Quarterly Report • Apr 11, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE ARCHICOM S.A.
2016
WROCŁAW | 10 KWIETNIA | 2017
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 3 | |
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) | 4 | |
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | 5 | |
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) | 5 | |
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 6 | |
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 7 | |
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) | 8 | |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 9 | |
| DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 11 | |
| Informacje ogólne | 11 | |
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości | 17 | |
| Zmiany standardów lub interpretacji | 18 | |
| Zasady rachunkowości | 23 | |
| 1. | Segmenty operacyjne | 36 |
| 2. | Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi | 36 |
| 3. | Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 37 |
| 4. | Wartość firmy | 38 |
| 5. | Wartości niematerialne | 39 |
| 6. | Rzeczowe aktywa trwałe | 41 |
| 7. | Aktywa w leasingu | 42 |
| 8. | Nieruchomości inwestycyjne | 42 |
| 9. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe | 45 |
| 10. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy | |
| odniesiony w pozostałe całkowite dochody | 52 | |
| 11. | Zapasy | 55 |
| 12. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 55 |
| 13. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 56 |
| 14. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana | 56 |
| 15. | Kapitał własny | 57 |
| 16. | Świadczenia pracownicze | 60 |
| 17. | Pozostałe rezerwy | 61 |
| 18. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 62 |
| 19. | Rozliczenia międzyokresowe | 63 |
| 20. | Umowy o usługę budowlaną | 63 |
| 21. | Przychody i koszty operacyjne | 63 |
| 22. | Przychody i koszty finansowe | 64 |
| 23. | Podatek dochodowy | 66 |
| 24. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy | 66 |
| 25. | Przepływy pieniężne | 67 |
| 26. | Transakcje z podmiotami powiązanymi | 68 |
| 27. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe | 72 |
| 28. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych | 73 |
| 29. | Zarządzanie kapitałem | 76 |
| 30. | Zdarzenia po dniu bilansowym | 77 |
| 31. | Pozostałe informacje | 78 |
| Zatwierdzenie do publikacji | 81 |
| SF | SF | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | - | - | - |
| Wartości niematerialne | 5 | 25 454 063 | 25 942 917 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | 1 090 277 | 27 000 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 8 | 12 192 377 | 633 377 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 3 | 302 694 780 | 266 770 210 |
| Należności i pożyczki | 9, 12 | 335 235 992 | 230 156 684 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 | 4 487 882 | 6 504 388 |
| Aktywa trwałe | 681 155 371 | 530 034 575 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 11 | - | 9 621 670 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9, 12 | 21 559 155 | 21 907 487 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Pożyczki | 9 | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | 189 105 | 3 406 075 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9, 13, 25 | 2 352 091 | 845 294 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 24 100 351 | 35 780 526 | |
| Aktywa razem | 705 255 722 | 565 815 102 |
| SF | SF | ||
|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 15.1 | 232 781 310 | 186 225 050 |
| Akcje własne (-) | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 15.2 | 241 751 324 | 219 773 784 |
| Pozostałe kapitały | 15.3 | 406 176 | 10 000 |
| Zyski zatrzymane: | - | 19 118 878 | 12 116 981 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | - | 12 353 | (9 183 491) |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
- | 28 417 777 | 21 300 472 |
| - odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (kwota ujemna) | - | (9 311 252) | |
| Kapitał własny | 494 057 688 | 418 125 815 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9 | 193 038 240 | 144 460 889 |
| Leasing finansowy | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 9, 18 | 104 217 | 9 935 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 | 6 223 917 | 2 170 575 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | 69 110 | 2 423 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | 335 870 | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 199 771 354 | 146 643 821 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 9, 18 | 3 210 722 | 985 152 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 7 347 480 | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | 676 180 | 60 313 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 17 | 24 364 | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | 167 935 | - |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do | |||
| sprzedaży | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11 426 681 | 1 045 465 | |
| Zobowiązania razem | 211 198 035 | 147 689 287 | |
| Pasywa razem | 705 255 722 | 565 815 102 |
| SF | SF | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2016- | 01.01.2015- |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 19 132 391 | 6 798 849 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 19 132 391 | 6 798 849 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| Koszt własny sprzedaży | 5 453 082 | 2 922 648 | |
| Koszt sprzedanych produktów | - | - | |
| Koszt sprzedanych usług | 5 453 082 | 2 922 648 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 13 679 309 | 3 876 200 | |
| Koszty sprzedaży | 889 625 | 644 887 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 777 367 | 1 139 923 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 21 | 4 742 143 | 9 904 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 21 | 3 121 329 | 40 962 |
| Zysk(strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | 19 474 804 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 28 107 935 | 2 060 332 | |
| Przychody finansowe | 22 | 23 825 195 | 34 490 943 |
| Koszty finansowe | 22 | 10 098 025 | 12 879 399 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 41 835 105 | 23 671 876 | |
| Podatek dochodowy | 23 | 13 417 328 | 2 371 403 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 28 417 777 | 21 300 472 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 28 417 777 | 21 300 472 |
| SF | SF | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| PLN / akcję | PLN / akcję | |
| z działalności kontynuowanej | ||
| - podstawowy | 1,29 | 2,32 |
| - rozwodniony | 1,29 | 2,32 |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
| - podstawowy | 1,29 | 2,32 |
| - rozwodniony | 1,29 | 2,32 |
| SF | SF | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Zysk (strata) netto | 28 417 777 | 21 300 472 |
| Pozostałe całkowite dochody | ||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego |
- | |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | ||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | ||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku | ||
| finansowego | - | - |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - |
| Całkowite dochody | 28 417 777 | 21 300 472 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na dzień 01.01.2016 roku | 186 225 050 | - | 219 773 784 | 10 000 | 12 116 981 | 418 125 815 | - | 418 125 815 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||||||
| Korekta błędu podstawowego | |||||||||
| Saldo po zmianach | 186 225 050 | - | 219 773 784 | 10 000 | 12 116 981 | 418 125 815 | - | 418 125 815 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2016 roku | |||||||||
| Emisja akcji | 46 556 260 | 21 977 540 | 68 533 800 | 68 533 800 | |||||
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - | |||||||
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | 396 176 | 396 176 | 396 176 | ||||||
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
ID15 | - | - | ||||||
| Dywidendy | (21 415 881) | (21 415 881) | (21 415 881) | ||||||
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | |||||||
| Razem transakcje z właścicielami | 46 556 260 | - | 21 977 540 | 396 176 | (21 415 881) | 47 514 095 | - | 47 514 095 | |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | 28 417 777 | 28 417 777 | 28 417 777 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
ID15 | - | - | ||||||
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 28 417 777 | 28 417 777 | - | 28 417 777 | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
- | - | |||||||
| Saldo na dzień 31.12.2016 roku | 232 781 310 | - | 241 751 324 | 406 176 | 19 118 878 | 494 057 688 | - | 494 057 688 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2015 roku |
1 312 000 | 0 | 197 194 761 | 0 | -7 668 468 | 190 838 294 | 190 838 294 | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | -1 515 024 | -1 515 024 | -1 515 024 | ||||||
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | |||||||
| Saldo po zmianach | 1 312 000 | 0 | 197 194 761 | 0 | -9 183 491 | 189 323 270 | 0 | 189 323 270 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2015 roku | |||||||||
| Emisja akcji | 184 913 050 | 22 579 023 | 10 000 | 207 502 073 | 207 502 073 | ||||
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | |||||||
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | |||||||
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
ID15 | 0 | 0 | ||||||
| Dywidendy | 0 | 0 | |||||||
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | 0 | 0 | |||||||
| Razem transakcje z właścicielami | 184 913 050 | 0 | 22 579 023 | 10 000 | 0 | 207 502 073 | 0 | 207 502 073 | |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | 21 300 472 | 21 300 472 | 21 300 472 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku |
ID15 | 0 | 0 | ||||||
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 300 472 | 21 300 472 | 0 | 21 300 472 | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
0 | 0 | |||||||
| Saldo na dzień 31.12.2015 roku | 186 225 050 | 0 | 219 773 784 | 10 000 | 12 116 981 | 418 125 815 | 0 | 418 125 815 |
| SF | SF | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 41 835 105 | 23 671 876 |
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 138 459 | 9 000 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 698 711 | 688 750 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | (1 770 048) | (9 377) |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 5 316 | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) | (19 474 804) | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 67 | (37 545) |
| Koszty odsetek | 7 836 868 | 11 935 434 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (22 624 851) | (18 096 868) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - |
| Inne korekty | 396 176 | - |
| Korekty razem | (34 794 107) | (5 510 606) |
| Zmiana stanu zapasów | 9 621 670 | (6 940) |
| Zmiana stanu należności | (20 436 971) | (15 588 224) |
| Zmiana stanu zobowiązań | 10 349 885 | (33 856) |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (7 230 744) | (3 170 630) |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (7 696 159) | (18 799 649) |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | - | - |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - | - |
| Zapłacony podatek dochodowy | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (655 161) | (638 380) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (209 857) | - |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (1 207 051) | - |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | (39 355 097) | (2 855 635) |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | 20 967 463 | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 209 957 033 | 85 439 105 |
| Pożyczki udzielone | (300 550 000) | (26 650 000) |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | (30 971 356) | - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | 31 000 000 | - |
|---|---|---|
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | - | - |
| Otrzymane odsetki | 36 877 | 3 902 700 |
| Otrzymane dywidendy | 21 007 273 | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (89 324 716) | 59 836 170 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | 72 162 203 | 22 807 082 |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 56 500 000 | 16 450 000 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (9 737 875) | (11 317 627) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 47 920 000 | 95 969 000 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (47 699 000) | (175 182 498) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki zapłacone | (6 242 707) | (7 488 417) |
| Dywidendy wypłacone | (21 415 881) | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 91 486 741 | (58 762 460) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 1 506 864 | 435 329 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 845 294 | 409 964 |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | 67 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 2 352 158 | 845 294 |
Spółka Archicom S.A. ( dalej "Spółka") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 05 lipca 2006r., pod nazwą Archicom Projekt 5 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 01 października 2009r. postanowieniem Sądu wpisano zmianę firmy pod którą działała Spółka na PD Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Następnie Spółka została przekształcona ze spółki PD Stabłowice Sp. z o.o. w PD Stabłowice S.A. Przekształcenie zostało zarejestrowane w Krajowym rejestrze Sądowym w dniu 27 kwietnia 2015, i zmieniła w dniu 25 maja 2015 roku nazwę na Archicom S.A.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia -VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 00000555355. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020371028.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Liskego 7 we Wrocławiu 50-345.
Zgodnie z umową Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. na dzień 10 kwietnia 2017 roku wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku nie miały miejsce zmiany w składzie Zarządu Spółki.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku wchodzili:
01 stycznia 2016 roku miały miejsce poniższe zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
W dniu 11 stycznia 2016 roku odwołano Członka Rady Nadzorczej w osobie Joanny Pisuli i powołano nowego Członka w osobie Tadeusza Nawracaja.
W dniu 21 czerwca 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki odwołało ze składu Rady Nadzorczej Pana Konrada Jarodzkiego i w jego miejsce powołało do składu Rady Nadzorczej Pana Grzegorza Zawadę
W dniu 18 listopada 2016 roku Pan Grzegorz Zawada złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Archicom S.A. z dniem 18 listopada 2016 roku
W dniu 13 grudnia 2016 Zarząd Spółki Archicom S.A. powziął informację o zgłoszeniu przez akcjonariusza AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny AVIVA BZ WBK, w związku z Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniem zwołanym na dzień 10 stycznia 2017 roku, kandydatury pana Marka Gabryjelskiego na Członka Rady Nadzorczej
W dniu 10 stycznia 2017 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Marka Gabryjelskiego.
W dniu 21 lutego 2017 r. Rada Nadzorcza wybrała Pana Marka Gabryjelskiego na I Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Pana Konrada Płochockiego na II Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Archicom S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzi w skład grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą najwyższego szczebla jest DKR Investment Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
Spółka na dzień 31 grudnia 2016 jest jednostką dominującą dla następujących spółek zależnych:
| Firma | Siedziba | Numer KRS | Udział Spółki dominującej w kapitale zakładowym* |
Uwagi |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Residential Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000474160 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Residential 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000474306 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Residential Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000474489 | 0,8% bezpośrednio; 99,2% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.400 zł. Akcjonariusze: Spółka (0,79%), Archicom Residential 2 sp. z o.o. (99,21%). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000314926 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Consulting – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000494164 | 99,97% bezpośrednio; 0,03% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 2.895.053 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 2.894.053 zł). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Stabłowice – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000652629 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Bartoszowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000270602 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Bartoszowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000272968 | 30% bezpośrednio; 70% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 3.000 zł), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 6.000 zł). |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000520369 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 1 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000520568 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 2 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000523824 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 3 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000536892 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 4 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000538826 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 5 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000609972 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 6 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000610131 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 7 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000612227 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 8 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000622800 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 9 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000621760 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 10 – Spółka komandytowa (dawniej: Projekt 16 sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000652493 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością –11 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000641335 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – JN 1 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000641047 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – JN 2 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000645549 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – JN 3 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000640928 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Club House – Spółka komandytowa (dawniej: Archicom Hallera 2 sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000646590 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 551.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 500.000 zł), Archicom Holding sp. z o.o. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Holding Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000316244 | 45,45% bezpośrednio; 54,55% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 110.000 zł. Udziałowcy: Spółka (45,45%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (54,55%). |
| Archicom Cadenza Hallera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000270259 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Cadenza Hallera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000272531 | 99,99% bezpośrednio; 0,01% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.070.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 10.069.000 zł). |
| Archicom Cadenza Hallera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Faza IV – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000523387 | 98,49% bezpośrednio; 1,51% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 3.368.626,39 zł Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 3.317.626,39 zł), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Hallera 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000528976 | 99,86% bezpośrednio; 0,14% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 711.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 710.000 zł). |
| Archicom Studio Projekt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000293515 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 100.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Lofty Platinum Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000270060 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Lofty Platinum Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000584774 | 98,04% bezpośrednio; 1,96% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Jagodno Spółka z |
| Archicom Jagodno Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000543575 | 99% bezpośrednio; 1% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 920.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 910.800 zł). |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Jagodno 5 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000510515 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285674 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%). |
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000514734 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Marina 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000306165 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000376204 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Akcjonariusze: Spółka (100%). |
| Archicom Marina 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285515 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Marina 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000528526 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 3 – – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000539926 | 99,8% bezpośrednio; 0,2% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 500.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 499.000 zł). |
| TN Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285846 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.(100%). |
| TN Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000286853 | 99,66% bezpośrednio; 0,34% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 2.949.000 zł. Kamandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 2.939.000 zł), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Dobrzykowice Park | ||||
| Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000293347 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%). |
| Archicom Dobrzykowice Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – S.K.A. w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000310225 | 62,44% bezpośrednio; 37,56% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 3.593.200 zł. Akcjonariusze: Spółka (62,44%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (37,56%). |
| Archicom Dobrzykowice Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Inwestycje S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000471672 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Akcjonariusze: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Byczyńska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000514162 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 11.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 10.000 zł). |
|---|---|---|---|---|
| Space Investment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000303712 | 27% bezpośrednio; 73% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (27%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (73%). Udziały posiadane przez Spółkę są uprzywilejowane co do prawa głosu (na każdy udział przypadają 3 głosy). |
| Space Investment Strzegomska 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000310752 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Space Investment Strzegomska 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000520209 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Archicom Residential Sp. z o.o. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Space Investment Strzegomska 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000311963 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Space Investment Strzegomska 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000612467 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Space Investment Strzegomska 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285580 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Space Investment Strzegomska 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Otyńska – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000582089 | 98,04% bezpośrednio; 1,96% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Space Investment Strzegomska 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Kamieńskiego – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000533348 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Investment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000143535 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Strzegomska Nowa Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000268170 | 0,1% bezpośrednio; 99,9% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.050.500 zł. Udziałowcy: Spółka (0,1%), AD Management sp. z o.o. (99,9%). |
| AD Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000241847 | 45,95% bezpośrednio; 54,05% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 111.000 zł. Udziałowcy: Spółka (45,95%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (54,05%). |
| Archicom Studio Projekt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa (dawniej: Archicom Studio sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000609346 | 99% bezpośrednio; 1% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 100.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 99.000 zł). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością –Realizacja Inwestycji – Spółka komandytowa (dawniej: "Archicom Realizacja Inwestycji" sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000608733 | 99,79% bezpośrednio; 0,21% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 487.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 486.000 zł). |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Asset Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000294887 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Fin Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000492105 | 64,38% bezpośrednio; 35,62% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 1.054.200 zł. Udziałowcy: Spółka (64,38%), Archicom Dobrzykowice Park sp. z o.o. – Inwestycje S.K.A. (35,52%), Projekt 16 sp. z o.o. (0,10%). |
| Archicom Fin Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000612994 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: AD Management sp. z o.o. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| P16 Inowrocławska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000495092 | 59,59% bezpośrednio; 40,41% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 342.500 zł. Udziałowcy: Spółka (59,59%), Projekt 16 sp. z o.o. (1,79%), Archicom sp. z o.o. – Realizacja Inwestycji – sp. k. (dawniej: "Archicom Realizacja Inwestycji" sp. z o.o.) (38,62%). |
| Altona Investments Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000255183 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 300.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością RW – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000572381 | 90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
Informacje szczegółowe o istotnych spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 3.
W sprawozdaniu finansowym nie występują udziały/akcje w spółkach stowarzyszonych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2016 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 10 kwietnia 2017 (patrz nota 32).
Sprawozdanie finansowe Archicom S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2016 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Spółki:
Zmiany polegają na doprecyzowaniu zasad postępowania w przypadku, gdy pracownicy wnoszą wpłaty na pokrycie kosztów programu określonych świadczeń. Wejście zmiany w Unii Europejskiej nastąpiło dla okresów rocznych rozpoczynających 1 lutego 2015 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż nie oferuje ona swoim pracownikom programów określonych świadczeń. Zmiana nie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż pracownicy nie wnoszą wpłat na pokrycie kosztów programów określonych świadczeń.
Zmiany MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSR 16, MSR 38 i MSR 24 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2010-2012", które w Unii Europejskiej weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:
Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne"
Zgodnie z poprawką metoda amortyzacji środków trwałych oparta na osiąganych przychodach z wykorzystania składnika aktywów jest niedopuszczalna. W przypadku aktywów niematerialnych stosowanie takiej metody zostało ograniczone. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż Spółka stosuje wyłącznie metodę amortyzacji liniowej.
Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty:
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Spółka przeprowadziła analizę swoich dotychczasowych sprawozdań finansowych i uznała, że już stosuje zmienione zasady, zatem jej sprawozdanie finansowe nie wymaga zmian.
Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"
Rada MSR dodała kolejne zwolnienia z wymogu konsolidacji lub stosowania metody praw własności w przypadku jednostek inwestycyjnych:
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Spółka Dominująca nie jest jednostką inwestycyjną i nie należy do grupy, w której występowałaby jednostka inwestycyjna, zatem zmiany nie mają wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku i ich wpływ na sprawozdanie Spółki
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2016 roku:
Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"
Nowy standard zastąpi obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Spółka jest w trakcie oceny wpływu standardu na sprawozdanie finansowe. Spółka szacuje, że istotny wpływ na sprawozdanie finansowe będzie miała zmiana modelu utraty wartości, jednak nie jest jeszcze w stanie ustalić kwoty wpływu.
Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ stosuje już ona MSSF. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do stosowania w Unii Europejskiej.
Nowy standard zastąpi dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy wpływu standardu na sprawozdanie finansowe
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"
Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów.
W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:
Wejście w życie tej zmiany zostało wstrzymane.
Nowy MSSF 16 "Leasing"
Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.
Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.
Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17. Spółka nie zdecydowała jeszcze które z dostępnych przepisów przejściowych zastosuje. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
Rada MSR uszczegółowiła zasady:
▪ ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku poniesienia przez jednostkę niezrealizowanych strat,
▪ kalkulacji przyszłych zysków podatkowych koniecznych, by ująć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Spółka szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później.
Zmieniony standard wymaga od jednostek ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdania finansowego ocenić zmiany zadłużenia jednostki (tj. zmiany zaciągniętych pożyczek i kredytów).
Spółka szacuje, że zmiana standardu pociągnie za sobą konieczność uzupełnienia ujawnień o nowe dane.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później.
Rada MSR uregulowała trzy kwestie:
Spółka szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe ze względu na to, że nie wystąpiły transakcje objęte zmianami.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
W związku z wejściem w życie w 2019 roku nowego standardu dotyczącego instrumentów finansowych (MSSF 9) Rada MSR wprowadziła przejściowe (do czasu wejścia w życie nowego standardu dotyczącego ubezpieczeń) zasady stosowania nowych zasad rachunkowości instrumentów w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli. W przeciwnym wypadku ich wyniki byłyby narażone na sporą zmienność. Zaproponowano dwa alternatywne podejścia:
Zmiana standardu nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ze względu na to, że nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej.
Zmiany obowiązują w momencie zastosowania MSSF 9.
Zmiany wejdą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku (MSSF 12) lub 1 stycznia 2018 roku (MSSF 1 i MSR 28).
Zmiana MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"
Zmiana doprecyzowuje zasady, wedle których nieruchomość jest przeklasyfikowywana do lub z kategorii nieruchomości inwestycyjnych z lub do środków trwałych bądź zapasów.
Przede wszystkim zmiana klasyfikacji następuje, gdy zmieni się sposób użytkowania i zmiana ta musi być udowodniona. Standard wprost mówi, że zmiana intencji zarządu sama w sobie nie jest wystarczająca.
Zmianę standardu należy zastosować do wszystkich zmian w użytkowaniu, które nastąpią po wejściu w życie zmiany do standardu oraz do wszystkich nieruchomości inwestycyjnych posiadanych na dzień wejścia w życie zmiany standardu.
Analiza skutków jeszcze nie została zakończona. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Nowa KIMSF 22 "Transakcje walutowe i zaliczki"
Interpretacja określa, jaki kurs należy stosować w przypadku sprzedaży lub zakupu w walucie obcej, które poprzedzone są otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie. Zgodnie z nową interpretacją zaliczkę na dzień jej zapłaty należy ująć po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów należy je ująć po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, gdy został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.
Grupa szacuje, że nowa interpretacja nie będzie miała istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe, gdyż nie przeprowadza transakcji których zmiany dotyczą
Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie " Sprawozdanie z wyniku", które zamieszczone jest bezpośrednio przed " Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów".
"Sprawozdanie z wyniku" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast " Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki . Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
Aktywa Spółki , których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania
amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Znaki towarowe | 40 lat |
| Patenty i licencje | 5 lat |
| Oprogramowanie komputerowe | 5 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 5-25 lat |
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Budynki i budowle | 10-50 lat |
| Maszyny i urządzenia | 2-25 lat |
| Środki transportu | 3-10 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2-10 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla należności nie podlegających indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku finansowym. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Spółka ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako pozostałe całkowite dochody i kumulowane w kapitale z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W wyniku finansowym ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w wyniku finansowym, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego oraz prezentowane są w pozostałych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zapasy w Spółce stanowią przede wszystkim:
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę, koszty usług zewnętrznych), koszty finansowania zewnętrznego (patrz podpunkt dotyczący kosztów finansowanie zewnętrznego) powiększone o narzut pośrednich kosztów
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji cen.
Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO)
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
W Spółce realizowane są programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki .
Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodami aktuarialnymi. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 27. Spółka prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego (nota nr 7).
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Spółka wykazuje w aktywach w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe". Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Usługi świadczone przez Spółkę obejmują najem nieruchomości oraz kontrakty budowlane.
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu wynikający z zawartych umów.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze na 31 grudnia 2016 wyniosła 69.110 PLN (rok 2015: 2.423 PLN).
Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Wartość rezerw w Spółce nie wpływa istotnie na jej sytuację w związku z ograniczonym zakresem świadczeń pracowniczych obejmujących tylko odprawy emerytalno-rentowe w wysokości minimalnego wymogu kodeksu pracy. W konsekwencji ewentualne wahania stopy dyskontowej i wskaźnika wzrostu wynagrodzeń nie będą istotne.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki . Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonała korekt błędów ani zmian zasad polityki rachunkowości.
Dla celów zarządczych analizowana jest cała działalność Spółki jako jeden segment.
Przejecie prawa własności udziałów, akcji i wkładów spółek oraz utraty kontroli w ciągu 2016 roku jest wynikiem:
Spółka na dzień bilansowy posiada bezpośrednio udziały lub akcje w cenie nabycia w niżej wymienionych spółkach:
| Nazwa Spółki | Opis | Wartość udziałów/akcji/wkładów | Kwota odpisu |
|---|---|---|---|
| AD Management Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 2 148 593 | 0 |
| Altona Investments Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 36 643 206 | |
| Archicom Asset Management Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 29 995 | 0 |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 50 000 | 0 |
| Udziały /akcje | 3 317 626 | 0 | |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - Faza IV - SK | odpis aktualizujący | 0 | 106 386 |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 10 209 650 | 0 |
| Udziały /akcje | 7 010 100 | 0 | |
| Archicom Dobrzykowice Park Sp. z o.o. - SKA w likwidacji | odpis aktualizujący | 0 | 7 010 100 |
| Archicom Fin Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 43 867 111 | 0 |
| Udziały /akcje | 2 330 251 | 0 | |
| Archicom Hallera 2 Sp. z o.o. - SK w likwidacji | odpis aktualizujący | 0 | 1 897 133 |
| Archicom Holding Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 146 818 | 0 |
| Archicom Investment Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 4 390 165 | 0 |
| Archicom Jagodno Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 10 192 296 | 0 |
| Archicom Lofty Platinum Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 1 555 006 | 0 |
| Archicom Marina 1 Sp. z o.o. - SKA | Udziały /akcje | 4 929 000 | 0 |
| Archicom Marina Sp. z o.o. 3 SK | Udziały /akcje | 21 050 515 | 0 |
| Archicom Marina Sp. z o.o. SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Club House SK | Udziały /akcje | 500 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 11 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. JN1 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. JN2 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. JN3 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 1 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 2 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 4 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 5 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 6 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 7 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 8 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 9 SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Residential 2 Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 100 799 375 | 0 |
| Archicom Residential Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 2 020 891 | 0 |
| Archicom Residential Sp. z o.o. - SKA | Udziały /akcje | 56 805 | 0 |
| Archicom Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 122 828 | 0 |
| Archicom Sp. z o.o. Realizacja Inwestycji SK | Udziały /akcje | 32 296 903 | 0 |
| Archicom sp. z o.o. Consulting SK | Udziały /akcje | 2 847 635 | 0 |
| Archicom Sp. z o.o. RW SK | Udziały /akcje | 9 000 | 0 |
| Archicom Studio Projekt Sp. z o.o. SK | Udziały /akcje | 168 919 | 0 |
| Bartoszowice Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 50 000 | 0 |
|---|---|---|---|
| Bartoszowice Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 3 000 | 0 |
| P16 Inowrocławska Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 8 280 460 | 0 |
| Space Investment Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 6 321 291 | 0 |
| Space Investment Strzegomska 3 -Otyńska SK | Udziały /akcje | 191 021 | 0 |
| Strzegomska Nowa Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 6 941 486 | 0 |
| TN Stabłowice Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 2 939 000 | 0 |
| Opcje menadżerskie dla kadry kierowniczej GA | Opcje menadżerskie | 172 453 | 0 |
| 311 708 399 | 9 013 619 | ||
| Suma końcowa | 302 694 780 |
| Stan na początek okresu, w tym: | 266 770 210 |
|---|---|
| Zwiększenia, w tym: | |
| - nabycie | 39 355 097 |
| - inne | 172 453 |
| Zmniejszenia, w tym: | |
| - sprzedaż | -1 599 461 |
| - korekty aktualizujące wartość | -2 003 519 |
| - inne | |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 302 694 780 |
Wartość firmy nie występuje.
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji "Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania".
| Wyszczególnienie | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2016 | ||||||||||
| Wartość bilansowa brutto | 27 550 000 | 184 909 | 26 194 | 27 761 103 | ||||||
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące |
(2 295 833) | (9 673) | (1 534) | (2 307 040) | ||||||
| Wartość bilansowa netto Stan na 31.12.2015 |
25 254 167 | 175 236 | 24 660 | - | - | - | 25 454 063 | |||
| Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące |
27 550 000 (1 607 083) |
1 250 (1 250) |
27 551 250 (1 608 333) |
|||||||
| Wartość bilansowa netto | 25 942 917 | - | - | - | - | - | 25 942 917 | |||
| Wyszczególnienie | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |||
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | ||||||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku |
25 942 917 | 25 942 917 | ||||||||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 183 659 | 26 198 | 209 857 | |||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | |||||||||
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | |||||||||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | |||||||||
| Amortyzacja (-) | (688 750) | (8 423) | (1 538) | (698 711) - |
||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | |||||||||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | |||||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku |
25 254 167 | 175 236 | 24 660 | - | - | - 25 454 063 |
||||
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | ||||||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych |
26 631 667 | 26 631 667 - |
||||||||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | |||||||||
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - - |
|||||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | |||||||||
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | |||||||||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | (688 750) | (688 750) | ||||||||
| Amortyzacja (-) | - | |||||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | |||||||||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | |||||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku |
25 942 917 | - | - | - | - | - 25 942 917 |
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy, którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2016 wynosiła 25.254.167 PLN (2015 rok: 25.942.917 PLN). Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 37 lat.
Amortyzacja 2016 wartości niematerialnych została zaprezentowana w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycji "Koszt własny sprzedaży" –688.750 PLN oraz "Koszty ogólnego zarządu" – 9.961 PLN (2015 rok: "Koszt własny sprzedaży" 688.750 PLN),
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 405 799 | 285 609 | 208 625 | 344 221 | 1 244 255 | ||
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (51 143) | (32 471) | (14 263) | (56 101) | (153 978) | ||
| Wartość bilansowa netto | - | 354 656 | 253 138 | 194 363 | 288 120 | - | 1 090 277 |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 163 | 45 000 | 45 163 | ||||
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (163) | (18 000) | (18 163) | ||||
| Wartość bilansowa netto | - | - | - | - | 27 000 | - | 27 000 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku | 27 000 | 27 000 | |||||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 405 799 | 290 319 | 208 625 | 302 307 | 1 207 051 | ||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | (2 796) | (2 520) | (5 316) | ||||
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | ||||||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | ||||||
| Amortyzacja (-) | (51 143) | (34 385) | (14 263) | (38 667) | (138 459) | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | ||||||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | ||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | - | 354 656 | 253 138 | 194 363 | 288 120 | - | 1 090 277 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku | 36 000 | 36 000 | |||||
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | ||||||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | ||||||
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | ||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | ||||||
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | ||||||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | ||||||
| Amortyzacja (-) | (9 000) | (9 000) | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | ||||||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | ||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku | - | - | - | - | 27 000 | - | 27 000 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 138 459 | 9 000 |
| Koszty sprzedaży | ||
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | ||
| Inne | ||
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 138 459 | 9 000 |
Na dzień 31.12.2016 rzeczowe aktywa trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Nie występuje
Spółka jest stroną umowy najmu zawartej w 2015 roku z GNT VENTURES WROCŁW Sp. z o.o. Umowa została zawarta do 31.12.2019.. Zabezpieczeniem płatności czynszu i opłaty eksploatacyjnej jest gwarancja bankowa. Na dzień 31.12.2016 w ramach ww. umowy pozostała niewynajęta jedynie powierzchnia magazynowa o wielkości 67,36 m2.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego: | ||
| Płatne w okresie do 1 roku | 19 668 | 1 348 052 |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | 39 336 | 5 392 207 |
| Płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Razem | 59 004 | 6 740 258 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 po przekształceniu* |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Koszty opłat leasingu operacyjnego | 1 283 375 | 1 728 299 | 2 422 576 |
* korekta danych za 2015 rok dotyczy zmian prezentacji kosztów związanych z adaptacjami i wykończeniami pomieszczeń biurowych, które nie powinny być zawarte w kosztach opłat leasingu operacyjnego, czyli stricte kosztach z tytułu najmu masterlease.
Spółka dokonała przeszacowania gruntów według stanu na dzień 31.12.2016 roku, na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnego rzeczoznawcę, poprzednia wycena gruntu pod kolejne etapy inwestycji West Forum była przeprowadzona w 2015 roku. Dodatkowo Spółka zmieniła klasyfikację gruntu komercyjnego zlokalizowanego w ramach inwestycji Olimpia Port.
Wartość godziwa gruntów została określona przez porównanie do ostatnich transakcji rynkowych, z uwzględnieniem korekt odzwierciedlających specyficzne uwarunkowania danej nieruchomości.
Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek okresu | 633 377 | 624 000 |
| Nabycie nieruchomości | ||
| Aktywowanie późniejszych nakładów | 460 | 34 341 |
| Zbycie nieruchomości (-) | ||
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | 9 788 491 | |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | 1 770 048 | (24 964) |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | ||
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 12 192 377 | 633 377 |
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
Wartość poszczególnych nieruchomości według hierarchii wycen do wartości godziwej kształtowała się na poszczególne dni bilansowe następująco:
| Wyszczególnienie | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2016 | ||||
| Inwestycja West Forum dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57 |
651 000 | 651 000 | ||
| Inwestycja Olimpia Port dz. 14/8; 15/3 ; 16/3; 12/22; 12/16; 12/17; 18/2; 14/16; 14/12; 12/13 AM-20 oraz dz. 5/3; 7/2; |
11 541 377 | 11 541 377 |
| 10/4; 9/2; 3; 4/3; 6/1; 8/1; 1/2; 1/4; 2/1 AM-25 obręb Swojczyce |
||
|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne razem | - 12 192 377 |
- 12 192 377 |
| Stan na 31.12.2015 | ||
| Inwestycja West Forum dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, | ||
| ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57 | 633 377 | 633 377 |
| Nieruchomości inwestycyjne razem | - 633 377 |
633 377 |
Wartość godziwa nieruchomości West Forum została ustalona na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy sporządzonej według stanu na dzień 31.12 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości Olimpia Port została ustalona na podstawie ceny transakcyjnej 1 m2 z umowy przedwstępnej sprzedaży działek wchodzących w skład tej inwestycji – 11.541.377,00 zł i jest zgodna w istotnym zakresie z wyceną w/w gruntu sporządzoną przez niezależnego rzeczoznawcę.
Zarząd uznał, że aktualne wykorzystanie nieruchomości inwestycyjnej jest zgodne z ich największym i najlepszym wykorzystaniem.
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 – pożyczki i należności (PiN) | 5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS) |
|---|---|
| 2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - | |
| przeznaczone do obrotu (AWG-O) | 6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
| 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - | |
| wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości | |
| godziwej (AWG-W) | 7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
| 4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW) |
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | PiN | AWG O |
AW G-W |
IUTW | ADS | IPZ | Poza MSR39 |
Razem |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||||
| Aktywa trwałe: | |||||||||
| Należności i pożyczki | ID9B | 335 235 992 | 335 235 992 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa | |||||||||
| finansowe | ID9C | - | |||||||
| Aktywa obrotowe: | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | |||||||||
| oraz pozostałe należności | ID12 | 21 540 147 | 19 008 | 21 559 155 | |||||
| Pożyczki | ID9B | - | |||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa | |||||||||
| finansowe | ID9C | - | |||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 2 352 091 | 2 352 091 | ||||||
| Kategoria aktywów finansowych | |||||||||
| razem | 359 128 230 | - | - | - | - | - | 19 008 | 359 147 238 | |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||||
| Aktywa trwałe: | |||||||||
| Należności i pożyczki | ID9B | 230 156 684 | 230 156 684 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa | |||||||||
| finansowe | ID9C | - | |||||||
| Aktywa obrotowe: | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | |||||||||
| oraz pozostałe należności | ID12 | 21 903 202 | 4 286 | 21 907 487 | |||||
| Pożyczki | ID9B | - | |||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa | |||||||||
| finansowe | ID9C | - | |||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 845 294 | 845 294 | ||||||
| Kategoria aktywów finansowych | |||||||||
| razem | 252 905 179 | - | - | - | - | - | 4 286 | 252 909 465 |
| 1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu (ZWG-O) |
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|---|---|
| 2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG W) |
5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
| 3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) |
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | Razem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | ZWG-O | ZWG-W | ZZK | IPZ | Poza MSR39 |
|
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | 193 038 240 | 193 038 240 | ||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||
| Pozostałe zobowiązania | ID18 | 104 217 | 104 217 | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
ID18 | 408 189 | 2 802 533 | 3 210 722 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | - | |||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem |
- | - | 193 550 646 | - | 2 802 533 | 196 353 179 | |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | 144 460 889 | 144 460 889 | ||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||
| Pozostałe zobowiązania | ID18 | 9 935 | 9 935 | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
ID18 | 393 872 | 591 280 | 985 152 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | - | |||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | |||||
| Kategoria zobowiązań finansowych | |||||||
| razem | - | - | 144 864 696 | - | 591 280 | 145 455 976 |
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | ||
| Pożyczki | 335 235 992 | 230 156 684 |
| Należności i pożyczki długoterminowe | 335 235 992 | 230 156 684 |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 21 559 155 | 21 907 487 |
| Pożyczki | ||
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 21 559 155 | 21 907 487 |
| Należności i pożyczki, w tym: | 356 795 147 | 252 064 171 |
| należności | 21 559 155 | 21 907 487 |
| pożyczki | 335 235 992 | 230 156 684 |
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7 dotyczący wartości godziwej).
| Wartość bilansowa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Waluta | Oprocentowanie | Termin spłaty | |||
| w walucie | w PLN | |||||
| Stan na 31.12.2016 | ||||||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone | ||||||
| w ramach Grupy Kapitałowej | PLN | 335 235 992 WIBOR 3M + marża | 2018r - 2020r | |||
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2016 | 335 235 992 | |||||
| Stan na 31.12.2015 | ||||||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone | ||||||
| w ramach Grupy Kapitałowej | PLN | 230 156 684 WIBOR 3M + marża | 2017r - 2019r | |||
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2015 | 230 156 684 |
Na dzień 31.12.2016 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 335.235.992 PLN (2015 rok: 230.156.684 PLN) oprocentowane były zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR 3M z narzutem marży 3,5 p.p.
Terminy spłaty pożyczek przypadają pomiędzy 2018 oraz 2020 rokiem.
Spółka nie udzieliła pożyczek walutowych.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 | od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 230 172 695 | 317 761 162 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | ||
| Kwota pożyczek udzielonych w okresie | 300 550 000 | 26 779 591 |
| Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | 14 512 329 | 5 225 236 |
| Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | (209 993 911) | (119 593 296) |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | ||
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 335 241 114 | 230 172 695 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | 16 011 | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 158 | 16 011 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | ||
| Odpisy wykorzystane (-) | (11 047) | |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 5 122 | 16 011 |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 335 235 992 | 230 156 684 |
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek zostały ujęte w wyniku i zaprezentowane w pozycji "Koszty finansowe" (patrz nota nr 22). Spółka objęła odpisem aktualizującym pożyczkę od dłużnika Steel Wood , który znajduje się w trudnej sytuacji finansowej
Spółka nie wykorzystuje pochodnych instrumentów finansowych
Spółka nie posiada pozostałych aktywów finansowych.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Nie dotyczy
.
Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej.
W portfelu spółek niepublicznych Spółka nie posiada aktywów dostępnych do sprzedaży,
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: |
|||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | |||||
| Pożyczki | 130 377 251 | 128 089 877 | |||
| Dłużne papiery wartościowe | 62 660 990 | 16 371 012 | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
- | - | 193 038 240 | 144 460 889 | |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik: |
|||||
| Kredyty bankowe | |||||
| Dłużne papiery wartościowe | |||||
| Pozostałe | |||||
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik |
- | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | - | - | 193 038 240 | 144 460 889 |
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
| Wartość bilansowa | Zobowiązanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalności |
w walucie |
w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Obligacje 3 letnie | WIBOR 6M + | ||||||
| ABCDE/2014 | PLN | marża | 30.06.2018r | 7 829 330 | 7 829 330 | ||
| Obligacje 3 letnie | WIBOR 6M + | ||||||
| ABCDE/2016 | PLN | marża | 10.04.2019r. | 368 573 | 368 573 | ||
| Obligacje 3 letnie | WIBOR 6M + | ||||||
| M1/2016 | PLN | marża | 01.07.2019r. | 54 466 762 | 54 466 762 | ||
| Obligacje 3 letnie | |||||||
| (umowa 02.12.2016) | WIBOR 6M + | 3 lata od | |||||
| nieuruchomione | PLN | marża | uruchomienia | (3 676) | (3 676) | ||
| pożyczki o zmiennym | |||||||
| procentowaniu | |||||||
| zaciągnięte w ramach | WIBOR 3M + | ||||||
| Grupy Kapitałowej | PLN | marża | 2018r - 2020r. | 130 377 251 | 130 377 251 | ||
| - | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2016 | 193 038 240 | - | 193 038 240 | ||||
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| pożyczki o zmiennym | |||||||
| procentowaniu | |||||||
| zaciągnięte w ramach | WIBOR 3M + | ||||||
| Grupy Kapitałowej | PLN | marża | 2017r – 2019 r. | 128 089 877 | 128 089 877 | ||
| Obligacje 3 letnie SGB | WIBOR 6M + | ||||||
| seria ABCDE (2014) | PLN | marża | 30.06.2018 r. | 16 371 012 | 16 371 012 | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2015 | 144 460 889 | - | 144 460 889 |
Zabezpieczeniem jest hipoteka łączna do kwoty 40.518.700,00 zł na gruntach należących do Spółek w ramach Grupy Archicom w nw. lokalizacjach:
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Nota | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
| Aktywa: | |||||
| Pożyczki | ID9B | 335 235 992 | 335 235 992 | 230 156 684 | 230 156 684 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ID12 | 21 559 155 | 21 559 155 | 21 907 487 | 21 907 487 |
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | ||||
| Papiery dłużne | ID9C | ||||
| Akcje spółek notowanych | ID9C | ||||
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | ID9C | ||||
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | ID9C | ||||
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | ID9C | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 2 352 091 | 2 352 091 | 845 294 | 845 294 |
| Zobowiązania: | |||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | ID9D | ||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | ID9D | ||||
| Pożyczki | ID9D | 130 377 251 | 130 377 251 | 128 089 877 | 128 089 877 |
| Dłużne papiery wartościowe | ID9D | 62 660 990 | 62 660 990 | 16 371 012 | 16 371 012 |
| Leasing finansowy | ID7 | ||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ID18 | 3 314 939 | 3 314 939 | 995 087 | 995 087 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota nr 9.4) i nie są prezentowane w powyższej tabeli.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Dział Finansowy, a w przypadkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku. Zespół podlega bezpośrednio Dyrektorowi Finansowemu.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.7.2.
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 9.7.3.
9.7.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej .
Nie dotyczy spółki.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.
Nie dotyczy spółki.
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota nr 9.4)
Nie dotyczy spółki.
Nie dotyczy spółki.
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Nie dotyczy
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Wartość bilansowa zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
9.7.5. Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Na dzień 31.12.2016 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Spółka nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na sprawozdanie finansowe:
| Wyszczególnienie | Nota nr | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 504 388 | 8 804 081 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 170 575 | 2 098 864 | |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 4 333 814 | 6 705 217 | |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | |||
| Wynik (+/-) | ID23 | (6 069 848) | (2 371 403) |
| Pozostałe całkowite dochody (+/-) | ID15 | ||
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | ID2 | ||
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | |||
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | (1 736 034) | 4 333 814 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 487 882 | 6 504 388 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 223 917 | 2 170 575 |
| Saldo na | Zmiana stanu: | Różnice | Saldo na | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | początek okresu |
wynik | pozostałe dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
kursowe netto z przeliczenia* |
koniec okresu |
| Stan na 31.12.2016 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | - | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | |||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 338 918 | (3 348) | 335 570 | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zapasy | - | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kontrakty budowlane | - | |||||
| Inne aktywa | 95 723 | 95 723 | ||||
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń | ||||||
| pracowniczych | 42 507 | 42 507 | ||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 826 | 48 126 | 48 953 | |||
| Pozostałe rezerwy | 4 629 | 4 629 | ||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 1 492 655 | 660 549 | 2 153 204 | |||
| Inne zobowiązania | 28 132 | 28 132 | ||||
| Inne: | ||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | 4 671 989 | (2 892 824) | 1 779 164 | |||
| Razem Stan na 31.12.2015 |
6 504 388 | (2 016 506) | - | - | - | 4 487 882 |
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 174 483 | (174 483) | - | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | |||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 337 696 | 1 222 | 338 918 | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zapasy | - | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kontrakty budowlane | - | |||||
| Inne aktywa | - | |||||
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń | ||||||
| pracowniczych | - | |||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 768 | 59 | 827 | |||
| Pozostałe rezerwy | - | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 3 249 326 | (1 756 671) | 1 492 655 | |||
| Inne zobowiązania | - | |||||
| Inne: | ||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | 5 041 808 | (369 819) | 4 671 989 | |||
| Razem | 8 804 082 | (2 299 693) | - | - | - | 6 504 389 |
| Zmiana stanu: | Różnice | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na | kursowe | Saldo na | |||||
| Tytuły różnic przejściowych | początek okresu |
wynik | pozostałe rozliczenie dochody połączenia całkowite |
netto z przeliczenia* |
koniec okresu |
||
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Aktywa: | |||||||
| Wartości niematerialne | 479 829 | 918 388 | 1 398 217 | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 51 570 | 51 570 | |||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 333 048 | 333 048 | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | ||||||
| Kontrakty budowlane | - | ||||||
| Inne aktywa | 1 690 746 | 2 750 336 | 4 441 082 | ||||
| Zobowiązania: | |||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | ||||||
| Inne zobowiązania | - | ||||||
| Razem | 2 170 575 | 4 053 342 | - | - | - | 6 223 917 | |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Aktywa: | |||||||
| Wartości niematerialne | 479 829 | 479 829 | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | ||||||
| Nieruchomości inwestycyjne | - | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | ||||||
| Kontrakty budowlane | - | ||||||
| Inne aktywa | 2 098 864 | (408 118) | 1 690 746 | ||||
| Zobowiązania: | |||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | ||||||
| Inne zobowiązania | - | ||||||
| Razem | 2 098 864 | 71 711 | - | - | - | 2 170 575 |
Spółka, utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na 31.12.2016 wynosi 4 487 882 PLN (2015 rok: 6 504 389 PLN). Największą pozycje stanowi aktywo z tytułu nierozliczonych strat podatkowych na 31.12.2016: 1 779 164 PLN (rok wcześniej: 4 671 989 PLN) oraz aktywo z tytułu odsetek naliczonych od pożyczek zaciągniętych i wyemitowanych obligacji na dzień 31.12.2016: 2 153 204 PLN (rok wcześniej: 1 492 655 PLN). Podstawą ujęcia aktywów jest zatwierdzenie przez Zarząd Spółki aktualnego budżetu Spółki
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Materiały | ||
| Półprodukty i produkcja w toku | - | 9 621 670 |
| Wyroby gotowe | ||
| Towary | ||
| Wartość bilansowa zapasów razem | - | 9 621 670 |
| od 01.01 | od 01.01 | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 31.12.2016 | do 31.12.2015 |
| Koszty ujęte w okresie sprawozdawczym | - - |
W 2016 roku Spółka ujęła w działalności operacyjnej sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów oraz nieprzypisane pośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 0,00 PLN (2015 rok: 0,00 PLN).
Nie były księgowane odpisy aktualizujące wartość zapasów w 2016.
Nadzień 31.12.2016 Zarząd Spółki podjął decyzje o zmianie przeznaczenia gruntu prezentowanego w zapasach i przekwalifikował go do nieruchomości inwestycyjnych spodziewając się zrealizowania korzyści ekonomicznych w wyniku wzrostu jego wartości i sprzedaży.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe:
Nie dotyczy
Należności krótkoterminowe:
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSR 39): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 18 423 247 | 5 979 656,52 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 18 423 247 | 5 979 656,52 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | ||
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | ||
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | 6 906 | |
| Inne należności | 3 109 994 | 15 923 545,33 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | ||
| Pozostałe należności finansowe netto | 3 116 900 | 15 923 545,33 |
| Należności finansowe | 21 540 147 | 21 903 201,85 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 19 008 | 4 285,58 |
| Przedpłaty i zaliczki |
| Pozostałe należności niefinansowe | ||
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | ||
| Należności niefinansowe | 19 008 | 4 285,58 |
| Należności krótkoterminowe razem | 21 559 155 | 21 907 487,43 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących w roku 2016.
Dalsza analiza należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 28.
Analiza wiekowa zaległych krótkoterminowych należności finansowych nie objętych odpisem
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Pozostałe należności finansowe |
||
| Należności krótkoterminowe zaległe: | |||||
| do 1 miesiąca | 227 329 | 2 622 | |||
| od 1 do 6 miesięcy | 3 617 678 | ||||
| od 6 do 12 miesięcy | 1 609 514 | ||||
| powyżej roku | |||||
| Zaległe należności finansowe | 5 454 522 | - 2 622 |
- |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 136 970 | 145 061 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 3 113 | 233 |
| Środki pieniężne w kasie | ||
| Depozyty krótkoterminowe | 1 200 000 | 700 000 |
| Inne | 1 012 008 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 2 352 091 | 845 294 |
Na dzień 31.12.2016 środki pieniężne o wartości bilansowej 2.352.091 PLN (2015 rok: 845.294 PLN) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu.
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 25.
Nie dotyczy
Kapitał podstawowy
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 23 278 131 | 18 622 505 |
| Wartość nominalna akcji (PLN) | 10 | 10 |
| Kapitał podstawowy | 232 781 310 | 186 225 050 |
Na dzień 31.12.2016 kapitał podstawowy Spółki wynosił 232.781.310 PLN (2015 rok: 186.225.050 PLN) i dzielił się na 23.278.131 akcji.
Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy jednak nie każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Na każdą akcję serii B1 przypadają 2 (dwa) głosy, pozostałe akcje uprawnione są do jednego głosu każda.
Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z podwyższenia kapitału zakładowego Spółki do kwoty 232.781.310 zł (dwieście trzydzieści dwa miliony siedemset osiemdziesiąt jeden tysięcy trzysta dziesięć złotych) poprzez emisję 4.655.626 (cztery miliony sześćset pięćdziesiąt pięć tysięcy sześćset dwadzieścia sześć) akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 10,00 zł (dziesięć złotych) każda, dokonanego na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 02.09.2015r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji Serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru akcji Serii E, zmiany Statutu Spółki, ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii A, C i D, części akcji serii B oraz akcji serii E i praw do akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym i zawarcia z Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych S.A. umów o rejestrację akcji serii A, C i D, części akcji serii B oraz akcji serii E i praw do akcji serii E w depozycie papierów wartościowych oraz oświadczenia Zarządu Spółki o wysokości objętego kapitału zakładowego z dnia 23.03.2016 r. a zarejestrowanego w dniu 11 kwietnia 2016r. przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia –Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 18 622 505 | 2 624 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | 128 576 | |
| Emisja akcji | 4 655 626 | 18 492 305 |
| Umorzenie akcji (-) | (1 000) | |
| Liczba akcji na koniec okresu | 23 278 131 | 18 622 505 |
| Wyszczególnienie | Cena emisyjna (PLN) |
Liczba akcji | Wartość emisji | Wartość nominalna (-) | Koszty emisji (-) |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2014 roku 197 194 761 |
|||||||
| podwyższenia kapitału | |||||||
| podstawowego | 18 492 305 | 207 502 073 | (184 923 050) | 22 579 023 |
| - | - | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2015 roku | |||||
| podwyższenie kapitału | |||||
| podstawowego | 4 655 626 | 72 162 203 | (46 556 260) | (3 628 403) | 21 977 540 |
| - | |||||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2016 roku | 241 751 324 |
| Skumulowane pozostałe dochody całkowite wg tytułów: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał z wyceny programów płatności akcjami |
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężnych |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. |
Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw wł. |
Pozostałe dochody całkowite razem |
Pozostałe kapitały razem |
| Saldo na koniec | ||||||||
| poprzedniego okresu | ||||||||
| Wycena opcji (program płatności akcjami) |
- | - | ||||||
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (przeniesienie do kapitału ze sprzedaży |
||||||||
| akcji powyżej wartości nominalnej) |
10 000 | - | 10 000 | |||||
| Pozostałe całkowite dochody za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku |
- | - | ||||||
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych dochodów całkowitych |
- | - | ||||||
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
- | - | ||||||
| Saldo na dzień 31.12.2015 roku |
10 000 | - | - | - | - | - | - | 10 000 |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) Emisja akcji w związku z |
396 176 | - | 396 176 | |||||
| realizacją opcji (przeniesienie do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej) |
- | - | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
- | - | ||||||
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych dochodów całkowitych |
- | - | ||||||
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
- | - |
| Saldo na dzień | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 roku | 406 176 | - | - | - | - | - | - | 406 176 |
Na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 4 grudnia 2015 r. w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla członków Zarządu Archicom S.A. oraz kluczowych menedżerów Archicom S.A. i Grupy Kapitałowej Archicom S.A. wprowadzono program motywacyjny dla członków Zarządu Emitenta oraz kluczowych menedżerów Emitenta i Grupy Emitenta na lata 2016-2018, oparty na prawie osób uprawnionych do nabycia akcji Emitenta. Uchwała weszła w życie z dniem podjęcia, przy czym powstanie uprawnień do nabycia akcji Emitenta w ramach programu uzależnione było od uprzedniego, nie później niż w terminie do 30 czerwca 2016 r., wprowadzenia akcji Emitenta do obrotu na rynku regulowanym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Łączna liczba akcji, jaka może zostać przyznana wszystkim osobom uprawnionym w ramach programu nie może przekroczyć 330.000 (trzysta trzydzieści tysięcy) akcji, w tym:
110.000 (sto dziesięć tysięcy) akcji za rok 2016,
110.000 (sto dziesięć tysięcy) akcji za rok 2017,
110.000 (sto dziesięć tysięcy) akcji za rok 2018.
W dniu 18.11.2016 doszło do potwierdzenia przez wszystkie wskazane osoby przystąpienia do programu motywacyjnego Grupy Archicom.
Cena wykonania opcji w ramach programu wynosi 0,01 PLN. Cena z notowań akcji na dzień przyznania wynosiła 14,80 PLN.
Warunkiem nabycia uprawnień do opcji jest osiągnięcie poniższych wskaźników przez Grupę Kapitałową:
| Lp | Nazwa wskaźnika | Symbol | Rok 2016 | Rok 2017 | Rok 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Oczekiwana liczba mieszkań wprowadzonych do oferty | AF | 901 | 1.954 | 2.093 |
| 2 | Oczekiwana liczba sprzedanych mieszkań netto | Bf | 830 | 1.189 | 1.492 |
| 3 | Oczekiwana wysokość osiągniętego zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację (EBITDA) w tyś. Zł. |
Cf | 49 401 | 48.388 | 63.283 |
Prawo do nabycia akcji w ramach w/w programu za dany rok obrotowy powstaje z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie Spółki za ten rok obrotowy. Spółka lub podmiot, któremu spółka zleciła nabycie akcji Spółki, zaoferuje Osobom Uprawnionym nabycie akcji w terminie do 6 miesięcy od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ten rok obrotowy, jednak nie wcześniej niż 08 grudnia 2017 r.
| od 01.01 do 31.12.2016 | od 01.01 do 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Liczba opcji | Średnia ważona cena wykonania opcji (PLN) |
Liczba opcji | Średnia ważona cena wykonania (PLN) |
||
| Występujące na początku okresu | |||||
| Przyznane w okresie (+) | 144 000 | 0,01 | |||
| Umorzone w okresie (-) | |||||
| Wykonane w okresie (-) | |||||
| Wygasłe w okresie (-) | |||||
| Występujące na koniec okresu | 144 000 | - |
| Program 1 | Program 2 | Program 3 | |
|---|---|---|---|
| Data przyznania (uruchomienia programu) | 2016-11-18 | 2016-11-18 | 2016-11-18 |
| Końcowa data okresu nabywania uprawnień | 2017-05-30 | 2018-05-30 | 2019-05-31 |
| Końcowa data możliwego wykonania opcji | 2017-12-08 | 2018-11-30 | 2019-11-30 |
| Liczba opcji | 48 000 | 48 000,00 | 48 000,00 |
| Cena wykonania opcji (PLN) | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Notowania akcji na dzień przyznania (PLN) | 14,8 | 14,8 | 14,8 |
| Wartość godziwa 1 opcji wyceniona na dzień przyznania | |||
| Założenia przyjęte w modelu wyceny wartości godziwej: | |||
| Oczekiwana dywidenda z akcji (%) | 6,22% | 6,22% | 6,22% |
| Oczekiwana zmienność akcji (%) | 24,29% | 24,29% | 24,29% |
| Stopa procentowa wolna od ryzyka (%) | 1,57% | 1,73% | 1,59% |
| Koszty wynagrodzeń | 2 510 580 | 277 127 |
|---|---|---|
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 287 613 | 13 557 |
| Koszty programów płatności akcjami | 223 723 | |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy | ||
| emerytalne) | 253 295 | 310 |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 3 275 211 | 290 994 |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
| Wyszczególnienie | Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 258 967 | 49 912 | ||
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 228 678 | 8 475 | ||
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 188 535 | 1 927 | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 676 180 | 60 313 | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||||
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 69 110 | 2 423 | ||
| Pozostałe rezerwy | ||||
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | 69 110 | 2 423 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | ||||
| razem | 676 180 | 60 313 | 69 110 | 2 423 |
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem |
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 2 423 | 2 423 | ||
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty zatrudnienia | 66 687 | 66 687 | ||
| Koszty odsetek | - | |||
| Ponowna wycena zobowiązania | - | |||
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Wypłacone świadczenia (-) | - | |||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | |||
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2016 roku | - | 69 110 | - | 69 110 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 2 398 | 2 398 | ||
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty zatrudnienia | 25 | 25 | ||
| Koszty odsetek | - | |||
| Ponowna wycena zobowiązania | - | |||
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Wypłacone świadczenia (-) | - | |||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | |||
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2015 roku | - | 2 423 | - | 2 423 |
| Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 31.12.2015 |
31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Rezerwy na sprawy sądowe | ||||
| Rezerwy na straty z umów budowlanych | ||||
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | ||||
| Inne rezerwy | 24 364 | |||
| Pozostałe rezerwy razem | 24 364 | - | - | - |
Wyszczególnienie Rezerwy na:
| sprawy sądowe |
straty z umów budowlanych |
koszty restrukturyzacji |
inne | razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | ||||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 24 364 | 24 364 | |||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | ||||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | ||||
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | ||||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) |
- | ||||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2016 roku | - - |
- | 24 364 | 24 364 | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | ||||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | ||||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | ||||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | ||||
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | ||||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) |
- | ||||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2015 roku | - - |
- | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|
| 104 217 | 9 935 |
| 104 217 | 9 935 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 375 086 | 392 791 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | ||
| Inne zobowiązania finansowe | 33 103 | 1 081 |
| Zobowiązania finansowe | 408 189 | 393 872 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 2 320 037 | 108 784 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 482 496 | 482 496 |
| Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | ||
| Zaliczki otrzymane na usługi budowlane | ||
| Inne zobowiązania niefinansowe |
| Zobowiązania niefinansowe | 2 802 533 | 591 280 |
|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 3 210 722 | 985 152 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
| Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Czynsze najmu | ||||
| Inne koszty opłacone z góry | 189 105 | 3 406 075 | ||
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 189 105 | 3 406 075 | - | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Dotacje otrzymane | ||||
| Przychody przyszłych okresów | 167 935 | 335 870 | ||
| Inne rozliczenia | ||||
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 167 935 | - | 335 870 | - |
Na 31 grudnia 2016 roku w rozliczeniach międzyokresowych po stronie Aktywów wykazano m. in. koszty polis ubezpieczeniowych, rocznych kosztów reklam na tramwaju, usługi marketingowej i kosztów targów na kwotę 189 105 PLN. W rozliczeniach międzyokresowych po stronie pasywów wykazano przychody z tytułu umowy zwolnienia z długu Space Investment Strzegomska 1 Sp. z o.o.-SK w likwidacji.
Nie dotyczy
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | ID5,ID6 | 837 169 | 697 750 |
| Świadczenia pracownicze | ID16 | 3 275 211 | 290 994 |
| Zużycie materiałów i energii | 266 090 | 93 663 | |
| Usługi obce | 7 455 720 | 3 619 889 | |
| Podatki i opłaty | 115 267 | 21 685 | |
| Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych | |||
| Pozostałe koszty rodzajowe | 163 812 | 20 112 | |
| Koszty według rodzaju razem | 12 113 269 | 4 744 092 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | 6 805 | (36 633) |
|---|---|---|
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) | ||
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 12 120 074 | 4 707 459 |
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | |||
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | ID8 | 1 770 048 | |
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych |
ID5,ID6 | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | ID12 | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych | |||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów | ID11 | ||
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | ID17 | ||
| Otrzymane kary i odszkodowania | 1 951 | ||
| Dotacje otrzymane | ID19 | ||
| Inne przychody | 2 970 144 | 9 904 | |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 4 742 143 | 9 904 |
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 5 316 | ||
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | ID8 | 24 964 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości firmy | ID4 | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | ID5,ID6 | ||
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | ID12 | ||
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | |||
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | ID11 | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) | ID11 | ||
| Utworzenie rezerw | ID17 | ||
| Zapłacone kary i odszkodowania | |||
| Inne koszty | 3 116 013 | 15 998 | |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 3 121 329 | 40 962 |
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | ID13 | 358 862 | 13 556 |
| Pożyczki i należności | ID9B,ID12 | 14 540 909 | 18 096 868 |
| Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności | ID9C | ||
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
14 899 771 | 18 110 423 |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
|||
|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne handlowe | ID9B | ||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | ID9B | ||
| Akcje spółek notowanych | ID9C | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ID9C | 12 008 | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | ID9C | ||
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
12 008 | 0 | |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | ||
| Pożyczki i należności | ID9B,ID12 | 14 103 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | ID7,ID9D,ID18 | ||
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | - | 14 103 | |
| Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | ID9C | ||
| Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 8 083 942 | 15 923 331 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek | ID9B,ID12 | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności |
ID9C | ||
| Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym | ID9B,ID12 | ||
| Inne przychody finansowe | 829 475 | 443 085 | |
| Przychody finansowe razem | 23 825 195 | 34 490 943 |
Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ID7 | ||
| Kredyty w rachunku kredytowym | ID9D | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym | ID9D | ||
| Pożyczki | ID9D | 5 757 945 | 11 282 480 |
| Dłużne papiery wartościowe | ID9D | 2 078 923 | 652 954 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | ID18 | 2 688 | |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
7 839 556 | 11 935 434 | |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
|||
| Instrumenty pochodne handlowe | ID9B | ||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | ID9B | ||
| Akcje spółek notowanych | ID9C | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ID9C | ||
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | ID9C | ||
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | 0 | |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 54 | |
| Pożyczki i należności | ID9B,ID12 | 4 175 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | ID9D,ID18 | ||
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | 4 229 | 0 |
| Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | ID9C | ||
|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek | ID9B,ID12 | 16 011 | |
| Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności | ID9C | 2 003 519 | 738 774 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ID9C | ||
| Inne koszty finansowe | 250 721 | 189 181 | |
| Koszty finansowe razem | 10 098 025 | 12 879 399 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 21).
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący: | |||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 7 347 480 | ||
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | |||
| Podatek bieżący | 7 347 480 | - | |
| Podatek odroczony: | |||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | ID10 | 6 069 848 | 2 371 403 |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | ID10 | ||
| Podatek odroczony | 6 069 848 | 2 371 403 | |
| Podatek dochodowy razem | 13 417 328 | 2 371 403 |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | 41 835 105 | 23 671 876 | |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% | |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | 7 948 670 | 4 497 656 | |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | |||
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | 7 115 155 | ||
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | (1 466 989) | (3 025 433) | |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | (179 508) | 475 849 | |
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | |||
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | ID10 | ||
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | ID10 | ||
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | 423 331 | ||
| Podatek dochodowy | 13 417 328 | 2 371 403 | |
| Zastosowana średnia stawka podatkowa | 32% | 10% |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 21 989 862 | 9 186 237 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | 6 593 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 21 996 455 | 9 186 237 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 28 417 777 | 21 300 472 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 1,29 | 2,32 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 1,29 | 2,32 |
| Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
||
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - - | |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - - | |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | 28 417 777 | 21 300 472 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 1,29 | 2,32 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 1,29 | 2,32 |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 21 czerwca 2016r. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku netto za rok 2015 w łącznej wysokości 12.104.628,12 zł (dwanaście milionów sto cztery tysiące sześćset dwadzieścia osiem złotych 12/100) na wszystkie akcje Spółki w liczbie 23.278.131 (dwadzieścia trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy sto trzydzieści jeden) akcji, tj. 0,52 zł na 1 (jedną)akcję. Dniem wypłaty dywidendy był 12 lipca 2016 roku.
Jednocześnie w dniu 21 czerwca 2016r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok 2016 w łącznej wysokości 9.311.252,40 zł (dziewięć milionów trzysta jedenaście tysięcy dwieście pięćdziesiąt dwa złote 40/100) na wszystkie akcje Spółki w liczbie 23.278.131 (dwadzieścia trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy sto trzydzieści jeden) akcji, tj. 0,40 zł na 1 (jedną) akcję. Dniem wypłaty zaliczki był 5 lipca 2016 roku.
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 | od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 138 459 | 9 000 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 698 711 | 688 750 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | (1 770 048) | (9 377) |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 | od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 5 316 | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) |
(19 474 804) | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 67 | (37 545) |
| Koszty odsetek | 7 836 868 | 11 935 434 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (22 624 851) | (18 096 868) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Inne korekty | 396 176 | - |
| Korekty razem | (34 794 107) | (5 510 606) |
| Zmiana stanu zapasów | 9 621 670 | (6 940 |
| Zmiana stanu należności | (20 436 971) | (15 588 224) |
| Zmiana stanu zobowiązań | 10 349 885 | (33 856) |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (7 230 744) | (3 170 630) |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (34 794 107) | (18 799 650) |
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe (patrz nota nr 13). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają:
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
2 352 091 | 845 294 |
| Korekty: | ||
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie | 67 | |
| Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) | ||
| Inne | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 2 352 158 | 845 294 |
Podmioty powiązane ze Spółka obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki.
Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Spółka zalicza:
DKR Invest S.A.
DKR Investment Sp. z o. o.
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza :
Do podmiotów powiązanych Spółka zalicza członków rodzin kluczowego personelu kierowniczego
Wykaz podmiotów powiązanych (spółek zależnych) prezentowany jest w tabeli na str. 14 sprawozdania jednostkowego.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu spółki. Nie wystąpiły transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w nocie nr 31.
Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Wyszczególnienie | Przychody z działalności operacyjnej |
Należności |
|---|---|---|
| od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż do: | ||||
| Jednostki dominującej | 5 501 | 900 | 1 231 | - |
| Jednostki zależnej | 18 814 717 | 6 329 385 | 15 213 630 | 21 773 814 |
| Jednostki stowarzyszonej | ||||
| Wspólnego przedsięwzięcia | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | 285 | 1 894 | ||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 140 210 | 100 872 | 122 057 | 119 645 |
| Razem | 18 960 714 | 6 431 157 | 15 338 813 | 21 893 460 |
W 2016 roku Spółka dokonała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych na kwotę 18 960 714 PLN (2015 rok: 6 431 157 PLN). Saldo należności z tego tytułu wynosiło na 31.12.2016 rok 15 338 813 PLN (31.12.2015 rok 21 893 460 PLN).
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Zakup (koszty, aktywa) | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Zakup od: | ||||
| Jednostki dominującej | - | 140 827 880 | - | - |
| Jednostki zależnej | 5 526 941 | 2 837 765 | 149 223 | 2 140 101 |
| Jednostki stowarzyszonej | ||||
| Wspólnego przedsięwzięcia | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | 9 062 | 2 954 702 | 625 | |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 139 859 | 44 121 475 | 12 198 | 370 |
| Razem | 5 675 862 | 190 741 823 | 162 046 | 2 140 471 |
W 2016 roku Spółka dokonała zakupu od podmiotów kontrolowanych oraz kluczowego personelu kierowniczego na kwotę 5 675 862 PLN (2015 rok: 190 741 823 PLN). Saldo zobowiązań z tego tytułu wynosiło na 31.12.2016 162 046 PLN (31.12.2015 rok 2 140 471 PLN).
*Kwoty wynikają z przejęcia udziałów/akcji w ramach podwyższeń kapitału Spółki opisanych w nocie nr 2 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za 2015r.
informacje na temat podmiotów powiązanych - pożyczki udzielone
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | od 01.01 do 31.12.2016 |
31.12.2015 | od 01.01 do 31.12.2015 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Przychody finansowe |
Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Przychody finansowe |
|
| Pożyczki udzielone: | ||||||
| Jednostce dominującej | - | - |
| Jednostce zależnej | 335 235 992 | 14 511 971 | 24 979 591 | 230 156 684 | 17 513 602 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostce stowarzyszonej | ||||||
| Wspólnemu przedsięwzięciu | ||||||
| Kluczowemu | personelowi | |||||
| kierowniczemu | ||||||
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 1 800 000 | 651 432 | ||||
| Razem | - | 335 235 992 | 14 511 971 | 26 779 591 | 230 156 684 | 18 165 034 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 31.12.2016 |
31.12.2015 | od 01.01 do 31.12.2015 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Koszty finansowe |
Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Koszty finansowe |
|
| Pożyczki otrzymane od: | ||||||
| Jednostki dominującej | 128 089 877 | 10 992 695 | ||||
| Jednostki zależnej | 130 377 251 | 5 757 945 | ||||
| Jednostki stowarzyszonej | ||||||
| Wspólnego przedsięwzięcia | 117 067 | |||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | 400 000 | 247 380 | ||||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | ||||||
| Razem | - | 130 377 251 | 5 757 945 | 400 000 | 128 089 877 | 11 357 142 |
Tabela nr 124A
| Przychody | Należności | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Przychody od: / Należności od: | ||||
| Jednostki dominującej | ||||
| Jednostki zależnej | 8 912 820 | 16 367 153 | 3 000 000 | |
| Jednostki stowarzyszonej | ||||
| Wspólnego przedsięwzięcia | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | ||||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | ||||
| Razem | 8 912 820 | 16 367 153 | 3 000 000 |
| Koszty | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Jednostki dominującej | ||
|---|---|---|
| Jednostki zależnej | 138 570 | 175 967 |
| Jednostki stowarzyszonej | ||
| Wspólnego przedsięwzięcia | ||
| Kluczowego personelu kierowniczego | ||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | ||
| Razem | 138 570 | 175 967 |
| - - |
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Wobec jednostki dominującej: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | |
| Gwarancje udzielone | - | |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | |
| Sprawy sporne i sądowe | - | |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | |
| Jednostka dominująca razem | - | - |
| Wobec jednostek zależnych objętych konsolidacją: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | |
| Gwarancje udzielone | - | |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | |
| Sprawy sporne i sądowe | - | |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | |
| Jednostki zależne objęte konsolidacją razem | - | - |
| Wobec jednostek stowarzyszonych: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | |
| Gwarancje udzielone | - | |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | |
| Sprawy sporne i sądowe | - | |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | |
| Jednostki stowarzyszone razem | - | - |
| Wobec pozostałych podmiotów powiązanych: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | |
| Gwarancje udzielone | - | |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | |
| Sprawy sporne i sądowe | - | |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | |
| Pozostałe podmioty powiązane razem | - | - |
| Wobec pozostałych jednostek: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | 2 888 693 | 41 430 473 |
| Gwarancje udzielone | 12 895 960 | 12 422 273 |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | ||
| Sprawy sporne i sądowe | ||
| Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym | ||
| Inne zobowiązania warunkowe | ||
| Pozostałe jednostki razem | 15 784 653 | 53 852 746 |
Zobowiązania warunkowe Spółki są głównie związane z transakcjami finansowymi – zabezpieczają kredyty bankowe zaciągnięte przez spółki celowe należące do Grupy Archicom, przeznaczone na realizację inwestycji nieruchomościowych a także emisję obligacji.
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są:
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika głównie z umowy najmu zawartej w EUR. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Wartość wyrażona w walucie: | Wartość po | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | EUR | USD | GBP | … | … | przeliczeniu |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||||
| Pożyczki | ID9B | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
ID12 | 686 034 | 3 035 013 | ||||
| Pozostałe aktywa finansowe | ID9C | ||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 704 | 3 113 | ||||
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | ||||||
| Leasing finansowy | ID7 | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
ID18 | ||||||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 686 737 | - | - | - | - 3 038 126 |
||
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Aktywa finansowe (+): |
| Pożyczki | ID9B | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
ID12 | ||||||
| Pozostałe aktywa finansowe | ID9C | ||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 55 | 233 | ||||
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ID9D | ||||||
| Leasing finansowy | ID7 | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
ID18 | ||||||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 55 | - | - | - | - | 233 |
| Wyszczególnienie | Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na pozostałe dochody całkowite: |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 303 813 | 303 813 | - | |||
| Spadek kursu walutowego | -10% | (303 813) | (303 813) | - | |||
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | (23) | (23) | - | |||
| Spadek kursu walutowego | -10% | 23 | 23 | - |
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1p.p oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową
| Wyszczególnienie | Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na pozostałe dochody całkowite: |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| stopy | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2015 | |||
| Wzrost stopy procentowej | 1% | 1 276 702 | 164 500 | |||
| Spadek stopy procentowej | -1% | (1 276 702) | (164 500) |
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych( w tys. PLN):
| Wyszczególnienie Nota 31.12.2016 |
31.12.2015 | |
|---|---|---|
| -- | ---------------------------------------- | ------------ |
| Pożyczki | ID9B | 335 235 992 | 230 156 684 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | ID12 | 21 540 147 | 21 903 202 |
| Pochodne instrumenty finansowe | ID9B | - | - |
| Papiery dłużne | ID9C | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | ID9C | - | - |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | ID9C | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ID13 | 2 352 091 | 845 294 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | ID27 | 15 784 653 | 53 852 746 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 374 912 883 | 306 757 925 |
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe | |
| Należności krótkoterminowe: | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 975 632 | 5 454 522 | 5 977 034 | 2 622 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) |
|||||
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 12 975 632 | 5 454 522 | 5 977 034 | 2 622 | |
| Pozostałe należności finansowe | 3 109 994 | 15 923 545 | |||
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | |||||
| Pozostałe należności finansowe netto | 3 109 994 | - | 15 923 545 | - | |
| Należności finansowe | 16 085 626 | 5 454 522 | 21 900 580 | 2 622 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
|
| Należności krótkoterminowe zaległe: | |||||
| do 1 miesiąca | 227 329 | 2 622 | |||
| od 1 do 6 miesięcy | 3 617 678 | ||||
| od 6 do 12 miesięcy | 1 609 514 | ||||
| powyżej roku | |||||
| Zaległe należności finansowe | 5 454 522 | - 2 622 |
- |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje
zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz rynkowych papierów wartościowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Krótkoterminow e: |
Długoterminowe: | Przepływy razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | do 6 m-cy |
6 do 12 m-cy |
1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
przed zdyskontowaniem |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | ID9D | - | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | ID9D | - | |||||
| Pożyczki | ID9D | 85 000 226 | 45 377 025 | 130 377 251 | |||
| Dłużne papiery wartościowe | ID9D | 62 660 989 | 62 660 989 | ||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
ID18 | - | |||||
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | - | - | 147 661 215 | 45 377 025 | - | 193 038 240 | |
| Stan na 31.12.2015 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | ID9D | - | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | ID9D | - | |||||
| Pożyczki | ID9D | 48 645 470 | 79 444 407 | 128 089 877 | |||
| Dłużne papiery wartościowe | ID9D | 16 371 012 | 16 371 012 | ||||
| Leasing finansowy | ID7 | - | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
ID18 | - | |||||
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | - | 65 016 482 | 79 444 407 | - | 144 460 889 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki .
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki otrzymane w Spółce Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Spółka nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 494 057 688 | 418 125 815 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | ||
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | ||
| Kapitał | 494 057 688 | 418 125 815 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 494 057 688 | 418 125 815 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 193 038 240 | 144 460 889 |
| Leasing finansowy | ||
| Źródła finansowania ogółem | 687 095 928 | 562 586 704 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,72 | 0,74 |
| EBITDA | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 28 107 935 | 2 060 332 |
| Amortyzacja | 837 169 | 697 750 |
| EBITDA | 28 945 105 | 2 758 082 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 193 038 240 | 144 460 889 |
| Leasing finansowy | ||
| Dług | 193 038 240 | 144 460 889 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 6,67 | 52,38 |
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Spółkę poziomach. Wzrost poziomu wskaźnika kapitału do źródeł finansowania ogółem wynikał ze zmniejszenia zadłużenia spółki oraz ze wzrostu kapitału własnego
Po dniu 31.12.2016 miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w sprawozdaniu finansowym za 2016:
W dniu 6 marca 2017 Zarząd powziął uchwałę w sprawie emisji, w ramach ustalonego Programu Emisji Obligacji – odsetkowych obligacji na okaziciela serii M2/2017 o wartości nominalnej 1.000,00 PLN każda, w maksymalnej liczbie 60.000 sztuk. Maksymalna wartość nominalna emisji Obligacji wynosi 60.000.000,00 PLN.
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | PLN | EUR | ||
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 19 132 391 | 6 798 849 | 4 372 418 | 1 624 653 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 26 355 050 | 2 060 332 | 6 423 643 | 492 337 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 39 085 739 | 23 671 876 | 9 560 780 | 5 656 633 |
| Zysk (strata) netto | 48 134 809 | 21 300 472 | 6 494 453 | 5 089 962 |
| Zysk na akcję (PLN) | 1,29 | 2,32 | 0 | 1 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 1,29 | 2,32 | 0 | 1 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,3757 | 4,1848 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (655 161) | (638 380) | (149 727) | (152 547) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (89 324 716) | 59 836 170 | (20 413 812) | 14 298 454 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 91 486 741 | (58 762 460) | 20 907 910 | (14 041 880) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
1 506 864 | 435 329 | 344 371 | 104 026 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,3757 | 4,1848 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 717 292 226 | 565 815 102 | 159 415 850 | 132 773 695 |
| Zobowiązania długoterminowe | 199 438 306 | 146 643 821 | 45 156 274 | 34 411 316 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 079 201 | 1 045 465 | 2 582 884 | 245 328 |
| Kapitał własny | 513 774 720 | 418 125 815 | 111 676 693 | 98 117 051 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
513 774 720 | 418 125 815 | 111 676 693 | 98 117 051 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,4240 | 4,2615 |
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2016 | ||||
| DKR Invest SA | 4 388 004 | 4 388 004 | 43 880 040 | 19% |
| DKR Investment Sp. z o.o. | 14 234 501 | 20 442 003 | 142 345 010 | 61% |
| Aviva OFE | 2 090 000 | 2 090 000 | 20 900 000 | 9% |
| Razem | 18 622 505 | 24 830 007 | 186 225 050 | 100% |
|---|---|---|---|---|
| DKR Investment Sp. z o. o. | 14 234 501 | 20 442 003 | 142 345 010 | 76% |
| DKR Invest S.A. | 4 388 004 | 4 388 004 | 43 880 040 | 24% |
| Stan na 31.12.2015 | ||||
| Razem | 23 278 131 | 29 485 633 | 232 781 310 | 100% |
| Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ) | 2 565 626 | 2 565 626 | 25 656 260 | 11% |
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01.01 do 31.12.2016 | ||||||
| Dorota Jarodzka-Śródka | 120 000 | 120 000 | ||||
| Kazimierz Śródka | 120 000 | 120 000 | ||||
| Rafał Jarodzki | 120 000 | 120 000 | ||||
| Paweł Ruszczak | 120 000 | 120 000 | ||||
| Tomasz Sujak | 120 000 | 120 000 | ||||
| Razem | 600 000 | - | - | - | 600 000 | |
| Okres od 01.01 do 31.12.2015 | ||||||
| Dorota Jarodzka-Śródka | 40 000 | 40 000 | ||||
| Kazimierz Śródka | 40 000 | 40 000 | ||||
| Rafał Jarodzki | 40 000 | 40 000 | ||||
| Paweł Ruszczak | 40 000 | 40 000 | ||||
| Tomasz Sujak | 40 000 | 40 000 | ||||
| Razem | 200 000 | - | - | - | 200 000 |
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 26.1.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem |
| Okres od 01.01 do 31.12.2016 | |||||
| Joanna Pisula / Tadeusz Nawracaj | 13 951 | 13 951 | |||
| Artur Olender | 43 249 | 43 249 | |||
| Konrad Płochocki | 32 439 | 32 439 | |||
| Jędrzej Śródka/Zawada Grzegorz | 26 775 | 26 775 | |||
| Konrad Jarodzki | 7 076 | 7 076 | |||
| Razem | 123 490 | - | - | - | 123 490 |
| Okres od 01.01 do 31.12.2015 | |||||
| Joanna Pisula | 4 000 | 4 000 | |||
| Artur Olender | 8 810 | 8 810 | |||
| Konrad Płochocki | 7 435 | 7 435 | |||
| Jędrzej Śródka | 3 200 | 3 200 | |||
| Konrad Jarodzki | 3 200 | 3 200 | |||
| Razem | 26 645 | - | - | - | 26 645 |
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest Grant Thornton Polska Sp. z o.o. – Sp. komandytowa. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 | od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 67 500 | 50 000 |
| Przegląd sprawozdań finansowych | 34 000 | |
| Doradztwo podatkowe | ||
| Pozostałe usługi | 233 050 | |
| Razem | 101 500 | 283 050 |
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 | od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 19 | 2 |
| Pracownicy fizyczni | - | |
| Razem | 19 | 2 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2016 | od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 34 | - |
| Liczba pracowników zwolnionych (-) | (3) | (2) |
| Razem | 31 | (2) |
Ja niżej podpisany oświadczam, że wedle mojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe Archicom S.A. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Archicom S.A. Oświadczam ponadto, iż roczne sprawozdanie Zarządu z działalności Archicom S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Archicom S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
| Podpisy Wszystkich członków Zarządu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | ||
| Dorota Jarodzka Śródka |
Prezes Zarządu | ||||
| Kazimierz Śródka | Wiceprezes Zarządu | ||||
| Rafał Jarodzki | Wiceprezes Zarządu | ||||
| Tomasz Sujak | Członek Zarządu | ||||
| Paweł Ruszczak | Członek Zarządu |
| Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | ||
| Dorota Stahl |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.