Laboratorio Reig Jofre S.A.

CCAA 2022 VF con opinion KPMG LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Cuentas Anuales e Informe de Gestión 31 de diciembre de 2022 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Balance 31 de diciembre de 2022 (Expresados en miles de euros) La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales. Activo Nota 2022 2021 Inmovilizado intangible Nota 5 50.043 56.336 Desarrollo 16.211 16.551 Patentes, licencias, marcas y similares 30.505 35.269 Fondo de comercio Nota 5 2.378 2.910 Aplicaciones informáticas 815 883 Otro inmovilizado intangible 134 723 Inmovilizado material Nota 6 78.154 79.348 Terrenos y construcciones 13.042 8.394 Instalaciones técnicas, maquinaria, utillaje, mobiliario y otro inmovilizado material 57.073 28.750 Inmovilizado en curso y anticipos 8.039 42.204 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Nota 10 46.076 49.218 Instrumentos de patrimonio Nota 10 40.179 41.548 Créditos a empresas Nota 12 5.897 7.670 Inversiones financieras a largo plazo Nota 12 1.518 1.501 Instrumentos de patrimonio 1.201 1.179 Créditos a terceros 265 260 Otros activos financieros 52 62 Activos por impuesto diferido Nota 22 12.233 14.540 Total activos no corrientes 188.024 200.943 Existencias Nota 13 36.125 36.959 Comerciales 4.216 3.901 Materias primas y otros aprovisionamientos a corto plazo 18.090 20.462 Productos en curso ciclo corto 6.814 6.011 Productos terminados ciclo corto 7.005 6.585 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Nota 12 46.238 41.743 Clientes por ventas y prestaciones de servicios corto plazo 36.593 34.191 Clientes, empresas del grupo y asociadas corto plazo 3.951 1.508 Personal 48 68 Activos por impuestos corrientes Nota 22 213 3.599 Otros créditos con las Administraciones Públicas Nota 22 5.433 2.377 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo Nota 12 874 1.466 Créditos a empresas 874 1.466 Inversiones financieras a corto plazo Nota 12 292 600 Instrumentos de patrimonio 110 74 Créditos a empresas 16 262 Derivados Nota 12 - 24 Otros activos financieros 166 240 Periodificaciones a corto plazo Nota 14 55 3.252 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 3.022 2.098 Tesorería 3.022 2.098 Total activos corrientes 86.606 86.118 Total activo 274.630 287.061 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Balance 31 de diciembre de 2022 (Expresados en miles de euros) La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales. Patrimonio Neto y Pasivo Nota 2022 2021 Fondos propios Nota 15 171.899 171.662 Capital Capital escriturado 39.211 38.716 Prima de emisión 19.000 19.000 Reservas Legal y estatutarias 7.791 7.791 Otras reservas 107.764 105.960 (Acciones y participaciones en patrimonio propias) (2.815) (2.404) Resultado del ejercicio 771 2.304 Otros instrumentos de patrimonio neto 177 295 Ajustes por cambios de valor (127) (154) Activos financieros valor razonable con cambios en el patrimonio neto (127) (154) Subvenciones, donaciones y legados recibidos Nota 16 2.761 2.272 Total patrimonio neto 174.533 173.780 Deudas a largo plazo Nota 20 36.338 46.234 Deudas con entidades de crédito 25.437 34.670 Acreedores por arrendamiento financiero Nota 7 4.157 5.624 Otros pasivos financieros 6.744 5.940 Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo Nota 20 3.706 3.673 Pasivos por impuesto diferido Nota 22 2.700 2.851 Total pasivos no corrientes 42.744 52.758 Provisiones a corto plazo Nota 17 726 520 Otras provisiones 726 520 Deudas a corto plazo Nota 20 21.473 17.482 Deudas con entidades de crédito 18.273 12.181 Acreedores por arrendamiento financiero Nota 7 2.116 2.792 Derivados 233 - Otros pasivos financieros 851 2.509 Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Nota 20 3 10 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Nota 20 35.151 42.511 Proveedores a corto plazo 20.600 19.822 Proveedores, empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1.526 1.148 Acreedores varios 5.523 6.486 Personal (remuneraciones pendientes de pago) 5.195 4.450 Otras deudas con las Administraciones Públicas Nota 22 2.153 2.883 Anticipos de clientes 154 7.722 Total pasivos corrientes 57.353 60.523 Total patrimonio neto y pasivo 274.630 287.061 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Cuenta de Pérdidas y Ganancias para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 (Expresada en miles de euros) La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales. Nota 2022 2021 Importe neto de la cifra de negocios Nota 25 204.348 177.520 Ventas 189.495 158.535 Prestaciones de servicios 14.853 18.985 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 1.222 (3.879) Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.637 2.994 Aprovisionamientos Nota 25 (93.644) (67.753) Consumo de mercaderías (35.259) (27.108) Consumo de materias primas y otras materias consumibles (58.173) (40.616) Trabajos realizados por otras empresas (19) (51) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (193) 22 Otros ingresos de explotación 480 529 Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 23 51 Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio Nota 16 457 478 Gastos de personal (53.782) (49.187) Sueldos, salarios y asimilados (42.813) (38.398) Cargas sociales Nota 25 (10.969) (10.789) Otros gastos de explotación (41.108) (41.163) Servicios exteriores (38.554) (37.927) Tributos (397) (1.716) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 272 (32) Otros gastos de gestión corriente (2.429) (1.488) Amortización del inmovilizado Notas 5 y 6 (15.778) (13.461) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras Nota 16 110 - Excesos de provisiones Nota 17 - 221 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (512) (437) Resultados por enajenaciones y otras (512) (437) Otros resultados Nota 25 (305) (70) Resultado de explotación 3.668 5.314 Ingresos financieros 186 156 De participaciones en instrumentos de patrimonio En terceros 52 6 De valores negociables y otros instrumentos financieros De empresas del grupo y asociadas Nota 24 87 106 De terceros 47 44 Gastos financieros (819) (753) Por deudas con empresas del grupo y asociadas Nota 24 (47) (39) Por deudas con terceros (772) (714) Variación del valor razonable en intrumentos financieros (525) (1.937) Valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (525) (1.937) Diferencias de cambio 102 (326) Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (1.510) 301 Deterioros y pérdidas Nota 10 y 12 (1.510) 301 Resultado financiero (2.566) (2.559) Resultado antes de impuestos 1.102 2.755 Impuesto sobre beneficios Nota 22 (331) (451) Resultado del ejercicio 771 2.304 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 A) Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 (Expresados en miles de euros) La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales. 2022 2021 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias 771 2.304 Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto Por valoración de instrumentos financieros Activos financieros valor razonable con cambios en el patrimonio neto 36 27 Subvenciones, donaciones y legados 652 648 Efecto impositivo (172) (169) Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 516 506 Total de ingresos y gastos reconocidos 1.287 2.810 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 B) Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 (Expresado en miles de euros) La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales. Capital escriturado Prima de emisión Reservas Acciones y participaciones en patrimonio propias Resultado del ejercicio Otros instrumentos del patrimonio neto Ajustes por cambios de valor Subvenciones, donaciones y legados recibidos Total Saldo al 31 de diciembre de 2021 38.716 19.000 113.751 (2.404) 2.304 295 (154) 2.272 173.780 Ingresos y gastos reconocidos - - - - 771 - 27 489 1.287 Distribución del beneficio del ejercicio Reservas - - 2.304 - (2.304) - - - - Movimiento neto en acciones propias - - 48 (411) - - - - (363) Dividendos - - (53) - - - - - (53) Emisión de pagos basados en acciones - - - - - (118) - - (118) Aumento de capital (nota 15) 495 - (495) - - - - - - Saldo al 31 de diciembre de 2022 39.211 19.000 115.555 (2.815) 771 177 (127) 2.761 174.533 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 B) Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 (Expresado en miles de euros) La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales. Capital escriturado Prima de emisión Reservas Acciones y participaciones en patrimonio propias Resultado del ejercicio Otros instrumentos del patrimonio neto Ajustes por cambios de valor Subvenciones, donaciones y legados recibidos Total Saldo al 31 de diciembre de 2020 38.401 19.000 112.247 (1.708) 1.931 623 (174) 1.786 172.106 Ingresos y gastos reconocidos - - - - 2.304 - 20 486 2.810 Distribución del beneficio del ejercicio Reservas - - 1.931 - (1.931) - - - - Movimiento neto en acciones propias - - (57) (696) - - - - (753) Dividendos - - (55) - - - - - (55) Emision de pagos basados en acciones - - - - - (328) - - (328) Aumento de capital (nota 15) 315 - (315) - - - - - - Saldo al 31 de diciembre de 2021 38.716 19.000 113.751 (2.404) 2.304 295 (154) 2.272 173.780 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Estado de Flujos de Efectivo correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 (Expresados en miles de euros) La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales. 2022 2021 Flujos de efectivo de las actividades de explotación Resultado del ejercicio antes de impuestos 1.102 2.755 Ajustes del resultado Amortización del inmovilizado 15.778 13.461 Correcciones valorativas por deterioro (73) (86) Variación de provisiones 206 (221) Imputación de subvenciones (567) (478) Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado 512 437 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros 1.510 (301) Ingresos financieros (186) (156) Gastos financieros 819 753 Diferencias de cambio (102) 326 Variación del valor razonable en instrumentos financieros 525 1.937 Otros ingresos y gastos (9.176) (3.322) Cambios en el capital corriente Existencias 621 (4.982) Deudores y cuentas a cobrar (1.059) 500 Otros activos corrientes 145 (187) Acreedores y otras cuentas a pagar 271 1.243 Otros pasivos corrientes (33) - Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación Pagos de intereses (819) (687) Cobros de intereses 154 98 (Pagos) / Cobros por impuestos sobre beneficios (883) (809) Flujos de efectivo de las actividades de explotación 8.745 10.281 Flujos de efectivo de las actividades de inversión Pagos por inversiones Empresas del grupo y asociadas (20) (848) Inmovilizado intangible (122) (417) Inmovilizado material (4.208) (14.720) Otros activos financieros (35) (69) Combinación de negocios (2.000) (15.000) Cobros por desinversiones Empresas del grupo y asociadas 2.279 2.265 Inmovilizado material - 116 Otros activos financieros 339 131 Flujos de efectivo de las actividades de inversión (3.767) (28.542) Flujos de efectivo de las actividades de financiación Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (363) (753) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 390 178 Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero Emision Deudas con entidades de crédito 10.424 22.677 Deudas con empresas del grupo y asociadas 226 430 Otras deudas 1.530 6.293 Devolución y amortización de Deudas con entidades de crédito (15.720) (16.064) Otras deudas (488) - Pagos por dividendos y remuneración de otros instrumentos de patrimonio Dividendos (53) (55) LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Estado de Flujos de Efectivo correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 (Expresados en miles de euros) La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (4.054) 12.706 Aumento/Disminución neta del efectivo o equivalentes 924 (5.555) Efectivo o equivalentes al comienzo de ejercicio 2.098 7.653 Efectivo o equivalentes al final de ejercicio 3.022 2.098 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales 31 de diciembre de 2022 (Continúa) (1)Naturaleza, Actividades de la Sociedad y Composición del Grupo Laboratorio Reig Jofré S.A. (anteriormente Natraceutical, S.A.) (la Sociedad o Sociedad dominante) se constituyó el 1 de junio de 1993 y su domicilio se encuentra en Sant Joan Despí (Barcelona), calle Gran Capità número 10. Su objeto social es el siguiente: 1) Fabricación, compra y venta, investigación, desarrollo, innovación y registro, tanto nacional o internacional, de materias primas, productos farmacéuticos, biotecnológicos, complementos nutricionales, productos sanitarios, medical devices, cosméticos, parafarmacia, alimenticios y demás productos relacionados directa e indirectamente con la salud, cosmética y/o alimentación humana o animal. 2) La prestación de servicios de comercialización y promoción de cualquiera de los productos relacionados en el apartado 1) anterior a favor de terceros. 3) Elaboración e investigación de principios activos e ingredientes nutracéuticos, procedentes de entes naturales, dirigidos específicamente a la prevención de enfermedades o como suplemento nutricional incorporado a productos de consumo diario (alimentos funcionales). Obtención de patentes de estos productos y de sus efectos beneficiosos una vez estén validados, para su posterior cesión de uso y comercialización a terceros. 4) Las expresadas actividades y aquellas otras que sean complementarias de las que integran el objeto social, podrán ser desarrolladas por la Sociedad, total o parcialmente, de modo directo e indirecto, mediante la titularidad de acciones o participaciones en Sociedades o entidades con objeto idéntico o análogo, así como mediante la cesión de derechos, concesión de licencias y/o autorizaciones de toda clase.El 26 de junio de 2014, los respectivos Consejos de Administración de Natraceutical, S.A. (Natraceutical o la Sociedad Absorbente) y Laboratorio Reig Jofre, S.A. (Reig Jofre o la Sociedad Absorbida), aprobaron el proyecto común de fusión entre ambas sociedades. La fusión se arbitró mediante la absorción de Reig Jofre (sociedad absorbida legal), vía disolución sin liquidación de la misma y transmisión en bloque de todo su patrimonio a Natraceutical (sociedad absorbente legal), que adquirió, por sucesión universal, sus derechos y obligaciones. En fecha 27 de septiembre de 2017 el Consejo de administración de "LABORATORIO REIG JOFRE, S.A." (Sociedad absorbente), y el administrador único de las sociedades absorbidas, "LABORATORIO FARMACÉUTICO ORRAVÁN, S.L.U.", "LABORATORIO RAMÓN SALA, S.L.U.", "LABORATORIOS MEDEA, S.A.U." y "FORTE PHARMA IBERICA, S.L." (Sociedades absorbidas) acordaron la absorción de estas cuatro últimas sociedades por parte de la primera. Con fecha 19 de diciembre de 2017 se inscribió la escritura de fusión en el Registro Mercantil de Barcelona. La Sociedad tiene sus acciones admitidas a cotización en el Mercado Continuo. Tal y como se describe en la nota 10, la Sociedad posee participaciones en sociedades dependientes. Como consecuencia de ello la Sociedad es dominante de un Grupo de sociedades de acuerdo con la legislación vigente. La información relativa a las participaciones en empresas del grupo se presenta en el Anexo II. Los Administradores han formulado el 27 de febrero de 2023 las cuentas anuales consolidadas de Laboratorio Reig Jofré, S.A. y sociedades dependientes del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022, preparadas de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE), que muestran unos beneficios consolidados de 8.106 miles de euros y un patrimonio neto consolidado de 194.553 miles de euros (5.080 y 188.514 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2021). 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Reig Jofre ha finalizado en octubre de 2022 el acuerdo con Janssen Pharmaceutical Companies para la transferencia tecnológica y fabricación de la vacuna covid 19 desarrollada por este grupo, Ad26.COV2-S. La capacidad de fabricación de la Planta de Barcelona queda de este modo totalmente liberada para abordar los proyectos de crecimiento orgánico de Reig Jofre, que pondrán especial foco en los mercados internacionales.Los impactos de la terminación de este acuerdo están recogidos en los correspondientes epígrafes de la Cuenta de Resultados. También en balance se reflejan los activos que como resultado de este proyecto se han incorporado al inmovilizado de Reig Jofre y en el pasivo se reducen los pasivos por contratos con clientes. En su conjunto los impactos derivados de ingresos y gastos vinculados a este contrato presentan un resultado en línea con el global que obtiene la compañía en otros acuerdos de fabricación. (2)Bases de presentación (a)Imagen fiel Las cuentas anuales se han formulado a partir de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre y modificado posteriormente a través del Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre y el Real Decreto 602/2016, de 2 de dieciembre y del Real Decreto 1/2021, de 12 de enero, así como el resto de la legislación mercantil y otra nomativa vigente aplicable, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera al 31 de diciembre de 2022 y del resultado de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. Los Administradores de la Sociedad estiman que estas cuentas anuales del ejercicio 2022, que han sido formuladas el 27 de febrero de 2023 serán aprobadas por la Junta General de Accionistas sin modificación alguna. (b)Comparación de la información Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2022, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2021 aprobadas por la Junta General de Accionistas el 28 de abril de 2022. (c)Moneda funcional y moneda de presentación Las cuentas anuales se presentan en miles de euros, redondeadas al millar más cercano, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad. (d)Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables La preparación de las cuentas anuales requiere la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad. En este sentido, se resumen a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales. (i)Estimaciones contables relevantes e hipótesis La valoración de los instrumentos de patrimonio que conforman las inversiones de la Sociedad para determinar, en su caso, la existencia de pérdidas por deterioro (véase nota 10). 3 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) La corrección valorativa por insolvencias de clientes, la revisión de saldos individuales en base a la calidad crediticia de los clientes y tendencias actuales del mercado, implica un elevado juicio (véase nota 12(e)). La estimación de la vida útil de los activos materiales e intangibles (desarrollo, patentes, licencias, marcas y similares), como los criterios para la capitalización de los gastos de desarrollo y el análisis de su deterioro (véase nota 5 y 6). La valoración realizada para determinar si existen pérdidas por deterioro en determinados instrumentos financieros (véase nota 12). El cálculo del test de deterioro del fondo de comercio (véase nota 5(b)). La estimación del valor neto de realización de las existencias a efectos de dotar las oportunas correcciones valorativas por deterioro (véase nota 13). La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos por otras provisiones (véase nota 17). La valoración de la recuperabilidad de los activos por impuesto diferido (véase nota 22). Los efectos provocados en este ejercicio por la crisis energética derivada de la guerra entre Rusia y Ucrania han provocado un encarecimiento de la energía y los transportes. Esto ha repercutido también en una creciente presión en los precios de las materias primas que puede afectar al negocio. Se han producido algunas dificultades también de suministro de determinadas materias primas que han exigido una gestión cuidadosa de la cadena de suministro, si bien esta situación se ha corregido y no se espera impacte a futuro. (ii)Cambios de estimación Asimismo, a pesar de que las estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad se han calculado en función de la mejor información disponible al 31 de diciembre de 2022, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva. (e)Cambio Climático Laboratorio Reig Jofre, S.A. está comprometido en hacer más sostenible cada día su actividad empresarial y científica con una gestión ambiental adecuada y una política empresarial de respeto y sensibilización por el medio ambiente, cuyos valores promovemos en las personas de nuestro entorno. Esta política medioambiental se basa en garantizar un uso responsable de los recursos, adaptando tanto productos, embalajes y procesos, en reducir y gestionar correctamente los residuos y en invertir en mejoras de nuestras instalaciones con el fin de minimizar el impacto ambiental y garantizar un planeta más sostenible.El Consejo de Administración de la Sociedad tiene legalmente atribuida como facultad indelegable la determinación de las políticas y estrategias generales de la Compañía y, en particular, la aprobación de una política de sostenibilidad que establezca los principios y compromisos básicos en relación con la responsabilidad medioambiental y social de la Compañía y sus filiales así como servir de base para la integración de la responsabilidad ambiental, gobierno corporativo y social en el modelo de negocio de Reig Jofre. En este sentido, aprobó el 28 de julio de 2021 la Política de Sostenibilidad en materia medioambiental y social cuyos objetivos son: 4 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales - Favorecer la consecución de los objetivos estratégicos de la Sociedad mediante prácticas responsables y sostenibles.- Maximizar la creación de valor compartido entre los grupos de interés y crear relaciones a largo plazo basadas en la confianza y la transparencia.- Prevenir, minimizar y mitigar los posibles impactos negativos derivados de su actividad e incrementar los impactos positivos.- Reforzar la reputación y el reconocimiento externo de la SociedadExtender los principios y prácticas responsables en el seno de la Compañía, para avanzar conjuntamente hacia el progreso en materia social y medioambiental.El impacto del riesgo de cambio climático no se ha considerado relevante en la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2022 puesto que no afecta significativamente a las vidas útiles de los activos y/o a las evaluaciones del deterioro de los activos ni se derivan obligaciones legales o implícitas para la Sociedad. (3)Distribución de Resultados La distribución de los beneficios de la Sociedad del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021, aprobada por la Junta General de Accionistas el 28 de abril de 2022 ha sido la siguiente: Euros Base de reparto Beneficios del ejercicio 2.303.502,62 Distribución Otras reservas 2.303.502,62 La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2022 de la Sociedad a presentar a la Junta General de Accionistas es como sigue: Euros Base de reparto Beneficios del ejercicio 771.934,39 Distribución Reserva legal 77.193,44 Otras reservas 694.740,95 771.934,39 Los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no pueden ser objeto de distribución, ni directa ni indirectamente. 5 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (4)Normas de Registro y Valoración (a)Combinaciones de negocios La Sociedad aplicó la Disposición Transitoria Tercera del Real Decreto 1514/2007 por lo que sólo las combinaciones de negocios efectuadas a partir del 1 de enero de 2008, fecha de transición al Plan General de Contabilidad, han sido registradas mediante el método de adquisición. Las combinaciones de negocios efectuadas con anterioridad a dicha fecha se registraron de acuerdo con los principios y normas contables vigentes anteriormente, una vez consideradas las correcciones y ajustes necesarios en la fecha de transición. En las combinaciones de negocios, excepto las fusiones, escisiones y aportaciones no dinerarias de un negocio entre empresas del grupo, la Sociedad aplica el método de adquisición. La fecha de adquisición es aquella en la que la Sociedad obtiene el control del negocio adquirido. El coste de la combinación de negocios se determina en la fecha de adquisición por la suma de los valores razonables de los activos entregados, los pasivos incurridos o asumidos, los instrumentos de patrimonio neto emitidos y cualquier contraprestación contingente que dependa de hechos futuros o del cumplimiento de ciertas condiciones a cambio del control del negocio adquirido. El coste de la combinación de negocios, excluye cualquier desembolso que no forma parte del intercambio por el negocio adquirido. Los costes relacionados con la adquisición se reconocen como gasto a medida que se incurren. Los costes de emisión de instrumentos de patrimonio y de pasivo, se reconocen siguiendo los criterios de valoración aplicables a estas transacciones. La Sociedad reconoce en la fecha de adquisición los activos adquiridos y los pasivos asumidos por su valor razonable. Los pasivos asumidos incluyen los pasivos contingentes en la medida en que representen obligaciones presentes que surjan de sucesos pasados y su valor razonable pueda ser medido con fiabilidad. Asimismo, la Sociedad reconoce los activos por indemnización otorgados por el vendedor al mismo tiempo y siguiendo los mismos criterios de valoración de la partida objeto de indemnización del negocio adquirido, considerando en su caso el riesgo de insolvencia y cualquier limitación contractual sobre el importe indemnizado. Se exceptúa de la aplicación de este criterio a los activos no corrientes o grupos enajenables de elementos que se clasifiquen como mantenidos para la venta, los pasivos por retribuciones a largo plazo de prestación definida, las transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio, los activos y pasivos por impuesto diferido, los activos intangible surgidos de la adquisición de derechos previamente otorgados y los activos intangibles cuyo valor no se ha podido determinar en base a un mercado activo en aquellos casos en los que surge una diferencia negativa de combinación de negocios. Los activos y pasivos asumidos se clasifican y designan para su valoración posterior sobre la base de los acuerdos contractuales, condiciones económicas, políticas contables y de explotación y otras condiciones existentes en la fecha de adquisición, excepto los contratos de arrendamiento. El exceso existente entre el coste de la combinación de negocios y el importe neto de los activos adquiridos y pasivos asumidos se registra como fondo de comercio. 6 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (b)Adquisición inversa Según se menciona en la nota 1, con fecha 31 de diciembre de 2014 se produjo la fusión mediante la absorción de Laboratorio Reig Jofre, S.A.U. (sociedad absorbida legal y adquirente contable), vía disolución sin liquidación de la misma y transmisión en bloque de todo su patrimonio a Natraceutical, S.A. (sociedad absorbente legal y adquirida contable). Las cuentas anuales reflejan una continuación de las cuentas anuales de la sociedad adquirente contable. La fusión inversa se contabilizó siguiendo los criterios expuestos en el apartado de combinaciones de negocios. El importe de la contraprestación entregada se determinó por el valor razonable del número de instrumentos de patrimonio de la adquirida legal que habrían sido necesarios emitir para entregar a los accionistas de la sociedad adquirente legal el mismo porcentaje de instrumentos de patrimonio de la entidad combinada. (c)Transacciones, saldos y flujos en moneda extranjera (i)Transacciones, saldos y flujos en moneda extranjera Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se han convertido a euros aplicando el tipo existente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios valorados a coste histórico, se han convertido aplicando el tipo de cambio de la fecha en la que tuvieron lugar las transacciones. Las diferencias positivas y negativas que se ponen de manifiesto en la liquidación de las transacciones en moneda extranjera y en la conversión a euros de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en resultados. (d)Inmovilizado intangible Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisición. El inmovilizado intangible se presenta en el balance por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas. Los costes incurridos en la realización de actividades que contribuyen a desarrollar el valor del negocio de la Sociedad en su conjunto, como fondo de comercio, marcas y similares generadas internamente, así como los gastos de establecimiento se registran como gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias a medida que se incurren. (i)Investigación y desarrollo Los gastos relacionados con las actividades de investigación se registran como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias a medida que se incurren. La Sociedad procede a capitalizar los gastos de investigación y desarrollo incurridos en proyectos específicos e individualizados para cada actividad que cumplen las siguientes condiciones: -El coste está claramente establecido para que pueda ser distribuido en el tiempo. -Se puede establecer una relación estricta entre “proyecto” de investigación y objetivos perseguidos y obtenidos. La apreciación de este requisito se realiza genéricamente para cada conjunto de actividades interrelacionadas por la existencia de un objetivo común. -Se puede valorar de forma fiable el desembolso atribuible a la realización del proyecto. -La asignación, imputación y distribución temporal de los costes del proyecto están claramente establecidas. 7 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) -Existen motivos fundados de éxito técnico en la realización del proyecto, tanto para el caso de explotación directa, como para el de la venta a un tercero del resultado del proyecto una vez concluido, si existe mercado. -La rentabilidad económico-comercial del proyecto está razonablemente asegurada. -La financiación para completar la realización del mismo, la disponibilidad de los adecuados recursos técnicos o de otro tipo para completar el proyecto y para utilizar o vender el activo intangible están razonablemente aseguradas. -Existe una intención de completar el activo intangible, para usarlo o venderlo. (ii)Patentes, licencias, marcas y similares Las inversiones incluidas en el epígrafe de "Patentes, licencias, marcas y similares" corresponden principalmente a registros de marcas y especialidades farmacéuticas adquiridas a terceros. (iii)Fondo de comercio El fondo de comercio se determina según lo expuesto en el apartado (a)Combinaciones de negocios. Hasta el 31 de diciembre de 2015, el fondo de comercio no se amortizaba, sino que se comprobaba su deterioro de valor con una periodicidad anual o con anterioridad, si existen indicios de una potencial pérdida del valor del activo. A estos efectos, el fondo de comercio resultante de la combinación de negocios se asigna a cada una de las unidades generadoras de efectivo (UGE) o grupos de UGEs de la Sociedad que se espera se vayan a beneficiar de las sinergias de la combinación y se aplican los criterios a los que se hace referencia en el apartado (f) Deterioro de valor de activos no financieros sujetos a amortización o depreciación. El Real Decreto 602/2016 estableció que todos los inmovilizados intangibles, incluido el fondo de comercio, son activos de vida útil definida y, por tanto, deberán ser objeto de amortización sistemática en el periodo durante el cual se prevé que produzcan rendimientos para la empresa.De acuerdo con la disposición transitoria única, la Sociedad optó por amortizar de forma prospectiva el fondo de comercio, registrando el gasto por amortización en la cuenta de pérdidas y ganancias a partir del 1 de enero de 2016. (iv)Aplicaciones informáticas Las aplicaciones informáticas adquiridas se reconocen en la medida en que cumplen las condiciones expuestas para los gastos de desarrollo. Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se llevan a gastos en el momento en que se incurre en ellos. (v)Vida útil y Amortizaciones La amortización de los inmovilizados intangibles se realiza distribuyendo el importe amortizable de forma sistemática a lo largo de su vida útil mediante la aplicación de los siguientes criterios: 8 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Método de amortización Años de vida útil estimada Fondo de comercio Lineal 10 Investigación y desarrollo Lineal 5 Patentes y marcas Lineal 10 Aplicaciones informáticas Lineal 3 Otro inmovilizado intangible Lineal 10 (vi)Deterioro del valor del inmovilizado La Sociedad evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro y las reversiones de las pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado intangible de acuerdo con los criterios que se mencionan en el apartado (f)Deterioro de valor de activos no financieros sujetos a amortización o depreciación. (e)Inmovilizado material (i)Reconocimiento inicial Los activos incluidos en el inmovilizado material figuran contabilizados a su precio de adquisición. El inmovilizado material se presenta en el balance por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas. Los anticipos a cuenta de inmovilizado se reconocen inicialmente por su coste. El balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 recoge la actualización aprobada por la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y el impulso de la actividad económica, sobre los bienes incorporados hasta el 1 de octubre de 2013 por la antigua Laboratorio Reig Jofre, S.A. (ii)Amortizaciones La amortización de los elementos de inmovilizado material se realiza distribuyendo su importe amortizable de forma sistemática a lo largo de su vida útil. A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisición menos su valor residual. La Sociedad determina el gasto de amortización de forma independiente para cada componente, que tenga un coste significativo en relación al coste total del elemento y una vida útil distinta del resto del elemento. La amortización de los elementos del inmovilizado material se determina mediante la aplicación de los criterios que se mencionan a continuación: Método de amortización Años de vida útil estimada Construcciones Lineal 33,33 Instalaciones técnicas y maquinaria Lineal 10 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Lineal 6,66-10 Otro inmovilizado material Lineal 4-10 9 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (iii)Costes posteriores Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo, sólo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida en que supongan un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de la vida útil, debiéndose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos. En este sentido, los costes derivados del mantenimiento diario del inmovilizado material se registran en resultados a medida que se incurren. Las sustituciones de elementos del inmovilizado material susceptibles de capitalización suponen la reducción del valor contable de los elementos sustituidos. En aquellos casos en los que el coste de los elementos sustituidos no haya sido amortizado de forma independiente y no fuese practicable determinar el valor contable de los mismos, se utiliza el coste de la sustitución como indicativo del coste de los elementos en el momento de su adquisición o construcción. (iv)Deterioro del valor de los activos La Sociedad evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro y las reversiones de las pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material de acuerdo con los criterios que se mencionan en el apartado (f)Deterioro de valor de activos no financieros sujetos a amortización o depreciación. (f)Deterioro de valor de activos no financieros sujetos a amortización o depreciación La Sociedad sigue el criterio de evaluar la existencia de indicios que pudieran poner de manifiesto el potencial deterioro de valor de los activos no financieros sujetos a amortización o depreciación, al objeto de comprobar si el valor contable de los mencionados activos excede de su valor recuperable, entendido como el mayor entre el valor razonable, menos costes de venta y su valor en uso. El cálculo del valor en uso del activo se realiza en función de los flujos de efectivo futuros esperados que se derivarán de la utilización del activo, las expectativas sobre posibles variaciones en el importe o distribución temporal de los flujos, el valor temporal del dinero, el precio a satisfacer por soportar la incertidumbre relacionada con el activo y otros factores que los partícipes del mercado considerarían en la valoración de los flujos de efectivo futuros relacionados con el activo. Las pérdidas por deterioro se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. La Sociedad evalúa en cada fecha de cierre, si existe algún indicio de que la pérdida por deterioro de valor reconocida en ejercicios anteriores ya no existe o pudiera haber disminuido. Las pérdidas por deterioro del resto de activos sólo se revierten si se hubiese producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el valor recuperable del activo. La reversión de la pérdida por deterioro de valor se registra con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante, la reversión de la pérdida no puede aumentar el valor contable del activo por encima del valor contable que hubiera tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado el deterioro. Una vez reconocida la corrección valorativa por deterioro o su reversión, se ajustan las amortizaciones de los ejercicios siguientes considerando el nuevo valor contable. No obstante lo anterior, si de las circunstancias específicas de los activos se pone de manifiesto una pérdida de carácter irreversible, ésta se reconoce directamente en pérdidas procedentes del inmovilizado de la cuenta de pérdidas y ganancias. 10 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (g)Arrendamientos (i)Contabilidad del arrendatario Los contratos de arrendamiento que, al inicio de los mismos, transfieren a la Sociedad sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los activos, se clasifican como arrendamientos financieros y en caso contrario se clasifican como arrendamientos operativos. -Arrendamientos financieros Al comienzo del plazo del arrendamiento, la Sociedad reconoce un activo y un pasivo por el menor del valor razonable del bien arrendado o el valor actual de los pagos mínimos del arrendamiento. Los costes directos iniciales se incluyen como mayor valor del activo. Los pagos mínimos se dividen entre la carga financiera y la reducción de la deuda pendiente de pago. Los gastos financieros se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la aplicación del método del tipo de interés efectivo. Los principios contables que se aplican a los activos utilizados por la Sociedad en virtud de la suscripción de contratos de arrendamiento clasificados como financieros son los mismos que los que se desarrollan en el apartado (e). No obstante, si no existe una seguridad razonable de que la Sociedad va a obtener la propiedad al final del plazo de arrendamiento de los activos, éstos se amortizan durante el menor de la vida útil o el plazo del mismo. -Arrendamientos operativos Las cuotas derivadas de los arrendamientos operativos se reconocen como gasto de forma lineal durante el plazo del arrendamiento excepto que resulte más representativa otra base sistemática de reparto por reflejar más adecuadamente el patrón temporal de los beneficios del arrendamiento. (h)Instrumentos financieros (i)Reconocimiento y clasificación de instrumentos financieros La Sociedad clasifica los instrumentos financieros en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo financiero, pasivo financiero o de instrumento de patrimonio. La Sociedad reconoce un instrumento financiero cuando se convierte en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo, bien como emisora o como tenedora o adquirente de aquél. La Sociedad reconoce los instrumentos de deuda desde la fecha en la que surge el derecho legal a recibir, o la obligación legal de pagar, efectivo. La Sociedad reconoce los derivados financieros, incluidos los contratos a plazo, desde la fecha de su contratación, excepto aquellos derivados que impiden a la Sociedad la baja del balance de los activos financieros transferidos que se reconocen de acuerdo con lo dispuesto en dicho apartado. 11 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) A efectos de su valoración, la Sociedad clasifica los instrumentos financieros en las categorías de activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, separando aquellos designados inicialmente de aquellos mantenidos para negociar y los valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias; activos y pasivos financieros valorados a coste amortizado; activos financieros valorados a valor razonable con cambios en el patrimonio neto, separando los instrumentos de patrimonio designados como tales del resto de activos financieros; y activos financieros valorados a coste. La Sociedad clasifica los activos financieros a coste amortizado y a valor razonable con cambios en el patrimonio neto, excepto los instrumentos de patrimonio designados, de acuerdo con el modelo de negocio y las características de los flujos contractuales. La Sociedad clasifica los pasivos financieros como valorados a coste amortizado, excepto aquellos designados a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias y aquellos mantenidos para negociar. La Sociedad clasifica un activo o pasivo financiero como mantenido para negociar si: -Se origina, adquiere o se emite o asume principalmente con el objeto de venderlo o volver a comprarlo en el corto plazo; -Es un instrumento financiero derivado, siempre que no sea un contrato de garantía financiera ni haya sido designado como instrumento de cobertura; o -Es una obligación que la Sociedad en una posición corta tiene de entregar activos financieros que le han sido prestados. La Sociedad clasifica un activo financiero a coste amortizado, incluso cuando está admitido a negociación, si se mantiene en el marco de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener la inversión para percibir los flujos de efectivo derivados de la ejecución del contrato y las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del principal pendiente (UPPI). La Sociedad clasifica un activo financiero a valor razonable con cambios en el patrimonio neto, si se mantiene en el marco de un modelo de negocio cuyo objetivo se alcanza obteniendo flujos de efectivo contractuales y vendiendo activos financieros y las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son UPPI. En todo caso, la Sociedad clasifica los siguientes activos financieros a coste. (a)Las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas. (b)Las inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no pueda determinarse por referencia a un precio cotizado en un mercado activo para un instrumento idéntico, o no pueda estimarse con fiabilidad, y los derivados que tengan como subyacente a estas inversiones. (c)Cualquier otro activo financiero que inicialmente procediese clasificar en la cartera de valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando no sea posible obtener una estimación fiable de su valor razonable. Los activos y pasivos financieros por contraprestación contingente surgidos en una combinación de negocios se clasifican como activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias. 12 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) La Sociedad designa un pasivo financiero en el momento inicial a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias si al hacerlo así elimina o reduce significativamente alguna incoherencia o asimetría contable en la valoración o en el reconocimiento que surgiría de otro modo, si la valoración de los activos o pasivos o el reconocimiento de los resultados de los mismos se hicieran sobre bases diferentes o un grupo de pasivos financieros o de activos financieros y pasivos financieros se gestiona, y su rendimiento se evalúa, sobre la base del valor razonable, de acuerdo con una estrategia de inversión o de gestión del riesgo documentada, y se proporciona internamente información relativa a dicho grupo sobre esa misma base al personal clave de la dirección de la Sociedad. (ii)Principios de compensación Un activo financiero y un pasivo financiero son objeto de compensación sólo cuando la Sociedad tiene el derecho exigible de compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. (iii)Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias La Sociedad reconoce los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias inicialmente al valor razonable. Los costes de transacción directamente atribuibles a la compra o emisión se reconocen como gasto a medida que se incurren. El valor razonable de un instrumento financiero en el momento inicial es habitualmente el precio de la transacción, salvo que dicho precio contenga elementos diferentes del instrumento, en cuyo caso, la Sociedad determina el valor razonable del mismo. Si la Sociedad determina que el valor razonable de un instrumento difiere del precio de la transacción, registra la diferencia en resultados, en la medida en que el valor se haya obtenido por referencia a un precio cotizado en un mercado activo de un activo o pasivo idéntico o se haya obtenido de una técnica de valoración que sólo haya utilizado datos observables. En el resto de casos, la Sociedad reconoce la diferencia en resultados, en la medida en que surja de un cambio en un factor que los participantes de mercado considerarían al determinar el precio del activo o pasivo. Con posterioridad a su reconocimiento inicial, se reconocen a valor razonable registrando las variaciones en resultados. Las variaciones del valor razonable incluyen el componente de intereses y dividendos. El valor razonable no se reduce por los costes de transacción en que se pueda incurrir por su eventual venta o disposición por otra vía. (iv)Activos y pasivos financieros a coste amortizado. Los activos y pasivos financieros a coste amortizado se reconocen inicialmente por su valor razonable, más o menos los costes de transacción incurridos y se valoran posteriormente al coste amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo. El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el valor en libros de un instrumento financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales y para los activos financieros sin considerar las pérdidas crediticias futuras, excepto para aquellos adquiridos u originados con pérdidas incurridas, para los que se utiliza el tipo de interés efectivo ajustado por el riesgo de crédito, es decir, considerando las pérdidas crediticias incurridas en el momento de la adquisición u origen. No obstante los activos y pasivos financieros que no tengan un tipo de interés establecido, el importe venza o se espere recibir en el corto plazo y el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor nominal. 13 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (v)Activos financieros a valor razonable con otros cambios en el patrimonio neto Los activos financieros disponibles para la venta se reconocen inicialmente al valor razonable más los costes de transacción directamente atribuibles a la compra. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los activos financieros clasificados en esta categoría, se valoran a valor razonable, reconociendo la pérdida o ganancia en ingresos y gastos reconocidos del patrimonio neto. Los importes reconocidos en patrimonio neto, se reconocen en resultados en el momento en el que tiene lugar la baja de los activos financieros y en su caso, por la pérdida por deterioro. Según se ha indicado previamente la Sociedad designa determinados instrumentos de patrimonio como valorados a valor razonable con cambios en el patrimonio neto. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los instrumentos de patrimonio se valoran a valor razonable, reconociendo la pérdida o ganancia en el patrimonio neto. Los importes reconocidos en el patrimonio neto se reconocen en resultados en el momento en el que tiene lugar la baja de los activos financieros y, en su caso, por la pérdida por deterioro. (vi)Activos y pasivos financieros valorados a coste Las inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no puede ser estimado con fiabilidad y los instrumentos derivados que están vinculados a los mismos y que deben ser liquidados por entrega de dichos instrumentos de patrimonio no cotizados, se valoran al coste. No obstante, si la Sociedad puede disponer en cualquier momento de una valoración fiable del activo o pasivo financiero de forma continua, éstos se reconocen en dicho momento a valor razonable, registrando los beneficios o pérdidas en función de la clasificación de los mismos. La Sociedad valora las inversiones incluidas en esta categoría al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada o recibida, más o menos los costes de transacción que les sean directamente atribuibles y menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. (vii)Inversiones en empresas del grupo, asociadas y multigrupo Se consideran empresas del grupo, aquellas sobre las que la Sociedad, directa o indirectamente, a través de dependientes ejerce control, según lo previsto en el art. 42 del Código de Comercio o cuando las empresas están controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. El control es el poder, para dirigir las políticas financiera y de explotación de una empresa, con el fin de obtener beneficios de sus actividades, considerándose a estos efectos los derechos de voto potenciales ejercitables o convertibles al cierre del ejercicio contable en poder de la Sociedad o de terceros. Se consideran empresas asociadas, aquellas sobre las que la Sociedad, directa o indirectamente a través de dependientes, ejerce influencia significativa. La influencia significativa es el poder de intervenir en las decisiones de política financiera y de explotación de una empresa, sin que suponga la existencia de control o de control conjunto sobre la misma. En la evaluación de la existencia de influencia significativa, se consideran los derechos de voto potenciales ejercitables o convertibles en la fecha de cierre de cada ejercicio, considerando, igualmente, los derechos de voto potenciales poseídos por la Sociedad o por otra empresa. Se consideran empresas multigrupo, aquellas que están gestionadas conjuntamente por la Sociedad o alguna o algunas de las empresas del grupo, incluidas las entidades o personas físicas dominantes, y uno o varios terceros ajenos al grupo. 14 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Las inversiones en empresas del grupo, asociadas y multigrupo se reconocen inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada, incluyendo para las inversiones en asociadas y multigrupo los costes de transacción incurridos y se valoran posteriormente al coste, menos el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. No obstante, en las adquisiciones de inversiones en empresas del grupo que no calificarían como una combinación de negocios, los costes de transacción se incluyen igualmente en el coste de adquisición de las mismas. Las inversiones en empresas del grupo adquiridas con anterioridad al 1 de enero de 2010, incluyen en el coste de adquisición, los costes de transacción incurridos. (viii)Reclasificaciones de instrumentos financieros La Sociedad reclasifica los activos financieros cuando modifica el modelo de negocio para su gestión o cuando cumpla o deje de cumplir los criterios para clasificarse como una inversión en empresas del grupo, multigrupo o asociada o el valor razonable de una inversión deja o vuelve a ser fiable, salvo para los instrumentos de patrimonio clasificados a valor razonable con cambios en el patrimonio neto, que no se pueden reclasificar. La Sociedad no reclasifica los pasivos financieros. Si la Sociedad reclasifica un activo financiero de la categoría de coste amortizado a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, reconoce la diferencia entre el valor razonable y el valor contable en resultados. A partir de ese momento, la Sociedad no registra de forma separada los intereses del activo financiero. Si la Sociedad reclasifica un activo financiero de la categoría de valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias a coste amortizado, el valor razonable en la fecha de reclasificación se considera el nuevo valor contable a los efectos de aplicar el método del tipo de interés efectivo y del registro de las correcciones valorativas por deterioro. Si la Sociedad reclasifica un activo financiero de la categoría de coste amortizado a valor razonable con cambios en el patrimonio neto, reconoce la diferencia entre el valor razonable y el valor contable en el patrimonio neto. El tipo de interés efectivo y el registro de las correcciones valorativas por deterioro no se ajustan por la reclasificación. No obstante, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro se registra contra el patrimonio neto y se desglosa en las notas. Si la Sociedad reclasifica un activo financiero de la categoría de valor razonable con cambios en el patrimonio neto a coste amortizado, éste se reclasifica por su valor razonable. El importe diferido en el patrimonio neto se ajusta del valor contable del activo. El tipo de interés efectivo y el registro de las correcciones valorativas por deterioro no se ajustan por la reclasificación. No obstante, la Sociedad reconoce en dicho momento una corrección valorativa por deterioro acumulada separada del importe bruto del activo financiero. Si la Sociedad reclasifica un activo financiero de la categoría de valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias a valor razonable con cambios en el patrimonio neto, el tipo de interés efectivo y las correcciones valorativas por deterioro se determinan en la fecha de reclasificación por el valor razonable en ese momento. Los instrumentos de patrimonio, no se pueden reclasificar. Si la Sociedad reclasifica un activo financiero de la categoría de valor razonable con cambios en el patrimonio neto a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, el importe diferido en el patrimonio se reclasifica a resultados. A partir de ese momento, la Sociedad no registra de forma separada los intereses del activo financiero. 15 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Cuando la inversión en el patrimonio de una empresa del grupo, multigrupo o asociada deje de calificarse como tal, la inversión financiera que se mantenga en esa empresa se reclasifica a la categoría de activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias siempre que el valor razonable de las acciones pueda estimarse con fiabilidad, salvo que la Sociedad designe la inversión a valor razonable con cambios en el patrimonio neto. En tal caso, su valor razonable se determina en la fecha de reclasificación reconociendo cualquier ganancia o pérdida que surja, por diferencia entre el valor contable del activo previo a la reclasificación y el valor razonable, en resultados, salvo que la Sociedad opte por la designación, en cuyo caso, la diferencia se reconoce en el patrimonio neto. Se aplica este mismo criterio a las inversiones en otros instrumentos de patrimonio que puedan valorarse de nuevo con fiabilidad. Si la Sociedad mantiene una inversión previa con anterioridad a la calificación de inversión en empresas del grupo, multigrupo o asociada, se considera como coste de dicha inversión el valor contable en dicho momento. En el supuesto de que el valor razonable de un instrumento de patrimonio dejase de ser fiable, su valor razonable en la fecha de reclasificación pasa a ser su nuevo valor contable y se aplican los criterios indicados previamente. (ix)Intereses y dividendos La Sociedad reconoce los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. La Sociedad reconoce los intereses de los activos financieros valorados a coste amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declare el derecho de la Sociedad a recibirlos. En la valoración inicial de los activos financieros, la Sociedad registra de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento, así como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de la adquisición. Como consecuencia de ello, dichos importes no se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se han distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada cualquier sociedad participada por esta última desde la adquisición, minoran el valor contable de la inversión. Este criterio, se aplica independientemente del criterio de valoración de los instrumentos de patrimonio, por lo que para los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable se reduce igualmente el valor de la inversión, reconociendo el aumento del valor posterior en la cuenta de pérdidas y ganancias o en el patrimonio neto, atendiendo a la clasificación de los instrumentos. Cuando se produce la aprobación de un dividendo que se puede liquidar en efectivo o mediante la emisión de acciones liberadas, a opción del inversor, es decir entrega de acciones por un valor determinado, la Sociedad reconoce el pasivo correspondiente con cargo a reservas por el valor razonable de los derechos de asignación gratuita entregados. Si el inversor opta por acogerse a la suscripción de acciones liberadas, la Sociedad reconoce la correspondiente ampliación de capital. Si el inversor opta por cobrar el dividendo, la Sociedad da de baja el pasivo con abono al efectivo pagado. (x)Bajas de activos financieros La Sociedad aplica los criterios de baja de activos financieros a una parte de un activo financiero o a una parte de un grupo de activos financieros similares o a un activo financiero o a un grupo de activos financieros similares. Los activos financieros se dan de baja contable cuando los derechos a recibir flujos de efectivo relacionados con los mismos han vencido o se han transferido y la Sociedad ha traspasado sustancialmente los riesgos y beneficios derivados de su titularidad. 16 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (xi)Deterioro de valor de activos financieros Un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado y se ha producido una pérdida por deterioro, si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo o grupo de activos financieros, que puede ser estimado con fiabilidad. La Sociedad sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de los activos financieros a coste amortizado, cuando se ha producido una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, motivados por la insolvencia del deudor. Asimismo, en el caso de instrumentos de patrimonio, existe deterioro de valor cuando se produce la falta de recuperabilidad del valor en libros del activo por un descenso prolongado o significativo en su valor razonable. Deterioro de valor de activos financieros valorados a coste amortizado El importe de la pérdida por deterioro del valor de activos financieros valorados a coste amortizado es la diferencia entre el valor contable del activo financiero y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, excluyendo las pérdidas crediticias futuras en las que no se ha incurrido, descontados al tipo de interés efectivo original del activo. Para los activos financieros a tipo de interés variable se utiliza el tipo de interés efectivo que corresponde a la fecha de valoración según las condiciones contractuales. No obstante, la Sociedad utiliza el valor de mercado de los mismos, siempre que éste sea lo suficientemente fiable como para considerarlo representativo del valor que pudiera recuperar. La pérdida por deterioro se reconoce con cargo a resultados y es reversible en ejercicios posteriores, si la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento posterior a su reconocimiento. No obstante la reversión de la pérdida tiene como límite el coste amortizado que hubieran tenido los activos, si no se hubiera registrado la pérdida por deterioro de valor. La Sociedad reduce directamente el importe en libros de un activo financiero cuando no tiene expectativas razonables de recuperación total o parcialmente. La corrección valorativa por deterioro de deudores comerciales implica un elevado juicio por la Dirección y la revisión de saldos individuales en base a la calidad crediticia de los clientes, tendencias actuales del mercado y análisis histórico de las insolvencias a nivel agregado. Deterioro de inversiones en empresas del grupo, asociadas y multigrupo e instrumentos de patrimonio valorados a coste El cálculo del deterioro se determina como resultado de la comparación del valor contable de la inversión con su valor recuperable, entendido como el mayor ente el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión y el valor razonable menos los costes de venta. En este sentido, el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión se calcula en función de la participación de la Sociedad en el valor actual de los flujos de efectivo estimados de las actividades ordinarias y de la enajenación final o de los flujos estimados que se espera recibir del reparto de dividendos y de la enajenación final de la inversión. 17 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) No obstante, y en determinados casos, salvo mejor evidencia del importe recuperable de la inversión, en la estimación del deterioro de esta clase de activos se toma en consideración el patrimonio neto de la sociedad participada, ajustado, en su caso, a los principios y normas contables generalmente aceptados en la normativa española que resultan de aplicación, corregido por las plusvalías tácitas netas existentes en la fecha de la valoración. Si la sociedad participada forma un subgrupo de sociedades, se tiene en cuenta el patrimonio neto que se desprende de las cuentas anuales consolidadas, en la medida en que éstas se formulen y, en caso contrario, el patrimonio neto de las cuentas anuales individuales. A estos efectos, el valor contable de la inversión, incluye cualquier partida monetaria a cobrar o pagar, cuya liquidación no está contemplada ni es probable que se produzca en un futuro previsible, excluidas las partidas de carácter comercial. En ejercicios posteriores se reconocen las reversiones del deterioro de valor, en la medida en que exista un aumento del valor recuperable, con el límite del valor contable que tendría la inversión si no se hubiera reconocido el deterioro de valor. La pérdida o reversión del deterioro se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. (xii)Bajas y modificaciones de pasivos financieros La Sociedad da de baja un pasivo financiero o una parte del mismo cuando ha cumplido con la obligación contenida en el pasivo o bien está legalmente dispensada de la responsabilidad principal contenida en el pasivo ya sea en virtud de un proceso judicial o por el acreedor. El intercambio de instrumentos de deuda entre la Sociedad y la contraparte o las modificaciones sustanciales de los pasivos inicialmente reconocidos, se contabilizan como una cancelación del pasivo financiero original y el reconocimiento de un nuevo pasivo financiero, siempre que los instrumentos tengan condiciones sustancialmente diferentes. (i)Existencias (i)General Las existencias se valoran inicialmente por el coste de adquisición o producción. Los anticipos a cuenta de existencias se reconocen inicialmente por su coste. En ejercicios posteriores y siempre que el periodo que medie entre el pago y la recepción de las existencias exceda de un año, los anticipos devengan intereses al tipo incremental del proveedor. El coste de producción de las existencias comprende el precio de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles y los costes directamente relacionados con las unidades producidas y una parte calculada de forma sistemática de los costes indirectos, variables o fijos incurridos durante el proceso de su transformación. El proceso de distribución de los costes indirectos fijos se efectúa en función de la capacidad normal de producción o la producción real, la mayor de las dos. El coste de las materias primas y otros aprovisionamientos, el coste de mercaderías y el coste de transformación se asigna a las distintas unidades en existencias mediante la aplicación del método del precio medio ponderado. El valor de coste de las existencias es objeto de corrección valorativa en aquellos casos en los que su coste exceda su valor neto realizable. A estos efectos se entiende por valor neto realizable: 18 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) -Para las materias primas y otros aprovisionamientos, su precio de reposición. La Sociedad no reconoce la corrección valorativa en aquellos casos en los que se espera que los productos terminados a los que se incorporan las materias primas y otros aprovisionamientos vayan a ser enajenados por un valor equivalente a su coste de producción o superior al mismo; -Para las mercaderías y los productos terminados, su precio estimado de venta, menos los costes necesarios para la venta; -Para productos en curso, el precio estimado de venta de los productos terminados correspondientes, menos los costes estimados para finalizar su producción y los relacionados con su venta; La corrección valorativa reconocida previamente se revierte contra resultados, si las circunstancias que causaron la rebaja del valor han dejado de existir o cuando existe una clara evidencia de un incremento del valor neto realizable como consecuencia de un cambio en las circunstancias económicas. La reversión de la corrección valorativa tiene como límite el menor del coste y el nuevo valor neto realizable de las existencias. Las correcciones valorativas y reversiones por deterioro de valor de las existencias se reconocen contra los epígrafes Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y Aprovisionamientos, según el tipo de existencias. (j)Efectivo y otros activos líquidos equivalentes El efectivo y otros activos líquidos equivalentes incluyen el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista en entidades de crédito. También se incluyen bajo este concepto otras inversiones a corto plazo de gran liquidez siempre que sean fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante de cambios de valor. A estos efectos se incluyen las inversiones con vencimientos de menos de tres meses desde la fecha de adquisición. La Sociedad presenta en el estado de flujos de efectivo los pagos y cobros procedentes de activos y pasivos financieros de rotación elevada por su importe neto. A estos efectos se considera que el periodo de rotación es elevado cuando el plazo entre la fecha de adquisición y la de vencimiento no supere seis meses. (k)Subvenciones, donaciones y legados Las subvenciones, donaciones y legados se contabilizan como ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto cuando se obtiene, en su caso, la concesión oficial de las mismas y se han cumplido las condiciones para su concesión o no existen dudas razonables sobre la recepción de las mismas. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido y las de carácter no monetario por el valor razonable del activo recibido. En ejercicios posteriores las subvenciones, donaciones y legados se imputan a resultados atendiendo a su finalidad. Las subvenciones de capital se imputan al resultado del ejercicio en proporción a la amortización correspondiente a los activos financiados con las mismas o en su caso, cuando se produzca la enajenación, baja o corrección valorativa por deterioro de los mismos. Las subvenciones que se conceden para financiar gastos específicos se imputan a ingresos en el ejercicio que se devengan los gastos financiados. Los pasivos financieros que incorporan ayudas implícitas en forma de la aplicación de tipos de interés por debajo de mercado se reconocen en el momento inicial por su valor razonable. La diferencia entre dicho valor, ajustado en su caso por los costes de emisión del pasivo financiero y el importe recibido, se registra como una subvención oficial atendiendo a la naturaleza de la subvención concedida. 19 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (l)Retribuciones a empleados a corto plazo La Sociedad reconoce el coste esperado de las retribuciones a corto plazo en forma de permisos remunerados cuyos derechos se van acumulando, a medida que los empleados prestan los servicios que les otorgan el derecho a su percepción. Si los permisos no son acumulativos, el gasto se reconoce a medida que se producen los permisos. La Sociedad reconoce el coste esperado de la participación en ganancias o de los planes de incentivos a trabajadores cuando existe una obligación presente, legal o implícita como consecuencia de sucesos pasados y se puede realizar una estimación fiable del valor de la obligación. (m)Provisiones (i)Criterios generales Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal, contractual, implícita o tácita, como resultado de un suceso pasado; es probable que exista una salida de recursos que incorporen beneficios económicos futuros para cancelar tal obligación; y se puede realizar una estimación fiable del importe de la obligación. (ii)Provisiones por indemnizaciones y reestructuraciones Las indemnizaciones por cese involuntario se reconocen en el momento en que existe un plan formal detallado y se ha generado una expectativa válida entre el personal afectado de que se va a producir la rescisión de la relación laboral, ya sea por haber comenzado a ejecutar el plan o por haber anunciado sus principales características. Las indemnizaciones por cese voluntario se reconocen cuando han sido anunciadas, sin que quepa posibilidad realista de retirar la oferta y se valoran por la mejor estimación del colectivo de empleados que se van a acoger al plan. Las provisiones relacionadas con procesos de reestructuración se reconocen en el momento en que existe un plan formal detallado y se ha generado una expectativa válida entre el personal de que se va a producir la rescisión de la relación laboral ya sea por haber comenzado a ejecutar el plan o por haber anunciado sus principales características. Las provisiones por reestructuración sólo incluyen los desembolsos directamente relacionados con la reestructuración que no se encuentran asociados con las operaciones continuadas de la Sociedad. (iii)Provisiones por devoluciones Las provisiones por devoluciones se reconocen y valoran según lo indicado en el apartado de ingresos por ventas y prestación de servicios. 20 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (n)Ingresos por venta de bienes y prestación de servicios (i)Venta de bienes Los ingresos derivados de los contratos con clientes se reconocen en función del cumplimiento de las obligaciones de desempeño ante los clientes.Los ingresos ordinarios representan la transferencia de bienes o servicios comprometidos a los clientes por un importe que refleje la contraprestación que la Sociedad espera tener derecho a cambio de dichos bienes y servicios. Se establecen cinco pasos para el reconocimiento de los ingresos: 1.Identificar el/los contratos del cliente.2.Identificar las obligaciones de desempeño.3.Determinar el precio de la transacción. 4.Asignación del precio de la transacción a las distintas obligaciones de desempeño.5.Reconocimiento de ingresos según el cumplimiento de cada obligación.En base a ese modelo de reconocimiento, las ventas de bienes se reconocen cuando los productos han sido entregados al cliente y el cliente los ha aceptado, aunque no se hayan facturado, o, en caso aplicable, los servicios han sido prestados y la cobrabilidad de las correspondientes cuentas a cobrar está razonablemente asegurada.Las ventas se valoran netas de impuestos y descuentos.Para determinar la provisión por devoluciones se utiliza la experiencia acumulada de devoluciones a nivel de cartera y se valora por el método del valor esperado. Debido a que el volumen de devoluciones se ha comportado de forma estable durante años, es altamente probable que no se vaya a producir una reversión significativa del ingreso.La provisión por devoluciones se ajusta periódicamente por cambios en las expectativas de devoluciones. La Sociedad reconoce sus ingresos netos de las devoluciones estimadas a la fecha de venta (teniendo en cuenta la tasa de devolución media de los últimos años) al tiempo que se reconoce una provisión, pero no reconoce un activo por el derecho a recuperar los productos debido a que, según la experiencia y el tipo de producto comercializado, los productos devueltos no pueden ser reincorporados a las existencias de la Sociedad. (o)Impuesto sobre beneficios El gasto o ingreso por el impuesto sobre beneficios comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido. Los activos o pasivos por impuesto sobre beneficios corriente, se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando la normativa y tipos impositivos vigentes o aprobados y pendientes de publicación en la fecha de cierre del ejercicio. El impuesto sobre beneficios corriente o diferido se reconoce en resultados, salvo que surja de una transacción o suceso económico que se ha reconocido en el mismo ejercicio o en otro diferente, contra patrimonio neto o de una combinación de negocios. La Sociedad acordó acogerse para periodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2020 al régimen de Consolidación fiscal del impuesto de sociedades siendo la Sociedad la dominante del grupo de Consolidación y como única entidad dependiente Reig Jofre Future Health, S.L.U. 21 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) El gasto devengado por impuesto sobre sociedades, de las sociedades que se encuentran en régimen de declaración consolidada, se determina teniendo en cuenta, además de los parámetros a considerar en caso de tributación individual expuestos anteriormente, los siguientes: -Las diferencias temporarias y permanentes producidas como consecuencia de la eliminación de resultados por operaciones entre sociedades del grupo fiscal, derivadas del proceso de determinación de la base imponible consolidada. -Las deducciones y bonificaciones que corresponden a cada sociedad del grupo fiscal en el régimen de declaración consolidada; a estos efectos, las deducciones y bonificaciones se imputarán a la sociedad que realizó la actividad u obtuvo el rendimiento necesario para obtener el derecho a la deducción o bonificación fiscal. Las diferencias temporarias derivadas de las eliminaciones de resultados entre las empresas del grupo fiscal, se reconocen en la sociedad que generan el resultado y se valoran por el tipo impositivo aplicable a la misma. Por la parte de los resultados fiscales negativos procedentes de algunas de las sociedades del grupo fiscal que han sido compensados por el resto de las sociedades del grupo fiscal consolidado, surge un crédito y débito recíproco entre las sociedades a las que corresponden y las sociedades que lo compensan. En caso de que exista un resultado fiscal negativo que no pueda ser compensado por el resto de sociedades del grupo fiscal consolidado, estos créditos fiscales por pérdidas compensables son reconocidos como activos por impuesto diferido siguiendo los criterios establecidos para su reconocimiento, considerando el grupo fiscal como sujeto pasivo. La Sociedad dominante del grupo fiscal registra el importe total a pagar (a devolver) por el Impuesto sobre Sociedades consolidado con cargo (abono) a Créditos (Deudas) con empresas del grupo y asociadas. El importe de la deuda (crédito) correspondiente a las sociedades dependientes se registra con abono (cargo) a Deudas (Créditos) con empresas del grupo y asociadas. (i)Reconocimiento de pasivos por impuesto diferido La Sociedad reconoce los pasivos por impuesto diferido en todos los casos, excepto que surjan del reconocimiento inicial del fondo de comercio o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y en la fecha de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible fiscal. (ii)Reconocimiento de activos por impuesto diferido La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido, siempre que resulte probable que existan ganancias fiscales futuras suficientes para su compensación o cuando la legislación fiscal contemple la posibilidad de conversión futura de activos por impuesto diferido en un crédito exigible frente a la Administración Pública. Salvo prueba en contrario, no se considera probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales futuras cuando se prevea que su recuperación futura se va a producir en un plazo superior a los diez años contados desde la fecha de cierre del ejercicio, al margen de cuál sea la naturaleza del activo por impuesto diferido o en el caso de tratarse de créditos derivados de deducciones y otras ventajas fiscales pendientes de aplicar fiscalmente por insuficiencia de cuota, cuando habiéndose producido la actividad u obtenido el rendimiento que origine el derecho a la deducción o bonificación, existan dudas razonables sobre el cumplimiento de los requisitos para hacerlas efectivas. 22 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) La Sociedad sólo reconoce los activos por impuestos diferido derivados de pérdidas fiscales compensables, en la medida que sea probable que se vayan a obtener ganancias fiscales futuras que permitan compensarlos en un plazo no superior al establecido por la legislación fiscal aplicable, con el límite máximo de diez años, salvo prueba de que sea probable su recuperación en un plazo superior, cuando la legislación fiscal permita compensarlos en un plazo superior o no establezca límites temporales a su compensación. Por el contrario se considera probable que la Sociedad dispone de ganancias fiscales suficientes para recuperar los activos por impuesto diferido, siempre que existan diferencias temporarias imponibles en cuantía suficiente, relacionadas con la misma autoridad fiscal y referidas al mismo sujeto pasivo, cuya reversión se espere en el mismo ejercicio fiscal en el que se prevea reviertan las diferencias temporarias deducibles o en ejercicios en los que una pérdida fiscal, surgida por una diferencia temporaria deducible, pueda ser compensada con ganancias anteriores o posteriores. La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido que no han sido objeto de reconocimiento por exceder del plazo de recuperación de los diez años, a medida que el plazo de reversión futura no excede de los diez años contados desde la fecha del cierre del ejercicio o cuando existan diferencias temporarias imponibles en cuantía suficiente. Al objeto de determinar las ganancias fiscales futuras, la Sociedad tiene en cuenta las oportunidades de planificación fiscal, siempre que tenga la intención de adoptarlas o es probable que las vaya a adoptar. (p)Transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio La Sociedad reconoce los bienes o servicios recibidos o adquiridos en una transacción con pagos basados en acciones, en el momento de la obtención de dichos bienes o cuando se reciben los servicios. Si los bienes o servicios se reciben en una transacción con pagos basados en acciones que se liquidan en instrumentos de patrimonio se reconoce un incremento de patrimonio neto, mientras que si se liquidan en efectivo se reconoce un pasivo, con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias o en el activo del balance. La Sociedad reconoce las transacciones con pagos basados en acciones liquidadas mediante instrumentos de patrimonio de la Sociedad, incluyendo las ampliaciones de capital por aportaciones no dinerarias, así como el correspondiente incremento de patrimonio neto relacionado con las mismas, por el valor razonable de los bienes o servicios recibidos, a menos que dicho valor razonable no pueda ser estimado con fiabilidad, en cuyo caso el valor se determina por referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio entregados. Las entregas de instrumentos de patrimonio en contraprestación de los servicios prestados por los empleados de la Sociedad o terceros que suministran servicios similares se valoran por referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio entregados. (i)Pagos a empleados basados en acciones liquidados mediante la emisión de instrumentos de patrimonio Los pagos a empleados mediante la emisión de instrumentos de patrimonio se registran mediante la aplicación de los siguientes criterios: -Si los instrumentos de patrimonio concedidos se convierten en irrevocables de forma inmediata en el momento de la concesión, los servicios recibidos se reconocen con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias con el consiguiente aumento de reservas; -Si los instrumentos de patrimonio concedidos se convierten en irrevocables cuando los empleados completan un determinado periodo de servicio, los servicios recibidos se reconocen durante el periodo de irrevocabilidad con abono a cuentas de reservas. La Sociedad determina el valor razonable de los instrumentos concedidos a los empleados en la fecha de concesión. 23 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Una vez reconocidos los servicios recibidos y el correspondiente aumento del epígrafe Otros instrumentos de patrimonio neto, no se realizan ajustes adicionales al patrimonio neto tras la fecha de irrevocabilidad, sin perjuicio de realizar las correspondientes reclasificaciones en patrimonio neto. (q)Clasificación de activos y pasivos entre corriente y no corriente La Sociedad presenta el balance clasificando activos y pasivos entre corriente y no corriente. A estos efectos son activos o pasivos corrientes aquellos que cumplan los siguientes criterios: -Los activos se clasifican como corrientes cuando se espera realizarlos o se pretende venderlos o consumirlos en el transcurso del ciclo normal de la explotación de la Sociedad, se mantienen fundamentalmente con fines de negociación, se espera realizarlos dentro del periodo de los doce meses posteriores a la fecha de cierre o se trata de efectivo u otros activos líquidos equivalentes, excepto en aquellos casos en los que no puedan ser intercambiados o utilizados para cancelar un pasivo, al menos dentro de los doces meses siguientes a la fecha de cierre. -Los pasivos se clasifican como corrientes cuando se espera liquidarlos en el ciclo normal de la explotación de la Sociedad, se mantienen fundamentalmente para su negociación, se tienen que liquidar dentro del periodo de doce meses desde la fecha de cierre o la Sociedad no tiene el derecho incondicional para aplazar la cancelación de los pasivos durante los doce meses siguientes a la fecha de cierre. (r)Medioambiente La Sociedad realiza operaciones cuyo propósito principal es prevenir, reducir o reparar el daño que como resultado de sus actividades pueda producir sobre el medio ambiente. Los gastos derivados de las actividades medioambientales se reconocen como Otros gastos de explotación en el ejercicio en el que se incurren. Los elementos del inmovilizado material adquiridos con el objeto de ser utilizados de forma duradera en su actividad y cuya finalidad principal es la minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente, incluyendo la reducción o eliminación de la contaminación futura de las operaciones de la Sociedad, se reconocen como activos mediante la aplicación de criterios de valoración, presentación y desglose consistentes con los que se mencionan en el apartado (e) Inmovilizado material. (s)Transacciones entre empresas del grupo Las transacciones entre empresas del grupo, salvo aquellas relacionadas con fusiones, escisiones y aportaciones no dinerarias de negocios, incluyendo inversiones en empresas del grupo, se reconocen por el valor razonable de la contraprestación entregada o recibida. La diferencia entre dicho valor y el importe acordado, se registra de acuerdo con la sustancia económica subyacente, ya sea como una aportación o una distribución de dividendos. 24 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (5)Inmovilizado Intangible La composición y el movimiento habido en las cuentas incluidas en el Inmovilizado intangible, excepto el fondo de comercio, han sido los siguientes: Miles de euros 2022 Desarrollo Patentes, licencias, marcas y similares Aplicaciones informáticas Otro inmovilizado intangible Total Coste al 1 de enero de 2022 22.324 64.255 4.084 1.433 92.096 Altas 2.637 10 73 39 2.759 Bajas (844) - - (14) (858) Traspasos (nota 6) - - 586 (586) - Coste al 31 de diciembre de 2022 24.117 64.265 4.743 872 93.997 Amortización acumulada al 1 de enero de 2022 (5.773) (28.864) (3.201) (710) (38.548) Amortizaciones (2.422) (4.774) (727) (28) (7.951) Bajas 289 - - - 289 Amortización acumulada al 31 de diciembre de 2022 (7.906) (33.638) (3.928) (738) (46.210) Deterioro acumulado de valor al 1 de enero de 2022 - (122) - - (122) Deterioro acumulado de valor al 31 de diciembre de 2022 - (122) - - (122) Valor neto contable al 31 de diciembre de 2022 16.211 30.505 815 134 47.665 25 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Miles de euros 2021 Desarrollo Patentes, licencias, marcas y similares Aplicaciones informáticas Otro inmovilizado intangible Total Coste al 1 de enero de 2021 19.522 64.255 3.762 1.341 88.880 Altas 2.994 - 184 234 3.412 Bajas (440) - - - (440) Traspasos (nota 6) 248 - 138 (142) 244 Coste al 31 de diciembre de 2021 22.324 64.255 4.084 1.433 92.096 Amortización acumulada al 1 de enero de 2021 (3.594) (24.089) (2.623) (671) (30.977) Amortizaciones (2.179) (4.775) (578) (39) (7.571) Amortizacion acumulada al 31 de diciembre de 2021 (5.773) (28.864) (3.201) (710) (38.548) Deterioro acumulado de valor al 1 de enero de 2021 - (122) - - (122) Deterioro acumulado de valor al 31 de diciembre de 2021 - (122) - - (122) Valor neto contable al 31 de diciembre de 2021 16.551 35.269 883 723 53.426 (a)General “Desarrollo” incluye los importes destinados por la Sociedad a los principales proyectos de desarrollo de nuevos productos, tanto internos de personal propio dedicado a los mismos como satisfechos a terceros en el curso de dichos proyectos, principalmente los correspondientes a ensayos clínicos y no clínicos. "Otro inmovilizado intangible" incluye principalmente los importes satisfechos para obtener el derecho de comercialización de una licencia, así como el derecho a realizar un codesarrollo de un producto con otra empresa farmacéutica. Dichos importes cumplen con los criterios de activación descritos en la nota 4(d)(i). "Patentes, licencias, marcas y similares" incluye un importe de 45.758 miles de euros correspondiente a la adquisición de la cartera de productos de Bioiberica, S.A. adquirida en la combinación de negocios del ejercicio 2019 y con una vida útil de 10 años. 26 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (b)Fondo de comercio La composición y los movimientos habidos en el fondo de comercio, han sido los siguientes: Miles de euros 2022 2021 Coste al 1 de enero 2.910 3.442 Amortización (532) (532) Coste al 31 de diciembre 2.378 2.910 Deterioro acumulado de valor al 31 de diciembre - - Valor neto contable al 31 de diciembre 2.378 2.910 (c)Distribución del fondo de comercio y activos intangibles a las UGEs La Sociedad realiza la prueba de deterioro anual del fondo de comercio. La determinación del valorrecuperable de una división a la que se ha asignado el fondo de comercio implica el uso de estimaciones. A continuación se presenta un resumen a nivel de UGEs ( o grupos de UGEs) de la asignación del fondo de comercio: Miles de euros 2022 2021 Forte Pharma Osteoarticular Total Forte Pharma Osteoarticular Total Fondo de comercio 920 1.458 2.378 1.228 1.682 2.910 920 1.458 2.378 1.228 1.682 2.910 (d)Deterioro del valor La Sociedad ha utilizado las siguientes hipótesis clave en el cálculo del valor en uso: UGE_% Ejercicio 2022 - Forte Pharma Ejercicio 2022 - Osteoarticular Ejercicio 2021 - Forte Pharma Ejercicio 2021 - Osteoarticular Tasa de descuento 7,7 8,6 6,3 7,0 Tasa de crecimiento terminal 2 2 1,5 1,5 A efectos del análisis de deterioro de valor del fondo de comercio, para estimar el valor recuperable se utiliza el criterio del valor en uso calculado como el valor actual de los flujos de caja futuros a 5 años descontados a una tasa de descuento que recoja el riesgo inherente a los mismos. Los flujos de efectivo estimados a partir del año en que se alcanza un crecimiento estable se extrapolan utilizando tasas de crecimiento estimadas a perpetuidad que son consistentes con las previsiones contenidas en los informes de la industria. 27 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Las proyecciones se basan en hipótesis sobre las ventas, márgenes y gastos en base a las expectativas de negocio. Los cambios razonablemente posibles considerados para calcular el valor recuperable es una variación tanto en la tasa de descuento como en la tasa de crecimiento a perpetuidad de +/- 50 bps. El análisis de sensibilidad a estos cambios razonablemente posibles en el cálculo del importe recuperable de las UGEs muestra que el valor recuperable sería superior a su valor en libros. Durante los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 no se han reconocido por tanto pérdidas por deterioro de valor del fondo de comercio. (e)Investigación y desarrollo La Sociedad ha reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias, al 31 de diciembre de 2022 un importe de 4.036 miles de euros (4.476 miles de euros en el ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2021) relacionados con gastos de investigación y desarrollo externos, clasificados en el epígrafe de servicios exteriores. Dichos gastos no incluyen los gastos de personal que están clasificados de acuerdo a su naturaleza en la cuenta de pérdidas y ganancias. (f)Bienes totalmente amortizados El coste de los inmovilizados intangibles que están totalmente amortizados y que todavía están en uso al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Investigación y desarrollo 1.994 1.946 Patentes, licencias, marcas y similares 16.534 16.510 Aplicaciones informáticas 2.381 2.190 Otros inmovilizados intangibles 592 422 21.501 21.068 (6)Inmovilizado Material La composición y los movimientos habidos en las cuentas del inmovilizado material se muestran en el Anexo I. Las altas de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 corresponden fundamentalmente a la nueva capacidad instalada en las plantas de Barcelona y Toledo, así como a la mejora continua en tecnología de procesos y calidad. No existen compromisos de compra y venta de inmovilizado, ni se dan circunstancias especiales que afecten a la disponibilidad de los bienes de inmovilizado material, tales como litigios, embargos, garantías u otras. 28 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (a)Bienes totalmente amortizados El coste de los elementos del inmovilizado material que están totalmente amortizados y que todavía están en uso al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Instalaciones técnicas y maquinaria 23.357 22.949 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 5.297 4.901 Otro inmovilizado 1.374 1.168 30.028 29.018 (b)Deterioro del valor El deterioro registrado en las partidas de "Terrenos y Construcciones" hace referencia a la corrección valorativa de dos naves industriales situadas en Sant Joan Despí utilizadas en régimen de arrendamiento financiero. Dicha corrección valorativa fue calculada por diferencia entre el valor neto contable de estos inmuebles y su valor razonable menos costes de venta. El valor razonable se determinó mediante peritación del inmueble por parte de un experto independiente. En 2022 y 2021 no se han puesto de manifiesto indicadores adicionales que puedan suponer una modificación en la corrección valorativa del inmueble. (c)Seguros La Sociedad tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los elementos del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente. 29 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (7)Arrendamientos Financieros - Arrendatario La Sociedad tiene las siguientes clases de activos contratadas en régimen de arrendamiento financiero: Miles de euros Terrenos Construc-ciones Instalaciones técnicas y maquinaria En curso Total Reconocido inicialmente por: Valor razonable 62 3.092 2.477 642 6.273 Amortización acumulada y pérdidas por deterioro de valor (5) (42) (632) - (679) Valor neto contable al 31 de diciembre 2022 57 3.050 1.845 642 5.594 Reconocido inicialmente por: Valor razonable 67 84 2.816 5.448 8.415 Amortización acumulada y pérdidas por deterioro de valor (5) (47) (2.643) - (2.695) Valor neto contable al 31 de diciembre 2021 62 37 173 5.448 5.720 Los contratos de arrendamiento financiero corresponden a principalmente a edificios, instalaciones y maquinaria con una duración de entre 5 y 15 años. 30 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Un detalle de los pagos mínimos y valor actual de los pasivos por arrendamientos financieros desglosados por plazos de vencimiento es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Pagos mínimos Valor actual Pagos mínimos Valor actual Hasta un año 2.236 2.116 2.860 2.792 Entre uno y cinco años 4.272 4.157 5.701 5.624 6.508 6.273 8.561 8.416 Menos parte corriente (2.236) (2.116) (2.860) (2.792) Total no corriente 4.272 4.157 5.701 5.624 (8)Arrendamientos Operativos - Arrendatario Durante el ejercicio anual terminado a 31 de diciembre de 2014 la Sociedad arrendó para su uso, por un periodo de 10 años y una renta mensual de 52 miles de euros actualizables con el IPC, los inmuebles donde se ubica la fábrica de Toledo . El contrato de arrendamiento, que podrá ser renovado por acuerdo entre las partes con un preaviso antes de su finalización, incluye una opción de compra a valor de mercado en dicho momento más un diferencial equivalente al 7%. El resto de contratos de arrendamiento operativo corresponden principalmente al alquiler de vehiculos y de una nave en Sant Joan Despí, por importe anual de 291 miles de euros actualizables con el IPC y con vencimiento en octubre de 2026. El importe de las cuotas de arrendamientos operativos reconocidas como gastos es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Pagos mínimos por arrendamiento 1.943 1.879 Los pagos mínimos futuros por arrendamientos operativos no cancelables son los siguientes: Miles de euros 2022 2021 Hasta un año 1.731 1.628 Entre uno y cinco años 3.236 3.863 Más de cinco años 29 45 4.996 5.536 31 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (9)Política y Gestión de Riesgos (a)Factores de riesgo financiero Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo de interés. El programa de gestión del riesgo global de la Sociedad se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos sobre la rentabilidad financiera de la Sociedad. (i)Riesgo de tipo de cambio La Sociedad opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgo de tipo de cambiopor operaciones con divisas, especialmente el dólar, libras esterlinas, el florín húngaro, zloty polaco y la corona sueca. El riesgo detipo de cambio surge de transacciones comerciales futuras, activos y pasivos reconocidos einversiones netas en negocios en el extranjero.El riesgo de tipo de cambio surge cuando las transacciones comerciales futuras, los activos ypasivos reconocidos están denominados en una moneda que no es la moneda funcional de laSociedad. El Departamento de Tesorería es el responsable de gestionar la posición neta en cadamoneda extranjera.Las divisas en las que más opera la Sociedad son el USD y GBP. La sensibilidad del resultado de lasociedad a una variación del 5% (incremento y decremento) del tipo de cambio de estas divisasfrente al Euro no tendría un importe significativo. (ii)Riesgo de tipo de interés La financiación externa remunerada de la Sociedad se sitúa en los niveles esperados. Para reducir el riesgo de subida de los tipos de interés la Sociedad contrata en ciertas ocasiones derivados de tipos de interés. Una variación al alza o a la baja del 1% en los tipos de interés de referencia variables (Euribor), provocaría un incremento o descenso del resultado financiero por gastos de intereses que no supondría un impacto significativo. (iii)Riesgo de liquidez La Sociedad lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento de suficiente efectivo, la disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito comprometidas y capacidad suficiente para liquidar posiciones de mercado de acuerdo con la estructura de la Sociedad y sus necesidades previstas, así como la gestión con un criterio conservador de los excedentes de tesorería generados. La clasificación de los activos y pasivos financieros por plazos de vencimiento contractuales se muestra en las notas (12) y (20). (iv) Riesgo de crédito La sociedad no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito. La Sociedad tiene políticas para asegurar que las ventas de productos se efectúen a clientes con un historial de crédito adecuado. La corrección valorativa por insolvencias de clientes y la revisión de saldos individuales en base a la calidad crediticia de los clientes está sujeta a un elevado grado de juicio. 32 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (10)Inversiones en Instrumentos de Patrimonio de Empresas del Grupo y Asociadas El detalle de las inversiones en instrumentos de patrimonio de empresas del grupo y asociadas es como sigue: Miles de euros 2022 2021 No corriente No corriente Empresas del grupo Participaciones 41.550 41.548 Desembolsos pendientes (2) - Correcciones valorativas por deterioro (1.369) - 40.179 41.548 En el ejercicio 2022 la Sociedad ha constituido una nueva filial en España, Adapta Care, S.L. del cuál posee una participación del 70%, cuyo desembolso de capital está pendiente a cierre del ejercicio. En el ejercicio 2021, se llevaron a cabo diversas operaciones que afectaron al valor de las participaciones. Se llevó a cabo una ampliación de capital en Syna Therapeutics, S.L en la que la Sociedad suscribió un importe de 550 miles de euros. También se realizó una ampliación de capital en Geadic Biotec A.I.E en la que la Sociedad suscribió un importe de 479 miles de euros. En julio del 2021 la Sociedad adquirió el 49% del capital de la filial Reig Jofre UK a la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, Cofides, S.A., liquidando el importe a pagar que tenía reconocido en su balance. Durante el ejercicio 2015, la Sociedad llevó a cabo una ampliación de capital en Reig Jofre UK Limited por importe de 4.056 miles de libras esterlinas, por la que dio entrada en el capital social a un socio (Compañía Española de Financiación del Desarrollo, Cofides, S.A.) con un 49%. Atendiendo a las características del contrato suscrito entre las partes, la transacción fue reconocida contablemente como una operación de financiación y no como una operación de patrimonio, por lo que la Sociedad registró el mayor valor de la inversión y como un pasivo el valor actual de la mejor estimación del importe a pagar. En el ejercicio 2021 la Sociedad constituyó una nueva filial en Polonia, Reig Jofre Sp. z o.o. (a)Participaciones en empresas del grupo La información relativa a las participaciones en empresas del grupo se presenta en el Anexo II. (i)Moneda extranjera La moneda funcional de las participaciones en sociedades extranjeras es la moneda del país en el que está domiciliada. (ii)Deterioro del valor Durante el ejercicio 2022 se ha registrado una correción valorativa por importe de 1.369 miles de euros al considerar que el valor recuperable de algunas inversiones es inferior al valor en libro de las mismas. Durante el ejercicio 2021 no se registró ninguna corrección valorativa por deterioro ni reversión. 33 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) A efectos del análisis de deterioro de valor, para estimar el valor recuperable se utiliza el criterio del valor en uso calculado como el valor actual de los flujos de caja futuros a 5 años descontados a una tasa de descuento que recoja el riesgo inherente a los mismos. Los flujos de efectivo estimados a partir del año en que se alcanza un crecimiento estable se extrapolan utilizando tasas de crecimiento estimadas a perpetuidad que son consistentes con las previsiones contenidas en los informes de la industria. Las proyecciones se basan en hipótesis sobre ventas, márgenes y gastos en base a las expectativas de negocio. Los supuestos clave utilizados para realizar estos tests de deterioro son los siguientes:para las sociedades del grupo Forté, se ha utilizado una tasa de descuento del 7,7% (6,3% en 2021) y una tasa de crecimiento a perpetuidad del 2% (1,5% en 2021).Para las sociedades Geadic Biotec A.I.E. y Reig Jofre Future Health, S.L, se ha utilizado una tasa de descuento del 8,6% (7,01% en 2021) y una tasa de crecimiento a perpetuidad del 2% (1,5% en 2021). Los cambios razonablemente posibles considerados para calcular el valor recuperable es una variación tanto en la tasa de descuento como en la tasa de crecimiento a perpetuidad de +/- 50 bps. El análisis de sensibilidad a estos cambios razonablemente posibles en el cálculo del importe recuperable de la inversión muestra que el valor recuperable sería superior a su valor en libros. Como resultado de los cálculos anteriores se ha registrado una corrección valorativa en el valor de participación en Geadic Biotec A.I.E de 518 miles de euros y en el valor de participación de Reig Jofre Future Health, S.L de 851 miles de euros. 34 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (11)Activos Financieros por Categorías (a)Clasificación de los activos financieros por categorías La clasificación de los activos financieros por categorías y clases es como sigue: Miles de euros No corriente Corriente 2022 Valor contable Total Valor contable Total Activos financieros a coste amortizado Créditos-Tipo variable 6.162 6.162 890 890 - - - - Depósitos y finanzas 52 52 117 117 Otros activos financieros - - 49 49 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar - - 40.544 40.544 Otras cuentas a cobrar - - 48 48 Activos financieros a coste Instrumentos de patrimonio - No Cotizados 41.377 41.377 - - Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto Instrumentos de patrimonio Cotizados 3 3 110 110 Total 47.594 47.594 41.758 41.758 Total activos financieros 47.594 47.594 41.758 41.758 Miles de euros No corriente Corriente 2021 Valor contable Total Valor contable Total Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias Derivados - - 24 24 Activos financieros a coste amortizado Créditos - Tipo variable 7.930 7.930 1.728 1.728 Depósitos y fianzas 62 62 193 193 Otros activos financieros - - 47 47 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar - - 35.699 35.699 Otras cuentas a cobrar - - 68 68 Activos financieros a coste Instrumentos de patrimonio - No Cotizados 42.724 42.724 8 8 Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto Instrumentos de patrimonio - Cotizados 3 3 74 74 Total 50.719 50.719 37.841 37.841 Total activos financieros 50.719 50.719 37.841 37.841 35 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) No existen diferencias significativas entre el valor contable de los activos financieros y su valor razonable. (12)Inversiones Financieras y Deudores Comerciales (a)Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas El detalle de las inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas es como sigue: Miles de euros 2022 2021 No corriente Corriente No corriente Corriente Grupo Créditos 6.038 874 7.670 1.466 Correcciones valorativas por deterioro (141) - - - Total 5.897 874 7.670 1.466 Al 31 de diciembre de 2022, el epígrafe de "Créditos" no corrientes incluye créditos concedidos a Forte Services SAM (5.636 miles de euros, 12.080 miles euros de valor nominal), Reig Jofre Future Health, S.L.U. (234 miles de euros) y Geadic Biotec A.I.E. (27 miles de euros). Todos los créditos devengan un tipo de interés referenciado al Euribor más un diferencial. Al 31 de diciembre de 2021, el epígrafe de "Créditos" no corrientes incluye créditos concedidos a Forte Services SAM (7.136 miles de euros, 12.080 miles euros de valor nominal), Reig Jofre Europe Pte., Ltd(132 miles de euros), Reig Jofre Future Health, S.L.U. (234 miles de euros), Geadic Biotec A.I.E. (8 milesde euros) y Bioglan, AB (160 miles de euros). Todos los créditos devengan un tipo de interés referenciadoal Euribor más un diferencial. Los créditos concedidos a Laboratoires Forte Pharma SAM y Forte Services SAM se contabilizaron en el ejercicio 2014 por su valor razonable en el marco del registro de la combinación de negocios producida en dicho ejercicio por un importe total de 19.673 miles de euros, siendo su valor nominal, en ese momento, de 26.616 miles de euros. Los créditos corrientes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 incluyen la parte corriente de los créditos concedidos a las sociedades del grupo y asociadas, así como los créditos concedidos a Biolgan, Syna Therapeutics, S.L. y Reig Jofre Sp z.o.o. Dichos créditos también devengan un tipo de interés referenciados al Euribor más un diferencial. 36 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (b)Inversiones financieras El detalle de las inversiones financieras es como sigue: Miles de euros 2022 2021 No corriente Corriente No corriente Corriente No vinculadas Instrumentos de patrimonio 1.201 110 1.179 74 Créditos 265 16 260 262 Instrumentos financieros derivados - - - 24 Depósitos y fianzas 52 117 62 193 Otros - 49 - 47 Total 1.518 292 1.501 600 El epígrafe “Instrumentos de patrimonio”corriente recoge principalmente acciones con cotización oficial cuyos cambios de valor se registran en el patrimonio neto. (c)Inversiones en instrumentos de patrimonio valoradas a coste El epígrafe de instrumentos de patrimonio no corriente, valorados a coste, corresponden a varias participaciones en sociedades no cotizadas que la Sociedad ostenta a 31 de diciembre de 2022 y 2021. La Sociedad no tiene la intención de enajenar ninguna de dichas inversiones en el corto plazo. A 31 de diciembre de 2022 y 2021 no se ha registrado ninguna correción valorativa por deterioro. 37 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (d)Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar El detalle de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Corriente Corriente Grupo Clientes 3.596 1.084 Asociadas Clientes 355 424 No vinculadas Clientes 38.935 36.819 Personal 48 68 Otros créditos con las Administraciones Públicas 48 - Administraciones Públicas por impuesto sobre sociedades 213 3.599 Otros créditos con las Administraciones Públicas 5.433 2.377 Correcciones valorativas por deterioro (2.342) (2.628) Total 46.238 41.743 (e)Riesgo de crédito y deterioro del valor La Sociedad no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito. La Sociedad tiene políticas para asegurar que las ventas se efectúen a clientes con un historial de crédito adecuado. Con relación a los activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto, los importes de las correcciones valorativas por deterioro se encuentran registrados en ingresos y gastos reconocidos y no como una cuenta correctora del saldo bruto en el balance. 38 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Las tablas adjuntas reflejan el análisis de antigüedad desde la fecha de vencimiento de los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ( sin considerar el saldo de clientes terceros de dudoso cobro por importe de 1.666 miles de euros en 2022 y 2021) al 31 de diciembre de 2022 y 2021. Miles de euros 2022 2022 Menos de 30 días Entre 30 y 90 días Entre 3 y 6 meses Entre 6 meses y 1 año Más de un año Total Correcciones valorativas por deterioro Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Empresas del grupo 2.423 333 749 91 - 3.596 - Empresas asociadas y multigrupo 355 - - - - 355 - Terceros 35.274 1.291 130 71 503 37.269 (676) Total activos deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 38.052 1.624 879 162 503 41.220 (676) Miles de euros 2021 2021 Menos de 30 días Entre 30 y 90 días Entre 3 y 6 meses Entre 6 meses y 1 año Más de un año Total Correcciones valorativas por deterioro Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Empresas del grupo 792 283 10 - - 1.084 - Empresas asociadas y multigrupo 424 - - - - 424 - Terceros 33.398 877 10 175 692 35.152 (986) Total activos deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 34.614 1.160 20 175 692 36.660 (986) El análisis del movimiento de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas por el riesgo de crédito de activos financieros valorados a coste amortizado o coste es como sigue: 39 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Miles de euros 2022 Créditos Clientes Total No Corriente Saldo al 1 de enero de 2022 - - - Dotaciones (141) - (141) Saldo al 31 de diciembre de 2022 (141) - (141) Corriente Saldo al 1 de enero de 2021 - (2.628) (2.628) Reversiones - 286 286 Saldo al 31 de diciembre de 2021 - (2.342) (2.342) Miles de euros 2021 Clientes Total Corriente Saldo al 1 de enero de 2021 (2.626) (2.626) Dotaciones (2) (2) Saldo al 31 de diciembre de 2021 (2.628) (2.628) (f)Instrumentos Financieros Derivados Al 31 de diciembre de 2021 la Sociedad tenía contratado seguros de cambio por importe de 1M de USD. (g)Importes denominados en moneda extranjera El detalle de los activos financieros monetarios denominados en moneda extranjera es como sigue: Miles de euros 2022 Dólar EE.UU. Libra esterlina Total Clientes por ventas y prestaciones de servicios corto plazo - 359 359 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería 4 901 905 Total activos financieros corrientes 4 1.260 1.264 Total activos financieros 4 1.260 1.264 40 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Miles de euros 2021 Dólar EE.UU. Libra esterlina Total Clientes por ventas y prestaciones de servicios corto plazo 112 214 326 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería 16 23 39 Total activos financieros corrientes 128 237 365 Total activos financieros 128 237 365 (13)Existencias (a)General El detalle del epígrafe de existencias es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Comerciales 4.216 3.901 Materias primas y otros aprovisionamientos 18.540 20.720 Productos en curso y semiterminados 6.814 6.011 Productos terminados 8.600 8.159 Correcciones valorativas por deterioro (2.045) (1.832) 36.125 36.959 (b)Deterioro del valor El detalle de las correcciones valorativas por deterioro reconocidas en la cuenta de pérdidas y ganancias es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Materias primas y otros aprovisionamientos (193) 22 Productos terminados (20) 97 (Dotaciones)/Reversiones (213) 119 (c)Seguros La Sociedad tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos las existencias. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente. 41 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (14)Periodificaciones La partida de Periodificaciones a corto plazo, incluía, en el ejercicio 2021, los saldos derivados de inversiones que se habían realizado en cumplimiento de contratos con clientes y que no se habían integrado en el inmovilizado ya que podían ser susceptibles de ser recuperadas por los mismos. (15)Fondos Propios La composición y el movimiento del patrimonio neto se presentan en el estado de cambios en el patrimonio neto. (a) Capital Al 31 de diciembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021 el capital escriturado está formado por 78.422.617 y 77.432.084 acciones ordinarias respectivamente, nominativas, de 0,5 euros de valor nominal cada una totalmente suscritas y desembolsadas. Todas las acciones constitutivas del capital suscrito gozan de los mismos derechos. No existen ampliaciones de capital en curso ni ampliaciones de capital autorizadas pendientes de ejecutar. Con fecha 28 de abril de 2022, la Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, aprobó el plan denominado "Dividendo Flexible Reig Jofre 2022", para lo cual se acordó un aumento de capital con cargo a reservas, concediéndose a las acciones en circulación un derecho de asignación gratuita, y un compromiso de recompra de esos derechos por parte de la propia sociedad. Con fecha 13 de julio de 2022, el Consejo de Administración una vez pasado el periodo de negociación establecido, fijó como definitivo el aumento de capital social de la Sociedad en la suma de 495 miles de euros mediante la emisión de 990.533 acciones nuevas, con el mismo valor y derechos económicos y políticos que las acciones ordinarias en circulación. En atención al cumplimiento del Compromiso de Compra, la Sociedad ha desembolsado la cantidad de 53 miles de euros como contraprestación por la adquisición a sus accionistas de derechos de asignación gratuita, habiéndose recomprado por parte de la Sociedad un total de 1.313.070 derechos de asignación gratuita a un valor unitario por cada uno de ellos de 0,040 euros. Como consecuencia de lo anterior, el capital social de la Sociedad quedó fijado en 39.211 miles de euros, representado por 78.422.617 acciones, de 0,50 euros de valor nominal cada una de ellas.Con fecha 29 de abril de 2021, la Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, aprobó el plan denominado "Dividendo Flexible Reig Jofre 2021", para lo cual se acordó un aumento de capital con cargo a reservas, concediéndose a las acciones en circulación un derecho de asignación gratuita, y un compromiso de recompra de esos derechos por parte de la propia sociedad. Con fecha 5 de julio de 2021, el Consejo de Administración una vez pasado el periodo de negociación establecido, fijó como definitivo el aumento de capital social de la Sociedad en la suma de 315 miles de euros mediante la emisión de 629.805 acciones nuevas, con el mismo valor y derechos económicos y políticos que las acciones ordinarias en circulación. En atención al cumplimiento del Compromiso de Compra, la Sociedad ha desembolsado la cantidad de 55 miles de euros como contraprestación por la adquisición a sus accionistas de derechos de asignación gratuita, habiéndose recomprado por parte de la Sociedad un total de 1.231.145 derechos de asignación gratuita a un valor unitario por cada uno de ellos de 0,045 euros. Como consecuencia de lo anterior, el capital social de la Sociedad quedó fijado en 38.716 miles de euros, representado por 77.432.084 acciones, de 0,50 euros de valor nominal cada una de ellas. 42 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Las sociedades que participan directa o indirectamente en el capital social de la Sociedad en un porcentaje igual o superior al 10% son las siguientes: 2022 2021 Sociedad Porcentaje de participación Porcentaje de participación Reig Jofre Investments, S.L. 62,75% 62,72% Kaizaharra Corporación Empresarial, S.L. 10,05% 10,05% 72,80% 72,77% (b)Prima de emisión Esta reserva es de libre distribución. (c)Reservas (i)Reserva legal La reserva legal ha sido dotada de conformidad con el artículo 274 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, que establece que, en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del ejercicio se destinará a ésta hasta que alcance, al menos, el 20 por 100 del capital social. No puede ser distribuida y si es usada para compensar pérdidas, en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros. A 31 de diciembre de 2022 como consecuencia de la operación de ampliación de capital dicha reserva no se encuentra totalmente constituida. A 31 de diciembre de 2021 esta reserva se encontraba totalmente constituida. Existe una limitación a la distribución que reduzca el saldo de las reservas a un importe inferior al total de los saldos pendientes de amortización de los gastos de desarrollo. (ii)Autocartera y reserva para acciones de la sociedad dominante Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad posee 828.579 acciones propias adquiridas a un precio medio de, aproximadamente, 3,39 euros por acción ( a 31 de diciembre de 2021 la sociedad poseía 692.704 acciones propias adquiridas a un precio medio de, aproximadamente, 3,47 euros por acción). Durante el ejercicio 2022, Ia Sociedad realizó compras de 269.365 acciones propias porimporte de 761 miles euros y ventas de 133.490 acciones por importe de 398 miles de euros.Asimismo se procedió a ajustar un importe de 48 miles de euros contra el epígrafe de reservas. Durante el ejercicio 2021, Ia Sociedad realizó compras de 224.032 acciones propias porimporte de 941 miles euros y ventas de 79.389 acciones por importe de 245 miles de euros.Asimismo se procedió a ajustar un importe de 57 miles de euros. 43 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (iii)Reservas voluntarias Las reservas voluntarias son de libre disposición, excepto por la parte correspondiente a la reserva por fondo de comercio y a los gastos de desarrollo que figuran en el activo del balance. (d)Otros instrumentos de patrimonio propio Tal y como se detalla en la nota 18, otros instrumentos de patrimonio propio a 31 de diciembre de 2022 y 2021 corresponde a la parte devengada de las opciones sobre acciones entregadas a empleados de la Sociedad (véase nota 18). (16)Subvenciones, Donaciones y Legados Recibidos El movimiento de las subvenciones, donaciones y legados recibidos de carácter no reintegrable es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Saldo al 1 de enero 2.272 1.786 Subvenciones concedidas en el ejercicio 1.092 648 Efecto impositivo (163) (162) Traspasos a la cuenta de pérdidas y ganancias (440) - Saldo al 31 de diciembre 2.761 2.272 El detalle de los importes reconocidos en la cuenta de pérdidas y ganancias por tipo de subvención es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Subvenciones de capital 110 - Subvenciones de explotación 457 478 567 478 44 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (a)Subvenciones (i)El detalle de las Subvenciones de capital concedidas en los ejercicios 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros Entidad concesionaria 2022 2021 Finalidad Fecha de concesión CDTI - 428 Subvenciones proyectos desarrollo 2020 CDTI - 102 Subvenciones proyectos desarrollo 2020 CDTI - 103 Desarrollo proyecto 2021 MINISTERIO - 77 Subvenciones proyectos desarrollo 2021 FONDOS EUROPEOS - 330 Desarrollo proyecto 2021 CDTI - 138 Desarrollo proyecto 2021 CDTI 200 Subvenciones proyectos desarrollo 2021 ACCIO- CREACIÓN OCUPACIÓN - - 6 Nueva línea de liofilizados 2021 CDTI 128 - Subvenciones proyectos desarrollo 2022 MINISTERIO 13 - Desarrollo proyecto 2022 FONDOS EUROPEOS 841 - Desarrollo proyecto 2022 CDTI 110 - Subvenciones proyectos desarrollo 2022 1.092 1.384 45 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (ii)El detalle de las subvenciones, donaciones y legados de carácter no reintegrable a 31 de diciembre es como sigue (incluye efecto impositivo): Miles de euros Entidad concesionaria 2022 2021 Acció 96 101 IDAE 1.077 1.134 CDTI 890 716 Ministerio 67 73 Fondos Europeos 631 248 2.761 2.272 (iii)El detalle de los préstamos subvencionados al 31 de diciembre es como sigue: Miles de euros Entidad concesionaria 2022 2021 CDTI 2.906 3.101 Ministerio de Industria 4.654 3.403 7.560 6.504 (17)Provisiones El detalle de las provisiones es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Corriente Corriente Provisiones para otras operaciones comerciales 726 520 Total 726 520 "Provisiones para otras operaciones comerciales" corresponde a provisiones por devoluciones de ventas. La provisión está estimada en base a la información histórica de que dispone la Sociedad en relación aproductos similares, considerando, en su caso, las innovaciones de calidad incorporadas en los nuevosproductos lanzados. (18)Transacciones con pagos basados en acciones Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad tiene concedidas opciones sobre acciones a determinado personal de la Sociedad. El precio de ejercicio de las opciones concedidas es igual a la media de cotización de los 6 últimos meses del año del ejercicio anterior al que se conceden las opciones. Las opciones tienen un plazo contractual de diez años. 46 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) La Sociedad no tiene obligación legal ni implícita de recomprar o liquidar las opciones mediante efectivo. Los movimientos habidos en el número de opciones sobre acciones en circulación y en sus correspondientes precios medios ponderados de ejercicio ha sido el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Precio medio de ejercicio (€ por acción) Número de Opciones Precio medio de ejercicio (€ por acción) Número de Opciones Concedidas 3,4294 521.914 3,1500 406.904 El valor razonable de las opciones concedidas durante el ejercicio determinado de acuerdo con el modelo de valoración binomial fue de 223 miles de euros (424 miles de euros en 2021). Los principales datos de entrada en el modelo fueron el precio de la acción de 2,19 euros a cierre del ejercio 2022 (3,26 en 2021), la desviación estándar del rendimiento del precio de la acción, la vida de la opción y el tipo de interés anual libre de riesgo. La volatilidad estimada en la desviación estándar del rendimiento esperado del precio de la acción se basa en análisis estadísticos de los precios diarios de la acción durante los 180 últimos días. (19)Pasivos Financieros por Categorías (a)Clasificación de los pasivos financieros por categorías. La clasificación de los pasivos financieros por categorías y clases, cuyo valor razonable no difiere significativamente de su valor contable, se muestra en el Anexo IV. (20)Deudas Financieras y Acreedores Comerciales (a)Deudas con empresas del grupo y asociadas El detalle de las deudas con empresas del grupo y asociadas es como sigue: Miles de euros 2022 2021 No corriente Corriente No corriente Corriente Grupo Deudas por consolidación fiscal (nota 22) - 3 - 10 Deudas 3.706 - 3.673 - Total 3.706 3 3.673 10 Las deudas con empresas del grupo corresponden principalmente a contratos de crédito con vencimiento a 3 años ( 4 años en 2021). Todas las deudas con empresas del grupo devengan un tipo de interés de mercado, excepto las deudas por consolidación fiscal que no devengan intereses. 47 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (b)Deudas El detalle de las deudas es como sigue: Miles de euros 2022 2021 No corriente Corriente No corriente Corriente No vinculadas Deudas con entidades de crédito 25.437 18.273 34.670 12.181 Acreedores por arrendamiento financiero 4.157 2.116 5.624 2.792 Instrumentos financieros derivados - 233 - - Proveedores de inmovilizado 34 268 55 2.000 Deudas 6.710 583 5.885 509 Total 36.338 21.473 46.234 17.482 (c)Otra información sobre las deudas (i)Características principales de las deudas Los términos y condiciones de las principales deudas con entidades de crédito y de los préstamos con Organismos Públicos se muestran en el Anexo VI. Las "Deudas" incluyen préstamos recibidos de Organismos Públicos. La Sociedad tiene las siguientes pólizas de crédito así como líneas de descuento al 31 de diciembre: Miles de euros 2022 2021 Dispuesto Límite Dispuesto Límite Pólizas de crédito 5.282 22.813 550 20.000 5.282 22.813 550 20.000 48 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) La Sociedad tiene otorgadas las siguientes garantías y avales: Miles de euros Acreedor Garantía 2022 2021 Ministerio economia y competitividad Proyecto de Investigación Industrial 237 238 Farmaindustria Otros 38 38 Hospitales Otros 198 212 Otros Otros - - Tesoro Público Producción alcohol 107 107 Ministerio Ciencia y Tecnología Préstamo 196 196 Ministerio Energía, Turismo y Agenda Préstamo 344 344 Agencia Tributaria Otros 3 3 Tesorería Seguridad Social Otros 71 71 1.194 1.209 La Sociedad no prevé que surja un pasivo significativo como consecuencia de las garantías y avales otorgados. En relación a la adquisición de la cartera de productos a Bioibérica realizada en el ejercicio 2019 se formalizaron avales por un total de 26.000.000 euros. En julio de 2021 se realizó el segundo pago y en julio del 2022 el tercer y último pago, por lo que el aval ha sido cancelado en el ejercicio 2022. Derivados: Al 31 de diciembre de 2022 la sociedad tiene contratados seguros de cambio de moneda extranjera por importe de 5M de USD. (d)Acreedores Comerciales y Otras Cuentas a Pagar El detalle de acreedores comerciales y otras cuentas a pagar es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Corriente Corriente Grupo Proveedores (nota 24) 1.526 1.148 No vinculadas Proveedores 20.600 19.822 Acreedores 5.523 6.486 Personal 5.195 4.450 Deudas con las Administraciones Públicas 2.153 2.883 Anticipos 154 7.722 Total 35.151 42.511 49 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) El epígrafe de anticipos de clientes a 31 de diciembre de 2021 reflejaba los saldos con clientes por las inversiones realizadas en inmovilizado y necesarias para la fabricación de los productos objeto de dichos contratos. (e)Clasificación por vencimientos La clasificación de los pasivos financieros por vencimientos se muestra en el Anexo V. (f)Importes denominados en moneda extranjera El detalle de los pasivos financieros denominados en moneda extranjera es como sigue: Miles de euros 2022 Dólares EE.UU. Corona Sueca Libras Esterlinas HUF PLN Total Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo - - 3.701 - - 3.701 Total pasivos no corrientes - - 3.701 - - 3.701 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores 1.198 65 92 6 2 1.363 Total pasivos corrientes 1.198 65 92 6 2 1.363 Total pasivos financieros 1.198 65 3.793 6 2 5.064 Miles de euros 2021 Dólares EE.UU. Corona Sueca Libras Esterlinas DKK PLN Total Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo - - 3.668 - - 3.668 Total pasivos no corrientes - - 3.668 - - 3.668 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores 1.899 22 67 - - 1.988 Total pasivos corrientes 1.899 22 67 - - 1.988 Total pasivos financieros 1.899 22 3.735 - - 5.656 50 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (21)Información sobre el periodo de medio de pago a proveedores. Disposición adicional tercera. "Deber de infromación" de la ley 15/2010 de 5 de julio . La información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores se presenta a continuación: 2022 2021 Días Periodo medio de pago a proveedores 42 58 Ratio de las operaciones pagadas 42 57 Ratio de las operaciones pendientes de pago 44 68 Total pagos realizados 168.886 153.544 Total pagos pendientes 17.242 10.829 La información sobre las facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad es como sigue: 2022 Volumen monetario pagado en euros (miles de euros) 97.171 Porcentaje que supone sobre el total monetario de pagos a los proveedores 58% Número de facturas pagadas 9.448 Porcentaje sobre el número total de facturas pagadas a proveedore 51% 51 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (22)Situación Fiscal El detalle de los saldos con Administraciones Públicas es como sigue: Miles de euros 2022 2021 No corriente Corriente No corriente Corriente Activos Activos por impuesto diferido 12.233 - 14.540 - Activos por impuesto corriente - 213 - 3.599 Impuesto sobre el valor añadido y similares - 1.035 - 1.322 Otros - 4.398 - 1.055 12.233 5.646 14.540 5.976 Pasivos Pasivos por impuesto diferido 2.700 - 2.851 - Deudas con la Administración pública - - - 497 Seguridad Social - 1.064 - 1.327 Retenciones - 1.089 - 1.059 2.700 2.153 2.851 2.883 El detalle por sociedad de los créditos y débitos entre empresas del grupo consecuencia del efecto impositivo generado por el régimen de tributación consolidada es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Corriente Corriente Acreedores Reig Jofre Future Health, S.L.U, (nota 20) 3 10 3 10 La Sociedad tiene pendientes de inspección por las autoridades fiscales los siguientes ejercicios de los principales impuestos que le son aplicables: Impuesto Ejercicios abiertos Impuesto sobre Sociedades 2018-2022 Impuesto sobre el Valor Añadido 2019-2022 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 2019-2022 Renta de Aduanas 2019-2022 Rendimientos sobre el Capital Mobiliario 2019-2022 Impuesto de Actividades Económicas 2019-2022 Seguridad Social 2019-2022 52 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) Como consecuencia, entre otras, de las diferentes interpretaciones de la legislación fiscal vigente, podrían surgir pasivos adicionales como resultado de una inspección. En todo caso, los Administradores de la Sociedad consideran que dichos pasivos, caso de producirse, no afectarían significativamente a las cuentas anuales. (a)Impuesto sobre beneficios La Sociedad acordó acogerse para periodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2020 alrégimen de Consolidación fiscal del impuesto de sociedades siendo la Sociedad dominante del grupo deConsolidación y como única entidad dependiente de Reig Jofre Future Health, S.L.U. La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible se detalla en el Anexo VII. La relación existente entre el gasto por impuesto sobre beneficios y el beneficio del ejercicio se detalla en el Anexo VIII. El detalle del gasto por impuesto sobre beneficios de la cuenta de pérdidas y ganancias es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Impuesto corriente Del ejercicio 679 126 Ajustes de ejercicios anteriores (327) 232 352 358 Impuestos diferidos Origen y reversión de diferencias temporarias Inmovilizado material 93 70 Fondo de comercio (24) (24) Activos Intangibles (736) (313) Provisiones 48 496 Deducciones fiscales aplicadas reconocidas en ejercicios anteriores 426 141 Deducciones fiscales activadas pendientes de aplicar (201) (527) Compensación de bases imponibles negativas 373 250 331 451 53 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) El importe total del impuesto sobre beneficios corriente y diferido, relativo a partidas cargadas o abonadas directamente contra patrimonio neto es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Corriente Diferido Corriente Diferido Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto - 9 - 6 Subvenciones - 163 - 162 - 172 - 168 El detalle de activos y pasivos por impuesto diferido por tipos de activos y pasivos es como sigue: Miles de euros Activos Pasivos 2022 2021 2022 2021 Inmovilizado material 29 37 - - Fondo de comercio 100 76 - - Libertad de amortización - - 1.323 1.740 Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto - - (42) (50) Bienes en arrendamiento financiero - - 499 404 Activos Intangibles 1.147 819 - - Provisiones 674 722 - - Subvenciones - - 920 757 Créditos fiscales y deducciones pendientes de aplicar 10.283 12.886 - - Total activos/pasivos 12.233 14.540 2.700 2.851 Los activos por impuestos diferidos generados por pérdidas fiscales que están pendientes de aplicar se reconocen en la medida que sea probable que en un futuro se generen suficientes bases imponibles contra las que compensar el activo. Con fecha 29 de diciembre de 2021, se publicó en el BOE la Ley 22/2021, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2022 que modificó la Ley del Impuesto sobre Sociedades estableciendo que, para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2022 y con vigencia indefinida, se aplica el concepto de “tributación mínima” en España. La tributación mínima implica que, dependiendo del tamaño y tipo de entidad, las empresas deben tener una cuota líquida mínima (que se establece con carácter general en el 15%). 54 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) La Sociedad dispone de bases imponibles negativas pendientes de compensar cuyos importes y plazos de reversión son los que siguen Miles de euros Año 2022 2021 Último año 2008 1.355 2.751 Indefinido 2009 21.306 21.306 Indefinido 2010 5.836 5.836 Indefinido 2011 17.676 17.676 Indefinido 2012 4.756 4.756 Indefinido 2013 12.770 12.770 Indefinido 2014 1.468 1.468 Indefinido 65.167 66.563 Los activos por impuestos diferidos generados por pérdidas fiscales que estan pendientes de aplicar sereconocen en la medida que sea probable que en un futuro se generen suficientes bases imponibles contra las que compensar el activo, y en su evaluación se tienen en cuenta las oportunidades de planificación fiscal que sea probable se vayan a ejecutar. Los Administradores de la Sociedad han realizado el análisis de recuperabilidad en base a las proyecciones de los planes de negocio a 10 años preparadas por la Dirección, que contemplan incrementos de ventas acordes con los planes de expansión de la Sociedad, así como el mantenimiento de los márgenes de explotación en niveles similares a los actuales. La Sociedad dispone de deducciones fiscales pendientes de aplicar por importe de 11.369 miles de euros (11.214 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), cuyos importes y plazos de reversión son los que siguen: Miles de euros Año 2022 2021 Ultimo año 2017 1.969 2.428 2035 2018 2.798 2.798 2036 2019 601 601 2037 2020 517 2.532 2038 2021 3.562 2.855 2039 2022 1.922 - 2040 11.369 11.214 (23)Información Medioambiental El detalle de los gastos incurridos por la Sociedad por razones medioambientales es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Limpieza de residuos productivos 439 330 55 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (24)Saldos y Transacciones con Partes Vinculadas (a)Saldos con partes vinculadas El detalle de los saldos deudores y acreedores con empresas del grupo, asociadas, multigrupo y partes vinculadas, incluyendo personal de alta Dirección y Administradores y las principales características de los mismos, se presentan en el Anexo IX. (b)Transacciones de la Sociedad con partes vinculadas Los importes de las transacciones de la Sociedad con empresas del grupo, asociadas, multigrupo y partes vinculadas se presenta en el Anexo X. Todas las transacciones se han realizado a precios de mercado. (c)Información relativa a Administradores y personal de alta Dirección de la Sociedad Durante el ejercicio actual se han devengado retribuciones a favor de los Administradores por importe de 623 miles de euros (481 miles de euros en el ejercicio anterior) en concepto de sueldos y salarios y 471 miles de euros (472 miles de euros en el ejercicio anterior) en concepto de remuneración como administradores. Durante el ejercicio actual se han devengado retribuciones a favor del personal de alta Dirección de la Sociedad por importe de 998 miles de euros (828 miles de euros en el ejercicio anterior). Al cierre de los ejercicios actual y anterior no existen anticipos ni créditos concedidos a miembros del Órgano de Administración. No existen avales ni garantías prestadas por la Sociedad por cuenta de miembros del Órgano de Administración; tampoco existen obligaciones contraídas en materia de pensiones a favor de los citados miembros. Durante los ejercicios actual y anterior no ha habido indemnizaciones por cese ni pagos basados en instrumentos de patrimonio a favor de los miembros del Órgano de Administración. Durante los ejercicios 2022 y 2021 se han pagado primas de seguro de responsabilidad civil por daños ocasionados por actos u omisiones en el ejercicio del cargo por importe de 46 miles de euros en 2022 y 37 miles de euros en 2021. (d)Situaciones de conflicto de interés de los Administradores de la Sociedad Los Administradores de la Sociedad y las personas vinculadas a los mismos, no han incurrido en ninguna situación de conflicto de interés que haya tenido que ser objeto de comunicación de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 229 del TRLSC. (25)Ingresos y Gastos (a)Ingresos de contratos con clientes El detalle del importe neto de la cifra de negocios por categorías de actividades y mercados geográficos se muestra en el Anexo XI. 56 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (b)Aprovisionamientos El detalle de los Consumos de mercaderías y materias primas es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Consumo de mercaderías Compras nacionales 32.624 22.164 Compras intracomunitarias 2.950 2.407 Variación de existencias (315) 2.537 35.259 27.108 Consumo de materias primas y otros Compras nacionales 24.706 26.358 Compras intracomunitarias 7.315 9.135 Compras de importación 24.075 16.779 Descuentos y devoluciones por compras (103) (140) Variación de existencias 2.180 (11.516) 58.173 40.616 93.432 67.724 (c)Cargas Sociales El detalle de cargas sociales es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Cargas Sociales Seguridad Social a cargo de la empresa 10.351 10.094 Otros gastos sociales 618 695 10.969 10.789 57 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (d)Otros Resultados El detalle de otros resultados es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Gastos Otros 849 217 Ingresos Ingresos excepcionales 544 147 (305) (70) 58 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) (e)Transacciones denominadas en moneda extranjera El detalle de los ingresos y gastos denominados en moneda extranjera es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Ingresos Ingresos por la venta de bienes 2.274 1.815 Otros servicios prestados 88 623 Gastos Compras netas 22.582 16.444 24.944 18.882 Los ingresos se realizan mayoritariamente en GBP y las compras en USD. (26)Información sobre Empleados El número medio de empleados de la Sociedad durante los ejercicios 2022 y 2021, desglosado por categorías, es como sigue: Número 2022 2021 Directivos 31 32 Profesionales, técnicos y similares 296 288 Administrativos 62 62 Resto de personal 562 544 951 926 La distribución por sexos al final de los ejercicios 2022 y 2021, del personal y de los Administradores es como sigue: Número 2022 2021 Mujeres Hombres Mujeres Hombres Administradores 2 6 2 6 Directivos 10 20 11 21 Profesionales, técnicos y similares 215 70 213 82 Administrativos 40 18 43 20 Resto de personal 280 288 276 279 547 402 545 408 59 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Memoria de las Cuentas Anuales (Continúa) El número medio de empleados de la Sociedad con discapacidad mayor o igual del 33%, desglosado por categorías, es como sigue: Número 2022 2021 Técnicos 2 3 Administrativos 1 2 Resto de personal 13 10 16 15 (27)Honorarios de auditoría La empresa auditora (KPMG Auditores, S.L.) de las cuentas anuales de la Sociedad ha devengado durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021, honorarios por servicios profesionales, según el siguiente detalle: Miles de euros 2022 2021 Por servicios de auditoría 109 108 Por otros servicios distintos - 10 109 118 Dentro de Otros servicios distintos se incluyen los honorarios por la traducción de las cuentas anuales consolidadas aprobadas por Junta del ejercicio 2020 del grupo al cual pertenece al Sociedad, prestados por KPMG auditores , S.L., durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021. (28)Hechos Posteriores A la fecha de formulación de estas cuenta anuales no se han producido hechos posteriores significativos al cierre. Este anexo forma parte integrante de la nota 6 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo I 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Detalle y movimiento del Inmovilizado Material para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 Miles de euros 2022 Terrenos Construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Inmovilizacion en curso y anticipos Otro inmovilizado Total Coste al 1 de enero de 2022 6.593 5.650 65.290 12.043 42.204 1.993 133.773 Altas - - 651 268 4.834 348 6.101 Bajas - - (69) - - - (69) Traspasos (nota 5) - 5.036 27.588 6.264 (38.999) 111 - Coste al 31 de diciembre de 2022 6.593 10.686 93.460 18.575 8.039 2.452 139.805 Amortización acumulada al 1 de enero de 2022 - (2.978) (41.207) (7.826) - (1.543) (53.554) Amortizaciones - (388) (5.655) (996) - (256) (7.295) Bajas - - 69 - - - 69 Amortización acumulada al 31 de diciembre de 2022 - (3.366) (46.793) (8.822) - (1.799) (60.780) Deterioro acumulado de valor al 1 de enero de 2022 (486) (385) - - - - (871) Deterioro acumulado de valor al 31 de diciembre de 2022 (486) (385) - - - - (871) Valor neto contable al 31 de diciembre de 2022 6.107 6.935 46.667 9.753 8.039 653 78.154 Este anexo forma parte integrante de la nota 6 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo I 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Detalle y movimiento del Inmovilizado Material para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 Miles de euros 2021 Terrenos Construccio-nes Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Inmovilizacion en curso y anticipos Otro inmovilizado Total Coste al 1 de enero de 2021 6.593 5.682 65.424 14.026 34.980 1.801 128.506 Altas - - 870 245 10.410 143 11.668 Bajas - (32) (3.085) (2.933) (81) (26) (6.157) Traspasos (nota 5) - - 2.081 705 (3.105) 75 (244) Coste al 31 de diciembre de 2021 6.593 5.650 65.290 12.043 42.204 1.993 133.773 Amortización acumulada al 1 de enero de 2021 - (2.678) (40.140) (10.062) - (1.359) (54.239) Amortizaciones - (312) (4.143) (695) - (208) (5.358) Bajas - 12 3.076 2.931 - 24 6.043 Amortización acumulada al 31 de diciembre de 2021 - (2.978) (41.207) (7.826) - (1.543) (53.554) Deterioro acumulado de valor al 1 de enero de 2021 (486) (385) - - - - (871) Deterioro acumulado de valor al 31 de diciembre de 2021 (486) (385) - - - (871) Valor neto contable al 31 de diciembre de 2021 6.107 2.287 24.083 4.217 42.204 450 79.348 Este anexo forma parte integrante de la nota 10 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo II 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Información relativa a Empresas del Grupo para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 (Expresado en miles de euros) % de la participación Nombre Domicilio Actividad Auditor Dir Ind Total Capital Reservas Otras partidas de patrimonio neto Resultado Total patrimonio neto Valor neto en libros de la participación Bioglan, AB Box 503 10, 20213, Malmo (Suecia) Fabricación, comercialización e investigación de especialidades farmacéuticas KPMG AB 100,00 - 100,00 1.807 2.043 5.350 823 10.023 7.689 Reig Jofre UK Limited 10 The Barns Farm Road - caddsdown Industrial Park, Bideford, Devon - England, EX39 3BT Comercialización de productos farmacéuticos y químicos Perrins 100,00 - 100,00 4.573 - 1.306 43 5.922 5.788 Laboratoires Forte Pharma, SAM Av. Hector Otto - 9800 Monaco Comercialización de productos nutricionales de farmacia y parafarmacia KPMG 73,00 27,00 100,00 522 922 605 3.742 5.791 22.376 Forte Services, SAM Av. Hector Otto - 9800 Monaco Prestación de servicios de dirección y administración KPMG 100,00 - 100,00 150 5.026 - (107) 5.069 - S.A., Laboratoires Forte Pharma Benelux Font Saint Landry 6 - 1120 Bruselas Comercialización de productos nutricionales de farmacia y parafarmacia No auditada - 100,00 100,00 62 (4.383) - 157 (4.164) - Reig Jofre Europe PTE. LTD. 60 Robinson Road 11-01 - 068892 Singapur Comercialización de especialidades farmacéuticas No auditada 60,00 - 60,00 - - (224) (3) (227) - Geadic Biotec AIE C/Gran Capità 10, Sant Joan Despí (Barcelona) Investigación, desarrollo y otras actividades sanitarias No auditada 63,68 36,32 100,00 170 - (90) (36) 44 1.731 Reig Jofre Future Health, S.L.U. C/Gran Capità, 10, Sant Joan Despí (Barcelona) Investigación, desarrollo y otras actividades sanitarias No auditada 100,00 - 100,00 865 227 109 4 1.205 983 Syna Therapeutics, S.L. C/Baldiri i Reixac, 4 Barcelona Investigación, desarrollo y otras actividades sanitarias No auditada 50,00 - 50,00 153 1.043 2.850 3.186 7.232 1.502 Reig Jofre Sp. z o.o. ul. Ostródzka 74N 03-289 Warszawa Comercialización de productos nutricionale de farmacia y parafarmacia No auditada 100,00 - 100,00 107 - 5 631 743 110 Este anexo forma parte integrante de la nota 10 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Av. de les Flors, S/N Sant Joan Despí (Barcelona) Comercialización y distribución de productros nutricionales, de cosmética y cuidado personal de farmacia y parafarmacia No auditada 70,00 - 70,00 - - - - - - 31.638 40.179 Este anexo forma parte integrante de la nota 12 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo II 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Información relativa a Empresas del Grupo para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 (Expresado en miles de euros) % de la participación Nombre Domicilio Actividad Auditor Dir Ind Total Capital Reservas Otras partidas de patrimonio neto Resultado Total patrimonio neto Valor neto en libros de la participación Bioglan, AB Box 503 10, 20213, Malmo (Suecia) Fabricación, comercialización e investigación de especialidades farmacéuticas KPMG AB 100,00 - 100,00 1.961 1.239 5.804 998 10.002 7.689 Reig Jofre UK Limited 10 The Barns Farm Road - Caddsdown Industrial Park, Bideford, Devon - England, EX39 3BT Comercialización de productos farmacéuticos y químicos Perrins 100,00 - 100,00 4.827 - 1.376 (23) 6.180 5.788 Laboratoires Forte Pharma, SAM Av. Hector Otto – 9800 Monaco Comercialización de productos nutricionales de farmacia y parafarmacia KPMG 73,00 27,00 100,00 522 40 605 2.882 4.049 22.376 Forte Services, SAM Av. Hector Otto – 9800 Monaco Prestación de servicios de dirección y administración KPMG 100,00 - 100,00 150 3.878 - (852) 3.176 - S.A.,Laboratoires Forte Pharma Benelux Font Saint Landry 6 - 1120 Bruselas Comercialización de productos nutricionales de farmacia y parafarmacia No auditada - 100,00 100,00 62 (4.726) - 344 (4.320) - Reig Jofre Europe PTE. LTD. 60 Robinson Road 11-01 – 068892 Singapur Comercialización de especialidades farmacéuticas No auditada 60,00 - 60,00 - - (180) (30) (210) - Geadic Biotec AIE C/Gran Capità 10, Sant Joan Despí (Barcelona) Investigación, desarrollo y otras actividades sanitarias No auditada 63,68 36,32 100,00 171 - (48) (42) 81 2.249 Reig Jofre Future Health, S.L.U. C/Gran Capità 10, Sant Joan Despí (Barcelona) Investigación, desarrollo y otras actividades sanitarias No auditada 100,00 - 100,00 865 108 109 120 1.202 1.834 Syna Therapeutics, S.L. C/Baldiri i Reixac, 4 Barcelona Investigación, desarrollo y otras actividades sanitarias No auditada 50,00 - 50,00 153 874 2.850 180 4.057 1.502 Reig Jofre Sp. z o.o. ul. Ostródzka 74N 03-289 Warszawa Comercialización de productos nutricionales de farmacia y parafarmacia No auditada 100,00 - 100,00 109 - - 2 111 110 24.328 41.548 Este anexo forma parte integrante de la nota 12 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo III 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Clasificación de los activos financieros por vencimientos para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 Miles de euros 2022 2023 2024 Años posteriores Menos parte corriente Total no corriente Créditos a empresas del Grupo y asociadas a coste amortizado Créditos a empresas 874 5.870 27 (874) 5.897 Créditos a coste amortizado Créditos a terceros 16 33 232 (16) 265 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios 36.593 - - (36.593) - Clientes, empresas del grupo y asociadas 3.951 - - (3.951) - Otro activos financieros 214 - 52 (214) 52 Total 41.648 5.903 52 (41.648) 6.214 Este anexo forma parte integrante de la nota 12 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo III 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Clasificación de los activos financieros por vencimientos para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 Miles de euros 2021 2022 2023 Años Posteriores Menos parte corriente Total no corriente Créditos a empresas del Grupo y asociadas a coste amortizado Créditos a empresas 1.466 7.662 8 (1.466) 7.670 Créditos a coste amortizado Créditos a terceros 262 33 227 (262) 260 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios 34.191 - - (34.191) - Clientes, empresas del grupo y asociadas 1.508 - - (1.508) - Otros activos financieros 308 - 62 (308) 62 Deudores varios 24 - - (24) - Total 37.759 7.695 297 (37.759) 7.992 Este anexo forma parte integrante de la nota 19 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo IV 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Detalle de Pasivos Financieros por Categorías para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 Miles de euros No corriente Corriente 2022 Valor contable Total Valor contable Total Pasivos financieros a costeamortizado o coste Deudas con empresas del Grupo Tipo variable 3.706 3.706 3 3 Deudas con entidades de crédito Tipo fijo 25.437 25.437 17.751 17.751 Tipo variable - - 522 522 Acreedores por arrendamiento financiero 4.157 4.157 2.116 2.116 Otros pasivos financieros 6.744 6.744 1.084 1.084 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores y Acreedores - - 27.649 27.649 Otras cuentas a pagar - - 5.349 5.349 Total pasivos financieros 40.044 40.044 54.474 54.474 Este anexo forma parte integrante de la nota 19 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo IV 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Detalle de Pasivos Financieros por Categorías para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 Miles de euros No corriente Corriente 2021 Valor contable Total Valor contable Total Pasivos financieros a coste amortizado o coste Deudas con empresas del Grupo Tipo variable 3.673 3.673 10 10 Deudas con entidades de crédito Tipo fijo 34.148 34.148 10.118 10.118 Tipo variable 522 522 2.063 2.063 Acreedores por arrendamiento financiero 5.624 5.624 2.792 2.792 Otros pasivos financieros 5.940 5.940 2.509 2.509 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores y Acreedores - - 27.456 27.456 Otras cuentas a pagar - - 12.172 12.172 Total pasivos financieros 49.907 49.907 57.120 57.120 Este anexo forma parte integrante de la nota 20 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo V 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Clasificación de los Pasivos Financieros por Vencimientos para los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2022 y 2021 Miles de euros 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Años posteriores Menos parte corriente Total no corriente Deudas Deudas con entidades de crédito 18.273 12.551 10.208 2.678 - - (18.273) 25.437 Acreedores por arrendamiento financiero 2.116 1.940 1.523 601 93 - (2.116) 4.157 Derivados 233 - - - - - (233) - Otros pasivos financieros 851 1.002 1.003 1.026 976 2.737 (851) 6.744 Deudas con empresas del grupo y asociadas 3 - 3.706 - - - (3) 3.706 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores 20.600 - - - - - (20.600) - Proveedores, empresas del grupo y asociadas 1.526 - - - - - (1.526) - Anticipo de clientes 154 - - - - - (154) - Acreedores varios 5.523 - - - - - (5.523) - Personal 5.195 - - - - - (5.195) - Total pasivos financieros 54.474 15.493 16.440 4.305 1.069 2.737 (54.474) 40.044 Este anexo forma parte integrante de la nota 20 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo V 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Clasificación de los Pasivos Financieros por Vencimientos para los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2022 y 2021 Miles de euros 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Años posteriores Menos parte corriente Total no corriente Deudas Deudas con entidades de crédito 12.181 11.494 11.046 9.452 2.678 - (12.181) 34.670 Acreedores por arrendamiento financiero 2.792 2.114 1.756 1.338 416 - (2.792) 5.624 Otros pasivos financieros 2.509 473 902 862 835 2.868 (2.509) 5.940 Deudas con empresas del grupo y asociadas 10 - - - - 3.673 (10) 3.673 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores 19.822 - - - - - (19.822) - Proveedores, empresas del grupo y asociadas 1.148 - - - - - (1.148) - Anticipos de clientes 7.722 - - - - - (7.722) - Acreedores varios 6.486 - - - - - (6.486) - Personal 4.450 - - - - - (4.450) - Total pasivos financieros 57.120 14.081 13.704 11.652 3.929 6.541 (57.120) 49.907 Este anexo forma parte integrante de la nota 20 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo VI 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Características principales de las deudas para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 Miles de euros 2022 Tipo Año de vencimiento Valor nominal (no corriente) No vinculadas CDTI 2024 a 2033 2.613 Ministerio Industria 2024 a 2033 3.377 INNPACTO proyectos I+D 2024 a 2033 1.044 Financiación a largo 2024 a 2027 29.304 36.338 Total 36.338 Este anexo forma parte integrante de la nota 20 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo VI 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Características principales de las deudas para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 Miles de euros 2021 Tipo Año de vencimiento Valor nominal (no corriente) No vinculadas CDTI 2022 a 2033 1.444 Ministerio Industria 2022 a 2024 3.321 INNPACTO proyectos I+D 2022 a 2033 1.120 Financiación a largo 2024 a 2030 40.349 46.234 Total 46.234 Este anexo forma parte integrante de la nota 22 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo VII 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 Miles de euros Cuenta de pérdidas y ganancias Ingresos y gastos reconocidos 2022 Aumentos Disminuciones Neto Aumentos Disminuciones Neto Total Saldo de ingresos y gastos del ejercicio 771 516 1.287 Impuesto sobre sociedades 331 (172) 159 Beneficios/(Pérdidas) antes de impuestos 1.102 (688) 414 Diferencias permanentes De la Sociedad individual 2.427 23 2.404 - - - 2.404 Diferencias temporarias: De la Sociedad individual con origen en el ejercicio 3.729 1.255 2.474 688 - 688 3.162 Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores - - (1.495) - - - (1.495) Base imponible (Resultado fiscal) 4.485 - 4.485 Este anexo forma parte integrante de la nota 22 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo VII 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 Miles de euros Cuenta de pérdidas y ganancias Ingresos y gastos reconocidos 2021 Aumentos Disminuciones Neto Aumentos Disminuciones Neto Total Saldo de ingresos y gastos del ejercicio 2.304 506 2.810 Impuesto sobre sociedades 451 (169) 282 Beneficios/(Pérdidas) antes de impuestos 2.755 (675) 2.080 Diferencias permanentes De la Sociedad individual 587 328 259 - - - 259 Diferencias temporarias: De la Sociedad individual con origen en el ejercicio 3.304 4.219 (915) 675 - 675 (240) Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores - - (1.000) - - - (1.000) Base imponible (Resultado fiscal) 1.099 - 1.099 Este anexo forma parte integrante de la nota 22 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo VIII 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Relación gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios y el beneficio / (pérdida) del ejercicio para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 Miles de euros Pérdidas y ganancias Ingresos y gastos reconocidos Total Saldo de ingresos y gastos antes de impuestos del ejercicio 1.102 (688) 414 Impuesto al 25% 276 (172) 104 Gastos no deducibles Gastos no deducibles e ingresos no tributables 601 - 601 Deducciones y bonificaciones del ejercicio corriente (18) - (18) Ajustes de ejercicios anteriores (327) - (327) Créditos fiscales aplicados / reconocidos en el ejercicio (201) - (201) Gasto/ (Ingreso) por impuesto sobre beneficios De las operaciones continuadas 331 (172) 159 Este anexo forma parte integrante de la nota 22 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo VIII 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Relación gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios y el beneficio / (pérdida) del ejercicio para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 Miles de euros Pérdidas y ganancias Ingresosy gastos reconocidos Total Saldo de ingresos y gastos antes de impuestos del ejercicio 2.755 (675) 2.080 Impuesto al 25% 689 (169) 520 Gastos no deducibles Otros 65 - 65 Deducciones y bonificaciones del ejercicio corriente (535) - (535) Ajustes de ejercicios anteriores 232 - 232 Gasto/ (Ingreso) por impuesto sobre beneficios De las operaciones continuadas 451 (169) 282 Este anexo forma parte integrante de la nota 24 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo IX 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Saldos con partes vinculadas para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 Miles de euros 2022 Sociedad dominante Sociedades del grupo Sociedades asociadas Administradores-Alta Dirección Otras partes vinculadas Total Inversiones en empresas del grupo y asociadas a l/p Instrumentos de patrimonio - 40.179 - - - 40.179 Créditos a empresas - 5.897 - - - 5.897 Total activos no corrientes - 46.076 - - - 46.076 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios a c/p 1 3.595 355 - - 3.951 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a c/p Créditos a empresas - 874 - - - 874 Total activos corrientes 1 4.469 355 - - 4.825 Total activo 1 50.545 355 - - 50.901 Deudas a largo plazo Deudas con empresas del grupo y asociadas a l/p - 3.706 - - - 3.706 Total pasivos no corrientes - 3.706 - - - 3.706 Deudas a c/p Deudas con empresas del grupo y asociadas a c/p - 3 - - - 3 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores, empresas del grupo y asociadas 149 1.377 - - - 1.526 Remuneraciones pendientes de pago - - - 941 - 941 Total pasivos corrientes 149 1.380 - 941 - 2.470 Total pasivo 149 5.086 - 941 - 6.176 Este anexo forma parte integrante de la nota 24 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo IX 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Saldos con partes vinculadas para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 Miles de euros 2021 Sociedad dominante Sociedades del grupo Sociedades asociadas Administradores-Alta Dirección Otras partes vinculadas Total Inversiones en empresas del grupo y asociadas a l/p Instrumentos de patrimonio - 41.548 - - - 41.548 Créditos a empresas - 7.670 - - - 7.670 Total activos no corrientes - 49.218 - - - 49.218 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios a c/p - 1.084 424 - - 1.508 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a c/p Créditos a empresas - 1.116 350 - - 1.466 Total activos corrientes - 2.200 774 - - 2.974 Total activo - 51.418 774 - - 52.192 Deudas a largo plazo Deudas con empresas del grupo y asociadas a l/p - 3.673 - - - 3.673 Total pasivos no corrientes - 3.673 - - - 3.673 Deudas a c/p Deudas con empresas del grupo y asociadas a c/p - 10 - - - 10 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores, empresas del grupo y asociadas - 1.148 - - - 1.148 Remuneraciones pendientes de pago - - - 679 - 679 Total pasivos corrientes - 1.158 - 679 - 1.837 Total pasivo - 4.831 - 679 - 5.510 Este anexo forma parte integrante de la nota 24 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo X 1 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Transacciones con partes vinculadas para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2022 2022 Sociedad dominante Sociedades del grupo Sociedades multigrupo Administradores-Alta Dirección Total Ingresos Ventas netas Ingresos por la venta de bienes - 6.831 - - 6.831 Otros servicios prestados 4 1.282 - - 1.286 Instrumentos financieros Ingresos financieros - 87 - - 87 Total ingresos 4 8.200 - - 8.204 Gastos Compras netas Compras - 4.301 - - 4.301 Otros gastos de explotación 1.216 796 - - 2.012 Retribución cargo administrador 70 - - 471 541 Gastos de personal Retribuciones - - - 1.621 1.621 Instrumentos financieros Gastos financieros - 47 - - 47 Total gastos 1.286 5.144 - 2.092 8.522 Este anexo forma parte integrante de la nota 24 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo X 2 de 2 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Transacciones con partes vinculadas para el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 2021 Sociedad dominante Sociedades del grupo Sociedades multigrupo Administradores-Alta Dirección Total Ingresos Ventas netas Ingresos por la venta de bienes - 3.410 - - 3.410 Otros servicios prestados 9 840 - - 849 Instrumentos financieros Ingresos financieros - 106 - - 106 Total Ingresos 9 4.356 - - 4.365 Gastos Compras netas Compras - 2.783 - - 2.783 Otros gastos de explotación 1.160 426 - - 1.586 Retribución cargo administrador - - - 472 472 Gastos de personal Retribuciones - - - 1.309 1.309 Instrumentos financieros Gastos financieros - 39 - - 39 Total gastos 1.160 3.248 - 1.781 6.189 Este anexo forma parte integrante de la nota 25 de la memoria de las cuentas anuales, junto con la cual debería ser leido. Anexo XI LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Detalle del importe neto de la cifra de negocios por categorías de actividades y mercados geográficos para los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2022 y 2021 (Expresado en miles de euros) Nacional Resto de Unión Europea Exportaciones Total 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Ingresos por venta de bienes 117.647 98.759 43.634 27.149 28.214 32.627 189.495 158.535 Ingresos por prestación de servicios 710 6.629 9.267 9.404 4.876 2.952 14.853 18.985 118.357 105.388 52.901 36.553 33.090 35.579 204.348 177.520 LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Informe de Gestión Ejercicio 2022 1 Laboratorio Reig Jofre S.A. Informe de Gestión Ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022 Evolución de los Resultados Laboratorio Reig Jofre, S.A. (en adelante, la Sociedad o Reig Jofre) ha abordado un ejercicio 2022 de recuperación de los mercados tras los efectos derivados de la pandemia en ejercicios anteriores. El mercado mundial de antibióticos, una de las gamas de producto clave de la Sociedad, ha recuperado los volúmenes históricos y esto ha permitido también aumentar la utilización de capacidad de fabricación y la venta de estos medicamentos, que han alcanzado el mayor crecimiento entre las gamas de producto de Reig Jofre. En 2022 ha iniciado su actividad de fabricación a escala industrial la nueva planta de productos inyectables de Barcelona, una instalación tecnológicamente puntera que amplía las capacidades de Reig Jofre tanto en volumen de fabricación como en la oferta de productos de complejidad, como productos biológicos, entre ellos vacunas. En la división de Specialty Pharmacare, continúa la buena progresión del negocio osteoarticular adquirido en 2019, tanto a nivel nacional como internacional, mientras que los productos del área de Dermatología han tenido también un crecimiento notable. Los productos de Consumer Healthcare también han logrado un crecimiento de ventas importante, y destaca la creciente implantación de nuestra marca Forté Pharma de complementos alimenticios en el mercado español. Reig Jofre ha logrado un crecimiento del 15% en la cifra de negocios en 2022, alcanzando 204,3 millones de euros, en este año de cambio de tendencias y recuperación de los planes de crecimiento previos a la pandemia. Este crecimiento ha sido especialmente destacado en los mercados internacionales, y en especial en la Unión Europea, que ha incrementado sus ventas un 44,7%, mientras que los ingresos nacionales han crecido un 12,3% El resultado de explotación no ha conseguido crecer este año debido a diversos factores que han afectado a la cuenta de resultados. En 2022 Reig Jofre ha alcanzado un Beneficio de Explotación de 3,7 millones de euros frente a 5,3 millones de euros en 2021. Los dos factores principales que han motivado este impacto han sido: por un parte el incremento de los costes de materiales, que han sufrido una importante presión alcista sobre todo en el último semestre, además de reflejar los consumos de material incurridos en el ramp-up de la nueva planta; y por otra el mayor gasto de amortizaciones debido a la entrada en funcionamiento de las nuevas instalaciones en el segundo semestre de 2022. 2 El EBITDA de Reig Jofre, entendido como el resultado de explotación más el deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado y más la amortización del inmovilizado, se sitúa en 20 millones de euros frente a los 19,2 millones de euros del año anterior, lo que representa un crecimiento del 3,9% El Resultado del ejercicio se sitúa, en 0,8 millones de euros, frente a los 2,3 millones del resultado del año anterior. La variación se debe principalmente al incremento de gastos comentado. Inversiones Reig Jofre ha realizado Inversiones en este año 2022 por un importe total de 6,1 millones de euros en inmovilizado material, relativas a la finalización de la nueva planta de inyectables en Barcelona y a la renovación de instalaciones en la planta de Toledo. La activación de proyectos de I+D, por un total de 2,6 millones de euros se refleja asimismo en el inmovilizado intangible. Evolución del Negocio La Sociedad ha realizado el 58% de su cifra de negocios en España. Si consideramos el total de ventas a la Unión Europea se alcanzan los 171,3 millones de euros, un 84 % de las ventas totales. El resto de países, representan un 16% de la cifra de negocios. En cuanto al refuerzo de la cartera de productos, Reig Jofre ha obtenido la aprobación de 33 autorizaciones comerciales para moléculas de antibióticos/inyectables/especialidades propias en 17 mercados. La actividad se ha visto positivamente impactada en 2022 por la recuperación del consumo mundial de antibióticos y productos de especialidad asociados a infecciones víricas y bacterianas, tras la supresión de las medidas de distanciamiento, así como por la recuperación de la visita médica por parte de los pacientes. Continúa también el crecimiento en los productos de cuidado de la salud de Consumer Healthcare, tendencia que se consolida por la preocupación en reforzar el sistema inmune e incorporar productos de la gama de energía, estrés y control de sueño. Reig Jofre ha finalizado en octubre de 2022 el acuerdo con Janssen Pharmaceutical Companies para la transferencia tecnológica y fabricación de la vacuna covid 19 desarrollada por este grupo, Ad26.COV2-S. La capacidad de fabricación de la Planta de Barcelona queda de este modo totalmente liberada para abordar los proyectos de crecimiento orgánico de Reig Jofre, que pondrán especial foco en los mercados internacionales. Riesgos Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo de interés. El programa de gestión del riesgo global de la Sociedad se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos sobre la rentabilidad financiera de la Sociedad. 3 i.Riesgo de tipo de cambio La Sociedad opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas, especialmente el dólar, libras esterlinas, zloty polaco y corona sueca. El riesgo de tipo de cambio surge de transacciones comerciales futuras, activos y pasivos reconocidos e inversiones netas en negocios en el extranjero. El riesgo de tipo de cambio surge cuando las transacciones comerciales futuras, los activos y pasivos reconocidos están denominados en una moneda que no es la moneda funcional de la Sociedad. El Departamento de Tesorería es el responsable de gestionar la posición neta en cada moneda extranjera y contratar las coberturas que se estiman necesarias para mitigar este riesgo. Las divisas en las que más opera la Sociedad son el USD y GBP. La sensibilidad del resultado de la sociedad a una variación del 5% (incremento y decremento) del tipo de cambio de estas divisas frente al Euro no tendría un impacto significativo en el resultado. ii.Riesgo de crédito La Sociedad no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito. La Sociedad tiene políticas para asegurar que las ventas de productos se efectúen a clientes con un historial de crédito adecuado. La corrección valorativa por insolvencias de clientes y la revisión de saldos individuales en base a la calidad crediticia de los clientes está sujeta a un cuidadoso grado de juicio. iii.Riesgo de liquidez La Sociedad lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada básicamente en mantener las disponibilidades suficientes de financiación de acuerdo con la estructura de la Sociedad y sus necesidades previstas, así como la gestión con un criterio conservador de los excedentes de tesorería generados. iv.Riesgo de tipo de interés La financiación externa de la Sociedad se estructura para adecuarse a los plazos de retorno de las inversiones de la compañía. Para reducir el riesgo de subida de los tipos de interés, la Sociedad puede contratar derivados de tipos de interés. Una variación al alza o a la baja del 1% en los tipos de interés de referencia variables (Euribor), provocaría un incremento o descenso del resultado financiero por gastos de intereses que no supondría un impacto significativo. Información no financiera En relación con la información no financiera, dicha información se incluye en el informe de gestión consolidado integrado en las Cuentas Anuales Consolidadas. Fondos propios y acciones propias Con fecha 28 de abril de 2022, la Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, aprobó el plan denominado "Dividendo Flexible Reig Jofre", acordando un aumento de capital con cargo a reservas, y concediendo a las acciones en circulación un derecho de asignación gratuita, y un compromiso de recompra de esos derechos por parte de la propia sociedad. Con fecha 13 de julio de 2022, el Consejo de Administración una vez pasado el periodo de negociación establecido, fijó 4 como definitivo el aumento de capital social de la Sociedad en la suma de 495.266,50 euros mediante la emisión de 990.553 acciones nuevas, con el mismo valor y derechos económicos y políticos que las acciones ordinarias en circulación. En atención al cumplimiento del Compromiso de Compra, la Sociedad ha desembolsado la cantidad de 53 miles de euros como contraprestación por la adquisición a sus accionistas de derechos de asignación gratuita, habiéndose recomprado por parte de la Sociedad un total de 1.313.070 derechos de asignación gratuita a un valor unitario por cada uno de ellos de 0,040 euros. Como consecuencia de lo anterior, el capital social de la Sociedad quedó fijado en 39.211 miles de euros, representado por 78.422.617 acciones, de 0,50 euros de valor nominal cada una. La Sociedad mantiene a 31 de diciembre de 2022 un total de 828.579 acciones propias habiendo efectuado durante el año 2022 compras de acciones propias por un total de 269.365 títulos, vinculadas al plan de fidelización de directivos y al contrato de liquidez vigente en el primer semestre y ventas de 133.490 títulos. La autocartera representa un 1,06% del total de títulos en circulación a 31 de diciembre de 2022. I+D Como se aprecia en la evolución del Inmovilizado Intangible, la Sociedad realiza un importante esfuerzo inversor en proyectos de desarrollo de nuevos productos. Esta actividad se produce en todas las líneas de producto de la Sociedad. Plazo de Pago a Proveedores Como se detalla en la Nota 21 de la Memoria, el plazo medio de pago a proveedores se ha situado en 42 días, por debajo del ratio del año anterior. Gobierno corporativo Se comunica que el Informe Anual de Gobierno Corporativo y el Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros del ejercicio 2022 han sido aprobado por el Consejo de Administración de la Sociedad, y se encuentran disponibles en las páginas web de la Sociedad (www.reigjofre.com) y de la CNMV (www.cnmv.es). LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. Reunidos los Administradores de LABORATORIO REIG JOFRE, S.A., con fecha 27 de febrero de 2023 y en cumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo 253.2 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital y en el artículo 37 del Código de Comercio, proceden a formular las cuentas anuales y el informe de gestión del ejercicio comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de diciembre de 2022. Las cuentas anuales y el informe de gestión vienen constituidas por los documentos anexos que preceden a este escrito. Firmantes: Reig Jofré Investments, S.L. (representada por Isabel Reig López) Ignasi Biosca Reig Alejandro García Reig Mª Luisa Francolí Plaza Ramón Gomis i de Barbará Ramiro Martínez-Pardo del Valle Emilio Moraleda Martínez Alvaro Ybarra Zubiria Adolf Rousaud Viñas (Secretario no Consejero)

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