Audit Report / Information • Mar 31, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok
Grupa Kapitałowa MO-BRUK S.A.
Audyt - Podatki - Outsourcing - Doradztwo
Member of Grant Thornton International Ltd
Spółką Dominującą w Grupie Kapitałowej jest Mo-BRUK S.A. Spółka Dominująca została utworzona w dniu 30 kwietnia 2010 roku. Spółka Dominująca została powołana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki Dominującej znajduje się w Niecwi 68, Korzenna (33-322).
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki Dominującej jest gospodarka odpadami w tym odbiór, odzysk, recykling i utylizacja, produkcja paliw alternatywnych z palnych odpadów przemysłowych i komunalnych, budowa nawierzchni betonowych, oraz sprzedaż detaliczna paliw.
Przedmiot działalności spółki zależnej jest związany z działalnością Spółki Dominującej.
Spółka Dominująca została wpisana w dniu 1 czerwca 2010 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000357598.
Spółka Dominująca posiada numer NIP 734 32 94 252 nadany w dniu 24 czerwca 2010 roku oraz symbol REGON 120652729 nadany w dniu 17 czerwca 2010 roku.
Kapitał podstawowy Spółki Dominującej na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia 2016 roku, wynosił 36 114 tysięcy złotych. Kapitał własny Grupy Kapitałowej na ten dzień wynosił 83 899 tysięcy złotych.
Zgodnie z notą 14.2 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2016 roku struktura własności kapitału podstawowego Spółki Dominującej była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Józef Mokrzycki | 716 569 | 1 431 301 | 7 165 690 | 19,84% |
| Elżbieta Mokrzycka | 377 220 | 377 220 | 3772200 | 10,45% |
| Wiktor Mokrzycki | 297 805 | 297 805 | 2 978 050 | 8,25% |
| Tobiasz Mokrzycki | 297 805 | 297 805 | 2 978 050 | 8,25% |
| Anna Mokrzycka- Nowak | 297 805 | 297 805 | 2 978 050 | 8,25% |
| Value Fiz | 1 527 862 | 1 527 862 | 15 278 620 | 42,29% |
| Pozostali inwestorzy | 96 319 | 96 319 | 963 190 | 2,67% |
| Razem | 3 611 385 | 4 3 2 6 1 1 7 | 36 113 850 | 100% |
Józef Mokrzycki posiada akcje uprzywilejowane co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Zgodnie ze stanem księgi akcyjnej Spółki Dominującej na dzień 27 marca 2017 roku w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zmiany właścicieli Spółki Dominującej.
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 27 marca 2017 (data wydania niniejszego raportu) skład Zarządu Spółki Dominującej nie zmienił się.
W dniu 31 grudnia 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej Mo- Bruk SA wchodziły spółki zależne (bezpośrednio i pośrednio):
| Nazwa spółki | Metoda konsolidacii | Rodzaj opinii o sprawozdaniu finansowym |
Nazwa podmiotu, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego |
Dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe |
|---|---|---|---|---|
| RAF-Ekologia Sp. z 0.0. |
konsolidacja pełna | Opinia bez modyfikacji |
Grant Thornton Frackowiak Spółka z ograniczona odpowiedzialnością sp. k |
31.12.2016 |
W porównaniu z rokiem ubiegłym nie było zmian w zakresie spółek objętych konsolidacją.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w imieniu której działa biegły rewident Elżbieta Grześkowiak, numer ewidencyjny 5014. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wyraził opinię z objaśnieniem dotyczącym niepewności co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Dominującej w dniu 28 czerwca 2016 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej zostały złożone w dniu 30 czerwca 2016 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 4055 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej kierowała biegły rewident Elżbieta Grześkowiak nr ewidencyjny 5014.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. została wybrana w dniu 30 września 2016 roku do przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku przez Radę Nadzorczą. Badanie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej w dniu 3 grudnia 2016 roku z Zarządem Spółki Dominującej.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku rzetelnie i jasno przekazuje sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki Dominującej wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dokumentacji konsolidacyjnej posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji. Badanie ograniczone do wybranych prób zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.
Nie stanowiło przedmiotu naszego badania ustalenie i wyjaśnienie zdarzeń, które mogłyby – gdyby wystąpiły - stanowić podstawę do wszczęcia postępowania karnego przez powołane do tego organy. Przedmiotem badania nie były również inne kwestie, które mogły wystąpić poza systemem rachunkowości Grupy Kapitałowej, lecz niemające wpływu na zbadane przez nas skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku przeprowadziliśmy od 6 marca 2017 roku do 27 marca 2017 roku.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., członkowie zarządu komplementariusza, sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku poz. 1000 (z późniejszymi zmianami).
Zarząd Spółki Dominującej przekazał nam datowane na 27 marca 2017 roku pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz, iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej i wymagałyby ujęcia w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki Dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za podpisane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania wszystkie sprawozdania finansowe spółek objętych konsolidacją, dokumentację konsolidacyjną, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nastąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.
| AKTYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 158 932 | 164 369 | 172 244 |
| Wartość firmy | 832 | 832 | 832 |
| Wartości niematerialne | 542 | 638 | 541 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 152 272 | 158 707 | 168 097 |
| Nieruchomości inwestycyjne | |||
| Inwestycje w jednostkach zależnych | $\overline{a}$ | ||
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | |||
| Należności i pożyczki | 980 | 325 | 840 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | $\blacksquare$ | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | ÷ | ۰ | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | ÷, | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 3 0 6 | 3 8 6 7 | 1933 |
| AKTYWA OBROTOWE | 12704 | 10789 | 9 2 1 6 |
| Zapasy | 765 | 1 2 1 4 | 1016 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 7 2 9 4 | 6677 | 6643 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 9 | ||
| Pożyczki | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | |||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | |||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 410 | 341 | 394 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 3 1 1 | 1 1 1 0 | 1 1 5 4 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 924 | 1447 | |
| AKTYWA RAZEM: | 171 636 | 175 158 | 181 460 |
| PASYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| KAPITAŁ WŁASNY | 83 899 | 63 844 | 66 269 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
| Udziały niedające kontroli | |||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 67 058 | 77926 | 96 459 |
| Kredyty, pożyczki | 32 086 | 40 900 | 42 202 |
| Inne zobowiązania finansowe | 319 | 559 | 16 593 |
| Pochodne instrumenty finansowe | |||
| Pozostałe zobowiązania | 1 | 39 | 39 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 6 9 5 | 4 8 4 2 | 3 6 9 0 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 114 | 80 | 80 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | |||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 28 843 | 31 506 | 33 855 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 20 679 | 33 387 | 18732 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 5 7 9 5 | 5488 | 6447 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 8 | 19 | |
| Kredyty, pożyczki | 10 641 | 8 0 9 7 | 8965 |
| Inne zobowiązania finansowe | 240 | 16740 | 321 |
| Pochodne instrumenty finansowe | |||
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 536 | 527 | 475 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 32 | ||
| 4 | |||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 4 5 5 | 2 4 8 5 | |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 2 5 2 4 |
| $(w$ tys. $zh)$ | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁANOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody ze sprzedaży | 53 226 | 45 220 | 45 979 |
| Koszty podstawowej działalności operacyjnej | 48 24 6 | 46 25 2 | 46 261 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 4 6 8 | 3898 | 1 0 4 2 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 546 | 2 1 7 3 | 2 2 9 5 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5902 | 692 | (1536) |
| Przychody finansowe | 29 | 30 | 97 |
| Koszty finansowe | 3 2 3 1 | 3793 | 3 8 0 5 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2670 | (3072) | (5244) |
| Podatek dochodowy | 542 | (647) | (769) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 1 5 8 | (2424) | (4475) |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 2 1 5 8 | ۰ (2424) |
(4475) |
| Zysk (strata) netto | |||
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| akcjonariuszom podmiotu dominującego | 2 1 5 8 | (2424) | (4475) |
| - podmiotom nieposiadającym kontroli | |||
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2014, 2015 i 2016, charakteryzujące sytuację finansową Grupy Kapitałowej w tym okresie. Wszystkie wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej za lata zakończone 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku.
| Formuła | Wartość wskaźnika | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | obliczeniowa | 2016 | 2015*** | 2014*** | |
| przychody ze sprzedaży (tys. z) |
53 226 | 45 220 | 45 979 | ||
| wynik finansowy netto ** (tys. z) |
2 1 5 8 | (2, 424) | (4475) | ||
| kapitały własne ** (tys. z) |
83 899 | 63 844 | 66 269 | ||
| suma aktywów (tys. z) |
171 636 | 175 158 | 181 460 | ||
| rentowność majątku (ROA) $(\%)$ |
wynik finansowy netto / suma aktywów na koniec okresu |
1.3% | $-1,4%$ | $-2,5%$ | |
| rentowność kapitału własnego (ROE) (%) |
wynik finansowy netto / kapitały własne na początek okresu |
3,4% | $-3.7%$ | $-6,3%$ | |
| rentowność sprzedaży $(\%)$ |
zysk netto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży |
4,1% | $-2.3%$ | $-0.6%$ |
| Formuła | Wartość wskaźnika | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | obliczeniowa | 2016 | 2015*** | 2014*** | |
| wskaźnik płynności I | aktywa obrotowe ogółem / zobowiązania krótkoterminowe |
0.61 | 0,3 | 0,5 | |
| wskaźnik płynności III | środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe |
0, 16 | 0, 0 | 0, 1 | |
| szybkość obrotu należności (w dniach) |
należności z tytułu dostaw i usług* x 365 dni / przychody ze sprzedaży |
46 | 53 | 57 | |
| okres spłaty zobowiązań (w dniach) |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe x 365 dni / (koszty działalności operacyjnej - amortyzacja - koszty pracy) |
78 | 68 | 81 | |
| szybkość obrotu zapasów (w dniach) |
zapasy x 365 dni / koszty działalności operacyjnej |
6 | 10 | 8 | |
| trwałość struktury finansowania |
(kapitały własne + zobowiązania długoterminowe) / suma pasywów |
88,0% | 80.9% | 89.7% | |
| obciążenie majatku zobowiązaniami (%) |
(pasywa ogółem – kapitały własny) / pasywa ogółem |
51,1% | 63,6% | 63,5% | |
| Wskaźniki inflacii: | |||||
| średnioroczny (%) | $-0.6$ | $-0.9$ | 0, 0 | ||
| od grudnia do grudnia (%) | 0,8 | $-0.5$ | $-1,0$ |
* przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące
** kapitał własny obejmuje kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziały niedające kontroli; wynik finansowy netto obejmuje wynik przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziałowcom nieposiadającym kontroli.
W nocie 7 informacji dodatkowych do zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej poinformował, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2016 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową.
W czasie naszego badania nie odnotowaliśmy istnienia okoliczności, które mogłyby powodować nasze przekonanie, że Grupa Kapitałowa nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest od 31 grudnia 2016 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Sprawozdania finansowe wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.
W nocie 9 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej przedstawił zasady (politykę) rachunkowości oraz metody prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
W okresie, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz metod prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
Zasady ustalania wartości firmy z konsolidacji, zasady dokonywania odpisów z tytułu utraty wartości firmy oraz informacje umożliwiające ocenę zmian wartości bilansowej wartości firmy w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku ujawniono w nocie 3 informacji objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2016 roku stan kapitałów własnych jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną. Spółka Dominująca posiada 100% udziałów w Jednostce zależnej. Na 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły udziały niedające kontroli. Dane finansowe dotyczące kapitałów własnych przedstawiono w nocie 14 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Dotyczące spółek objętych konsolidacją przeprowadzone wyłączenia:
są zgodne z dokumentacją konsolidacyjna.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2016 roku Grupa Kapitałowa nie zbyła żadnych udziałów w spółkach podporządkowanych.
W efekcie naszego badania uznaliśmy, że dokumentacja konsolidacyjna jest kompletna i poprawna oraz że spełnia ona istotne warunki, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna. W szczególności dotyczy to wyłączeń z tytułu korekt konsolidacyjnych.
Struktura aktywów i pasywów Grupy Kapitałowej jest przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Charakterystykę pozycji wpływających na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przedstawiono w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjna.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły odstępstwa od zasad konsolidacji i stosowania metody praw własności:
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki Dominującej z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej uwzględniają postanowienia art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133) i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej.
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego, stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej, Spółka Dominująca zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1639). Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W czasie naszego badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku nie korzystaliśmy z wyników prac niezależnych ekspertów.
Niniejszy raport zawiera 11 stron.
Elżbieta Grześkowiak
$\rightarrow$ Biegły Rewident nr 5014 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 4055
Poznań, dnia 27 marca 2017 roku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.