Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2016
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy kończących się 30 września 2016 roku
Sprawozdanie przedstawia Zarząd jednostki dominującej w składzie:
| Dariusz Cegielski | - Prezes Zarządu | podpis: ……….……………………. |
|---|---|---|
| Krzysztof Luks | - Wiceprezes Zarządu | podpis: …………………………… |
| Adriana Bosiacka | - Członek Zarządu | podpis:…………………………… |
| Sprawozdanie sporządził: | ||
| Krzysztof Luks | - Dyrektor Finansowy | podpis:……………………………. |
Tczew, dnia 14.11.2016 r
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupa kapitałowa | za okres 01.01.-30.09.2016 (niebadane) i na dzień 30.09.2016 (niebadane) |
za okres 01.01.-30.09.2015 (niebadane) (dane przekształcone) i na dzień 31.12.2015 (dane przekształcone) |
za okres 01.01.-30.09.2016 (niebadane) i na dzień 30.09.2016 (niebadane) |
za okres 01.01.-30.09.2015 (niebadane) (dane przekształcone) i na dzień 31.12.2015 (dane przekształcone) |
||
| Przychody netto ze sprzedaży | 126 448 | 45 987 | 28 943 | 11 058 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 8 060 | 1 459 | 1 845 | 351 | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 871 | 1 225 | 1 115 | 295 | ||
| Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej |
3 834 | 1 011 | 878 | 243 | ||
| Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej |
3 834 | 1 011 | 878 | 243 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
5 496 | 5 554 | 1 258 | 1 335 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-71 717 | 2 079 | -16 416 | 500 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
72 078 | -7 008 | 16 498 | -1 685 | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | 5 857 | 624 | 1 341 | 150 | ||
| Aktywa razem | 190 776 | 57 742 | 44 243 | 13 550 | ||
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 139 966 | 34 327 | 32 460 | 8 055 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 78 840 | 11 954 | 18 284 | 2 805 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 61 126 | 22 373 | 14 176 | 5 250 | ||
| Kapitał własny | 50 811 | 23 416 | 11 784 | 5 495 | ||
| Kapitał zakładowy | 1 435 | 638 | 333 | 150 | ||
| Liczba akcji – w szt. | 12 528 921 | 6 380 000 | 12 528 921 | 6 380 000 | ||
| Zysk (strata) netto na akcję | 0,31 | 0,16 | 0,07 | 0,04 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą |
0,30 | 0,16 | 0,07 | 0,04 | ||
| Wartość księgowa na akcję | 4,06 | 3,67 | 0,94 | 0,86 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję |
3,96 | 3,67 | 0,92 | 0,86 |
GRUPA KAPITAŁOWA TRANS POLONIA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 WRZEŚNIA 2016 ROKU
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | za okres 01.01.- 30.09.2016 (niebadane) i na dzień 30.09.2016 (niebadane) |
za okres 01.01.- 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształcone) i na dzień 31.12.2015 (dane przekształcone) |
za okres 01.01.- 30.09.2016 (niebadane) i na dzień 30.09.2016 (niebadane) |
za okres 01.01.- 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształcone) i na dzień 31.12.2015 (dane przekształcone) |
||
| Przychody netto ze sprzedaży | 9 666 | 13 422 | 2 213 | 3 228 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 105 | 2 079 | -253 | 500 | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 532 | 2 068 | -351 | 497 | ||
| Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej |
-1 179 | 1 701 | -270 | 409 | ||
| Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej |
-1 179 | 1 701 | -270 | 409 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 962 | 4 588 | 449 | 1 103 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-33 466 | 1 779 | -7 660 | 428 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
30 424 | -7 002 | 6 964 | -1 684 | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | -1 080 | -635 | -247 | -153 | ||
| Aktywa razem | 73 802 | 40 297 | 17 115 | 9 456 | ||
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
30 786 | 17 427 | 7 140 | 4 089 | ||
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 8 475 | 10 370 | 1 965 | 2 433 | ||
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
22 311 | 7 057 | 5 174 | 1 656 | ||
| Kapitał własny | 43 016 | 22 870 | 9 976 | 5 367 | ||
| Kapitał zakładowy | 1 435 | 638 | 333 | 150 | ||
| Liczba akcji – w szt. | 12 528 921 | 6 380 000 | 12 528 921 | 6 380 000 | ||
| Zysk (strata) netto na akcję | -0,09 | 0,27 | -0,02 | 0,06 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą |
-0,09 | 0,27 | -0,02 | 0,06 | ||
| Wartość księgowa na akcję | 3,43 | 3,58 | 0,80 | 0,84 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję |
3,35 | 3,58 | 0,78 | 0,84 |
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:
Pozycje sprawozdań z sytuacji finansowej :
wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski
na dzień 30 września 2016 roku – 4,3120 zł
na dzień 31 grudnia 2015 roku – 4,2615 zł
Pozycje sprawozdań z całkowitych dochodów oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych:
wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca
9 miesięcy 2016 roku – 4,3688 zł
9 miesięcy 2015 roku – 4,1585 zł
| Nota | Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (dane przekształcone) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 130 381 | 33 224 | 33 617 | |
| Wartości niematerialne | 439 | 44 | 48 | |
| Wartość firmy | 3 | 58 992 | 0 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 17 | 68 716 | 32 747 | 33 117 |
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia | 9 | 10 | 10 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 | 1 901 | 385 | 406 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 324 | 37 | 35 | |
| Aktywa obrotowe | 60 395 | 24 518 | 26 319 | |
| Zapasy | 689 | 252 | 289 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 47 225 | 19 743 | 20 228 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 7 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 869 | 840 | 555 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 48 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 | 9 223 | 3 366 | 3 565 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 155 | 317 | 557 | |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 18 | 1 179 | 0 | 1 125 |
| A k t y w a r a z e m | 190 776 | 57 742 | 59 936 | |
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 50 811 | 23 416 | 23 970 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 50 811 | 23 416 | 23 970 | |
| Kapitał zakładowy | 15 | 1 435 | 638 | 638 |
| Akcje własne | 15 | -55 | -55 | -55 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
15 | 30 904 | 8 140 | 8 140 |
| Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych | 13 125 | 12 651 | 10 407 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 2 000 | 2 000 | 2 000 | |
| Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych | -432 | -415 | 1 829 | |
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu | 3 834 | 457 | 1 011 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom nie sprawującym kontroli | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 78 840 | 11 954 | 13 487 | |
| Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek | 20 | 51 391 | 1 550 | 1 602 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 | 2 135 | 2 559 | 2 642 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 23 | 495 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 21 | 24 819 | 7 844 | 9 243 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 61 126 | 22 373 | 22 479 | |
| Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek | 20 | 9 329 | 2 901 | 1 728 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 23 | 5 565 | 103 | 97 |
| Pozostałe rezerwy | 23 | 3 538 | 56 | 104 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 21 | 12 081 | 5 415 | 5 802 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 29 896 | 13 761 | 14 574 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 79 | 33 | 17 | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 636 | 103 | 157 | |
| P a s y w a r a z e m | 190 776 | 57 742 | 59 936 |
GRUPA KAPITAŁOWA TRANS POLONIA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 WRZEŚNIA 2016 ROKU
| kwartał | narastająco | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Noty | 01.07.- 30.09.2016 (niebadane) |
01.07.- 30.09.2015 (niebadane) |
01.01.- 30.09.2016 (niebadane) |
01.01.- 30.09.2015 (niebadane) |
|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 8, 10 | 53 048 | 18 049 | 126 448 | 45 987 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 11 | 45 286 | 16 172 | 109 488 | 41 539 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 7 762 | 1 877 | 16 961 | 4 448 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 11 | 2 940 | 1 233 | 10 119 | 3 300 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 4 822 | 644 | 6 842 | 1 148 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 12 | 2 765 | 250 | 4 467 | 1 229 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 12 | 1 732 | 540 | 3 248 | 918 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 855 | 354 | 8 060 | 1 459 | |
| Przychody finansowe | 13 | 189 | 87 | 343 | 278 |
| Koszty finansowe | 13 | 814 | 316 | 3 531 | 510 |
| Udział w zyskach/stratach we wspólnych przedsięwzięciach |
0 | 0 | -2 | -2 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 230 | 125 | 4 871 | 1 225 | |
| Podatek dochodowy | 14 | 1 013 | -8 | 1 037 | 214 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 4 216 | 133 | 3 834 | 1 011 | |
| Działalność zaniechana | |||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto przypadający | 4 216 | 133 | 3 834 | 1 011 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 4 216 | 133 | 3 834 | 1 011 | |
| Akcjonariuszom nie sprawującym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma innych całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody (netto) przypadający | 4 216 | 133 | 3 834 | 1 011 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 4 216 | 133 | 3 834 | 1 011 | |
| Akcjonariuszom nie sprawującym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr |
|||||
| dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej | 0,29 | 0,02 | 0,31 | 0,16 | |
| dotyczący działalności kontynuowanej | 0,29 | 0,02 | 0,31 | 0,16 | |
| Zysk/strata rozwodniony przypadający na jedną akcję w zł i gr |
|||||
| dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej | 0,29 | 0,02 | 0,30 | 0,16 | |
| dotyczący działalności kontynuowanej | 0,29 | 0,02 | 0,30 | 0,16 |
| Działalność kontynuowana i zaniechana |
01.07.-30.09.2016 (niebadane) |
01.07.-30.09.2015 (niebadane) |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto danego roku dla | ||||
| celów wyliczenia podstawowego i | ||||
| rozwodnionego zysku na jedną akcję | ||||
| (podlegający podziałowi pomiędzy | ||||
| akcjonariuszy jednostki dominującej) | 4 216 | 133 | 3 834 | 1 011 |
| Działalność kontynuowana | 01.07.-30.09.2016 (niebadane) |
01.07.-30.09.2015 (niebadane) |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Zysk / strata netto z działalności | ||||
| kontynuowanej podlegający | ||||
| podziałowi między akcjonariuszy | ||||
| jednostki dominującej | 4 216 | 133 | 3 834 | 1 011 |
| Wyłączenie wyniku na działalności | ||||
| zaniechanej za okres | - | - | - | - |
| Zysk (strata) z działalności | ||||
| kontynuowanej wykazany dla celów | ||||
| wyliczenia zysku podstawowego i | ||||
| rozwodnionego przypadającego na | ||||
| jedną akcję | 4 216 | 133 | 3 834 | 1 011 |
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.07.-30.09.2016 (niebadane) |
01.07.-30.09.2015 (niebadane) |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia |
||||
| wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. * |
14 347 711 | 6 380 000 | 12 528 921 | 6 380 000 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych |
306 669 | |||
| - warranty subskrypcyjne | 306 669 | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. ** |
14 347 711 | 6 380 000 | 12 835 591 | 6 380 000 |
* - uwzględnia objęcie akcji serii G i H opisanych w nocie 15
** - uwzględnia objęcie warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia akcji serii H opisanych w nocie 15
| Noty | Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Kapitał rezerwowy inne tytuły |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszo m jednostki dominującej |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończone 30.09.2016 (niebadane) (dane przekształcone) | ||||||||||
| Kapitał własny na początek okresu |
638 | -55 | 8 140 | 12 651 | 2 000 | 0 | 457 | 23 831 | 23 831 | |
| Korekty z tyt. błędów | 6 | -415 | -415 | -415 | ||||||
| Kapitał własny po zmianach |
638 | -55 | 8 140 | 12 651 | 2 000 | -415 | 457 | 23 416 | 23 416 | |
| Emisja akcji | 15 | 797 | 20 464 | 21 260 | 21 260 | |||||
| Emisja warrantów | 15 | 2 237 | 2 237 | 2 237 | ||||||
| Podział wyniku finansowego za rok poprzedni |
474 | -17 | -457 | 0 | 0 | |||||
| Podatek odroczony | 14 | 64 | 64 | 64 | ||||||
| Całkowite dochody za okres |
3 834 | 3 834 | 3 834 | |||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
1 435 | -55 | 30 904 | 13 125 | 2 000 | -432 | 3 834 | 50 811 | 50 811 |
| Noty | Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Kapitał rezerwowy inne tytuły |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończone 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształcone) | ||||||||||
| Kapitał własny na początek okresu |
638 | -55 | 8 140 | 10 083 | 2 000 | -49 | 2 616 | 23 374 | 23 374 | |
| Korekty z tyt. błędów | 6 | -415 | -415 | -415 | ||||||
| Kapitał własny po zmianach |
638 | -55 | 8 140 | 10 083 | 2 000 | -464 | 2 616 | 22 959 | 22 959 | |
| Podział wyniku finansowego za rok poprzedni |
324 | 2 293 | -2 616 | 0 | 0 | |||||
| Całkowite dochody za okres |
1 011 | 1 011 | 1 011 | |||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
638 | -55 | 8 140 | 10 407 | 2 000 | 1 829 | 1 011 | 23 970 | 23 970 |
| Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych | Nota | Okres zakończony 30.09.2016 (niebadane) |
Okres zakończony 30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Działalność operacyjna | |||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 4 871 | 1 225 | |
| Korekty razem: | 2 799 | 4 351 | |
| Amortyzacja | 11 | 6 151 | 3 515 |
| Udział w stracie netto jed. podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 2 | 2 | |
| Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 891 | 158 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -1 820 | 282 | |
| Odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 0 | 88 | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 1 128 | -36 | |
| Zmiana stanu zapasów | -219 | -80 | |
| Zmiana stanu należności | 27 | -5 592 | -4 685 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 27 | 2 259 | 5 108 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 7 670 | 5 576 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -2 174 | -22 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 496 | 5 554 | |
| Działalność inwestycyjna | |||
| Wpływy | 5 507 | 2 646 | |
| Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | 5 507 | 2 646 | |
| Otrzymane odsetki | 1 | 0 | |
| Wydatki | -77 224 | -567 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | -3 751 | -555 | |
| Nabycie jednostek zależnych po potrąceniu przejętych środków pieniężnych | 3 | -73 474 | 0 |
| Wniesienie wkładów pieniężnych - wspólne przedsięwzięcia | 0 | -13 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -71 717 | 2 079 | |
| Działalność finansowa | |||
| Wpływy | 99 367 | 1 247 | |
| Wpływy z emisji akcji | 23 497 | 0 | |
| Kredyty i pożyczki | 75 870 | 1 247 | |
| Wydatki | -27 289 | -8 255 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -16 997 | -1 150 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -6 922 | -6 716 | |
| Odsetki | -3 370 | -390 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 72 078 | -7 008 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 5 857 | 624 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 5 857 | 624 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 3 366 | 2 940 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 9 223 | 3 565 |
Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku podjęło decyzję o przekształceniu formy prawnej ze spółki z o.o. w spółkę akcyjną. Zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898.
Jednostka dominująca jest notowana na rynku regulowanym GPW w sektorze usługi inne.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej są usługi transportowe i spedycyjne. Grupa Trans Polonia działała przede wszystkim w obszarze transportu drogowego płynnych ładunków. Przedmiotem transportu i logistyki są paliwa, surowce chemiczne, masy bitumiczne oraz produkty spożywcze. Grupa wykorzystuje nowoczesne i specjalistyczne zestawy transportowe, w których skład wchodzą ciągniki siodłowe, naczepy-cysterny, tankkontenery i podwozia kontenerowe.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.
Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień 30 września 2016r. wchodzą następujące podmioty:
| Nazwa spółki, forma prawna, siedziba | Sposób sprawowania władzy |
Procent posiadanych udziałów i głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|
| OTP S.A. (dawniej Orlen Transport S.A.); Płock | kontrola | 100% | pełna |
| TP Sp. z o.o., Tczew | kontrola | 100% | pełna |
| Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew | kontrola | 100% | pełna |
| Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew | kontrola | 100% | pełna |
| Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew | kontrola | 100% | pełna |
| TRN Estate S.A., Tczew | kontrola | 100% | pełna |
| Ultra Chem S.A., Warszawa | współkontrola | 50% | metoda praw własności |
Podstawowa działalność operacyjna związana z usługami transportowymi świadczona jest przez trzy podmioty – Tempo, Inter i OTP. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu paliw płynnych wykonywana jest przez OTP S.A.
W skład Grupy wchodzi również Spółka TRN Estate S.A., zajmująca się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi, oraz Ultra Chem S.A. - wspólne przedsięwzięcie wyceniane metodą praw własności, które nie rozpoczęło prowadzenia działalności operacyjnej.
Trans Polonia S.A. posiada w podmiotach (Tempo, Quick, Inter) 99% akcji każdej ze spółek – bezpośrednio oraz 1% akcji poprzez TP Sp. z o.o., która to Spółka jest komplementariuszem w wyżej wymienionych trzech podmiotach. W spółkach OTP S.A. i TRN Estate S.A., Trans Polonia S.A. posiada bezpośrednio 100% akcji.
Od dnia nabycia, tj. 29 lutego 2016 r. w skład Grupy weszła spółka Orlen Transport S.A., której firma z dniem 22 kwietnia 2016 r. uległa zmianie na OTP S.A. Nabycie nastąpiło w wyniku zawarcia przez TP Sp. z o.o., spółki w 100% zależnej od Trans Polonia S.A. oraz Polskim Koncernem Naftowym Orlen S.A z siedzibą w Płocku rozporządzającej umowy w sprawie sprzedaży 100% akcji spółki transportowej Orlen Transport S.A, specjalizującej się w transporcie samochodowym paliw. OTP jest dostawcą usług transportu drogowego benzyny, oleju napędowego oraz LPG, która swoją działalność operacyjną prowadzi na terenie Polski, posiadając 23 bazy transportowe rozmieszczone na terenie całego kraju. Przychody spółki generowane są głównie w oparciu o długoterminowe umowy z Grupą Orlen i innymi koncernami petrochemicznymi. Zakup tej spółki miał na celu zwiększenie przychodów oraz wyników operacyjnych powiększonej Grupy Kapitałowej oraz rozszerzenie swojej podstawowej działalności, związanej z transportem płynnych surowców chemicznych i mas bitumicznych, o transport paliw. Akwizycja otwiera przed Grupą Trans Polonia możliwość świadczenia usług dla innych podmiotów na rynku paliwowym oraz stwarza unikalne efekty synergii po stronie sprzedaży związane z obsługą nowych obszarów w zakresie logistyki chemii i paliw.
Na dzień 30 września 2016 roku Grupa dokonała tzw. początkowego i tymczasowego rozliczenia nabycia Orlen Transport S.A. na dzień 29 lutego 2016 roku w następujący sposób:
| NABYTE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ NABYCIA | Wartość bilansowa na dzień 29.02.2016r. |
|---|---|
| Wartości niematerialne | 421 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 34 223 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 830 |
| Zapasy | 179 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 20 588 |
| Aktywa finansowe | 60 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 726 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 573 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 514 |
| Aktywa razem | 74 115 |
| Rezerwy | 2 423 |
| Zobowiązania finansowe | 20 660 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 21 693 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 131 |
| Zobowiązania razem | 44 906 |
| Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto | 29 208 |
| Cena zapłacona za nabycie 100% akcji | 88 200 |
| Wartość firmy | 58 992 |
| ANALIZA PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYNIKAJĄCYCH Z NABYCIA | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty przejęte w wyniku nabycia | 14 726 |
| Środki pieniężne zapłacone za nabycie 100% akcji | -88 200 |
| Przepływy pieniężne netto wynikające z nabycia | -73 474 |
Do przedstawionego powyżej, początkowego i tymczasowego rozliczenia księgowego transakcji nabycia kontroli nad spółką Orlen Transport S.A. (obecnie OTP S.A.), Grupa Kapitałowa przyjęła na razie wartości bilansowe z dnia nabycia jako wstępne wartości godziwe zidentyfikowanych nabytych
aktywów oraz przejętych zobowiązań, które mogą różnić się od wartości godziwych, jakie będą zastosowane do ostatecznego rozliczenia transakcji. Zgodnie z przepisami standardu MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", ostateczne rozliczenie transakcji połączenia należy przeprowadzić w trakcie 12 miesięcy od dnia przejęcia kontroli (dnia nabycia).
Łączna cena zakupu uwzględnia korektę o różnicę wysokości zweryfikowanego długu netto oraz kapitału obrotowego obliczoną zgodnie z zasadami określonymi w Umowie nabycia akcji Spółki Orlen Transport S.A.
Wstępnie oszacowana wartość firmy została w całości przypisana do nowoutworzonego segmentu transportu paliw.
Dotychczas poniesione koszty związane z transakcją nabycia, które ujęte zostały w kosztach ogólnego zarządu wyniosły 4.047 tys. zł z czego kwota 1.192 tys. zł została ujęta w 2015 roku, natomiast kwota 2.855 tys. zł ujęta została w okresie 01.01-30.09.2016r.
W okresie od daty przejęcia udział OTP S.A w przychodach netto ze sprzedaży i wyniku netto Grupy wyniósł odpowiednio 78.351 tys. zł przychodów ze sprzedaży netto (co stanowi 62,0% przychodów ze sprzedaży netto całej Grupy) i 7.551 tys. zł zysku netto OTP S.A. Gdyby połączenie miało miejsce na początku roku, przychody netto ze sprzedaży całej Grupy byłyby na poziomie 145.906 tys. zł, a zysk netto Grupy wyniósłby 4.261 tys. zł.
Ponadto w dniu 4 lutego 2016r. Trans Polonia S.A. zbyła 100% udziałów w zarejestrowanym w dniu 23 października 2015r. podmiocie TPG Sp. z o.o. po cenie nominalnej 5 tys. zł. Podmiot nie prowadził działalności operacyjnej.
Niniejsze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Zaprezentowane w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 września 2016 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony tą datą, jak również porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2015 roku podlegały badaniu, opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2015 została wydana w dniu 16 marca 2016 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i dlatego należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Trans Polonia za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 16 marca 2016r.
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Należy zauważyć, iż ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają właśnie z przyjętych zaokrągleń.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 14 listopada 2016 roku.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok, który rozpoczął się 1 stycznia 2015 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku
Zmiany te mają zastosowanie prospektywne i doprecyzowują definicję warunku rynkowego oraz warunku dotyczącego nabywania uprawnień, a także wprowadzają definicję warunku świadczenia usług i warunku związanego z dokonaniami (wynikami), które są warunkami nabycia uprawnień.
Grupa nie prowadzi programów płatności w oparciu o akcje i w konsekwencji zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
• Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć
Zmiany mają zastosowanie prospektywne i wyjaśniają, że zapłata warunkowa, która nie jest klasyfikowana jako element kapitałów jest wyceniana w wartości godziwej przez zysk lub stratę bez względu na to czy jest objęta zakresem MSR 39.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
• Zmiany do MSSF 8 Segmenty operacyjne
Zmiany stosowane są retrospektywnie i wyjaśniają, że:
Jednostka powinna ujawnić osąd Zarządu w procesie stosowania kryteriów łączenia segmentów operacyjnych opisanych w paragrafie 12 MSSF 8, włączając krótki opis segmentów, które zostały połączone oraz opis cech ekonomicznych segmentów wykorzystanych podczas analizy podobieństwa segmentów.
Uzgodnienie aktywów segmentu z całkowitymi aktywami jednostki wymagane tylko wtedy, gdy dane te są przedstawiane głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.
Jednostka zastosowała zmianę i ujawnienia zgodne z MSSF 8 prezentuje w nocie 8.
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne
Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że składnik aktywów może zostać przeszacowany na podstawie pozyskanych danych obserwowalnych poprzez skorygowanie wartości bilansowej brutto składnika aktywów do wartości rynkowej lub przez określenie wartości bilansowej brutto proporcjonalnie tak, że uzyskana wartość bilansowa odpowiada wartości rynkowej. Dodatkowo, umorzenie stanowi różnicę między wartością brutto a wartością bilansową aktywa.
Zmiana dotyczy wyceny rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych zgodnie z modelem wartości przeszacowanej. Grupa nie stosuje tego modelu wyceny.
• Zmiany do MSSF 13 Wycena do wartości godziwej
Zmiany doprecyzowują, że usunięcie paragrafu B5.4.12 z MSSF 9 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miało na celu zmiany wymagań dotyczących wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań. W związku z powyższym, jednostki w dalszym ciągu posiadają możliwość wyceny krótkoterminowych nieoprocentowanych zobowiązań i należności w wartości nominalnej, jeżeli efekt dyskonta nie miałby istotnego wpływu na prezentowane dane finansowe.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
• Zmiany do MSR 24 Ujawnienie informacji o podmiotach powiązanych
Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że jednostka zarządzająca (świadcząca usługi kluczowego personelu kierowniczego) jest traktowana jako jednostka powiązana na potrzeb ujawnień dotyczących jednostek powiązanych. Dodatkowo jednostka, która korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą jest zobowiązana do ujawnienia kosztów poniesionych z tego tytułu.
Grupa nie korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą.
Aktywa (lub grupy do zbycia) są zazwyczaj zbyte przez sprzedaż lub wydanie właścicielom. Zmiany precyzują, że zmiana jednej z metod na inną nie będzie traktowana jako nowy plan zbycia, a będzie kontynuacją pierwotnego planu.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
• Zmiany do MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa
Zmiany wyjaśniają, że wymogi dotyczące ujawnień śródrocznych mogą zostać spełnione zarówno poprzez zamieszczenie odpowiednich ujawnień w śródrocznym sprawozdaniu finansowym bądź dodanie referencji pomiędzy śródrocznym sprawozdaniem finansowym a innym raportem (np. sprawozdaniem z działalności Zarządu). Pozostałe informacje w ramach śródrocznego sprawozdania finansowego muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych zasadach oraz w tym samym czasie, w jakim dostępne jest śródroczne sprawozdanie finansowe.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
• Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji
Zmiany wyjaśniają zasady zawarte w MSR 16 i MSR 38 mówiące o tym, że metoda amortyzacji oparta na przychodach odzwierciedla sposób, w jaki jednostka osiąga korzyści ekonomiczne generowane przez składnik aktywów, a nie oczekiwany sposób wykorzystywania przyszłych korzyści ekonomicznych wynikających ze składnika aktywów. W rezultacie, metoda oparta na przychodach nie może być stosowana do amortyzacji środków trwałych i tylko w pewnych okolicznościach jej zastosowanie może być poprawne w odniesieniu do amortyzacji aktywów niematerialnych. Zmiany mają zastosowanie prospektywne.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
• Zmiany do MSR 1 Ujawnienia
Zmiany doprecyzowują istniejące wymogi MSR 1 dotyczące:
istotności, agregacji i sum częściowych, kolejności not, agregacji informacji o udziale w pozostałych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych według metody praw własności – ujawnienie w jednej linii.
Ponadto, zmiany wyjaśniają wymogi, które mają zastosowanie, gdy dodatkowe sumy częściowe są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
Ponadto następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku, jednak nie dotyczą informacji prezentowanych i ujawnianych w sprawozdaniu finansowym Grupy:
• Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne
Zmiana dotyczy ujęcia roślin produkcyjnych.
• Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności
Zmiana dotyczy ujęcia przez wspólnika wspólnego działania nabytych udziałów we wspólnym działaniu.
• Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: składki pracownicze
Zmiana dotyczy ujęcia świadczeń wnoszonych przez pracowników lub osoby trzecie przy ujmowaniu programów określonych świadczeń.
I. Kontrakty usługowe - zmiana wyjaśnia, że umowa o świadczenie usług, która obejmuje opłatę może stanowić kontynuację zaangażowania w aktywo finansowe.
II. Zastosowanie zmian do MSSF 7 (wydanych w grudniu 2011 roku) do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego.
• Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze
Zmiana dotyczy szacowania stopy dyskonta.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Poniżej przedstawiono zmiany wraz z objaśnieniami, jakie zostały wprowadzone do danych porównawczych według stanu na dzień 31 grudnia 2015r. oraz na dzień 30 września 2015r. przedstawianych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu w stosunku do danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku oraz śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu za okres 9 miesięcy kończących się 30 września 2016 roku.
| Stan na 31.12.2015 (badane) |
Korekta 1 |
Korekta 2 |
Korekta 3 |
Stan na 31.12.2015 (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||||
| Aktywa trwałe | 33 964 | 0 | -837 | 97 | 33 224 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 33 584 | -837 | 32 747 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
288 | 97 | 385 | ||
| Aktywa obrotowe | 24 849 | -330 | 0 | 24 518 | |
| Zapasy | 582 | -330 | 252 | ||
| A k t y w a r a z e m | 58 813 | -330 | -837 | 97 | 57 742 |
| PASYWA | |||||
| Kapitał własny | 24 509 | 0 | -678 | -415 | 23 416 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
24 509 | 0 | -678 | -415 | 23 416 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 678 | -678 | 0 | ||
| Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych | 0 | -415 | -415 | ||
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 12 113 | 0 | -159 | 0 | 11 954 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 718 | -159 | 2 559 | ||
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 22 191 | -330 | 0 | 513 | 22 373 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
13 579 | -330 | 513 | 13 761 | |
| P a s y w a r a z e m | 58 813 | -330 | -837 | 97 | 57 742 |
| Stan na 30.09.2015 (niebadane) |
Korekta 1 | Korekta 3 | Stan na 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 33 520 | 0 | 97 | 33 617 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
308 | 0 | 97 | 406 |
| Aktywa obrotowe | 26 691 | -372 | 0 | 26 319 |
| Zapasy | 661 | -372 | 0 | 289 |
| A k t y w a r a z e m | 60 211 | -372 | 97 | 59 936 |
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 24 385 | 0 | -415 | 23 970 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
24 385 | 0 | -415 | 23 970 |
| Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych | 2 244 | 0 | -415 | 1 829 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 22 339 | -372 | 513 | 22 479 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
14 434 | -372 | 513 | 14 574 |
| P a s y w a r a z e m | 60 211 | -372 | 97 | 59 936 |
Opis korekt:
Korekta 1 – Korekta błędu bilansu otwarcia polegająca na prezentacji netto rozliczenia z tytułu leasingu finansowego.
Korekta 2 – Dokonana w związku z błędnie ujętą na dzień 31.12.2015r. aktualizacją wyceny nieruchomości gruntowej zabudowanej oraz nieruchomości gruntowej niezabudowanej na podstawie wyceny wykonanej przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych (podejście alternatywne zgodnie z MSR 16) oraz zastosowanie metody wyceny według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zgodnie z obowiązującą polityką rachunkowości (podejście wzorcowe zgodnie z MSR 16).
Korekta 3 – Usunięcie ze sprawozdania z sytuacji finansowej rozpoznanego przychodu z tytułu kary umownej, który został zaprezentowany jako pomniejszenie zobowiązań, w związku z niespełnieniem warunków o których mówi MSR 37 i rozpoznanie aktywa warunkowego.
W przypadku transportu większości ładunków drogowych brak jest znaczących czynników, które powodowałyby, że ten obszar prowadzonej przez Spółkę działalności charakteryzowałby się sezonowością. Sezonowość widać jedynie w zakresie przewozu asfaltów stanowiących 7% przychodów netto ze sprzedaży ogółem w okresie trzech kwartałów 2016r. Sprzedaż, a w ślad za tym przewozy tego produktu, uzależnione są od warunków atmosferycznych. W okresie zimowym ze względu na ujemne temperatury oraz opady atmosferyczne producenci wstrzymują swoją produkcję. Najwyższe przychody w tym obszarze osiągane są z reguły w miesiącach maj-listopad.
W związku z nabyciem 29 lutego 2016r. Orlen Transport S.A. (obecnie OTP S.A.) – podmiotu świadczącego odrębny rodzaj usług transportowych w zakresie przewozu paliw, dla celów zarządczych Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o działalność prowadzoną w strategicznych jednostkach gospodarczych oferujących odmienne produkty i usługi podlegające odrębnemu zarządzaniu. Na tej podstawie wyodrębniono dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne:
W ramach segmentu usług transportu paliw ujęto przychody i koszty związane z przewozem drogowym benzyn, JET, oleju napędowego oraz LPG realizowane obecnie przez OTP S.A.
W ramach segmentu usług transportu chemii, asfaltów i produktów spożywczych ujęto przychody i koszty związane z dotychczas podstawowym biznesem tj. przewozem drogowym w/w produktów.
Wyniki operacyjne segmentów monitorowane są oddzielnie w celu podejmowania decyzji przez organ odpowiedzialny dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk (strata) brutto ze sprzedaży oraz zysk (strata) na działalności operacyjnej, które są mierzone tak, jak analogiczne pozycje wyników w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży w/w segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty wraz z alokacją kosztów ogólnego zarządu.
Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są przyporządkowane do segmentów. Nie występują transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi. Zasady wyceny zysku/ straty segmentu są takie same jak zasady rachunkowości obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego.
| SEGEMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-30.09.2016r. (niebadane) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transport paliw | Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych |
Pozostałe | Razem | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
78 300 | 47 722 | 426 | 126 448 | ||||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 12 989 | 4 034 | -63 | 16 961 | ||||
| Koszty ogólnego zarządu | 3 455 | 3 809 | 2 855 | 10 119 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 495 | 560 | 2 411 | 4 467 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 730 | 253 | 265 | 3 248 | ||||
| Wynik operacyjny segmentu (EBIT) | 8 299 | 533 | -772 | 8 060 | ||||
| Amortyzacja | 3 045 | 3 106 | 0 | 6 151 | ||||
| Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA) |
11 344 | 3 639 | -772 | 14 211 | ||||
| Aktywa razem | 144 954 | 45 822 | 0 | 190 776 |
| SEGEMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-30.09.2015r. (niebadane) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transport paliw | Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych |
Pozostałe | Razem | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
0 | 45 480 | 507 | 45 987 | ||||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 0 | 4 218 | 230 | 4 448 | ||||
| Koszty ogólnego zarządu | 0 | 3 300 | 0 | 3 300 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 962 | 267 | 1 229 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 350 | 568 | 918 | ||||
| Wynik operacyjny segmentu (EBIT) | 0 | 1 531 | -72 | 1 459 | ||||
| Amortyzacja | 0 | 3 515 | 0 | 3 515 | ||||
| Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA) |
0 | 5 045 | -72 | 4 974 | ||||
| Aktywa razem | 0 | 59 936 | 0 | 59 936 |
Grupa Kapitałowa Trans Polonia w okresie 9 miesięcy kończących się 30 września 2016 roku wygenerowała przychody ze sprzedaży w wysokości 126.448 tys. zł i zanotowała dynamikę sprzedaży w wysokości 175% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego, w którym to przychody wyniosły 45.987 tys. zł.
Wykres.1 – Przychody netto ze sprzedaży za 3 kwartały oraz za 3 kwartał w latach 2015-2016 [w tys. zł]
Największy udział w strukturze sprzedaży ma segment transportu paliw, który wygenerował w okresie od 01 marca 2016r. do 30 września 2016r. przychody netto ze sprzedaży na poziomie 78.300 tys. zł. Przychody w tym segmencie pozyskiwane są od największych koncernów paliwowych działających na terenie Polski, w tym od największego dostawcy jakim jest Grupa Orlen, i związane są z dostawami na stacje paliw na terenie całej Polski. Trzeci kwartał 2016r., w którym to segment paliw wygenerował przychody netto na poziomie 35.319 tys. zł był szczególnie udany w związku z wzmożoną konsumpcją paliw w okresie wakacyjnym oraz ogólnym wzrostem sprzedaży detalicznej paliw w Polsce w ramach koncernu PKN Orlen.
Dodatnią dynamikę przychodów netto ze sprzedaży zanotował również dotychczas podstawowy segment działalności, jakim jest segment transportu chemii, asfaltów i produktów spożywczych. Segment ten wygenerował w okresie 01.01-30.09.2016r. przychody netto ze sprzedaży w wysokości 47.722 tys. zł i zanotował dynamikę na poziomie +4,9%. Szczególny wpływ na wzrost przychodów w tym segmencie, w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego, miała 23,7% dodatnia dynamika transportu płynnych produktów chemicznych uzyskana w wyniku rozwoju relacji handlowych z obecnymi klientami i pozyskiwania nowych kontrahentów. Ujemną dynamikę przychodów w wysokości -19,5% zanotowano natomiast w obszarze transportu asfaltów, wynikającą ze zmniejszonych ilości realizowanych inwestycji drogowych.
Wykres.2 - Wyniki finansowe za 3 kwartały oraz za 3 kwartał w latach 2015-2016 [w tys. zł]
Grupa Trans Polonia zanotowała wysoką dynamikę wyników finansowych na wszystkich poziomach skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów. Na znaczące wzrosty wyników finansowych istotny wpływ miał udany 3 kwartał 2016r, który z reguły charakteryzuje się najwyższymi wynikami finansowymi w przewozach cysternowych paliw, mas bitumicznych oraz płynnych surowców chemicznych i spożywczych. Ponadto 3 kwartał 2016r. nie zawierał istotnych kosztów akwizycji, które w wcześniejszych kwartałach 2016r. obciążyły koszty ogólnego zarządu w łącznej kwocie 2.833 tys. zł.
W okresie 3 miesięcy od 01.07.2016r. do 30.09.2016r. Grupa zrealizowała zysk z działalności operacyjnej w wysokości 5.855 tys. zł oraz wynik EBITDA w wysokości 8.139 tys. zł. EBITDA za III kwartał 2016r. była o 16,4% wyższa od analogicznego wyniku za II kwartał 2016r., kiedy wyniosła 6.994 tys. zł. Rentowność EBITDA w III kwartale 2016r. zanotowała satysfakcjonujący poziom 15,3%.
Największy wpływ na wygenerowane wyniki operacyjne za 3 kwartały 2016 miał segment transportu paliw, który zanotował wynik operacyjny w wysokości 8.299 tys. zł oraz EBITDA w wysokości 11.344 tys. zł
Segment transportu chemii, asfaltów i produktów spożywczych zanotował wynik operacyjny w wysokości 533 tys. zł oraz EBITDA w wysokości 3.639 tys. zł. Na groszy wynik operacyjny tego segmentu po 3 kwartałach 2016r. w stosunku do wyników z analogicznego okresu 2015 roku wpływ głownie wyższe koszty ogólnego zarządu oraz niższe wyniki transportu mas bitumicznych.
Za okres 01.01.-30.09.2016r. Grupa zanotowała zysk netto w wysokości 3.834 tys. zł. Na jego wysokość, oprócz opisanych powyżej wyników operacyjnych, wpływ miały poniesione koszty finansowe w wysokości 3.531 tys. zł, które uwzględnią między innymi koszty finansowe z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek 2.548 tys. zł, koszty finansowe z tytułu odsetek od leasingów 687 tys. zł.
Przychody netto ze sprzedaży
| 01.01-30.09.2016 (niebadane) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) |
Transport paliw | Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych |
Razem | ||
| Sprzedaż - paliwa silnikowe | 64 783 | 0 | 0 | 64 783 | |
| Sprzedaż – LPG | 13 517 | 0 | 0 | 13 517 | |
| Sprzedaż - płynna chemia | 0 | 30 382 | 0 | 30 382 | |
| Sprzedaż - masy bitumiczne | 0 | 8 237 | 0 | 8 237 | |
| Sprzedaż - płynne spożywcze | 0 | 9 037 | 0 | 9 037 | |
| Sprzedaż - stałe spożywcze | 0 | 67 | 0 | 67 | |
| Pozostałe | 0 | 0 | 426 | 426 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem |
78 300 | 47 722 | 426 | 126 448 | |
| 01.01-30.09.2015 (niebadane) | |||||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) |
Transport paliw | Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych |
Razem | ||
| Sprzedaż - paliwa silnikowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sprzedaż – LPG | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sprzedaż - płynna chemia | 0 | 24 567 | 0 | 24 567 | |
| Sprzedaż - masy bitumiczne | 0 | 10 230 | 0 | 10 230 | |
| Sprzedaż - płynne spożywcze | 0 | 7 880 | 0 | 7 880 | |
| Sprzedaż - stałe spożywcze | 0 | 2 803 | 0 | 2 803 | |
| Pozostałe | 0 | 0 | 507 | 507 |
| 01.01-30.09.2016 (niebadane) | ||||
|---|---|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) |
Transport paliw | Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych |
Pozostałe | Razem |
| Kraj | 78 300 | 16 074 | 426 | 94 800 |
| Sprzedaż poza terenem kraju | 0 | 31 648 | 0 | 31 648 |
| Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem |
78 300 | 47 722 | 426 | 126 448 |
| 01.01-30.09.2015 (niebadane) | ||||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) |
Transport paliw | Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych |
Pozostałe | Razem |
| Kraj | 0 | 18 226 | 507 | 18 733 |
| Sprzedaż poza terenem kraju | 0 | 27 254 | 0 | 27 254 |
| Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem |
0 | 45 480 | 507 | 45 987 |
produktów, razem 0 45 480 507 45 987
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 6 151 | 3 515 |
| Zużycie materiałów i energii | 25 433 | 4 965 |
| Usługi obce | 57 441 | 31 357 |
| Podatki i opłaty | 4 773 | 2 060 |
| Wynagrodzenia, ubezpieczenia i inne świadczenia | 24 044 | 1 930 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 272 | 1 011 |
| Wartość sprzedanych towarów | 0 | 0 |
| Koszty według rodzaju, razem | 120 114 | 44 839 |
| Świadczenia na własne potrzeby | 507 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 119 | 3 300 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 109 488 | 41 539 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 802 | 0 |
| Kary i odszkodowania | 1 517 | 754 |
| Odwrócenie rezerw | 318 | 0 |
| Zwrot VAT zagranica | 269 | 323 |
| Odwrócenie odpisów na należności | 226 | 41 |
| Przedawnione zobowiązania | 33 | 17 |
| Inne | 301 | 94 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 4 467 | 1 229 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 392 |
| Kary, odszkodowania | 2 362 | 207 |
| Odpisy na należności | 173 | 85 |
| Utworzenie rezerw | 539 | 0 |
| Nieściągalne należności | 24 | 29 |
| Inne | 150 | 205 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 3 248 | 918 |
Wzrost pozostałych kosztów operacyjnych wynika przede wszystkim ze wzrostu pozycji kar i odszkodowań generowanych w nowopowstałym segmencie paliw związany z obciążeniami umownymi związanymi z realizacją umów transportowych (kary za niedostępność taboru, zmieszania produktu itp.).
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 117 | 22 |
| - od udzielonych pożyczek | 30 | 22 |
| - odsetki pozostałe | 87 | 0 |
| Zysk na różnicach kursowych | 226 | 256 |
| Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| Przychody finansowe, razem | 343 | 278 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 3 246 | 391 | |
| - od kredytów i pożyczek | 2 548 | 104 | |
| - od umów leasingowych | 687 | 286 | |
| - odsetki pozostałe | 11 | 1 | |
| Strata na różnicach kursowych | 243 | 119 | |
| Pozostałe koszty finansowe, w tym: | 41 | 0 | |
| - pozostałe | 41 | 0 | |
| Koszty finansowe, razem | 3 531 | 510 |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 2 083 | 22 | |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 2 233 | 22 | |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych |
-151 | 0 | |
| Odroczony podatek dochodowy | -1 046 | 192 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
-1 046 | 192 | |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
1 037 | 214 |
| Bieżący podatek dochodowy | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 4 871 | 1 225 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | 2 184 | 1 458 |
| Koszty roku bieżącego zmniejszające podstawę opodatkowania |
9 404 | 7 548 |
| Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów | 6 867 | 2 961 |
| Pozostałe koszty zmniejszające podstawę opodatkowania | 4 551 | 4 591 |
| Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania | 477 | 68 |
| Dochód do opodatkowania | 5 178 | -160 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | 23 | 567 |
| Podstawa opodatkowania | 5 154 | -728 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 2 083 | 22 |
| Odroczony podatek dochodowy | -1 046 | 192 |
| Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
21,3% | 17,5% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-) | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+) |
Wartość netto | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (dane przekształ.) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształ.) |
Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (dane przekształ.) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształ.) |
Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (dane przekształ.) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształ.) |
||
| Rzeczowe aktywa | ||||||||||
| trwałe Wartości |
11 072 | 5 176 | 5 649 | 11 072 | 5 176 | 5 649 | ||||
| niematerialne i prawne |
51 | 0 | 51 | 0 | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
||||||||||
| należności | -336 | -254 | -342 | 15 | 211 | 85 | -321 | -43 | -256 | |
| Odpisy na zapasy | -23 | -23 | ||||||||
| Inwestycje krótkoterminowe (wycena akcji) |
41 | 41 | ||||||||
| Pożyczki udzielone | 59 | 25 | 22 | 59 | 25 | 22 | ||||
| Środki pieniężne i rozrachunki |
-15 | 53 | 2 | 51 | -13 | |||||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
28 | 28 | ||||||||
| Zobowiązania finansowe |
-7 011 | -2 519 | -2 859 | -7 011 | -2 519 | -2 859 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz |
||||||||||
| pozostałe | -220 | -102 | -132 | 3 | -219 | -99 | -132 | |||
| Zobowiązanie - niezapłacone odsetki od |
||||||||||
| pożyczki | -104 | 57 | -47 | |||||||
| Rezerwy Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
-1 947 -64 |
-20 | -18 | -1 947 -64 |
-20 | -18 | ||||
| Różnice kursowe | -2 | -5 | 40 | -2 | 35 | |||||
| Strata podatkowa Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu: |
-1 436 -11 143 |
-334 -3 243 |
-204 -3 560 |
11 377 | 5 417 | 5 796 | -1 436 234 |
-334 2 174 |
-204 2 236 |
| Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) |
Stan na 31.12.2015 (badane) (dane przekształcone) |
Stan na dzień 29.02.2016 dot. przejętej jednostki zależnej |
ujętych w rachunku zysków i strat |
ujętych w kapitale własnym |
Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 176 | 5 321 | 575 | 11 072 | |
| Wartości niematerialne i prawne | 51 | 0 | 51 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
-43 | -114 | -163 | -321 | |
| Odpisy na zapasy | -26 | 3 | -23 | ||
| Inwestycje krótkoterminowe (wycena akcji) |
3 | 39 | 41 | ||
| Pożyczki udzielone | 25 | 34 | 59 | ||
| Środki pieniężne i rozrachunki | -13 | 0 | 64 | 51 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
-27 | 56 | 28 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | -2 519 | -3 925 | -566 | -7 011 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
-99 | -222 | 101 | -219 | |
| Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek i kredytów, prowizje, wycena SCN |
-47 | -47 | |||
| Rezerwy | -20 | -1 889 | -38 | -1 947 | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
-64 | -64 | |||
| Strata podatkowa | -334 | -1 103 | -1 436 | ||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 2 174 | -830 | -1 046 | -64 | 234 |
| Wyszczególnienie | Stan na 30.09.2016 | Stan na 31.12.2015 | Stan na 30.09.2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego (-) | -11 143 | -3 243 | -3 560 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (+) | 11 377 | 5 417 | 5 796 |
| Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+) |
234 | 2 174 | 2 236 |
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2016 (niebadane) | |||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji w KRS |
|
| A | imienne powstałe w wyniku przekształcenia Sp. z o.o. w S.A. |
uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy) |
2 500 000 | 250 000,00 | 26.06.2008 r. | ||
| B | Zwykłe | 2 500 000 | 250 000,00 | pokryte | 26.06.2008 r. | ||
| C | na okaziciela | Zwykłe | 277 364 | 27 736,40 | wkładem pieniężnym |
03.09.2008 r. | |
| D | dopuszczone do | Zwykłe | 522 636 | 52 263,60 | 29.11.2010 r. | ||
| E | obrotu na rynku regulowanym |
Zwykłe | 316 900 | 31 690,00 | 10.08.2012 r. | ||
| F | Zwykłe | 263 100 | 26 310,00 | 26.09.2012 r. | |||
| G | na okaziciela | Zwykłe | 7 175 000 | 717 500,00 | 05.04.2016 r. | ||
| H | na okaziciela | Zwykłe | 792 711 | 79 271,10 | 06.07.2016 r. | ||
| Liczba akcji razem |
14 347 711 | ||||||
| Kapitał zakładowy razem |
1 434 771 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji (w zł ) |
0,10 |
Na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 22 stycznia 2016r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Trans Polonia S.A. w drodze emisji nowych akcji z wyłączeniem w całości prawa poboru, przeprowadzona została oferta prywatna akcji nowej emisji serii G. Po złożeniu ofert oznaczonym adresatom nastąpiło objęcie w dniu 22 lutego 2016r. 7.175.000 sztuk akcji
zwykłych na okaziciela serii G po cenie emisyjnej 3 zł za każdą akcję. Umowy objęcia akcji serii G zostały zawarte z 9 podmiotami, w tym między innymi przez głównego akcjonariusza Euro Investor Sp. z o.o., fundusz Syntaxis II Luxemburg Capital s.a r.l oraz menadżerów spółki.
Ponadto Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie z dnia 22 stycznia 2016r. podjęło uchwałę w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości prawa poboru, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji z wyłączeniem w całości praw poboru. Na podstawie uchwały Spółka wyemitowała 792.711 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B, z prawem do łącznego objęcia 792.711 akcji Spółki serii H, które zostały objęte przez Syntaxis II Luxembourg Capital S.à r.l. Cena emisyjna jednej akcji serii H obejmowanej w wyniku realizacji uprawnień z warrantu subskrypcyjnego serii B została ustalona w wysokości 0,10 zł. Cenę emisyjną akcji serii H, uzasadnia planowana struktura transakcji oparta po części o finansowanie typu mezzanine tj. objęcie przez inwestora finansowego akcji oraz warrantów subskrypcyjnych wyemitowanych przez Spółkę. Ponadto emisja akcji serii H jest funkcjonalnie powiązana z emisją akcji serii G i miała na celu sfinansowanie nabycia 100% akcji Orlen Transport S.A. W dniu 7 czerwca 2016r. podmiot uprawniony z warrantów subskrypcyjnych serii B objął 792.711 akcji zwykłych na okaziciela serii H i w tym dniu nastąpiła zmiana struktury kapitału zakładowego Trans Polonia S.A.
Zgodnie z podjętymi uchwałami przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie akcje serii G i H mają zostać wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
| KAPITAŁ Z EMISJI AKCJI | Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (badane) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Wartość emisji | 30 452 | 9 644 | 9 644 |
| Koszty emisji (-) | -2 103 | -1 759 | -1 759 |
| Podatek | 318 | 254 | 254 |
| Kapitał powstały wyniku wydania warrantów | 2 237 | 0 | 0 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
30 904 | 8 140 | 8 140 |
| Zmiany w kapitale zakładowym | Za okres 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
Za okres 01.01- 31.12.2015 (badane) |
Za okres 01.01- 30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 638 | 638 | 638 |
| emisja akcji serii G | 718 | - | - |
| emisja akcji serii H | 79 | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 435 | 638 | 638 |
Na dzień 30 września 2016 roku Trans Polonia S.A. posiada następujące akcje własne:
| Liczba posiadanych | Wartość wg cen | Wartość nominalna | % akcji własnych w | % głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| akcji własnych | nabycia | nabytych akcji | kapitale zakładowym | |
| 9155 | 55 | 1 | 0,07% | 0,06% |
Jednostka dominująca nie wypłacała dywidendy oraz nie deklarowała jej wypłaty. W związku z zawartymi umową kredytu oraz umową pożyczki opisanych w nocie 20 występują ograniczenia możliwości wypłaty dywidend przez Trans Polonia S.A. Wysokość wypłaty dywidendy warunkowana jest utrzymaniem określonych w umowach wskaźników finansowych związanych z utrzymaniem na
odpowiednich poziomach zadłużenia finansowego w stosunku do wyniku finansowego oraz pokrycia obsługi zadłużenia.
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
grunty | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.09.2016 (niebadane) | ||||||
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
645 | 4 361 | 287 | 38 331 | 182 | 43 806 |
| Zwiększenia, w tym z tytułu: | 540 | 1 065 | 45 587 | 147 | 47 339 | |
| - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji |
296 | 2 571 | 83 | 2 951 | ||
| - nabycie przez przejęcie kontroli | 500 | 769 | 32 891 | 63 | 34 223 | |
| - zawarcia umów leasingu | 9 683 | 9 683 | ||||
| - nakłady na środki trwałe w budowie |
40 | 442 | 482 | |||
| Zmniejszenia, w tym z tytułu: | 9 276 | 9 276 | ||||
| - zbycia | 4 036 | 4 036 | ||||
| - likwidacji, wycofania z użytkowania |
355 | 355 | ||||
| - przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
4 885 | 4 885 | ||||
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
645 | 4 901 | 1 352 | 74 642 | 328 | 81 869 |
| Umorzenie na początek okresu | 312 | 203 | 10 760 | 81 | 11 355 | |
| Amortyzacja za okres: | 154 | 171 | 5 447 | 45 | 5 817 | |
| Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych |
885 | 885 | ||||
| - inne zmniejszenia | -35 | 40 | -5 | 0 | ||
| Zmniejszenie umorzenia z tyt. przeniesienia do aktyw sklasyfikowanych do sprzedaży |
3 135 | 3 135 | ||||
| Umorzenie na koniec okresu | 466 | 339 | 12 227 | 121 | 13 153 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na | 0 | |||||
| początek okresu Odpisy z tytułu trwałej utraty |
||||||
| wartości na koniec okresu | 0 | |||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
645 | 4 436 | 1 013 | 62 415 | 207 | 68 716 |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
grunty | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.09.2015 | ||||||
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
645 | 3 732 | 237 | 43 810 | 107 | 48 533 |
| Zwiększenia, w tym z tytułu: | 550 | 50 | 1 777 | 8 | 2 384 | |
| - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji |
50 | 8 | 58 | |||
| - zawarcia umów leasingu | 1 777 | 1 777 |
| - nakłady na środki trwałe w | 550 | 550 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| budowie | ||||||
| Zmniejszenia, w tym z tytułu: | 22 | 6 610 | 6 632 | |||
| - zbycia | 22 | 5 485 | 5 507 | |||
| - przeklasyfikowania do | ||||||
| aktywów trwałych przeznaczonych | 1 125 | 1 125 | ||||
| do sprzedaży | ||||||
| Wartość brutto środków | ||||||
| trwałych na koniec okresu | 645 | 4 282 | 265 | 38 977 | 116 | 44 285 |
| Umorzenie na początek okresu | 197 | 164 | 9 719 | 63 | 10 143 | |
| Amortyzacja za okres: | 85 | 36 | 3 360 | 12 | 3 494 | |
| Zmniejszenie umorzenia z tyt. | ||||||
| zbycia | 11 | 2 546 | 2 557 | |||
| Umorzenie na koniec okresu | 282 | 189 | 10 534 | 75 | 11 080 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na | ||||||
| początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zwiększenia | 88 | 88 | ||||
| - zmniejszenia | 0 | 0 | ||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty | ||||||
| wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 88 | 0 | 88 |
| Wartość netto środków trwałych | 645 | 4 000 | 76 | 28 355 | 41 | 33 117 |
| na koniec okresu |
Na dzień 30.09.2016r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia wykazuje w aktywach dostępnych do sprzedaży m.in. 7 sztuk naczep-cystern należących do Trans Polonia S.A., wykorzystywanych dotychczas do przewozu asfaltów oraz nieruchomość w Kędzierzynie Koźlu należącą do OTP S.A. Łączna wartość aktywów dostępnych do sprzedaży wynosi 1.179 tys. zł. Przeznaczone do sprzedaży zostały najstarsze jednostki pod względem roku produkcji oraz nieużytkowana w działalności operacyjnej nieruchomość. Przewidujemy, że sprzedaż aktywów nastąpi do końca bieżącego roku obrotowego.
| ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY | Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (badane) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 9 223 | 3 366 | 3 565 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 9 223 | 3 366 | 3 565 |
| Środki pieniężne, wartość wykazywana w bilansie |
9 223 | 3 366 | 3 565 |
| Środki pieniężne, wartości wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych |
9 223 | 3 366 | 3 565 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK |
Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (badane) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| - pożyczka mezzanine | 17 815 | 0 | 0 |
| - kredyty inwestycyjne | 36 922 | 1 759 | 1 812 |
| - kredyty w rachunku bieżącym | 5 983 | 2 692 | 1 519 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: |
60 720 | 4 451 | 3 330 |
| - długoterminowe | 51 391 | 1 550 | 1 602 |
| - krótkoterminowe | 9 329 | 2 901 | 1 728 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: |
60 720 | 4 451 | 3 330 |
| - Zobowiązania w PLN | 42 905 | 4 451 | 3 330 |
| - Zobowiązania w EUR po przeliczeniu na PLN | 17 815 | 0 | 0 |
Kredyt zawarty z ING Bankiem Śląskim S.A.
W dniu 11 lutego 2016 r. Trans Polonia S.A. oraz podmioty powiązane tj. spółka TP sp. z o.o., Quick TP sp. z o.o. S.K.A, spółka Inter TP sp. z o.o. S.K.A, spółka Tempo TP sp. z o.o. S.K.A. oraz spółka TRN Estate S.A zawarły z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach umowę kredytu, przedmiotem której jest udzielenie zabezpieczonych kredytów terminowych, przy czym maksymalna kwota wynosi 85.000 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest w oparciu o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę rynkową. Głównym celem zawarcia umowy kredytu było pozyskanie częściowego finansowania ceny nabycia 100% akcji spółki Orlen Transport S.A. oraz zapewnienie częściowego finansowania ceny nabycia 100% udziałów spółki prawa czeskiego Petrotrans s.r.o, które to nabycie nie zostało sfinalizowane. Ponadto, celem kredytu było refinansowanie istniejącego zadłużenia bankowego wszystkich spółek z Grupy Kapitałowej Trans Polonia. Na zabezpieczenie wierzytelności Banku zawarte zostały z ING Bankiem Śląskim S.A. umowy zabezpieczenia ustanawiające ograniczone prawa rzeczowe m.in. na znaczących aktywach Trans Polonia S.A. oraz spółek zależnych w tym zastaw finansowy na akcjach i udziałach, zastawy rejestrowe na przedsiębiorstwach, hipotekę na nieruchomościach.
Na dzień 30.09.2016r. uruchomione zostały transze inwestycyjne w wysokości 48.840 tys. zł oraz udostępnione zostały limity w postaci kredytów w rachunkach bieżących spółek z Grupy w wysokości 9.500 tys. zł, których wykorzystanie na dzień 30.09.2016 r. wynosi 5.983 tys. zł. Na dzień 30.09.2016r. dokonano spłat z tyt. kredytów inwestycyjnych w wysokości 11.477 tys. zł.
W dniu 15 lutego 2016 r. Trans Polonia S.A. oraz podmioty powiązane tj. spółka TP sp. z o.o., Quick TP sp. z o.o. S.K.A, spółka Inter TP sp. z o.o. S.K.A, spółka Tempo TP sp. z o.o. S.K.A. oraz spółka TRN Estate S.A zawarły z Syntaxis Capital Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii oraz z funduszem Syntaxis II Luxembourg Capital s.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu umowę pożyczek Mezzanine. Przedmiotem umowy jest udzielenie zabezpieczonych pożyczek na łączną sumę zobowiązania stanowiącego równowartość w EUR kwoty 24.200 tys. zł. Zawarcie umowy pożyczki jest obok finansowania kredytowego z ING Bank Śląski S.A. oraz środków własnych elementem struktury finansowania sfinalizowanego nabycia akcji Orlen Transport S.A. oraz niezrealizowanego nabycia Petrotrans s.r.o. Na zabezpieczenie wierzytelności zawarte zostały umowy zabezpieczenia, które będą miały charakter podporządkowany w stosunku do wierzytelności i zabezpieczeń z w/w umowy kredytu zawartej z ING Bankiem Śląskim S.A. Pożyczka została udzielona w oparciu o stałe oprocentowanie na warunkach rynkowych charakterystycznych dla tego typu pożyczek. Na dzień 30.09.2016r. pożyczka została uruchomiona w wysokości 19.975 tys. zł i nie dokonano spłat pożyczki. W wyniku dokonanej wyceny bilansowej pożyczki udzielonej w EUR w oparciu o
obowiązujący kurs wymiany walut oraz dokonanej wyceny w oparciu o skorygowaną cenę nabycia, która uwzględnia koszt prowizji oraz koszt przyznania pożyczkodawcy warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia akcji po cenie nominalnej 0,10 zł - saldo pożyczki prezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30.09.2016r. wyniosło 17.815 tys. zł. Ostateczna data spłaty przypada w ósmą rocznicę zawarcia umowy.
Ponadto koszty finansowania (prowizje za udzielenie kredytów i pożyczek oraz koszt wydania warrantów subskrypcyjnych funduszowi Syntaxis II Luxembourg Capital S.à r.l. uprawniającym do objęcia akcji serii H po cenie nominalnej 0,10 zł), w łącznej kwocie 2.981 tys. zł uwzględnione zostały w wycenie zamortyzowanym kosztem kredytu i pożyczki, których celem było sfinansowanie transakcji nabycia.
W dniu 9 marca 2016r. na wniosek Kredytobiorcy spłacona i zakończona została umowa o linię kredytową w wysokości 5.500 tys. zł, natomiast w dniu 17 marca 2016r. spółka zależna TRN Estate S.A. dokonała całkowitej spłaty kredytu inwestycyjnego w kwocie 1.727 tys. zł stanowiącej kapitał wraz z należnymi odsetkami. W/w zadłużenie zostało zrefinansowane kredytem zawartym z ING Bankiem Śląskim S.A. opisanym powyżej.
W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2016r. w Grupie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytów lub pożyczek lub naruszenia istotnych postanowień ich umów.
Grupa finansuje inwestycje w rozbudowę floty transportowej przede wszystkim leasingiem finansowym. Zobowiązania z tytułu leasingu przedstawia poniższa tabela:
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU |
Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (badane) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 36 900 | 13 260 | 15 045 |
| Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na: |
36 900 | 13 260 | 15 045 |
| - długoterminowe | 24 819 | 7 844 | 9 243 |
| - krótkoterminowe | 12 081 | 5 415 | 5 802 |
| Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na: |
36 900 | 13 260 | 15 045 |
| - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w PLN | 25 040 | 193 | 42 |
| - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w EUR po przeliczeniu na PLN |
11 860 | 13 067 | 15 003 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 159 | 1 240 |
| zwiększenia (z tytułu) | 170 | 88 |
| - utworzenia odpisów aktualizujących | 170 | 88 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 205 | 43 |
| - odwrócenia odpisów aktualizujących | 172 | 43 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 32 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu |
1 124 | 1 285 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 38 | 0 |
| zwiększenia (z tytułu) | 17 | 0 |
| - utworzenia odpisów aktualizujących | 17 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 32 | 0 |
| - odwrócenia odpisów aktualizujących | 32 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu |
23 | 0 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH AKTYWA FINANSOWE |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| zwiększenia (z tytułu) | 30 | 0 |
| - utworzenia odpisów aktualizujących | 30 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 30 | 0 |
| - odwrócenia odpisów aktualizujących | 30 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu |
0 | 0 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności, zapasów, prezentowana jest w pozostałej działalności operacyjnej, natomiast zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych prezentowana jest w działalności finansowej.
W okresie 01.01.-30.09.2016r. Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów. Nie były dokonywane też odwrócenia ich odpisów aktualizujących.
| ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 103 | 102 |
| - zwiększenia z tyt. przejęcia rezerw podmiotu nabywanego | 6 859 | 0 |
| - zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy | 2 871 | 13 |
| - zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy | 3 773 | 18 |
| Stan na koniec okresu | 6 061 | 97 |
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 598 | 0 |
| - rezerwa na niewykorzystane świadczenia urlopowe | 1 946 | 97 |
| - rezerwa na pozostałe koszty wynagrodzeń | 3 516 | 0 |
| Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na | 6 061 | 97 |
| - długoterminowe | 495 | 0 |
| - krótkoterminowe | 5 565 | 97 |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 56 | 27 | |
| - zwiększenia z tyt. przejęcia rezerw podmiotu nabywanego | 3 434 | 0 | |
| - zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy | 882 | 780 | |
| - zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy | 834 | 0 | |
| - zmniejszenia z tytułu wykorzystania rezerwy | 0 | 702 | |
| Stan na koniec okresu | 3 538 | 104 |
| POZOSTAŁE REZERWY | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| - rezerwa na kary umowne | 1 964 | 0 |
| - rezerwa na przyszłe zobowiązania umowne | 1 282 | 0 |
| - rezerwa na sprawy sądowe | 262 | 0 |
| - pozostałe rezerwy | 30 | 104 |
| Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na | 3 538 | 104 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 3 538 | 104 |
Grupa Kapitałowa Trans Polonia posiada następujące zobowiązania i aktywa warunkowe:
gwarancja bankowa wystawiona w dniu 26 kwietnia 2016r. na zlecenie Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., ING Bank Śląski S.A. na kwotę 100 tys. zł na rzecz Lotos Asfalt Sp. z o.o. tytułem należytego wykonania umowy transportowej. Termin ważności gwarancji - 9 luty 2019r.
gwarancja bankowa wystawiona w dniu 16 czerwca 2014 r. na zlecenie Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Bank Zachodni WBK S.A. na łączną kwotę 60 tys. EUR na rzecz Zrzeszenia Międzynarodowych Przewoźników w Polsce z siedzibą w Warszawie tytułem zabezpieczenia wykonania zobowiązania Zleceniodawcy w stosunku do Beneficjenta z tytułu zapłaty cła i innych opłat wynikających ze stosowania Konwencji celnej dotyczącej międzynarodowego przewozu towarów z zastosowaniem karnetów TIR (Konwencja TIR). Termin ważności gwarancji - 30 lipca 2020 r.
gwarancje do umowy kredytu - w związku z zawarciem w dniu 11 lutego 2016 r. umowy kredytowej z bankiem ING Bank Śląski S.A. Trans Polonia S.A oraz każdy podmiot z grupy kapitałowej udzieliły Bankowi gwarancji wykonania wszystkich zobowiązań kredytobiorców z umowy kredytowej oraz zobowiązały się wobec Banku, że w przypadku, gdy którakolwiek ze spółek z Grupy (kredytobiorców) nie zapłaci jakiejkolwiek kwoty należnej Bankowi w terminie jej płatności, taki gwarant, niezwłocznie i bezwarunkowo zapłaci taką kwotę tak, jakby był głównym podmiotem zobowiązanym. Maksymalna kwota gwarancji udzielonej na rzecz Banku przez każdą ze spółek wynosi 147.500 tys. złotych, za wyjątkiem gwarancji udzielonej przez spółkę OTP S.A., której maksymalna kwota została ograniczona do kwoty w wysokości 62.000 tys. złotych
gwarancje udzielone do umowy pożyczki - w związku z zawarciem w dniu 15 lutego 2016 r. umowy pożyczki mezzanine z funduszem Syntaxis II Luxembourg Capital S.À R.L. Trans Polonia S.A. oraz każdy podmiot z grupy kapitałowej udzieliły Funduszowi gwarancji wykonania wszystkich zobowiązań pożyczkobiorców (tj. Trans Polonia S.A. oraz spółki TP Sp. z o.o.) z umowy pożyczki oraz zobowiązały się wobec Funduszu, że w przypadku, gdy którykolwiek z pożyczkobiorców (Trans Polonia S.A. i TP sp. z o.o.) nie zapłaci jakiejkolwiek kwoty należnej Funduszowi w terminie jej płatności, taki gwarant, niezwłocznie i bezwarunkowo zapłaci taką kwotę tak, jakby był głównym
podmiotem zobowiązanym. Maksymalna kwota gwarancji udzielonej na rzecz Funduszu przez każdą ze spółek wynosi 11.524 tys. EUR, za wyjątkiem gwarancji udzielonej przez spółkę OTP S.A., której maksymalna kwota została ograniczona do kwoty w wysokości 1.726 tys. EUR.
Na dzień 30 września 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku Grupa posiadała następujące instrumenty finansowe w wartościach księgowych:
| Kategorie instrumentów finansowych | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Pożyczki i należności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Aktywa finansowe w tym: | 57 326 | 57 317 | 9 | 0 |
| Akcje i udziały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9 | 0 | 9 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki) | 47 225 | 47 225 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 869 | 869 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: | 9 223 | 9 223 | 0 | 0 |
| Instrumenty kapitałowe | 48 | 0 | 48 | 0 |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 48 | 0 | 48 | 0 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % | 82 922 | 0 | 0 | 82 922 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
17 815 | 0 | 0 | 17 815 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 33 576 | 0 | 0 | 33 576 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % | 31 531 | 0 | 0 | 31 531 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 59 897 | 0 | 0 | 59 897 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3 346 | 0 | 0 | 3 346 |
| Kategorie instrumentów finansowych | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2015 (dane przekształcone) |
Pożyczki i należności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Aktywa finansowe w tym: | 23 959 | 23 949 | 10 | 0 |
| Akcje i udziały | 10 | 0 | 10 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
19 743 | 19 743 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki) | 840 | 840 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 366 | 3 366 | 0 | 0 |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 9 395 | 0 | 0 | 9 395 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % | 1 550 | 0 | 0 | 1 550 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
7 844 | 0 | 0 | 7 844 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 22 078 | 0 | 0 | 22 078 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % | 209 | 0 | 0 | 209 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 2 692 | 0 | 0 | 2 692 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
5 415 | 0 | 0 | 5 415 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 13 761 | 0 | 0 | 13 761 |
Na dzień 30 września 2016 roku oraz dzień 31 grudnia 2015 roku, według oceny Spółki, wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i pozostałych, krótkoterminowych pożyczek udzielonych, zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
W przypadku wartości godziwej zobowiązań z tytułu kredytów w ocenie Spółki nie odbiegają od wartości księgowych ze względu na zmienną stopę oprocentowania.
Również w przypadku zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz zobowiązań z tytułu pożyczki o stałej stopie procentowej, według oceny Spółki ich wartości bilansowe nie odbiegają istotnie od wartości godziwych.
Jednostka Dominująca posiada jednostki zależne wymienione w punkcie 3, a także inne podmioty powiązane. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami grupy kapitałowej zostały wyłączone w śródrocznym sprawozdaniu skonsolidowanym. Poniższa tabela przedstawia transakcje między podmiotami powiązanymi, które wystąpiły w okresie sprawozdawczym i na dzień 30.09.2016r.
| Przychody finansowe od jednostek powiązanych |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu sprzedaży inwestycji, w tym od: |
5 | 0 |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 5 | 0 |
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | 01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym od: | 8 | 1 |
| jednostki dominującej | 0 | 1 |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 8 | 0 |
| Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania |
Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (badane) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym od: |
815 | 714 | 373 |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 815 | 714 | 373 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do: |
2 | 1 | 1 |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 2 | 1 | 1 |
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (badane) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności z tyt. udzielonych pożyczek, w tym od : |
768 | 760 | 478 |
| jednostki dominującej | 0 | 0 | 21 |
| innych jednostek powiązanych | 457 | 457 | 457 |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 311 | 303 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek, w tym do : |
0 | 0 | 0 |
Trans Polonia S.A. oraz jednostki od niego zależne nie zawierały istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Przyczyną występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych jest początkowe i tymczasowe rozliczenie nabycia Orlen Transport S.A. obejmujące przyjęcie wstępnych wartości aktywów i zobowiązań.
Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych zostały zaprezentowane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach i opisane w poszczególnych notach objaśniających zaprezentowanych powyżej.
Trans Polonia S.A. oraz Spółki z Grupy Kapitałowej Trans Polonia są stroną szeregu postępowań sądowych, głównie gospodarczych dotyczących wierzytelności i zobowiązań. Na dzień 30 września 2016 roku łączna wartość spraw sądowych wynosi 6.633 tys. zł.
Najistotniejsza pod względem kwoty jest sprawa z powództwa Macieja Tymienieckiego (obecnie spadkobierców zmarłego) o wartość przedmiotu sporu: 2.588 tys. zł. W postępowaniu tym Orlen Transport S.A. pozwany został in solidum wraz z ubezpieczycielem TUiR WARTA S.A. Pozwana WARTA SA udzieliła bowiem Spółce ochrony ubezpieczeniowej zarówno w zakresie ubezpieczenia obowiązkowego OC posiadaczy pojazdów mechanicznych, jak i ubezpieczenia OC z tytułu prowadzonej przez Spółkę działalności gospodarczej. Przedmiotem sporu są roszczenia odszkodowawcze z tytułu wypadku komunikacyjnego pojazdu poprzednika prawnego Spółki - Orlen Transport Płock Sp. z o. o., kierowanego przez jej pracownika (wypadek ten miał miejsce w dniu 25 lipca 2006 r.), Ponadto toczy się sprawa z powództwa z tytułu spadkobierców o wartość przedmiotu sporu 1.240 tys. zł w związku z w/w wypadkiem drogowy dotyczy odszkodowania.
Wg stanu na dzień 30 września 2016 roku nie wystąpiły istotne zmiany oraz nie zostały wszczęte istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej w stosunku do postępowań będących nadal w toku przedstawionych w pkt. 4 sprawozdania zarządu Grupy za rok 2015 oraz w pkt 27.2. skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2016 roku, gdzie zostały opisane najistotniejsze sprawy sądowe.
Spółka nie publikowała prognoz finansowych na rok 2016.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które maja istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
Powyższe zdarzenie nie miało miejsca.
W okresie 01.01-30.09.2016 r. Trans Polonia S.A. nie przeprowadzała emisji oraz nie dokonywała wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych, którego stroną były podmioty spoza jego Grupy Kapitałowej.
Zgodnie z wiedzą Spółki struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Cegielski (poprzez Euro Investor Sp. z o.o.) |
8 083 114 | 56,34% | 10 583 114 | 62,82% |
| Syntaxis Luxemburg II Capital s.a.r.l |
2 281 378 | 15,90% | 2 281 378 | 13,54% |
| Iwar Przyklang | 945 256 | 6,59% | 945 256 | 5,61% |
| Pozostali | 3 037 963 | 21,17% | 3 037 963 | 18,03% |
| 14 347 711 | 100,00% | 16 847 711 | 100,00% |
W okresie od dnia przekazania skonsolidowanego raportu za I kwartał 2016r. struktura akcjonariatu zmieniła się w wyniku objęcia w dniu 7 czerwca 2016r. przez Syntaxis II Luxembourg Capital S.à r.l 792.711 akcji serii H. W tym dniu tj. 7 czerwca 2016r. nastąpiła zmiana struktury kapitału zakładowego Trans Polonia S.A.
Wg wiedzy Trans Polonia S.A. struktura akcjonariatu na dzień przekazania Raportu za I kwartał 2016r. przedstawiała się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Cegielski (poprzez | ||||
| Euro Investor Sp. z o.o.) | 8 083 114 | 59,63% | 10 583 114 | 65,92% |
| Syntaxis Luxembourg II Capital | ||||
| s.a.r.l | 1 416 667 | 10,45% | 1 416 667 | 8,82% |
| Iwar Przyklang | 945 256 | 6,97% | 945 256 | 5,89% |
| Pozostali | 3 109 963 | 22,94% | 3 109 963 | 19,37% |
| 13 555 000 | 100,00% | 16 055 000 | 100,00% |
Według wiedzy Emitenta stan posiadania akcji Trans Polonia S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba posiadanych akcji |
|---|---|---|
| Dariusz Cegielski (poprzez Euro Investor Sp. z o.o.) |
Prezes Zarządu | 8 083 114 |
| Krzysztof Luks | Wiceprezes Zarządu | 42 217 |
| Adriana Bosiacka | Członek Zarządu | 48 334 |
| Iwar Przyklang | Członek RN | 945 256 |
Według wiedzy Spółki w/w stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące nie zmienił się w stosunku do stanu przedstawionego w skonsolidowanym raporcie za I kwartał 2016 r.
W okresie 01.01-30.09.2016 r. Trans Polonia S.A. oraz podmioty zależne udzieliły gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych. Przedmiotowe gwarancje zostały opisane w nocie 24 niniejszego sprawozdania.
Oprócz informacji zaprezentowanych w notach w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy i ich zmian lub inne informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę.
Kolejne kwartały będą stały pod znakiem wzrostu organicznego i dalszych synergii nowej spółki OTP S.A. z pozostałymi podmiotami w Grupie. Zamierzeniem Zarządu jest budowa portfela klientów z segmentu paliwowego oraz rozwój relacji handlowych i podjęcie nowych kontraktów w obszarze transportu płynnych ładunków chemicznych. W perspektywie kolejnych kwartałów, w tym przede wszystkim w 2017 r. istnieją szanse na utrzymanie dalszej dynamiki wzrostu sprzedaży.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Trans Polonia S.A. i jednostki od niej zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały opisane w nocie 26 niniejszego sprawozdania.
Nie wystąpiły istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za dany okres.
| Stan na 30.09.2016 (niebadane) |
Stan na 31.12.2015 (dane przekształcone) |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 55 035 | 30 865 | 31 291 |
| Wartości niematerialne | 54 | 43 | 46 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 28 763 | 29 623 | 30 058 |
| Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone | 26 211 | 1 191 | 1 186 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 7 | 8 | 1 |
| Aktywa obrotowe | 18 766 | 9 433 | 10 797 |
| Zapasy | 85 | 128 | 165 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
4 818 | 5 285 | 6 433 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 12 339 | 2 059 | 1 365 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 570 | 1 650 | 1 200 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 290 | 311 | 509 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 664 | 0 | 1 125 |
| A k t y w a r a z e m | 73 802 | 40 297 | 42 088 |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 43 016 | 22 870 | 23 453 |
| Kapitał zakładowy | 1 435 | 638 | 638 |
| Akcje własne | -55 | -55 | -55 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 28 667 | 8 140 | 8 140 |
| Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych | 12 147 | 11 029 | 8 770 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych | 0 | 0 | 2 259 |
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu | -1 179 | 1 118 | 1 701 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 8 475 | 10 370 | 11 859 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 108 | 2 525 | 2 616 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 6 367 | 7 844 | 9 243 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 22 311 | 7 057 | 6 776 |
| Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i obligacji | 14 894 | 0 | 1 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 111 | 85 | 80 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 6 062 | 5 415 | 5 802 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 608 | 1 455 | 763 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 636 | 103 | 130 |
| P a s y w a r a z e m | 73 802 | 40 297 | 42 088 |
| Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów | |||
|---|---|---|---|
| -- | ------------------------------------------------ | -- | -- |
| kwartał | narastająco | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.-30.09.2016 (niebadane) |
01.07.-30.09.2015 (niebadane) |
01.01.-30.09.2016 (niebadane) |
01.01.-30.09.2015 (niebadane) |
||
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 3 108 | 3 931 | 9 666 | 13 422 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 1 447 | 2 566 | 4 640 | 7 783 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1 660 | 1 364 | 5 026 | 5 639 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 279 | 1 209 | 6 431 | 3 222 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 381 | 155 | -1 405 | 2 417 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 95 | 81 | 494 | 268 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 61 | 483 | 194 | 606 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 415 | -247 | -1 105 | 2 079 | |
| Przychody finansowe | 400 | 13 | 205 | 278 | |
| Koszty finansowe | 205 | 237 | 633 | 288 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 610 | -471 | -1 532 | 2 068 | |
| Podatek dochodowy | 111 | -122 | -353 | 367 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
498 | -349 | -1 179 | 1 701 | |
| Działalność zaniechana | |||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto | 498 | -349 | -1 179 | 1 701 | |
| Suma innych całkowitych dochodów | |||||
| Całkowite dochody (netto) za okres | 498 | -349 | -1 179 | 1 701 | |
| Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr |
|||||
| dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej |
0,03 | -0,05 | -0,09 | 0,27 | |
| dotyczący działalności kontynuowanej | 0,03 | -0,05 | -0,09 | 0,27 | |
| Zysk/strata rozwodniony przypadający na jedną akcję w zł i gr |
|||||
| dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej |
0,03 | -0,05 | -0,09 | 0,27 | |
| dotyczący działalności kontynuowanej | 0,03 | -0,05 | -0,09 | 0,27 |
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Kapitał rezerwowy inne tytuły |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończone 30.09.2016 (niebadane) | ||||||||
| Kapitał własny na początek okresu |
638 | -55 | 8 140 | 11 029 | 2 000 | 0 | 1 118 | 22 870 |
| Emisja akcji | 797 | 0 | 20 464 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 260 |
| Podział wyniku finansowego za rok poprzedni |
0 | 0 | 0 | 1 118 | 0 | 0 | -1 118 | 00 |
| Podatek odroczony | 0 | 0 | 64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 64 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 179 | -1 179 |
| Kapitał własny na koniec okresu |
1 435 | -55 | 28 667 | 12 147 | 2 000 | 0 | -1 179 | 43 016 |
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Kapitał rezerwowy inne tytuły |
Niepodzielo ny wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończonych 30.09.2015 | ||||||||
| Kapitał własny na początek okresu |
638 | -55 | 8 140 | 8 770 | 2 000 | 0 | 2 259 | 21 752 |
| Podział wyniku finansowego za rok poprzedni |
2 259 | -2 259 | 0 | |||||
| Całkowite dochody za okres | 1 701 | 1 701 | ||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
638 | -55 | 8 140 | 8 770 | 2 000 | 2 259 | 1 701 | 23 453 |
| Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych | Okres zakończony 30.09.2016 (niebadane) |
Okres zakończony 30.09.2015 (niebadane) |
|---|---|---|
| Działalność operacyjna | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -1 532 | 2 068 |
| Korekty razem: | 3 494 | 2 520 |
| Amortyzacja | 3 036 | 3 462 |
| Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 588 | 55 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -370 | 272 |
| Odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 0 | 88 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 580 | 12 |
| Zmiana stanu zapasów | 43 | -63 |
| Zmiana stanu należności | 480 | -1 264 |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyłączeniem kredytów, pożyczek, obligacji oraz zobowiązań z tyt. leasingu finansowego |
-862 | -42 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 1 962 | 4 588 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 962 | 4 588 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| Wpływy | 2 794 | 2 646 |
| Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | 1 873 | 2 646 |
| Zbycie udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych | 5 | 0 |
| Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki | 900 | 0 |
| Otrzymane odsetki | 16 | 0 |
| Wydatki | -36 260 | -867 |
| Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | -235 | -55 |
| Nabycie jednostek zależnych, stowarzyszonych | -25 025 | -13 |
| Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek | -11 000 | -800 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -33 466 | 1 779 |
| Działalność finansowa | ||
| Wpływy | 35 943 | 1 |
| Emisja akcji | 21 260 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 2 683 | 1 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 12 000 | 0 |
| Wydatki | -5 519 | -7 003 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -5 267 | -6 716 |
| Odsetki | -252 | -288 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 30 424 | -7 002 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -1 080 | -635 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -1 080 | -635 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 650 | 1 835 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 570 | 1 200 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone w oparciu o te same zasady rachunkowości co ostatnie roczne sprawozdanie finansowe.
Poniżej przedstawiono istotne zmiany wraz z objaśnieniami, jakie zostały wprowadzone do danych porównawczych według stanu na dzień 31.12.2015r. oraz na dzień 30.09.2015r. przedstawianych w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu w stosunku do danych prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015r. oraz śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu za okres 9 miesięcy kończących się 30 września 2015 roku.
| nr korekty |
Stan na 31.12.2015 (badane) |
Korekta | Stan na 31.12.2015 (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa obrotowe | 9 763 | -330 | 9 433 | |
| Zapasy | 1 | 459 | -330 | 128 |
| A k t y w a r a z e m | 40 628 | -330 | 40 297 | |
| PASYWA | ||||
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 7 388 | -330 | 7 057 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1 | 1 785 | -330 | 1 455 |
| P a s y w a r a z e m | 40 628 | -330 | 40 297 |
| nr korekty |
Stan na 30.09.2015 (niebadane) |
Korekta | Stan na 30.09.2015 (niebadane) (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa obrotowe | 11 170 | -372 | 10 797 | |
| Zapasy | 1 | 537 | -372 | 165 |
| A k t y w a r a z e m | 42 461 | -372 | 42 088 | |
| PASYWA | ||||
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 7 148 | -372 | 6 776 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1 | 1 135 | -372 | 763 |
| P a s y w a r a z e m | 42 461 | -372 | 42 088 |
Opis korekt:
1 – Korekta błędu bilansu otwarcia polegająca na prezentacji netto rozliczenia z tytułu leasingu finansowego
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.