MOBRUK

GOSPODARKA ODPADAMI

zestalanie spalanie paliwa alternatywne składowanie remediacia transport ADR transgraniczny obrót badania laboratoryjne

NAWIERZCHNIE BETONOWE

drogi i parkingi lotniska place przemysłowe stabilizacja gruntów

ISO 9001 - 14001 - 17025

Spółka publiczna notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie

Mo-BRUK S.A. Niecew 68 · 33-322 Korzenna telefon 18 441 70 48 · faks 18 441 70 99 [email protected] · www.mobruk.pl

GRUPA KAPITAŁOWA Mo-BRUK S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE:

ZAKŁAD ODZYSKU ODPADÓW Niecew 68 · 33-322 Korzenna · telefon 18 441 70 48 · faks 18 441 70 99 ZAKŁAD RECYKLINGU ODPADÓW ul. Górnicza 4 · 58-303 Wałbrzych · telefon 74 849 53 08 · faks 74 849 55 40 SKŁADOWISKO ODPADÓW PRZEMYSŁOWYCH ul. Górnicza 1 · 58-303 Wałbrzych · telefon 74 849 53 08 · faks 74 849 55 40 ZAKŁAD PRODUKCJI PALIW ALTERNATYWNYCH Karsy 78 · 27-530 Ożarów · telefon 15 861 17 64 · faks 15 861 18 05 SPALARNIA ODPADÓW PRZEMYSŁOWYCH I MEDYCZNYCH ul. Trzecieskiego 14 · 38-460 Jedlicze · telefon 13 438 41 65 · faks 13 438 41 66 ZAKŁAD ODZYSKU MUŁÓW WĘGLOWYCH ul. Moniuszki 99 · 58-300 Wałbrzych · komórka 695 900 161 ZAKŁAD ODZYSKU ODPADÓW NIEORGANICZNYCH ul. Smaków 21 · 49-318 Skarbimierz · telefon 77 540 77 75 ZAKŁAD RECYKLINGU METALI ŻELAZNYCH I KOLOROWYCH ul. Szybowa 7D · 41-808 Zabrze · telefon 32 416 21 84 STACJA PALIW · DIAGNOSTYKA POJAZDÓW Łęka 115 · 33-322 Korzenna · telefon/faks 18 440 98 36

Mo-BRUK Spółka Akcyjna, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod nr KRS 0000357598.

NIP 734-329-42-52 REGON 120652729

Kapitał zakładowy w wysokości 36 113 850 zł w całości wpłacony.

SPIS TREŚCI

	WYBRANE DANE FINANSOWE	4
	WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	5
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	25
	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	27
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH	29
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	31
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE	33
1.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	33
$\mathbf{2}$	NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	34
3.	WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE	34
4.	AKCJE I UDZIAŁY	35
5.	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	35
6.	POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	36
7.	PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY	$\underline{36}$
8.	POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE	38
9.	ZAPASY	38
	10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	$\overline{38}$
	11. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	39
	12. ŚRODKI PIENIĘŻNE	$\underline{40}$
	13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE	40
	14. KAPITAL WLASNY	40
	15. REZERWY	41
	16. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE	43
	17. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	$\overline{45}$
	18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	45
	19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
	KRÓTKOTERMINOWE	46

$rac{46}{\text{str. 2 }}\sqrt{ }$

20. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW	47
21. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA	47
22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	47
23. SEGMENTY OPERACYJNE	48
24. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	51
25. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	51
26. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	52
27. PRZYCHODY FINANSOWE	52
28. KOSZTY FINANSOWE	52
29. INSTRUMENTY FINANSOWE	52
30. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI
WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	53
31. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI	54
32. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE	$\mathbf{54}$
33. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ	$\underline{55}$
34. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH	$\overline{\mathbf{55}}$
35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO	55
36. POZOSTAŁE INFORMACJE	55

str. 3 $\sqrt{ }$

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	PLN		EUR
TYTUŁ	01.01.2016- 31.12.2016	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2016- 31.12.2016	01.01.2015- 31.12.2015
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	53 225 938	45 219 633	12 164 052	10 805 772
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 902 191	691 611	1 348 864	165 269
III. Zysk (strata) brutto	2 699 851	(3071611)	617014	(733 998)
IV. Zysk (strata) netto	2 157 923	(2 424 125)	493 163	(579 274)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10 575 224	6 153 947	2 416 821	1470 559
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	38725	(63525)	8850	(15180)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(8412110)	(6 135 390)	(1922471)	(1466125)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	2 201 838	(44967)	503 200	(10745)
IX. Aktwwa razem	171 636 653	175 158 245	38 796 712	41 102 486
X. Zobowiazania i rezerwy na zobowiązania	87 737 522	111 313 845	19832170	26 120 813
XI. Zobowiązania długoterminowe	67 058 226	77 926 435	15 157 827	18 286 152
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	28 843 065	31 506 296	6519680	7 393 241
XII. Zobowiazania krótkoterminowe	20 679 296	33 387 410	4 674 344	7834662
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	3 455 880	2 484 911	781 166	583 107
XIII. Kapitał własny	83 899 131	63 844 400	18 964 541	14 981 673
XIV. Kapitał zakładowy	36 113 850	23 413 850	8 163 167	5494274
XV. Liczba akcji średnioważona	2 835 467	2 341 385	2 835 467	2 341 385
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,8	(1,0)	0,2	(0,2)
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	29,6	27,3	6,7	6.4

Powyższe dane finansowe za 2016 rok i 2015 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące:

2016 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2016 roku - 4,4240 złotych/EUR, 2015 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2015 roku - 4,2615 złotych/EUR. - poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku) - 4,3757 złotych / EUR oraz roku 2015 (od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku) $-4,1848$ złotych / EUR.

str. 4 $\sqrt{\lambda}$

II. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe:

Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Spółka Akcyjna z siedzibą w Niecwi 68, 33-322 Korzenna (zwana dalej jednostką dominującą)

Jednostka dominująca w okresie od 01 stycznia 2010 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa "Mo-BRUK" J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna.

W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.

1.2. Czas trwania Grupy:

Czas trwania Grupy jest nieograniczony.

1.3. Miejsce prowadzenia działalności:

Jednostka dominująca działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach :

33-322 Korzenna, Niecew 68
58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1,
58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,
27-530 Ożarów, Karsy 78,
33-322 Korzenna, Łęka 115,
58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99,
41-808 Zabrze, ul. Szybowa 7D,
49-318 Skarbimierz, ul. Smaków 21.

Spółka zależna Raf-Ekologia Sp. z o.o. prowadzi działalność gospodarczą pod adresem 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14.

str. 5 $\sqrt{\ }$

1.4. Podstawowy przedmiot działalności:

Gospodarka odpadami,
Budowa dróg,
Produkcja paliw alternatywnych,
Najem,
Sprzedaż detaliczna paliw,
Produkty wtórne,
Inna sprzedaż, w tym usługi diagnostyczne.

1.5. Prezentowane okresy sprawozdawcze:

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2016r. do 31 grudnia 2016 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.

1.6. Poziom zaokrągleń w sprawozdaniu finansowym

Spółka zaokrągla cyfry w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN.

Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta $2.$

Skład osobowy zarządu jednostki dominującej w dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

Józef Mokrzycki Prezes Zarządu
Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu
Anna Mokrzycka-Nowak Wiceprezes Zarządu
Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu
Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Zarządu Spółki.

Skład osobowy rady nadzorczej jednostki dominującej w dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

Jan Basta Członek Rady Nadzorczej
Kazimierz Janik Członek Rady Nadzorczej
Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej
Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej $\overline{a}$

W roku obrotowym oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano innych zmian w składzie Rady Nadzorczej spółki dominującej.

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem nie dokonano zmian w składzie Rady Nadzorczej, natomiast w dniu 17 lutego 2017 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej, Pan Janusz Mikuła złożył rezygnację z Członka i Przewodniczącego Rady Nadzorczej w trybie natychmiastowym. Powód rezygnacji nie został podany. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego obowiązki kierowania pracami Rady Nadzorczei przejał, zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej, najstarszy wiekiem Członek Rady Nadzorczej, Pan Konrad Turzański.

$3.$ Jednostki powiązane

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla).

Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.

	WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH GRUPA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY
% głosów % posiadanych Rodzaj powiązania oraz metoda w organie udziałów w Nazwa oraz siedziba spółki Lp konsolidacii stanowiacym spółki kapitale
	"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14	100	100	Konsolidacja pełna

Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego 4.

W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie , podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011.

Dniem przejścia na MSR Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Grupa dokonała uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień. W związku z powyższym niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do

31 grudnia 2014 roku jest sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (MSR).

str. 7 $\sqrt{\ }$

Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z:

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS),
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz
Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC)

Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dvrektywa RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami).

Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF).

Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki.

Datą przejścia GK Mo-BRUK S.A. na MSSF jest dzień 1 stycznia 2009 roku.

Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji 5.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest znana data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 6.

Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Grupie.

str. $8$

Жl

Kontynuacja działalności $7.$

Sprawozdanie finansowe Grupy za 2016 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzenia raportu informacji, istnieją pełne podstawy do kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości , przy zastosowania zasady sporzadzaniu niniejszego sprawozdania.

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości.

W dniu 23 marca 2017 roku Zarząd Spółki dominującej podpisał aneks odnawiający Umowę o kredyt w rachunku bieżącym z Krakowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Krakowie. Na mocy tej umowy KBS udzielił Spółce dominującej limitu kredytowego określonego w walucie polskiej w kwocie 3.300.000 zł. W ramach limitu Emitent ma możliwość korzystania z kredytu w rachunku bieżącym w walucie PLN. Umowa zawarta jest na czas określony od dnia 23 marca 2017 roku do dnia 22 marca 2018 roku. Kredyt został udzielony na zasadach rynkowych. Spłata kredytu będzie następować w walucie, w której został on zaciągnięty.

9. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej.

9.1. Wartości niematerialne i prawne (WN)

Definicja składnika WN została określona w §12 MSR 38 "Wartości niematerialne", zaś kryteria ujmowania w §21 MSR 38.

Grupa ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia.

W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia.

str. 9 $\sqrt{\lambda}$

Po początkowym ujęciu wycenia się WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, zgodnie z modelem określonym w § 74 MSR 38.

W odniesieniu do każdej WN ustala się okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieokreślony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów.

WN podlegają równomiernej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.

Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji WN.

Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

WN o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieograniczony okres ekonomicznej użyteczności i - w razie potrzeby - WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych.

W Grupie stosuje się roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych w wysokości do 50%.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

9.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe".

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową).

Po początkowym ujęciu wycenia się rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem określonym w § 30 MSR 16.

str. 10

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. W Grupie stosuje się różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają równomiernej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Jednostki stosują liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych.

Dla celów amortyzacji Spółka stosuje następujące okresy:

- budowle i budynki	- do 40 lat
- urządzenia techniczne i maszyny	- do 25 lat
- środki transportu	- do 20 lat
- pozostałe środki trwałe	- do 20 lat

Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania.

Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego.

9.3. Leasing

Grupa ujmuje i wycenia składniki majątkowe będące przedmiotem leasingu zgodnie z MSR 17 "Leasing".

Grupa kwalifikuje składniki majątkowe do będących przedmiotem umów leasingu finansowego lub operacyjnego na podstawie kryteriów określonych w § 7-19 MSR 17.

W przypadku składników majątkowych będących przedmiotem leasingu finansowego, podlegają one wykazaniu jako aktywa korzystającego, zaś w przypadku leasingu operacyjnego jako aktywa leasingodawcy.

W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania (bez części odsetkowej) w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Część odsetkowa rat leasingowych ujmowana jest jako koszty okresu. Jeżeli Spółka nie planuje skorzystać z opcji wykupu przedmiotu leasingu finansowego (istnieje wystarczająca pewność), ustala okres ekonomicznej użyteczności nie dłuższy niż czas trwania umowy leasingu.

str. 11 $\infty$

Jeżeli Grupa dokona transakcji leasingu zwrotnego, to ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy nie podlega ujęciu jako przychody i jest rozliczana w czasie, chyba, że leasing zwrotny jest leasingiem operacyjnym i transakcję zawarto według wartości godziwych.

9.4. Należności

Grupa wycenia należności z tytułu dostaw i usług i innych należności w cenie nabycia (nie dyskontuje), jeżeli termin ich wymagalności nie przekracza 180 dni licząc od daty ujęcia o ile należność nie jest oprocentowana.

Grupa przyjmuje następujące zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności :

-należności przeterminowane ponad 180 dni w wysokości 100% kwoty głównej, jeśli istnieją przesłanki do tworzenia odpisu aktualizującego,

-należności od odbiorców w stosunku do których rozpoczęto czynności prawne lub ugodowe traktuje się jako wątpliwe od momentu wszczęcia w/w czynności obejmując je odpisem w wysokości 100% należności głównej.

9.5. Zapasy

Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 "Zapasy".

Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania:

materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.
wyroby gotowe - według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy.

Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. Ponadto w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny.

9.6. Środki pieniężne i rachunek przepływu środków pieniężnych

Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych środki pieniężne w kasie oraz depozyty płatne na żądanie. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków (akredytywy, blokady) ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych).

Spółka wycenia ekwiwalenty środków pieniężnych w wartości godziwej, która co do zasady nie powinna istotnie odbiegać od wyceny w zamortyzowanej cenie nabycia.

Grupa sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:

z działalności operacyjnej;
z działalności inwestycyjnej;
z działalności finansowej.

Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pienieżnych z działalności operacyjnej.

9.7. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają:

koszty ubezpieczeń;
koszty prenumerat i abonamentów;
z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług,
koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego.

9.8. Kapitały własne

Grupa zalicza do kapitałów własnych:

równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje),
kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
zyski zatrzymane -- w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub

kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej.

niepodzielony wynik z lat poprzednich.

Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.

9.9. Rezerwy na zobowiązania

Grupa ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 "Świadczenia pracownicze" w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" w zakresie pozostałych rezerw.

Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze, to jest na odprawy i niewykorzystane urlopy. Rezerwy na odprawy emerytalne tworzone są metodą aktuarialną.

9.10. Zobowiązania

Dla wyceny zobowiązań finansowych Grupa stosuje zasady określone w MSR 39 "Aktywa finansowe Spółka wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:

zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Spółka wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

Dotacje i pomoc państwa $9.11.$

W Grupie występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego aktywa.

$9.12.$ Przychody

Zasady ujmowania przychodów innych niż uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych określone zostały w MSR 18 "Przychody".

Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSR 39.

Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

Grupa wycenia usługi niezakończone na dzień bilansowy, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody te wycenia się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.

$9.13.$ Koszty

Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań którym odpowiadają.

Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu

str. 14 $\sqrt{\phantom{a}}$

dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego".

Podatek dochodowy $9.14.$

Zasady wyceny i ujmowania podatku dochodowego reguluje MSR 12 "Podatek dochodowy".

Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).

Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.

Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

ujemne różnice przejściowe,
przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).

Grupa tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać w kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy.

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu.

Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD.

Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego.

Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:

posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,

str. $15$

ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:

posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami.

Zarządzanie ryzykiem finansowym $9.15.$

W działalności Grupy Mo-BRUK S.A., istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:

ryzyko stopy procentowej

Na dzień 31.12.2016 roku Grupa posiada zadłużenie z tytułu kredytów inwestycyjnych w nominalnej wysokości do spłaty w wysokości 40.843.141 zł., są one oprocentowane na bazie zmiennej stopy procentowej. Istnieje ryzyko niekorzystnej zmiany stóp procentowych w polskiej gospodarce, co może spowodować wzrost kosztu obsługi kredytów co w efekcie zmniejszy wynik z działalności. W celu zminimalizowania ryzyka stopy procentowej jako zabezpieczenie, do długoterminowego kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego zadłużenie na 31.12.2016 wynosiło 24.118.947 zł, zawarto dodatkową umowę IRS. Umowa IRS jest ściśle związana z umową kredytową w banku BOŚ i zakłada wymianę strumieni odsetek obliczonych na bazie WIBOR na stałą stopę procentową. Na dzień bilansowy Spółka nie dokonywała wyceny IRS - ze względu na zabezpieczający charakter transakcji. Ponadto, Zarząd Spółki nie planuje wcześniejszej spłaty kredytu w BOŚ w związku z czym nie planuje wcześniejszego zamknięcia transakcji IRS.

ryzyko walutowe

W ocenie Zarządu podstawowa działalność Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe .Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Grupy, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach.

ryzyko kredytowe

Grupa sprzedaje swoje produkty i usługi z opóźnionym terminem płatności. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym.

ryzyko płynności

Zarząd wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Grupę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Grupę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego

str. 16

str. 17

scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Spółki, co może spowodować pogorszenie relacji z dotychczasowymi kontrahentami i w efekcie pogłębić niekorzystną sytuację Spółki. W ocenie Zarządu, działania podjęte przez Grupę powinny w najbliższym czasie znacząco poprawić jej płynność finansową.

Grupa dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych.

Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania.

Stopień narażenia Grupy na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 29.2, 29.3

9.16. Ważne oszacowania i osądy

Szacunki Grupy Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych $\equiv$ i prawnych,
wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
odpisów aktualizujących składniki aktywów,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony $\frac{1}{2}$ podatek dochodowy,

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR.

Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym.

Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu:

wartości rezydualnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony $\equiv$ podatek dochodowy.
odpisów aktualizujących składniki aktywów,
dyskonta przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne

W grudniu 2016 roku Spółka dokonała przeglądu okresów użytkowania środków trwałych. W wyniku przeglądu nie dokonano weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W ocenie Zarządu dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa.

10. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny.

10.1. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Status zatwierdzenia Standardów w UE $10.2.$

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2016 roku:

Spółka rozpoczęła jej stosowanie począwszy od 2016 roku. Spółka zastosowała interpretację, jednak jej wpływ na sprawozdane finansowe nie był istotny.

Zmiany MSR 1 - Zmiany obejmują następujące aspekty:

Rada zwraca uwagę na to, że umieszczenie w sprawozdaniu finansowym zbyt wielu nieistotnych informacji powoduje, że sprawozdanie finansowe staje się nieczytelne i jest sprzeczne z zasadą istotności,

wymagane przez standard pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowych dochodów oraz sprawozdania z sytuacji finansowej mogą być dezagregowane,
dodano wymogi dotyczące sum cząstkowych zamieszczanych w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,

kolejność not do sprawozdania finansowego zależy od decyzji spółki, jednak należy w tym zakresie zapewnić zrozumiałość i porównywalność

Zmiany MSSF 10 i MSSF 12 . Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty: Rada zwraca uwagę na to, że umieszczenie w sprawozdaniu finansowym zbyt wielu nieistotnych informacji powoduje, że sprawozdanie finansowe staje się nieczytelne i jest sprzeczne z zasadą istotności.

Wymagane przez standard pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowych dochodów oraz sprawozdania z sytuacji finansowej mogą być dezagregowane, dodano wymogi dotyczące sum cząstkowych zamieszczanych w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kolejność not do sprawozdania finansowego zależy od decyzji spółki, jednak należy w tym zakresie zapewnić zrozumiałość i porównywalność.

str. 19

Zmiany MSR16 i MSR 38 Zgodnie z poprawką metoda amortyzacji środków trwałych oparta na osiąganych przychodach z wykorzystania składnika aktywów jest niedopuszczalna. W przypadku aktywów niematerialnych stosowanie takiej metody zostało ograniczone. Zmiana obowiązuje za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2016 i później.

Zmiany MSR 27 Zgodnie z wprowadzoną poprawką w sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostce zależnej, wspólnym przedsięwzięciu lub jednostce stowarzyszonej będą mogły być wyceniane również metodą praw własności. Do tej pory MSR 27 przewidywał wyłącznie wycenę w cenie nabycia lub zgodnie z MSSF 9 / MSR 39.

Zmiany MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2012-2014", które weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują

MSSF 5: zmiana do standardu przewiduje, że jeśli spółka zmieniła przeznaczenie aktywów z przeznaczonych do sprzedaży bezpośrednio na przeznaczone do wydania właścicielom lub z przeznaczonych do wydania właścicielom na przeznaczone do sprzedaży, oznacza to kontynuację pierwotnego planu i nie odwraca się dokonanych korekt.
MSSF 7: dzięki zmianie do standardu doprecyzowano, że obowiązujące od 2013 roku wymogi dotyczące ujawniania informacji o pozycjach wykazywanych w kwotach netto nie obowiązują dla skróconych sprawozdań śródrocznych, chyba, że są to informacje wymagające ujawnienia na podstawie ogólnych zasad MSR 34.
MSSF 7: zmiana wprowadza nową wskazówkę pozwalającą ocenić, czy zostało utrzymane zaangażowanie w przekazanych aktywach. Jeżeli jednostka przekazała aktywa, jednak zawarła umowę serwisową, w której wynagrodzenie jest uzależnione od kwot i terminów spłat przekazanego składnika aktywów, oznacza to, że jednostka utrzymuje zaangażowanie w tym składniku aktywów.
MSR 19: standard dopuszcza stosowanie do dyskontowania przepływów stopy procentowe odpowiednie dla skarbowych papierów wartościowych w przypadku, gdy rynek dla papierów wartościowych podmiotów komercyjnych jest płytki. Zmiana do standardu określa, iż głębokość rynku należy oceniać z punktu widzenia waluty tych papierów, a nie kraju.
MSR 34: standard pozwala, aby niektóre informacje wymagane przez MSR 34 dla skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych były prezentowane w innych dokumentach, które takiemu śródrocznemu sprawozdaniu towarzyszą, na przykład w sprawozdaniu z działalności. Jeżeli informacje zostaną zamieszczone w dokumentach towarzyszących, należy w śródrocznym sprawozdaniu finansowym zamieścić wyraźne odniesienie do miejsc, gdzie je ujawniono. Dodatkowe dokumenty muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych warunkach i w tym samym czasie, co śródroczne sprawozdanie finansowe. W przeciwnym wypadku śródroczne sprawozdanie finansowe zostanie uznane za niekompletne.

Zmiany MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSR 16, MSR 24, MSR 38 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2010-2012", które weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:

MSSF 3: doprecyzowano zasady wyceny zapłaty warunkowej po dniu przejęcia, aby były zgodne z innymi standardami, przede wszystkim z MSSF 9, MSR 39 oraz MSR 37,
MSSF 2: doprecyzowano standard zmieniając lub wprowadzając nowe definicje następujących pojęć: warunek rynkowy, warunek świadczenia usług, warunek nabycia uprawnień, warunek związany z dokonaniami,
MSSF 8: nałożono na jednostki dokonujące łączenia segmentów operacyjnych wymóg dodatkowych ujawnień dotyczących tych połączonych segmentów i cech gospodarczych, ze względu na które dokonano łączenia,
MSSF 8 : zmiana nakłada wymóg ujawnienia uzgodnienia sumy aktywów segmentów z aktywami wykazanymi w bilansie jest obowiązkowe tylko, gdy wartości aktywów są ujawniane w podziale na segmenty,
MSSF 16 i MSR 38: wprowadzono korektę zasady kalkulowania kwoty brutto i skumulowanego umorzenia środka trwałego ( wartości niematerialnej ) w przypadku stosowania modelu wartości przeszacowanej
MSR 24: definicja podmiotu powiązanego została poszerzona o jednostki świadczące usługi kluczowego personelu kierowniczego. Dodano też odpowiednie ujawnienia. Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie $10.3.$

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie.

Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"

Nowy standard zastąpi obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:

inne kategorie aktywów finansowych, od których uzależniona jest metoda wyceny aktywów; przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów,
nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem,
nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Spółka jest w trakcie oceny wpływu standardu na sprawozdanie finansowe.

Nowy MSSF 14 "Regulatory Deferral Accounts"

Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na sprawozdanie finansowe Spółki. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do stosowania w Unii Europejskiej.

Nowy MSSF 15 .. Revenue from Contracts with Customers"

Nowy standard zastąpi dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Nowy standard może zmienić moment i kwoty ujmowanych przez Spółkę przychodów, jednak Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy jego wpływu na sprawozdanie finansowe. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Standard nie zaakceptowany przez Komisję Europejską.

Zmiana MSSF 15 "Revenue from Contracts with Customers"

Zmiana ma na celu zapobieżenie niespójnemu stosowaniu nowego standardu, uszczegółowiła zasady dotyczące :

-identyfikacji zobowiązania,

-identyfikacji relacji zleceniodawca-agent,

-przeniesienia licencji w momencie lub w okresie czasu.

Zmiana obowiązywać będzie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Zmiana MSSF 12 "Podatek dochodowy"

Zgodnie z poprawką uszczegółowione zostały zasady

-ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku poniesienia przez jednostkę niezrealizowanych strat,

-kalkulacji przyszłych zysków podatkowych koniecznych, by ująć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później.

Zmiana MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych"

Zmieniony standard wymaga od jednostki ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdania finansowego ocenić zmiany zadłużenia jednostki tj. zmiany zaciągniętych pożyczek i kredytów.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później.

str. 21 $\chi$

Zmiana MSSF 2 "Płatności na bazie akcji"

Zgodnie z wprowadzoną poprawką uregulowane zostały trzy kwestie:

-sposób ujmowania w wycenie programu regulowanego w środkach pieniężnych warunków innych niż warunki nabywania uprawnień,

-klasyfikacji płatności akcjami w przypadku, gdy jednostka jest zobowiązana pobrać podatek od pracownika,

-modyfikacja programu, która skutkuje zmianą z programu rozliczanego w środkach pienieżnych na program rozliczany w instrumentach kapitałowych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów.

W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:

jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości,
jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów.

Brak daty wejścia w życie, zastosowanie dobrowolne.

Zmiana MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"

Zmiana doprecyzowuje zasady, według których nieruchomość jest przeklasyfikowywana do lub z kategorii nieruchomości inwestycyjnych z lub do środków trwałych lub zapasów.

Zmiana klasyfikacji następuje przede wszystkim, gdy zmienia się sposób użytkowania i zmiana ta musi być udowodniona. Standard wprost mówi, że zmiana intencji zarządu sama w sobie nie jest wystarczająca.

Zmiane standardu należy stosować do wszystkich zmian w użytkowaniu, które nastąpią po wejściu w życie zmiany do standardu oraz do wszystkich nieruchomości inwestycyjnych posiadanych na dzień weiścia w życie zmiany standardu.

Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 roku lub później.

str. 22 $\sqrt{x}$

Zmiany MSSF 1 "Zastosowanie MSR po raz pierwszy", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów, cykl 2014-2016. Poprawki obejmują:

-MSSF 1 : usunięto niektóre krótkoterminowe zwolnienia, które zastosowano przy przejściu na MSSF ze względu na to, że dotyczyły okresów, które już minęły i ich zastosowanie już nie było możliwe,

-MSSF 12 : doprecyzowano, że ujawnienia dotyczące udziałów w innych jednostkach wymagane tym standardem obowiązują również wtedy, gdy udziały te są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia zgodnie z MSSF 5,

-MSR 28 : doprecyzowano, że w sytuacjach, gdy MSR 28 dopuszcza wycenę inwestycji albo metodą praw własności albo w wartości godziwej (przez organizacje zarządzające kapitałem wysokiego ryzyka, fundusze wzajemne itd. lub udziały w jednostkach inwestycyjnych ) wyboru tego można dokonać odrębnie dla każdej z takich inwestycji.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później (MSSF 1 i MSR 28 ) oraz okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2017 roku lub później (MSSF $12$ ).

Zmiany MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe"

W związku z wejściem w życie w 2019 roku nowego standardu dotyczącego instrumentów finansowych MSSF 9 wprowadzono przejściowe ( do czasy wejścia w życie nowego standardu dotyczącego ubezpieczeń) zasady stosowania nowych zasad rachunkowości instrumentów w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli.

Spółka nie prowadzi działalności z zakresu ubezpieczeń, więc zmiana nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązywać będą w momencie wejścia w życie zastosowania MSSF 9.

Nowy MSSF 16 "Leasing"

Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.

Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.

Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.

Spółka szacuje, że nowy standard będzie miał istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.

Nowy KIMSF 22 "Transakcje walutowe i zaliczki"

Nowy standard interpretuje, jaki kurs należy stosować w przypadku sprzedaży lub zakupu w innej walucie, która to transakcja poprzedzona jest otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie, Zgodnie z nową interpretacją zaliczkę na dzień jej zapłaty należy ująć po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat, przychodu osiągniętego w walucie lub kosztu zakupionego składnika aktywów należy je ująć po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, gdy został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

Niecew, 27.03.2017 r. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Data

GŁÓWNY KSIĘGOWY

$\it{tusk}$ ...................................... . . . . . . . . . . . . Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ZARZADU PREZES yčki Moki lózd Podpis Prezesa Zarządu

WIČEPREZES ZAXZADU ds. Administ $Q_{\mu\nu}$ Elżbieta Mokrzycka

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

ZES ZARZĄDU RF WICE Ídan i Ro∦woju. Vowak Ani Podpis Członka Zarządu

WICEPREZESZZARZĄDU ds. Hangowych ' A Wiktor Mokrzycki . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU - Budownictwa nd $\n 2$ Kiasz Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

str. 24

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Bilans na dzień 31.12.2016	Bilans na dzień 31.12.2015
AKTYWA TRWALE		158 932 571	164 369 448
Rzeczowe aktywa trwałe	1.	152 272 568	158 707 028
Wartość firmy	3.	832 348	832 348
Pozostałe wartości niematerialne	3.	542 184	638 089
Należności długoterminowe	5.	979 781	324 696
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.	4 305 690	3 867 287
AKTYWA OBROTOWE		12 704 082	10 788 797
Zapasy	9.	765 238	1 214 069
Należności z tytułu dostaw i usług	10.	6691693	6 103 456
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	10.
Pozostałe należności	10.	601 927	573 224
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12.	3 3 1 3 5 4	1 109 515
Rozliczenia międzyokresowe	13	409 791	341 452
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		924 080	1447080
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	21.	924 080	1 447 080
Aktywa razem :		171 636 653	175 158 245

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Bilans na dzień 31.12.2016	Bilans na dzień 31.12.2015
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		83 899 131	63 844 400
Kapitał podstawowy	14.	36 113 850	23 413 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji	14.	25 573 479	21 834 429
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połaczenia pod wspólną kontrolą	14.	7 137 783	9 561 909
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	14.	12 916 096	11 458 338
Zysk (strata) netto roku obrotowego		2 157 923	(2424125)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		67 058 226	77 926 435
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.	5 694 994	4 841 567
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	15.	113 956	79 786
Kredyty i pożyczki	16.	32 085 861	40 900 290
Inne zobowiązania finansowe	17.	319 570	559 495
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	18.	780	39 000
Przychody przyszłych okresów - dotacja	20	28 843 065	31 506 296
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	nya tana at	20 679 296	33 387 410

str. 25 Ll

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

dane $w$ $zⁱ$

Kredyty i pożyczki	16.	10 641 000	8 097 025
Inne zobowiązania finansowe	17.	239 796	16 739 575
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	19.	2 374 300	3 243 957
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	19.	7788	18854
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	15.	536 224	527 421
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	15.	4 0 0 0	32 000
Pozostałe zobowiązania	19.	3 4 20 3 08	2 243 667
Przychody przyszłych okresów - dotacje	20.	3455880	2 484 911
Pasywa razem		171 636 653	175 158 245

GŁÓWNY KSIĘGOWY

Niecew, 27.03.2017 r.

.................................. Data

....................................... . . . . . . . . Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

PREZES ARZĄDU JózefMokrz Podpis Prezesa Zarządu REZES ZAKZĄDU WICE ds, Administyacji $Q\overline{\mathcal{W}}$

Elżbieta Mokrzycka

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . $\ddot{\phantom{a}}$ Podpis Członka Zarządu

EZES ZÁRZADU WICE lan i Ro∦woju Vowak Ann Mokrzyc à . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

WICEPREZE & ZARZĄDU ds. Har Nowych Ã. Wiktor Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU Budownictwa ds گے کے ' vn Ó ľobiasz-Mokrzycki

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)
Wyszczególnienie	Nota	RZIS za okres: 01.01.2016-31.12.2016	RZIS za okres: 01.01.2015-31.12.2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	22.	53 225 938	45 219 633
Koszt własny sprzedaży	24.	44 470 236	42 247 693
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		8755702	2971940
Koszty sprzedaży	24.
Koszty ogólnego zarządu	24.	3775463	4 004 626
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY		4 980 239	(1032686)
Pozostałe przychody operacyjne	25.	1467903	3897726
Pozostałe koszty operacyjne	26.	545 951	2 173 429
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		5 902 191	691 611
Przychody finansowe	27.	29 1 20	29 7 29
Koszty finansowe	28.	3 231 460	3792951
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		2699851	(3071611)
Podatek dochodowy	7.	541 928	(647486)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		2 157 923	(2424125)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	21.
ZYSK (STRATA) NETTO		2 157 923	(2 424 125)
Całkowite dochody ogółem		2 157 923	(2424125)

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant porównawczy)
Wyszczególnienie	Nota	RZIS za okres: 01.01.2016-31.12.2016	RZIS za okres: 01.01.2015-31.12.2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	22.	53 225 938	45 219 633
Zmiana stanu produktów	24.	367 214	(220 789)
Amortyzacja	24.	6 192 422	6 269 797
Zużycie surowców i materiałów	24.	7 936 549	9 045 330
Usługi obce	24.	12 211 129	9 9 65 244
Koszt świadczeń pracowniczych	24.	11 219 082	10 842 490
Podatki i opłaty	24.	1 590 004	1585789
Pozostałe koszty	24.	1 305 813	1 153 992
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	24.	7423488	7610464
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY		4 980 238	(1032686)
Pozostałe przychody operacyjne	25.	1 467 903	3897726
Pozostałe koszty operacyjne	26.	545 951	2 173 429
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		5 902 191	691 611
Przychody finansowe	27.	29 1 20	29729
Koszty finansowe	28.	3 2 3 1 4 6 0	3792951

str. 27 $\mathcal{N}$

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		2 699 851	(3071611)
Podatek dochodowy		541 928	(647486)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		2 157 923	(2,424,125)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	21.
ZYSK (STRATA) NETTO		2 157 923	(2424125)
Całkowite dochody ogółem		2 157 923	(2424125)

Niecew, 27.03.2017 r.

usek! . . . . . . . . . . 7

GŁÓWNY KSIEGOWY

..................................

Data

. . . . . . . . . . . . . Podpis osoby której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych

ZADU PREZES Mokrzy kı Józg . . . . . . . . . . . . 8. . . . . . . . . . . . . . . . . . . Pogpis Prezesa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Administracji $Q(x)$ Elżbieta Mokrzycka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

WICEP REZES ZARZĄDU Badan i R $\flat$ zwoju. hn -Nowak Ann 6krz . . . . . . . . . . . 1. . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Handfollych 1 | Wiktor Mokrzycki . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU

d~~s. Bu~~downictwa i. biasz-Mokrzycki . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Podpis Członka Zarządu

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)	RPP za okres: 01.01.2016-31.12.2016	RPP za okres: 01.01.2015-31.12.2015
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 699 851	(3071611)
Korekty razem	7875373	9 2 2 5 5 5 8
Amortyzacja	6 192 422	6 269 797
Amortyzacja - dotacja	2413702	2 437 692
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2933379	3635210
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(113669)	(15 833)
Zmiany w kapitale obrotowym	(2959114)	(3697441)
Zmiana stanu rezerw	868 399	1 236 201
Zmiana stanu zapasów	448 831	(198078)
Zmiana stanu należności	(1272024)	490 065
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	236 861	(906 391)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(3241181)	(4 319 238)
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem	(422812)	647 486
Zapłacony podatek dochodowy	(119 116)
Inne korekty	(49419)	(51353)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10 575 224	6 153 947
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(627544)	(106 645)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	666 268	43 120
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	38725	(63525)
Wpływy netto z tytułu emisji akcji	16 439 050
Inne wpływy finansowe - dotacja	1 042 178	50 000
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(16375000)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		2 047 858
Spłaty kredytów i pożyczek	(6270454)	(4 217 763)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(314 505)	(380 275)
Dywidendy wypłacone
Odsetki zapłacone	(2933379)	(3 635 210)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(8,412,110)	(6135390)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	2 201 838	(44967)

str. 29

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

BILANSOWA ZMIANA STANU SRODKÓW PIENIEŻNYCH, W TYM	2 201 839	(44.967)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
SRODKI PIENIEZNE NA POCZATEK OKRESU	1 109 515	154 483
SRODKI PIENIEŻNE NA KONIEC OKRESU	3 311 354	1 109 515
	GŁÓWNY KSJĘGOWY	PREZES ZARZĄDU

Niecew, 27.03.2017 r.

....................................... Data

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

do k

₿Á

PREZES ZARZĄDU 1¥vcki Tóa lok $\ldots$ Podbis Prezesa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Adminisfracji $\mathcal{W}$ Elżbieta Mokrzycka

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU i≱dań i Rozwoju ly) okrzytka-Nowak Ani Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU
ds. Handlowch $\mathcal{N}$ S Ċ Wiktor Mokrzycki

Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU de-Budownictwa 22 c وسندو Tobiasz Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2016-31.12.2016	Kapitał podstawowy	Kapital zapasowy z emisii akcii powyżej ich wartości nominalnej	Kapital zapasowy z ZVSKU zatrzymanego oraz transakcji połaczenia pod wspólna kontrola	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Zyski zatrzymane	Kapital własny razem
Saldo na dzień 01.01.2016 roku	23 413 850	21 834 429	9 561 909	11 458 338	(2424125)	63 844 400
Zwiekszenia wynikające z przeszacowania				1457759		1 457 759
Saldo po zmianach	23 413 850	21 834 429	9 561 909	12 916 096	(2 424 125)	65 302 159
Emisja akcji	12 700 000					12 700 000
Nadwyżka ze sprzedaży akcji		3739050				3739050
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał			(2424125)		2 4 2 4 1 2 5
Razem transakcje z właścicielami	12 700 000	3739050	(2 424 125)		2 4 2 4 1 2 5	16 439 050
Zysk (strata)netto w okresie:					2 157 923	2 157 923
Saldo na dzień 31.12.2016 roku	36 113 850	25 573 479	7 137 783	12916096	2 157 923	83 899 131

		Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2015-31.12.2015	Kapital podstawowy	Kapital ze sprzedaży akcii powyżej ich wartości nominalnei	Kapital zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólna kontrola	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Zyski zatrzymane	Kapital własny razem

Saldo na dzień 01.01.2015 roku	23 413 850	21 834 429	14 037 136	11 458 338	(4475227)	66 268 525
Saldo po zmianach	23 413 850	21 834 429	14 037 136	11 458 338	(4475227)	66 268 525
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał			(4 475 227)		4 475 227
Razem transakcje z właścicielami			(4 475 227)		4 475 227

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

dane w zł

Zysk (strata)netto w okresie:				m.	(2, 424, 125)	(2424125)

Saldo na dzień 31.12.2015 roku	23 413 850	21 834 429	9 561 909	11 458 338	(2,424,125)	63 844 400

Niecew, 27.03.2017 r.

.................................. Data

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

GŁÓWN,Y KSIĘGOWY

Ausek

ADU PREZI ðki 'Mokrz Józe . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . Podois Prezesa Zarządu WICEPREZES ZARZĄDU ds, Administrac $GM$

Elżbieta Mokrzycka

................................. Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU dan i Rozwoju II) lowak Anne M ökrzyč. Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU
ds. Hangylywych Wiktor Mokrzycki . . . . . Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds-Buttownictwa ' C >∠ Wbiasz Mokrzycki

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego oraz informacje o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań przedstawiono w nocie nr 36.3.

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	7 551 205	7 551 205
Budynki i budowle	49 535 952	51 716 876
Urzadzenia techniczne i maszyny	89 449 496	93 379 680
Środki transportu	3485284	3612238
Pozostałe środki trwałe	1 387 331	1413643
Srodki trwałe w budowie	863 299	1 033 387
Zaliczki na środki trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	152 272 567	158 707 028

Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. W wyniku weryfikacji nie dokonano zmian okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Srodki trwałe w budowie. zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	7 551 205	75 056 237	120 718 433	7 354 324	3 064 249	1 033 387
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie		296 188	149 331		77 466	(543 605)
Nabycia bezpośrednie			3721	286 629	2720	373 517
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			(96600)
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania			1457759
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	7 551 205	75 352 425	122 232 644	7 640 953	3 144 435	863 300
Wartość umorzenia na początek okresu		23 339 361	27 338 751	3742086	1 650 606
Zwiększenie amortyzacji za okres		2 477 112	5 513 027	413 582	106 499
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			(68 633)
Wartość umorzenia na koniec okresu		25 816 473	32 783 145	4 155 668	1757 105
Wartość netto na koniec okresu	7 551 205	49 535 952	89 449 497	3 485 284	1 387 331	863 300

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym	Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Srodki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie. zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	8998285	75 056 237	120 053 206	7 358 958	3 054 816	1 353 338
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie			194 131			(372 666)
Nabycia bezpośrednie			820 351	366	9433	195 962
Reklasyfikacje						(143 247)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			(299 000)	(5000)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji			(50255)
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	(1447080)
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	7 551 205	75 056 237	120 718 433	7 354 324	3 064 249	1 033 387
Wartość umorzenia na poczatek okresu		20 865 475	22 043 007	3 3 19 3 63	1 549 938
Zwiekszenie amortyzacji za okres		2 473 886	5 620 724	426 723	100 668
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			(288000)	(4000)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji			(36980)
Wartość umorzenia na koniec okresu		23 339 361	27 338 751	3742086	1 650 606
Wartość netto na koniec okresu	7 551 205	51 716 876	93 379 680	3612238	1 413 643	1 033 387

2. Nieruchomości inwestycyjne

Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne i prawne

3.1 - Wartości niematerialne	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Wartość firmy	832 348	832 348
Patenty i licencie	7 2 9 5	7923
Koszty prac rozwojowych
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	534 889	630 167
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM:	1 374 532	1470438

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym	Wartość firmy	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacii
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	832 348	13 550	1 063 252
Nabycie
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	832 348	13 550	1 063 252
Wartość umorzenia na początek okresu		5 6 27	433 086
Zwiekszenie amortyzacji za okres		627	95 278
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu		6 2 5 4	528 364
Wartość odpisów aktualizujących na poczatek okresu
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu	832 348	7 295	534 889

3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym	Wartość firmy	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacii
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	832 348	13 550	881 084
Nabycie			182 168
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	832 348	13 550	1 063 252
Wartość umorzenia na początek okresu.		5 0 0 0	348 225
Zwiekszenie amortyzacji za okres		627	84 861
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu		5627	433 086
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu	832 348	7923	630 167

4. Akcje i udziały

Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada w swoim majątku akcji oraz udziałów.

5. Należności długoterminowe

5.1 - Należności długoterminowe	31.12.2016			31.12.2015
Specyfikacja	Wartość	Odpisy. aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	22 738		22 738
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	928 857		928 857	304 609		304 609
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	28 187		28 187	20 087		20 087
RAZEM NALEZNOŚCI DLUGOTERMINOWE:			979781			324 696

$324696$
str. 35

6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Grupa nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych.

7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

7.1 - Podatek dochodowy	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Bieżący podatek dochodowy	126 904	134 676
Odroczony podatek dochodowy	415 024	(782 162)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	541 928	(647, 486)

7.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM	2 699 851	(3071611)
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)	512972	(583 606)
Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja)	32 481	(34.457)
Dotyczących przychodów (-)
rozwiazanie rezerwy	(7131)	(68 470)
dotacja
dodatnie różnice kursowe	(1822)	2 4 7 4
inne	(188)
Dotyczacych kosztów (+)
PFRON	8 1 5 5	7753
odpisy na należności		2584
darowizny	3 2 0 4	934
odsetki		8732
ujemne różnice kursowe VAT		39
odsetki podatkowe	23 502	4 3 4 2
kary i inne	995	1 3 9 8
koszty Rady Nadzorczej, reprezentacja	2016	1 206
pozostałe koszty	8058
inne	(4308)	4549
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego	(3524)	(29.421)
Nie ujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy	4 3 7 0	(6242)
Nie ujęte rezerwy	3 3 7 8	(6242)
emerytalno - rentowe	6403	5 1 7 9
różnice kursowe	767
naliczone odsetki		(1718)
rozwiązanie rezerw		(760)
rezerwa na należności		1761
zapłacone raty leasingowe	(10138)	(14644)
strata z lat ubiegłych	(6755)	(6755)
inne	(1549)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym	541 928	(647, 486)
Efektywna stopa opodatkowania	0,20	0,21

str. 36

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

7.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy	Stan na dzień 31.12.2015	Ujete w wyniku 01.01.2016-31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2016
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	38761	868	39 629
Świadczenia pracownicze	130 245	13750	143 995
Badanie bilansu	760		760
Rezerwa na należności	8 2 2 7	13 301	21 528
Nie przekazany odpis na ZFŚS	1448	36	1484
Leasing	155 472	(49192)	106 280
Wycena środków trwałych zgodnie z MSSF	2677	(156)	2 5 21
Dotacja	530 785	215 634	746 419
Odsetki IRS		14 805	14 805
Strata podatkowa	2975807	252 461	3 2 2 2 6 8
Odsetki od obligacji	17785	(17785)
Badanie bilansu	5 3 2 0	(5320)	0
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	3867287	438 403	4 305 690
Rezerwa z tytułu ODPD
Środki trwałe w leasingu	110 270	(4894)	105 376
Dodatnie różnice kursowe	2 2 2 3	(2107)	116
Wycena środków trwałych zgodnie z MSSF	4729074	860 428	5 589 502
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	4841567	853 427	5 694 994

7.4 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy	Stan na dzień	Ujete w wyniku	Stan na dzień
	31.12.2014	01.01.2015-31.12.2015	31.12.2015
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	37 338	1423	38761
Świadczenia pracownicze	125 222	5023	130 245
Różnice kursowe	2834	(2834)
Nie przekazany odpis na ZFŚS	2 3 0 3	(855)	1448
Leasing	57 981	97 491	155 472
Dotacia	248 006	282 779	530785
RMK Leasing	438	(438)
Strata podatkowa	1436369	1 539 438	2975807
Należności zagrożone	1 3 6 8	6859	8 2 2 7
Wycena środków trwałych	2794	(117)	2677
Odsetki od obligacji	18768	(983)	17785
Badanie bilansu		6080	6080
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	1 933 421	1933866	3867287
Rezerwa z tytułu ODPD.
Odsetki	166	(166)
Różnice kursowe		2 2 2 3	2 2 2 3
Środki trwałe w leasingu	111 406	(1136)	110 270
Wycena środków trwałych	3578291	1 150 783	4729074
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	3689863	1 151 704	4841567

str. 37

str. 38

8. Pozostałe aktywa trwałe

Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych, niż te które zostały zaprezentowane w poprzednich notach.

9. Zapasy

Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero jednak w ocenie Zarządu koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.

W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów.

		31.12.2016			31.12.2015
$9.1 - Zapasy$	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Materiały	190 943		190 943	251 312		251 312
Półprodukty i produkcja w toku				303834		303 834
Wyroby gotowe	303 086		303 086	369 235		369 235
Towary	271 210		271 210	289 689		289 689
RAZEM ZAPASY:	765 238		765 238	1 214 069		1 214 069

10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

	31.12.2016			31.12.2015
10.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usłuo	6977121	285 429	6691692	6 324 364	220 907	6 103 456
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	246 252		246 252	306 176		306 176
Pozostałe należności	372 759	17 085	355 674	284 133	17 085	267 048
RAZEM NALEŻNOŚCI:	7596 133	302 514	7 293 619	6914673	237 992	6676680

10.2 - Odpisy aktualizujące należności	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Odpisy na początek okresu	237 992	515 054
Utworzenie	75 119	91 205
Rozwiązanie z tyt. zapłaty	9 3 9 8	362 686
Wykorzystanie	1 200	5581
ODPISY NA KONIEC OKRESU:	302 514	237 992

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

10.3 - Należności na 31.12.2016 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżace	Do 1 miesiaca	Od 1 do 3 miesiecy	Od 3 do 6 miesiecy	Od 6 miesiecy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	4 4 0 5 9 6 9	1 352 141	571 002	95891	263 549	3 140	6691692
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	246 252						246 252
Pozostałe należności	355 674						355 674
Razem	5 007 895	1 352 141	571 002	95891	263 549	3 140	7 293 619

10.4 - Należności na 31.12.2015 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Biezace	Do 1 miesiaca	Od 1 do 3 miesiecy.	Od3d06 miesięcy	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usłua	3 499 224	1688240	607813	306 321	1859	6 103 456
Nalezności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	306 176					306 176
Pozostałe należności	267 048					267 048
Razem	4 072 448	1688240	607813	306 321	1859	6676680

	31.12.2016		31.12.2015
10.5 Należności wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego.	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług	6691692		6 103 456
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, cel i ubezpieczeń społecznych	246 252		306 176
Pozostałe należności	355 674		267 048
Razem	7 293 619		6676680

10.6 Należności z tytułu dostaw i		31.12.2016	31.12.2015
usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca)	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
Kontrahent 1	1525	6746	2419	10 306
Kontrahent 2	31 103	137 626	3016	12853
Kontrahent 3	21 986	97 707	14 623	62 315
Kontrahent 4	13 120	58 165
Razem	67 734	300 244	20 057	85 474

11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada krótkoterminowych aktywów finansowych.

12. Środki pieniężne

12.1 - Środki pieniężne	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Środki pienieżne w kasie	79 463	43 4 33
Środki pienieżne na rachunkach bankowych	3 2 3 1 8 9 1	066 082
RAZEM ŚRODKI PIENIEŻNE:	3 3 1 1 3 5 3	1 109 516

13. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

13.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje	266 570	154 666
Usługi niefakturowane	951	8980
Koszty kredytu BOS	111 328	154 423
Prenumerata prasy	2054	3 2 4 2
Pozostałe	28 8 88	20 141
RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE:	409 790	341 452

14. Kapitał własny

14.1 - Kapital własny	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2016	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2015
akcje imienne, uprzywilejowane seria A	714 732	714 732
akcje imienne seria B	1 270 635	1 270 635
akcje na okaziciela seria C	356 018	356 018
akcje na okaziciela seria D	1 270 000
Razem:	3611385	2 341 385

14.2 - Najwięksi akcjonariusze	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalne akcji	Udział w kapitale. podstawowym
VALUE FIZ	1 527 862	1 527 862	15 278 620	42,31%
Józef Mokrzycki	716 569	1431301	7 165 690	19.84%
Elżbieta Mokrzycka	377 220	377 220	3772200	10.45%
Wiktor Mokrzycki	297 805	297 805	2978050	8,25%
Anna Mokrzycka - Nowak	297 805	297 805	2978050	8,25%
Tobiasz Mokrzycki	297 805	297 805	2978050	8,25%
Pozostali inwestorzy	96 319	96 319	963 190	2,67%
Razem:	3611385	4 3 2 6 1 1 7	36 113 850	100%

14.3 - Kapitał akcyjny	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Kapitał podstawowy	36 113 850	23 413 850
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	25 573 479	21 834 429
Razem	61 687 329	45 248 279

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

14.4 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) na dzień 31.12.2016 r.
Wyszczególnienie	w tys. zł
Seria / emisja	Α	B	C	D	Razem
Rodzaj akcji	imienne uprzywilejowane	imienne	na okaziciela	na okaziciela
Rodzaj uprzywilejowania akcji	podwójna liczba głosów
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
Liczba akcji	714 732	1 270 635	356 018	1 270 000	3611385
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnei	7 147 320	12 706 350	3 560 180	12 700 000	36 113 850
Sposób pokrycia kapitału	aport (wniesienie przedsiebiorstwa - spółki komandytowej	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej	wpłata pieniężna	wpłata pienieżna
Rejestracja zmiany w statucie	01-06-2010	01-06-2010	22-07-2010	24-08-2016

14.5 -Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Stan na początek roku obrotowego	9561909	14 037 136
Podział zysku za 2015	(2424125)	(4 475 227)
Stan na koniec roku obrotowego	7 137 783	9 561 909

14.6 -Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Stan na początek roku obrotowego	12 916 096	11 458 338
Stan na koniec roku obrotowego	12916096	11 458 338

14.7 - Proponowany podział wyniku finansowego.	Wartość
Zysk netto na koniec roku obrotowego	2 157 923
Proponuje się przekazanie zysku na kapitał zapasowy
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego	12 916 096

15. Rezerwy

15.1 - Rezerwy długoterminowe	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	113 956	79 786
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	113 956	79786
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	536 223	527 421
Pozostałe rezerwy	4 0 0 0	32 000
RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE	540 223	559 421

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

15.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu	*Swiadczenia* pracownicze	Spory sadowe	Ryzyko gospodarcze	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu. sprawozdawczego	79786
Utworzenie	41 334
Wykorzystanie
Rozwiązanie	(7164)
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	113 956
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	79 871
Utworzenie	7894
Wykorzystanie
Rozwiązanie	(7978)
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	79786

15.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu	*Swiadczenia* pracownicze	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	527 421
Utworzenie	97 322	4 0 0 0
Wykorzystanie	(14 739)
Rozwiązanie	(73780)
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	536 223	4 000
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	474 839
Utworzenie	89 440	46 000
Wykorzystanie
Rozwiązanie	(36 858)	(14 000)
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	527 421	32 000

16. Kredyty i pożyczki otrzymane

16.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2016	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	6 137 378 PLN		WIBOR 3M +2,20 p.p.	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	6 200 000	3484548 PLN		WIBOR 3M +2,0 p.p.	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	2 921 220 PLN		WIBOR 3M +2,20 p.p.	31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	19 350 000 PLN		WIBOR 3M +2,20 p.p.	12.08.2019
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt inwestycyjny	1 060 000	192 715 PLN		WIBOR 3M +2,90 p.p.	31.10.2018
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe		32 085 861
Krótkoterminowe Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	2 045 793	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	6 200 000	1 161 516 PLN		WIBOR 3M +2,0 p.p.	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	973 740	PLN	WIBOR 3M +2,20 p.p.	31.12.2020
BOS S.A. - inwestycyjny - obligacje	30 000 000	4768947	PLN	WIBOR 3M +2,20 p.p.	12.08.2019
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - obrotowy	3 300 000	1459728	PLN	WIBOR 1M + 2,50 p.p.	24.03.2017
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt inwestycyjny	1 060 000	231 276	PLN	WIBOR 3M + 2,90 p.p.	31.10.2018
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt w rachunku bankowym	600 000		PLN	WIBOR $1M + 2,80$ p.p.	30.04.2017
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe		10 641 000

16.2 - Kredyty i pożyczki na koniec. poprzedniego okresu sprawozdawczego na 31.12.2015	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data splaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	8 183 170 PLN		WIBOR 3M +2,20 p.p.	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	6 200 000	4 646 064 PLN		WIBOR 3M + 2,0 p.p.	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	3894960 PLN		WIBOR 3M +2,20 p.p.	31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	23 752 105 PLN		WIBOR 3M +2,20 p.p.	12.08.2019
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt inwestycyjny	1 060 000	423 991 PLN		WIBOR 3M +2,90 p.p.	31.10.2018
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe		40 900 290
Krótkoterminowe Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	1 367 862	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	6 200 000	778 320	PLN	WIBOR 3M +2,0 p.p.	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	653 176	PLN	WIBOR 3M +2,20 p.p.	31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	2817895	PLN	WIBOR 3M +2,20 p.p.	12.08.2019
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - obrotowy	3 300 000	2 047 858	PLN	WIBOR 1M + 2,20 p.p.	24.03.2016
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt inwestycyjny	1 060 000	231 276 PLN		WIBOR 3M + 2,90 p.p.	31.10.2018
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt w rachunku bieżącym	600 000	200 638 PLN		WIBOR $1M + 2,8p.p.$	30.04.2016
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe		8 097 025

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

16.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje rodos de la palabrira Son Alb	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Limit zadłużenia w rachunku bieżącym - KBS I O/ Kraków	3 300 000	3 300 000
Limit zadłużenia w rachunku bieżącym - BS Rymanów	600 000	600 000

16.4 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2016	Do 1 miesiąca	Od $1 - 3$ miesięcy	Od ₃ miesiecy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	170 483	511 448	1 363 862	6 137 378	8 183 171
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	96 793	290 379	774 344	3 4 8 4 5 4 8	4 646 064
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	81 145	243 435	649 160	2921220	3894960
BOS S.A. -inwestycyjny - obligacje	733 684	1467368	2 567 895	19 350 000	24 118 947
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - obrotowy		1459728			1459728
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt inwestycyjny	19 273	57819	154 184	192 715	423 991
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt w rachunku bieżącym
Razem	1 101 378	4 030 178	5 509 444	32 085 861	42 726 861

*W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

16.5 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2015	Do 1 miesiaca	$Od 1 - 3$ miesiecy	Od ₃ miesiecy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	1 000	3 0 0 0	1 363 862	8 183 170	9 551 032
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	1 0 0 0	3000	774 320	4 646 064	5 424 384
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	1 000	3000	649 176	3894960	4 548 136
BOS S.A. - inwestycyjny - obligacje	50 000	150 000	2617895	23 752 105	26 570 000
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - obrotowy		2 047 858			2 047 858
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt inwestycyjny	19 273	57819	154 184	423 991	655 267
Bank Spółdzielczy w Rymanowie umowa o kredyt w rachunku bieżącym			200 638		200 638
Razem	72 273	2 264 677	5760075	40 900 290	48 997 315

*W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

17. Pozostałe zobowiązania finansowe

17.1 - Inne zobowiązania finansowe	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Diugoterminowe	319 570	559 495
Zobowiazania z tytułu umów leasingu finansowego	319 570	559 495
Krótkoterminowe	239 796	16 739 575
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	239 796	314 376
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		16 425 199

17.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiazań finansowych na 31.12.2016	Do 1 miesiaca	$0d1 - 3$ miesiecy	Od 3 miesiecy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	22 031	63 522	154 243	319 570	559 366
Razem	22 031	63 522	154 243	319 570	559 366

17.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiazań finansowych na 31.12.2015	Do 1 miesiaca	Od $1 - 3$ miesięcy	Od 3 miesiecy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	27 642	76.951	209 783	559 494	873 870
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych			16 425 199		16 425 199
Razem	27 642	76951	16 634 982	559 494	17 299 070

17.4 Specyfikacja umów leasingowych	Finansujący	Numer umowy	Wartośc początkowa	waluta	Termin zakończenia umowy	Wartość zobowiązań na dzień bilansowy
Kontenery	ING Leasing	812579-ST-0	76 800	PLN	02.2018	20 945
Ford Fiesta	PKO Leasing	L/O/KR/2014/03/0021/001	40 049	PLN	05.2017	4925
Ford Fiesta	PKO Leasing	L/O/KR/2014/03/0021/002	38 537	PLN	03.2017	2571
Ford Fiesta	PKO Leasing	L/O/KR/2014/03/0021/003	39 47 2	PLN	03.2017	2633
Ładowarka teleskopowa	Millennium Leasing	MOBRUK/KR/180480/2014	109 000	PLN	08.2018	41 803
urzadzenie do obróbki metali	EFL SA	48441/Kr/15	815 901	EUR	06.2019	486 491
Razem						559 366

18. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

18.1 - Pozostałe zobowiązania długoterminowe	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
gwarancja z tyt. realizacji zadaszenia		39 000
qwarancia	780
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE:	780	39 000

str. 45 $\bigwedge$

19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Zobowiazania z tytułu dostaw i usług	2 374 299	3 243 957
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	7788	18854
Zobowiazania z tytułu wynagrodzeń	619 528	593 512
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 191 505	1 147 258
Zobowiazania inwestycyjne	31 018	10 962
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	1 578 256	491 935
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:	5802395	5 506 478

19.2- Zobowiązania na dzień 31.12.2016- struktura wiekowa	Biezace	Do 1 miesiaca	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiazania z tytułu dostaw i usług	2 358 229	16 070		2 374 299
Zobowiazania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	7788			7788
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	619 528			619 528
Zobowiazania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 191 505			1 191 505
Zobowiazania inwestycyjne	23 316		7702	31 018
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiazania	1 578 256			1578256
Razem	5778622	16 070	7702	5802395

19.3- Zobowiązania na dzień 31.12.2015 - struktura wiekowa	Bieżace	Do 1 miesiaca	Od $1 - 3$ miesiecy	Od ₃ miesiecy do 1 roku	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 210 783	32 541	307	325	3 243 957
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	18 854				18854
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	593 512				593 512
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 147 258				1 147 258
Zobowiazania inwestycyjne	3 2 6 0			7702	10 962
Rozliczenia miedzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	491 935				491 935
Razem	5465602	32 541	307	8 0 27	5 506 478

str. 46 $\mathcal{N}$

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

19.4 Zobowiązania wg terminów płatności	31.12.2016		31.12.2015
	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego.	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i uslug	2 374 299		3 243 957
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	7788		18 854
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	619 528		593 512
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 191 505		1147258
Zobowiazania inwestycyjne	31 018		10962
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	1 578 256		491 934
Razem	5802395		5 506 478

	31.12.2016		31.12.2015
19.5 Zobowiazania - struktura walutowa	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
EUR	18 048	79 845	13475	57 424
razem		79 845 X		57424

20. Przychody przyszłych okresów

20.1 - Przychody przyszłych okresów	Stan na dzień 31.12.2016	Stan na dzień 31.12.2015
Dotacie - cześć długoterminowa	28 843 065	31 506 296
Dotacie - cześć krótkoterminowa	3455880	2484911
RAZEM PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW	32 298 946	33 991 207

21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

21.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		31.12.2016			31.12.2015
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizuiace	Wartość bilansowa	Wartosc	Odpisy aktualizulace	Wartość bilansowa
Działki	924 080		924 080	447 080		447 080
Razem	924 080		924 080	1447080		1447 080

22. Przychody ze sprzedaży

22.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Przychody ze sprzedaży produktów	2 374 063	2 100 053
Przychody ze sprzedaży usług	42 426 261	34 528 668
Przychody ze sprzedaży materiałów	13441	1470
Przychody ze sprzedaży towarów	8 4 1 2 1 7 2	8 5 8 9 4 4 2
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	53 225 938	45 219 633

23. Segmenty operacyjne

W celach zarządczych Grupa wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych.

	Segmenty operacyjne - 01.01.2016-31.12.2016
Wyszczególnienie	Gospodarka odpadami	Usługi budowlane	Stacje paliw	Produkty wtórne	Pozostałe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2016- 31.12.2016
Przychody ogółem	43 284 168	2 293 842	8789825	143 720	211 407	54 722 961
Sprzedaż na zewnątrz	41 939 621	2 249 243	8777826	142 990	116 259	53 225 938
Koszty segmentu (-)	35 661 065	2 597 184	8 331 901	2096 452	3 336 509	52 023 111
Przychody z tytułu odsetek	3616				9 2 4 7	12 864
Koszty z tytułu odsetek (-)	2 246 637			673 355	215 132	3 135 124
inne przychody	1 340 930	44 600	11 999	730	85 901	1 484 159
Inne koszty (-)	351 730	214 075	29 030	29739	17713	642 287
Podatek dochodowy*	125 716				416 212	541 928
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	7 497 387	(303, 342)	457 923	(1952732)	(3, 541, 315)	2 157 923
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	4 278 616	158 898	89 300	1038618	324 835	5890266
Amortyzacja wartości niematerialnych	27632				274 524	302 156
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2016-31.12.2016
Aktywa segmentu sprawozdawczego	127 363 505	3822757	3 235 020	27 236 052	9 979 320	171 636 653
Nakłady inwestycyjne	863 299					863 299
- rzeczowe aktywa trwałe	858749					858 749
- wartości niematerialne	4550					4 550
Zobowiazania segmentu sprawozdawczego	77 722 630	494 555	529 268	7 996 598	994 470	87 737 522

str. 48 $\sqrt{\wedge}$

	Segmenty operacyjne - 01.01.2015-31.12.2015
Wyszczególnienie	Gospodarka odpadami	Usługi budowlane	Stacje paliw	Produkty wtóme	Pozostałe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2015- 31.12.2015
Przychody ogółem	34 551 763	5 426 561	8930998	28 843	208 922	49 147 087
Sprzedaż na zewnątrz	30 999 901	5 077 258	8927201	24 25 6	191 016	45 219 631
Koszty segmentu (-)	33 736 419	4 249 413	8 546 253	2 378 766	3 307 848	52 218 699
Przychody z tytułu odsetek	29729					29729
Koszty z tytułu odsetek (-)	2813153			907 433		3720586
Inne przychody	3 522 133	349 304	3797	4587	17 906	3897727
Inne koszty (-)	2 104 615	9780	61 693	14 981	54 724	2 245 794
Podatek dochodowy*	133 439				(780925)	(647486)
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	681 905	1 177 148	384 745	(2349923)	(2318001)	(2,424,125)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	4 285 258	135 188	90 379	1 038 618	642 259	6 191 702
Amortyzacia wartości niematerialnych	15924				62 171	78 095
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2015- 31.12.2015
Aktywa segmentu sprawozdawczego.	131 149 300	2 573 986	3 286 435	27 943 251	10 205 273	175 158 245
Nakłady inwestycyjne	971 380					971 380
- rzeczowe aktywa trwałe	966 880					966 880
- wartości niematerialne	4 500					4500
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	94 020 034	1 156 704	497 784	14 202 163	1 437 160	111 313 845

23.3 Wyszczególnienie	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2016	31.12.2015
Sprzedaż paliwa alternatywnego	1634 049	1768 607
Gospodarka odpadami	38 651 787	27 739 201
Sprzedaż pary powstałej w procesie utylizacji odpadów w wysokiej temperaturze	1 211 218	1 105 756
Usługi budowlane	2 249 243	5 077 258
Usługi diagnostyczne	365 654	337 759
Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami	8412172	8 5 8 9 4 4 2
Wyroby wtórne		24 256
Pozostałe	701816	577 353
Razem przychody	53 225 938	45 219 631

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

23.4 Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie sprawozdawczym	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	52 106 056	158 932 571
NIEMCY	964 802
LITWA	150 110
ANGLIA	4970
Oaólem	53 225 938	158 932 571

23.5 Informacja dotycząca obszarów geograficznych w poprzednim okresie sprawozdawczym	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	44 813 655	164 369 448
WŁOCHY	290 124
LITWA	105 801
CZECHY	10 053
Ogółem	45 219 631	164 369 448

23.6 Informacja o głównych klientach w okresie sprawozdawczym teres for the city of a series.	Przychody	% łącznych przychodów Grupy
Klient nr 1	5 087 596	10%
Klient nr 2	3 3 3 0 2 3 3	6%
Klient nr 3	2968491	6%
Klient nr 4	1902 415	4%
Klient nr 5	1889099	4%
Klient nr 6	1516209	3%
Klient nr 7	1 132 316	2%
Klient nr 8	995 919	2%
计全部语句 Ogółem	18 822 277

23.7 Informacja o głównych klientach w poprzednim okresie sprawozdawczym 计异位间接变换	Przychody	% łącznych przychodów Grupy
Klient nr 1	2 298 004	5%
Klient nr 2	2 124 762	5%
Klient nr 3	1979326	4%
Klient nr 4	1777 561	4%
Klient nr 5	1 399 682	3%
Klient nr 6	1 241 910	3%
Klient nr 7	1 162 225	3%
Klient nr 8	1 129 683	2%
이 사람들은 사람들의 사람들이 없었다. alerdari 2016년 - 1999년 - 대한민국 Ogółem	13 113 152

24. Koszty działalności operacyjnej

24.1 - Koszty według rodzaju	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Amortyzacja	6 192 422	6 269 797
Zużycie materiałów i energii	7936549	9 045 331
Usługi obce	12 211 129	9 965 244
Podatki i opłaty	1 590 004	1585789
Wynagrodzenia	9 316 688	9035366
Świadczenia na rzecz pracowników	1902394	1807123
Pozostałe koszty rodzajowe	1 305 813	1 153 992
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	7423488	7610464
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	47 878 487	46 473 107
Korekty:
Zmiana stanu produktów	367 214	(220 789)
Koszty ogólnego zarządu	(3775463)	(4 004 626)
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	44 470 236	42 247 693

24.2 - Koszt własny sprzedaży	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2016	31.12.2015
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	37 046 749	34 637 228
Wartość sprzedanych towarów	7423488	7610464
Wartość sprzedanych materiałów
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	44 470 237	42 247 693

25. Pozostałe przychody operacyjne

25.1 - Pozostałe przychody operacyjne	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	113 669	25 910
Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP		10 329
Rozliczenie dotacji	20 000
Rozwiazanie rezerw	145 879	58 836
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:	1 200	368 267
- należności z tytułu dostaw i usług	1 200	368 267
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania	1 162 527	3 342 313
Inne	20 250	81 615
Nadwyżki inwentaryzacyjne	4 3 7 9	10 457
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	1467903	3897726

26. Pozostałe koszty operacyjne

26.1 - Pozostałe koszty operacyjne	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		9956
Zawiązanie rezerw	98 215	112 073
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:	79 079	91 205
- należności z tytułu dostaw i usług	79 079	91 205
Koszt likwidacji i złomowania		3 2 0 0
Niedobory inwentaryzacyjne	22 593	27 460
Przekazane darowizny	16863	8 0 4 1
Koszt zaniechanych inwestycji		143 247
Koszty pożaru	35 539	1666821
Opłaty sądowe i komornicze	38 656	31 4 20
Rozliczenie dotacji	206 925
Inne	14 380	44745
Utworzone rezerwy	33 701	35 261
그 사람 그는 사람들의 모든 사람들이 있다. RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	545 951	2 173 429

27. Przychody finansowe

27.1 - Przychody finansowe	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Odsetki bankowe	11 505	29 7 29
Odsetki od kontrahentów	1 3 5 8
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	16 25 6
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	29 120	29 7 29

28. Koszty finansowe

28.1 - Koszty finansowe	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Odsetki	3 135 124	3720586
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	2484	23 2 28
Prowizia bankowa		5400
Pozostałe	93853	43738
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	3 231 460	3792951

29. Instrumenty finansowe

29.1 -Instrumenty finansowe według kategorii	Na dzień 31.12.2016 Wartość ksiegowa	Na dzień 31.12.2015 Wartość ksiegowa
Aktywa finansowe	11 584 754	8 110 891
Należności własne wyceniane w nominale	8 273 400	7 001 376
Środki pienieżne	3 311 354	1 109 515
Zobowiązania finansowe	49 081 615	71 823 009
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	43 286 228	66 296 385
Zobowiazania wyceniane w nominale	5795387	5 5 26 6 24

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

29.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej	31.12.2016		31.12.2015
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagaine od roku do 5 lat	Wymagaine do 1 roku	Wymagaine od roku do 5 lat
Oprocentowanie stale (średnioważone)	3.95%	3.91%	6.00%	3,85%
Kredyty i pożyczki zaciagniete	10 641 000	32 085 861	8 097 025	40 900 290
Pozostałe zobowiazania oprocentowane			16 4 25 199

W celu zabezpieczenia stopy procentowej kredytu zawartego w Banku Ochrony Środowiska Spółka zawarła umowę w sprawie zawierania transakcji SWAPA Procentowego IRS.

29.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe	31.12.2016			31.12.2015
Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujeciu od jednego kontrahenta stanowia więcej niż:	ekspozycie $3%$ salda	$3\%<$ ekspozycje $<$ 20% salda	ekspozycje $3%$ salda	-3%< ekspozycje < 20%	ekspozycje > 20% salda
Należności własne	3 779 788	2911905	1942382	3 006 221	1 1 5 4 8 5 2

29.4 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Przychody z tytułu odsetek ogółem	11 505	29 729

29.5 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych	31.12.2016	31.12.2015
Koszty z tytułu odsetek ogółem	3 135 124	3720586

30. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

30.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Bilansowa zmiana stanu rezerw	868 399	1 236 201
Zmiana stanu rezerw w RPP	868 399	1 236 201
Bilansowa zmiana stanu zapasów	448 831	(198078)
Zmiana stanu zapasów w RPP	448 831	(198078)
Bilansowa zmiana stanu należności	(1 272 024)	473 086
Zmiana stanu należności w RPP	(1 272 024)	473 086
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjatkiem zobowiązań finansowych	256 917	(872, 353)
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	(20 056)	(34 038)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP	236 861	(906 391)
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(2, 199, 003)	(4 254 886)
otrzymana dotacja	(1042178)	(50 000)
Zmiana stanu rozliczeń miedzyokresowych w RPP	(3, 241, 181)	(4 304 886)

31. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki

		Objete konsolidacja	Nie objete konsolidacja
31.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy	Jednostka dominująca	Jednostki zależne	Kluczowy personel kierowniczy
Sprzedaż netto (bez PTiU)	4 061 310	141 640
Zakupy netto (bez PTiU)	141 640	4 061 310
Należności krótkoterminowe	405 680
Zobowiązania krótkoterminowe		405 680
ilość posiadanych obligacji Seria B			1772
wartość posiadanych obligacji Seria B			1772 000

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach
zawartych na warunkach rynkowych.

31.2 - Wynagrodzenia		31.12.2016		31.12.2015
kluczowego personelu Spółki dominującej bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce dominującej	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne
Członkowie zarzadu (nazwiska)
Mokrzycki Józef	224 200		5 2 2 0	206 400		32 886
Mokrzycka Elżbieta	191 800		5 2 2 0	189 600		5 2 2 0
Mokrzycka-Nowak Anna	183 000		5 2 2 0	180 000		5 2 2 0
Mokrzycki Wiktor	183 000		5 2 2 0	180 000		5 2 2 0
Mokrzycki Tobiasz	183 000		5 2 2 0	180 000		5 2 2 0
Pozostały kluczowy personel (nazwiska)
Atroszczak Damian				105 000		3045

31.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce dominującej	Za rok zakończony 31.12.2016	Za rok zakończony 31.12.2015
Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska)
Mikuła Janusz	10 200	10 200
Pietrzak Piotr	8400	8400
Turzański Konrad	8400	8400
Basta Jan	8400	8400
Janik Kazimierz	8400	8400

32. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada w swoich aktywach oraz w swoich zobowiązaniach aktywów i zobowiązań warunkowych.

str. 54 $\mathbb{Q}$

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

33. Zysk na jedną akcję

33. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominujacej	2 157 923	(2424125)
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	2 157 923	(2,424,125)
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	2 157 923	(2424125)

33. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję	Za okres zakończony 31.12.2016	Za okres zakończony 31.12.2015
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominulacei	2 157 923	(2 424 125)
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	2 157 923	(2,424,125)

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję	2 835 467	2 341 385
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedna akcje)	2835467	2 341 385

34. Połączenia jednostek gospodarczych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Grupie nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.

35. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto

Grupa nie posiadała istotnych sprzedanych aktywów.

36. Pozostałe informacje

36.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych	Za rok zakończony 31.12.2016	Za rok zakończony 31.12.2015
Za wykonanie przegladu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego	49 000	49 000
Razem wynagrodzenie	49.000	49 000

str. 55 $\sim$

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

$\mathbb{R}^2$

36.2 - Przecietne zatrudnienie w etatach	Za rok zakończony 31.12.2016	Za rok zakończony 31.12.2015
Pracownicy fizyczni	131	131
Pracownicy umysłowi	50
Razem przecietna liczba etatów	181	181

Podstawa	Zabezpieczenie	Suma zabezpieczeń	nr KW
umowa kredytowa z BOŚ S.A. - S/86/03/2014/1203/K/INW/EKO z dnia 16.07.2014r.z póź. Zm., stosownie do wydanego przez BOŚ S.A. zaświadczenia o udzieleniu kredytu z 01.10.2014r.- obligacje	1. hipoteka umowna na	45 000 000,00
	a) nieruchomościach przemysłowych obej. Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu ul. Moniuszki		SW1W/00028332/7, SW1W/00028333/4 prowadz. przez Sąd Rejonowy w Wałbrzychu VII Wydział Ksiąg Wieczystych
	b) nieruchomościach przemysłowych zabudowanych budynkami Zakładu termicz. przetwarzania odpadów Raf- Ekologia w Jedliczu		KS1K/00101548/4, KS1K/00101549/1
	oraz na 12/56 udziałów w nieruchomości		KS1K/00050364/7 wszystkie księgi prowadz. Przez Sąd Rejonowy w Krośnie VI Wydział Ksiąg Wieczystych
	2. na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości oraz wzniesionych na niej budynkach i budowlach pol. w Karsach		KI1S/00062925/5
	wraz z cesia praw z polisy ubezpieczeniowej budynków i budowli na rzecz Banku
	3. Zastaw reiestrowy na zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejm. Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw z polisy ubezpiecz.	39 855 978,00
	4. Zestaw rejestrowy na rzeczach ruchomych - środki trwałe (maszyny i urządzenia) zlokaliz. w Zakładzie mułów weglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw z
	polisy ubezpiecz. 5. Zastaw rejestrowy na dwóch samochodach ciężarowych TATRA o nr rej. KNS 68397 i KNS 68398 wraz z cesją praw z polis ubezpiecz.	48 655 902,00
	- TATRA KNS 68398	800 000,00
	- TATRA KNS 68397	800 000,00
	6. Zastaw rejestrowy na trzech pojazdach specjalistycznych (dwie ładowarki oraz spycharka gasienicowa -lokalizacja Wałbrzych ul. Moniuszki; wraz z cesja praw z polis ubezpieczeniowych
	- ładowarka HYUNDAI R320L	1 351 800,00
	- spycharka gasienicowa	1 550 600,00
	- ładowarka HUNDAI HL 760-9	1 133 134,00

	7. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej części przedsięb. Obejmującej Zakład termicznego przetwarzania odpadów Raf- Ekologia Sp. z o.o. w Jedliczu wraz
	z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej	22 841 342.00
	8. Zastaw rejestrowy na 100% obecnych (będących własnością Mo-BRUK S.A.) i przyszłych
	udziałach w spółce Raf-Ekologia	54 167 500,00
	9. kaucja środków pieniężnych w BOŚ SA w łacznej docelowej kwocie 2 302 000,00 stanowiąca rachunek Rezerwy Obsługi Długu
	10. oświadczenie od poddaniu się egzekucji w trybie art 777 par. 1 pkt 5 kpc do wysokości 150 % aktualnego zadłużenia
	11. hipoteka łaczna na nieruchomościach przemysłowych obejmujących Zakład Recyklingu Odpadów z linią produkcji paliwa alternatywnego oraz Składowisko Odpadów poł. w Wałbrzychu przy ul. Górniczej wraz z cesją praw z		SW1W/00033850/2, SW1W/00051411/5. SW1W/00033849/2, SW1W/00082294/4. SW1W/00056032/9, SW1W/00052549/8.
	polisy ubezpieczeniowej 12. przelew wierzytelności z tyt. umowy dzierżawy zawartej z Raf- Ekologia Sp. z o.o.	45 000 000,00	SW1W/00082293/7
	13. przelew praw z polisy ubezpieczenia na życie P.J.Mokrzyckiego
	14. zastaw rejestrowy na akcjach spółki Mo-BRUK SA należących do P.J. Mokrzyckiego - 714 732 szt akcji imiennych serii A i 1837 szt. Akcji na okaziciela serii C
	15. pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy
	16, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/3 KBS - sfinansowanie nakładów inwestycyjnych w oddziale Zabrze	1. hipoteka umowna na nieruchomościach gruntowych nr 237/15.238/15.239/15, dla których istnieje prawo użytkowania wieczystego nieruchomości i infrastruktura wraz z cesją praw z
	polisy ubezpieczeniowej 2. zastaw rejestrowy na	8 840 000,00	GL1Z/00045083/5
	urządzeniach wchodzących w skład linii technologicznej do separacji i odzysku odpadów z
	Wichary	10 400 000,00
	3. zastaw rejestrowy na młynie do recyklingu kabli Sincro 415C
	4. zastaw rejestrowy ustanowiony na wadze samochodowej typ. MARS-STS
umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/12/2 KBS - sfinansowanie inwestycji instalacji wytwarzania	2. hipoteka umowna łaczna na nieruchomościach położonych w Niecwi i Łęce wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej	19 563 600,00
ciepłego powietrza O/Karsy			- NS1S/00057490/8 - NS1S/00057516/7
			- NS1S/00101298/6
			- NS1S/00087838/9

			- NS1S/00087842/0 - NS1S/00087843/7 - NS1S/00127801/4 - NS1S/00118207/4 - Łeka - NS1S/00077465/0 - wpisana na II miejscu - NS1S/00087839/6 - NS1S/00087840/6 - NS1S/00087841/3 - GL1Z/00045083/5 - OP1B/00042927/2
umowa kredytowa w rachunku bieżącym nr 002/05/245 z 13.09.2005r. z późn. zmianami - aneks nr 036/13/14 z 26.03.2013r.	1. hipoteka umowna łączna kaucyjna	5 000 000,00	- NS1S/00057490/8 - NS1S/00057516/7 - NS1S/00101298/6 - NS1S/00077465/0 - wpisana na I miejscu - NS1S/00087838/9 - NS1S/00087839/6 - wpisana na I miejscu - NS1S/00087840/6 - wpisana na I miejscu - NS1S/00087841/3 - wpisana na I miejscu - NS1S/00087842/0 - NS1S/00087843/7
umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/4- refinansowanie nakładów inwestycyjnych O/Skarbimierz	1.hipoteka umowna na nieruchomości 2. zastaw rejestrowy na: - urządzeniach wchodzących w skład linii technologicznej ARCEN - ładowarka kołowa LW 640G - nośnik teleskopowy JCB 540-17 - wirówka do separacji oleju w cieczach odpadowych - dwukomorowy zbiornik V50 - kontenerowa stacia transformatorowa	10 540 000,00 12 400 000,00	OP1B/00042927/2
umowa nr 81211766/2014/IRS z dnia 16.07.2014r.na zabezpieczenie ryzyka stopy proc. Kredytu inwestyc. udzielonego przez BOŚ	1. hipoteka umowna łączna kaucyjna nieruchomościach objetych 2. na 12/56 udziałów w nieruchomości w Jedliczu 3. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejm. Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw z polisy ubezpiecz. 4. Zestaw rejestrowy na rzeczach ruchomych - środki trwałe (maszyny i urządzenia) zlokaliz. w	5 500 500,00 39 855 978,00	-SW1W/00028332/7 - SW1W/00028333/4 - KS1K/00101548/4 - KS1K/00101549/1 S1K/00050364/7
	Zakładzie mułów węglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw z polisy ubezpiecz.	48 655 902,00

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

* Dodatkowym zabezpieczeniem umów kredytowych zawartych przez Spółkę Mo-BRUK S.A. jest:

'- cesja praw z polis ubezpieczenia

cesja praw z polis doczpieczcina
'- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
'- pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy.
'- weksle z deklaracją wekslową

GŁÓWNY/KSIEGOWY

Inse

Niecew, 27.03.2017 r. .................................

Data

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Tózei . . . . . . . . . . ٠., Podpis Prezesa Zarządu

Wi PREZES ZARZĄDU ds. Administracy $\bigoplus$ Elżbieta Mokrzycka

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES/ZARZĄDU ds. Han Mowych

Wiktor Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU ds. Budownictwa

r) I Vőbiasz Mokrzycki

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

AI Terminal

Mo-BRUK S.A.

5718_rns_2017-03-31_a0f9529e-1bfd-4ceb-9915-98456c39fda7.pdf

MOBRUK

GOSPODARKA ODPADAMI

NAWIERZCHNIE BETONOWE

GRUPA KAPITAŁOWA Mo-BRUK S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

SPIS TREŚCI

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

II. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe:

1.2. Czas trwania Grupy:

1.3. Miejsce prowadzenia działalności:

1.4. Podstawowy przedmiot działalności:

1.5. Prezentowane okresy sprawozdawcze:

1.6. Poziom zaokrągleń w sprawozdaniu finansowym

Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta $2.$

$3.$ Jednostki powiązane

Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego 4.

Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji 5.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 6.

Kontynuacja działalności $7.$

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

9. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego

9.1. Wartości niematerialne i prawne (WN)

9.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

9.3. Leasing

9.4. Należności

9.5. Zapasy

9.6. Środki pieniężne i rachunek przepływu środków pieniężnych

9.7. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

9.8. Kapitały własne

9.9. Rezerwy na zobowiązania

9.10. Zobowiązania

Dotacje i pomoc państwa $9.11.$

$9.12.$ Przychody

$9.13.$ Koszty

Podatek dochodowy $9.14.$

Zarządzanie ryzykiem finansowym $9.15.$

9.16. Ważne oszacowania i osądy

10. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

10.1. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Status zatwierdzenia Standardów w UE $10.2.$

Zmiany MSR 1 - Zmiany obejmują następujące aspekty:

Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie $10.3.$

Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"

Nowy MSSF 14 "Regulatory Deferral Accounts"

Nowy MSSF 15 .. Revenue from Contracts with Customers"

Zmiana MSSF 15 "Revenue from Contracts with Customers"

Zmiana MSSF 12 "Podatek dochodowy"

Zmiana MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych"

Zmiana MSSF 2 "Płatności na bazie akcji"

Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Zmiana MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"

Zmiany MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe"

Nowy MSSF 16 "Leasing"

Nowy KIMSF 22 "Transakcje walutowe i zaliczki"

Oświadczenie o zgodności

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

dane $w$ $zi$

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

dane w zł

Elżbieta Mokrzycka

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

2. Nieruchomości inwestycyjne

3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne i prawne

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

dane $w$ $zⁱ$

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.