Quarterly Report • Mar 31, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Warszawa, 31 marca 2017
| I. | Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2016 | |
|---|---|---|
| do 31.12.2016 3 | ||
| 1. | Informacje o Grupie 3 | |
| 2. | Podstawa prezentacji i przygotowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 | |
| 3. | Zastosowane zasady rachunkowości 5 | |
| 4. | Zmiana zasad rachunkowości (przekształcenia sprawozdań finansowych) 19 | |
| II. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe 23 | |
| III. Dane finansowe CI Games S.A. za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 24 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 24 | ||
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 25 | ||
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 26 | ||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 27 | ||
| IV. | Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego CI Games S.A. 28 | |
| Nota 1 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych 28 | ||
| Nota 2 Zmiany wartości niematerialnych wg grup rodzajowych 30 | ||
| Nota 3 Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 32 | ||
| Nota 4 Zapasy – podział i wiekowanie 33 | ||
| Nota 5 Pożyczki udzielone i odpisy aktualizujące pożyczki 33 | ||
| Nota 6 Należności handlowe oraz zaliczki udzielone 34 | ||
| Nota 7 Należności i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 34 | ||
| Nota 8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 35 | ||
| Nota 9 Pozostałe aktywa obrotowe 35 | ||
| Nota 10 Kapitał akcyjny 35 | ||
| Nota 11 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 36 | ||
| Nota 12 Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych 36 | ||
| Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny 36 | ||
| Nota 14 Zobowiązania kredytowe, pożyczkowe i z tytułu leasingu finansowego 36 |
| Nota 15 Informacja o zaciągniętych kredytach oraz zobowiązaniach z tytułu dłużnych |
|---|
| papierów wartościowych 37 |
| Nota 16 Rezerwy na świadczenia pracownicze 38 |
| Nota 17 Zobowiązania handlowe 38 |
| Nota 18 Wiekowanie zobowiązań handlowych 38 |
| Nota 19 Pozostałe zobowiązania 39 |
| Nota 20 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 39 |
| Nota 21 Przychody netto ze sprzedaży produktów. Struktura terytorialna 39 |
| Nota 22 Koszty według rodzaju 39 |
| Nota 23 Świadczenia pracownicze 39 |
| Nota 24 Pozostałe przychody operacyjne 40 |
| Nota 25 Pozostałe koszty operacyjne 40 |
| Nota 26 Przychody/Koszty finansowe 40 |
| Nota 27 Podatek dochodowy 41 |
| Nota 28 Efektywna stopa podatkowa 41 |
| Nota 29 Segmenty działalności 42 |
| Nota 30 Zysk/strata na 1 akcję 44 |
| Nota 31 Przeznaczenie zysku za rok 2015 oraz rok 2016 44 |
| Nota 32 Zobowiązania i należności warunkowe 44 |
| Nota 33 Toczące się postępowania sądowe 45 |
| Nota 34 Transakcje z podmiotami powiązanymi 45 |
| Nota 35 Struktura środków pieniężnych 45 |
| Nota 36 Informacje o zatrudnieniu 45 |
| Nota 37 Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej 46 |
| Nota 38 Liczba akcji w posiadaniu Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej 46 |
| Nota 39 Instrumenty finansowe 46 |
| Nota 40 Zdarzenia po dniu bilansowym 48 |
| Marek Tymiński • |
Prezes Zarządu |
|---|---|
| --------------------- | ---------------- |
W skład Grupy Kapitałowej CI Games na dzień 31 grudnia 2016 roku wchodziły następujące podmioty:
Business Area Spółka z o.o. spółka z siedzibą w Polsce, w Warszawie. Kapitał zakładowy 5.000 zł. 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.A.
CI Games Cyprus Ltd. z siedzibą w Nikozji na Cyprze. Kapitał zakładowy 1.200 EUR. 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.A.
Ponadto, na przestrzeni 2008 roku, CI Games S.A. nabyła udziały w następujących podmiotach działających w Ameryce Łacińskiej, a następnie zrezygnowała z ich dalszego rozwoju w następujących latach:
W związku z wydanymi w latach poprzednich grami oraz w związku z planowaną na dzień 25.04.2017r. premierą gry Sniper Ghost Warrior 3, w ocenie Zarządu, wpływy z ich sprzedaży, pozwalają w 2017 roku na pokrycie bieżących kosztów operacyjnych, a także pozwalają na uruchomienie nowych projektów. Zdaniem Zarządu nie ma istotnej niepewności w odniesieniu do założenia kontynuacji działalności przez okres minimum 12 miesięcy od daty sporządzenia sprawozdań finansowych.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską ("UE") oraz interpretacjami przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Integracji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (KIMSR) mającymi zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2007 roku oraz wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33 poz. 259).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 jest kolejnym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF. Dane porównywalne za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego zgodnie z MSR/MSSF. Datą przejścia na MSR/MSSF był dzień 01.01.2007.
b) Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w notach do sprawozdania finansowego zostały podane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Zaokrągleń dokonano, odrzucając wartości poniżej odpowiednio 499 zł oraz 49 groszy i zaokrąglając w górę w pozostałych przypadkach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków jest rozpoznawana w okresie, w którym została ona dokonana.
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w przedłożonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jak również przy sporządzaniu zgodnego z MSR/MSSF bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2007 r. dla celów przejścia z polskich zasad rachunkowości na sprawozdawczość zgodną z MSR/MSSF.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games sporządzono stosując metodę nabycia jako sposób rozliczenia przejęcia na datę transakcji nabycia udziałów (metoda pełna konsolidacji). Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, udziału w kapitałach własnych, przychodów oraz kosztów.
W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz tej części kapitału własnego spółki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej.
Metoda stosowana do przeliczania sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą zależy od sposobu ich finansowania oraz rodzaju działalności prowadzonej w odniesieniu do jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Z tego względu jednostki działające za granicą, zgodnie z MSR 21, dzieli się na: "jednostki działające za granicą, których działalność stanowi integralną część działalności jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe" oraz na "podmioty zagraniczne".
Do przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działających za granicą w/w jednostki zgodnie z MSR 21 zostały zaklasyfikowane jako "podmioty zagraniczne". Przy przeliczaniu sprawozdań finansowych podmiotów zagranicznych, w celu włączenia ich do własnego sprawozdania finansowego jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała następujące zasady:
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia, jeżeli stanowią one istotne wartości dla prezentowanych sprawozdań finansowych.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, na których politykę operacyjną i finansową Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje. Jednostki współzależne Grupy to jednostki, nad których działalnością, na skutek uzgodnień umownych, Spółka dominująca sprawuje wspólną kontrolę.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udział Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych/współzależnych wykazywanych metodą praw własności, od momentu uzyskania znaczącego wpływu/wspólnej kontroli do momentu jego/jej wygaśnięcia. Grupa dokonuje również pomiaru utraty wartości udziałów w aktywach netto jednostek stowarzyszonych/współzależnych i dokonuje odpowiednich odpisów aktualizujących. W przypadku, gdy udział Grupy w stratach przekracza wartość bilansową jednostki stowarzyszonej/współzależnej, wartość ta zostaje zredukowana do zera i zaprzestaje się rozpoznawania dalszych strat o ile nie istnieje prawny obowiązek pokrycia strat lub nie dokonano już płatności z tytułu pokrycia jakichkolwiek zobowiązań.
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartości firmy przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje się. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
(iii) Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Grunty – prawo wieczystego użytkowania gruntów prezentuje się w cenie nabycia.
Grupa nie dokonuje amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
(ii) Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych.
Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat.
(iii) Późniejsze wydatki
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty mające na celu wymianę ujmowanych odrębnie części składnika rzeczowych aktywów trwałych. Inne koszty są kapitalizowane jedynie, gdy można je wiarygodnie zmierzyć i zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątku rzeczowego. Pozostałe nakłady są rozpoznawane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszty.
Składnik wartości niematerialnych Grupa ujmuje tylko wtedy, gdy:
Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
Wydatki na prace badawcze są odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Grupa jest w stanie udowodnić:
Koszty prac rozwojowych o z góry założonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się z dniem, gdy dany składnik aktywów jest gotowy do użytkowania, zaś kończy się w momencie, gdy dany składnik aktywów został zakwalifikowany do sprzedaży lub przestał być ujmowany w księgach.
Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Przyjęty okres i metody amortyzacji kosztów prac rozwojowych weryfikowane są co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży produktu, jednak nie dłuższego niż 3 lata.
Grupa nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych z nieokreślonym okresem użytkowania. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznemu testowi na utratę wartości, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 "utrata wartości aktywów".
Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika. Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.
Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.
Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Inwestycje, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe, ujmowane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej na dzień bilansowy wyceniane są przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez NBP na dzień bilansowy.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy.
Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
Wszystkie aktywa spełniające definicję instrumentów finansowych w dniu ich nabycia są klasyfikowane do trzech kategorii:
Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych.
Różnice z przeszacowania oraz osiągnięte przychody lub poniesione straty, stosownie do kwalifikacji instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy lub kapitał z aktualizacji wyceny w zakresie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy Spółka wycenia według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej:
Wycena może odbywać się także:
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu niebędących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
Udziały i akcje w innych podmiotach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
h) Należności handlowe oraz pozostałe
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę, należności o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu.
i) Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.
Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:
| Grupa aktywów lub zobowiązań |
Zasada wyceny | Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym |
|---|---|---|
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) |
Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. |
| Zobowiązania przeznaczone do obrotu |
Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) |
Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. |
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) |
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Pożyczki udzielone i należności własne |
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty) |
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności |
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) |
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) |
Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku instrumentów dłużnych naliczone odsetki ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. |
| Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić. |
Według ceny nabycia skorygowanej o odpisy spowodowane utratą wartości. |
Składnik aktywów lub pasywów zostaje ujęty w cenie nabycia, do momentu realizacji (np. sprzedaży) takiego składnika. Odpisy spowodowane utratą wartości odnoszone są w koszty finansowe. |
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa.
W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi (MSR2).
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym że cena taka nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów.
Udzielone w walucie obcej zaliczki na dostawy ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Grupa.
Grupa wycenia zaliczki na dostawy w wartości nominalnej i prezentuje w sprawozdaniu po kursie historycznym, pomniejszając je o ewentualne odpisy aktualizujące wartość zaliczek. Grupa inwentaryzuje udzielone zaliczki drogą uzyskania od kontrahentów potwierdzeń prawidłowości stanu zaliczek wykazanych w księgach pomocniczych, do kont księgi głównej "Rozrachunki z dostawcami" oraz dokonuje wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic.
k) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Grupy, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych.
Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i opłaconych akcji.
(i) Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi transakcji, wykazywana jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje wykazywane są jako zmniejszenie kapitału własnego.
(ii) Dywidendy
Dywidendy ujmuje się jako zobowiązania w okresie, w którym zostały uchwalone.
m) Rezerwy
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Grupy tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
Grupa tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
n) Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo i krótkoterminowe, stosując kryteria:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej).
Wszelkie obroty i salda kont księgowych winny być uzgodnione, a ewentualne korekty wprowadzone do ksiąg, a tym samym ujęte w sprawozdaniu finansowym jednostki. W przypadku rozbieżności stanowisk, co do uzgodnienia salda, pomiędzy jednostką
a kontrahentem, przyjmuje się rację sprzedającego, a po zamknięciu roku wprowadza się ewentualną korektę do ksiąg roku bieżącego.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań nie są naliczane
w przypadku, gdy podmiot uprawniony złoży pisemne oświadczenie o zaniechaniu ich naliczenia. W pozostałych przypadkach odsetki są naliczane i ewidencjonowane według poniższych zasad:
W każdym przypadku należy uwzględnić przy naliczaniu odsetek inne istotne ryzyka powodujące, że takie odsetki mogą zostać naliczone.
W informacji dodatkowej należy ujawnić fakt, występowania zobowiązań przeterminowanych oraz związane z tym ryzyko naliczenia odsetek przez wierzycieli.
o) Przychody
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Grupę usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest prawdopodobne.
Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę w odniesieniu, do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej najmu.
Spółka sporządza rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich funkcją.
(i) Płatności z tytułu leasingu finansowego
Płatności leasingowe są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
(ii) Koszty finansowania netto
Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. Część stanowiąca koszt finansowania powstała w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
q) Podatek
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób następujący:
Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez NBP na dzień bilansowy. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich NBP na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania w kapitale własnym spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
s) Raportowanie segmentów działalności
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.
Grupa Kapitałowa CI Games S.A. prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty:
Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję.
Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Grupę usług na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.
Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty:
Segmentacji – przypisaniu do poszczególnych segmentów działalności - podlegają koszty bezpośrednie oraz ta część kosztów pośrednich, co do której istnieje możliwość przypisania do danego segmentu. Grupa wyróżnia jeden segment branżowy.
t) Działalność w trakcie zaniechania oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzedaży, wycena aktywów (lub wszystkich aktywów i zobowiązań stanowiących grupę przeznaczoną do zbycia) jest uaktualniana zgodnie z odpowiednim MSSF. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży, aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Utrata wartości rozpoznana przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży jest ujmowana w rachunku zysków i strat, nawet w przypadku przeszacowania wartości. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi oddzielną główną linię działalności lub segment geograficzny lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się w wyniku sprzedaży lub w momencie, kiedy działalność spełnia kryteria zakwalifikowania do grupy przeznaczonych do sprzedaży.
W przypadku zmiany zasad rachunkowości Grupa stosuje rozwiązania wynikające z MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów."
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2016 roku:
• MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe
Standard MSSF 10 zastępuje część poprzedniego standardu MSR 27 "Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe" w zakresie skonsolidowanych sprawozdań finansowych i wprowadza nową definicję kontroli. MSSF 10 może powodować zmiany w obrębie konsolidowanej grupy w zakresie możliwości konsolidacji jednostek, które do tej pory podlegały konsolidacji lub odwrotnie. Nie wprowadza zmian w zakresie procedur konsolidacyjnych i metod rozliczeń transakcji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki Grupy.
• MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia
MSSF 11 obejmuje temat wspólnych ustaleń umownych. Wprowadza dwie kategorie wspólnych ustaleń umownych: wspólne działania i wspólne przedsięwzięcia oraz odpowiednie dla nich metody wyceny.
Zastosowanie standardu może skutkować zmianą metody wyceny dla wspólnych ustaleń umownych (np. przedsięwzięcia wcześniej klasyfikowane jako wspólnie kontrolowane jednostki i wyceniane metodą proporcjonalną, mogą być obecnie zaklasyfikowane, jako wspólne przedsięwzięcia, a tym samym wyceniane metodą praw własności).
MSR 28 został zmieniony i zawiera wytyczne dla stosowania metody praw własności dla wspólnych przedsięwzięć.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.
• MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach
Standard MSSF 12 zawiera szereg ujawnień w zakresie zaangażowania jednostki w podmioty zależne, stowarzyszone czy wspólne przedsięwzięcia. Zastosowanie standardu może skutkować szerszymi ujawnieniami w sprawozdaniu finansowym, m.in.:
kluczowych informacji finansowych, w tym ryzyka związanych z przedsięwzięciami Grupy,
ujawnienie udziału w niekonsolidowanych jednostkach specjalnych i ryzyka związane z takimi przedsięwzięciami,
informacji o każdym przedsięwzięciu, w którym istnieją istotne udziały niekontrolujące,
ujawnienie istotnego osądu i założeń przyjętych przy klasyfikacji poszczególnych przedsięwzięć, jako jednostki zależne, współzależne czy stowarzyszone.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.
• Jednostki inwestycyjne ─ zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27
Zmiany wprowadzają pojęcie jednostek inwestycyjnych, które zwolniono z obowiązku konsolidacji jednostek zależnych, a które po zmianach dokonują wyceny swoich jednostek zależnych w wartości godziwej przez zysk lub stratę.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
• Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych ─ zmiany do MSR 32
Zmiany wprowadzone do MSR 32 doprecyzowują pojęcie i konsekwencje ważnego tytułu prawnego do kompensaty składnika aktywów finansowych i zobowiązania finansowego oraz doprecyzowuje kryteria kompensowania dla systemów rozliczeń brutto (takich jak izby rozliczeniowe).
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
• Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych ─ zmiany do MSR 36
Zmiany te usunęły niezamierzone konsekwencje MSSF 13 dotyczące ujawnień wymaganych zgodnie z MSR 36. Ponadto, zmiany te wprowadzają dodatkowe ujawnienia wartości odzyskiwalnej dla aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (CGU), dla których została rozpoznana lub odwrócona utrata wartości w danym okresie, gdy wartość użytkowa odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
• Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń ─ zmiany do MSR 39
Zmiany do MSR 39 dotyczą stosowania rachunkowości zabezpieczeń po odnowieniu (nowacji) instrumentów pochodnych i zwalniają z konieczności zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń, gdy nowacja spełnia określone kryteria, wskazane w MSR 39.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie/ nie zostały zatwierdzone/ trwają prace nad nimi:
Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych (opublikowano dnia 19 stycznia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później,
Zarząd jest w trakcie oceny wpływu jaki, może mieć wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
na dzień 31/12/2016 ─ 4,4240 zł/ EUR, na dzień 31/12/2015 ─ 4,2615 zł/ EUR.
Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku:
za rok 2016 ─ 4,3757 zł/ EUR, za rok 2015 ─ 4,1848 zł/ EUR.
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 24 231 | 5 538 | 25 019 | 5 979 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -14 348 | -3 279 | -9 001 | -2 151 | |
| Zysk (strata) brutto | -13 835 | -3 162 | -8 065 | -1 927 | |
| Zysk (strata) netto | -16 240 | -3 711 | -7 860 | -1 878 | |
| Liczba akcji (w tys. szt) | 15 015 | 15 015 | 13 914 | 13 914 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt) | -1,08 | -0,25 | -0,56 | -0,13 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 533 | 1 036 | 18 296 | 4 372 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -28 975 | -6 622 | -26 257 | -6 274 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 42 683 | 9 755 | 5 635 | 1 347 | |
| Przepływy pieniężne netto | 18 241 | 4 169 | -2 326 | -555 |
| BILANS | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Aktywa trwałe | 83 648 | 18 908 | 71 396 | 16 754 |
| Aktywa obrotowe | 34 194 | 7 729 | 19 282 | 4 525 |
| Aktywa razem | 117 842 | 26 637 | 90 678 | 21 278 |
| Kapitał własny | 83 643 | 18 907 | 75 227 | 17 653 |
| Kapitał zakładowy | 1 501 | 339 | 1 391 | 326 |
| Zobowiązania | 34 199 | 7 730 | 15 451 | 3 626 |
| Zobowiazania długoterminowe | 2 751 | 622 | 2 748 | 645 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31 448 | 7 108 | 12 703 | 2 981 |
| Pasywa razem | 117 842 | 26 637 | 90 678 | 21 278 |
| AKTYWA | NOTA | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| tys.zł | tys.zł | |||
| A. | AKTYWA TRWAŁE | 83 648 | 71 396 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 917 | 971 | |
| Wartości niematerialne | 2 | 59 299 | 45 943 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
3 | 23 035 | 24 482 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 9 | 397 | - | |
| B. | AKTYWA OBROTOWE | 34 194 | 19 282 | |
| Zapasy | 4 | 3 396 | 4 333 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | 5 | - | 3 | |
| Zaliczki udzielone | 6 | 663 | 36 | |
| Należności handlowe | 6 | 2 690 | 5 663 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 25 424 | 7 183 | |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 9 | 2 021 | 2 064 | |
| AKTYWA RAZEM | 117 842 | 90 678 | ||
| PASYWA | NOTA | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| tys.zł | tys.zł | |||
| A. | KAPITAŁ WŁASNY | 83 643 | 75 227 | |
| Kapitał akcyjny | 10 | 1 501 | 1 391 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
11 | 39 975 | 15 530 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
579 | 478 | ||
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji | 12 | 16 000 | 16 000 | |
| Zyski zatrzymane | 25 588 | 41 828 | ||
| w tym zysk okresu | 31 | - 16 240 |
- 7 860 |
|
| Kapitał jednostki dominującej | 83 643 | 75 227 | ||
| Kapitał mniejszościowy | - | - | ||
| B. | ZOBOWIĄZANIA | 34 199 | 15 451 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 751 | 2 748 | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
3 | 2 751 | 2 748 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31 448 | 12 703 | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
14 | 23 917 | 5 677 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 7 | 81 | 679 | |
| Zobowiązania handlowe | 17 18 | 6 507 | 4 586 | |
| Pozostałe zobowiązania | 19 | 214 | 173 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 20 | 729 | 1 588 | |
| PASYWA RAZEM | 117 842 | 90 678 | ||
| Wartość księgowa (w tys. zł) | 83 643 | 75 227 | ||
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 15 015 | 13 914 | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 5,57 | 5,41 |
| NOTA | za okres od 1.01 do 31.12.2016 |
za okres od 1.01 do 31.12.2015 |
|
|---|---|---|---|
| tys.zł | tys.zł | ||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody netto ze sprzedaży | 21 | 24 231 | 25 019 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 23 476 | 24 377 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 755 | 642 | |
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | 22 | - 21 450 |
- 18 477 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | - 21 101 |
- 18 173 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - 349 |
- 304 |
|
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 2 781 | 6 542 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 24 | 626 | 1 695 |
| Koszty sprzedaży | 22 | - 9 203 |
- 7 061 |
| Koszty ogólnego zarządu | 22 | - 6 008 |
- 8 472 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 25 | - 2 544 |
- 1 705 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | - 14 348 |
- 9 001 |
|
| Przychody finansowe | 26 | 743 | 1 081 |
| Koszty finansowe | 26 | - 230 |
- 145 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 13 835 |
- 8 065 |
|
| Podatek dochodowy | 27 28 | - 2 405 |
205 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 31 | - 16 240 |
- 7 860 |
| Działalność zaniechana | |||
| Strata z działalności zaniechanej | |||
| ZYSK (STRATA) NETTO | - 16 240 |
- 7 860 |
|
| Inne całkowite dochody ogółem, w tym: | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 101 | 45 | |
| CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY | - 16 139 |
- 7 815 |
|
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | -16 240 | -7 860 | |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 15 015 | 13 914 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -1,08 | -0,56 |
| ZA O KR ES O D 1. 0 1 D O 3 1. 1 2. 2 0 15 |
ł a Ka ita p kc j y ny |
ł z Ka ita p kc is j i a j i em h że j ic p ow y śc i rto wa mi lne j no na |
ita ł Ka p rez erw ow y na ku kc j i wy p a łas h w ny c |
ó R żn ice z licz ia p rze en |
Zy ki s trz za y ma ne |
Ka ita ł w łas p ny raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 0 ST AN N A 1. 1. 2 15 |
3 9 1 1 |
3 0 15 5 |
0 0 0 1 6 |
3 3 4 |
9 8 8 4 6 |
8 3 0 4 2 |
| śc lity hu ko Zm ian i y w p o ce ra c n wo |
- | - | - | - | - | - |
| ST AN N A 1. 0 1. 2 0 15 P O PR ZE KS ZT AŁ CE NI U , |
1 3 9 1 |
15 5 3 0 |
1 6 0 0 0 |
4 3 3 |
4 9 6 8 8 |
8 3 0 4 2 |
| ZM IA NY W K AP IT AL E W ŁA SN YM |
||||||
| Zy ki i s kre ie tra ty s w o s |
- | - | - | - | 7 8 6 0 - |
7 8 6 0 - |
| ó R żn ice ku licz ia rso we z p rze en |
- | - | - | 45 | - | 45 |
| ST AN N A 3 1. 1 2. 2 0 15 |
1 3 9 1 |
15 5 3 0 |
1 6 0 0 0 |
47 8 |
41 8 2 8 |
75 2 27 |
| ZA O KR ES O D 1. 0 1 D O 3 1. 1 2. 2 0 1 6 |
ł a Ka ita p kc j ny y |
Ka ita ł z p is j i a kc j i em że j ic h p ow y śc rto i wa lne mi j no na |
ł Ka ita p rez erw ow y na ku kc j i p a wy łas h w ny c |
ó R żn ice z licz ia p rze en |
ki Zy s trz za ma ne y |
ł w łas Ka ita p ny raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ST AN N A 1. 0 1. 2 0 1 6 |
1 3 9 1 |
15 5 3 0 |
1 6 0 0 0 |
47 8 |
41 8 2 8 |
75 2 27 |
| śc Zm ian lity hu ko i y w p o ce ra c n wo |
- | - | - | - | - | - |
| ST AN N A 1. 0 1. 2 0 1 6, P O PR ZE KS ZT AŁ CE NI U |
1 3 9 1 |
15 5 3 0 |
1 6 0 0 0 |
47 8 |
41 8 2 8 |
75 2 27 |
| ZM IA NY W K AP IT AL E W ŁA SN YM |
||||||
| ki i s kre ie Zy tra ty s o s w |
- | - | - | - | 6 24 0 1 - |
6 24 0 1 - |
| kc Em is j j i a a |
0 11 |
24 44 5 |
- | - | - | 24 5 5 5 |
| ó ku licz R żn ice ia rso we p rze en z |
- | - | - | 0 1 1 |
- | 0 1 1 |
| ST 3 2. 2 0 6 AN N A 1. 1 1 |
0 1 5 1 |
3 9 97 5 |
6 0 0 0 1 |
9 5 7 |
25 8 8 5 |
8 3 6 3 4 |
| za okres od 1.01 do 31.12.2016 |
za okres od 1.01 do 31.12.2015 |
|
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk (strata) brutto | -14 689 | - 8 444 |
| Korekty razem | 19 222 | 26 740 |
| Amortyzacja | 15 476 | 10 774 |
| Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących | 200 | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | 46 |
| Odsetki | 110 | 11 |
| Prowizje od obligacji | - | 6 |
| Zyski (straty) ze sprzedaży środków trwałych | 2 | - 24 |
| Zmiana stanu należności | 2 973 | 22 009 |
| Zmiana stanu zapasów i przedpłat | 310 | - 1 132 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych | 1 364 | - 4 842 |
| Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
- 859 |
115 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych | - 354 |
- 223 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 533 | 18 296 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | 35 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 3 | - |
| Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- 762 |
- 184 |
| Wydatki na prace rozwojowe | - 28 216 | - 26 108 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -28 975 | -26 257 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływ netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych | 24 555 | - |
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 18 240 | 5 677 |
| Prowizje od obligacji | - | - 6 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - 14 |
| Odsetki | - 112 |
- 11 |
| Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek | - | - 11 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 42 683 | 5 635 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 18 241 | - 2 326 |
| RÓŻNICE KURSOWE OD ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | - | - |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | 18 241 | - 2 326 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 7 183 | 9 509 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 25 424 | 7 183 |
| ZA O KR ES O D 1. 0 1 D O 3 1.1 2. 2 0 1 6 |
Bu dy ki, lo ka le i n b ie kty in ży nie rii o lą do dn j i w j we o e |
Ur dz ia zą en hn icz i tec ne ma szy ny |
Śr d ki tra ort o ns p u |
śro In d ki łe trw ne a |
Śr d ki łe trw o w bu a do wi e |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ś ć br W to ut to 0 1. 0 1. 2 0 15 ar n a |
9 9 9 |
2 8 5 7 |
1 0 1 |
1 3 6 |
- | 4 0 9 3 |
| ks Zw ię nia ze : |
- | 5 0 1 |
2 | 2 0 |
7 3 3 |
1 25 6 |
| by ie - n a c |
- | - | - | - | 3 3 7 |
3 3 7 |
| nie ien ie - p rze s |
- | 5 0 1 |
- | 2 0 |
- | 5 21 |
| ó ń ku łu licz żn ice ty tu - r rso we z p rze e |
- | - | 2 | - | - | 2 |
| Zm nie j nia sze : |
- | 1 3 5 - |
0 | - | 7 21 - |
8 5 6 - |
| li kw da i j c a - |
- | 3 1 5 - |
- | - | - | 3 1 5 - |
| nie ien ie - p rze s |
- | - | - | - | 5 21 - |
5 21 - |
| dp is z t t. trw tra ty rt. - o y . u wa |
- | - | - | - | 2 0 0 - |
2 0 0 - |
| ś ć br 3 2. 2 0 W to ut to 1. 1 15 ar n a |
9 9 9 |
3 2 2 3 |
0 3 1 |
6 15 |
2 1 |
9 3 4 4 |
| ie 0 0 2 0 Um 1. 1. 15 or ze n na |
0 2 5 |
2 4 6 7 |
6 8 |
6 7 |
- | 3 2 2 1 |
| ks Zw ię nia ze : |
2 0 3 |
3 6 4 |
17 | 21 | - | 8 5 7 |
| ort j am y za c a - |
2 0 3 |
3 6 4 |
15 | 21 | - | 8 5 5 |
| ó ń żn ice ku łu licz ty tu rso we p rze e r z - |
- | - | 2 | - | - | 2 |
| Zm nie j nia sze : |
- | 3 3 1 - |
- | - | - | 3 3 1 - |
| li kw da i j c a - |
- | 3 3 1 - |
- | - | - | 3 3 1 - |
| ie 3 0. 0 6. 2 0 15 Um or ze n na |
0 7 5 |
2 6 8 9 |
8 5 |
97 | - | 3 6 5 7 |
| ś ć n W to et to ar |
||||||
| St 0 1. 0 1. 2 0 15 an n a |
4 97 |
3 8 1 |
3 3 |
6 0 |
- | 97 1 |
| St 3 1. 1 2. 2 0 15 an n a |
2 94 |
5 3 4 |
1 8 |
5 9 |
1 2 |
9 17 |
| No ta |
1 Zm ia ny |
śr ów d k o |
ły h tr w a c |
w g g ru p |
dz j h d. ro a ow y c c |
|---|---|---|---|---|---|
| ---------- | --------------------- | ------------------------- | ------------------------------ | ------------------------ | ---------------------------------------------------- |
| O ES O 0 O 3 2. 2 0 ZA KR D 1. 1 D 1.1 15 |
dy ki, lo ka le Bu i n b kty ie in ży nie rii o lą do j i w dn j we o e |
dz Ur ia zą en hn tec icz i ne ma szy ny |
Śr d ki tra ort o ns p u |
śro d ki łe In trw ne a |
Śr d ki łe trw o w bu a do wi e |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ś ć W br 0 1. 0 1. 2 0 15 to ut to ar n a |
9 9 9 |
2 6 44 |
21 2 |
11 1 |
- | 3 9 6 6 |
| Zw ię ks nia ze : |
- | 2 8 3 |
- | 25 | - | 3 0 8 |
| by ie - n a c |
- | 24 2 |
- | 25 | - | 2 6 7 |
| nie ien ie - p rze s |
- | 41 | - | - | - | 41 |
| Zm nie j nia sze : |
- | 7 0 - |
11 1 - |
- | - | -1 8 1 |
| da ż - s p rze |
- | 1 0 - |
- | - | - | 1 0 - |
| li kw i da j c a - |
- | 6 0 - |
11 1 - |
- | - | 17 1 - |
| ś ć br W to ut to 3 1. 1 2. 2 0 15 ar n a |
9 9 9 |
2 8 5 7 |
1 0 1 |
1 3 6 |
- | 4 0 9 3 |
| ie Um 0 1. 0 1. 2 0 15 or ze n na |
2 9 9 |
2 15 3 |
1 6 4 |
5 8 |
- | 2 6 74 |
| ks Zw ię nia ze : |
2 0 3 |
3 7 3 |
15 | 24 | - | 6 15 |
| rty j - a mo za c a |
2 0 3 |
3 7 3 |
15 | 24 | - | 6 15 |
| Zm nie j nia sze : |
- | 5 0 - |
11 1 - |
6 - |
- | 1 6 7 - |
| li kw i da j c a - |
- | 5 0 - |
11 1 - |
6 - |
- | 1 6 7 - |
| ie Um 3 1. 1 2. 2 0 15 or ze n na |
5 0 2 |
2 4 7 6 |
6 8 |
7 6 |
- | 3 1 2 2 |
| ś ć n W to et to ar |
||||||
| St 0 0 2 0 1. 1. 15 an n a |
0 0 7 |
9 4 1 |
8 4 |
3 5 |
- | 2 9 2 1 |
| St 3 1. 1 2. 2 0 15 an n a |
4 97 |
3 8 1 |
3 3 |
6 0 |
- | 97 1 |
Wszystkie wartości niematerialne Grupy są o określonym czasie użytkowania i podlegają amortyzacji. Wartość odzyskiwalna użytkowanych wartości niematerialnych na dzień bilansowy jest wyższa od ich wartości nieumorzonej. Prowadzone prace rozwojowe wykazywane jako składnik wartości niematerialnych zostaną, w ocenie Zarządu, ukończone i przyniosą spodziewane efekty ekonomiczne za wyjątkiem tych, w stosunku do których utworzono odpisy aktualizujące.
| O ES O 0 O 3 2. 2 0 6 ZA KR D 1. 1 D 1.1 1 |
Ko szt y p rac h j roz wo ow y c |
kie Au to rs p raw a ko j t ma ą we , lice j ko j nc e, nc es e |
ów Pra do ł ty tu wa h p ras ow y c |
śc In art i ne w o lne nie i p ter ia ma raw ne |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|
| ś ć W br 0 1. 0 1. 2 0 1 6 to ut to ar n a |
1 3 6 74 8 |
2 2 0 |
5 1 |
2 0 6 9 |
1 3 9 0 8 7 |
| Zw ię ks nia ze : |
2 8 75 1 |
- | - | 2 9 |
2 8 7 8 0 |
| by ie - n a c |
14 6 5 7 |
- | - | 1 0 |
14 6 6 7 |
| łas kre ie tw - w y orz on e w e w ny m za s |
14 0 94 |
- | - | 1 8 |
14 1 1 2 |
| ś ć W br 3 1. 1 2. 2 0 1 6 to ut to ar n a |
1 6 5 4 9 9 |
2 2 0 |
5 1 |
2 0 9 8 |
1 6 7 8 6 7 |
| ie Um 0 1. 0 1. 2 0 1 6 or ze n na |
9 1 2 8 9 |
2 2 0 |
5 1 |
1 5 8 4 |
9 3 14 4 |
| Zw ię ks nia ze : |
15 1 0 4 |
- | - | 3 2 0 |
15 4 24 |
| j rty - a mo za c a |
15 1 0 4 |
- | - | 3 2 0 |
15 4 24 |
| ie Um 3 1. 1 2. 2 0 1 6 or ze n na |
1 0 6 3 9 3 |
2 2 0 |
5 1 |
1 9 0 4 |
1 0 8 5 6 8 |
| ś ć n W to et to ar |
|||||
| St 0 1. 0 1. 2 0 1 6 an n a |
45 4 5 9 |
- | - | 4 8 5 |
45 94 3 |
| St 3 1. 1 2. 2 0 1 6 an n a |
5 9 1 0 6 |
- | - | 1 94 |
5 9 2 9 9 |
Wartość nakładów na koszty prac rozwojowych wyniosła w bieżącym okresie 28,75 mln zł.
| ZA O KR ES O D 1. 0 1 D O 3 1.1 2. 2 0 15 |
Ko szt y p rac j h roz wo ow c y |
Au kie to rs p raw a j ko t ma ą we , lice ko j j nc e, nc es e |
ów do ł Pra ty tu wa h p ras ow c y |
śc In i art ne o w nie i p ia lne ter ma raw ne |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|
| ś ć W br 0 1. 0 1. 2 0 15 to ut to ar n a |
11 0 2 9 0 |
2 2 0 |
5 1 |
2 0 21 |
11 2 5 8 1 |
| Zw ię ks nia ze : |
2 6 45 8 |
- | - | 4 8 |
2 6 5 0 6 |
| by ie - n a c |
15 6 27 |
- | - | 4 8 |
15 6 75 |
| łas kre ie tw - w y orz on e w e w ny m za s |
1 0 8 3 1 |
- | - | - | 1 0 8 3 1 |
| Zm nie j nia sze : |
- | - | - | - | - |
| li kw i da j c a - |
- | - | - | - | - |
| ś ć br W to ut to 3 1. 1 2. 2 0 15 ar n a |
1 3 6 74 8 |
2 2 0 |
5 1 |
2 0 6 9 |
1 3 9 0 8 7 |
| Um ie 0 1. 0 1. 2 0 15 or ze n na |
8 0 7 9 6 |
2 2 0 |
5 1 |
1 4 0 1 |
8 2 4 6 8 |
| ks Zw ię nia ze : |
1 0 4 94 |
- | - | 1 8 3 |
1 0 6 77 |
| rty j - a mo za c a |
1 0 4 94 |
- | - | 1 8 3 |
1 0 6 77 |
| Zm nie j nia sze : |
- | - | - | - | - |
| li kw i da j c a - |
- | - | - | - | - |
| ie 3 2. 2 0 Um 1. 1 15 or ze n na |
9 2 8 9 1 |
2 2 0 |
5 1 |
8 1 5 4 |
9 3 14 4 |
| ś ć n W to et to ar |
|||||
| St 0 0 2 0 1. 1. 15 an a n |
2 9 94 4 |
- | - | 6 2 0 |
3 0 11 4 |
| St 3 1. 1 2. 2 0 15 an n a |
9 45 4 5 |
- | - | 8 4 5 |
94 3 45 |
| PODATEK ODROCZONY | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||
| Stan na początek okresu | 25 590 | 25 590 |
| W tym aktywa odniesione na wynik finansowy | 25 590 | 25 590 |
| Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 23 035 | 24 482 |
| rezerwa na koszty | -74 | 2 |
| odpisy aktualizujące należności | 279 | 802 |
| odpisy aktualizujące udziały | 495 | 475 |
| odpisy aktualizujące zapasy | 19 | 66 |
| różnice kursowe | - | - |
| strata podatkowa | 13 539 | 10 350 |
| odszkodowania | - | - |
| zobowiązania nieopłacone | 536 | 551 |
| rezerwa na zwroty | - | - |
| wartość nabytych znaków towarowych | 5 419 | 9 755 |
| pozostałe | 2 822 | 2 481 |
| Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy | 25 590 | 25 590 |
| Stan na koniec okresu | 23 035 | 24 482 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | ||
| Stan na początek okresu | 2 748 | 4 441 |
| W tym aktywa odniesione na wynik finansowy | 2 748 | 4 441 |
| Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 2 751 | 2 748 |
| naliczone przychody i odsetki | - | 3 |
| inne | -3 | -4 |
| różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych |
2 754 | 2 745 |
| Zmniejszenia odniesione na wynik | 2 748 | 4 441 |
| Stan na koniec okresu | 2 751 | 2 748 |
| ZAPASY | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Materiały | 572 | 318 |
| Wyroby gotowe | 2 923 | 4 364 |
| Towary | - | - |
| Zapasy razem brutto | 3 495 | 4 682 |
| Odpis aktualizacyjny | -99 | -349 |
| Zapasy razem netto | 3 396 | 4 333 |
| ZAPASY - WIEKOWANIE | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| 0 - 90 dni |
848 | 1 739 |
| 91 - 180 dni | 163 | 94 |
| 181 - 360 dni | 927 | 124 |
| pow. 360 dni | 1 557 | 2 725 |
| Odpis aktualizacyjny | -99 | -349 |
| Zapasy razem netto | 3 396 | 4 333 |
W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują wartość odzyskiwalną wyższą do ich wartości księgowej.
| UDZIELONE POŻYCZKI | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | - | 3 |
| Pożyczki razem | - | 3 |
| NALEŻNOŚCI - PODZIAŁ | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności handlowe od jednostek powiązanych | - | - |
| Należności handlowe od jednostek pozostałych | 5 391 | 7 870 |
| do 12 m-cy | 5 391 | 7 870 |
| powyżej 12 m-cy | - | - |
| Należności handlowe | 5 391 | 7 870 |
| Odpis aktualizujący wartość należności handlowych | -2 701 | -2 207 |
| Należności handlowe netto | 2 690 | 5 663 |
| Zaliczki udzielone | 663 | 36 |
| NALEŻNOŚCI - WIEKOWANIE | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| w terminie | 1 706 | 4 290 |
| po terminie: | 3 685 | 3 580 |
| 1 - 30 dni |
304 | 192 |
| 31 - 90 dni | 444 | 209 |
| 91 - 180 dni | 218 | 446 |
| pow. 180 dni | 2 719 | 2 733 |
| Odpis aktualizacyjny | -2 701 | -2 207 |
| Należności handlowe netto | 2 690 | 5 663 |
| NALEŻNOŚCI - STRUKTURA WALUTOWA | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| PLN | 1 590 | 2 124 |
| EUR | 609 | 743 |
| GBP | 7 | 11 |
| USD | 256 | 503 |
| ROZRACHUNKI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| - od osób prawnych | - | - |
| - od osób fizycznych | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 82 | 773 |
| - od osób prawnych | 82 | 680 |
| - od osób fizycznych | - | 93 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rachunki bankowe | 25 387 | 7 173 |
| Lokaty krótkoterminowe | - | - |
| Środki pieniężne w kasie | 37 | 10 |
| Razem środki pieniężne i ekwiwalenty | 25 424 | 7 183 |
| POZOSTAŁE AKTYWA | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego) | 1 274 | 1 318 |
| Pozostałe rozrachunki z pracownikami | 23 | 145 |
| Rozrachunki z akcjonariuszami | - | 5 |
| Kaucje | 44 | 36 |
| Pozostałe rozrachunki | 189 | 27 |
| Tantiemy | 495 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 393 | 533 |
| Ubezpieczenia | 117 | 82 |
| Prenumeraty | 229 | 60 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 48 | 391 |
| Razem pozostałe aktywa | 2 418 | 2 064 |
| w tym długoterminowe: | 397 | - |
| Kaucje | 34 | - |
| Tantiemy | 330 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 33 | - |
Na dzień 31.12.2016 kapitał akcyjny składał się z sześciu serii akcji o następujących parametrach:
| SERIA AKCJI | LICZBA | WARTOŚĆ NOMINALNA |
REJESTRACJA | PRAWO DO DYWIDENDY OD |
|---|---|---|---|---|
| A - zwykłe na okaziciela / opłacone | 10 000 000 | 1 000 | 2007-06-01 | 2007-01-01 |
| B - zwykłe na okaziciela / opłacone | 40 000 | 4 | 2008-08-10 | 2007-01-01 |
| C - zwykłe na okaziciela / opłacone | 2 500 000 | 250 | 2008-12-17 | 2007-01-01 |
| D - zwykłe na okaziciela / opłacone | 110 000 | 11 | 2009-10-09 | 2009-01-01 |
| E - zwykłe na okaziciela / opłacone | 1 264 999 | 126 | 2014-01-09 | 2014-01-01 |
| G - zwykłe na okaziciela / opłacone | 1 100 000 | 110 | 2016-12-06 | 2016-01-01 |
| RAZEM | 15 014 999 | 1 501 |
W listopadzie 2016 r. Spółka wyemitowała 1 100 000 akcji o wartości 24 970 000 zł, w tym wartość nominalna wyemitowanych akcji wynosiła 110 000 zł. Nadwyżka nad wartością nominalną akcji w wysokości 24 860 000 zł została odniesiona na kapitał zapasowy.
W związku z emisją nowych akcji struktura własności w kapitale akcyjnym zmieniła się w porównaniu do roku ubiegłego. Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego była następująca:
| KAPITAŁ AKCYJNY - STRUKTURA | Ilość akcji | % głosów |
|---|---|---|
| Marek Tymiński | 59 663 570 | 39,74% |
| Pozostali akcjonariusze | 82 757 540 | 55,12% |
| Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU Spółka Akcyjna | 7 728 880 | 5,15% |
| Wszyscy akcjonariusze łącznie | 150 149 990 | 100,00% |
| SERIA AKCJI | LICZBA | NADWYŻKA |
|---|---|---|
| B - zwykłe na okaziciela / opłacone | 40 000 | 36 |
| C - zwykłe na okaziciela / opłacone | 2 500 000 | 22 250 |
| D - zwykłe na okaziciela / opłacone | 110 000 | 99 |
| E - zwykłe na okaziciela / opłacone | 1 264 999 | 11 259 |
| G - zwykłe na okaziciela / opłacone | 1 100 000 | 24 860 |
| RAZEM | 5 014 999 | 58 504 |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C | -1 829 | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E | -285 | |
| Przeniesienie na kapitał rezerwowy | -16 000 | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G | -415 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2016 | 39 975 |
Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Ci Games S.A. z dnia 8 listopada 2010 roku w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki kwot, które zgodnie z art. 348 par. 1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do podziału pomiędzy akcjonariuszy.
Wysokość kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych na 31.12.2016 r.: 16.000.000 zł. (31.12.2015 r.: 16.000.000 zł)
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie miało miejsca nabycie akcji własnych przez Emitenta.
W 2016 roku spółka nie zawierała kontraktów zabezpieczających i na dzień 31.12.2016 r. nie posiadała otwartych kontraktów terminowych.
| ZOBOWIĄZANIA POŻYCZKOWE | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytuły leasingu finansowego - część krótkoterminowa |
- | - |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w rachunku bieżącym | 23 917 | 5 677 |
| RAZEM | 23 917 | 5 677 |
Wszystkie zobowiązania z wymienionych powyżej tytułów mają charakter krótkoterminowy.
W dniu 27 maja 2015 roku CI Games S.A. zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie, ul. Puławska 15 (zwaną dalej "Bankiem") umowę kredytu w rachunku bieżącym na następujących zasadach:
1) Przyznany limit: 5 mln PLN;
2) Przeznaczenie: bieżąca działalność Emitenta;
3) Ostateczna data spłaty: 26 maja 2017 roku;
4) Oprocentowanie – wg zmiennej stopy procentowej obowiązującej w okresach, za które odsetki są naliczane, określonej formułą: WIBOR 1M z poprzedniego miesiąca plus marża Banku i prowizje w wysokości nie odbiegającej od warunków rynkowych;
5) Zabezpieczenie kredytu: a) gwarancja spłaty kredytu Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis PLD w wysokości 60% kwoty kredytu, tj. 3 mln PLN na okres 27 miesięcy tj. do 31.08.2017r.; b) zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z rachunków Emitenta prowadzonych przez Bank; c) Weksel własny in blanco Emitenta wraz z deklaracja wekslową; d) pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bieżącym prowadzonym przez Bank.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku zadłużenie z tytułu wykorzystania kredytu bankowego w rachunku bieżącym wynosiło 4 239 794 zł.
W dniu 27 maja 2015 roku CI Games S.A. zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie, ul. Puławska 15 (zwaną dalej "Bankiem") umowę kredytu obrotowego odnawialnego w walucie polskiej:
1) Przyznany limit: 10 mln PLN;
2) Przeznaczenie: finansowanie produkcji nowych tytułów gier komputerowych w tym Sniper Ghost Warior 3;
3) Ostateczna data spłaty: 26 maja 2017 roku;
4) Oprocentowanie – wg zmiennej stopy procentowej obowiązującej w okresach za które odsetki są naliczane, określonej formułą: WIBOR 1M z poprzedniego miesiąca plus marża Banku i prowizje w wysokości nie odbiegającej od warunków rynkowych;
5) Zabezpieczenie kredytu: a) zastaw rejestrowy na akcjach CI Games S.A. należących do Pana Marka Tymińskiego Prezesa Zarządu i głównego Akcjonariusza Emitenta, w liczbie 1 898 740 sztuk; b) zastaw rejestrowy na wierzytelnościach pieniężnych (należnościach od dystrybutorów; c) zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z rachunków Emitenta prowadzonych przez Bank; d) Weksel własny in blanco Emitenta wraz z deklaracja wekslową; e) pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bieżącym prowadzonym przez Bank.
W dniu 10 lutego 2016 r. zarząd CI Games S.A. zawarł z Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. aneks do umowy kredytu obrotowego odnawialnego podwyższający kwotę kredytu do 20 000 000,00 zł (słownie: dwadzieścia milionów złotych)
Na dzień 31 grudnia 2016 roku zadłużenie z tytułu wykorzystania kredytu bankowego obrotowego wynosiło 19 677 288 zł.
W dniu 22 lutego 2017 roku CI Games S.A. zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie, ul. Puławska 15 (zwaną dalej "Bankiem") umowę kredytu obrotowego nieodnawialnego w walucie obcej:
1) Przyznany limit: 2,5 mln USD;
2) Przeznaczenie: finansowanie kosztów związanych z tłoczeniem gry Sniper Ghost Warrior 3;
3) Ostateczna data spłaty: 26 maja 2017 roku;
4) Oprocentowanie – wg zmiennej stopy procentowej obowiązującej w okresach za które odsetki są naliczane, określonej formułą: WIBOR 1M z poprzedniego miesiąca plus plus marża Banku i prowizje w wysokości nie odbiegającej od warunków rynkowych;
5) Zabezpieczenie kredytu: a) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 3.750.000,00 USD na wierzytelnościach pieniężnych (należnościach od dystrybutorów; b) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 3.750.000,00 USD na wierzytelnościach z rachunków Emitenta prowadzonych przez Bank; c) Weksel własny in blanco Emitenta wraz z deklaracja wekslową.
Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują kwoty ekwiwalentu związane z urlopami niewykorzystanymi na dzień 31.12.2016 r.
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie zostały utworzone.
| ZOBOWIĄZANIA - PODZIAŁ | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych | - | - |
| Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych | 6 507 | 4 586 |
| do 12 m-cy | 6 507 | 4 586 |
| powyżej 12 m-cy | - | - |
| Zobowiązania handlowe | 6 507 | 4 586 |
| ZOBOWIĄZANIA - STRUKTURA WALUTOWA | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| PLN | 1 329 | 624 |
| CAD | 23 | - |
| EUR | 466 | 251 |
| GBP | 185 | 33 |
| NZD | 2 | - |
| USD | 500 | 693 |
| ZOBOWIĄZANIA - WIEKOWANIE | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| w terminie | 1 559 | 2 472 |
| po terminie: | 4 948 | 2 114 |
| 1 - 30 dni |
2 204 | 263 |
| 31 - 90 dni | 600 | 2 |
| 91 - 180 dni | 322 | 1 |
| pow. 180 dni | 1 822 | 1 848 |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt.podatków bez podatku doch. od os. prawnych |
137 | 120 |
| Pozostałe zobowiązania | 77 | 51 |
| Fundusze specjalne (ZFSS) | - | 2 |
| Zobowiązania handlowe | 214 | 173 |
| POZOSTAŁE REZERWY | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | ||
| Rezerwa na koszty badania bilansu | 40 | 20 |
| Rezerwa na koszty niezafakturowane | 582 | 1 568 |
| Rezerwa urlopowa | 107 | - |
| Razem pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 729 | 1 588 |
| Rezerwa na zwroty - zmniejszenie przychodów i należności | - | 894 |
| PRZYCHODY - STRUKTURA TERYTORIALNA | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kraj | 1 097 | 222 |
| - w tym do jednostek powiązanych | 413 | 34 |
| Export | 23 133 | 24 797 |
| - w tym do jednostek powiązanych | 6 349 | 9 478 |
| Razem przychody | 24 231 | 25 019 |
| Europa | 5 987 | 5 697 |
| Ameryka Północna | 15 909 | 18 854 |
| Azja i Australia | 2 335 | 468 |
| Razem przychody | 24 231 | 25 019 |
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 15 476 | 10 775 |
| Zużycie materiałów i energii | 330 | 3 313 |
| Usługi obce | 11 606 | 6 457 |
| Podatki i opłaty | 97 | 51 |
| Świadczenia pracownicze | 2 620 | 2 021 |
| Pozostałe koszty | 5 620 | 5 774 |
| Koszty według rodzaju | 35 749 | 28 391 |
| Koszt sprzedaży | -9 203 | -7 061 |
| Koszty ogólne | -6 008 | -8 472 |
| Wartość sprzedanych produktów | 563 | 5 315 |
| Koszt sprzedanych produktów | 21 101 | 18 173 |
39
| KOSZTY WEDŁUG RODZJAU | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 1 616 | 1 643 |
| Ubezpieczenia społeczne | 180 | 119 |
| Inne świadczenia na rzecz pracowników | 824 | 259 |
| Razem świadczenia pracownicze | 2 620 | 2 021 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności | 7 | 34 |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów | 243 | - |
| Rozwiązanie innych rezerw | 84 | - |
| Otrzymane odszkodowania | - | 653 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 30 |
| Spisane zobowiązania | 183 | 16 |
| Refaktury | - | 74 |
| Różnice inwentaryzacyjne | 73 | 237 |
| Dotacje | - | 67 |
| Pozostałe | 36 | 14 |
| Zwrot PCC | - | 570 |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 626 | 1 695 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość należności | 1 381 | - |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | - | 151 |
| Różnice inwentaryzacyjne | - | 250 |
| Przekazane darowizny | 5 | 2 |
| Spisane należności | 105 | 128 |
| Koszty sądowe | 1 019 | 19 |
| Podatek u źródła jako koszt | - | 959 |
| Pozostałe | 34 | 196 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 2 544 | 1 705 |
| PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odsetki otrzymane | 8 | 103 |
| Różnice kursowe netto dodatnie | 734 | 977 |
| Dywidenda otrzymana | - | 1 |
| Pozostałe | 2 | - |
| Razem przychody finansowe | 743 | 1 081 |
| Odsetki naliczone | 223 | 38 |
| Pozostałe | 7 | 107 |
| Razem koszty finansowe | 230 | 145 |
| PODATEK DOCHODOWY | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | 950 | 379 |
| Podatek odroczony | 1 455 | -584 |
| Razem podatek dochodowy | 2 405 | -205 |
| EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | -13 835 | -8 065 |
| Podatek w oparciu o stopę podatkową 19% | 2 629 | 1 532 |
| Przychody nie podlegające opodatkowaniu, wartość podatkowa | -131 | -304 |
| Przychody/koszty spółek jawnych gdzie CI GAMES S.A. / Business Area Sp.zo.o. jest płatnikiem |
-4 477 | -4 055 |
| Koszty nie podlegające odliczeniu, wartość podatkowa | 3 068 | 2 189 |
| Spisanie strat lat ubiegłych | 716 | - |
| Podatek u źrodła | 928 | - |
| Korekty konsolidacyjne | -328 | 433 |
| Podatek dochodowy | 2 405 | -205 |
| Efektywna stopa opodatkowania | -17% | 3% |
| ZA O KR ES O D 1. 0 1 D O 3 1. 1 2. 2 0 1 6 |
du kty łas Pro w ne |
Lic j en c e |
da lin Sp ż o rze n e |
ła sp Po sta zo da ż rze |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|
| ó ho dy łe ( ) Pr A zy c o g m |
8 41 2 |
3 3 9 1 |
0 11 7 6 |
1 4 25 |
3 24 2 1 |
| ó łe ( ), Ko ty B ty sz o g m w m : |
-7 4 4 6 |
8 -2 9 3 |
8 -9 0 4 |
-1 2 6 1 |
-2 1 4 5 0 |
| Am ort j y za c a |
-5 3 7 2 |
-2 1 2 0 |
-7 0 74 |
-9 1 0 |
-1 5 47 6 |
| ho dy / ko fin Prz szt y c y an so we |
17 8 |
7 0 |
2 3 4 |
3 0 |
5 1 3 |
| da k do ho do Po te c wy |
-1 15 7 |
-1 1 3 0 |
-1 5 2 3 |
-1 9 6 |
-2 4 0 5 |
| k ( ) k o br Zy st ta tto ot s ra ne za ro ow y |
-5 6 3 8 |
-2 2 24 |
-7 4 2 3 |
-9 5 5 |
-1 6 24 0 |
| ó A kt łe ty y wa o g m w m : |
4 0 9 0 8 |
1 6 14 1 |
5 3 8 6 4 |
6 9 2 9 |
11 7 8 4 2 |
| śc Wa i n iem ria lne rto ate |
21 8 71 |
8 6 3 0 |
2 8 7 9 8 |
5 9 2 9 9 |
|
| Z bo wi nia o ą za |
11 8 7 2 |
4 6 8 4 |
15 6 3 2 |
2 0 11 |
3 4 1 9 9 |
| N k ła dy in j sty a we cy ne |
1 0 8 8 5 |
4 2 95 |
14 3 3 3 |
2 9 5 1 3 |
| ZA O KR ES O D 1. 0 1 D O 3 1. 1 2. 2 0 15 |
Pro du kty łas ne w |
Lic j en c e |
Sp da ż o lin rze n e |
ła sp Po sta zo da ż rze |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|
| ó ho dy łe ( ) Pr A zy c o g m |
8 0 8 0 |
1 0 8 |
1 6 4 6 3 |
3 6 8 |
25 0 1 9 |
| ó łe ( ), Ko ty B ty sz o g m w m : |
-1 0 94 0 |
-8 4 |
-2 1 27 3 |
-2 0 1 |
-3 2 4 9 8 |
| Am j ort y za c a |
-1 9 0 2 |
-5 8 |
-8 8 0 8 |
-6 | -1 0 77 4 |
| Prz ho dy / ko fin szt y c y an so we |
3 0 2 |
4 | 6 1 6 |
14 | 9 3 6 |
| Po da k do ho do te c wy |
6 6 |
1 | 1 3 5 |
3 | 2 0 5 |
| Zy k ( ) k o br st ta tto ot s ra ne za ro ow y |
-2 5 3 8 |
-3 4 |
-5 1 7 2 |
-1 1 6 |
-7 8 6 0 |
| ó A kt łe ty y wa o g m w m : |
15 6 7 6 |
47 4 |
7 2 5 47 |
1 6 21 |
9 0 3 1 8 |
| śc lne Wa rto i n iem ate ria |
8 2 0 1 |
24 6 |
3 8 7 5 7 |
94 3 45 |
|
| bo Z wi nia o ą za |
2 5 5 1 |
77 | 8 0 8 11 |
2 6 4 |
0 0 14 7 |
| k ła dy N in sty j a we cy ne |
3 2 4 7 |
3 14 |
21 8 9 8 |
2 6 3 77 |
Skonsolidowana strata netto na 1 akcję pozostającą w obrocie na dzień 31.12.2016 r. wynosi 1,08 zł.
W dniu 29 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło stratę Spółki poniesioną w roku obrotowym 2015 w kwocie netto 7 757 000, PLN pokryć zyskami osiągniętymi w latach przyszłych.
Stratę bieżącego roku Zarząd Emitenta rekomenduje pokryć z zysków lat kolejnych.
Na dzień 31 grudnia 2016 r. Spółka dominująca posiadała następujące zobowiązania warunkowe:
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk.
Na dzień przygotowania sprawozdania brak jest sporów, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Na dzień sprawozdawczy łączna suma wszystkich toczących się postępowań wobec emitenta wynosi 4 089 637,30 zł, natomiast łączna suma wszystkich postępowań toczących się z powództwa emitenta wynosi 1 379 403,20 zł.
Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych. Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:
| KOSZTY | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI | ZOBOWIĄZANIA | |
|---|---|---|---|---|
| Onimedia Sp. z o.o. | - | 1 | 4 | - |
| Premium Restaurants Sp. z o.o. | - | 1 | - | 12 |
| Premium Food Restaurants S.A. | - | 56 | 23 | - |
| Fine Dining | 3 | 27 | 30 | - |
| RAZEM | 3 | 85 | 57 | 12 |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i członkami Zarządu w tym ze spółkami powiązanymi z nimi osobowo:
| KOSZTY | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI | ZOBOWIĄZANIA | |
|---|---|---|---|---|
| APKO Adam Pieniacki | 345 | - | - | 25 |
| Marek Tymiński | 60 | - | - | 5 |
| RAZEM | 405 | - | - | 30 |
| STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 37 | 10 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 25 387 | 7 173 |
| Inne środki pieniężne | - | - |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| Razem | 25 424 | 7 183 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych |
- | - |
| Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych |
25 424 | 7 183 |
| STRUKTURA ZATRUDNIENIA | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pracownicy produkcyjni | 103 | 91 |
| Administracja i sprzedaż | 9 | 7 |
| Zatrudnienie łącznie | 112 | 98 |
| Wysokość wynagrodzenia wypłaconego Członkom Zarządu w 2016 r.: | |
|---|---|
| Marek Tymiński - Prezes Zarządu | 1 002 000 |
| Adam Pieniacki - Członek Zarządu | 416 800 |
| Łukasz Misiurski - Członek Zarządu | 54 537 |
| Razem: | 1 473 337 |
| Wysokość wynagrodzenia wypłaconego Członkom Rady Nadzorczej w 2016 r.: |
|
| Dasza Gadomska - Przewodniczący Rady Nadzorczej | 20 000 |
| Grzegorz Leszczyński - Członek Rady Nadzorczej | 18 000 |
| Tomasz Litwiniuk - Członek Rady Nadzorczej | 18 000 |
| Norbert Biedrzycki - Członek Rady Nadzorczej | 15 000 |
| Mariusz Sawoniewski - Członek Rady Nadzorczej | 18 000 |
| Razem: | 89 000 |
Członkowie Zarządu posiadali na 31.12.2016r. następującą liczbę akcji Spółki:
5 966 357 - Pan Marek Tymiński, Prezes Zarządu,
15 000 - Pan Adam Pieniacki, Członek Zarządu.
Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali na 31.12.2016r. akcji Spółki.
| INSTRUMENTY FINANSOWE - KLASYFIKACJA | stan na 31.12.2016 |
stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pożyczki | - | 3 |
| Należności | 2 690 | 5 663 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny w instrumentów zabezpieczających |
- | - |
| Kredyty bankowe | -23 917 | -5 677 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 424 | 7 183 |
Wartość godziwa wszystkich instrumentów finansowych na dzień bilansowy nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej.
Spółka nie stosuje obecnie ubezpieczenia należności handlowych. Zabezpieczeniem przed ryzykiem z tytułu utraty wartości tych instrumentów finansowych jest współpraca z kontrahentami posiadającymi stabilną sytuację finansową oraz bieżące jej monitorowanie. W okresie rozliczeniowym nie wystąpiła żadna istotna utrata wartości należności. Nie występują też istotne opóźnienia w regulowaniu należności Spółki.
Zobowiązania oraz należności będące rezultatem bieżącej działalności powstawały w większości w walutach innych niż polski złoty, który jest walutą funkcjonalną i prezentacji. Emitent wykorzystuje zobowiązania w walutach innych niż funkcjonalna jako zabezpieczenie ryzyka kursowego z tytułu należności walutowych.
Ponadto wartość pozostałej nadwyżki finansowej w poszczególnych walutach zabezpieczana jest kontraktami terminowymi forward w ramach prowadzonej rachunkowości zabezpieczeń.
Kontrakty forward (na sprzedaż waluty) stanowią pozycję zabezpieczającą w stosunku do pozycji zabezpieczanej będącej oczekiwaną przez Emitenta nadwyżką w głównych walutach, w których realizowane są przychody (USD, EUR, GBP). Nadwyżka ta wystąpi w okresie rozliczenia poszczególnych kontraktów forward. Emitent dokonuje na dzień bilansowy wyceny pozycji zabezpieczających z wyłączeniem wartości oprocentowania. Wycena kontraktów terminowych dokonywana jest poprzez porównanie kursów spot waluty zabezpieczanej kontraktem. Wartość oprocentowania została odniesiona do kosztów okresu. Efektywna część zabezpieczenia została odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny.
W 2016 roku Spółka nie zawierała kontraktów forward na sprzedaż /zakup walut.
| INSTRUMENTY FINANSOWE - WRAŻLIWOŚĆ | stan na 31.12.2016 |
WRAŻLIWOŚĆ * |
|---|---|---|
| Należności | 2 690 | 371 |
| Zobowiązania | -6 507 | -511 |
| Gotówka | 25 424 | 1555 |
* wpływ na wynik netto i kapitał własny przy zmianie kursu walutowego +/- 10%
Wysokość stóp procentowych uzależniona była od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR i tym samym od ryzyka stopy procentowej całych systemów gospodarczych.
Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ten rodzaj ryzyka.
Spółka posiada na dzień bilansowy obligacje o stałym oprocentowaniu. W związku z tym Spółka jest narażona w niewielkim stopniu na zmianę stóp procentowych.
Spółka zabezpiecza się przed możliwością spadku wartości instrumentów finansowych oraz przed ryzykiem zmniejszenia wielkości przepływów środków pieniężnych związanych z nimi, prowadząc sprzedaż w wielu krajach i systemach gospodarczych. Zabezpiecza to przed wahaniami koniunktury na jednym rynku. Grupa wprowadza do swojej oferty nowe lepsze produkty oraz na nowe konsole, rozszerzając ofertę i wzmacniając swoją przewagę konkurencyjną. Staranny dobór dystrybutorów i ocena ich kondycji finansowej wpływa również na obniżenie ryzyka cenowego.
Działalność Spółki skupiona jest na produkcji gier komputerowych. Produkcja gier komputerowych wymaga ponoszenia znaczących nakładów na koszty prac rozwojowych oraz znaczących nakładów marketingowych, co ogranicza możliwość dywersyfikowania ryzyka i rozkładania go na różne produkty (tytuły). W rezultacie następuje koncentracja ryzyka na stosunkowo niewielu tytułach gier, które w danym momencie oczekują na debiut. Taka koncentracja ryzyka powoduje, iż w przypadku niepowodzenia w sprzedaży gry spółka narażona jest na znaczący spadek przychodów ze sprzedaży, wyników netto oraz na problemy płynnościowe.
Po dniu bilansowym miały miejsce następujące zdarzenia:
• 9 lutego 2017 zarejestrowano zmianę struktury kapitału akcyjnego; Aktualna struktura kapitału zakładowego Spółki przedstawia się następująco kapitał zakładowy Spółki wynosi 1 501 499,90 PLN i dzieli się na:
– 100 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,01 PLN każda akcja;
Zmiana struktury kapitału zakładowego Spółki, o której mowa, nie powoduje zmiany struktury Akcjonariatu Spółki. Ogólna liczba akcji oraz ogólna liczba głosów w Spółce wynosi 150 149 990 (sto pięćdziesiąt milionów sto czterdzieści dziewięć tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt).
• 22 lutego 2017 r. Spółka zawarła z bankiem Polska Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie ("Bank") umowę kredytu na warunkach określonych poniżej ("Umowa kredytu"). Zgodnie z Umową kredytu, Bank udzieli Spółce kredytu obrotowego nieodnawialnego w
kwocie 2.500.000,00 USD (słownie dolarów amerykańskich: dwa miliony pięćset tysięcy i 00/100) z przeznaczeniem na finansowanie kosztów związanych z tłoczeniem gry "Sniper Ghost Warrior 3". Kredyt udzielony został na okres od dnia 23 lutego 2017 r. do dnia 26 maja 2017 r. (okres kredytowania). Umowa kredytu została zawarta na warunkach rynkowych. Pozostałe postanowienia Umowy kredytu nie odbiegają od postanowień powszechnie stosowanych w tego typu umowach.
Marek Tymiński Adam Pieniacki Prezes Zarządu Członek Zarządu
Monika Rumianek Członek Zarządu
Warszawa, dnia 31 marca 2017r.
48
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.