i pozostałe ogółem 20 879 19 290

NOTA 10

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

30 września 2016 30 września 2015
Zobowiązania handlowe (jednostki pozostałe) 4 539 6 286
Zobowiązania handlowe (jednostki powiązane) 1 255 84
Zobowiązania handlowe ogółem 5 794 6 370
Bieżące zobowiązania publiczno-prawne 1 074 919
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 641 658
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych 1 367 473
Otrzymane zaliczki 10 279
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane) 841 846
Inne zobowiązania 148 246
Zobowiązania handlowe i pozostałe ogółem 9 875 9 791
Konrad Śniatała Prezes Zarządu ……………………….
Marek Korytowski Wiceprezes Zarządu ……………………
Łukasz Kalupa Członek Zarządu ……………………….
Przemysław Szmyt Członek Zarządu ……………………….

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Żaneta Łukaszewska-Kornosz Główny Księgowy

Grupy Kapitałowej Atrem ……………………….

More from Atrem S.A.

Legal Proceedings Report 2025
Dec 3
Regulatory Filings 2025
Nov 28
Registration Form 2025
Nov 28
Registration Form 2025
Nov 28
Registration Form 2025
Nov 28
Regulatory Filings 2025
Nov 19
Regulatory Filings 2025
Nov 19
Board/Management Information 2025
Oct 31
Declaration of Voting Results & Voting Rights Announcements 2025
Oct 31
AGM Information 2025
Oct 31
View all filings →

Talk to a Data Expert

Have a question? We'll get back to you promptly.