Audit Report / Information • Mar 17, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Spółka działa pod firmą OT Logistics S.A. (dalej "Spółka"). Siedzibą Spółki jest Szczecin, ul. Zbożowa 4.
Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 112069.
Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych.
Kapitał podstawowy Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosił 2.741.107,20 zł i dzielił się na 11.421.280 akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda.
14 grudnia 2016 roku Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki w zakresie kapitału zakładowego. Dokonana zmiana dotyczyła podziału (splitu) ilości akcji Spółki w stosunku 1:8 i wynikała z podjęcia przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 30 czerwca 2016 roku uchwały nr 25 w sprawie podziału (splitu) akcji Spółki oraz uchwały nr 33 w sprawie zmiany Statutu Spółki poprzez zmianę § 3 ust. 1 Statutu Spółki. Podział (split) dotychczasowej liczby akcji Spółki dotyczył obniżenia wartości nominalnej każdej akcji Spółki z 1,92 zł do kwoty 0,24 zł oraz zwiększenia liczby akcji tworzących kapitał zakładowy z 1.427.660 akcji do 11.421.280 akcji, poprzez wymianę wszystkich akcji Spółki w stosunku 1:8.
W dniu 28 grudnia 2016 roku doszła do skutku emisia akcji serii D Spółki, która zwiazana była z finalizacją transakcji nabycia akcji STK S.A. oraz Kolei Bałtyckiej S.A. oraz z wykonaniem postanowień uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia OT Logistics S.A. z dnia 30 czerwca 2016 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i pozbawienia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki wynikającej z zawarcia z STK Group Sp. z o.o. umowy objęcia przez STK Group 577.500 akcji na okaziciela serii D Spółki o wartości nominalnej 0,24 zł każda i łącznej wartości nominalnej 138.600 zł za cenę emisyjną w wysokości 32 zł za jedną akcję, tj. łączną cenę emisyjną w wysokości 18.480.000 zł. Wartość godziwa przekazanej zapłaty w formie emisji akcji, ustalona w oparciu o cene rynkową akcji wyniosła 15.556.200 zł
Opłacenie akcji nastąpiło w drodze umownego potrącenia wierzytelności STK Group wobec Spółki z tytułu sprzedaży akcji STK S.A. oraz Kolei Bałtyckiej S.A.
W związku z powyższym po rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji akcji serii D, kapitał zakładowy na dzień opinii z badania wynosił 2.879.707,20 zł i dzielił się na 11.998.780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł każda. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w dniu 17 marca 2017 roku. W związku z brakiem rejestracji do dnia bilansowego, nowo wyemitowane akcje o łącznej wartości 15.556.200 zł zostały w całości ujęte w pozostałych kapitałach rezerwowych.
W badanym okresie Spółka prowadziła działalność głównie w zakresie transportu wodnego śródlądowego towarów, transportu morskiego i przybrzeżnego, transportu lądowego oraz rurociągowego.
W skład Zarządu Spółki na dzień wydania opinii wchodzili:
W badanym okresie oraz do dnia wydania opinii wystapiły nastepujące zmiany w składzie Zarzadu Spółki:
Działalność Spółki w 2015 roku zamknęła się zyskiem netto w wysokości 28.992.644,68 zł. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2015 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu opinię bez zastrzeżeń.
Walne Zgromadzenie zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 odbyło się w dniu 30 czerwca 2016 roku. Walne Zgromadzenie postanowiło o następującym podziale zysku netto za rok 2015:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25 lipca 2016 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25 lipca 2016 roku.
Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 22 lipca 2016 roku, zawartej pomiędzy Spółką a firmą Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, al. Jana Pawła II 22, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego Spółki zostało przeprowadzone pod nadzorem kluczowego biegłego rewidenta Jacka Mateji (numer ewidencyjny 9736) w dniach od 14 do 18 listopada 2016 roku, od 30 stycznia do 8 lutego 2017 roku oraz poza siedzibą Spółki do dnia wydania opinii z badania.
$\overline{7}$
Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz spełniają warunki określone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1000 z późniejszymi zmianami) do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym Spółki.
Nie wystąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.
Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone pisemnym oświadczeniem Zarządu Spółki z dnia 16 marca 2017 roku oraz uaktualnieniem do tego oświadczenia z dnia 17 marca 2017 roku.
Poniżej zaprezentowane są podstawowe wielkości z rachunku zysków i strat, bilansu oraz wskaźniki finansowe opisujące wynik finansowy Spółki, jej sytuację finansową i majątkową w porównaniu do analogicznych wielkości za rok ubiegły.
| Podstawowe dane finansowe pochodzące z rachunku zysków i strat (w tys. zł) |
2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 192 910 | 164 994 |
| Koszty działalności operacyjnej | (193044) | (157683) |
| Zysk (strata) brutto | 26 139 | 32 763 |
| Zysk (strata) netto | 47873 | 28 993 |
| Podstawowe dane finansowe pochodzące z bilansu (w tys. zł) | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 18 035 | 26 381 |
| Aktywa obrotowe | 136 981 | 109 389 |
| Suma aktywów | 550 220 | 454 070 |
| Kapitał (fundusz) własny | 274 401 | 220 966 |
| Zobowiązania krótkoterminowe (w tym krótkoterminowe rezerwy | 156 173 | 46 479 |
| i rozliczenia międzyokresowe bierne) | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30 408 | 24 217 |
| Suma zobowiązań i rezerw na zobowiązania | 275 819 | 233 105 |
| Wskaźniki rentowności i efektywności | 2016 | 2015 |
| rentowność sprzedaży $\qquad \qquad -$ |
14% | 20% |
| rentowność netto kapitału własnego $\overline{\phantom{m}}$ |
21% | 15% |
| wskaźnik rotacji majątku $\overline{\phantom{m}}$ |
0,35 | 0,36 |
| wskaźnik rotacji należności w dniach | 42 | 55 |
| wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach | 52 | 50 |
| Płynność/Kapitał obrotowy netto | ||
| stopa zadłużenia | 50% | 51% |
| stopień pokrycia majątku kapitałem własnym $\overline{\phantom{m}}$ |
50% | 49% |
| kapitał obrotowy netto (w tys. zł) $\overline{\phantom{m}}$ |
(19192) | 62 910 |
| wskaźnik płynności | 0,88 | 2,35 |
| wskaźnik podwyższonej płynności | 0,88 | 2,35 |
Analiza powyższych wielkości i wskaźników wskazuje na wystąpienie w roku 2016 następujących tendencji:
Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości, zgodną we wszystkich istotnych aspektach z wymaganiami art. 10 Ustawy o rachunkowości. Zasady te były stosowane w sposób ciągły i nie uległy one zmianie w stosunku do zasad stosowanych w roku poprzednim. Bilans otwarcia wynika z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy i został on prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych badanego okresu.
Na bazie testów przeprowadzonych w ramach procedur badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy weryfikacji stosowanego systemu rachunkowości i nie stwierdziliśmy nieprawidłowości, które miałyby wpływ na sporządzone sprawozdania finansowe. Stosowany przez Spółke system rachunkowości nie był jednak całościowo przedmiotem naszego badania.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację aktywów i pasywów w zakresie niezbędnym do potwierdzenia istnienia prezentowanych aktywów i pasywów.
Badane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obejmuje:
Struktura aktywów i pasywów oraz pozycji kształtujących wynik finansowy została przedstawiona w sprawozdaniu finansowym.
Wartość rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosiła 34.885.059,03 zł, z czego 26.514.206,69 zł stanowiły środki transportu, na które składały się przede wszystkim jednostki żeglugi śródlądowej.
Według stanu na 31 grudnia 2016 roku na inwestycje długoterminowe składają się:
Wzrost inwestycji długoterminowych w roku obrotowym wynika z objęcia udziałów w nabytych jednostkach.
Według stanu na 31 grudnia 2016 roku na krótkoterminowe aktywa finansowe składają się:
Specyfikacje zobowiazań z tytułu emisji obligacji wraz z opisem ich zapadalności ujawniono w nocie 23 dodatkowych objaśnień i informacji do sprawozdania finansowego.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera istotne informacje wymagane załącznikiem nr 1 do Ustawy o rachunkowości. Spółka potwierdziła zasadność zastosowania zasady kontynuacji działalności przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i kompletnie opisane w tym wprowadzeniu.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego w sposób prawidłowy i kompletny opisują istotne pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują pozostałe istotne informacje zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe sa polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2014 r. poz. 300 z późniejszymi zmianami) oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późniejszymi zmianami).
Zarząd sporządził i załączył do sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Spółki w roku obrotowym 2016. Sprawozdanie z działalności zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim informacji, których bezpośrednim źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe.
Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident otrzymali od Zarządu Spółki pisemne oświadczenie, w którym Zarząd stwierdził, iż w badanym okresie Spółka przestrzegała obowiązujących ją przepisów prawa.
Jacek Mateja Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie numer ewidencyjny 9736
W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 73:
tatejo
Jacek Mateja - Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
Warszawa, 17 marca 2017 roku
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.