Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 25, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 R. DO 31 GRUDNIA 2016 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PRZYJĘTYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
| Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego BIOTON S.A. | 3 |
|---|---|
| Jednostkowy rachunek zysków i strat | 24 |
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ogółem | 24 |
| Jednostkowy bilans | 25 |
| Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych | 26 |
| Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym | 27 |
| Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego | 29 |
WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BIOTON S.A.
BIOTON Spółka Akcyjna (Spółka) z siedzibą w Warszawie, ul. Starościńska 5, zarejestrowana jest pod numerem 0000214072 w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, zgodnie z PKD, jest:
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres obrachunkowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Porównawcze dane finansowe obejmują okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki BIOTON w dniu 24 kwietnia 2017 r.
Aktualny skład Zarządu:
Poniżej historia zmian w składzie Zarządu od 01 stycznia 2016 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego.
W dniu 24 lutego 2016 r. Rada Nadzorcza powołała pana Marka Dzikiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu.
W dniu 25 maja 2016 r. Rada Nadzorcza odwołała z dniem 30 maja 2016 r. z funkcji Prezesa Zarządu pana Sławomira Ziegerta, oraz z dniem 30 maja 2016 r. delegowała Członka Rady Nadzorczej pana Marcina Dukaczewskiego do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu przez okres trzech miesięcy.
W dniu 29 sierpnia 2016 r. Rada Nadzorcza delegowała Członka Rady Nadzorczej pana Marcina Dukaczewskiego do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu do 30 listopada 2016 r.
W dniu 03 października 2016 r. Rada Nadzorcza delegowała Przewodniczącego Rady Nadzorczej - pana Jubo Liu – do czasowego pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu w okresie od 04 października 2016 r. do 04 stycznia 2017 r. Decyzja Rady Nadzorczej była spowodowana rezygnacją pana Marcina Dukaczewskiego z wykonywania czynności Prezesa Zarządu z dniem 03 października 2016 r.
W dniu 25 listopada 2016 r. Rada Nadzorcza powołała pana Jubo Liu – Przewodniczącego Rady Nadzorczej oddelegowanego do czasowego pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu – w skład Zarządu, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu od 26 listopada 2016 r.
Aktualny skład Rady Nadzorczej:
Poniżej historia zmian w składzie Rady Nadzorczej od 01 stycznia 2016 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego.
W dniu 22 lutego 2016 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki odwołało poniższe osoby z Rady Nadzorczej:
Z tym dniem w skład Rady Nadzorczej Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało poniższe osoby:
W dniu 23 lutego 2016 r. .Rada Nadzorcza powołała pana Jubo Liu do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 23 maja 2016 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki odwołało poniższe osoby z Rady Nadzorczej:
Z tym dniem w skład Rady Nadzorczej Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało poniższe osoby:
W dniu 28 czerwca 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie, w związku z wygaśnięciem w dniu odbycia Walnego Zgromadzenia mandatów członków Rady Nadzorczej powołało do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej kolejnej kadencji:
W dniu 28 czerwca 2016 r. Rada Nadzorcza powołała pana Jubo Liu do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej, panów Davida Martina Comberbacha oraz Dariusza Trzeciaka do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej oraz delegowała pana Marcina Dukaczewskiego do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu do dnia 30 sierpnia 2016 r.
W dniu 29 sierpnia 2016 r. Rada Nadzorcza delegowała Członka Rady Nadzorczej pana Marcina Dukaczewskiego do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu do dnia 30 listopada 2016 r.
W dniu 03 października 2016 r. Rada Nadzorcza delegowała Przewodniczącego Rady Nadzorczej - pana Jubo Liu – do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu w okresie od 04 października 2016 r. do 04 stycznia 2017 r. Decyzja Radny Nadzorczej była spowodowana rezygnacją pana Marcina Dukaczewskiego z wykonywania czynności Prezesa Zarządu z dniem 03 października 2016 r. W dniu 25 listopada 2016 r. Rada Nadzorcza, w związku ze złożeniem przez pana Jubo Liu – dotychczasowego Przewodniczącego Rady Nadzorczej - oświadczenia o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej, powołała pana Dariusza Trzeciaka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej a pana Marcina Dukaczewskiego na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 07 lutego 2017 r. pan Marcin Dukaczewski ,Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, zrezygnował z funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 28 marca 2017 r. Rada Nadzorcza powołała pana Yu Liang Huang do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Według stanu na 31 grudnia 2016 r. BIOTON S.A. posiada następującą strukturę Grupy Kapitałowej:
Spółka BIOTON S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o., które uprawniają do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. W dniu 11 kwietnia 2012 r. spółka zmieniła nazwę z BIOTON Trade Sp. z o.o. na BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o. Spółka BIOTON S.A. uzyskała kontrolę nad spółką BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o. w dniu 1 lipca 1998 r.
| Firma i forma prawna: | BIOTON | MARKETING | AGENCY | Spółka | z | ograniczoną |
|---|---|---|---|---|---|---|
| odpowiedzialnością (poprzednio BIOTON Trade Sp. z o.o.) | ||||||
| Siedziba i adres: | ul. Poznańska 12, Macierzysz, 05-850 Ożarów Mazowiecki | |||||
| Przedmiot działalności: | Działalność reklamowa |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 95,57 % akcji w kapitale zakładowym spółki SciGen Ltd, które uprawniają do 95,57% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Spółka BIOTON S.A. uzyskała kontrolę nad spółką SciGen Ltd w dniu 20 marca 2006 r.
Informacje ogólne o SciGen Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 152 Beach Road, #26-07/08 Gateway East, Singapur 189721 |
| Przedmiot działalności: | Sprzedaż hurtowa produktów leczniczych (w tym produktów biotechnologicznych). |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100 % akcji w kapitale zakładowym spółki Biopartners Holdings AG, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Spółka BIOTON S.A. objęła kontrolę nad spółką Biopartners Holdings AG w dniu 9 marca 2007 r.
Informacje ogólne o Biopartners Holdings AG:
| Firma i forma prawna: | Biopartners Holdings AG |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Lindenstrasse 10, 6340, Baar, Szwajcaria |
| Przedmiot działalności: | Rozwój, produkcja i sprzedaż produktów leczniczych. |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym spółki Mindar Holdings Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Nabycie udziałów spółki Mindar oraz objęcie kontroli nastąpiło w dniu 30 marca 2006 r.
Informacje ogólne o Mindar Holdings Ltd:
| Firma i forma prawna: | Mindar Holdings Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 2-4 Arch.Makarios III Avenue. Capital Center, 9 piętro, 1065 Nikosia, Cypr |
| Przedmiot działalności: | Usługi doradcze, zarządzanie spółkami. |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym spółki Germonta Holdings Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Nabycie udziałów spółki Germonta Holdings Ltd oraz objęcie kontroli nastąpiło w dniu 29 grudnia 2006 r.
Informacje ogólne o Germonta Holdings Ltd:
| Firma i forma prawna: | Germonta Holdings Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 2-4 Arch.Makarios III Avenue. Capital Center, 9 piętro, 1065 Nikosia, Cypr |
| Przedmiot działalności: | Usługi doradcze, zarządzanie spółkami. |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym spółki TRICEL S.A., które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Nabycie udziałów spółki TRICEL S.A. oraz objęcie kontroli nad tą spółką nastąpiło w dniu 29 lutego 2008 r.
Informacje ogólne o TRICEL S.A.:
| Firma i forma prawna: | TRICEL S.A. |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Val des Bons Malades 231, L-2121, Luksemburg |
| Przedmiot działalności: | Zarządzanie spółkami. |
Spółka BIOTON S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki BIOLEK Sp. z o.o., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Spółka BIOTON S.A. uzyskała kontrolę nad spółką BIOLEK Sp. z o.o. w dniu 19 października 2011 r.
Informacje ogólne o BIOLEK Sp. z o.o.:
| Firma i forma prawna: | BIOLEK Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Macierzysz, ul. Poznańska 12, 05-850 Ożarów Mazowiecki |
| Przedmiot działalności: | Produkcja podstawowych substancji farmaceutycznych oraz leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych. |
Spółka SciGen Ltd jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki SciGen Australia PTY Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką SciGen Australia PTY Ltd w wyniku uzyskania kontroli nad spółką SciGen Ltd w dniu 20 marca 2006 r.
Informacje ogólne o SciGen Australia PTY Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen Australia PTY Limited | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Siedziba i adres: | Suite 1, 13B Narabang Way, Belrose, NSW 2085 | ||||
| Przedmiot działalności: | Sprzedaż biotechnologicznych). |
hurtowa | produktów | leczniczych | (produktów |
Spółka SciGen Ltd jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki SciGen Korea Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką SciGen Korea Ltd w wyniku uzyskania kontroli nad spółką SciGen Ltd w dniu 20 marca 2006 r.
Informacje ogólne o SciGen Korea Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen Korea Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 3rd Hyepsueng Building, 180-43 Dogok-Dong, Gangnam-Gu, Seoul 135-270, Korea |
| Przedmiot działalności: | Produkcja oraz sprzedaż produktów leczniczych (w tym biotechnologicznych). |
Spółka SciGen Ltd jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Spółka została założona w dniu 6 czerwca 2006 r. i z tą samą datą została objęta kontrolą przez Grupę BIOTON.
Informacje ogólne o SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Room 602, 6th Floor JINMA Hotel, No. A38 Xueyuan Road, Haidian District, 100083 Pekin, Chińska Republika Ludowa |
| Przedmiot działalności: | Rejestracja produktów. |
Spółka Biopartners Holdings AG jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Biopartners GmbH (Switzerland), które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Biopartners GmbH (Szwajcaria) w wyniku uzyskania kontroli nad spółką Biopartners Holdings AG w dniu 9 marca 2007 r.
Informacje ogólne Biopartners GmbH (Szwajcaria):
| Firma i forma prawna: | Biopartners GmbH (Szwajcaria) |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Lindenstrasse 10, 6340, Baar, Szwajcaria |
| Przedmiot działalności: | Rozwój, produkcja i sprzedaż produktów leczniczych. |
Spółka Biopartners Holdings AG jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Biopartners GmbH (Niemcy), które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Biopartners GmbH (Niemcy) w wyniku uzyskania kontroli nad spółką Biopartners Holdings AG w dniu 9 marca 2007 r.
Informacje ogólne Biopartners GmbH (Niemcy):
| Firma i forma prawna: | Biopartners GmbH (Niemcy) |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Kaiserpassage 11, D-72764 Reutlingen, Niemcy |
| Przedmiot działalności: | Rozwój, produkcja i sprzedaż produktów leczniczych. |
Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Biopartners Polska Sp. z o.o. w wyniku założenia tej spółki przez spółkę Biopartners Holdings AG w dniu 12 czerwca 2007 r. W dniu 30 czerwca 2015 r. zgromadzenie wspólników spółki Biopartners Polska Sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki w drodze likwidacji. W dniu 23 listopada 2015 r. zostało wydane postanowienie o otwarciu likwidacji spółki. W dniu 10 stycznia 2017 r. zostało wydane postanowienie o wykreśleniu spółki z KRS. Uprawomocnienie postanowienia o wykreśleniu nastąpiło w dniu 4 lutego 2017 r.
Spółka TRICEL S.A. jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym Pharmatex Italia S.r.l., które uprawniają do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Pharmatex S.r.l. w wyniku uzyskania kontroli nad spółką TRICEL S.A. w dniu 29 lutego 2008 r.
| Firma i forma prawna: | Pharmatex S.r.l. |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 20121 Mediolan, Via Appiani 22, Włochy |
| Przedmiot działalności: | Sprzedaż produktów leczniczych. |
Spółka TRICEL S.A. jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym Fisiopharma S.r.l., które uprawniają do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Fisiopharma S.r.l. w wyniku uzyskania kontroli nad spółką TRICEL S.A. w dniu 29 lutego 2008 r.
Informacje ogólne o Fisiopharma S.r.l.:
Informacje ogólne o Pharmatex Italia S.r.l.:
| Firma i forma prawna: | Fisiopharma S.r.l. |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Palomonte, Nucleo Industriale cap 84020, Włochy |
| Przedmiot działalności: | Produkcja oraz sprzedaż produktów leczniczych. |
Na dzień bilansowy spółka Germonta Holdings Ltd była właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki BIOTON International GmbH (poprzednie nazwy: do 29 października 2013 r. Actavis BIOTON GmbH, do 25 stycznia 2012 r. PLCH GmbH), które uprawniały do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką BIOTON International GmbH w wyniku jej nabycia poprzez spółkę Germonta Holdings Ltd w dniu 23 grudnia 2011 r. W dniu 30 stycznia 2012 r. Grupa BIOTON sprzedała 50% udziałów w spółce BIOTON International GmbH spółce Actavis Holding NWE B.V. W dniu 13 maja 2013 r. Grupa BIOTON odkupiła 50% udziałów w spółce BIOTON International GmbH od spółki Actavis Holding NWE B.V. spowodowana rozwiązaniem umowy JV z Grupą Actavis.
Informacje ogólne o BIOTON International GmbH:
| Firma i forma prawna: | BIOTON International GmbH |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Lindenstrasse 10, 6340 Baar, Szwajcaria |
| Przedmiot działalności: | Rozwój i komercjalizacja produktów leczniczych, w szczególności posiadanie praw do rejestracji, dystrybucji i sprzedaży oraz wybranych praw własności intelektualnej. |
Nabycie udziałów spółki MJ BIOTON Life Sciences Ltd oraz objęcie kontroli nastąpiło w dniu 28 lutego 2008 r. Na koniec 2015 r. nastąpiła utrata kontroli nad spółką MJ BIOTON Life Sciences Ltd, która stała się jednostką stowarzyszoną. W dniu 30 sierpnia 2016 r. BIOTON S.A. zawarła z Marvel Bioscience Limited z siedzibą na Tortoli, Brytyjskie Wyspy Dziewicze ("MBS") umowę zobowiązującą obie strony do sprzedaży przez BIOTON S.A. na rzecz MBS w dniu 30 września 2016 r., za cenę 6.000.000 USD, 50% udziałów MJ Bioton Life Sciences Limited z siedzibą w Nikozji, Cypr, które stanowiły wszystkie udziały posiadane przez BIOTON S.A. W dniu 30 września 2016 r. z przyczyn niezależnych po stronie BIOTON S.A. nie doszło do wykonania umowy sprzedaży udziałów i strony uzgodniły nowy termin jej wykonania. W dniu 26 października 2016 r. BIOTON S.A. zawarła z MBS aneks nr 1 do umowy sprzedaży udziałów, w którym strony ustaliły termin podpisania dokumentów niezbędnych do przeniesienia własności udziałów na MBS na dzień 26 października 2016 r. W dniu 27 października 2016 r. rachunek bankowy BIOTON S.A. został uznany ceną za udziały, tj. kwotą 6.000.000 USD; tym samym doszło do przeniesienia udziałów na MBS.
Spółka ZAO INDAR stała się spółką stowarzyszoną z Grupą BIOTON w dniu 31 marca 2006 r. w wyniku nabycia przez BIOTON S.A. 100% udziałów w spółkach Mindar Holdings Ltd i Germonta Holdings Ltd, które były właścicielami łącznie 29,29% udziałów w kapitale zakładowym spółki ZAO INDAR. W dniu 20 maja 2016 r. spółki Mindar Holdings Ltd i Germonta Holdings Ltd zawarły z Luraq Investments Ltd z siedzibą na Cyprze warunkową umowę sprzedaży na rzecz Luraq Investments Ltd wszystkich posiadanych udziałów ZAO INDAR z siedzibą na Ukrainie, stanowiących łącznie 29,29 % kapitału zakładowego ZAO INDAR oraz uprawniających łącznie do 29,29 % głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. W dniu 10 czerwca 2016 r. umowa została wykonana, tj. udziały ZAO INDAR zostały przeniesione na Luraq Investments Ltd za łączną cenę 4,9 mln USD, zapłaconą w dniu wykonania umowy. Środki finansowe uzyskane ze sprzedaży ZAO INDAR zostały przekazane do BIOTON S.A. w dniu 14 czerwca 2016 r., jako pożyczki od Mindar Holdings Ltd i Germonta Holding Ltd na łączną kwotę 4 880 tys. USD. W dniu 29 grudnia 2016 r. pożyczki od Mindar Holdings Ltd i Germonta Holdings Ltd zostały umorzone.
Grupa BIOTON uzyskała pośrednio kontrolę nad spółką MJ BioPharm Pvt Ltd w wyniku uzyskania kontroli nad spółką MJ BIOTON Life Sciences Ltd w dniu 28 lutego 2008 r. W wyniku utraty kontroli na koniec 2015 r. nad spółką MJ BIOTON Life Sciences Ltd Grupa BIOTON utraciła również kontrolę nad spółką MJ BioPharm Pvt Ltd, która stała się jednostką stowarzyszoną. W dniu 27 października 2016 r. w wyniku realizacji umowy sprzedaży spółki MJ BIOTON Life Sciences Ltd spółka MJ BioPharm Prv Ltd przestała być jednostką stowarzyszoną w stosunku do Grupy BIOTON.
Grupa BIOTON uzyskała w dniu 28 lutego 2008 r. pośrednio kontrolę nad spółką Marvel Life Sciences India Pvt pośrednio w wyniku uzyskania kontroli poprzez spółkę MJ BIOTON Life Sciences Ltd nad spółką MJ BioPharm Pvt Ltd, która była właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym Marvel Life Sciences India Pvt Ltd, uprawniających do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. W wyniku utraty kontroli na koniec 2015 r. nad spółką MJ BIOTON Life Sciences Ltd Grupa BIOTON utraciła również kontrolę nad spółką Marvel Life Sciences India Pvt Ltd, która stała się jednostką stowarzyszoną. W dniu 27 października 2016 r. w wyniku realizacji umowy sprzedaży spółki MJ BIOTON Life Sciences Ltd spółka Marvel Life Sciences India Pvt Ltd przestała być jednostką stowarzyszoną w stosunku do Grupy BIOTON.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 r., w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku poz. 1047, tekst jednolity z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
Z dniem 1 stycznia 2005 r. nowelizacja ustawy o rachunkowości (art. 45 ust. 1a-1c ustawy o rachunkowości) nałożyła na Spółkę obowiązek sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę proces adaptacji MSSF przez Unię Europejską, nie występują różnice w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Spółkę zgodnie z MSSF a MSSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym spółki za 2016 rok Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2016 rok:
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2016 rok.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, następujące nowe standardy oraz zmiany do standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE przy czym nie weszły jeszcze w życie:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 24 kwietnia 2017 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Spółka jest w trakcie analizy wpływu na sprawozdanie finansowe zmian wynikających z zastosowania MSSF 9, 15 i 16. Poza tymi standardami nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie złoty (PLN), która jest walutą funkcjonalną Spółki, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych polskich (tys. zł). Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Spółka dokonuje szacunków na potrzeby testów na utratę wartości. Szczegółowe zasady odpisów aktualizujących wartość aktywów są opisane w zasadzie "f" i "t"
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Według stanu na dzień publikacji w dniu bilansowym wszystkie kowenanty finansowe wskazane w warunkach umów kredytowych były spełnione lub Spółka otrzymała akceptację instytucji finansowych na ich przekroczenie. W związku z tym uznaje się sporządzenie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w oparciu o zasadę kontynuacji działalności za zasadne.
Przygotowując jednostkowe sprawozdanie finansowe, Spółka stosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2015 r. poza wymienionymi w nocie 35.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują jako element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości (zasada t). Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki (zasada y). Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.
Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
| Grupa rodzajowa | Okres amortyzacji (w latach) |
|---|---|
| Budynki i lokale | od 40 do 100 |
| Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | od 10 do 40 |
| Kotły i maszyny energetyczne | od 14 do 28 |
| Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania | od 3 do 28 |
| Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty | od 7 do 28 |
| Urządzenia techniczne | od 10 do 40 |
| Środki transportu | od 4 do 14 |
| Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie | od 16 do 20 |
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie aa.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się w wartości księgowej netto. Przez wartość księgową netto rozumie się wartość początkową, tj. cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wydatki poniesione na remonty, które nie powodują ulepszenia lub przedłużenia okresu użytkowania środka trwałego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. W przeciwnym wypadku są kapitalizowane.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są, jako wartości niematerialne i podlegają odpisom amortyzacyjnym (zob. poniżej) oraz aktualizującym z tytułu utraty wartości (zasada t).
Pozostałe wartości niematerialne są ujmowane według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu utraty ich wartości (zasada t).
Wartości niematerialne są amortyzowane według metody liniowej w okresie ich przewidywanego użytkowania Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:
Wartości niematerialne spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie aa.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości (zasada vi). Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Odsetki naliczone ujmowane są w przychodach finansowych w okresie, którego dotyczą.
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały zakwalifikowane jako dostępne do sprzedaży lub nie zostały zaliczone do innej kategorii aktywów finansowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wprowadzone do ksiąg w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Niezrealizowane zyski i straty uwzględnia się w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczanych do tej kategorii odsetki wyliczone są metodą efektywnej stopy procentowej oraz odnoszone do rachunku zysków i strat.
Spółka wycenia inwestycje w jednostki zależne i jednostki stowarzyszone w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (zasada t).
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub, gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne.
W przypadku akcji notowanych na giełdzie sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek cen akcji uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości.
W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utratę wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie Spółki w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających średnio 90 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o bieżącą rynkową stopę zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotna wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów i kosztów finansowych.
W przypadku instrumentów dłużnych sklasyfikowanych jako dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów kapitałowych sklasyfikowanych jako dostępnych do sprzedaży, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio przez wynik finansowy nie podlegają odwróceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. W przypadku instrumentów kapitałowych nienotowanych na giełdzie odpisy z tytułu utraty wartości nigdy nie podlegają odwróceniu.
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji sprawozdania finansowego Spółki jest złoty (PLN).
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
Zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku przeliczenia aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych lub w wyniku rozliczenia należności lub zobowiązania wyrażonego w walucie obcej są księgowane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy Spółka wycenia wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym przez Narodowy Bank Polski.
Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.
Materiały i towary wycenia się wg "średniej ważonej". Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania, w zależności od tego która z nich jest niższa.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Wartość rozchodu zapasów – ustala się według "średniej ważonej", w przypadku półproduktów i wyrobów gotowych z zachowaniem szczegółowej identyfikacji serii.
Kapitał zakładowy Spółki wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstał z przeprowadzonych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji (z uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego).
Kapitał zapasowy obejmuje zakumulowane zyski/straty przeniesione z zysków zatrzymanych zgodnie z uchwałami Zgromadzenia Akcjonariuszy BIOTON S.A.
Kapitały rezerwowe zawierają równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z MSSF 2, część kapitałową obligacji zamiennych na akcję oraz różnice z rozliczenia nabycia udziałów.
Zyski zatrzymane stanowią zakumulowane zyski/(straty), które nie zostały podzielone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego.
Spółka nie rozpoznaje podatku odroczonego od różnic przejściowych wynikających z przeliczenia pożyczek, traktowanych jako inwestycje długoterminowe, udzielonych do spółek zależnych w walutach obcych na walutę funkcjonalną.
Spółka kompensuje dla celów prezentacyjnych aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
Spółka wpłaca składki na państwowy program emerytalny o zdefiniowanych składkach. Program rządowy finansowany jest na zasadzie "płatności bieżących", tzn. Spółka ma obowiązek opłacać składki jedynie wówczas, gdy staną się wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych dodatkowych świadczeń poza tymi, które przysługiwały jej pracownikom w przeszłości. Składki na program emerytalny o zdefiniowanych składkach obciążają rachunek zysków i strat w okresie, którego dotyczą.
Pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych jest określona w kodeksie pracy. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresu, którego dotyczą. Kwotę zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń emerytalnych stanowi bieżąca wartość korzyści, jakie pracownicy Spółki otrzymają z chwilą przejścia na emeryturę w związku z zatrudnieniem w Spółce w bieżącym i w poprzednich okresach. Wartość zobowiązania jest oparta o metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i pożyczki są następnie wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania są ujmowane wg zamortyzowanego kosztu, za wyjątkiem instrumentów pochodnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Do przychodów przyszłych okresów zaliczane są dotacje otrzymywane w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw pochodzących z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, z przeznaczeniem na dofinansowanie nowych inwestycji oraz dofinansowanie nowo powstałych miejsc pracy oraz dotacje z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na dofinansowanie oczyszczalni ścieków. (Patrz nota 27).
Dotacje otrzymane rozpoznawane są jako przychody przyszłych okresów, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz Spółka spełni warunki z nimi związane.
Dotacje rządowe otrzymane jako zwrot kosztów aktywów ujmowanych przez Spółkę oraz związane z dofinansowaniem nowych miejsc pracy są ujmowane w bilansie jako przychody przyszłych okresów, a następnie systematycznie ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne w rachunku zysków i start przez okres użytkowania aktywa, w przypadku nowych miejsc pracy przez okres rozliczenia kwoty przyznanego dofinansowania.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych, jeżeli poniesione koszty dotyczą okresów następujących po okresie, w którym je poniesiono. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki, które w przyszłych okresach będą uznawane jako koszty operacyjne lub finansowe.
Rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczące kosztów operacyjnych i finansowych obejmują koszty poniesione w danym okresie, współmierne do przychodów danego okresu. Rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczące kosztów operacyjnych obejmują m.in. rezerwę na niewykorzystane urlopy.
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych i towarów (pomniejszone o zwroty, rabaty i opusty) i wykazywane są w wartości netto, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT). Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów i towarów zostały przekazane nabywcy oraz, gdy kwotę przychodów można ustalić w wiarygodny sposób. (ii) Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników aktywów klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa posiadane przez Spółkę na mocy umów leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego która z tych kwot jest niższa. Wartość początkowa aktywów używanych na podstawie umów leasingu finansowego jest następnie pomniejszana o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku braku wystarczającej pewności, że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów używany na mocy umów leasingu finansowego jest amortyzowany przez okres krótszy z: okres leasingu lub okres ekonomicznej użyteczności. W pozostałych przypadkach Spółka stosuje okresy amortyzacji analogiczne do rzeczowych aktywów trwałych.
Opłaty leasingowe są rozdzielane na część kapitałową i odsetkową przy użyciu stałej wewnętrznej stopy zwrotu, część odsetkowa obciąża rachunek zysków i strat przez okres trwania umowy.
Na każdy dzień bilansowy aktywa Spółki, za wyjątkiem zapasów (zasada n), aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (zasada j) i aktywów finansowych (zasada f), dla których należy stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod kątem występowania przesłanek utraty ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej (wartość wyższa z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz wartości użytkowej). Za wartość użytkową uznaje się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów.
W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisów aktualizujących dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy wystąpiły przesłanki wskazujące, że dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny lub też za wysoki. W takim przypadku odpis lub jego część jest odwracany i wartość danego aktywa jest przywracana do wysokości, jaką miałoby ono gdyby nie dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość (przy uwzględnieniu umorzenia). Odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w rachunku zysków i strat.
W Spółce realizowane są plany motywacyjne oparte o akcje BIOTON S.A., których dotyczy standard MSSF 2 "Płatności w formie akcji własnych" obowiązujący od 1 stycznia 2005 r.
Programy motywacyjne skierowane są do kadry kierowniczej Spółki i oparte są na instrumentach finansowych (warrantach) uprawniających do objęcia akcji Spółki. Wycena wartości godziwej przyznanych warrantów ustalona jest w oparciu o metodę Monte-Carlo, która bazuje na modelu zmienności cen instrumentu bazowego (akcji BIOTON S.A.). Wartość godziwa przyznanych warrantów ujmowana jest w kosztach wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest ustalana na datę przyznania (za tę datę Spółka przyjmuje dzień podpisania umów opcji z uprawnionymi uczestnikami) i ujmowana w księgach w miesiącu następującym po miesiącu, w którym nastąpiło przyznanie.
W związku z wejściem w życie standardu MSSF 8 Segmenty operacyjne, Spółka dostosowała prezentację segmentów działalności w sprawozdaniu finansowym do wymogów tego standardu. Działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny. Prezentacja segmentów działalności została dokonana zgodnie z podejściem zarządczym.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do:
Na potrzeby sprawozdania finansowego do jednostek powiązanych zalicza się: znaczących akcjonariuszy, spółki zależne i stowarzyszone, członków Zarządów i Rad Nadzorczych Spółki, ich najbliższe rodziny oraz podmioty przez nich kontrolowane.
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane są w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupa do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
| 01.01.2016 – | 01.01.2015 – | ||
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 187 967 | 207 776 |
| Koszt własny sprzedaży | 2 | (95 878) | (85 216) |
| Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych | 3 | (4 612) | (6 961) |
| Zysk brutto na sprzedaży | 87 477 | 115 599 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 8 601 | 2 539 |
| Koszty sprzedaży | 2 | (67 131) | (59 883) |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 | (35 601) | (37 825) |
| Koszty badań i rozwoju | 2 | (5 682) | (3 050) |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 | (4 854) | (13 175) |
| Zysk/(Strata) brutto na działalności operacyjnej | (17 190) | 4 205 | |
| Przychody finansowe | 55 563 | 84 871 | |
| Koszty finansowe | (20 327) | (704 661) | |
| Przychody/(Koszty) finansowe netto | 6 | 35 236 | (619 790) |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 18 046 | (615 585) | |
| Podatek dochodowy | 7 | (8 494) | (19 034) |
| Zysk/(Strata) netto na działalności kontynuowanej | 26 540 | (596 551) | |
| Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy | 26 540 | (596 551) | |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) Patrz nota 20 | 85 864 200 | 85 864 200 | |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji (w szt.) Patrz nota 20 | 85 864 200 | 85 864 200 | |
| Zysk/(Strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej | |||
| (w złotych) | |||
| Podstawowy | 0,3091 | (6,9476) | |
| Rozwodniony | 0,3091 | (6,9476) |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 – 31.12.2016 |
01.01.2015– 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy | 26 540 | (596 551) |
| Inne całkowite dochody rozpoznane bezpośrednio w kapitale1) | 243 | (10) |
| Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres | 26 783 | (596 561) |
1) patrz również jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
W tysiącach złotych
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | ||
| Aktywa trwałe | 1 274 691 | 1 236 556 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 343 952 | 350 282 |
| Wartości niematerialne | 9 | 244 495 | 188 959 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 10 | 319 116 | 339 777 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 11 | 302 569 | 302 569 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 16 | 56 929 | 53 065 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 5 243 | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13 | 2 387 | 1 904 |
| Aktywa obrotowe | 255 148 | 245 832 | |
| Zapasy | 14 | 105 195 | 82 372 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 15 | 7 465 | 23 915 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 16 | 53 982 | 96 528 |
| Środki pieniężne | 17 | 69 148 | 14 891 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 18 | 4 980 | 1 625 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 19 | 14 378 | 26 501 |
| A K T Y W A R A Z E M | 1 529 839 | 1 482 388 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 20 | 1 196 669 | 1 170 636 |
| Kapitał akcyjny | 1 717 284 | 1 717 284 | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 57 131 | 57 131 | |
| Kapitał zapasowy | 260 776 | 260 775 | |
| Kapitał rezerwowy | 20, 32 | (268 511) | (268 003) |
| Zyski/(Straty) zatrzymane | (570 011) | (596 551) | |
| Zobowiązania długoterminowe | 80 738 | 95 218 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych | |||
| instrumentów dłużnych | 21 | 47 517 | 57 878 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | - | 3 194 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 22 | 1 630 | 1 697 |
| Przychody przyszłych okresów | 23 | 20 391 | 21 143 |
| Zobowiązania pozostałe | 24 | 11 200 | 11 306 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 252 432 | 216 534 | |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 3 605 | 9 941 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych | |||
| instrumentów dłużnych | 21 | 167 757 | 130 229 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 24 | 55 690 | 57 185 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 25 | 25 380 | 19 179 |
| P A S Y W A R A Z E M | 1 529 839 | 1 482 388 |
| 01.01.2016– | 01.01.2015– | |
|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/(Strata) netto | 26 540 | (596 551) |
| Korekty o pozycje: | ||
| Amortyzacja | 23 418 | 22 614 |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto | (25 252) | (72 318) |
| Odsetki i dywidendy zapłacone netto | 2 735 | (2 195) |
| (Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej | 7 312 | 700 601 |
| Pozostałe pozycje netto | (19 531) | 5 052 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału | ||
| obrotowego | 15 222 | 57 203 |
| Zmiana kapitału obrotowego: | ||
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów | (22 823) | (22 420) |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności | 33 045 | (665) |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych | (8 982) | 965 |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | (5 121) | 12 853 |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw | (2 894) | (20 603) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów | 10 608 | (781) |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 19 055 | 26 552 |
| Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy: | 27 260 | 135 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 534 | 135 |
| Z aktywów finansowych (sprzedane udziały) | 23 726 | - |
| Pozostałe wpływy | - | - |
| Wydatki: | (23 223) | (28 977) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (20 239) | (22 740) |
| Nabycie aktywów finansowych (udzielone pożyczki) | (2 616) | (5 588) |
| Pozostałe wydatki | (368) | (649) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 037 | (28 842) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy: | 82 905 | 128 039 |
| Kredyty i pożyczki | 82 905 | 128 039 |
| Otrzymane dotacje | - | - |
| Wydatki: | (51 740) | (118 682) |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (39 887) | (45 941) |
| Odsetki | (7 164) | (8 955) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | (59 341) |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (4 689) | (4 445) |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 31 165 | 9 357 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto, (w tym zmiana środków pieniężnych z | ||
| tytułu różnic kursowych w 2016 r. 35 tys. PLN, w 2016 r. 140 tys. PLN) | 54 257 | 7 067 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 14 891 | 7 824 |
| Środki pieniężne na koniec okresu: | 69 148 | 14 891 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | (3 605) | (9 941) |
| Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu kredytów w rachunku | 65 543 | 4 950 |
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski/(Straty) zatrzymane |
Kapitał razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2015 r. | ||||||
| Stan na 31 grudnia 2015 r. | 1 717 284 | 57 131 | 260 775 | (268 003) | (596 551) | 1 170 636 |
| Korekta błędów | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. po | ||||||
| korekcie | 1 717 284 | 57 131 | 260 775 | (268 003) | (596 551) | 1 170 636 |
| Zysk/(Strata) netto w okresie | - | - | - | - | 26 540 | 26 540 |
| Wycena aktuarialna rezerwy | ||||||
| emerytalnej- patrz nota 22 | - | - | - | 300 | - | 300 |
| Aktywo na podatek odroczony od | ||||||
| wyceny aktuarialnej – patrz nota | ||||||
| 12 | - | - | - | (57) | - | (57) |
| Całkowite dochody ogółem | ||||||
| rozpoznane za okres | - | - | - | 243 | 26 540 | 26 782 |
| Koszt płatności w formie | ||||||
| papierów wartościowych – opcje | ||||||
| dla kadry kierowniczej korekty | - | - | - | (750) | - | (750) |
| Stan na 31 grudnia 2016 r. | 1 717 284 | 57 131 | 260 775 | (268 510) | (570 011) | 1 196 669 |
| Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski/(Straty) zatrzymane |
Kapitał razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| powyżej ich | ||||||
| wartości | ||||||
| Wyszczególnienie | nominalnej | |||||
| Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2014 r. | ||||||
| Stan na 31 grudnia 2014 r. | 1 717 284 | 57 131 | 146 135 | (268 062) | 114 641 | 1 767 129 |
| Korekta błędów | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2014 r. po | ||||||
| korekcie | 1 717 284 | 57 131 | 146 135 | (268 062) | 114 641 | 1 767 129 |
| Zysk/(Strata) netto w okresie | - | - | - | - | (596 551) | (596 551) |
| Wycena aktuarialna rezerwy | ||||||
| emerytalnej- patrz nota 22 | - | - | - | (12) | - | (12) |
| Aktywo na podatek odroczony od | ||||||
| wyceny aktuarialnej – patrz nota | ||||||
| 12 | - | - | - | 2 | - | 2 |
| Całkowite dochody ogółem | ||||||
| rozpoznane za okres | - | - | - | (10) | (596 551) | (596 561) |
| Koszt płatności w formie | ||||||
| papierów wartościowych – opcje | ||||||
| dla kadry kierowniczej korekty | - | - | - | 69 | - | 69 |
| Podział zysków z lat ubiegłych | - | - | 114 641 | - | (114 641) | - |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. | 1 717 284 | 57 131 | 260 775 | (268 003) | (596 551) | 1 170 636 |
Działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny.
| 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży – struktura asortymentowa | (w tys. PLN) | struktura (w %) |
(w tys. PLN) | struktura (w %) |
| Insulina | 142 427 | 75,8% | 141 045 | 67,9% |
| Wyroby gotowe | 142 427 | 75,8% | 141 045 | 67,9% |
| Doustne leki przeciwcukrzycowe | 12 071 | 6,4% | 10 641 | 5,1% |
| Antybiotyki | 4 962 | 2,6% | 4 988 | 2,4% |
| Anestetyki | 10 664 | 5,7% | 9 079 | 4,4% |
| Kardio | 2 683 | 1,4% | 4 329 | 2,1% |
| Paski | 1 186 | 0,6% | 5 394 | 2,6% |
| Pozostałe towary i materiały | 9 376 | 5,0% | 12 967 | 6,2% |
| Towary i materiały | 40 942 | 21,8% | 47 397 | 22,8% |
| Usługi1) | 4 599 | 2,4% | 19 334 | 9,3% |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 187 967 | 100,0% | 207 776 | 100,0% |
| 1)dla 2015 roku patrz również nota 1 | ||||
| Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna | ||||
| W tysiącach złotych | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.15.2015 | ||
| Rynek europejski, w tym: | 122 424 | 154 084 | ||
| Polska | 113 190 | 148 611 | ||
| Pozostałe kraje | 9 234 | 5 473 | ||
| Rynek azjatycki, w tym: | 62 653 | 52 432 | ||
| Chiny1) | 33 196 | 28 922 | ||
| Singapur | 16 355 | 14 988 | ||
| Wietnam | 11 555 | 8 494 | ||
| Pozostałe | 1 547 | 28 | ||
| Pozostałe rynki | 2 890 | 1 260 |
1) dla 2015 roku patrz również nota 1
Przychody ze sprzedaży do segmentów geograficznych zostały alokowane w oparciu o miejsce siedziby klienta, do którego była wystawiona faktura sprzedaży a nie docelowy rynek sprzedaży.
Przychody ze sprzedaży ogółem 187 967 207 776
W 2016 r. klientów, do których sprzedaż stanowiła ponad 10% przychodów ogółem, było czterech, w tym trzech klientów z Polski (Klient-1 25.501 tys. PLN, Klient-2 20 884 tys. PLN, Klient-3 20 381 tys. PLN) i jeden klient z Chin 19 959 tys. PLN.
W 2015 r. klientów, do których sprzedaż stanowiła ponad 10% przychodów ogółem było trzech, w tym trzech klientów z Polski (Klient-1 41 129 tys. PLN, Klient-2 29 165 tys. PLN, Klient-3 24 388 tys. PLN).
Sprzedaż insuliny charakteryzuje się stosunkowo niewielkimi wahaniami sezonowymi. Ze względu na przewlekły charakter choroby oraz długi okres stosowania preparatów przez pacjentów, sprzedaż insuliny utrzymuje się na podobnym poziomie we wszystkich miesiącach roku (z wyjątkiem miesięcy wakacyjnych, tradycyjnie najmniej korzystnych dla przemysłu farmaceutycznego). Jednakże należy zauważyć, że większość nowych przypadków cukrzycy jest diagnozowana w czasie, kiedy pacjent cierpi na infekcje. Zakażenia mogą także zaburzyć równowagę metaboliczną pacjentów już leczonych z powodu cukrzycy. Dlatego pacjenci najczęściej zmieniają sposób leczenia wiosną i jesienią i wtedy też rozpoznaje się większość nowych przypadków cukrzycy.
| W tysiącach złotych | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów gotowych | 142 427 | 141 045 |
| Przychody ze sprzedaży usług1) | 4 598 | 19 334 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 40 942 | 47 397 |
| 187 967 | 207 776 |
1) W dniu 23 września 2015 r. Spółka zawarła umowę dostawy i dystrybucji insuliny na terytorium Chińskiej Republiki Ludowej z Harbin Gloria Pharmaceuticals Co. Ltd ("HGP"), spółką prawa chińskiego. Stroną umowy z HGP jest także SciGen Limited ("SciGen"), spółka prawa singapurskiego, będąca spółką zależną od Spółki, notowaną na giełdzie papierów wartościowych w Australii (ASX), posiadająca prawa do komercjalizacji insuliny produkowanej przez Spółkę na terenie Chin. Na podstawie umowy HGP otrzymał wyłączność na terenie Chin oraz licencję na znak towarowy "SciLin", pod którym dystrybuowana będzie insulina produkowana przez Spółkę. Na podstawie umowy dostawy i dystrybucji insuliny HGP został ustanowiony dystrybutorem oraz otrzymał powyższą licencję z dniem następującym po dniu rozwiązania umów pomiędzy Spółką, SciGen oraz Bayer Healthcare Company Limited, tj. z dniem 01 stycznia 2016 r. Umowa dostawy i dystrybucji insuliny została zawarta na okres dziesięciu (10) lat. Ponadto, z tytułu udzielenia wyłącznej licencji i wyłącznych praw do komercjalizacji produktu na terenie Chińskiej Republiki Ludowej HGP. Spółka uzyskała opłatę w wysokości 4,3 mln USD brutto.
| 2. | Koszty wg rodzajów | |
|---|---|---|
| W tysiącach złotych | Nota | 01.01.2016 -31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja, w tym: | 23 418 | 22 614 | |
| - rzeczowych aktywów trwałych | 0,19 | 14 115 | 14 392 |
| - wartości niematerialnych | 9,19 | 9 302 | 8 222 |
| Zużycie materiałów i energii | 41 331 | 39 518 | |
| Podatki i opłaty | 2 765 | 3 599 | |
| Usługi obce, w tym: | 82 129 | 67 597 | |
| - marketingowe | 53 215 | 45 111 | |
| - doradcze | 7 771 | 6 325 | |
| - badania produktów | 4 727 | 4 949 | |
| - informatyczne | 2 795 | 2 785 | |
| - pozostałe | 13 621 | 8 427 | |
| Wynagrodzenia | 35 634 | 32 762 | |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 7 507 | 7 034 | |
| Pozostałe, w tym: | 10 048 | 6 544 | |
| - reklama | 664 | 683 | |
| - opłaty licencyjne | 6 130 | 3 693 | |
| - ubezpieczenia | 1 888 | 1 167 | |
| - pozostałe | 1 366 | 1 001 | |
| Razem koszty wg rodzajów | 202 832 | 179 668 | |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | (67 131) | (59 883) | |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (35 601) | (37 825) | |
| Koszty badań i rozwoju | (5 682) | (3 050) | |
| Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych i przestojów | 3 | (4 612) | (6 961) |
| Zmiana stanu produktów | 51 178 | 72 239 | |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wartość | |||
| ujemna) | (79 529) | (92 367) | |
| Koszt sprzedanych produktów | 61 455 | 51 821 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 34 423 | 33 395 | |
| Koszt własny sprzedaży | 95 878 | 85 216 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 -31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 35 634 | 32 762 |
| Ubezpieczenia społeczne | 5 885 | 5 485 |
| Koszty płatności w formie papierów wartościowych (patrz nota 32) | - | 69 |
| Świadczenia BHP | 317 | 306 |
| Szkolenia i dokształcanie | 344 | 195 |
| Pozostałe | 961 | 979 |
| 43 141 | 39 796 |
Wynagrodzenie wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących – patrz nota 31.
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 -31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Koszty przestojów | 3 782 | 6 481 |
| Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych | 830 | 480 |
| 4 612 | 6 961 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 -31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 155 | 169 |
| b) rozwiązanie rezerw na świadczenia pracownicze | - | - |
| c) rozwiązanie odpisów aktualizujących aktywa obrotowe1) (patrz również | ||
| nota 35) | 5 486 | 760 |
| d) pozostałe, w tym: | 2 960 | 1 610 |
| - sprzedaż materiałów | 60 | 227 |
| - odszkodowania | 118 | - |
| - dotacje | 752 | 752 |
| - pozostałe | 2 030 | 631 |
| 8 601 | 2 539 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 -31.12.2016 | 01.01.2015 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | 311 | 10 923 |
| - niefinansowych aktywów obrotowych (z tytułu): | ||
| - odpisy aktualizujące materiały | - | 141 |
| - odpisy aktualizujące półprodukty | - | - |
| - odpisy aktualizujące produkty | 66 | 97 |
| - odpisy aktualizujące towary | 174 | 306 |
| - odpisy aktualizujące należności1) (patrz również nota 35) | 71 | 10 379 |
| c) utworzone rezerwy (z tytułu) | 650 | 285 |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 419 | 163 |
| - rezerwa na urlopy | 231 | 122 |
| d) pozostałe, w tym: | 3 893 | 1 967 |
| - składki na rzecz organizacji | 18 | 10 |
| - darowizny | 589 | 650 |
| - koszt sprzedaży materiałów | 44 | 141 |
| - likwidacje majątku obrotowego | 2 825 | 596 |
| - pozostałe koszty | 417 | 570 |
| 4 854 | 13 175 |
W 2015 r. Zarząd podjął decyzję o utworzeniu odpisu na należności przeterminowane powyżej 365 dni, co do których istnieje ryzyko nieściągalności w wysokości 9 467 tys. PLN. Do należności odpisanych zakwalifikowano min.: należności od ZAO BIOTEC w kwocie 6 320 tys. PLN oraz SIA BALTFARMA w kwocie 3 105 tys. PLN. Do dnia publikacji sprawozdanie ZAO BIOTEC wpłaciła 5 013 tys. PLN a SIA BALTFARMA spłaciła całość swojego zobowiązania. Patrz również noty 16 i 35.
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 -31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| A. Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 5 439 | 4 302 |
| a) z tytułu udzielonych pożyczek, w tym: | 5 412 | 4 022 |
| - od jednostek powiązanych | 5 336 | 3 950 |
| - od pozostałych jednostek | 76 | 72 |
| b) pozostałe odsetki | 27 | 280 |
| - od pozostałych jednostek | 27 | 280 |
| B. Zysk ze zbycia aktywów finansowych | - | - |
| C. Inne przychody finansowe, w tym: | 50 124 | 80 569 |
| a) dodatnie różnice kursowe | 30 733 | 80 032 |
| b) pozostałe, w tym: | 19 391 | 537 |
| - umorzone pożyczki od jednostek powiązanych1) | 19 391 | - |
| - PCC od podwyższeń kapitałów | - | 537 |
| Przychody finansowe, razem | 55 563 | 84 871 |
| D. Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 9 369 | 11 213 |
| a) od kredytów i pożyczek | 7 880 | 6 674 |
| - dla jednostek powiązanych | 413 | 19 |
| - dla pozostałych jednostek | 7 467 | 6 655 |
| b) pozostałe odsetki | 1 489 | 4 539 |
| - dla pozostałych jednostek | 1 489 | 4 539 |
| E. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe, w tym: | 6 982 | 692 517 |
| a) pożyczki | 6 441 | 468 519 |
| - od jednostek powiązanych 2) | 6 441 | 468 519 |
| b) należności | 541 | |
| - od jednostek powiązanych2) | 541 | |
| c) udziały4) | - | 223 998 |
| - od jednostek powiązanych | - | 223 998 |
| F. Strata ze zbycia aktywów finansowych (patrz również nota 19) | 478 | - |
| G. Inne koszty finansowe, w tym: | 3 498 | 931 |
| a) ujemne różnice kursowe | - | - |
| b) pozostałe, w tym: | 3 498 | 931 |
| - pozostałe | 3 498 | 931 |
| Koszty finansowe, razem | 20 327 | 704 661 |
| Przychody/(Koszty) finansowe netto | 35 236 | (619 790) |
1)Inne przychody finansowe z tytułu umorzonych pożyczek od jednostek powiązanych dotyczą pożyczek otrzymanych od MINDAR HOLDINGS Ltd i GERMONTA HOLDINGS Ltd. w ramach rozliczenia transakcji sprzedaży ZAO INDAR Patrz również noty 19 i 29.1.a.
2) Spółka utworzyła odpis na aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży w wysokości 5 966 tys. PLN, w tym od udzielonych pożyczek do jednostek powiązanych do Tricela 4 715 tys. PLN i do Fisiopharmy 649 tys. PLN oraz na należności od jednostek powiązanych Pharmatex w wysokości 602 tys. PLN. Patrz również noty 15, 16, 19 i 26.
Poniżej opisane kwestie nie mają wpływu na rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2016 oraz bilans na dzień 31 grudnia 2016 roku.
W okresie od lipca 2015 roku do obecnego dnia zaszły istotne zmiany w strukturze akcjonariatu BIOTON S.A. (Spółka). Aktualnie łącznie niemal 50% akcji Spółki jest w posiadaniu akcjonariuszy instytucjonalnych, wśród których wiodącą rolę odgrywają dwa chińskie koncerny farmaceutyczne oraz fundusz inwestycyjny typu private equity. Zmiany w strukturze akcjonariatu spowodowały w konsekwencji zmiany w strategii biznesowej Grupy Kapitałowej BIOTON (Grupa), która zakłada m.in. w drodze współpracy z głównymi branżowymi akcjonariuszami Spółki, zwiększenie portfolio produktowego Grupy i umocnienie jej pozycji na światowym rynku farmaceutycznym, a także dalsze zwiększanie sprzedaży insulin wytwarzanych przez Spółkę, zarówno na rynkach, na których ten produkt Spółki jest już komercjalizowany, jak i na nowych rynkach zagranicznych. Nowi akcjonariusze branżowi działają głównie na rynku azjatyckim, gdzie posiadają duże portfolio licencji do leków, mogących istotnie zwiększyć portfolio Grupy. W krótkim okresie, największym beneficjentem tej współpracy może być spółka SciGen i jej podmioty zależne (Grupa SciGen), która poprzez swoją sieć dystrybucji i marketingu posiada możliwość wprowadzenia wybranych produktów na rynki Azji, Pacyfiku i Australii. Obecnie trwają prace nad dopasowaniem tych produktów do portfolio Grupy wraz z określeniem czasu do wprowadzenia ich na rynek i ich wpływu na przyszłe przychody i zyski Grupy.
W wyniku redefinicji strategii biznesowej Spółka podjęła szereg decyzji dotyczących dalszego zaangażowania w niektóre projekty. Ich główną przesłanką było ograniczenie ryzyka finansowego, redukcja kosztów operacyjnych działalności, skupienie posiadanych zasobów na kluczowych kompetencjach oraz przyspieszenie finansowego efektu komercjalizacji już posiadanych aktywów na wybranych rynkach.
W wyniku prowadzonego procesu zmian, na dzień 31 grudnia 2015 r. dokonane zostały odpisy aktualizujące wartości aktywów w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Odpisy aktualizujące zostały dokonane w oparciu o oszacowaną wartość użytkową poszczególnych aktywów, która jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych z tytułu dalszego użytkowania tych aktywów.
Na dzień 31 grudnia 2015 r. Zarząd Spółki dokonał analizy perspektyw rozwoju sprzedaży poszczególnych produktów z portfela spółki Biopartners Holdings AG i jej podmiotów zależnych (Grupa Biopartners), uwzględniając w tej analizie możliwości komercjalizacyjne, otoczenie konkurencyjne na rynku, dostępne środki finansowe dla dalszego finansowania prac rozwojowych i komercjalizacyjnych oraz spodziewane marże na sprzedaży produktów. Wyniki dokonanych analiz skutkują odpisem aktualizującym ich wartość.
Do wyceny produktu Ravanex Grupa Biopartners wzięła pod uwagę brak podmiotu zainteresowanego komercjalizacją produktu oraz duże koszty walidacji procesu produkcji kontraktowej, które znacząco przewyższają spodziewane marże ze sprzedaży tego produktu. Wynik wyceny wartości licencji na wytwarzanie i sprzedaż "Ravanex" w oparciu o metodę przyszłych zdyskontowanych strumieni pieniężnych daje wartość zerową, co skutkuje odpisem aktualizującym do wartości zerowej dla tego produktu.
W lutym 2009 r. Biopartners otrzymała negatywną decyzję CHMP w zakresie dopuszczenia do obrotu na terytorium Unii Europejskiej produktu "Biferonex". Raport z oceny zawierający uwagi ekspertów oceniających, został upubliczniony przez EMA w sierpniu 2009 r. Grupa Biopartners w dalszym ciągu prowadziła prace nad:
Przeprowadzone przez Grupę Biopartners analizy dotyczące ponownego rozpoczęcia procedury oceny dokumentacji rejestracyjnej dla EMA wskazały na konieczność ponownego przeprowadzenia badań klinicznych III fazy. Biorąc pod uwagę poziom niezbędnych inwestycji oraz ryzyka związanego z kontynuacją projektu, zdecydowano o nie kontynuowaniu aktywności zmierzających do rejestracji produktu "Biferonex" w EMA, a Grupa Biopartners wraz z Zarządem Spółki na dzień 31 grudnia 2009 r. dokonała odpisu wartości bilansowej do wartości użytkowej licencji oszacowanej w oparciu o metodę zdyskontowanych możliwych do uzyskania przyszłych strumieni pieniężnych w kwocie 69,1 mln PLN. Grupa Biopartners w okresie po 2009 r. kontynuowała działania zmierzające do oceny możliwości uzyskania rejestracji na innych rynkach, pozyskania partnerów dystrybucyjnych w różnych krajach na świecie, w tym w szczególności Rosji, Chinach czy Ameryce Południowej. Globalny rynek interferonu beta uległ zmianie z terapii lekami iniekcyjnymi na terapię lekami doustnymi/tabletkami, co wyraźnie zmniejszyło spodziewane przyszłe wpływy z komercjalizacji tego produktu. Biorąc pod uwagę fakt, iż produkt nie został zarejestrowany w Unii Europejskiej oraz pomimo podjętych działań uznano, że jest brak możliwości komercjalizacji produktu na innych rynkach, zaistniały przesłanki do dokonania odpisu na utratę wartości licencji na wytwarzanie i sprzedaż "Biferonex" do wartości zerowej.
Grupa Biopartners wraz z Zarządem Spółki dokonały analizy perspektyw rozwoju sprzedaży i możliwości dostaw Hormonu Wzrostu o Powolnym Uwalnianiu z portfela Grupy Biopartners, uwzględniając komplikacje we współpracy z wytwórcą Valtropin SR – koreańskim koncernem LG Life Sciences Ltd. ("LGLS") oraz związane z tym trudności komercjalizacyjne, a także, w dalszej kolejności, otoczenie konkurencyjne na rynku oraz spodziewane marże na sprzedaży w/w produktów.
Grupa Biopartners na bazie prowadzonych od roku 2002, wspólnie z LGLS, prac rozwojowych i procesów rejestracyjnych, w sierpniu 2013 r. otrzymała certyfikat rejestracyjny, uprawniający do sprzedaży i dystrybucji Hormonu Wzrostu o Powolnym Uwalnianiu na terenie Unii Europejskiej ("Certyfikat Rejestracyjny"). Pierwotnie rozważaną przez Biopartners formą komercjalizacji tego produktu miało być podpisanie stosownej umowy z podmiotem operującym w skali międzynarodowej, o ugruntowanej pozycji na rynku leków endokrynologicznych. Podmiot taki, wybrany w kilku rundach negocjacji, przeprowadził w latach 2014-2015 szerokie due diligence dossier rejestracyjnego, wsparte przez udział osób ze świata naukowego z dziedziny endokrynologii, a także przeprowadził due diligence fabryki LGLS w Korei. Niestety, w związku z m.in. przeciągającymi się negocjacjami umowy dostaw Valtropin SR od LGLS, zawarcie umowy dystrybucyjnej z wybranym partnerem nie doszło do skutku. W obliczu powyższego, Grupa Biopartners zdecydowała się na komercjalizację Valtropin SR we własnym zakresie, przy wsparciu innych spółek należących do Grupy Kapitałowej Bioton S.A.
W związku ze zdarzeniami mającymi miejsce w ostatnich miesiącach stwierdzono wystąpienie bardzo dużych ryzyk związanych m.in. z:
Mając na względzie powyższe, a także dyskusje i analizy dokonane przez Zarząd Spółki wraz z Radą Nadzorczą Spółki, Grupa Biopartners podjęła decyzję o dokonaniu odpisu na utratę wartości licencji na wytwarzanie i sprzedaż Hormonu Wzrostu o Powolnym Uwalnianiu – Valtropin SR, do wartości zerowej.
Odpisy aktualizujące wartość produktów Grupy Biopartners do wartości zerowej skutkują odpisami aktualizującymi w sprawozdaniu finansowym BIOTON S.A. w wysokości 485 393 tys. PLN, w tym:
1) odpisy pożyczki 476 295 tys. PLN (patrz również nota 10),
2) należności 954 tys. PLN (patrz również nota 16), 4) udziały kwota 8 144 tys. PLN (patrz również nota 11).
BIOLEK Sp. z o.o. ("BIOLEK") prowadzi działalność w segmencie produktów weterynaryjnych oraz produktów dla ludzi. W tej pierwszej grupie BIOLEK posiada jeden innowacyjny produkt do wykorzystania w hodowli świń, o nazwie Suilectin ("Suilectin"). Produkt ten jest obecnie w trakcie rejestracji w procedurze centralnej w UE ("Rejestracja EFSA") i pomimo wielu dodatkowych pytań, przeprowadzonych badań klinicznych oraz wydłużonego procesu, ma duże szanse na uzyskanie rejestracji w UE w III kwartale 2016 roku (Suilectin został zarejestrowany 23 listopada 2016 r.) . Równolegle z prowadzonym procesem rejestracji Suilectin, zarząd BIOLEK podjął działania zmierzające do komercjalizacji tego produktu, w pierwszej kolejności na rynkach państw UE. W następstwie rozmów prowadzonych z potencjalnymi dystrybutorami Suilectin,, BIOLEK wyselekcjonował podmiot międzynarodowy, który będzie odpowiedzialny za dystrybucję, marketing i sprzedaż produktu na całym świecie, z wyłączeniem terytorium Chin i USA. Obecnie przygotowuje się on do rozpoczęcia dystrybucji Suilectin, wykonując analizę cen na rynku w celu ustalenia najlepszego modelu współpracy z odbiorcami produktu. Rejestracja Suilectin na rynku chińskim, zakładana jest w okresie 12-18 miesięcy od dnia uzyskania Rejestracji EFSA.
BIOLEK ma podpisany kontrakt na rynek chiński z firmą Beijing Smile Feed Sci&Tech. Co., LTD na trzy produkty: Suiacid, Birdacid oraz Suilectin, z czego pierwsze dwa pomimo szeregu prób komercjalizacji, ze względu na wysoką cenę dostaw wynikającą z wysokich cen producenta kontraktowego nie są w stanie walczyć z lokalną konkurencją. Mając na uwadze doświadczenie z rozmów z podmiotem międzynarodowym na innych rynkach, harmonogram procesu rejestracyjnego oraz rozwój rynku chińskiego, a także dyskusje z członkami Rady Nadzorczej Spółki, Zarząd BIOLEK przyjął konserwatywne podejście do rozwoju rynku, wolumenów sprzedaży, ich cen sprzedaży na rynku, a także osiąganych marż, przy oszacowaniu wartości użytkowej licencji, która jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych z tytułu dalszego użytkowania tych aktywów.
W związku z zaistnieniem powyższych przesłanek Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu częściowego odpisu wartości bilansowej licencji na sprzedaż produktów w ramach umowy z Beijing Smile Feed Sci&Tech. Co., LTD do wartości użytkowej licencji oszacowanej w oparciu o metodę zdyskontowanych możliwych do uzyskania przyszłych strumieni pieniężnych (których źródłem będzie sprzedaż Suilectin) w kwocie 179,7 mln PLN.
4) Odpis aktualizujący wartość udziałów BIOLEK, to kwota 179 710 tys. PLN (patrz również nota 11).
Spółka posiada 50 % udziałów MJ BIOTON Life Sciences Ltd ("MJ BIOTON", a wraz z jednostkami zależnymi (Grupa MJ BIOTON), a kolejne 50 % udziałów należy do wspólnika związanego z rodziną Shah (Wspólnik). Spółka nabyła 50 % udziałów w 2008 r., płacąc gotówką oraz emitując akcje, z czego ostatnia transza w kwocie 5 mln USD powinna zostać zapłacona w momencie uzyskania przez Wspólnika rejestracji insuliny w Unii Europejskiej. Spółka, zgodnie z umowami inwestycyjnymi, ma prawo do 50 % zysków z licencji związanej z zarejestrowaniem insuliny w UE procedurą centralną w EMA. Koszty rejestracji ponosi Wspólnik. Insulina, która była przedmiotem rejestracji w Unii Europejskiej nie jest insuliną wytwarzaną przez Bioton i pochodzi od innego niż Bioton dostawcy tego leku, W związku z wydaniem przez EMA negatywnej decyzji w zakresie dopuszczenia produktu do obrotu na terytorium Unii Europejskiej z powodu niedostarczenia pełnej dokumentacji przez dostawcę substancji aktywnej oraz wobec braku możliwości komercjalizacji produktu na rynku UE, zaistniały przesłanki do dokonania odpisu na utratę wartości licencji insuliny EMA do wartości zerowej. W tej sytuacji, a także w konsekwencji utraty możliwości wpływania na przebieg i rezultat prowadzonych przez Grupę MJ BIOTON prac rozwojowych, które stanowią podstawową działalność Grupy MJ BIOTON, Spółka nie posiada już możliwości wywierania wpływu na wyniki finansowe MJ BIOTON. Spółka podjęła decyzję o sprzedaży udziałów MJ BIOTON za cenę nie niższą niż 6 mln USD.
4)W wyniku podjęcia decyzji o sprzedaży 50% udziałów MJ BIOTON rozpoznano wpływ na wynik w kwocie minus 20,1 mln PLN. (Patrz również noty 11, 19, 24 i 28).
W roku 2015 Spółka wyceniła wartość udziałów posiadanych w BIOTON MARKETING AGENCY do wartości aktywów netto tej spółki w wysokości 3,9 mln PLN.
W 2016 r. Spółka nie rozwiązała odpisu aktualizującego pozostawiając wartość udziałów na poziomie aktywów netto BIOTON MARKETING AGENCY.
4)Odpis aktualizujący wartość udziałów BIOTON MARKETING AGENCY, to kwota 16,0 mln PLN (patrz również nota 11).
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 -31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | ||
| Podatek dochodowy za rok bieżący | - | 1 639 |
| Podatek odroczony | ||
| Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych | (8 494) | (20 673) |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | (8 494) | (19 034) |
| Przypadający na : | ||
| Działalność kontynuowaną | (8 494) | (19 034) |
| Działalność zaniechaną | - | |
| (8 494) | (19 034) |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| % | kwota | % | kwota | |
| Zysk/(Strata) z działalności kontynuowanej | 18 046 | (615 585) | ||
| Zysk/(Strata) z działalności zaniechanej | - | - | ||
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 18 046 | (615 585) | ||
| Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę | ||||
| podatkową | 19 | 3 429 | 19 | (116 961) |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu | (287) | (247) | ||
| Przychody podatkowe niestanowiące przychodów | ||||
| rachunkowych | 469 | 229 | ||
| Koszty podatkowe niestanowiące kosztów | ||||
| rachunkowych | - | (2 534) | ||
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania | ||||
| przychodów, w tym: | 2 042 | 114 199 | ||
| - koszty płatności w formie papierów wartościowych | - | 13 | ||
| - koszty spisanych należności | 276 | 189 | ||
| - koszty spisanych pożyczek | 1 224 | 71 246 | ||
| - koszty spisanych udziałów | - | 42 560 | ||
| - amortyzacja | 80 | 191 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| % | kwota | % | kwota | ||
| Nieujęte aktywa na podatek odroczony z tytułu | |||||
| wyceny pożyczek (różnice kursowe) | (1 962) | (13 720) | |||
| Koszty podatkowe udziałów przeznaczonych do | |||||
| sprzedaży | (12 185) | - | |||
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej | 4,71 | (8 494) | 3,09 | (19 034) | |
| 8. Rzeczowe aktywa trwałe |
|||||
| Środki trwałe | |||||
| W tysiącach złotych | Budynki, | Urządzenia | Środki | Inne środki | Środki trwałe |
| lokale i | techniczne i | transportu | trwałe | razem | |
| obiekty | maszyny | ||||
| inżynierii | |||||
| lądowej | |||||
| Wartość brutto środków | |||||
| trwałych | |||||
| Wartość brutto na 1 stycznia | |||||
| 2016 r. | 189 067 | 250 611 | 3 115 | 15 853 | 458 646 |
| Zwiększenia (z tytułu): | 827 | 6 016 | 118 | 510 | 7 471 |
| - zakup | - | - | - | - | - |
| - ze środków trwałych w budowie | 827 | 6 014 | 18 | 510 | 7 369 |
| - pozostałe | - | 2 | 100 | - | 102 |
| Zmniejszenia (z tytułu): | (126) | (6 261) | (1 654) | (10) | (8 051) |
| - sprzedaż | - | (14) | (445) | - | (459) |
| - likwidacja | (126) | (6 167) | (1 209) | (10) | (7 512) |
| - pozostałe | - | (80) | - | - | (80) |
| Wartość brutto na 31 grudnia | |||||
| 2016 r. | 189 768 | 250 366 | 1 579 | 16 353 | 458 066 |
| Wartość brutto na 1 stycznia | |||||
| 2015 r. | 189 018 | 252 833 | 4 161 | 15 625 | 461 637 |
| Zwiększenia (z tytułu): | 49 | 623 | 273 | 304 | 1 249 |
| - zakup | - | 101 | - | - | 101 |
| - ze środków trwałych w budowie | 49 | 510 | 273 | 304 | 1 136 |
| - pozostałe | - | 12 | - | - | 12 |
| Zmniejszenia (z tytułu): | - | (2 844) | (1 319) | (76) | (4 239) |
| - sprzedaż | - | (2 601) | (160) | - | (2 761) |
| - likwidacja | - | (48) | (1 159) | (76) | (1 283) |
| - pozostałe | - | (194) | - | - | (194) |
| Wartość brutto na 31 grudnia | |||||
| 2015 r. | 189 067 | 250 611 | 3 115 | 15 853 | 458 646 |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości | |||||
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości na 1 stycznia | |||||
| 2016 r. | 22 090 | 98 686 | 2 602 | 6 628 | 130 006 |
| Zwiększenia (z tytułu) | 2 457 | 10 516 | 262 | 866 | 14 101 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| % | kwota | % | kwota | |||
| - amortyzacja za okres I-XII | 2 457 | 10 516 | 262 | 866 | 14 101 | |
| Zmniejszenia (z tytułu): | (27) | (6 090) | (1 577) | (9) | (7 703) | |
| - sprzedaż | - | (14) | (368) | - | (382) | |
| - likwidacja | (27) | (5 998) | (1 057) | (9) | (7 091) | |
| - pozostałe | - | (78) | (152) | - | (230) | |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu | ||||||
| utraty wartości na 31 grudnia | ||||||
| 2016 r. | 24 520 | 103 112 | 1 288 | 7 485 | 136 404 | |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu | ||||||
| utraty wartości na 1 stycznia | ||||||
| 2015 r. | 19 654 | 90 978 | 3 276 | 5 841 | 119 749 | |
| Zwiększenia (z tytułu) | 2 436 | 10 533 | 576 | 831 | 14 376 | |
| - amortyzacja za okres I-XII | 2 436 | 10 533 | 576 | 831 | 14 376 | |
| Zmniejszenia (z tytułu): | - | (2 825) | (1 250) | (44) | (4 119) | |
| - sprzedaż | - | (2 593) | (91) | (11) | (2 695) | |
| - likwidacja | - | (48) | (1 159) | (33) | (1 240) | |
| - pozostałe | - | (184) | - | - | (184) | |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu | ||||||
| utraty wartości na 31 grudnia | ||||||
| 2015 r. | 22 090 | 98 686 | 2 602 | 6 628 | 130 006 | |
| Wartość netto | ||||||
| na 1 stycznia 2016 r. | 166 977 | 151 925 | 513 | 9 225 | 328 640 | |
| na 31 grudnia 2016 r. | 165 248 | 147 254 | 291 | 8 865 | 321 661 | |
| na 1 stycznia 2015 r. | 169 364 | 161 855 | 885 | 9 784 | 341 888 | |
| na 31 grudnia 2015 r. | 166 977 | 151 925 | 513 | 9 225 | 328 640 | |
| Wartość netto rzeczowych | ||||||
| aktywów trwałych na 31 grudnia | ||||||
| 2016, w tym: | 343 952 | |||||
| - środki trwałe, w tym: | 321 661 | |||||
| - środki trwałe w leasingu | 15 334 | 105 | 303 | 15 742 | ||
| - środki trwałe w budowie | 22 291 | |||||
| Wartość netto rzeczowych | ||||||
| aktywów trwałych na 31 grudnia | ||||||
| 2015, w tym: | 350 282 | |||||
| - środki trwałe, w tym: | 328 640 | |||||
| - środki trwałe w leasingu | 17 317 | 79 | 413 | 17 809 | ||
| - środki trwałe w budowie | 21 642 |
Na niektórych środkach trwałych ustanowione jest zabezpieczenie kredytów bankowych i obligacji (patrz nota 21). Na koniec okresów sprawozdawczych wartość zabezpieczeń była następująca:
31 grudnia 2016 r. – 112 425 tys. PLN, zabezpieczenia dotyczą kredytów,
31 grudnia 2015 r. – 112 425 tys. PLN, zabezpieczenia dotyczą kredytów.
Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na środki trwałe w budowie wyniosły łącznie 22 291 tys. PLN i dotyczyły realizowanych przez Spółkę zadań związanych m.in. z nakładami zaliczanymi do budynków i budowli o wartości 3 837 tys. PLN, do maszyn i urządzeń o wartości 13 942 tys. PLN (na 31 grudnia 2015 r. nakłady wynosiły 21 643 tys. PLN i odpowiednio dla w/w kategorii 2 917 tys. PLN, 11 400 tys. PLN).
| Środki trwałe w budowie (w tysiącach złotych) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Budynki i budowle | 3 837 | 2 917 |
| - budowa budynku wielozadaniowego | 3 837 | 2 917 |
| Maszyny i urządzenia | 18 454 | 18 726 |
| - dla bazy wytwórczej do produkcji leków otrzymywanych na drodze | ||
| biotechnologicznej w Macierzyszu | 13 942 | 11 400 |
| - pozostałe | 4 512 | 7 326 |
| 22 291 | 21 643 |
| zakończonyc patenty, licencje, wartości rozwojowe niematerialne h prac oprogramowani niematerialn w realizacji razem * rozwojowych e komputerowe e Wartość brutto wartości niematerialnych Wartość brutto na 1 stycznia 2016 r. 39 036 17 857 133 953 84 980 275 826 Zwiększenia z tytułu: 1 658 - 47 559 18 138 67 355 - zakup - - 47 559 3 161 50 720 - rozliczone prace rozwojowe 1 658 - - - 1 658 - prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie - - - 7 569 7 569 - pozostałe - - - 7 408 7 408 Zmniejszenia z tytułu: - - - (2 618) (2 618) - likwidacje - - - (6) (6) - rozliczone prace rozwojowe - - - (2 612) (2 612) Wartość brutto na 31 grudnia 2016 r. 40 694 17 857 181 512 100 500 340 563 Wartość brutto na 1 stycznia 2015 r. 14 264 17 857 133 971 90 788 256 880 Zwiększenia z tytułu: 24 772 - - 19 846 44 618 - zakup - - - 3 918 3 918 - rozliczone prace rozwojowe 24 772 - - - 24 772 - prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie - - - 9 445 9 445 - pozostałe - - - 6 483 6 483 Zmniejszenia z tytułu: - - (18) (25 654) (25 672) - likwidacje - - (18) (102) (119) - rozliczone prace rozwojowe - - - (25 553) (25 553) Wartość brutto na 31 grudnia 2015 r. 39 036 17 857 133 953 84 980 275 826 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na 1 stycznia 2016 r. 15 654 11 851 59 363 - 86 868 Zwiększenia z tytułu: 2 496 2 019 4 685 - 9 200 - amortyzacja za okres I-XII 2 496 2 019 4 685 - 9 200 Zmniejszenia z tytułu: - - - - - - likwidacje - - - - - Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na 31 grudnia 2016 r. 18 150 13 870 64 048 - 96 068 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na 1 stycznia 2015 r. 14 264 9 806 54 695 - 78 765 Zwiększenia z tytułu: 1 390 2 045 4 686 - 8 121 - amortyzacja za okres I-XII 1 390 2 045 4 686 - 8 121 Zmniejszenia z tytułu: - - (18) - (18) - likwidacje - - (18) - (18) |
W tysiącach złotych | Koszty | Koncesje, | Pozostałe | Prace | Wartości |
|---|---|---|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | Koszty | Koncesje, | Pozostałe | Prace | Wartości |
|---|---|---|---|---|---|
| zakończonyc | patenty, licencje, | wartości | rozwojowe | niematerialne | |
| h prac | oprogramowani | niematerialn | w realizacji | razem | |
| rozwojowych | e komputerowe | * e |
|||
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z | |||||
| tytułu utraty wartości na 31 grudnia 2015 | |||||
| r. | 15 654 | 11 851 | 59 363 | - | 86 868 |
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z | |||||
| tytułu utraty wartości na 1 stycznia 2015 r. | 14 264 | 9 806 | 54 695 | - | 78 765 |
| W tysiącach złotych | Koszty | Koncesje, | Pozostałe | Prace | Wartości |
|---|---|---|---|---|---|
| zakończonych | patenty, licencje, | wartości | rozwojowe | niematerialne | |
| prac | oprogramowanie | niematerialne* | w realizacji | razem | |
| rozwojowych | komputerowe | ||||
| na 1 stycznia 2016 r. | 23 382 | 6 006 | 74 590 | 84 981 | 188 959 |
| na 31 grudnia 2016 r. | 22 544 | 3 987 | 117 464 | 100 500 | 244 495 |
| na 1 stycznia 2015 r. | - | 8 051 | 79 276 | 90 788 | 178 115 |
| na 31 grudnia 2015 r. | 23 382 | 6 006 | 74 590 | 84 981 | 188 959 |
*Do pozostałych wartości niematerialnych Spółka zakwalifikowała min.: prawa do produkcji, używania, zbytu, sprzedaży i dystrybucji insuliny zakupione w 2006 od firmy Ferring, w 2016 r. kwota 64 753 tys. PLN (w 2015 r. kwota 68 989 tys. PLN), okres amortyzacji prawa kończy się w kwietniu 2032 r, oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów w 2016 r. kwota 3 624 tys. PLN (w 2015 r. kwota 3 789 tys. PLN).
Koszty amortyzacji wartości niematerialnych są alokowane do kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży oraz kosztów badań i rozwoju.
Pozostałe wartości niematerialne obejmują również nabytą przez Spółkę od SciGen Ltd wartość niematerialną na postawie umowy z dnia 8 lipca 2014 r. dotyczącą nabycia materiałów i opracowania "Design Package" związanego z procesem produkcji rekombinowanej ludzkiej insuliny w kwocie 47 559 tys. PLN, a rozliczoną na dzień 30 grudnia 2016 roku poprzez potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy Spółką a SciGen Ltd.
Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na prace rozwojowe oraz wartości niematerialne w realizacji wyniosły łącznie 100 500 tys. PLN i dotyczyły min. nakładów na rejestracje nowych produktów, w tym procedury rejestracyjne insuliny klasycznej w związku ze zwiększeniem skali produkcji i ich rejestracji na innych terytoriach w kwocie 18 556 tys. PLN oraz nakładów na nowe technologie, w tym rozwój analogów insuliny w kwocie 81 723 tys. PLN (na 31 grudnia 2015 r. wyniosły łącznie 84 981 tys. PLN i dotyczyły nakładów na rejestracje insuliny klasycznej w związku ze zwiększeniem skali produkcji i ich rejestracji na innych terytoriach w kwocie 11 776 tys. PLN oraz nakładów na nowe technologie, w tym rozwój analogów insuliny w kwocie 75 117 tys. PLN).
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) pożyczki do jednostek powiązanych, w tym: | 319 116 | 339 777 |
| - do jednostek zależnych | 319 116 | 339 777 |
| b) instrumenty finansowe (aktywa finansowe dostępne do sprzedaży) | - | - |
| 319 116 | 339 777 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 339 777 | 727 942 |
| Zwiększenia z tytułu: | 17 064 | 80 330 |
| a) w jednostkach powiązanych | 5 217 | 80 330 |
| - udzielone pożyczki | 131 | 4 393 |
| - odsetki od pożyczek | 5 086 | 3 726 |
| b) wycena pożyczek do jednostek powiązanych | 11 847 | 72 211 |
| Zmniejszenia z tytułu: | (37 725) | (468 495) |
| - rozliczenie wzajemnych wierzytelności, w tym: | (37 725) | - |
| …- kapitał | (31 659) | - |
| - odsetki | (6 066) | - |
| - odpisy aktualizujące pożyczkę do Biopartners (patrz również nota 6) | - | (468 495) |
| Stan na koniec okresu | 319 116 | 339 777 |
| Pożyczkobiorca | Waluta | Rodzaj i wysokość | Kwota w | Kwota w zł | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| oprocentowania | walucie | ||||
| BIOTON | EUR | EURIBOR 3M dla EUR | 259 | 1 146 | Spłata kapitału i odsetek styczeń |
| International GmbH | plus marża | 2020 r. | |||
| SciGen | USD | LIBOR 3M dla USD plus | 76 082 | 317 970 | Spłata kapitału i odsetek grudzień |
| marża | 2020 r. | ||||
| Razem w EUR | 259 | 1 146 | |||
| Razem w USD | 76 082 | 317 970 | |||
| Ogółem | 319 116 | Patrz również nota 26 |
Pożyczki nie posiadają zabezpieczeń.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, w tym: | 302 569 | 302 569 |
| - w jednostkach zależnych (patrz również noty 6 i 19) | 302 569 | 302 569 |
| 302 569 | 302 569 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|
| 302 569 | 569 479 |
| - | 266 910 |
| - | 8 144 |
| - | 39 605 |
| - | 179 710 |
| - | 16 045 |
| - | 23 406 |
| - | - |
| 302 569 | 302 569 |
Na 31 grudnia 2016 r. i 31 grudnia 2015 r. nie było zabezpieczeń na inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone.
2) patrz również noty 6, 19 i 28.
1) patrz również nota 6,
2) patrz również noty 6 i 19.
Odroczone aktywa podatkowe wynikają z następujących pozycji bilansowych:
| Aktywa podatkowe | |||
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Zapasy | 51 | 254 | |
| Należności | 1 001 | 2 470 | |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży (patrz również nota 19) | 17 315 | 5 131 | |
| Kredyty i pożyczki | 168 | 71 | |
| Zobowiązania | 87 | 1 484 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 185 | 185 | |
| Świadczenia pracownicze | 925 | 908 | |
| Rezerwy | 5 195 | 9 132 | |
| Środki pieniężne | - | ||
| Razem | 24 927 | 19 635 | |
| Nierozliczone straty podatkowe | 6 675 | 2 469 | |
| Kompensata podatku odroczonego | (26 359) | (22 104) | |
| Razem po kompensacie | 5 243 | - |
Odroczone pasywa podatkowe wynikają z następujących pozycji bilansowych:
| Pasywa podatkowe | |||
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 632 | 13 631 | |
| Wartości niematerialne | 1 394 | 1 448 | |
| Należności | 3 211 | 2 292 | |
| Środki pieniężne | 19 | 25 | |
| Kredyty i pożyczki | 8 103 | 7 902 | |
| Razem | 26 359 | 25 298 | |
| Kompensata podatku odroczonego | (26 359) | (22 104) | |
| Razem po kompensacie | - | 3 194 |
Podatek odroczony w poszczególnych okresach sprawozdawczych został wyliczony wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 19%.
| Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
|---|---|---|
| W tysiącach złotych | Saldo na 01.01.2016 |
Zmiany ujęte w wyniku |
Zmiany ujęte w kapitale |
Saldo na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| finansowym | własnym1) | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | (13 446) | (1) | - | (13 447) |
| Wartości niematerialne | (1 448) | 54 | - | (1 394) |
| Zapasy | 254 | (203) | - | 51 |
| Należności | 178 | (2 388) | - | (2 210) |
| Środki pieniężne | (25) | 6 | - | (19) |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 5 131 | 12 184 | - | 17 315 |
| Kredyty i pożyczki | (7 831) | (104) | - | (7 935) |
| Świadczenia pracownicze | 908 | 74 | (57) | 925 |
| Zobowiązania | 1 484 | (1 397) | - | 87 |
| Rezerwy | 9 132 | (3 937) | - | 5 195 |
| Straty podatkowe | 2 469 | 4 206 | - | 6 675 |
| Razem | (3 194) | (8 494) | (57) | 5 243 |
1) patrz również jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
| W tysiącach złotych | Saldo na | Zmiany ujęte w | Zmiany ujęte w | Saldo na |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2015 | wyniku | kapitale | 31.12.2015 | |
| finansowym | własnym1) | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | (13 341) | (105) | - | (13 446) |
| Wartości niematerialne | (1 502) | 54 | - | (1 448) |
| Zapasy | 249 | 5 | - | 254 |
| Należności | (121) | 299 | - | 178 |
| Środki pieniężne | 2 | (27) | - | (25) |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | 5 131 | - | 5 131 |
| Kredyty i pożyczki | (21 634) | 13 803 | - | (7 831) |
| Świadczenia pracownicze | 755 | 151 | 2 | 908 |
| Zobowiązania | 1 146 | 338 | - | 1 484 |
| Rezerwy | 4 710 | 4 422 | - | 9 132 |
| Straty podatkowe | 5 867 | (3 398) | - | 2 469 |
| Razem | (23 869) | 20 673 | 2 | (3 194) |
1) patrz również jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Różnice dotyczące jednostek zależnych, w tym: | ||
| - odpisy aktualizujące pożyczki | (6 442) | (477 052) |
| - odpisy aktualizujące należności | (676) | (954) |
| - odpisy aktualizujące udziały | - | (223 998) |
| - wycena pożyczek | 10 326 | 88 137 |
| Razem | 3 208 | (613 867) |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 2 387 | 1 904 |
| - rejestracje zagraniczne | 1 442 | 1 717 |
| - koszty zakazu konkurencji | 823 | - |
| - inne koszty rozliczane w czasie | 122 | 187 |
| 2 387 | 1 904 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) materiały | 13 048 | 8 657 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 58 463 | 44 143 |
| c) produkty gotowe | 10 720 | 9 992 |
| d) towary | 22 723 | 19 286 |
| e) zaliczki na dostawy | 241 | 294 |
| Zapasy netto, razem | 105 195 | 82 372 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 266 | 1 334 |
| Zapasy brutto, razem | 105 461 | 83 706 |
Na koniec okresu sprawozdawczego zabezpieczenia na zapasach z tytułu kredytów wynosiły 89 042 tys. PLN (dla produktów wartość zabezpieczeń liczona jest wg cen sprzedaży) (na 31 grudnia 2015 r. 91 385 tys. PLN). Różnica wartości zabezpieczenia wynika ze zmiany kursów walut do przeliczenia cen, ilość zabezpieczeń bez zmian, patrz również nota 21.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 334 | 1 309 |
| - utworzenie | 241 | 544 |
| - wykorzystanie | (553) | - |
| - odwrócenie | (756) | (519) |
| Stan na koniec okresu: | 266 | 1 334 |
Odpis z tytułu utraty wartości został ujęty w pozostałych kosztach operacyjnych w kwocie 241 tys. PLN (w 2015 r. kwota 544 tys. PLN), odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych w kwocie 756 tys. PLN (w 2015 r. kwota 519 tys. PLN).
Wartość zapasów ujęta jako koszt wytworzenia produktów i sprzedaży towarów w rachunku zysków i strat wynosiła 95 878 tys. PLN (2015 r. kwota 85 216 tys. PLN).
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych, | 7 465 | 23 915 |
| - udzielone pożyczki | 7 465 | 23 915 |
| 7 465 | 23 915 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 23 915 | 22 522 |
| Zwiększenia z tytułu: | 2 919 | 2 152 |
| a) w jednostkach powiązanych, | 2 734 | 2 152 |
| - udzielone pożyczki | 2 484 | 1 195 |
| - odsetki od pożyczek | 250 | 957 |
| b) wycena pożyczek | 185 | - |
| Zmniejszenia z tytułu: | (19 369) | (759) |
| a) w jednostkach powiązanych, | (6 441) | (759) |
| - odpisy aktualizujące (patrz również nota 6) | (6 441) | (757) |
| - wycena pożyczek | - | (2) |
| - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (patrz również | ||
| nota 19) | (12 928) | - |
| Stan na koniec okresu | 7 465 | 23 915 |
| Pożyczkobiorca | Waluta | Rodzaj i wysokość | Kwota w | Kwota w zł | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| oprocentowania | walucie | ||||
| BIOLEK Sp. z o.o. | PLN | WIBOR 3M plus marża | 7 465 | 7 465 | Spłata kapitału i odsetek na wezwanie |
| Biopartners | EUR | LIBOR 1M dla EUR plus marża |
22 765 | 100 712 | Spłata kapitału i odsetek grudzień 2017 r. |
| Biopartners | USD | LIBOR 1M dla USD plus marża |
99 971 | 417 808 | Spłata kapitału i odsetek grudzień 2017 r. |
| Odpisy aktualizujące pożyczkę do Biopartners (patrz również nota 6) |
EUR | (22 765) | (100 712) | ||
| Odpisy aktualizujące pożyczkę do Biopartners (patrz również nota 6) |
USD | (99 971) | (417 808) | ||
| Razem w EUR | - | - | |||
| Razem USD | - | - | |||
| Razem w PLN | 7 465 | 7 465 | |||
| Ogółem | - | Patrz również nota 26 |
Nota prezentuje należności Spółki z tytułu dostaw i usług, należności podatkowe oraz inne. Informacje odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawione są w nocie 26.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) należności od pozostałych jednostek | ||
| - inne, w tym: | 56 929 | 53 065 |
| - zaliczki na poczet przyszłych płatności | 56 929 | 53 065 |
| 56 929 | 53 065 |
Należności z tytułu zaliczek na poczet przyszłych płatności dotyczą opłat licencyjnych na rynku chińskim, które wynikają z umowy zawartej w dniu 21 października 2011 roku z późniejszymi aneksami pomiędzy BIOTON S.A. i jej spółką zależną SciGen Ltd. a Hefei Life Science & Technology Park Investments & Development Co Ltd. i Panem Gao Xiaoming. Rozliczenie przedpłaconych części opłat licencyjnych związane jest m.in. z wydłużeniem okresu płatności opłat za sprzedaż insuliny na rynku chińskim.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych- patrz zasada (z) | 1 255 | 4 696 |
| - z tytułu dostaw i usług | 1 255 | 4 573 |
| - inne | - | 123 |
| b) należności od pozostałych jednostek | 52 727 | 91 832 |
| - z tytułu dostaw i usług | 45 210 | 75 093 |
| - z tytułu podatków, w tym: | 3 699 | 5 424 |
| - podatek od towarów i usług | 3 687 | 5 409 |
| - inne podatki | 12 | 15 |
| - inne, w tym: | 3 818 | 11 315 |
| - zaliczki na środki trwałe w budowie | 368 | 135 |
| - zaliczki na poczet dostaw | 2 287 | 760 |
| - należności za sprzedane udziały | 25 | 8 497 |
| - należności od pracowników (pożyczki z ZFŚŚ i zaliczki) | 142 | 119 |
| - pozostałe | 996 | 1 804 |
| 53 982 | 96 528 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są przedstawione w kwotach netto.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 15 911 | 5 784 |
| Zwiększenia z tytułu: | 71 | 10 416 |
| - odpisy na należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 71 | 8 964 |
| - od jednostek powiązanych | 71 | 820 |
| - od pozostałych jednostek | - | 8 144 |
| - zmiana kursów | - | 1 452 |
| Zmniejszenia z tytułu: | (10 607) | (289) |
| - wykorzystanie | (4 165) | - |
| - odwrócenie | (4 730) | (241) |
| - zmiana kursów | (782) | (48) |
| - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (patrz również | ||
| nota 19) | (930) | |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 5 375 | 15 911 |
| - odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług | 5 375 | 15 911 |
| - odpisy aktualizujące należności pozostałe | - | - |
W 2016 r. utworzono odpis na należności w wysokości 71 tys. PLN, który odniesiono w pozostałe koszty operacyjne rachunku zysków i strat (w 2015 r. kwota 10 416 tys. PLN). W 2016 r. odwrócenie odpisu zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych w kwocie 4 730 tys. PLN, wykorzystano odpisy w wysokości 4 165 tys. PLN (w 2015 r. odwrócono odpisy na kwotę 241 tys. PLN, wykorzystania nie było). Patrz również noty 4, 5 i 35.
Spółka indywidualnie dla każdego klienta ocenia stan przeterminowanych należności, uwzględniając powód ich przeterminowania, kondycję finansową dłużnika, oraz poziom prawdopodobieństwa spłaty należności przez klienta. Spółka podejmuje decyzję o utworzeniu odpisu na należności na podstawie przeprowadzonych analiz i kierując się odpowiednimi przesłankami, że klient nie jest w stanie w dającej się przewidzieć przyszłości spłacić zaległe należności. Każdorazowo po sporządzeniu struktury wiekowej na moment sprawozdawczy jednostka dokonuje analizy należności kierując się przede wszystkich indywidualnym podejściem do każdej powstałej należności, ale również uwzględniając zasady opisane powyżej.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności bieżące z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: | ||
| - bieżące do 30 dni | 7 064 | 8 451 |
| - bieżące od 31 do 60 dni | 1 333 | 1 859 |
| - bieżące od 61 do 90 dni | 6 195 | 34 835 |
| - bieżące od 91 do 180 dni | 530 | 2 058 |
| - bieżące od 181 do 365 dni | - | - |
| - bieżące powyżej 365 dni | - | - |
| Odpisy aktualizujące należności bieżące z tytułu dostaw i usług | - | (19) |
| Należności bieżące z tytułu dostaw i usług netto | 15 122 | 47 184 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług brutto o | ||
| okresie spłaty: | ||
| - przeterminowane do 30 dni | 28 405 | 27 165 |
| - przeterminowane od 31 do 60 dni | 1 495 | 1 914 |
| - przeterminowane od 61 do 90 dni | 3 639 | 271 |
| - przeterminowane od 91 do 180 dni | 1 338 | 1 767 |
| - przeterminowane od 181 do 365 dni | 492 | 8 468 |
| - przeterminowane powyżej 365 dni1) | 1 349 | 8 789 |
| Odpisy aktualizujące należności przeterminowane z tytułu dostaw i | ||
| usług | (5 375) | (15 892) |
| Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług netto | 31 343 | 32 482 |
1) Należności przeterminowane na 31.12.2016 r. z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty powyżej 365 dni dotyczą w większości należności od jednostek powiązanych w wysokości 1 257 tys. PLN, objęte odpisem aktualizującym 995 tys. PLN.
Należności przeterminowane na 31.12.2015 r. z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty powyżej 365 dni dotyczą należności od jednostek powiązanych w wysokości 3 601 tys. PLN, objęte odpisem aktualizującym 1 661 tys. PLN oraz należności od jednostek pozostałych w wysokości 5 188 tys. PLN, objęte odpisem aktualizującym 5 069 tys. PLN.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług | ||
| o okresie spłaty: | ||
| - bieżące | - | 19 |
| - przeterminowane do 30 dni | 1 029 | 1 |
| - przeterminowane od 31 do 60 dni | 512 | 18 |
| - przeterminowane od 61 do 90 dni | 2 690 | 36 |
| - przeterminowane od 91 do 180 dni | 14 | 1 048 |
| - przeterminowane od 181 do 365 dni | 46 | 8 058 |
| - przeterminowane powyżej 365 dni | 1 084 | 6 730 |
| Odpisy aktualizujące należności przeterminowane z tytułu dostaw i | ||
| usług | 5 375 | 15 910 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 13 | 4 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 37 464 | 8 258 |
| Lokaty terminowe | 31 671 | 6 629 |
| Środki pieniężne, razem | 69 148 | 14 891 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | (3 605) | (9 941) |
| Środki pieniężne, wartość wykazana w rachunku przepływów | ||
| pieniężnych | 65 543 | 4 950 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty terminowe mają charakter krótkoterminowy, są zakładane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych (patrz również nota 26).
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i lokaty terminowe są zgromadzone na rachunkach bankowych w bankach, w których Spółka korzysta z kredytowania (patrz również nota 21).
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 4 980 | 1 625 |
| - podatki i opłaty | 2 000 | - |
| - rejestracje zagraniczne i krajowe | 1 165 | 997 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 311 | 150 |
| - koszty zakazu konkurencji | 568 | - |
| - walidacje | 301 | 276 |
| - zaliczka na koszty odsetkowe | 571 | - |
| - inne koszty rozliczane w czasie | 64 | 202 |
| 4 980 | 1 625 |
2.W dniu 26 października 2016 r. Spółka podpisała dokumenty niezbędne do przeniesienia własności 50% udziałów MJ BIOTON Life Science Ltd na Marvel Bioscience Ltd (MBS) z siedzibą na Tortoli, Brytyjskie Wyspy Dziewicze. Cena sprzedaży udziałów to kwota 6 mln USD, która wpłynęła na rachunek Spółki w dniu 27 października 2016 r., w tym dniu doszło do przeniesienia udziałów na MBS. W dniu 27 października 2016 r. Spółka zawarła porozumienie rozwiązujące umowy inwestycyjne zawarte w dniu 03 października 2007 r. pomiędzy Spółką a:
MBS, panem J.M. Shahem, Marvel Overseas Investemnts Ltd z siedzibą na Tortoli, Brytyjskie Wyspy Dziewicze (Marvel Overseas), na podstawie której Spółka nabyła 50% udziałów w SPV,
MBS, panem J.M. Shahem, Marvel Overseas, SPV, Marvel Life Science Ltd z siedzibą w Uxbridge, Wielka Brytania (Marvel UK), zgodnie z którą niezwłocznie po uzyskaniu przez spółkę Marvel UK zgody Europejskiej Agencji ds. Leków (European Medicines Agency) na dystrybucję rekombinowanej insuliny ludzkiej na terytorium Unii Europejskiej, SPV miała nabyć 100% udziałów Marvel UK (umowa ta nigdy nie zostanie wykonana)
oraz umowę wspólników SPV zawartą w dniu 28 lutego 2008 r. pomiędzy Spółką a MBS oraz SPV. Jednocześnie Spółka zawarła umowę z MBS, panem J.M. Shahem, Marvel Overseas, Marvel UK, SPV, Marvel Bioscience FZE z siedzibą w Dubaju, Zjednoczone Emirat Arabskie (Marvel FZE), na podstawie której Spółka ma otrzymywać 50% zysków:
-uzyskanych przez Marvel UK lub Marvel FZE, między innymi ze sprzedaży rekombinowanej insuliny ludzkiej na terytorium Unii Europejskiej, uzyskanych przez SPV, między innymi ze sprzedaży rekombinowanych białek ludzkich. Patrz również noty 6 i 28.
| W tysiącach | Kategoria | Waluta | Kwota w walucie |
Kwota w PLN | Odpis aktualizujący łącznie z dokonanymi w latach poprzednich |
Wartość bilansowa na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fisiopharma s.r.l. | Pożyczka | EUR | 2 413 | 10 674 | (9 111) | 1 563 |
| krótkoterminowa | ||||||
| Tricel S.A. | Pożyczka | EUR | 7 132 | 31 554 | (20 190) | 11 364 |
| krótkoterminowa | ||||||
| Pharmatex s.r.l. | Należności | EUR | 252 | 2 251 | (1 163) | 1 088 |
| handlowe | ||||||
| Pharmatex s.r.l. | Należności | USD | 459 | 786 | (423) | 363 |
| handlowe | ||||||
| Razem w EUR | 9 797 | - | - | - | ||
| Razem w USD | 459 | - | - | - | ||
| Ogółem | - | 45 265 | (30 887) | 14 378 |
Na dzień 31 grudnia 2016 r. w sprawozdaniu finansowym Spółki wartość bilansowa udziałów TRICEL S.A. jest równa zero, natomiast wartość podatkowa udziałów to kwota 56 045 tys. PLN. Na różnicę przejściową Spółka zawiązała aktywo z tytułu podatku odroczonego w wysokości 10 649 tys. PLN. Patrz również nota 12.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosiły 26 501 tys. PLN i składały się z poniższych pozycji:
| Wartość bilansowa | |||
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | Wartość brutto | Umorzenie | na 31.12.2015 |
| Budynki i budowle | 154 | (77) | 77 |
| Środki trwałe w budowie | 129 | - | 129 |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | 3 399 | (510) | 2 889 |
| Razem | 3 682 | (587) | 3 095 |
| Kapitał akcyjny | ||
|---|---|---|
| W tysiącach akcji | Akcje zwykłe | |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Ilość akcji na początek okresu | 85 864 | 85 864 |
| Akcje serii A po scaleniu | 85 864 | 85 864 |
| Ilość akcji na koniec okresu (w pełni opłacona) | 85 864 | 85 864 |
| Wartość nominalna 1 akcji (po scaleniu) | 20 zł | 20 zł |
W dniu 22 lutego 2016 r. na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki Pełnomocnik Prokom Investments S.A. przedłożył notarialne oświadczenie o zrzeczeniu się i wyrażeniu zgody na zniesienie uprawnień osobistych wynikających z § 14 pkt 2 Statutu Spółki oraz notarialne oświadczenia o nieposiadaniu akcji BIOTON S.A. Zgodnie z § 14 pkt 2 Statutu Spółki Akcjonariuszowi, który na dzień wpisania do rejestru przedsiębiorców przekształcenia formy prawnej Spółki posiadał we własnym imieniu i na własny rachunek największą liczbę akcji w kapitale zakładowym był "Uprawnionym Założycielem" oraz gdy "Uprawniony Założyciel" posiadał akcje stanowiące co najmniej 20% kapitału zakładowego, przysługiwało osobiste uprawnienie do powoływania i odwoływania Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Prezesa oraz Wiceprezesa Zarządu). "Uprawnionym Założycielem" na dzień wpisania Spółki do rejestru była firma Prokom Investments S.A. z siedzibą w Gdyni, ul. Podolska 21).
W roku 2016 Spółka nie emitowała akcji.
| Akcjonariusz | Liczba akcji/głosów (w szt.) | % kapitału zakładowego | |
|---|---|---|---|
| 1 | UniApek S.A. | 16 989 289 | 19,79 |
| 2 | Perfect Trend Ventures Ltd. | 8 586 419 | 9,99 |
| 3 | Troqueera Enterprises Ltd | 8 480 570 | 9,88 |
| 4 | Basolma Holding Ltd | 6 151 852 | 7,16 |
| 5 | AIS Investment 2 Sp. z o. o. | 5 151 852 | 6,00 |
| 6 | Pozostali akcjonariusze posiadający < 5% | 40 504 218 | 47,18 |
| 85 864 200 | 100 |
| Emisje | Wartość emisyjna |
Ilość akcji (w szt.) |
Cena emisyjna 1 akcji ( w złotych) |
Wartość nominalna odniesiona na kapitał akcyjny |
Koszty emisji | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości |
|---|---|---|---|---|---|---|
| C | 44 000 | 16 000 000 | 2,75 | 16 000 | 4 239 | 23 761 |
| D | 2 873 | 298 358 | 9,63 | 298 | 1 979 | 596 |
| E | 14 952 | 2 020 579 | 7,40 | 2 021 | 2 249 | 10 682 |
| F | 85 000 | 8 500 000 | 10 | 8 500 | 868 | 75 632 |
| G | 356 456 | 1 697 408 406 | 0,21 | 339 482 | 9 258 | 7 716 |
| H | - | - | - | - | 48 | (48) |
| I | 183 352 | 81 489 729 | 2,25 | 16 298 | 157 | 166 897 |
| J | 244 971 | 272 190 000 | 0,90 | 54 438 | 4 424 | 186 109 |
| K | 34 250 | 32 619 428 | 1,05 | 6 524 | 207 | 27 519 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2016 r. BIOTON S.A.
| Emisje | Wartość | Ilość akcji (w | Cena | Wartość nominalna | Koszty emisji | Kapitał z emisji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| emisyjna | szt.) | emisyjna 1 | odniesiona na | akcji powyżej ich | ||
| akcji ( w | kapitał akcyjny | wartości | ||||
| złotych) | ||||||
| L | 35 067 | 33 082 033 | 1,06 | 6 616 | 70 | 28 381 |
| M | 60 000 | 300 000 000 | 0,20 | 60 000 | 3 955 | (3 955) |
| N | 96 641 | 483 206 610 | 0,20 | 96 641 | 4 126 | (4 126) |
| O | - | - | - | - | 179 | (179) |
| P | - | - | - | - | 8 | (8) |
| R | 93 501 | 467 505 200 | 0,20 | 93 501 | 1 654 | (1 654) |
| S | 26 974 | 134 870 120 | 0,20 | 26 974 | 192 | (192) |
| T | 50 000 | 250 000 000 | 0,20 | 50 000 | 277 | (277) |
| U | 119 000 | 595 000 000 | 0,20 | 119 000 | 722 | (722) |
| W | 19 684 | 89 474 460 | 0,22 | 17 895 | 109 | 1 680 |
| Y | 20 000 | 100 000 000 | 0,20 | 20 000 | 120 | (120) |
| Z | - | - | - | - | 475 | (475) |
| A1 | 52 196 | 260 980 086 | 0,20 | 52 196 | 295 | (295) |
| AA | 319 117 | 1 595 585 570 | 0,20 | 319 117 | 1 834 | (1 834) |
| AB | 250 000 | 1 250 000 000 | 0,20 | 250 000 | 1 335 | (1 335) |
| AC | 1 | 3 688 | 0,20 | 1 | 201 | (201) |
| AC | - | - | - | - | 31 | (31) |
| Pokrycie | - | - | - | - | - | (68 591) |
| straty z 2008 | ||||||
| Pokrycie | - | - | - | - | - | (387 799) |
| straty z 2009 | ||||||
| 2 108 035 | - | - | 1 555 502 | 39 012 | 57 131 |
W kapitale zapasowym ujmowane są podzielone zyski oraz z kapitału zapasowego pokrywane są straty, zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia. W kapitale zapasowym ujmowana jest również wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Na 31 grudnia 2016 r. wysokość kapitału zapasowego wynosiła 260 775 tys. PLN (na 31 grudnia 2015 r. kwota 260 775 tys. PLN).
W 2016 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. Spółka nie planuje wypłaty dywidendy w roku 2017.
W kapitale rezerwowym ujmowane są koszty płatności w formie papierów wartościowych dla kadry zarządzającej, na 31 grudnia 2016 r. kwota 28 632 tys. PLN (na 31 grudnia 2015 r. 29 382 tys. PLN) patrz również noty 31 i 32, kapitał z rozliczenia nabycia udziałów w BIOLEK Sp. z o.o., na 31 grudnia 2016 r. kwota ujemna 297 099 tys. PLN (na 31 grudnia 2015 r. kwota ujemna 297 099 tys. PLN) oraz wyceny aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia emertytalne kwota ujemna w wysokości 43 tys. PLN (na 31 grudnia 2015 kwota 286 tys. PLN) patrz nota 22.
Kalkulacja podstawowej straty przypadającej na jedną akcję została dokonana w oparciu o zysk netto z w kwocie 20 540 tys. PLN oraz o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w liczbie 85 864 200 szt.
| Akcje serii | Ilość w sztukach | Ilość w sztukach | Okres | Ilość dni | Średnia |
|---|---|---|---|---|---|
| narastająco | ważona liczba | ||||
| akcji | |||||
| A, AA, AB, AC | 85 864 200 | 85 864 200 | 01.01.2016–31.12.2016 | 365 | 85 864 200 |
| 85 864 200 | 365 | 85 864 200 |
| Akcje serii | Ilość w sztukach | Ilość w sztukach | Okres | Ilość dni | Średnia |
|---|---|---|---|---|---|
| narastająco | ważona liczba | ||||
| akcji | |||||
| A, AA, AB, AC | 85 864 200 | 85 864 200 | 01.01.2015–31.12.2015 | 365 | 85 864 200 |
| 85 864 200 | 365 | 85 864 200 |
| Wa / nty rra j op c e |
Ilo ś ć w ka h szt c u |
Ce na ko nia na wy |
O kre s |
Ilo ś ć dn i |
Ce kc j i n na a a nk ry u |
Śre dn ia w ażo na licz ba ów / t arr an w |
Hip ka ita ł ote ty czn y p ia da niu p os w |
Ak j c e p o śre dn ie j ie cen |
Lic zb kc j i a a da h rm ow c y |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ów / nt wa rra |
j i op c |
ia da p os czy |
nk j ( 8/ 6) ry ow e |
( 7-9 ) |
|||||
| j i op c |
ów j i /o nt wa rra p c |
||||||||
| ( 3x 7) |
|||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Op j d la c e |
20, 00 |
01 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
9, 70 |
||||||
| ka dry |
|||||||||
| dza j j zar zą ące |
20 00 0 |
36 6 |
20 00 0 |
40 0 0 00 |
41 23 7 |
- | |||
| Jw | 20 00 0 |
20, 00 |
01 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
36 6 |
9, 70 |
20 00 0 |
40 0 0 00 |
41 23 7 |
- |
| Jw | 20 00 0 |
20, 00 |
01 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
36 6 |
9, 70 |
20 00 0 |
40 0 0 00 |
41 23 7 |
- |
| Jw | 20 00 0 |
20, 00 |
01 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
36 6 |
9, 70 |
20 00 0 |
40 0 0 00 |
41 23 7 |
- |
| Jw | 20 00 0 |
20, 00 |
05 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
36 1 |
9, 70 |
19 78 1 |
39 5 6 20 |
40 78 6 |
- |
| 1 Ra ze m |
10 0 0 00 |
99 78 1 |
1 9 95 62 0 |
- | - |
1) w dniu 13 stycznia 2014 r. doszło do scalenia akcji w stosunku 100:1, za każde sto Akcji o wartości nominalnej 0,20 zł w wyniku scalenia wydano jedną akcję Spółki o wartości nominalnej 20,00 PLN).
| Wyszczególnienie | Ilość w sztukach |
|---|---|
| Akcje zwykłe po scaleniu | 85 864 200 |
| Akcje potencjalnie rozwadniające | - |
| Razem | 85 864 200 |
Nota prezentuje zobowiązania Spółki z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych. Informacje odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawione są w nocie 26.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 40 441 | 46 663 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 7 076 | 11 215 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 47 517 | 57 878 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, w tym:: | 166 847 | 135 771 |
| - kredyt w rachunku bieżącym | 3 605 | 9 941 |
| - pozostałe kredyty i pożyczki, w tym: | 104 436 | 45 457 |
| - od jednostek powiązanych | 60 860 | - |
| - od pozostałych jednostek | 43 576 | 45 457 |
| - kredyty długoterminowe reklasyfikowane do krótkoterminowych1) | 58 806 | 80 373 |
| Zobowiązania z tytułu zadłużenia kart kredytowych | 1 | 1 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 514 | 4 398 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 171 362 | 140 170 |
1) zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Spółka otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych.
| W tysiącach złotych | Waluta | Kwota wg umowy | Termin spłaty wg umowy |
Warunki oprocentowania |
Kwota wg stanu na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| BOŚ S.A. | PLN | 26 000 | 06.2018 | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 3M plus marża |
22 432 |
| BOŚ S.A. pożyczka hipoteczna |
PLN | 25 900 | 05.2025 | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 3M plus marża |
22 288 |
| BOŚ S.A. kredyt inwestycyjny |
PLN | 3 100 | 05.2025 | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 3M plus marża |
2 745 |
| BOŚ S.A. (linia faktoringowa) |
PLN | 29 000 | 12.2017 | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża |
19 371 |
| W tysiącach złotych | Waluta | Kwota wg umowy | Termin spłaty | Warunki | Kwota wg stanu |
|---|---|---|---|---|---|
| wg umowy | oprocentowania | na 31.12.2016 | |||
| ING Bank Śląski S.A.1) | PLN | 60 000 | 10.2021 | Oprocentowanie | 43 740 |
| zmienne – stawka |
|||||
| WIBOR 1M plus marża | |||||
| HSBC Bank Polska |
PLN | 38 000 | 06.2020 | Oprocentowanie | 32 248 |
| S.A.1) | zmienne – stawka |
||||
| WIBOR 3M plus marża | |||||
| HSBC Bank Polska |
PLN | 4 000 | 11.2017 | Oprocentowanie | 3 605 |
| S.A. (kredyt w |
zmienne – stawka |
||||
| rachunku bieżącym)1) | WIBOR 1M plus marża | ||||
| UniApek S.A.2) | EUR | 13 750 | 12.2017 | Oprocentowanie stałe | 60 860 |
| Razem w PLN | 186 000 | 146 429 | |||
| Razem w EUR | 13 750 | 60 860 | |||
| Ogółem | - | 207 289 |
1) zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Spółka otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych 2)umowa pożyczki ma charakter długu podporządkowanego względem długów wobec Banków, tzn. spłata pożyczki jest możliwa po spłacie długów wobec Banków lub za pisemną zgodą banków (patrz również nota 26.7). Zabezpieczenia kredytów wynikające z umów:
W ramach umowy z UniApek Spółka podpisała zobowiązanie do wystawienia weksla in blanco do kwoty 15 400 tys. EUR, jako zabezpieczenie do pożyczki podporządkowanej na 13,75 mln EUR (na podstawie umowy wekslowej zgodnie, z którą posłużenie się wekslem funkcjonuje na zasadach podporządkowanych). Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego weksel in blanco nie został podpisany. Patrz również noty 26.7 i 28.
W BOŚ S.A, ING Bank Śląski S.A., HSBC Bank Polski S.A. złożone są pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami BIOTON S.A. prowadzonymi przez te banki.
W BOŚ S.A. Spółka złożyła weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową na kwoty 3,1 tys. PLN, 25 900 tys. PLN i 26 000 tys. PLN.
W dniu 06 grudnia 2016 r. Spółka podpisała z BOŚ S.A. aneksy do umów kredytowych, w których zobowiązała się min. do: (i) niezaciągania nowych kredytów lub zobowiązań o charakterze kredytowym, (ii) nie udzielania wsparcia o charakterze finansowym innym podmiotom z wyłączeniem wsparcia do spółki Biopartners i Biolek w określonych limitach kwotowych, (iii) dostarczania kwartalnych sprawozdań finansowych. Spółka złożyła oświadczenia w postaci aktów notarialnych o poddaniu się egzekucji w trybie 777 pkt 5 k.p.c. do: (i) kredytu inwestycyjnego do kwoty 4 124 tys. PLN z terminem do 09 maja 2028 r., (ii) pożyczki hipotecznej do kwoty 33 824 tys. PLN z terminem do 09 maja 2028.
W dniu 5 lipca 2016 r. Spółka złożyła oświadczenia o poddaniu się egzekucji związane z umowami kredytowymi w ING Bank Śląski S.A. do kwoty 93 mln PLN z terminem do 07 czerwca 2025 r. i w HSBC Bank Polska S.A. do kwoty 57 mln PLN, z terminem do 30 czerwca 2023 r. oraz 18 mln PLN z terminem do 27 stycznia 2020 r.
Spółka w ramach współpracy z ING Bankiem Śląskim S.A. podpisała umowę o akredytywę z limitem 2 000 tys. PLN z terminem obowiązywania do 07 maja 2017 r.
W dniu 06 grudnia 2016 r. Spółka podpisała z ING Bankiem Śląskim S.A. aneks nr 8 do Umowy Wieloproduktowej zobowiązując się do zawarcia z Bankiem umowy IRS w terminie do 31 marca 2017 r., dokonania częściowej spłaty Kredytu inwestycyjnego w wysokości 6 mln PLN bez zmiany jego harmonogramu spłaty, spłata w dniu 07 grudnia 2016 r. W dniu 30 czerwca 2016 r. Spółka podpisała z HSBC Bank Polska S.A. aneks 1 do umowy o akredytywę na kwotę 2 200 tys. PLN z terminem obowiązywania do 27 stycznia 2017 r.
W dniu 06 grudnia 2016 r. Spółka zawarła z HSBC Bank Polska S.A. aneks nr 3 do Umowy o Kredyt w rachunku bieżącym oraz linii akredytyw, który to aneks wprowadza poniższe zmiany:
W dniu 06 grudnia 2016 r. Spółka zawarła z HSBC Bank Polska S.A. aneks nr 4 do długoterminowej Umowy Kredytowej zmieniający termin ustanowienia zabezpieczenia oraz zmieniający zobowiązania dotyczące wskaźników finansowych (lista zabezpieczeń kredytu nie uległa zmianie).
W dniu 31 marca 2017 r. Spółka otrzymała od HSBC Bank Polska S.A. waiver, potwierdzający zmianę terminu ustanowienia zabezpieczenia dla kredytu w rachunku bieżącym oraz linii akredytyw i dla kredytu długoterminowego do 30 czerwca 2017 r.
W dniu 12 kwietnia 2017 r. Spółka otrzymała od ING Bank Śląski S.A. pismo o jednorazowej akceptacji przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych dotyczących skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BIOTON S.A. za rok 2016.
Do dnia publikacji sprawozdania finansowego Spółka spłaciła częściowo kredyty w bankach:
W dniu 27 maja 2015 r. Spółka dokonała przedterminowego wykupu wszystkich obligacji serii B o łącznej wartości nominalnej 52,7 mln PLN. Środki pochodziły z kredytu udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.
W dniu 28 maja 2015 r. zwolnione zostały zabezpieczenia, jakie wynikały z umowy na emisję obligacji serii B:
Na dzień 31 grudnia 2016 r. i na dzień 31 grudnia 2015 r. saldo zobowiązań nie występuje .
Umowy leasingu finansowego dotyczą urządzeń technicznych oraz środków transportu (patrz nota 8). W ramach podpisanych umów 7 jest umowami leasingu operacyjnego a 1 leasingu finansowego, jednakże zgodnie z ustawą o rachunkowości wszystkie umowy traktowane są jako leasing finansowy. Umowy zawarte są na okres do pięciu lat. Po zakończeniu umowy Spółka ma możliwość wykupienia przedmiotu leasingu po wartości nominalnej. Zobowiązania z tytułu leasingu dla sześciu umów są zabezpieczone wekslami in blanko lub notarialnymi oświadczeniami o poddaniu się egzekucji do wysokości zobowiązania, dwie umowy nie posiadają zabezpieczeń (patrz również nota 28).
| Zobowiązania z tytułu leasingu | ||
|---|---|---|
| -------------------------------- | -- | -- |
| Minimalne opłaty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych opłat | |||
|---|---|---|---|---|
| leasingowych | ||||
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Nie dłużej niż 1 rok | 4 917 | 4 965 | 4 514 | 4 398 |
| Od 1 roku do 5 lat | 7 304 | 12 273 | 7 076 | 11 215 |
| 12 221 | 17 238 | |||
| Minus przyszłe obciążenia | (631) | (1 625) | ||
| finansowe | ||||
| Wartość bieżąca minimalnych | ||||
| opłat leasingowych | 11 590 | 15 613 | 11 590 | 15 613 |
W wartości bieżących minimalnych opłat leasingowych w wysokości 11 590 tys. PLN (na 31 grudnia 2015 r. kwota 15 613tys. PLN) kwota 7 831 tys. PLN dotyczy umów leasingu finansowego a kwota 3 759 tys. PLN umów leasingu operacyjnego (na 31 grudnia 2015 r. odpowiednio 10 288 tys. PLN i 5 325 tys. PLN).
Spółka corocznie tworzy rezerwę na odprawy emerytalne na podstawie wyceny zewnętrznego aktuariusza Założenia przyjęte do oszacowania rezerwy to min.: wiek emerytalny dla mężczyzn 65 lat dla kobiet 60 lat, długookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,5%, stopa dyskonta 3,50%, tj. na przewidywanym poziomie rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym (dziesięcio- i dwudziestoletnich obligacji skarbowych). W 2015 r. obowiązywały założenia: wiek emerytalny dla mężczyzn 65-67 lat dla kobiet 60-67 lat, długookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,5%, stopa dyskonta 3,00%, tj. na przewidywanym poziomie rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym (dziesięcio- i dwudziestoletnich obligacji skarbowych).
W ramach zmian w MSR 19 począwszy od 01 stycznia 2013 r. wyeliminowana została tzw. "metoda korytarzowa", wobec czego pełna kwota deficytu lub nadwyżki finansowej programu jest ujmowana przez Spółkę w sprawozdaniu finansowym. Wyeliminowana została także możliwość odmiennej prezentacji zysków i strat związanych z programem zdefiniowanych świadczeń. Koszty zatrudnienia i koszty finansowe ujmuje się w wyniku, zaś skutki przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach, dzięki czemu są one prezentowane oddzielnie od zmian wynikających z bieżącej działalności jednostki. Poszerzone zostały wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat programów zdefiniowanych świadczeń dla lepszego odzwierciedlenia charakteru tych programów i wynikającego z nich ryzyka.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rezerwa na odprawy emerytalne - długoterminowe | 1 630 | 1 697 |
| 1 630 | 1 697 | |
| Zmiany zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | ||
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych – bilans otwarcia, w tym: | 2 026 | 1 850 |
| a) długoterminowe |
1 697 | 1 610 |
| b) krótkoterminowe – patrz nota 25 |
329 | 240 |
| Zmniejszenie - rozwiązanie rezerwy ujęte w rachunku zysków i strat | (100) | (50) |
| Zwiększenie - koszty ujęte w rachunku zysków i strat | 520 | 214 |
| Zmniejszenie - zyski aktuarialne ujęte w kapitałach | (300) | - |
| Zwiększenie – straty aktuarialne ujęte w kapitałach1) | - | 12 |
| Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych – bilans zamknięcia, w tym: | 2 146 | 2 026 |
| a) długoterminowa |
1 630 | 1 697 |
| b) krótkoterminowa – patrz nota 25 |
516 | 329 |
1) patrz również jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Od 1 roku do 10 lat | 1 331 | 1 063 |
| Od 11 do 20 lat | 471 | 381 |
| Powyżej 20 lat | 344 | 582 |
| 2 146 | 2 026 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Dotacje z MG (patrz nota 27.1) | 17 398 | 18 039 |
| Dotacje z NFOŚiGW (patrz nota 27.2) | 2 993 | 3 104 |
| 20 391 | 21 143 |
Dalsze informacje o dotacjach zawarte są w notach 25 i 27.
| Zobowiązania długoterminowe | ||
|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy | - | - |
| - inne, w tym: | 11 200 | 11 306 |
| - zobowiązania z tytułu zakupu udziałów BIOLEK1) | 10 342 | 10 342 |
| - zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | 858 | 964 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 11 200 | 11 306 |
1) wypłata ostatniej premii do Troqueera z tytułu zakupu udziałów BIOLEK Sp. z o.o.. Spełnienie skumulowanego wyniku EBITDA na poziomie 30 mln PLN w BIOLEK Sp. z o.o. nie wydarzy się w ciągu kolejnych 12 miesięcy od dnia bilansowego.
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| a) wobec jednostek powiązanych - patrz zasada (z) | 5 341 | 4 948 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 5 341 | 4 948 |
| - do 12 miesięcy | 5 341 | 4 948 |
| b) wobec pozostałych jednostek | 50 250 | 52 101 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 42 383 | 45 570 |
| - do 12 miesięcy | 42 383 | 45 570 |
| - z tytułu podatków, w tym: | 2 490 | 2 396 |
| - ubezpieczenia społeczne ZUS | 1 830 | 1 769 |
| - PFRON | 45 | 40 |
| - podatek dochodowy od osób fizycznych | 615 | 545 |
| - zobowiązanie z tytułu odrolnienia gruntu | - | 42 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 2 120 | 1 901 |
| - inne, w tym: | 3 257 | 2 234 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowych aktywów trwałych | 2 714 | 1 298 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw niefakturowanych | 50 | 727 |
| - inne | 493 | 209 |
| c) fundusze specjalne, w tym: | 99 | 136 |
| - ZFŚS | 99 | 136 |
| 55 690 | 57 185 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów | 13 267 | 18 426 |
| - rezerwa na koszty, w tym: | 7 299 | 11 400 |
| - rezerwa na koszty mediów | 580 | 453 |
| - rezerwa na koszty marketingowe | 5 331 | 6 747 |
| - rezerwa na koszty prawne | - | 66 |
| - rezerwa na audyt | 385 | 434 |
| - rezerwa na opłaty licencyjne | - | 732 |
| - rezerwa na koszty wynagrodzeń z narzutami | 364 | 1 193 |
| - rezerwa na pozostałe koszty rodzajowe | 639 | 1 775 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - rezerwa na urlopy | 2 121 | 1 889 |
| - rezerwa na odprawy emerytalne (patrz również nota 22) | 516 | 329 |
| - rezerwa na pozostałe koszty operacyjne | 69 | 59 |
| - rezerwa na rabaty udzielone w następnym okresie | 1 159 | 2 462 |
| - rezerwa na koszty finansowe | 2 103 | 1 662 |
| - rezerwa na zobowiązania z tytułu zakupu niefinansowych aktywów | ||
| trwałych | - | 625 |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 12 113 | 753 |
| - dotacje z MG (patrz również nota 27.1) | 641 | 641 |
| - dotacje z NFOŚiGW (patrz również nota 27.2) | 112 | 112 |
| - pozostałe (zaliczka na poczet dostaw) | 11 360 | - |
| 25 380 | 19 179 |
| ka ba ko i Lo ty n we śro d k i p ien ię żn e n a hu ka h rac n c ba ko h n wy c |
k i u dz ie lon Po ży cz e |
dy ba ko Kr ty e n we |
k i o Po ży trz cz ma ne y |
le śc i Na żn o |
bo ią ia Zo za n w |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| f ) Kw l i i ka j a a c a |
Śro d k i p ien ię żn e |
Po k i u dz ie lon ży cz e |
Zo bo ią ie w za n f ina ns ow e |
Zo bo ią ie w za n f ina ns ow e |
śc Na le i z łu żn ty tu o do i u ług sta w s o raz łe ta p oz os |
Zo bo ią ia łu z t tu w za n y do i u ług sta w s o raz łe ta p oz os |
| b kre i c ha kte ) Za s ra r ins tru ntu me |
ba ion ka lu b Po z w e r y zy is k im ku o n ry zy inw j est y c e kr ót ko ino ter m we |
k i 2 p ży o cz d ług ino i 3 ote rm we k i ży p o cz kr ót ko ino ter m we |
dy ba ko Kre t n wy |
k i, z kt óry h 2 p ży o cz c j dn j est e a kr ót ko ino ter m wa , dr l in ia a t ug o fa kto ing r ow a |
ó ły Sz atr cze g p z i j że p on |
|
| ś ć ) W b i lan art c o so wa h ins (w ią tru ntu ty me s ca c łot h ) z y c |
6 9 1 4 8 |
3 3 9 5 0 8 |
1 2 7 0 5 7 |
8 0 2 3 1 |
1 1 0 9 1 1 |
6 6 8 9 0 |
| d ś ć ) W ins art tru ntu o me w luc ie bc j ią h (w ) ty wa o e s ca c |
E U R 1 2 3 3 5 U S D 2 0 3 9 |
E U R 3 1 8 1 U S D 7 6 0 8 2 |
N / D |
E U R 1 3 7 5 7 |
E U R 2 3 5 U S D 1 5 9 1 0 |
E U R 6 6 7 U S D 9 3 0 |
| l n by ia lu b w ien ia ) Ce sta e a c y w |
ko ie lny h Lo wa n wo c śro d k ów |
ina ie ó łe k F ns ow an sp le h żn za c y |
dy b ie Kre żą t n a cą dz ia ła lno ś ć, f ina ie re ns ow an inw j i est y c |
k i n b ie Po ży żą cz a cą dz ia ła lno ś ć |
ie dz ia ła lno ś ć B żą ca |
ie dz ia ła lno ś ć B żą ca |
| f ś ć ) Kw (w ie l ko ) bę dą ota ca ds b l icz ia taw p o ą o en ły h p łat śc i p rzy sz c no |
Su lo ka t ma |
ś ć n W ina lna art o om |
ś ć n W ina lna art o om |
ś ć n W ina lna art o om |
ś ć n W ina lna art o om |
ś ć n W ina lna art o om |
| ły h ) Su i te in g ma rm p rzy sz c ho d ów lu b p łat śc i p rzy c no ka h so c wy |
ds k le d O i z żn et a e o ia tr cza su wa n |
ds k le d O i z żn et a e o inu łat ter m sp y |
ds k łat i p et o ne ies ię ie m cz n |
ds k łat i p et o ne ies ię ie i m cz n kw ln ie art a |
śc W i rto g wa ina lne j no m |
śc W i rto g wa ina lne j no m |
| ka ba ko i Lo ty n we śro d k i p ien ię żn e n a hu ka h rac n c ba ko h n wy c |
k i u dz ie lon Po ży cz e |
dy ba ko Kr ty e n we |
k i o Po ży trz cz ma ne y |
le śc i Na żn o |
bo ią ia Zo za n w |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| h ) Te in len ia ta rm us ce n, da lno śc in i, ter m za p a śn ię ia lu b w ko ia wy g a c y na n ins tru ntu me |
Ins ły tru nty me p nn e ht do ig i 3 M ty p u o ve rn |
Zg dn ie i o z u mo wa m |
Sp łat ka ita łu a p w h ina ter m c i ka j h z ów wy n ą cy c um |
Sp łat ka ita łu a p w h ina ter m c i ka j h z ów wy n ą cy c um |
Zg dn ie i o z u mo wa m |
Zg dn ie i o z u mo wa m |
| i l iw ś ć w śn ie j ) Mo ż o cze sze g o l icz ia roz en |
do lna wo |
ie j Ist n e |
ie j Ist n e |
ie j Ist n e |
ie j Ist n e |
ie j Ist n e |
| j Ce lu b p dz ia ł c ) na rze en l iza j i ins tru ntu rea c me |
śc i W rto g wa ina lne j i o ds k ete no m |
śc i W rto g wa ina lne j i o ds k ete no m |
śc i W rto g wa ina lne j i o ds k ete no m |
śc i W rto g wa ina lne j i o ds k ete no m |
śc i W rto g wa ina lne j no m |
śc i W rto g wa ina lne j no m |
| k l iw ś ć w ian lu b ) Mo ż o y m y ian inn k ła dn i k za m y na y s ów ów kty lu b p a w asy w |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
| l ) Us lon lu b kw ta to ota a s p a ds k, dy i de dy lu b ete o w n inn h p ho d ów y c rzy c o raz in ic h p łat śc i ter m no |
Zm ien W I B I D na - , ba ku ża ma r n in łat śc i w Te rm p no ie mo me nc ko ńc ia za ze n |
D la P L N W I B O R + d la lut h ża ma r wa ow y c , lu b L I B O R + ża m ar łe sta sto p y tow p roc en e. in łat Te rm sp y – wg ie um ow y w mo me nc ko ńc ia za ze n |
Kre dy ba ko t n wy - ba ku W I B O R + ża m ar n iny łat Te rm sp y – ies ię ie i m cz n kw ln ie art a |
D la P L N W I B O R + d la k i ża ży ma r p o cz , lut j ła sta sto wa ow e p a tow p roc en a, łat śc i o ds k w P ete no k lac h kw lny h art cy a c lu b z ią tat rat os n ą łat ka łu. ita sp y p |
Zg dn ie i o z u mo wa m |
Zg dn ie i o z u mo wa m |
| be ) Za iec ie ią m zp ze n zw za ne z lu b ins j tru nte te me m, p rzy ę ło żo ne z |
bra k |
bra k |
isa ie 2 1 op ne w no c |
isa ie 2 1 op ne w no c |
bra k |
bra k |
| in fo j d la ) Ww n rm ac e ins kt óry da tru ntu me , n a ny ć ins by tru nt że me mo ien ion za m y |
N / D |
N / D |
N / D |
N / D |
N / D |
N / D |
| ka ba ko i Lo ty n we śro d k i p ien ię żn e n a |
k i u dz ie lon Po ży cz e |
dy ba ko Kr ty e n we |
k i o Po ży trz cz y ma ne |
bo ią ia Zo w za n |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| hu ka h rac n c |
||||||
| ba ko h n wy c |
||||||
| ) Inn k i to o e w aru n wa rzy szą ce |
bra k |
bra k |
Kre dy ba ko in. t n wy m – |
bra k |
bra k |
bra k |
| da ins i tru nto ne mu me w |
ko ie sta wy rzy n kre dy ów dn ie t zg o z i um ow am |
|||||
| dz ka ) Ro j ią p a ry zy zw za ne g o z ins tru nte me m |
lut W sto a ow e, p y j, tow p roc en e kre dy ins j i tow ty tuc e |
lut W sto a ow e, p y j, tow p roc en e kre dy tow e |
Sto j i tow p y p roc en e ły śc i p nn o |
lut W sto a ow e, p y j i tow p roc en e ły śc i p nn o |
lut W sto a ow e, p y j i tow p roc en e kre dy d b ior tow e o cy |
lut W a ow e |
| f ina j ns ow e |
ko b ior ów ży p o cz c |
|||||
| ) Su ist ie j h q ma n ą cy c |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
| ń z bo ią łu j h ty tu ty zo w za za ę c |
||||||
| j i w ins h tru nta p oz y c me c |
||||||
| ś ć g ) W dz iwa art r o o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
| ins tru ntu me |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
| da len ia śc i ) Me to ta rto s us wa |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
ko Za rty szt mo zo wa ny |
ko Za rty szt mo zo wa ny |
| dz iw j g o e |
ły ien ię żn p rze p wy p e |
ły ien ię żn p rze p wy p e |
ły ien ię żn p rze p wy p e |
ły ien ię żn p rze p wy p e |
||
| ka ia ins ów ) t teg tru nt or me |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
bo ią ia Zo w za n |
bo ią ia Zo w za n |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
bo ią ia Zo w za n |
| f ina ns ow eg o |
f ina ian ns ow e w ce n e y |
f ina ian ns ow e w ce n e y |
f ina ian ns ow e w ce n e y |
|||
| rty w za mo zo wa ny m |
rty w za mo zo wa ny m |
rty w za mo zo wa ny m |
||||
| ko ie szc |
ko ie szc |
ko ie szc |
Informacje o należnościach handlowych są zawarte w nocie 16, natomiast o zobowiązaniach handlowych w nocie 25.
W należnościach i pożyczkach udzielonych są prezentowane należności od Pharmatex S.r.l i pożyczki od Fisiopharma S.r.l i Tricel S.A., które są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży (patrz również nota 19).
| ka ba ko i Lo ty n we śro d k i p ien ię żn e n a hu ka h rac n c ba ko h n wy c |
ży k i u dz ie lon Po cz e |
dy ba ko Kr ty e n we |
ży k i o Po trz cz y ma ne |
le żn śc i Na o |
bo ią ia Zo w za n |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| l f ka ) Kw i i j a a c a |
Śro d k i p ien ię żn e |
k dz lon Po ży i u ie cz e |
bo Zo ią ie w za n f ina ns ow e |
bo Zo ią ie w za n f ina ns ow e |
le śc łu Na żn i z ty tu o do ług i u sta w s o raz łe ta p oz os |
bo łu Zo ią ia z t tu w za n y do ług i u sta w s o raz łe ta p oz os |
| b kre i c ha kte ) Za s ra r ins tru ntu me |
ba ion ka lu b Po e r z w y zy is k im ku o n ry zy inw j est c e y ót kr ko ino ter m we |
k i 4 p ży o cz d ług ino i 4 ote rm we k i ży p o cz ót kr ko ino ter m we |
dy ba ko Kre t n wy |
k i, z kt óry h 2 p ży o cz c j dn j est e a d ług ino ote rm we , dr l in ia a t ug o fa kto ing r ow a |
ó ły Sz atr cze g p z i j że p on |
ó ły Sz atr cze g p z i j że p on |
| ś ć ) W b i lan art c o so wa h ins (w ią tru ntu ty me s ca c łot h ) z y c |
1 4 8 9 1 |
3 6 3 6 9 2 |
1 5 6 6 2 0 2 5 8 1 5 |
1 4 9 5 9 3 |
6 8 4 9 1 |
|
| d ś ć ins ) W art tru ntu o me w luc ie bc j ią h (w ) ty wa o e s ca c |
E U R 7 U S D 1 5 1 1 |
E U R 4 3 5 6 U S D 8 6 8 5 6 |
N / D |
N / D |
E U R 2 8 8 U S D 1 8 7 6 4 |
E U R 9 0 6 U S D 1 3 3 6 |
| l n by ia lu b w ien ia ) Ce sta e a c y w |
ko ie lny h Lo wa n wo c śro d k ów |
ina ie ó łe k F ns ow an sp le h i żn za c y h sto wa rzy szo ny c |
dy b ie Kre żą t n a cą dz ia ła lno ś ć, f ina ie re ns ow an inw j i est y c |
k i n b ie Po ży żą cz a cą dz ia ła lno ś ć |
ie dz ia ła lno ś ć B żą ca |
ie dz ia ła lno ś ć B żą ca |
| f ś ć ) Kw (w ie l ko ) bę dą ota ca ds b l icz ia taw p o ą o en śc ły h p łat i p rzy sz c no |
Su lo ka t ma |
ś ć n W ina lna art o om |
ś ć n W ina lna art o om |
ś ć n W ina lna art o om |
ś ć n W ina lna art o om |
ś ć n W ina lna art o om |
| i te in ły h ) Su g ma rm p rzy sz c ho d ów lu b p łat śc i p rzy c no ka h so wy c |
ds k i z le d O żn et a e o ia tr cza su wa n |
ds k i z le d O żn et a e o inu łat ter m sp y |
ds k i p łat et o ne ies ię ie m cz n |
ds k i p łat et o ne ies ię ie, m cz n |
śc i W rto g wa ina lne j no m |
śc i W rto g wa ina lne j no m |
| h in len ia ) Te ta rm us ce n, in da lno śc i, ter m za p a śn ię ia lu b w ko ia wy g a c y na n ins tru ntu me |
ły Ins tru nty me p nn e ig ht ty p u o ve rn |
dn ie i Zg o z u mo wa m |
łat ka ita łu Sp a p w ina h ter m c i ka j h z ów wy n ą cy c um |
łat ka ita łu Sp a p w ina h ter m c i ka j h z ów wy n ą cy c um |
dn ie i Zg o z u mo wa m |
dn ie i Zg o z u mo wa m |
| ka ba ko i Lo ty n we śro d k i p ien ię żn e n a hu ka h rac n c ba ko h n wy c |
k i u dz ie lon Po ży cz e |
dy ba ko Kr ty e n we |
k i o Po ży trz cz ma ne y |
le śc i Na żn o |
bo ią ia Zo za n w |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ś ć w śn i ) Mo l iw ie j ż o cze sze g o l icz ia roz en |
do lna wo |
Ist ie j n e |
Ist ie j n e |
Ist ie j n e |
Ist ie j n e |
Ist ie j n e |
| lu b p dz ł c j ) Ce ia na rze en l iza j i ins tru ntu rea c me k l iw ś ć w ian lu b ) Mo ż o y m y ian inn k ła dn i k za m na s y y kty ów lu b p ów a asy w w |
śc W i rto g wa ina lne j i o ds k ete no m bra k |
śc W i rto g wa ina lne j i o ds k ete no m bra k |
śc W i rto g wa ina lne j i o ds k ete no m bra k |
śc W i rto g wa ina lne j i o ds k ete no m bra k |
śc W i rto g wa ina lne j no m bra k |
śc W i rto g wa ina lne j no m bra k |
| l lon lu b kw ) Us ta to ota a s p a ds k, dy i de dy lu b ete o w n ów inn h p ho d y c rzy c o raz śc in ic h p łat i ter m no |
ien Zm W I B I D na - , ba ku ża ma r n śc Te in łat i w rm p no ie mo me nc ńc ko ia za ze n |
la O D P L N W I B R + d la lut h ża ma r wa ow y c , L I B O R + lu b ża m ar łe sta sto p y tow p roc en e. in łat Te rm sp y – wg ie um ow y w mo me nc ko ńc ia za ze n |
dy ba ko Kre t n wy - O ba ku W I B R + ża m ar n Te iny łat rm sp y – ies ię ie i m cz n kw ln ie art a |
O W I B R + ża m ar , łat śc i o ds k w P ete no k lac h kw lny h art cy a c lu b z ią tat rat os n ą łat ka ita łu. sp y p |
dn ie i Zg o mo wa m z u |
dn ie i Zg o mo wa m z u |
| be iec ie ią ) Za m zp ze n zw za ne z ins j lu b tru nte te me m, p rzy ę ło żo z ne |
bra k |
bra k |
isa ie 2 1 op ne w no c |
isa ie 2 1 op ne w no c |
bra k |
bra k |
| in fo j d la ) Ww n rm ac e kt óry da ins tru ntu me , n a ny by ć ins że tru nt me mo ien ion za m y |
N / D |
N / D |
N / D |
N / D |
N / D |
N / D |
| k i to ) Inn o e w aru n wa szą ce rzy da ins i tru nto ne mu me w |
bra k |
bra k |
dy ba ko in. Kre t n m wy – ko ie sta rzy n wy kre dy ów dn ie t zg o z i um ow am |
bra k |
bra k |
bra k |
| Lo ka ba ko i ty n we d k śro i p ien ię żn e n a |
Po ży k i u dz ie lon cz e |
Kr dy ba ko ty e n we |
Po ży k i o trz cz y ma ne |
Na le żn śc i o |
Zo bo ią ia w za n |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| hu ka h rac n c |
||||||
| ba ko h n wy c |
||||||
| dz j ka ią ) Ro p a za ne g o z ry zy zw |
j, Sto tow p p roc en e y |
lut W sto a ow e, p y |
j i Sto tow p p roc en e y |
j i Sto tow p p roc en e y |
j, Sto tow p p roc en e y |
lut W a ow e |
| ins tru nte me m |
kre dy ins j i tow ty tuc e |
j, tow p roc en e |
ły śc i p nn o |
ły śc i p nn o |
lut i kre dy tow wa ow e e |
|
| f ina j ns ow e |
kre dy tow e |
d b ior o cy |
||||
| ów ko b ior ży p o cz c |
||||||
| ) Su ist ie j h q ma n ą cy c |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
| bo ń z łu h ią j ty tu ty zo w za za ę c |
||||||
| h j i w ins tru nta p oz y c me c |
||||||
| ś ć g dz ) W iwa art r o o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
ów śc R i art na w o |
| ins tru ntu me |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
b i lan j so we |
| da len ia śc i ) Me to ta rto s us wa |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
ko Za rty szt mo zo wa ny |
ko Za rty szt mo zo wa ny |
| dz iw j g o e |
ły ien ię żn p rze p p e wy |
ły ien ię żn p rze p p e wy |
ły ien ię żn p rze p p e wy |
ły ien ię żn p rze p p e wy |
||
| ka ia ins ów ) t teg tru nt or me |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
bo ią ia Zo za n w |
bo ią ia Zo za n w |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
bo ią ia Zo za n w |
| f ina ns ow eg o |
f ina ian ns ow e w y ce n e |
f ina ian ns ow e w y ce n e |
f ina ian ns ow e w y ce n e |
|||
| rty w za mo zo wa ny m |
rty w za mo zo wa ny m |
rty w za mo zo wa ny m |
||||
| ko ie szc |
ko ie szc |
ko ie szc |
Informacje o należnościach handlowych są zawarte w nocie 16, natomiast o zobowiązaniach handlowych w nocie 25.
| sią h z łoty h W ty cac c |
fe kty E top wn a s a |
do ku ro |
d 1 do lat 2 o |
d 2 la do lat 5 t o |
j lat Po że 5 wy |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tow pr oc en a |
||||||
| ka do Sc iGe 64 580 SD Po ży n ( ty s. U ) cz |
1, 537 3% |
- | - | 31 7 9 70 |
- | 31 7 9 70 |
| Po ka do Bi rs ( 72 46 7 t s. U SD ) ży art cz op ne y |
1, 97 50% |
41 7 8 08 |
- | - | - | 41 7 8 08 |
| Po ka do Bi rs ( 20 24 7 t s. E UR ) ży art cz op ne y |
2, 165 3% |
100 71 2 |
- | - | - | 10 0 7 12 |
| 1) ka do ha Po ży Fi iop a S .r.I. ( 1 8 50 s. E UR ) ty cz s rm |
2, 05 23 % |
9 4 75 |
- | - | - | 9 4 75 |
| 1) ka do ha Po ży Fi iop a S .r.I. ( 25 0 t s. E UR ) cz s rm y |
2, 19 14% |
1 1 99 |
- | - | - | 1 1 99 |
| 1) ka do l S. Po ży Tr ice A. ( 6 2 32 s. E UR ) ty cz |
2, 08 25 % |
31 554 |
- | - | - | 31 55 4 |
| ka do ion l G mb Po ży BI OT ON In H ( 23 0 t s. E UR ) ter nat cz a y |
2, 97 37 % |
- | - | 1 1 46 |
- | 1 1 46 |
| ka do OL 6 4 40 Po ży BI EK ( s. P LN ) ty cz |
3, 90 04 % |
65 7 4 |
- | - | - | 65 7 4 |
| O dp is a ktu lizu j ś ć p ki d iop oży o B rto art a ący wa cz ne rs |
518 52 0) ( |
- | - | 51 8 5 20 ( ) |
||
| ś ć p O dp is a ktu lizu j ki d o F is iop ha rto oży a ący wa cz rm a |
( 9 1 11) |
- | - | - | ( 9 1 11 ) |
|
| ś ć p O dp is a ktu lizu j oży ki d o T rice l rto a ący wa cz |
( 20 190 ) |
- | - | - | ( 20 19 0) |
|
| 20 39 2 |
- | 31 9 1 16 |
- | 33 9 5 08 |
Informacje o długoterminowych aktywach finansowych są zawarte w nocie 10, natomiast o krótkoterminowych w nocie 15.
1)Pożyczki do Fisiopharma S.r.l. i Tricel S.A. są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży (patrz również nota 19).
| sią h z łoty h W ty cac c |
fe kty E top wn a s a |
do ku ro |
d 1 do lat 2 o |
d 3 la do lat 5 t o |
j lat Po że 5 wy |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tow pr oc en a |
||||||
| Ś S dy ml dn ia lny Kre t B O .A. ( 26 n P LN ) o aw |
5, 754 9% |
4 4 85 |
17 94 7 |
- | - | 22 43 2 |
| Ś S dy ln inw j Kre t B O .A. ( 3, 1 m PLN ) est y cy ny |
4, 92 80 % |
31 9 |
35 1 |
97 0 |
1 1 05 |
2 7 45 |
| Ś 1) dy G B k ląs ki S 60 ml Kre t IN .A. ( n P LN ) an |
81 15% 4, |
9 1 83 |
9 1 83 |
25 37 3 |
- | 43 73 9 |
| 1) dy SB C B k P ls ka S.A 38 ml Kre t H . ( n P LN ) an o |
26 93 % 4, |
7 9 99 |
7 9 61 |
16 28 8 |
- | 32 24 8 |
| Kre dy t H SB C B k P ls ka S.A . ( 4 m ln PLN ) w hu nk b ież an o ra c u ący m |
3, 88 91 % |
3 6 05 |
- | - | - | 3 6 05 |
| Ś S ka ln hip Po ży BO .A. ( 25, 9 m PLN ) ote cz czn a |
4, 90 19% |
2 2 19 |
2 5 16 |
7 6 71 |
9 8 82 |
22 28 8 |
| Ś S ka ml lini fa kto Po ży BO .A. ( 29 n P LN ) rin cz a g ow a |
19 37 1 |
- | - | - | 19 37 1 |
|
| ka k S Po ży Un iAp .A. ( 13, 75 mi n E UR ) cz e |
60 86 0 |
- | - | - | 60 86 0 |
|
| 10 8 0 41 |
37 95 8 |
50 30 2 |
10 98 7 |
20 7 2 88 |
1) zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Spółka otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych
Informacje o zobowiązaniach finansowych są zawarte w nocie 21.
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | |
|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Przychody z tytułu: | ||
| - odsetek od aktywów finansowych, w tym: | 5 349 | 3 967 |
| - od lokat bankowych | 13 | 17 |
| - pożyczek udzielonych | 5 336 | 3 950 |
| - instrumentów pochodnych | - | - |
| - różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy | ||
| należności, pożyczek udzielonych i środków pieniężnych na | ||
| rachunkach bankowych | 30 184 | 78 440 |
| - różnice kursowe od zobowiązań | 2 078 | 1 592 |
| Koszty z tytułu: | ||
| - odsetek od zobowiązań finansowych, w tym: | 7 805 | 9 860 |
| - od kredytów bankowych | 6 816 | 5 608 |
| - od obligacji | - | 3 261 |
| - od pożyczek otrzymanych | 989 | 991 |
| - strat ze zbycia aktywów finansowych, w tym: | 478 | - |
| - udziały MJ BIOTON | 478 | - |
| - odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: | 6 982 | 692 517 |
| - odpisów aktualizujących pożyczki (patrz również nota 19) | 6 441 | 468 519 |
| - odpisów aktualizujących należności (patrz również nota 19) | 541 | - |
| - odpisów aktualizujących udziały | - | 223 998 |
| - różnice kursowe o pożyczek otrzymanych | 1 529 | - |
Ryzyko kredytowe to ryzyko straty finansowej dla Spółki w przypadku, gdy klient lub kontrahent będący stroną transakcji w odniesieniu do instrumentu finansowego nie wywiąże się ze swoich zobowiązań. Ryzyko to w przypadku Spółki odnosi się do długo i krótkoterminowych aktywów finansowych (patrz również noty 10 i 15) oraz należności handlowych. Analiza wiekowa należności oraz zmiany stanu odpisów aktualizujących prezentowane są w nocie 16. W 2016 r. Spółka kontynuowała ubezpieczenie należności wynikających ze sprzedaży towarów w systemie kredytu kupieckiego z odroczonym terminem płatności. Przedmiot ubezpieczenia stanowiły należności pieniężne przysługujące Spółce od kontrahentów krajowych. Limit odpowiedzialności ubezpieczyciela z tytułu zawartego ubezpieczenia wyliczony na podstawie zapłaconej składki w danym okresie ubezpieczeniowym wynosił 6 175 tys. PLN. Ponadto Spółka kontynuowała podpisaną z bankiem BOŚ S.A. umowę faktoringową dotyczącą należności krajowych, która pozytywnie oddziaływała na płynność finansową. W 2016 r. Spółka zawarła umowę na ubezpieczenie należności zagranicznych dla jednego kontrahenta z limitem odpowiedzialności 1 755 tys. PLN. Sprzedaż do większości kontrahentów zagranicznych nie jest prowadzona w systemie kredytu kupieckiego a jedynie poprzez przedpłatę za zamówiony towar, co zmniejsza ryzyko płynności. W związku z dużym rozproszeniem kontrahentów na rynku krajowym i zagranicznym w Spółce nie występuje ryzyko koncentracji.
Udzielone i zaciągnięte przez Spółkę pożyczki i kredyty o stałym oprocentowaniu narażone są na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Natomiast udzielone i zaciągnięte pożyczki i kredyty ze zmienną stopą procentową narażone są na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Inwestycje w instrumenty kapitałowe oraz krótkoterminowe należności i zobowiązania nie są narażone na ryzyko stopy procentowej. W związku z zawartymi długoterminowymi umowami kredytowymi Spółka pod koniec 2016 r. zawarła z jednym z banków finansujących, na warunkach rynkowych transakcję zabezpieczającą ryzyko stopy procentowej. Transakcja ta ma na celu zabezpieczyć Spółkę przed wzrostem rynkowych stóp procentowych w okresie do czerwca 2020 r. Decyzja o zawarciu przedmiotowej transakcji została podjęta przez Spółkę w oparciu o dostępne prognozy kształtowania się poziomu stóp procentowych w ciągu najbliższych lat oraz w oparciu o obowiązujący harmonogram spłaty kredytu.
Przy założeniu wzrostu/spadku stóp procentowych o 1% wynik finansowy Spółki za 2016 byłby mniejszy/większy o 1 625 tys. PLN (w 2015 r. o 1 516 tys. PLN).
Spółka ponosi ryzyko kursowe związane przede wszystkim z udzielonymi pożyczkami w walutach obcych oraz ze sprzedażą wyrobów gotowych i zakupami surowców, które są dokonywane w walutach obcych. Spółka na bieżąco monitoruje notowania kursów walutowych oraz analizuje raporty i prognozy makroekonomiczne otrzymywane od instytucji finansowych w odniesieniu do występujących przepływów finansowych w walutach obcych. W związku z otrzymywanymi wpływami w walutach obcych i wydatkami w tych walutach Spółka w 2016 roku zabezpieczała ryzyka poprzez hedging naturalny, który pozwala ograniczyć ryzyko kursowe w prowadzonej działalności. Spółka monitoruje na bieżąco poziom należności walutowych dostosowując do nich i prognozując jednocześnie wydatki w walutach obcych.
Łączna wartość aktywów denominowana w walutach obcych (głównie USD i EUR) na 31 grudnia 2016 r. wyniosła 445 975 tys. PLN (w tym pożyczki w kwocie 332 043 tys. PLN, należności handlowe i pozostałe w kwocie 67 225 tys. PLN oraz środki pieniężne i lokaty bankowe 63 591 tys. PLN). Łączna wartość pasywów denominowana w walutach obcych (głównie EUR i USD) na 31 grudnia 2016 r. wyniosła 67 930 tys. PLN (w tym pożyczki 60 861 tys. PLN oraz zobowiązania handlowe i pozostałe w wysokości 6 842 tys. PLN).
Przy założeniu wzrostu/spadku kursu walutowego o 1% wynik Spółki za 2016 r. byłby niższy/wyższy o 3 944 tys. PLN (w 2015 r. o 5 753 tys. PLN). Spadek poziomu wrażliwości zysku Spółki na ryzyko walutowe 2016 r. w stosunku do roku poprzedniego wynika ze spadku wartości aktywów oraz pasywów brutto denominowanych w walutach obcych.
Spółka zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Spółka inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań. Spodziewane kwoty i terminy płatności posiadanych przez Spółkę zobowiązań finansowych (krótko i długoterminowych) w zakresie kredytów i pożyczek otrzymanych zostały zaprezentowane w poniższej tabel. Natomiast dla wszystkich zobowiązań z tytułu dostaw i usług terminy płatności są do jednego roku i nie są oprocentowane.
| Kapitał i odsetki od kredytów - prognoza na 31 | do roku | od 1 do 2 | od 3 lat do | Powyżej 5 | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| grudnia 2016 r. w tys. złotych | lat | 5 lat | lat | ||
| Kredyt BOŚ S.A. (26 mln PLN) odnawialny | 5 329 | 18 473 | - | - | 23 802 |
| Kredyt BOŚ S.A. (3,1 mln PLN) inwestycyjny | 429 | 465 | 1 193 | 1 195 | 3 281 |
| Kredyt ING Bank Śląski S.A. (60 mln PLN) | 10 995 | 10 574 | 27 031 | - | 48 599 |
| Kredyt HSBC Bank Polska S.A. (38 mln PLN) | 9 317 | 8 916 | 17 049 | - | 35 282 |
| Kredyt HSBC Bank Polska S.A. (4 mln PLN) w | 3 762 | - | - | - | 3 762 |
| rachunku bieżącym | |||||
| Pożyczka BOŚ S.A. (25,9 mln PLN) hipoteczna | 3 129 | 3 478 | 9 623 | 10 693 | 26 923 |
| Pożyczka BOŚ S.A. (29 mln PLN) linia faktoringowa | 19 371 | - | - | - | 19 371 |
| Pożyczka UniApek S.A. (13,75 min EUR)1) | 61 479 | - | - | - | 61 479 |
| 113 810 | 41 907 | 54 896 | 11 887 | 222 500 |
1)pożyczka ma charakter długu podporządkowanego, patrz również nota 21
Zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Spółka otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych. Zobowiązania handlowe Spółka reguluje w wydłużonych terminach płatności. Terminy ich wymagalności nie przekraczają jednego roku. Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych dla celów pełnej analizy ryzyka płynności Spółki została przedstawiona w nocie 10 i 15.
Spółka częściowo zabezpiecza ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających ryzyko.
Na 31 grudnia 2016 r. Spółka nie posiadała otwartych transakcji walutowych (na 31 grudnia 2015 r. Spółka nie posiadała otwartych transakcji walutowych).
Na 31 grudnia 2016 r. Spółka posiadała transakcje IRS zabezpieczającą ryzyko stopy procentowej dla kredytu długoterminowego w HSBC Bank Polska S.A. (na 31 grudnia 2015 r. Spółka nie posiadała otwartych transakcji zabezpieczających ryzyko stopy procentowej).
Z uwagi na niestosowanie rachunkowości zabezpieczeń, wszystkie zmiany wartości godziwej kontraktów są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada innych transakcji zabezpieczających ryzyko.
Ryzyko operacyjne to ryzyko poniesienia strat bezpośrednich lub pośrednich, których różnorodne powody są powiązane z procesami, personelem, technologią i infrastrukturą Spółki, jak również spowodowane są przez czynniki zewnętrzne, inne niż ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe i ryzyko płynności, takie jak np. wymagania prawne lub inne regulacje, czy też ogólnie akceptowane standardy zachowań korporacyjnych. Ryzyka operacyjne wynikają ze wszystkich działań Spółki.
Celem Spółki jest zarządzanie ryzykiem operacyjnym w taki sposób, aby zrównoważyć minimalizowanie ewentualnych strat finansowych i ewentualnego uszczerbku na reputacji Spółki z ogólną efektywnością operacyjną, eliminując przy tym procedury kontrolne ograniczające inicjatywę i kreatywność.
Podstawowa odpowiedzialność za rozwój i wdrażanie kontroli dotyczących ryzyka operacyjnego jest przypisana kierownictwu wyższego szczebla każdej wyodrębnionej organizacyjnie działalności gospodarczej. Wykonywanie obowiązków w tym zakresie jest wspomagane przez rozwój ogólnych standardów zarządzania przez Spółkę ryzykiem operacyjnym, które obejmują:
Przestrzeganie zasad zarządzania ryzykiem przez Spółkę jest weryfikowane poprzez okresowe przeglądy wykonywane przez Audyt Wewnętrzny. Rezultaty przeglądów są przedmiotem dyskusji z kierownictwem danego wyodrębnionego segmentu operacyjnego, natomiast podsumowania wyników otrzymuje Komitet Audytu oraz wyższa kadra kierownicza.
Polityka Zarządu polega na utrzymywaniu dobrej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Nadrzędnym celem Zarządu jest rozwój Spółki i na ten cel Spółka chce przede wszystkim przeznaczać środki budując długoterminową wartość dla akcjonariuszy. Zarząd monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto zaliczane są kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe. Zadłużenie netto pomniejszone jest o środki pieniężne. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki.
Decyzje mające wpływ na kapitał akcyjny są poprzedzone analizami sytuacji finansowej Spółki w kontekście jej bieżących potrzeb rozwojowych i inwestycyjnych, struktury jej bilansu, a także ceny jej akcji na giełdzie i podlegają uchwaleniu przez Walne Zgromadzenie
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
218 879 | 198 048 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 55 690 | 57 185 |
| Środki pieniężne, razem | (69 148) | (14 891) |
| Zadłużenie netto | 205 421 | 240 342 |
| Kapitały własne | 1 196 669 | 1 170 636 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 1 402 090 | 1 410 979 |
| Wskaźnik dźwigni | 14,7% | 17,0% |
We wrześniu 2008 BIOTON S.A. zakończył projekt inwestycyjny (Projekt) pod nazwą "Budowa bazy wytwórczej do produkcji leków otrzymywanych na drodze biotechnologicznej", realizowany w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw, lata 2004-2006, Priorytet 2 Bezpośrednie wsparcie przedsiębiorstw, Działanie 2.2 Wsparcie konkurencyjności produktowej i technologicznej przedsiębiorstw, Poddziałanie 2.2.1 Wsparcie dla przedsiębiorstw dokonujących nowych inwestycji, na podstawie umowy (Umowa) zawartej 14 września 2005 r. z Ministrem Gospodarki (MG).
W lutym 2009 r. BIOTON otrzymał dofinansowanie w wysokości 13 735 tys. PLN.
BIOTON S.A. na mocy Umowy uzyskał dofinansowanie w łącznej kwocie 24 038 tys. PLN, w tym:
Poniesione nakłady i otrzymane dotacje w latach od 2005 r. do 31.12.2009 r. (w tys. PLN).
| Rok Nakłady, w tym: |
Dotacje otrzymane, w tym: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | Środki trwałe, w tym: | Nowe | Razem | Środki | Nowe | ||
| Nakłady | Nakłady nie | miejsca | trwałe | miejsca | |||
| kwalifikowane | kwalifikowane | pracy | pracy | ||||
| 2005 | 14 959 | 2 348 | 12 554 | 57 | - | - | - |
| 2006 | 13 789 | 12 169 | 1 478 | 142 | 407 | 293 | 114 |
| 2007 | 58 478 | 50 879 | 6 037 | 1 562 | 6 466 | 6 466 | - |
| 2008 | 48 557 | 28 496 | 18 595 | 1 466 | 3 431 | 2 979 | 452 |
| 2009 | - | - | - | - | 13 735 | 13 735 | - |
| Razem | 135 783 | 93 892 | 38 664 | 3 227 | 24 039 | 23 473 | 566 |
| Rok | Razem | Środki trwałe | Nowe miejsca |
|---|---|---|---|
| pracy | |||
| 2006-2014 | 4 718 | 4 152 | 566 |
| 2015 | 641 | 641 | - |
| 2016 | 641 | 641 | - |
| Razem rozliczone | 6 000 | 5 434 | 566 |
| Pozostaje do rozliczenia (patrz również noty 23 i 25) | 18 039 | 18 039 | - |
Przychody z tytułu rozliczonych dotacji zostały ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. Dotacje na środki trwałe rozliczane są współmiernie do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dotowanych.
W czerwcu 2008 r. BIOTON S.A. zakończył projekt inwestycyjny (Projekt) pod nazwą "Budowa oczyszczalni umożliwiającej ograniczenie ładunku zanieczyszczeń odprowadzanych ze ściekami", który realizowany jest w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw, lata 2004-2006, Priorytet 2 Bezpośrednie wsparcie przedsiębiorstw, Działanie 2.4 Wsparcie dla przedsięwzięć w zakresie dostosowania przedsiębiorstw do wymogów ochrony środowiska, na podstawie umowy (Umowa) zawartej 29 grudnia 2006 r. z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW).
W lipcu 2009 r. osiągnięto efekt ekologiczny potwierdzony przez Certyfikowane Laboratorium.
| Rok | Poniesione nakłady | Otrzymana dotacja na środki trwałe |
|---|---|---|
| 2007 | 5 508 | 267 |
| 2008 | 11 129 | 3 783 |
| Razem | 16 637 | 4 0501) |
1)w tym z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego 3 037,5 tys. PLN i 1 012,5 tys. PLN z NFOŚiGW.
| Rok | Środki trwałe |
|---|---|
| 2008-2014 | 723 |
| 2015 | 111 |
| 2016 | 111 |
| Razem rozliczone | 945 |
| Pozostaje do rozliczenia (patrz również noty 23 i 25) | 3 105 |
Przychody z tytułu rozliczonej dotacji zostały ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. Dotacja rozliczana jest współmiernie do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dotowanych.
| Charakter zobowiązania warunkowego | Nazwa beneficjenta | Kwota zobowiązania | Termin ważności |
|---|---|---|---|
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową handlową |
AVANTOR PERFORMENCE MATERIALS POLAND S.A. (dawniej POCH S.A. Gliwice) |
150 tys. PLN | Bezterminowo |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową handlową |
MERCK Sp. z o.o. | 350 tys. PLN | Bezterminowo |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową handlową |
PGNIG S.A. | 270 tys. PLN | Bezterminowo |
| Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, tytułem umów leasingu |
BGŻ Leasing Sp. z o. o. | 410 tys. PLN | 31 grudnia 2017 r. |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową leasingu |
PKO Leasing Sp. z o. o. | 15 649 tys. PLN | 15 września 2018 r. |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową leasingu |
Xerox Polska Sp. z o.o. | 440 tys. PLN | 31 marca 2019 r. |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową leasingu |
Rel-Jota Sp. z o.o. | 11 430 tys. PLN | 31 grudnia 2019 r. |
| Charakter zobowiązania warunkowego | Nazwa beneficjenta | Kwota zobowiązania | Termin ważności |
|---|---|---|---|
| Poręczenie kredytu dla BIOLEK Sp. z o.o. | HSBC Bank Polska S.A. | 10 000 tys. PLN | 01 lipca 2023 r. |
| Notarialne Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z tyt. umowy kredytu dla Biolek Sp. z o.o. |
HSBC Bank Polska S.A. | 15 000 tys. PLN | 01 lipca 2023 |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową pożyczki (patrz nota 21) |
UniApek S.A. | 15 400 tys. EUR | Bezterminowo |
W dniu 27 października 2016 r., w związku ze sprzedażą udziałów MJ BIOTON, wygasło zobowiązanie warunkowe wynikające z umowy wspólników spółki MJ BIOTON Life Sciences Ltd (poprzednia nazwa Nong Investments Limited) z dnia 28 lutego 2008 r. zawartej pomiędzy BIOTON S.A., Marvel BioScience Limited ("MBS") oraz MJ BIOTON Life Sciences Ltd, przewidziana była klauzula opcji put na rzecz MBS. Na jej podstawie, w przypadku podjęcia przez zarząd MJ BIOTON Life Sciences Ltd uchwały dotyczącej istotnych spraw z zakresu działalności MJ BIOTON Life Sciences Ltd sprzecznej z oczekiwaniami MBS, MBS miał prawo żądać od BIOTON S.A. nabycia wszystkich posiadanych przez MBS akcji w MJ BIOTON Life Sciences Ltd., przy założeniu poinformowania BIOTON S.A. w ciągu dziesięciu dni od daty podjęcia takiej uchwały. Następnie w terminie trzech miesięcy od daty podjęcia niekorzystnej uchwały, MBS miał prawo przedstawić BIOTON S.A. zawiadomienie ofertowe zawierające żądanie nabycia akcji po oznaczonej cenie. Cena ta nie mogła być niższa od ceny minimalnej, którą akcjonariusze ustalą w toku rokowań prowadzonych w dobrej wierze. Jeśli akcjonariusze nie doszliby do porozumienia w sprawie ceny minimalnej miała być obliczona na podstawie określonej w umowie wspólników formuły cenowej odnoszącej się do danych zawartych w zbadanym sprawozdaniu finansowym MJ BIOTON Life Sciences Ltd. W przypadku, gdyby tak ustalona cena akcji również nie satysfakcjonowała któregokolwiek z akcjonariuszy, to każdy z nich mógł zwrócić się do jednego z uznawanych międzynarodowych banków inwestycyjnych celem przeprowadzenia właściwej wyceny przedmiotowych akcji. Spółka posiadała 50% udziałów w MJ BIOTON Life Sciences Ltd (MJ BIOTON, wraz z jednostkami zależnymi Grupa MJ BIOTON), a kolejne 50% udziałów należało do wspólnika związanego z rodziną Shah (Wspólnik). (patrz również noty 6, 11 i 19).
W dniu 24 stycznia 2013 r. Actavis Group PTC ehf z siedzibą w Islandii ("Actavis") przekazał BIOTON zawiadomienie o rozwiązaniu umowy joint-venture, dotyczącej współpracy w zakresie rozwoju i komercjalizacji insulin na rynkach Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych oraz Japonii ("Umowa"). Zgodnie z warunkami rozwiązania Umowy BIOTON jest zobowiązany do zwrotu 50% Wynagrodzenia z 50% zysków generowanych w przyszłości z komercjalizacji insulin Spółki na rynkach Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych i Japonii do wysokości 11 275 tys. EUR. Zobowiązanie jest bezterminowe.
W dniu 31 grudnia 2016 r. wygasło zobowiązanie warunkowe wobec BGŻ Leasing Sp. z o. o. na kwotę 2 000 tys. PLN, w związku z zakończeniem umowy leasingowej.
W dniu 13 marca 2017 r. Spółka podpisała umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój, z której wynika zobowiązanie warunkowe w postaci weksla in blanco na kwotę 20 988 tys. PLN. Patrz również nota 36.
| Wartość netto | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Przedmiot transakcji | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|
| BIOTON International GmbH | Pożyczka udzielona (patrz nota 10) | 163 | 26 | |
| kapitał | 131 | - | ||
| odsetki | 32 | 26 | ||
| Sprzedaż, w tym: | 21 | 20 | ||
| usługi | 21 | 20 | ||
| BIOLEK Sp. z o. o. | Pożyczka udzielona (patrz nota 15) | 1 221 | 1 419 | |
| kapitał | 971 | 1 195 | ||
| odsetki | 250 | 224 | ||
| Sprzedaż, w tym: | 532 | 663 | ||
| usługi | 532 | 663 | ||
| Zakup, w tym: | 880 | - | ||
| towary | 100 | - | ||
| zaliczki na poczet dostaw towarów | 780 | - | ||
| Biopartners Holdings AG | Pożyczka (patrz noty 6 i 10) | - | (464 102) | |
| kapitał | 1 564 | 4 393 | ||
| odsetki | 9 359 | 7 800 | ||
| odpis aktualizujący | (10 923) | (476 295) | ||
| Sprzedaż, w tym: | 58 | 13 | ||
| usługi | 58 | 13 | ||
| Biopartners GmbH | Sprzedaż, w tym: | 13 | 71 | |
| usługi | 13 | 71 | ||
| Biopartners Polska Sp. z o. o. w | Sprzedaż, w tym: | 6 | 7 | |
| likwidacji 1) | usługi | 6 | 7 | |
| BIOTON MARKETING AGENCY | Sprzedaż, w tym: | 6 094 | 8 472 | |
| Sp. z o. o. | usługi | 4 390 | 1 634 | |
| towary | 1 704 | 6 836 | ||
| Zakup, w tym: | 53 232 | 45 112 | ||
| usługi | 53 215 | 45 111 | ||
| towary | 17 | 1 | ||
| Pożyczka otrzymana (patrz nota 21) | - | (998) | ||
| Kapitał, w tym: | - | (1 017) | ||
| - spłacony | - | (1 017) | ||
| odsetki, w tym: | - | 19 |
| Wartość netto | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Przedmiot transakcji | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|
| BIOTON MARKETING AGENCY | ||||
| Sp. z o. o. | - spłacone | - | (41) | |
| Fisiopharma S.R.L. | Pożyczka (patrz nota 19) | (617) | - | |
| odsetki | 218 | 185 | ||
| odpis aktualizujący, w tym: | (835) | (185) | ||
| kapitał | (617) | - | ||
| odsetki | (218) | (185) | ||
| GERMONTA HOLDINGS Ltd | Pożyczka otrzymana | - | ||
| kapitał | 5 296 | - | ||
| umorzenie kapitału (patrz nota 6) | (5 296) | - | ||
| odsetki | 100 | - | ||
| umorzenie odsetek (patrz nota 6) | (100) | - | ||
| MINDAR HOLDINGS Ltd | Pożyczka otrzymana | - | ||
| kapitał | 13 708 | - | ||
| umorzenie kapitału (patrz nota 6) | (13 708) | - | ||
| odsetki | 260 | - | ||
| umorzenie odsetek (patrz nota 6) | (260) | |||
| SciGen Ltd (Singapur) | Sprzedaż, w tym: | 16 029 | 15 056 | |
| produkty lecznicze | 14 442 | 13 739 | ||
| towary | 1 243 | 1 229 | ||
| usługi | 344 | 88 | ||
| Zakup, w tym: | 51 804 | 2 775 | ||
| Prawa "Desing Package" | 47 559 | - | ||
| usługi | 4 245 | 2 775 | ||
| Pożyczka (patrz nota 10) | (32 527) | 3 700 | ||
| odsetki | 5 054 | 3 700 | ||
| spłata w tym: | (37 581) | - | ||
| kapitał | (31 601) | - | ||
| odsetki | (5 980) | - | ||
| SciGen Ltd (Beijing) | Zakup, w tym: | 8 | 309 | |
| usługi | 8 | 309 | ||
| UniApek S.A. | Pożyczka (patrz nota 21) | 60 860 | - | |
| kapitał | 60 830 | - | ||
| odsetki | 30 | - | ||
| Tricel S.A. | Pożyczka (patrz nota 19) | (4 260) | - | |
| odsetki | 647 | 548 | ||
| odpis aktualizujący, w tym: | (4 907) | (548) |
| Wartość netto | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Przedmiot transakcji | 01.01.2016- | 01.01.2015- | |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||
| Tricel S.A. | kapitał | (4 260) | - | |
| odsetki | (647) | (548) | ||
| Zakup, w tym: | - | 64 | ||
| Usługi | - | 64 |
1) Uprawomocnienie postanowienia o wykreśleniu spółki BioPartners Polska Sp. z o.o. nastąpiło 04 lutego 2017 r.
| Wartość w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Saldo z tytułu: | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| BIOTON International GmbH | Należności, z tytułu: | 1 212 | 985 | |
| - dostaw, robót i usług | 1 146 | 40 | ||
| - pożyczek (patrz nota 10) | 66 | 945 | ||
| BIOLEK Sp. z o. o. | Należności, z tytułu: | 8 530 | 6 625 | |
| - dostaw, robót i usług | 1 065 | 330 | ||
| - pożyczek (patrz nota 15) | 7 465 | 6 295 | ||
| Biopartners Holdings AG | Należności, z tytułu: | - | ||
| - dostaw, robót i usług | 764 | 654 | ||
| - pożyczek (patrz nota 10) | 518 520 | 476 295 | ||
| - odpisy aktualizujące należności (patrz nota 16) |
(764) | (654) | ||
| - odpisy aktualizujące pożyczki (patrz nota 15) |
(518 520) | (476 295) | ||
| Biopartners GmbH | Należności, z tytułu: | - | - | |
| - dostaw, robót i usług | 327 | 300 | ||
| - odpisy aktualizujące należności (patrz nota 16) |
(327) | (300) | ||
| BIOTON MARKETING AGENCY | Należności, z tytułu: | - | 47 | |
| Sp. z o. o. | - dostaw, robót i usług | - | 47 | |
| Zobowiązania, z tytułu: | 5 313 | 4 948 | ||
| - dostaw, robót i usług | 5 313 | 4 948 | ||
| Fisiopharma S.R.L. | Należności, z tytułu: | 1 564 | 2 131 | |
| - pożyczek (patrz nota 19) | 10 674 | 10 070 | ||
| - odpisy aktualizujące (patrz nota 19) | (9 110) | (7 939) | ||
| Germonta Ltd | Należności, z tytułu: | - | 123 | |
| - pozostałe | - | 123 | ||
| Zobowiązania, z tytułu | 20 | - | ||
| - pozostałe | ||||
| 20 | - |
| Nazwa podmiotu | Wartość w tys. PLN | ||
|---|---|---|---|
| Saldo z tytułu: | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Pharmatex S.R.L | Należności, z tytułu: | 1 453 | 1 941 |
| - dostaw i usług (patrz nota 19) | 3 039 | 2 871 | |
| - odpisy aktualizujące (patrz nota 19) | (1 586) | (930) | |
| SciGen (Singapur) | Należności, z tytułu: | 318 091 | 341 048 |
| - dostaw, robót i usług | 121 | 2 216 | |
| - pożyczek (patrz nota 10) | 317 970 | 338 832 | |
| SciGen (Beijing) | Zobowiązania, z tytułu: | 8 | - |
| - dostaw, robót i usług | 8 | - | |
| UniApek S.A. | Zobowiązania, z tytułu: | 60 860 | - |
| - pożyczek (patrz nota 21) | 60 860 | - | |
| Tricel S.A. | Należności, z tytułu: | 11 364 | 15 489 |
| - pożyczek (patrz nota 19) | 31 553 | 29 764 | |
| - odpisy aktualizujące (patrz nota 19) | (20 189) | (14 275) |
Salda otwartych pozycji rozrachunkowych będą rozliczane płatnościami pieniężnymi. Sporadycznie Spółka może rozliczać rozrachunki poprzez wzajemne potrącenie wierzytelności.
| W etatach | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przeciętne zatrudnienie na stanowiskach nierobotniczych | 294 | 278 |
| Przeciętne zatrudnienie na stanowiskach robotniczych | 195 | 180 |
| 489 | 458 |
W tysiącach złotych
| Lp. | Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| A. | Osoby zarządzające:1) | 3 072 | 4 817 |
| 1. | Liu Jubo | 185 | - |
| 2. | Dziki Marek | 557 | - |
| 3. | Polonek Adam | 1 469 | 1 306 |
| 4 | Dukaczewski Marcin | 482 | - |
| 5. | Ziegert Sławomir | 379 | 1 516 |
| 6 | Wilczęga Adam2) | - | 884 |
| 7. | Błaszczyk Piotr2) | - | 1 111 |
| B. | Osoby nadzorujące: | 195 | 195 |
| 1. | Trzeciak Dariusz | 37 | 36 |
| 2. | Comberbach David | 18 | - |
| Lp. | Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| 3. | Gomez Blanco Alejandro | 12 | - |
| 4. | Huang Yu Liang | 15 | - |
| 5. | Vaidyanathan Viswanath | 15 | - |
| 6. | Ziegert Sławomir | 12 | - |
| 7. | Liu Jubo | 29 | - |
| 8. | Dukaczewski Marcin | 17 | 41 |
| 9. | Buzuk Tomasz | - | 17 |
| 10. | Gabor Artur | 4 | 7 |
| 11. | Grelowski Maciej | - | 26 |
| 12. | Grzybowski Wojciech | - | 17 |
| 13. | Hu Jin | 18 | 10 |
| 14. | Ratnicka – Kiczka Barbara | - | 17 |
| 15. | Typiński Maciej | 6 | - |
| 16. | Walendziak Wiesław | - | 17 |
| 17. | Wang Yanoming | 8 | - |
| 18. | Xiang Xue | 4 | 7 |
| C | Razem | 3 267 | 5 012 |
1)Wynagrodzenie netto bez podatku od towarów i usług.
2)Wynagrodzenie nie obejmuje odszkodowań i innych wypłat z tytułu rozwiązania umów. Na odszkodowania Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 1 292 tys. PLN.
Osoby zarządzające objęte są programem motywacyjnym skierowanym do kadry kierowniczej, łączna liczba przyznanych warrantów 2 616 000 szt. Na 31 grudnia 2016 r. nie było warrantów nieobjętych, wszystkie wygasły lub zostały umorzone (patrz nota 32). W 2016 roku wygasło 1 075 000 szt. warrantów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym zakończono realizację programów motywacyjnych skierowanych do kadry kierowniczej (dalej "Programy") spełniających definicję wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych, których dotyczy MSSF 2 "Płatność w formie akcji własnych" (Share-Based Payments).
Programy oparte były o instrumenty finansowe – warranty – przyznawane bezpłatnie, uprawniające do objęcia akcji Spółki w określonych terminach po określonej z góry cenie, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki.
Programy motywacyjne uprawniające do nabycia akcji Spółki były dwojakiego rodzaju:
Nabycie praw do obejmowania poszczególnych transz warrantów przez uprawnionych pracowników Spółki zależało od spełnienia indywidualnych celów, nie zależało od warunków rynkowych.
W dacie nabycia przez uprawnione osoby uprawnień do objęcia kolejnych transz warrantów, Spółka posiadała bezwarunkowe prawo wykonania alternatywnego świadczenia pieniężnego polegającego na wypłacie różnicy pomiędzy ceną rynkową akcji Spółki z dnia nabycia uprawnień a ceną wykonania opcji. W przypadku nie skorzystania z tego prawa przez Spółkę, osoba uprawniona nabywała prawo do objęcia warrantów uprawniających do nabycia akcji Spółki po cenie wykonania opcji. Prawo to przysługiwało przez okres 3 lat od daty objęcia warrantów przez osobę uprawnioną.
| dz j śn ięc ia Ro Pro Da ta a g ram g a u wy |
Sta a 0 1.0 1.2 01 5 n n |
Zm ian kre ie 01 .01 -31 .12 .20 16 o s y w |
Sta n n a |
żliw do ko nia Mo e w y na |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Wa nty rra Prz yz na ne |
Wa nty rra Um orz on e |
Wa nty rra ko Wy na ne |
Wa nty rra łe Wy g as |
31 .12 .20 16 |
31 .12 .20 16 na |
||||
| 1. | Wa kow run y |
02 .11 .20 15 |
150 00 0 |
150 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 2. | Wa kow run y |
02 .11 .20 16 |
150 00 0 |
150 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 3. | Wa kow run y |
02 .11 .20 17 |
150 00 0 |
150 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 4. | Wa kow run y |
02 .11 .20 18 |
150 00 0 |
150 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 5. | Wa kow run y |
02 .11 .20 19 |
150 00 0 |
150 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 6. | Bez kow wa run y |
30 .09 .20 15 |
112 50 0 |
- | - | 112 50 0 - |
- - |
|||
| 7. | Bez kow wa run y |
30 .09 .20 16 |
112 50 0 |
- | - | 112 50 0 - |
- - |
|||
| 8. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
80 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 9. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
80 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 10. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
80 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 11. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
80 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 12. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
80 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 13. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
20 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 14. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
20 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 15. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
20 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 16. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
20 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 17. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
20 00 - |
0 | - - |
- - |
|||
| 18. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| 19. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| 20 | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| 21 | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| 22 | kow Wa run y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| Ra ze m |
1 5 75 00 0 |
1 2 50 00 - |
0 | 32 5 0 00 - |
- - |
32 a Poniżej przedstawiono dane dotyczące Programów motywacyjnych oraz ich zmiany w okresie, którego dotyczy sprawozdanie.
Standard MSSF2 wymaga, aby jednostka ujmowała koszt i wzrost na kapitale z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania dóbr lub usług. Jeżeli pracownicy są zobligowani do świadczenia pracy przez określony okres czasu (warunek nierynkowy), jednostka powinna ujmować koszt stopniowo w trakcie ww. okresu czasu oraz dodatkowo dokonywać przeszacowania wartości godziwej przyznanych i nie wykonanych opcji na dzień bilansowy. Wyjątek stanowią "Programy bezwarunkowe", których koszt w całości rozpoznawany jest w okresie, w którym nastąpiło nabycie praw do opcji. Za datę tę Spółka przyjmuje podpisanie stosownych umów opcji z uprawnionymi uczestnikami Programów. Oszacowane wartości godziwe nie podlegają dalszemu przeszacowaniu na daty bilansowe w kolejnych latach.
W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz Programów przez osoby uprawnione Spółka dokonuje oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w rachunku zysków i strat za dany okres w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi w bilansie przez okres nabywania uprawnień.
W 2016 r nie było kosztów związanych z płatnościami w formie papierów wartościowych (w 2015 r. 69 tys. PLN).
Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji każdej transzy oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo.
Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego.
Oszacowania wartości opcji dokonano na podstawie symulacji 75.000 trajektorii obejmujących okres od nabywania uprawnień zgodnie z jego definicją przedstawioną poniżej. Jako generator zaburzeń szumu losowego przyjęto rozkład standardowy normalny.
Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff'a – Schwartz'a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości:
wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz
wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji),
a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia przyjęte do modelu wyceny:
Data przyznania: jako datę uruchomienia, a zarazem i przyznania programu opcji menedżerskich przyjęto datę podpisania Umowy pomiędzy Spółką a uczestnikiem Programu.
Okres nabywania uprawnień: przyjęto, że okres nabywania uprawnień do Programu:
dla Programów warunkowych - rozpoczyna się w Dacie Przyznania i kończy się w zależności od transzy w ostatniej możliwej dacie realizacji opcji objęcia akcji dla danej transzy
dla Programów bezwarunkowych – nabycie uprawnień następuje w całości w Dacie Przyznania.
Cena wykonania: cena wykonania została określona na podstawie odpowiednich zapisów Umowy, na poziomie PLN 0,20, tj. po cenie nominalnej akcji Spółki.
Cena wejściowa do modelu wyceny: kurs akcji spółki na Datę Przyznania.
Stopa procentowa wolna od ryzyka: stopa zwrotu uzyskana z bieżąco dostępnych na Datę Przyznania zerokuponowych papierów wartościowych emitowanych przez rząd polski, denominowanych w złotych.
| Tra nsz a |
Lic zb a ów nt wa rra |
Da Prz nia ta yz na |
ia Up by Da Na ta c nie ń raw |
kre liza j i O s r ea c nie ń up raw |
Ro dz j a pr og ram u |
Ce na j śc iow we a |
Ko szt tra nsz y |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w t.) sz |
14 20 08 -20 |
15 20 |
16 20 |
|||||||
| 1 | 20 00 0 |
20 09 .02 .20 |
20 09 .06 .30 |
20 14. 07 .01 |
kow Bez wa run y |
0, 22 |
20 0 |
20 0 |
- | - |
| 2 | 20 00 0 |
20 09 .02 .20 |
20 10. 07 .01 |
20 14. 07 .01 |
Bez kow wa run y |
0, 22 |
20 0 |
20 0 |
- | - |
| 3 | 20 00 0 |
20 09 .02 .20 |
20 11. 07 .01 |
20 14. 07 .01 |
kow Bez wa run y |
0, 22 |
20 0 |
20 0 |
- | - |
| 4 | 20 00 0 |
20 09 .11 .09 |
20 10. 06 .01 |
20 15. 06 .01 |
kow Wa run y |
0, 25 |
26 0 |
26 1 |
- | - |
| 5 | 20 00 0 |
20 09 .11 .09 |
20 11. 06 .01 |
20 16. 06 .01 |
kow Wa run y |
0, 25 |
28 0 |
- | - | - |
| 6 | 20 00 0 |
20 09 .11 .09 |
20 12. 06 .01 |
20 17. 06 .01 |
kow Wa run y |
0, 25 |
28 0 |
- | - | - |
| 7 | 120 00 0 |
20 09 .02 .27 |
20 09 .11 .05 |
20 14. 11. 05 |
Bez kow wa run y |
0, 2 |
1 0 80 |
1 0 80 |
- | - |
| 8 | 120 00 0 |
20 09 .02 .27 |
10. 20 09 .30 |
15. 20 09 .30 |
kow Wa run y |
0, 2 |
1 2 00 |
- | - | - |
| 9 | 120 00 0 |
20 09 .02 .27 |
20 11. 09 .30 |
20 16. 09 .30 |
Wa kow run y |
0, 2 |
1 2 00 |
- | - | - |
| 10 | 61 2 0 00 |
20 08 .12 .19 |
20 09 .06 .30 |
20 14. 07 .01 |
Wa kow run y |
0, 19 |
4 8 96 |
4 8 96 |
- | - |
| 11 | 204 00 0 |
20 08 .12 .19 |
20 10. 03 .15 |
20 14. 07 .01 |
kow Wa run y |
0, 19 |
1 6 32 |
1 6 32 |
- | - |
| 14 | 38 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 11. 01 .05 |
20 14. 01 .05 |
Wa kow run y |
0, 26 |
49 4 |
- | - | - |
| 15 | 30 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 12. 01 .05 |
20 15. 01 .05 |
kow Wa run y |
0, 26 |
39 0 |
- | - | - |
| 16 | 30 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 13. 01 .05 |
20 16. 01 .05 |
kow Wa run y |
0, 26 |
42 0 |
- | - | - |
| 17 | 30 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 14. 01 .05 |
20 17. 01 .05 |
kow Wa run y |
0, 26 |
0 45 |
- | - | - |
| 18 | 30 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 15. 01 .05 |
20 18. 01 .05 |
kow Wa run y |
0, 26 |
48 0 |
- | - | - |
| 19 | 22 5 0 00 |
20 09 .09 .30 |
20 09 .11 .16 |
20 14. 11. 16 |
Bez kow wa run y |
0, 26 |
2 9 25 |
2 9 25 |
- | - |
| 20 | 112 50 0 |
20 09 .09 .30 |
20 10. 09 .30 |
20 15. 09 .30 |
kow Bez wa run y |
0, 26 |
1 5 75 |
1 5 75 |
- | - |
| 21 | 112 50 0 |
20 09 .09 .30 |
20 11. 09 .30 |
20 16. 09 .30 |
kow Bez wa run y |
0, 26 |
1 5 75 |
1 5 75 |
- | - |
| 22 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 10. 11. 02 |
20 15. 11. 02 |
kow Wa run y |
0, 3 |
2 7 00 |
2 7 00 |
- | - |
| 23 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 11. 11. 02 |
20 16. 11. 02 |
kow Wa run y |
0, 3 |
2 7 00 |
2 7 00 |
- | - |
| 24 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 12. 11. 02 |
20 17. 11. 02 |
Wa kow run y |
0, 3 |
2 8 50 |
2 8 50 |
- | - |
| 25 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 13. 11. 02 |
20 18. 11. 02 |
kow Wa run y |
0, 3 |
3 0 00 |
3 0 00 |
- | |
| 26 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 14. 11. 02 |
20 19. 11. 02 |
Wa kow run y |
0, 3 |
3 0 00 |
3 0 00 |
- | - |
| 27 | 80 00 0 |
11. .15 20 09 |
12. 01 20 .05 |
16. 12. 31 20 |
kow Wa run y |
0, 09 |
194 | 194 | - | - |
| 28 | 80 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 13. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
198 | 198 | - | - |
32a. Wyniki przeprowadzonej wyceny Programów opcyjnych przedstawiono poniżej (koszty w tysiącach złotych):
| Tra nsz a |
zb Lic a ów nt wa rra |
nia Da Prz ta yz na |
Da ia Up Na by ta c nie ń raw |
O kre liza j i s r ea c nie ń up raw |
dz j Ro a pr og ram u |
Ce na j śc iow we a |
Ko szt tra nsz y |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w t.) sz |
20 08 -20 14 |
20 15 |
20 16 |
|||||||
| 29 | 80 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 14. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
204 | 20 8 |
- | - |
| 30 | 80 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 15. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
20 7 |
20 7 |
1 | - |
| 31 | 80 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 16. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
20 5 |
158 | 48 | - |
| 32 | 20 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 12. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
Wa kow run y |
0, 09 |
48 | 48 | - | - |
| 33 | 20 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 13. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
50 | 50 | - | - |
| 34 | 20 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 14. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
Wa kow run y |
0, 09 |
51 | 51 | - | - |
| 35 | 20 00 0 |
11. .15 20 09 |
15. 01 20 .05 |
16. 12. 31 20 |
kow Wa run y |
0, 09 |
52 | 51 | - | - |
| 36 | 20 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 16. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
51 | 40 | 12 | - |
| 37 | 20 00 0 |
20 11. 12. 20 |
20 12. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
Wa kow run y |
0, 07 |
35 | 35 | - | - |
| 38 | 20 00 0 |
20 11. 12. 20 |
20 13. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 07 |
35 | 33 | - | - |
| 39 | 20 00 0 |
20 11. 12. 20 |
20 14. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
Wa kow run y |
0, 07 |
34 | 34 | - | - |
| 40 | 20 00 0 |
20 11. 12. 20 |
20 15. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 07 |
34 | 33 | - | - |
| 41 | 20 00 0 |
20 11. 12. 20 |
20 16. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 07 |
32 | 23 | 8 | - |
| Ra ze m |
3 2 54 00 0 |
41 35 7 |
15 30 3 |
69 | - |
| W tysiącach złotych | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego1) | 820 | 752 |
| b) obowiązkowy przegląd półrocznego sprawozdania finansowego | 273 | 269 |
| c) inne usługi poświadczające | - | - |
| d) usługi doradztwa podatkowego | - | - |
| e) pozostałe usługi | - | - |
| Razem | 1 093 | 1 021 |
W dniu 12 czerwca 2015 r. Rada Nadzorcza Spółki wyznaczyła Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie jako podmiot przeprowadzający przegląd i badanie sprawozdań finansowych Spółki (jednostkowego i skonsolidowanego) sporządzonych na dzień 30 czerwca 2015 r. i 31 grudnia 2015 r. oraz na dzień 30 czerwca 2016 r. i 31 grudnia 2016 r.
1) W 2016 r. w pozycji obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego w kwocie 820 tys. PLN, kwota 435 tys. PLN stanowi wartość zapłaconego wynagrodzenia za rok 2015, kwota 385 tys. PLN wartość utworzonej rezerwy za 2016 r. (w 2015 r. w kwocie 752 tys. PLN odpowiednio kwota 418 tys. PLN stanowi wartość zapłaconego wynagrodzenia za rok 2014, kwota 334 tys. PLN wartość utworzonej rezerwy za badanie roku 2015).
Oszacowania i przyjęte założenia podlegają ciągłej weryfikacji i są oparte o dane historyczne oraz najlepszą wiedzę Spółki na dzień dokonania oszacowania. Spółka dokonuje oszacowań i założeń dotyczących przyszłości. Wyniki tych oszacowań nie są z reguły równe rzeczywistym wynikom. Oszacowania i założenia, które w największym stopniu mogą oddziaływać na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą wyceny inwestycji w spółki zależne (patrz nota 11). W celu określenia wartości odzyskiwanych dokonano projekcji przepływów pieniężnych, które potwierdzają wartość ujętą w bilansie.
Do tej pory przychody/koszty finansowe dotyczące naliczania/tworzenia odpisów na odsetki od pożyczek były prezentowane w szyku rozwartym, tj. odsetki w przychodach finansowych a dotyczące ich odpisy w kosztach finansowych, obecnie przychody/koszty finansowe pokazywane są w wartości netto.
Od 01 stycznia 2016 r. Spółka zmieniła zasadę tworzenia/rozwiązywania odpisów na należności, które do tej pory były prezentowane w kosztach/przychodach finansowych a obecnie prezentowane są w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych. Zdaniem Zarządu powyższe zmiany lepiej odzwierciedlają charakter transakcji.
| ÓW JE DN OS TK OW Y R AC HU NE K Z YS K I S TR AT |
No ta |
ko kc ie p o re |
ko kta re |
d ko ktą prz e re |
No ty |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sią h z łoty h W ty cac c |
01 | .01 .20 15 – 3 1.1 2.2 |
01 5 |
1 | 2 | Ra ze m |
|
| ia ła lno ś ć ko Dz nty nu ow an a |
|||||||
| ho dy da Prz ży c ze spr ze y |
20 7 7 76 |
- | 20 7 7 76 |
- | - | - | |
| wł da Ko ży szt asn spr ze y |
( 85 21 6) |
- | ( 85 21 6) |
- | - | - | |
| ów Ko j i n iew ko h m du kcy j h szt est sta prz o ny c ocy pr o ny c y y rzy |
( 6 9 61) |
- | ( 6 9 61) |
- | - | - | |
| Zy k b da ży rut to s na sp rze |
11 5 5 99 |
- | 11 5 5 99 |
- | - | - | |
| Po łe ho dy j sta zo prz y c op era cy ne |
2 | 2 5 39 |
520 | 2 0 19 |
- | 520 | 520 |
| da Ko ży szt y spr ze |
( 59 88 3) |
- | ( 59 88 3) |
- | - | - | |
| ó lne du Ko szt y og g o z arz ą |
( 37 82 5) |
- | ( 37 82 5) |
- | - | - | |
| ba da ń i ju Ko szt y roz wo |
( 3 0 50) |
- | ( 3 0 50) |
- | - | - | |
| łe kos j Po sta zty zo op era cy ne |
2 | ( 13 175 ) |
( 10 42 1) |
( 2 7 54) |
- | ( 10 42 1) |
( 10 42 1) |
| k/ bru dz ia ła lno śc i o j j Zy ( Str ) ata tto s na p era cy ne |
4 2 05 |
( 9 9 01 ) |
14 10 6 |
- | ( 9 9 01 ) |
( 9 9 01 ) |
|
| ho dy fin Prz c an sow e y |
1, 2 |
84 87 1 |
( 9 0 54) |
93 92 5 |
( 8 5 34) |
( 520 ) |
( 9 0 54) |
| Ko fin szt y an sow e |
1, 2 |
( 704 66 1) |
18 95 5 |
( 72 3 6 16) |
8 5 34 |
10 42 1 |
18 95 5 |
| ho dy fin Prz / ( Ko szt ) ett y c y an sow e n o |
61 9 7 90 ( ) |
9 9 01 |
62 9 6 91 ( ) |
- | 9 9 01 |
9 9 01 |
|
| k/ Str d o da ko nie Zy ( ata ) p t s rze p o wa m |
61 85 ( 5 5 ) |
- | 61 85 ( 5 5 ) |
- | - | - | |
| da k d ho do Po te oc wy |
19 ( 034 ) |
- | 19 ( 034 ) |
- | - | - | |
| k/ dz ia ła lno śc i k j Zy ( Str ) n ata ett ty s o n a on nu ow an e |
( 59 6 5 51 ) |
- | ( 59 6 5 51 ) |
- | - | - | |
| k/ kre da Zy ( Str ) n ata ett s o z a o s s pr aw oz wc zy |
( 59 6 5 51 ) |
- | ( 59 6 5 51 ) |
- | - | - |
Rozwiązanie Umowy Przedwstępnej możliwe jest m.in. w przypadku zaprzestania działalności przez Fisiopharma lub Pharmatex, lub wystąpienia okoliczności mającej istotny negatywny wpływ na wartość przedmiotu sprzedaży.
Zarząd oświadcza, że po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego poza w/w zdarzeniami nie wystąpiły inne zdarzenia oraz nie podpisano umów, które miałyby istotny wpływ na badany rok 2016.
Ponadto Spółka nie była stroną umów o łączeniu z inną spółką lub spółkami, wobec Spółki nie toczą się postępowania: upadłościowe, układowe ani likwidacyjne, ani według najlepszej wiedzy Spółki nie istnieją okoliczności, które mogą doprowadzić do wszczęcia takich postępowań. Wobec Spółki nie toczą się postępowania: ugodowe, arbitrażowe lub egzekucyjne, których wynik ma lub może mieć istotne znaczenie dla działalności Spółki.
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|
| Jubo Liu | Prezes Zarządu | |
| Marek Dziki | Członek Zarządu | |
| Adam Polonek | Członek Zarządu |
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|
| Ewa Suchecka | Główny Księgowy |
Warszawa, 24 kwietnia 2017 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.