Audit Report / Information • Apr 22, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok
Grupa Kapitałowa Pamapol Spółka Akcyjna
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd
Spółką Dominującą w Grupie Kapitałowej jest Pamapol Spółka Akcyjna. Spółka Dominująca została utworzona w dniu 1 kwietnia 2004 roku. Spółka Dominująca została powołana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki Dominującej znajduje się w Ruścu przy ulicy Wieluńskiej 2.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki Dominującej są:
Przedmiot działalności spółek zależnych są następujące rodzaje działalności:
Spółka Dominująca została wpisana w dniu 30 czerwca 2004 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000211414.
Spółka Dominująca posiada numer NIP 8321761681 nadany w dniu 20 lipca 2004 roku oraz symbol REGON 730365765 nadany w dniu 12 lipca 2004 roku.
Kapitał podstawowy Spółki Dominującej na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia 2016 roku, wynosił 34 750 tysięcy złotych. Kapitał własny Grupy Kapitałowej na ten dzień wynosił 110 478 tysięcy złotych.
Zgodnie z notą 15 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2016 roku struktura własności kapitału podstawowego Spółki Dominującej była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Amerykanka Struktura Sp. z o.o. sp.k. |
24 786 750 | 24 786 750 | 24 786 750 | 71,33% |
| Familiar S.A. | 2 786 120 | 2 786 120 | 2 786 120 | 8,02% |
| Nationale-Nederlanden OFE | 2 100 000 | 2 100 000 | 2 100 000 | 6,04% |
| Pozostali | 5 077 180 | 5 077 180 | 5 077 180 | 14,61% |
| Razem | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 100,00% |
Zgodnie z informacjami przekazanymi przez Spółkę Dominującą, w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły istotne zmiany właścicieli Spółki Dominującej.
Główny Akcjonariusz Spółki Dominującej według stanu na dzień 21 kwietnia 2017 roku, tj. Amerykanka Struktura Sp. z o.o. sp.k., jest w 100% kontrolowana przez Pana Pawła Szataniaka i Pana Mariusza Szataniaka. Panowie Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki Dominującej.
W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień 21 kwietnia 2017 roku (dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego) wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 21 kwietnia 2017 roku (data wydania niniejszego raportu) miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki Dominującej:
− W dniu 3 marca 2016 roku Pan Jacek Białczak złożył oświadczenie o rezygnacji z dniem 3 marca 2016 roku z pełnienia funkcji Członka Zarządu. W związku ze złożoną rezygnacją od dnia 4 marca 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej działa w składzie trzy osobowym.
W dniu 31 grudnia 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej Pamapol Spółka Akcyjna wchodziły spółki zależne:
| Nazwa spółki | Metoda konsolidacji |
Rodzaj opinii o sprawozdaniu finansowym |
Nazwa podmiotu, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego |
Dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Mitmar Sp. z o.o. | konsolidacja pełna bez zastrzeżeń | Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. sp.k. |
31 grudnia 2016 | ||
| WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. * |
konsolidacja pełna nie dotyczy | Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. sp.k. |
31 grudnia 2016 |
* Spółka zależna Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo–Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) ma rok obrotowy kończący się 31 maja 2017 roku. Na potrzeby badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej spółka ta przygotowała pakiet konsolidacyjny według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku, który podlegał badaniu w ramach badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej.
W porównaniu z rokiem ubiegłym nie było zmian w zakresie spółek objętych konsolidacją.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., w imieniu której działał biegły rewident Marcin Wojtkowiak nr ewidencyjny 11447. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wyraził opinię bez zastrzeżeń z uwagami objaśniającymi o niepewności dotyczącej
możliwości kontynuowania działalności przez spółkę zależną Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. oraz o konieczności uwzględnienia stopnia realizacji w przyszłości założeń przyjętych przy sporządzaniu projekcji finansowych, od których zależeć będzie uzyskanie wyników przewidzianych w tych projekcjach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Dominującej w dniu 6 czerwca 2016 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej zostały złożone w dniu 14 lipca 2016 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 4055 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej kierowała biegły rewident Elżbieta Grześkowiak nr ewidencyjny 5014.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. została wybrana w dniu 31 maja 2016 roku do przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2017 roku przez Radę Nadzorczą. Badanie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej w dniu 15 lipca 2016 roku z Zarządem Spółki Dominującej.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku rzetelnie i jasno przekazuje sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś
wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki Dominującej wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dokumentacji konsolidacyjnej posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji. Badanie ograniczone do wybranych prób zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.
Nie stanowiło przedmiotu naszego badania ustalenie i wyjaśnienie zdarzeń, które mogłyby – gdyby wystąpiły – stanowić podstawę do wszczęcia postępowania karnego przez powołane do tego organy. Przedmiotem badania nie były również inne kwestie, które mogły wystąpić poza systemem rachunkowości Grupy Kapitałowej, lecz niemające wpływu na zbadane przez nas skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku przeprowadziliśmy od 12 kwietnia 2017 roku do 21 kwietnia 2017 roku.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., członkowie zarządu komplementariusza, sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku poz. 1000 z późniejszymi zmianami).
Zarząd Spółki Dominującej przekazał nam datowane na 21 kwietnia 2017 roku pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz, iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej i wymagałyby ujęcia w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki Dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za podpisane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania wszystkie sprawozdania finansowe spółek objętych konsolidacją, dokumentację konsolidacyjną, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nastąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.
| AKTYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 150 859 | 153 880 | 158 986 |
| Wartość firmy | 1 673 | 1 673 | 1 673 |
| Wartości niematerialne | 4 551 | 4 541 | 4 654 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 130 058 | 131 432 | 133 263 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 8 516 | 148 | 148 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - |
| Należności i pożyczki | 788 | 9 655 | 11 616 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 8 | 5 | 5 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 265 | 6 426 | 7 628 |
| AKTYWA OBROTOWE | 185 910 | 164 962 | 178 682 |
| Zapasy | 93 967 | 79 102 | 82 806 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
84 870 | 79 734 | 87 941 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 304 | 304 | 872 |
| Pożyczki | 102 | 52 | 417 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 23 | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 279 | 229 | 302 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 712 | 903 | 1 612 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 665 | 3 929 | 3 505 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 3 011 | 686 | 1 227 |
| AKTYWA RAZEM: | 336 769 | 318 842 | 337 668 |
| PASYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| KAPITAŁ WŁASNY | 110 475 | 107 255 | 95 646 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
109 659 | 106 454 | 94 621 |
| Udziały niedające kontroli | 816 | 801 | 1 025 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 28 172 | 55 205 | 73 681 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 3 779 | 30 312 | 46 937 |
| Leasing finansowy | 5 204 | 4 460 | 3 138 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 969 | 7 049 | 7 839 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 397 | 1 310 | 1 302 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 145 | 144 | 126 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 678 | 11 930 | 14 339 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 198 122 | 156 382 | 168 341 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 107 108 | 79 195 | 90 223 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 183 | 62 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 76 862 | 63 719 | 64 842 |
| Leasing finansowy | 3 265 | 2 795 | 2 260 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 50 | - | 153 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 859 | 6 930 | 6 420 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 2 280 | 1 382 | 1 834 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 295 | 1 848 | 2 297 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 403 | 330 | 250 |
| (w tys. zł) | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁANOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody ze sprzedaży | 453 557 | 416 089 | 379 964 |
| Koszty podstawowej działalności operacyjnej | 444 087 | 409 619 | 376 863 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7 236 | 10 386 | 11 384 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 865 | 9 351 | 7 638 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | - | 274 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 9 841 | 7 505 | 7 121 |
| Przychody finansowe | 623 | 1 143 | 1 594 |
| Koszty finansowe | 6 045 | 7 100 | 8 154 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 418 | 1 548 | 561 |
| Podatek dochodowy | 1 189 | 917 | 31 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 229 | 631 | 530 |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA* | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto | 3 229 | 631 | 530 |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 3 205 | 1 071 | 606 |
| - podmiotom nieposiadającym kontroli | 24 | -440 | -76 |
| (w tys. zł) | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 3 229 | 631 | 530 |
| POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE | |||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku | |||
| Przeszacowanie środków trwałych | |||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku |
|||
| Pozycje przenoszone do wyniku | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | |||
| Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granicą | |||
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż oddziałów zagranicznych |
|||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku |
|||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | |||
| Całkowite dochody | 3 229 | 631 | 530 |
| Całkowite dochody przypadające: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 3 205 | 1 071 | 606 |
| - podmiotom nieposiadającym kontroli | 24 | -440 | -76 |
* Z dniem 30 października 2015 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi spółka Dystrybucja Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z krajowego rejestru sądowego. Tym samym zakończone zostało otwarte w dniu 14 stycznia 2015 roku postępowanie likwidacyjne tej spółki. Działalność zlikwidowanej Spółki nie była istotna, dlatego nie dokonywano wyodrębnienia działalności zaniechanej.
Ponadto w 2015 roku Spółka Dominująca sprzedała udziały w jednostce zależnej Huta Szkła Sławno Sp. z o.o., która nie prowadziła działalności gospodarczej.
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2014, 2015 i 2016, charakteryzujące sytuację finansową Grupy Kapitałowej w tym okresie. Wszystkie wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej za lata zakończone 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku.
| Formuła | Wartość wskaźnika | |||
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | obliczeniowa | 2016 | 2015 | 2014 |
| przychody ze sprzedaży (tys. zł) |
453 557 | 416 089 | 379 964 | |
| wynik finansowy netto * (tys. zł) |
3 229 | 631 | 530 | |
| kapitały własne * (tys. zł) |
110 475 | 107 255 | 95 646 | |
| suma aktywów (tys. zł) |
336 769 | 318 842 | 337 668 | |
| rentowność majątku (ROA) (%) |
wynik finansowy netto / suma aktywów na koniec okresu |
1,0% | 0,2% | 0,2% |
| rentowność kapitału własnego (ROE) (%) |
wynik finansowy netto / kapitały własne na początek okresu |
3,0% | 0,7% | 0,6% |
| rentowność sprzedaży (%) |
zysk netto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży |
2% | 2% | 1% |
| wskaźnik płynności I | aktywa obrotowe ogółem / zobowiązania krótkoterminowe |
0,94 | 1,05 | 1,06 |
| wskaźnik płynności III | środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe |
0,01 | 0,03 | 0,02 |
| szybkość obrotu należności (w dniach) |
należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni / przychody ze sprzedaży |
68 | 70 | 84 |
| okres spłaty zobowiązań (w dniach) |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe x 365 dni / koszt własny sprzedaży |
110 | 90 | 111 |
| szybkość obrotu zapasów (w dniach) |
zapasy x 365 dni / koszt własny sprzedaży |
105 | 89 | 102 |
| trwałość struktury finansowania |
(kapitały własne + zobowiązania długoterminowe) / suma pasywów |
41% | 51% | 50% |
| obciążenie majątku zobowiązaniami (%) |
(pasywa ogółem – kapitały własny) / pasywa ogółem |
67% | 66% | 72% |
| Wskaźniki inflacji: | ||||
| średnioroczny (%) | -0,6 | -0,9 | 0,0 | |
| od grudnia do grudnia (%) | 0,8 | -0,5 | -1,0 |
* kapitał własny obejmuje kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziały niedające kontroli; wynik finansowy netto obejmuje wynik przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziałowcom nieposiadającym kontroli
W dodatkowych informacjach do zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej poinformował, że sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te Spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2016 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę Dominującą oraz spółki zależne.
Ponadto Zarząd Spółki Dominującej ujawnił w dodatkowych informacjach do zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku, że analizując zdolność Grupy Kapitałowej do kontynuowania działalności dostrzega ryzyka związane z niepewnością dotyczącą możliwości kontynuowania działalności przez spółkę zależną Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW). Zarząd Spółki Dominującej przedstawił również działania podjęte przez zarząd WZPOW mające na celu wyeliminowanie zagrożeń dla możliwości kontynuowania działalności przez wspomnianą wyżej spółkę. Zarząd Spółki Dominującej jest przekonany, że działania te zostaną uwieńczone powodzeniem. Niepewność jednak istnieje. Na dzień 31 grudnia 2015 roku Zarząd Spółki Dominującej przeprowadził test na utratę wartości majątku trwałego spółki zależnej WZPOW. Test ten został oparty o wycenę wartości rynkowej środków trwałych tej spółki przeprowadzonej przez niezależnego eksperta. Wycena ta bazowała na wartościach szacunkowych wynikających z przyjętych założeń co do zdarzeń przyszłych lub potencjalnych. Na dzień 31 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej przeanalizował i potwierdził aktualność i racjonalność założeń oraz szacunków stanowiących podstawę przeprowadzonego rok wcześniej testu na utratę wartości. Zwracamy uwagę, iż trafność szacunków uzależniona jest od możliwości zrealizowania się tych zdarzeń w przyszłości.
Sprawozdania finansowe wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.
Spółka zależna Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) ma rok obrotowy kończący się 31 maja 2017 roku. Na potrzeby badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku spółka przygotowała pakiet konsolidacyjny, który podlegał badaniu w ramach badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej.
W informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej przedstawił zasady (politykę) rachunkowości oraz metody prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
W okresie, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz metod prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
Wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2016 roku stan kapitałów własnych jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną. Udziały niedające kontroli na 31 grudnia 2016 roku wynosiły 816 tysięcy złotych. Dane finansowe dotyczące kapitałów własnych przedstawiono w nocie 15 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Dotyczące spółek objętych konsolidacją przeprowadzone wyłączenia:
są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2016 roku Grupa Kapitałowa nie zbyła żadnych udziałów w spółkach podporządkowanych.
W efekcie naszego badania uznaliśmy, że dokumentacja konsolidacyjna jest kompletna i poprawna oraz że spełnia ona istotne warunki, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna. W szczególności dotyczy to wyłączeń z tytułu korekt konsolidacyjnych.
Struktura aktywów i pasywów Grupy Kapitałowej jest przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Charakterystykę pozycji wpływających na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przedstawiono w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki Dominującej z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej uwzględniają postanowienia art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133) i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej.
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego, stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej, Spółka Dominująca zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1639). Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Niniejszy raport zawiera 11 stron.
Elżbieta Grześkowiak
Biegły Rewident nr 5014 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 4055
Poznań, dnia 21 kwietnia 2017 roku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.