Raport

z badania sprawozdania finansowego Talex S.A. w Poznaniu za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

Spis treści

1.	Część ogólna raportu	2
1.1.	Dane identyfikujące badaną jednostkę	2
1.1.1.	Nazwa jednostki	2
1.1.2.	Siedziba jednostki	2
1.1.3.	Dane rejestracyjne jednostki	2
1.1.4.	Przedmiot działalności jednostki	2
1.1.5.	Struktura własności i jednostki powiązane	2
1.1.6.	Kierownik jednostki	2
1.2.	Informacje dotyczące przeprowadzonego badania	3
1.2.1.	Formalne wymogi dotyczące badania	3
1.2.2.	Informacja o uzyskaniu żądanych informacji, wyjaśnień i oświadczeń	3
1.3.	Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy	3
2.	Część szczegółowa raportu	4
2.1.	Sytuacja majątkowa i finansowa jednostki oraz jej wynik finansowy	4
2.1.1.	Sytuacja majątkowa i finansowa	4
2.1.2.	Wynik finansowy	5
2.1.3.	Wybrane wskaźniki finansowe	6
2.2.	Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości	7

1. Część ogólna raportu

1.1. Dane identyfikujące badaną jednostkę

1.1.1. Nazwa jednostki

Talex S.A.

1.1.2. Siedziba jednostki

ul. Karpia 27D, 61-619 Poznań

1.1.3. Dane rejestracyjne jednostki

Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data: 03.10.2001 Numer rejestru: KRS 0000048779 REGON: 004772751 NIP: 7820021045

1.1.4. Przedmiot działalności jednostki

Zasadniczym przedmiotem działalności badanej Spółki jest:

sprzedaż hurtowa i detaliczna narzędzi technologii informacyjnej i komunikacyjnej,
działalność usługowa w zakresie telekomunikacji i informacji,
wynajem oraz dzierżawa maszyn i urządzeń, włączając komputery.

1.1.5. Struktura własności i jednostki powiązane

Na dzień 31.12.2016 struktura własności kapitału zakładowego Spółki w wysokości 3 000 092,00 zł przedstawia się następująco:

Akcjonariusze	Ilość akcji w szt.	Ilość głosów w %	Wartość nominalna w tys. zł	Udział w kapitale zakładowym %
Janusz Gocałek	756 556	26,19%	756,56	25,22%
Jacek Michał Klauziński	756 556	26,19%	756,56	25,22%
Andrzej Rózga	756 556	26,19%	756,56	25,22%
pozostali	730 424	21,43%	730,42	24,35%
RAZEM	3 000 092	100,00%	3 000,09	100,00%

1.1.6. Kierownik jednostki

Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd.

W skład Zarządu Spółki w roku badanym oraz do dnia wydania opinii wchodzili:

· Janusz Gocałek Prezes Zarządu,
· Jacek Michał Klauziński Wiceprezes Zarządu,
· Andrzej Rózga Wiceprezes Zarządu,
· Rafał Szałek Członek Zarządu,
· Radosław Wesołowski Członek Zarządu.

W roku badanym oraz do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

1.2. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania

1.2.1. Formalne wymogi dotyczące badania

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy zgodnie z umową z dnia 18.05.2016 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 05.05.2016 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.

Kluczowy biegły rewident oraz PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jedn. Dz. U. 2016, poz. 1000).

1.2.2. Informacja o uzyskaniu żądanych informacji, wyjaśnień i oświadczeń

Zakres naszych prac nie został ograniczony. W trakcie badania sprawozdania finansowego uzyskaliśmy żądane przez nas informacje oraz wyjaśnienia niezbędne do uzyskania właściwych i odpowiednich dowodów badania

Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń po dniu bilansowym wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany.

W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.

Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

1.3. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. i za okres kończący się tego dnia zostało zbadane przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 11.05.2016 r. przez Walne Zgromadzenie, które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 6 249 910,08 złotych będzie podzielony następująco:

· wypłata dywidendy w kwocie 3 891 395,30 zł,
· wypłata na kapitał zapasowy 2 358 514,78 zł.

Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 12.05.2016 r.

2. Część szczegółowa raportu

2.1. Sytuacja majątkowa i finansowa jednostki oraz jej wynik finansowy

2.1.1. Sytuacja majątkowa i finansowa

AKTYWA	2015-12-31 zł '000	% sumy bilansowej	2016-12-31 zł '000	% sumy bilansowej
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne i prawne	1 018,09	1,0%	584,67	0,6%
Rzeczowe aktywa trwałe	65 771,76	61,8%	61 733,04	62,7%
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	673,91	0,6%	882,42	0,9%
	67 463,76	63,4%	63 200,13	64,2%
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy	2 146,00	2,0%	890,68	0,9%
Należności krótkoterminowe	28 361,42	26,7%	26 216,70	26,6%
Inwestycje krótkoterminowe	8 022,42	7,5%	7 784,84	7,9%
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	340,47	0,3%	290,70	0,3%
	38 870,31	36,5%	35 182,93	35,7%
UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE	74,64	0,1%	74,64	0,1%
AKTYWA RAZEM	106 408,72	100,0%	98 457,70	100,0%

PASYWA	2015-12-31 zł '000	% sumy bilansowej	2016-12-31 zł '000	% sumy bilansowej
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
Kapitał (fundusz) zakładowy	3 000,09	2,8%	3 000,09	3,0%
Kapitał (fundusz) zapasowy	36 265,07	34,1%	37 894,84	38,5%
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	5 000,00	4,7%	5 000,00	5,1%
Zysk (strata) z lat ubiegłych	-1 700,10	-1,6%	-971,36	-1,0%
Zysk (strata) netto	6 249,91	5,9%	4 720,04	4,8%
	48 814,97	45,9%	49 643,61	50,4%
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA Rezerwy na zobowiązania	2 165,65	2,0%	2 218,61	2,3%
Zobowiązania długoterminowe	15 647,66	14,7%	10 947,02	11,1%
Zobowiązania krótkoterminowe	32 181,96	30,2%	28 589,72	29,0%
Rozliczenia międzyokresowe	7 598,48	7,1%	7 058,74	7,2%
	57 593,75	54,1%	48 814,09	49,6%

PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479

2.1.2. Wynik finansowy

	2015 zł '000	% przychodów ze sprzedaży	2016 zł '000	% przychodów ze sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	124 057,03	100,0%	113 037,07	100,0%
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	103 655,06	83,6%	93 550,07	82,8%
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	20 401,97	16,4%	19 487,00	17,2%
Koszty sprzedaży	3 748,83	3,0%	3 724,26	3,3%
Koszty ogólnego zarządu	8 645,52	7,0%	9 914,18	8,8%
Zysk (strata) ze sprzedaży	8 007,62	6,5%	5 848,55	5,2%
Pozostałe przychody operacyjne	654,71	0,5%	976,15	0,9%
Pozostałe koszty operacyjne	247,33	0,2%	359,84	0,3%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	8 415,00	6,8%	6 464,87	5,7%
Przychody finansowe	99,92	0,1%	157,07	0,1%
Koszty finansowe	704,63	0,6%	728,55	0,6%
Zysk (strata) brutto	7 810,28	6,3%	5 893,39	5,2%
Podatek dochodowy	1 560,37	1,3%	1 173,36	1,0%
Zysk (strata) netto	6 249,91	5,0%	4 720,04	4,2%

2.1.3. Wybrane wskaźniki finansowe

	Wyszczególnienie	j.m.	2014	2015	2016
1.	Rentowność sprzedaży produktów, towarów i materiałów	%	20,0%	16,4%	17,2%
	(wynik brutto na sprzedaży / przychody ze sprzedaży)*100%
2.	Rentowność kapitałów własnych (ROE)	%	18,8%	12,8%	9,6%
	(wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych) *100%
3.	Szybkość obrotu należności z tyt. dostaw i usług	ilość dni	62	67	86
	(przeciętny stan należności z tyt. dostaw, robót i usług*365) / przychody ze sprzedaży
4.	Wskaźnik ogólnego zadłużenia	%	32,0%	45,0%	40,2%
	(zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100
5.	Wskaźnik płynności I		1,9	1,2	1,2
	(aktywa obrotowe /bieżące zobowiązania)

2.2. Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości

Spółka posiada, w istotnym zakresie, aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a które mogłyby mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe i/lub nasze stwierdzenie w opinii dotyczące prawidłowości ksiąg rachunkowych zgodnie z ustawą o rachunkowości.

Celem naszego badania nie było wyrażenie opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości i nie wyrażamy opinii na jego temat.

Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników aktywów i pasywów w zakresie i terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.

Krzysztof Blimel Biegły rewident nr 13 112

kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477

ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa

Poznań, 29 marca 2017 r.

AI Terminal