Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 25, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2016 ROKU I ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 31 GRUDNIA 2016 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PRZYJĘTYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
| Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 3 |
|---|---|
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | 29 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych | 30 |
| Skonsolidowany bilans | 31 |
| Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych | 33 |
| Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym | 34 |
| Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 36 |
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BIOTON S.A.
BIOTON Spółka Akcyjna (Spółka) z siedzibą w Warszawie, ul. Starościńska 5, zarejestrowana jest pod numerem 0000214072 w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowym przedmiotem działalności BIOTON S.A. jest produkcja leków i preparatów farmaceutycznych oraz produkcja substancji farmaceutycznych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r. wraz z danymi porównawczymi na dzień 31 grudnia 2015 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres obrachunkowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Porównawczy okres obrachunkowy obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki BIOTON w dniu 24 kwietnia 2017 r.
Poniżej historia zmian w składzie Zarządu od 1 stycznia 2016 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego.
W dniu 24 lutego 2016 r. Rada Nadzorcza powołała pana Marka Dzikiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu.
W dniu 25 maja 2016 r. Rada Nadzorcza odwołała z dniem 30 maja 2016 r. z funkcji Prezesa Zarządu pana Sławomira Ziegerta, oraz z dniem 30 maja 2016 r. delegowała Członka Rady Nadzorczej pana Marcina Dukaczewskiego do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu przez okres trzech miesięcy.
W dniu 29 sierpnia 2016 r. Rada Nadzorcza delegowała Członka Rady Nadzorczej pana Marcina Dukaczewskiego do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu do 30 listopada 2016 r.
W dniu 3 października 2016 r. Rada Nadzorcza delegowała Przewodniczącego Rady Nadzorczej - pana Jubo Liu – do czasowego pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu w okresie od 4 października 2016 r. do 4 stycznia 2017 r. Decyzja Rady Nadzorczej była spowodowana rezygnacją pana Marcina Dukaczewskiego z wykonywania czynności Prezesa Zarządu z dniem 3 października 2016 r.
W dniu 25 listopada 2016 r. Rada Nadzorcza powołała pana Jubo Liu – Przewodniczącego Rady Nadzorczej oddelegowanego do czasowego pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu – w skład Zarządu, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu od 26 listopada 2016 r.
Aktualny skład Rady Nadzorczej:
Poniżej historia zmian w składzie Rady Nadzorczej od 1 stycznia 2016 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego.
W dniu 22 lutego 2016 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki odwołało poniższe osoby z Rady Nadzorczej:
Z tym dniem w skład Rady Nadzorczej Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało poniższe osoby:
W dniu 23 lutego 2016 r. Rada Nadzorcza powołała pana Jubo Liu do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 23 maja 2016 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki odwołało poniższe osoby z Rady Nadzorczej:
Z tym dniem w skład Rady Nadzorczej Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało poniższe osoby:
W dniu 28 czerwca 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie, w związku z wygaśnięciem w dniu odbycia Walnego Zgromadzenia mandatów członków Rady Nadzorczej powołało do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej kolejnej kadencji:
W dniu 28 czerwca 2016 r. Rada Nadzorcza powołała pana Jubo Liu do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej, panów Davida Martina Comberbacha oraz Dariusza Trzeciaka do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej oraz delegowała pana Marcina Dukaczewskiego do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu do dnia 30 sierpnia 2016 r.
W dniu 29 sierpnia 2016 r. Rada Nadzorcza delegowała Członka Rady Nadzorczej pana Marcina Dukaczewskiego do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu do dnia 30 listopada 2016 r.
W dniu 3 października 2016 r. Rada Nadzorcza delegowała Przewodniczącego Rady Nadzorczej - pana Jubo Liu – do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu w okresie od 4 października 2016 r. do 4 stycznia 2017 r. Decyzja Rady Nadzorczej była spowodowana rezygnacją pana Marcina Dukaczewskiego z wykonywania czynności Prezesa Zarządu z dniem 3 października 2016 r. W dniu 25 listopada 2016 r. Rada Nadzorcza, w związku ze złożeniem przez pana Jubo Liu – dotychczasowego Przewodniczącego Rady Nadzorczej - oświadczenia o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej, powołała pana Dariusza Trzeciaka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej a pana Marcina Dukaczewskiego na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 7 lutego 2017 r. pan Marcin Dukaczewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, zrezygnował z funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 28 marca 2017 r. Rada Nadzorcza powołała pana Yu Liang Huang do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Struktura własnościowa Grupy BIOTON S.A. 31 grudnia 2016 r. przedstawia się następująco:
Spółka BIOTON S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o., które uprawniają do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. W dniu 11 kwietnia 2012 r. spółka zmieniła nazwę z BIOTON Trade Sp. z o.o. na BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o. Spółka BIOTON S.A. uzyskała kontrolę nad spółką BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o. w dniu 1 lipca 1998 r.
Informacje ogólne o BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o.:
| Firma i forma prawna: | BIOTON | MARKETING | AGENCY | Spółka | z | ograniczoną |
|---|---|---|---|---|---|---|
| odpowiedzialnością (poprzednio BIOTON Trade Sp. z o.o.) | ||||||
| Siedziba i adres: | ul. Poznańska 12, Macierzysz, 05-850 Ożarów Mazowiecki | |||||
| Przedmiot działalności: | Działalność reklamowa |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 95,57 % akcji w kapitale zakładowym spółki SciGen Ltd, które uprawniają do 95,57% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Spółka BIOTON S.A. uzyskała kontrolę nad spółką SciGen Ltd w dniu 20 marca 2006 r.
Informacje ogólne o SciGen Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 152 Beach Road, #26-07/08 Gateway East, Singapur 189721 |
| Przedmiot działalności: | Sprzedaż hurtowa produktów leczniczych (w tym produktów biotechnologicznych). |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100 % akcji w kapitale zakładowym spółki Biopartners Holdings AG, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Spółka BIOTON S.A. objęła kontrolę nad spółką Biopartners Holdings AG w dniu 9 marca 2007 r.
Informacje ogólne o Biopartners Holdings AG:
| Firma i forma prawna: | Biopartners Holdings AG |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Lindenstrasse 10, 6340, Baar, Szwajcaria |
| Przedmiot działalności: | Rozwój, produkcja i sprzedaż produktów leczniczych. |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym spółki Mindar Holdings Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Nabycie udziałów spółki Mindar oraz objęcie kontroli nastąpiło w dniu 30 marca 2006 r.
Informacje ogólne o Mindar Holdings Ltd:
| Firma i forma prawna: | Mindar Holdings Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 2-4 Arch.Makarios III Avenue. Capital Center, 9 piętro, 1065 Nikosia, Cypr |
| Przedmiot działalności: | Usługi doradcze, zarządzanie spółkami. |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym spółki Germonta Holdings Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Nabycie udziałów spółki Germonta Holdings Ltd oraz objęcie kontroli nastąpiło w dniu 29 grudnia 2006 r.
Informacje ogólne o Germonta Holdings Ltd:
| Firma i forma prawna: | Germonta Holdings Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 2-4 Arch.Makarios III Avenue. Capital Center, 9 piętro, 1065 Nikosia, Cypr |
| Przedmiot działalności: | Usługi doradcze, zarządzanie spółkami. |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym spółki TRICEL S.A., które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Nabycie udziałów spółki TRICEL S.A. oraz objęcie kontroli nad tą spółką nastąpiło w dniu 29 lutego 2008 r.
Informacje ogólne o TRICEL S.A.:
| Firma i forma prawna: | TRICEL S.A. |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Val des Bons Malades 231, L-2121, Luksemburg |
| Przedmiot działalności: | Zarządzanie spółkami. |
Spółka BIOTON S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki BIOLEK Sp. z o.o., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Spółka BIOTON S.A. uzyskała kontrolę nad spółką BIOLEK Sp. z o.o. w dniu 19 października 2011 r.
Informacje ogólne o BIOLEK Sp. z o.o.:
| Firma i forma prawna: | BIOLEK Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Macierzysz, ul. Poznańska 12, 05-850 Ożarów Mazowiecki |
| Przedmiot działalności: | Produkcja podstawowych substancji farmaceutycznych oraz leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych. |
Spółka SciGen Ltd jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki SciGen Australia PTY Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką SciGen Australia PTY Ltd w wyniku uzyskania kontroli nad spółką SciGen Ltd w dniu 20 marca 2006 r.
Informacje ogólne o SciGen Australia PTY Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen Australia PTY Limited | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Siedziba i adres: | Suite 1, 13B Narabang Way, Belrose, NSW 2085 | ||||
| Przedmiot działalności: | Sprzedaż biotechnologicznych). |
hurtowa | produktów | leczniczych | (produktów |
Spółka SciGen Ltd jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki SciGen Korea Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką SciGen Korea Ltd w wyniku uzyskania kontroli nad spółką SciGen Ltd w dniu 20 marca 2006 r.
Informacje ogólne o SciGen Korea Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen Korea Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 3rd Hyepsueng Building, 180-43 Dogok-Dong, Gangnam-Gu, Seoul 135-270, Korea |
| Przedmiot działalności: | Produkcja oraz sprzedaż produktów leczniczych (w tym biotechnologicznych). |
Spółka SciGen Ltd jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Spółka została założona w dniu 6 czerwca 2006 r. i z tą samą datą została objęta kontrolą przez Grupę BIOTON.
Informacje ogólne o SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Room 602, 6th Floor JINMA Hotel, No. A38 Xueyuan Road, Haidian District, 100083 Pekin, Chińska Republika Ludowa |
| Przedmiot działalności: | Rejestracja produktów. |
Spółka Biopartners Holdings AG jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Biopartners GmbH (Switzerland), które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Biopartners GmbH (Szwajcaria) w wyniku uzyskania kontroli nad spółką Biopartners Holdings AG w dniu 9 marca 2007 r.
Informacje ogólne Biopartners GmbH (Szwajcaria):
| Firma i forma prawna: | Biopartners GmbH (Szwajcaria) |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Lindenstrasse 10, 6340, Baar, Szwajcaria |
| Przedmiot działalności: | Rozwój, produkcja i sprzedaż produktów leczniczych. |
Spółka Biopartners Holdings AG jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Biopartners GmbH (Niemcy), które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Biopartners GmbH (Niemcy) w wyniku uzyskania kontroli nad spółką Biopartners Holdings AG w dniu 9 marca 2007 r.
Informacje ogólne Biopartners GmbH (Niemcy):
| Firma i forma prawna: | Biopartners GmbH (Niemcy) |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Kaiserpassage 11, D-72764 Reutlingen, Niemcy |
| Przedmiot działalności: | Rozwój, produkcja i sprzedaż produktów leczniczych. |
Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Biopartners Polska Sp. z o.o. w wyniku założenia tej spółki przez spółkę Biopartners Holdings AG w dniu 12 czerwca 2007 r. W dniu 30 czerwca 2015 r. zgromadzenie wspólników spółki Biopartners Polska Sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki w drodze likwidacji. W dniu 23 listopada 2015 r. zostało wydane postanowienie o otwarciu likwidacji spółki. W dniu 10 stycznia 2017 r. zostało wydane postanowienie o wykreśleniu spółki z KRS. Uprawomocnienie postanowienia o wykreśleniu nastąpiło 4 lutego 2017 r.
Spółka TRICEL S.A. jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym Pharmatex Italia S.r.l., które uprawniają do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Pharmatex S.r.l. w wyniku uzyskania kontroli nad spółką TRICEL S.A. w dniu 29 lutego 2008 r.
Informacje ogólne o Pharmatex Italia S.r.l.:
| Firma i forma prawna: | Pharmatex S.r.l. |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 20121 Mediolan, Via Appiani 22, Włochy |
| Przedmiot działalności: | Sprzedaż produktów leczniczych. |
Spółka TRICEL S.A. jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym Fisiopharma S.r.l., które uprawniają do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Fisiopharma S.r.l. w wyniku uzyskania kontroli nad spółką TRICEL S.A. w dniu 29 lutego 2008 r.
Informacje ogólne o Fisiopharma S.r.l.:
| Firma i forma prawna: | Fisiopharma S.r.l. |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Palomonte, Nucleo Industriale cap 84020, Włochy |
| Przedmiot działalności: | Produkcja oraz sprzedaż produktów leczniczych. |
Na dzień bilansowy spółka Germonta Holdings Ltd była właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki BIOTON International GmbH (poprzednie nazwy: do 29 października 2013 r. Actavis BIOTON GmbH, do 25 stycznia 2012 r. PLCH GmbH), które uprawniały do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką BIOTON International GmbH w wyniku jej nabycia poprzez spółkę Germonta Holdings Ltd w dniu 23 grudnia 2011 r. W dniu 30 stycznia 2012 r. Grupa BIOTON sprzedała 50% udziałów w spółce BIOTON International GmbH spółce Actavis Holding NWE B.V. W dniu 13 maja 2013 r. Grupa BIOTON odkupiła 50% udziałów w spółce BIOTON International GmbH od spółki Actavis Holding NWE B.V. co było spowodowane rozwiązaniem umowy JV z Grupą Actavis.
Informacje ogólne o BIOTON International GmbH:
| Firma i forma prawna: | BIOTON International GmbH |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Lindenstrasse 10, 6340 Baar, Szwajcaria |
| Przedmiot działalności: | Rozwój i komercjalizacja produktów leczniczych, w szczególności posiadanie praw do rejestracji, dystrybucji i sprzedaży oraz wybranych praw własności intelektualnej. |
Nabycie udziałów spółki MJ BIOTON Life Sciences Ltd oraz objęcie kontroli przez Grupę BIOTON nastąpiło w dniu 28 lutego 2008 r. Na koniec 2015 r. nastąpiła utrata kontroli nad spółką MJ BIOTON Life Sciences Ltd, która stała się jednostką stowarzyszoną. W dniu 30 sierpnia 2016 r. BIOTON S.A. zawarła z Marvel Bioscience Limited z siedzibą na Tortoli, Brytyjskie Wyspy Dziewicze ("MBS") umowę zobowiązującą obie strony do sprzedaży przez BIOTON S.A. na rzecz MBS w dniu 30 września 2016 r., za cenę 6.000.000 USD, 50% udziałów MJ Bioton Life Sciences Limited z siedzibą w Nikozji, Cypr, które stanowiły wszystkie udziały posiadane przez BIOTON S.A. W dniu 30 września 2016 r. z przyczyn niezależnych po stronie BIOTON S.A. nie doszło do wykonania umowy sprzedaży udziałów i strony uzgodniły nowy termin jej wykonania. W dniu 26 października 2016 r. BIOTON S.A. zawarła z MBS aneks nr 1 do umowy sprzedaży udziałów, w którym strony ustaliły termin podpisania dokumentów niezbędnych do przeniesienia własności udziałów na MBS na dzień 26 października 2016 r. W dniu 27 października 2016 r. rachunek bankowy BIOTON S.A. został uznany ceną za udziały, tj. kwotą 6.000.000 USD; tym samym doszło do przeniesienia udziałów na MBS.
Spółka ZAO INDAR stała się spółką stowarzyszoną z Grupą BIOTON w dniu 31 marca 2006 r. w wyniku nabycia przez BIOTON S.A. 100% udziałów w spółkach Mindar Holdings Ltd i Germonta Holdings Ltd, które były właścicielami łącznie 29,29% udziałów w kapitale zakładowym spółki ZAO INDAR. W dniu 20 maja 2016 r. spółki Mindar Holdings Ltd i Germonta Holdings Ltd zawarły z Luraq Investments Ltd z siedzibą na Cyprze warunkową umowę sprzedaży na rzecz Luraq Investments Ltd wszystkich posiadanych udziałów ZAO INDAR z siedzibą na Ukrainie, stanowiących łącznie 29,29 % kapitału zakładowego ZAO INDAR oraz uprawniających łącznie do 29,29 % głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. W dniu 10 czerwca 2016 r. umowa została wykonana, tj. udziały ZAO INDAR zostały przeniesione na Luraq Investments Ltd za łączną cenę 4,9 mln USD, zapłaconą w dniu wykonania umowy. Środki finansowe uzyskane ze sprzedaży ZAO INDAR zostały przekazane do BIOTON S.A. w dniu 14 czerwca 2016 r., jako pożyczki od Mindar Holdings Ltd i Germonta Holding Ltd na łączną kwotę 4 880 tys. USD. W dniu 29 grudnia 2016 r. pożyczki od Mindar Holdings Ltd i Germonta Holdings Ltd zostały umorzone.
Grupa BIOTON uzyskała pośrednio kontrolę nad spółką MJ BioPharm Pvt Ltd w wyniku uzyskania kontroli nad spółką MJ BIOTON Life Sciences Ltd w dniu 28 lutego 2008 r. W wyniku utraty kontroli na koniec 2015 r. nad spółką MJ BIOTON Life Sciences Ltd Grupa BIOTON utraciła również kontrolę nad spółką MJ BioPharm Pvt Ltd, która stała się jednostką stowarzyszoną. W dniu 27 października 2016 r. w wyniku realizacji umowy sprzedaży spółki MJ BIOTON Life Sciences Ltd spółka MJ BioPharm Prv Ltd przestała być jednostką stowarzyszoną w stosunku do Grupy BIOTON.
Grupa BIOTON uzyskała w dniu 28 lutego 2008 r. pośrednio kontrolę nad spółką Marvel Life Sciences India Pvt w wyniku uzyskania kontroli poprzez spółkę MJ BIOTON Life Sciences Ltd nad spółką MJ BioPharm Pvt Ltd, która była właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym Marvel Life Sciences India Pvt Ltd, uprawniających do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. W wyniku utraty kontroli na koniec 2015 r. nad spółką MJ BIOTON Life Sciences Ltd Grupa BIOTON utraciła również kontrolę nad spółką Marvel Life Sciences India Pvt Ltd, która stała się jednostką stowarzyszoną. W dniu 27 października 2016 r. w wyniku realizacji umowy sprzedaży spółki MJ BIOTON Life Sciences Ltd spółka Marvel Life Sciences India Pvt Ltd przestała być jednostką stowarzyszoną w stosunku do Grupy BIOTON.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 r., w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku poz. 1047, tekst jednolity z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
Z dniem 1 stycznia 2005 r. nowelizacja ustawy o rachunkowości (art. 45 ust. 1a-1c ustawy o rachunkowości) nałożyła na Grupę obowiązek sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę proces adaptacji MSSF przez Unię Europejską, nie występują różnice w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę zgodnie z MSSF a MSSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2016 rok:
Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie).
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie),
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2016 rok.
Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących zmian standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Grupa jest w trakcie analizy wpływu na sprawozdanie finansowe zmian wynikających z zastosowania MSSF 9, 15 i 16. Poza tymi standardami nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Grupy, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie złoty polski (zł), która jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej BIOTON S.A. oraz spółek zależnych BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o., Biopartners Polska Sp. z o.o. oraz BIOLEK Sp. z o.o. Walutą funkcjonalną spółek zależnych SciGen Ltd, Biopartners Holdings AG, Mindar Holdings Ltd oraz Germonta Holdings Ltd jest dolar amerykański (USD). Walutą funkcjonalną spółek zależnych TRICEL SA, Biopartners GmbH (Szwajcaria), Biopartners GmbH (Niemcy), Pharmatex Italia S.r.l., Fisiopharma S.r.l. oraz BIOTON International GmbH jest euro (EUR). Walutą funkcjonalną spółki zależnej SciGen Australia PTY Ltd jest dolar australijski (AUD). Walutą funkcjonalną spółki zależnej SciGen Korea Ltd jest południowokoreański won (KRW). Walutą funkcjonalną spółek zależnych SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd jest chiński yuan (CNY).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W ocenie Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Według stanu na dzień publikacji w dniu bilansowym wszystkie kowenanty finansowe wskazane w warunkach umów kredytowych zawartych przez jednostkę dominującą BIOTON S.A. były spełnione lub jednostka dominująca BIOTON S.A. otrzymała akceptację instytucji finansowych na ich przekroczenie. W związku z tym uznaje się sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy BIOTON S.A. w oparciu o zasadę kontynuacji działalności za zasadne.
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy BIOTON S.A. sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r. oraz za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. obejmuje sprawozdania finansowe następujących jednostek zależnych:
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy BIOTON S.A. sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r. oraz za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. obejmuje sprawozdania finansowe następujących jednostek stowarzyszonych ujęte przy zastosowaniu metody praw własności:
Ze względu na fakt, że w ramach Grupy BIOTON występują spółki, których aktywa netto spółek nie są istotne z punku widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy, a działalność tych spółek ogranicza się do posiadania udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych niższego rzędu, spółki te nie są objęte konsolidacją. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje wspomniane wyżej spółki zależne i stowarzyszone niższego rzędu bezpośrednio. Spółki nie objęte konsolidacją, o których mowa powyżej obejmują:
Przygotowując skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa stosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2015 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Grupa dokonuje szacunków na potrzeby testów na utratę wartości. Szczegółowe zasady odpisów aktualizujących wartość aktywów są opisane w punkcie (t).
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Zasady polityki rachunkowości Grupy przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym poza wymienionymi w nocie 43.
Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia jednostek wyceniana jest w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
W określonych przypadkach, przekazana płatność zawiera także aktywa lub zobowiązania wynikające z płatności warunkowej, mierzonej na dzień nabycia w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej płatności warunkowej w kolejnych okresach ujmowane są jako zmiany kosztu połączenia jedynie jeżeli mogą być zaklasyfikowane jako zmiany w okresie pomiaru. Wszystkie inne zmiany rozliczane są zgodnie z odpowiednimi regulacjami MSSF. Zmiany w wartości godziwej płatności warunkowej zakwalifikowanej jako element kapitałowy nie są ujmowane.
Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z uwzględnieniem wyjątków zawartych w MSSF 3.
W razie nabycia kontroli w następstwie kilku następujących po sobie transakcji, udziały będące w posiadaniu Grupy na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w rachunek zysków i strat. Kwoty narosłe z tytułu udziałów w tej jednostce odniesione uprzednio do innych składników całkowitych dochodów są przenoszone do rachunku zysków i strat.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość kosztów przejęcia przekraczającą udział Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Jeśli po przeszacowaniu udział Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przekracza koszt połączenia jednostek gospodarczych, nadwyżkę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą (co obejmuje także jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności.
Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.
Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziału niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznana początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy gdy powoduje postanie ujemnej wartości tych udziałów.
W zmiany w udziale w jednostce zależnej nie powodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowana jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.
Jednostką stowarzyszoną jest jednostką, na którą spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, nie będąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu spółki dominującej. Znaczący wpływ oznacza zdolność uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej jednostki stowarzyszonej, bez samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad nią kontroli.
Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych ujmuje się w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, za wyjątkiem sytuacji kiedy inwestycja zakwalifikowana jest jako przeznaczona do sprzedaży, kiedy to ujmowana jest zgodnie z MSSF5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana". Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostkę stowarzyszoną wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie historycznym, ze stosowną korektą o zaistniałe po dacie przejęcia zmiany udziału Grupy w aktywach netto jednostki stowarzyszonej minus wszelkie utraty wartości poszczególnych inwestycji. Straty jednostek stowarzyszonych przekraczające wartość udziału Grupy w tych jednostkach (w tym wszelkie udziały długoterminowe, które w zasadzie stanowią część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną) ujmuje się wyłącznie jeśli Grupa zaciągnęła wiążące zobowiązania prawne lub zwyczajowe lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki stowarzyszonej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach całej wartości inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat.
Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do wartości udziału Grupy w odpowiedniej jednostce stowarzyszonej.
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.
W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.
Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie.
W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski oraz straty wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują jako element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości (zasada z punktu (t)). Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki (zasada (v)). Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.
Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
| Grupa rodzajowa | Okres amortyzacji (w latach) |
|---|---|
| Budynki i lokale | od 40 do 100 |
| Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | od 10 do 40 |
| Kotły i maszyny energetyczne | od 14 do 28 |
| Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania | od 3 do 28 |
| Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty | od 7 do 28 |
| Urządzenia techniczne | od 10 do 40 |
| Środki transportu | od 4 do 14 |
| Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie | od 16 do 20 |
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie (x).
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się w wartości księgowej netto. Przez wartość księgową netto rozumie się wartość początkową, tj. cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wydatki poniesione na remonty, które nie powodują ulepszenia lub przedłużenia okresu użytkowania środka trwałego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. W przeciwnym wypadku są kapitalizowane.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne i podlegają odpisom amortyzacyjnym (zob. poniżej) oraz aktualizującym z tytułu utraty wartości jak opisano w punkcie (t).
Pozostałe wartości niematerialne są ujmowane według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu utraty ich wartości jak opisano w punkcie (t).
Wartości niematerialne są amortyzowane według metody liniowej w okresie ich przewidywanego użytkowania. Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:
Wartości niematerialne spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie (x).
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości (zasada v). Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Odsetki naliczone ujmowane są w przychodach finansowych w okresie, którego dotyczą.
Do należności zalicza się również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki).
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały zakwalifikowane jako dostępne do sprzedaży lub nie zostały zaliczone do innej kategorii aktywów finansowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wprowadzone do ksiąg w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Niezrealizowane zyski i straty uwzględnia się w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczanych do tej kategorii odsetki wyliczone są metodą efektywnej stopy procentowej oraz odnoszone do rachunku zysków i strat.
Spółka wycenia inwestycje w jednostki zależne i jednostki stowarzyszone w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (zasada t).
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub, gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne.
W przypadku akcji notowanych na giełdzie sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek cen akcji uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości.
W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie Spółki w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających średnio 90 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o bieżącą rynkową stopę zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotna wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów i kosztów finansowych.
W przypadku instrumentów dłużnych sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów kapitałowych sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio przez wynik finansowy nie podlegają odwróceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. W przypadku instrumentów kapitałowych nienotowanych na giełdzie odpisy z tytułu utraty wartości nigdy nie podlegają odwróceniu.
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji sprawozdania finansowego spółki dominującej BIOTON S.A. jest złoty (zł).
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio:
Zyski lub straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku przeliczenia aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych lub w wyniku rozliczenia należności lub zobowiązania wyrażonego w walucie obcej są księgowane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat, za wyjątkiem różnic kursowych powstałych na długoterminowych pożyczkach, których spłata nie jest planowana w dającej się przewidzieć przyszłości stanowiących część inwestycji netto w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych. Różnice kursowe na takich pożyczkach zgodnie z MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" zostają ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w oddzielnej pozycji kapitału własnego "Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych".
Na dzień bilansowy Grupa wycenia wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając wartość firmy są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Przychody i koszty jednostek działających za granicą oraz korekty dotyczące wartości godziwej dokonywane przy konsolidacji są przeliczane według średniego kursu, stanowiącego średnią arytmetyczną ogłoszonych przez NBP średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane bezpośrednio w oddzielnej pozycji kapitału własnego.
Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.
Materiały i towary wycenia się wg "średniej ważonej". Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania, w zależności od tego która z nich jest niższa.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Wartość rozchodu zapasów – ustala się według "średniej ważonej", w przypadku półproduktów i wyrobów gotowych z zachowaniem szczegółowej identyfikacji serii.
Kapitał zakładowy jednostki dominującej jest kapitałem zakładowym Grupy i wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
(ii) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstał z przeprowadzonych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji (z uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego).
Kapitał zapasowy obejmuje zakumulowane zyski / straty przeniesione z zysków zatrzymanych zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia.
Kapitały rezerwowe zawierają równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z MSSF 2, część kapitałową obligacji zamiennych na akcje oraz różnice z rozliczenia nabycia udziałów.
(v) Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane stanowią zakumulowane zyski / straty, które nie zostały podzielone przez Walne Zgromadzenie.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Grupa może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego.
Grupa nie rozpoznaje podatku odroczonego od różnic przejściowych wynikających z przeliczenia na walutę funkcjonalną pożyczek udzielonych do spółek zależnych w walutach obcych traktowanych jako inwestycje długoterminowe.
Grupa kompensuje dla celów prezentacyjnych aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
Spółki Grupy BIOTON działające na terenie Polski i w oparciu o przepisy prawa polskiego wpłacają składki na państwowy program emerytalny o zdefiniowanych składkach. Program rządowy finansowany jest na zasadzie "płatności bieżących", tzn. spółki te mają obowiązek opłacać składki jedynie wówczas, gdy staną się wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych dodatkowych świadczeń poza tymi, które przysługiwały jej pracownikom w przeszłości. Składki na program emerytalny o zdefiniowanych składkach obciążają rachunek zysków i strat w okresie, którego dotyczą. Pracownicy spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych w przypadku spółek działających na terenie Polski jest określona w kodeksie pracy, natomiast w przypadku jednostek zagranicznych jest określana w oparciu o przepisy lokalne. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresu, którego dotyczą. Kwotę zobowiązań Grupy z tytułu świadczeń emerytalnych stanowi bieżąca wartość korzyści, jakie pracownicy Grupy otrzymają z chwilą przejścia na emeryturę w związku z zatrudnieniem w spółkach Grupy w bieżącym i poprzednich okresach. Wartość zobowiązania jest oparta o metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i pożyczki są następnie wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania są ujmowane wg zamortyzowanego kosztu, za wyjątkiem instrumentów pochodnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Do przychodów przyszłych okresów zaliczane są dotacje otrzymywane w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw pochodzących z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, z przeznaczeniem na dofinansowanie nowych inwestycji oraz dofinansowanie nowo powstałych miejsc pracy oraz dotacje z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na dofinansowanie oczyszczalni ścieków (Patrz nota 32).
Dotacje otrzymane rozpoznawane są jako przychody przyszłych okresów, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz Spółka BIOTON S.A. spełni warunki z nimi związane.
Dotacje rządowe otrzymane jako zwrot kosztów aktywów ujmowanych przez Grupę oraz związane z dofinansowaniem nowych miejsc pracy są ujmowane w bilansie jako przychody przyszłych okresów, a następnie systematycznie ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne w rachunku zysków i strat przez okres użytkowania aktywa, lub - w przypadku nowych miejsc pracy - przez okres rozliczenia kwoty przyznanego dofinansowania.
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych, jeżeli poniesione koszty dotyczą okresów następujących po okresie, w którym je poniesiono. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki, które w przyszłych okresach będą uznawane jako koszty operacyjne lub finansowe.
Rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczące kosztów operacyjnych i finansowych obejmują koszty poniesione w danym okresie, współmierne do przychodów danego okresu. Rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczące kosztów operacyjnych obejmują m.in. rezerwę na niewykorzystane urlopy.
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych i towarów (pomniejszone o zwroty, rabaty i opusty) i wykazywane są w wartości netto, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT). Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów i towarów zostały przekazane nabywcy oraz, gdy kwotę przychodów można ustalić w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Umowy leasingowe, w ramach których Grupa ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników aktywów klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa posiadane przez Grupę na mocy umów leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego która z tych kwot jest niższa. Wartość początkowa aktywów używanych na podstawie umów leasingu finansowego jest następnie pomniejszana o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku braku wystarczającej pewności, że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów używany na mocy umów leasingu finansowego jest amortyzowany przez okres krótszy z: okres leasingu lub okres ekonomicznej użyteczności. W pozostałych przypadkach Grupa stosuje okresy amortyzacji analogiczne do rzeczowych aktywów trwałych.
Opłaty leasingowe są rozdzielane na część kapitałową i odsetkową przy użyciu stałej wewnętrznej stopy zwrotu, część odsetkowa obciąża rachunek zysków i strat przez okres trwania umowy.
Sprawozdawczość segmentów działalności prezentowana jest w odniesieniu do segmentów operacyjnych oraz geograficznych. Podstawowy wzór sprawozdawczy stanowi podział na segmenty operacyjne i wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Grupy.
Ceny stosowane w rozliczeniach pomiędzy poszczególnymi segmentami oparte są o ceny rynkowe.
Wynik segmentu, jego aktywa oraz zobowiązania zawierają pozycje, które go dotyczą w sposób bezpośredni jak również odpowiednie pozycje użytkowane wspólnie, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do poszczególnych segmentów.
Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem działalności Grupy, w ramach, którego następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Grupa dla celów sprawozdawczości finansowej i zarządczej wyodrębnia segmenty operacyjne, które są opisane w nocie 1.
(ii) Segment geograficzny
Segment geograficzny przedstawia informacje o przychodach i aktywach segmentu. W przypadku prezentowania informacji w podziale na segmenty geograficzne, przychód segmentu jest oparty na geograficznym rozmieszczeniu klientów. Aktywa segmentu oparte są na ich geograficznym rozmieszczeniu.
Na każdy dzień bilansowy aktywa spółek wchodzących w skład Grupy, za wyjątkiem zapasów (zasada (h)), aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (zasada (j)) i aktywów finansowych (zasada (f)), dla których należy stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod kątem występowania przesłanek utraty ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej (wartość wyższa z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz wartości użytkowej). Za wartość użytkową uznaje się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów.
W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisów aktualizujących dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy wystąpiły przesłanki wskazujące, że dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny lub też za wysoki. W takim przypadku odpis lub jego część jest odwracany i wartość danego aktywa jest przywracana do wysokości, jaką miałoby ono gdyby nie dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość (przy uwzględnieniu umorzenia). Odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w rachunku zysków i strat.
Odpisy aktualizujące wartość bilansową wartości firmy nie są odwracane.
W Grupie realizowane były plany motywacyjne oparte o akcje BIOTON S.A., których dotyczy standard MSSF 2 "Płatności w formie akcji własnych" obowiązujący od 1 stycznia 2005 r.
Programy motywacyjne skierowane są do kadry kierowniczej Spółki BIOTON S.A. i oparte są na instrumentach finansowych (warrantach) uprawniających do objęcia akcji BIOTON S.A. Wycena wartości godziwej przyznanych warrantów ustalona jest w oparciu o metodę Monte-Carlo, która bazuje na modelu zmienności cen instrumentu bazowego (akcji BIOTON S.A.).
Wartość godziwa przyznanych warrantów ujmowana jest w kosztach wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest ustalana na datę przyznania (za tę datę Spółka przyjmuje dzień podpisania umów opcji z uprawnionymi uczestnikami) i ujmowana w księgach w miesiącu następującym po miesiącu, w którym nastąpiło przyznanie.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do:
Na potrzeby sprawozdania finansowego do jednostek powiązanych zalicza się: znaczących akcjonariuszy, jednostki stowarzyszone, członków Zarządów i Rad Nadzorczych spółek wchodzących w skład Grupy, ich najbliższe rodziny oraz podmioty przez nich kontrolowane.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży są to aktywa spełniające jednocześnie następujące kryteria:
Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym okresie sprawozdawczym, w którym kryteria kwalifikacji zostały spełnione. W przypadku spełnienia kryteriów uznawania aktywów trwałych jako przeznaczone do sprzedaży po zakończeniu okresu sprawozdawczego, nie dokonuje się zmiany klasyfikacji składnika aktywów według stanu na koniec roku obrotowego poprzedzającego zdarzenie.
Z chwilą przeznaczenia danego składnika aktywów do sprzedaży następuje zaprzestanie naliczania amortyzacji. Aktywa przeznaczone do sprzedaży, z wyłączeniem m.in. aktywów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych, wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości księgowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
W przypadku wzrostu w okresie późniejszym wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży ujmowany jest przychód, jednak w wysokości nie wyższej niż wcześniej ujęty odpis aktualizujący.
| W tysiącach złotych | Nota | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność | Działalność | Działalność | Działalność | |||||||
| kontynuowana | zaniechana* | RAZEM | kontynuowana** | zaniechana* | RAZEM | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 3 | 277 613 | 70 181 | 347 794 | 332 557 | 71 851 | 404 408 | |||
| Koszt własny sprzedaży Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy |
8 | (134 978) | (62 734) | (197 712) | (165 556) | (64 807) | (230 363) | |||
| produkcyjnych | 4 | (4 612) | (1 457) | (6 069) | (6 961) | - | (6 961) | |||
| Zysk brutto na sprzedaży | 138 023 | 5 990 | 144 013 | 160 040 | 7 044 | 167 084 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 | 7 552 | 1 706 | 9 258 | 3 951 | 1 171 | 5 122 | |||
| Koszty sprzedaży | 8 | (92 378) | (2 463) | (94 841) | (76 479) | (2 209) | (78 688) | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 8 | (54 037) | (3 811) | (57 848) | (59 983) | (4 679) | (64 662) | |||
| Koszty badań i rozwoju | 8 | (7 586) | - | (7 586) | (3 577) | - | (3 577) | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 | (5 468) | - | (5 468) | (537 506) | (142) | (537 648) | |||
| Zysk / (Strata) brutto na | ||||||||||
| działalności operacyjnej | (13 894) | 1 422 | (12 472) | (513 554) | 1 185 | (512 369) | ||||
| Przychody finansowe | 7 722 | 5 | 7 441 | 10 259 | 26 | 9 716 | ||||
| Koszty finansowe Przychody/(Koszty) finansowe |
(14 626) | (13 946) | (28 286) | (43 406) | (1 561) | (44 398) | ||||
| netto | 7 | (6 904) | (13 941) | (20 845) | (33 147) | (1 535) | (34 682) | |||
| Zysk / (Strata) przed | ||||||||||
| opodatkowaniem | (20 798) | (12 519) | (33 317) | (546 701) | (350) | (547 051) | ||||
| Podatek dochodowy | 9 | 4 810 | 68 | 4 878 | 27 074 | (656) | 26 418 | |||
| Zysk / (Strata) netto | (15 988) | (12 451) | (28 439) | (519 627) | (1 006) | (520 633) | ||||
| Przypisany | ||||||||||
| Akcjonariuszom jednostki | ||||||||||
| dominującej Akcjonariuszom |
(16 116) | (12 451) | (28 567) | (521 849) | (1 006) | (522 855) | ||||
| mniejszościowym | 128 | - | 128 | 2 222 | - | 2 222 | ||||
| Zysk / (Strata) netto | (15 988) | (12 451) | (28 439) | (519 627) | (1 006) | (520 633) | ||||
| Średnia ważona liczba akcji (w | ||||||||||
| szt.) Patrz nota 25 | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | ||||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji |
85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | ||||
| Zysk / (Strata) na jedną akcję | ||||||||||
| (w złotych) | ||||||||||
| Podstawowy | (0,18) | (0,15) | (0,33) | (6,08) | (0,01) | (6,09) | ||||
| Rozwodniony | (0,18) | (0,15) | (0,33) | (6,08) | (0,01) | (6,09) |
* Działalność zaniechana dotyczy spółek Fisiopharma S.r.l. oraz Pharmatex Italia S.r.l. wchodzących w skład grupy TRICEL S.A.
** Działalność kontynuowana w 2015 roku obejmuje grupę MJ BIOTON Life Sciences Ltd, która do końca 2015 r. była zależna od Grupy BIOTON S.A. i której przychody i koszty podlegały pełnej konsolidacji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. W 2016 roku do dnia sprzedaży grupa MJ BIOTON Life Sciences Ltd była stowarzyszona z Grupą BIOTON S.A. i przychody oraz koszty tej grupy nie podlegały pełnej konsolidacji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za 2016 rok. Przychody i koszty grupy MJ BIOTON Life Sciences Ltd za 2015 rok są wykazane segmentach operacyjnych (patrz nota 1).
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność | Działalność | Działalność | Działalność | ||||
| kontynuowana | zaniechana* | RAZEM | kontynuowana | zaniechana* | RAZEM | ||
| Zysk / (Strata) netto za okres | |||||||
| sprawozdawczy | (15 988) | (12 451) | (28 439) | (519 627) | (1 006) | (520 633) | |
| Pozostałe składniki dochodów całkowitych: |
|||||||
| Kapitał z wyliczenia różnic | |||||||
| kursowych | 36 201 | 504 | 36 705 | (14 558) | (24) | (14 582) | |
| Wycena aktuarialna rezerwy | |||||||
| emerytalnej | 386 | - | 386 | - | - | - | |
| Aktywo na podatek odroczony od | |||||||
| wyceny aktuarialnej | (74) | - | (74) | - | - | - | |
| Pozostałe | - | - | - | 3 | - | 3 | |
| Całkowite dochody ogółem | |||||||
| rozpoznane za okres | 20 525 | (11 947) | 8 578 | (534 182) | (1 030) | (535 212) | |
| Przypisane: Akcjonariuszom jednostki |
|||||||
| dominującej | 20 397 | (11 947) | 8 450 | (536 404) | (1 030) | (537 434) | |
| Udziałowcom mniejszościowym | 128 | - | 128 | 2 222 | - | 2 222 |
* Działalność zaniechana dotyczy spółek Fisiopharma S.r.l. oraz Pharmatex Italia S.r.l. wchodzących w skład grupy TRICEL S.A.
| W tysiącach złotych | Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 929 675 | 944 418 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | 344 354 | 381 345 |
| Wartość firmy | 13 | 55 534 | 55 534 |
| Inne wartości niematerialne | 14 | 438 194 | 425 528 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 16 | 10 | 10 |
| Należności długoterminowe | 17 | 56 929 | 53 065 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 18 | 32 267 | 27 032 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 2 387 | 1 904 |
| Aktywa obrotowe | 365 512 | 305 635 | |
| Zapasy | 20 | 117 142 | 105 871 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 431 | 1 674 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 21 | 77 312 | 135 381 |
| Środki pieniężne | 22 | 88 587 | 32 540 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 23 | 7 283 | 3 667 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 24 | 74 757 | 26 502 |
| A K T Y W A R A Z E M | 1 295 187 | 1 250 053 |
| W tysiącach złotych | Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | ||||
| Kapitały własne | 25 | 813 825 | 806 639 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
830 979 | 823 279 | ||
| Kapitał akcyjny | 1 717 284 | 1 717 284 | ||
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 57 130 | 57 130 | ||
| Kapitał zapasowy | 260 776 | 260 776 | ||
| Pozostałe kapitały | 40 | (272 129) | (271 691) | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 6 022 | 6 022 | ||
| Kapitał rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami | (105 070) | (105 070) | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | 76 236 | 39 531 | ||
| Zyski zatrzymane | (909 270) | (880 703) | ||
| Udziały mniejszości | (17 154) | (16 640) | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 138 729 | 161 118 | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
26 | 47 509 | 59 028 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 27 | 4 055 | 8 962 | |
| Przychody przyszłych okresów | 28 | 20 391 | 21 143 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 18 | 55 574 | 60 530 | |
| Rezerwy i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 30 | - | 150 | |
| Pozostałe zobowiązania | 29 | 11 200 | 11 305 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 342 633 | 282 296 | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 26 | 7 093 | 23 432 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
26 | 174 641 | 143 816 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 29 | 72 494 | 94 342 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 10 | 2 650 | 2 102 | |
| Rezerwy i inne rozliczenia międzyokresowe | 30 | 25 376 | 18 604 | |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
24 | 60 379 | - | |
| P A S Y W A R A Z E M | 1 295 187 | 1 250 053 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk / (Strata) netto | (28 439) | (520 633) |
| Korekty o pozycje: | ||
| Amortyzacja | 35 323 | 37 281 |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto | 11 389 | 6 008 |
| Odsetki i dywidendy zapłacone netto | (5 932) | 6 951 |
| (Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej | 16 485 | 555 110 |
| Podatek dochodowy bieżącego okresu | 4 442 | 7 333 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (1 730) | (3 826) |
| Pozostałe pozycje netto | 5 002 | 6 202 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą | 36 540 | 94 426 |
| Zmiana kapitału obrotowego: | ||
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności | 59 427 | (12 258) |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów | (29 374) | (28 051) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń | ||
| międzyokresowych biernych | (41 534) | 10 154 |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych | (10 537) | (10 137) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw | (1 984) | (29 785) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów | 10 608 | (326) |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 23 146 | 24 023 |
| Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy: | 27 295 | 6 188 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 534 | 165 |
| Z aktywów finansowych | 23 726 | 3 251 |
| Pozostałe wpływy | 35 | 2 772 |
| Wydatki: | (24 784) | (47 817) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (24 416) | (28 556) |
| Utrata kontroli nad jednostką zależną | - | (18 612) |
| Pozostałe wydatki | (368) | (649) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 2 511 | (41 629) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy: | 85 199 | 142 625 |
| Kredyty i pożyczki | 85 199 | 142 625 |
| Wydatki: | (53 482) | (126 956) |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (41 059) | (46 777) |
| Odsetki | (7 734) | (9 745) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | (65 989) |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (4 689) | (4 445) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 31 717 | 15 669 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto, w tym: | 57 374 | (1 937) |
| zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 519 | (1 472) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 32 540 | 34 477 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 89 914 | 32 540 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | (7 093) | (23 432) |
| Środki pieniężne w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży | (1 327) | - |
| Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu kredytów w | ||
| rachunku bieżącym i środków w ramach aktywów przeznaczonych | ||
| do sprzedaży | 81 494 | 9 108 |
| Kap itał |
itał Kap z isj i ak cj i em żej ich pow y ści rto wa |
Kap itał |
Poz ałe ost |
itał Kap z akt ual iza cj i |
itał Kap z kcj i tra nsa mię dzy |
Róż nic e kur sow e z elic ia prz zen je dn ek ost dp d po orz ą |
ki zat Zys |
itał wł Kap asn y daj prz ypa ący akc jon ari usz om je dn ki ost |
Ud zia ły |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wy óln ien ie szc zeg |
akc jny y |
min aln ej no |
zap aso wy |
kap itał y |
wy cen y |
akc jon ari i usz am |
kow ch any |
rzy ma ne |
do min ują cej |
iejs zoś ci mn |
Kap itał ra zem |
| ita ł w łas 01 .01 .20 16 Ka p ny na |
1 7 17 28 4 |
13 0 57 |
26 0 7 76 |
27 1 6 91 ( ) |
6 0 22 |
10 5 0 70 ( ) |
39 53 1 |
88 0 7 03 ( ) |
82 3 2 79 |
16 64 0) ( |
80 6 6 39 |
| Ca ł ko ite do ho dy ó łem kre w c og ro zp oz na ne za o s 01 .01 .20 16 – 3 1.1 2.2 01 6 |
- | - | - | 31 2 |
- | - | 36 70 5 |
( 28 56 7) |
8 4 50 |
12 8 |
8 5 78 |
| śc ów Ko kta kos łat i w for mi ier ztu re p no e p ap śc h iow j rto wa c - o p c e y |
- | - | - | ( 75 0) |
- | - | - | - | ( 75 0) |
- | ( 75 0) |
| śc U dz ia ły ie j i G a S iGe mn szo rup c n |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 64 2) |
( 64 2) |
| ita ł w łas 31 .12 16 Ka .20 p ny na |
1 7 17 28 4 |
13 57 0 |
26 0 7 76 |
2 1 ( 27 29 ) |
6 0 22 |
10 ( 5 0 70 ) |
76 23 6 |
( 90 9 2 70 ) |
83 0 9 79 |
17 15 ( 4) |
81 3 8 25 |
| óln ien ie Wy szc zeg ita ł w łas Ka 01 .01 .20 15 p ny na |
itał Kap akc jny y 1 7 17 28 4 |
Kap itał z isj i ak cj i em żej ich pow y ści rto wa min aln ej no 57 13 0 |
itał Kap zap aso wy 14 6 1 35 |
ałe Poz ost kap itał y ( 27 1 7 63 ) |
itał Kap z akt ual iza cj i cen wy y 6 0 22 |
Kap itał z kcj i tra nsa mię dzy akc jon ari i usz am ( 10 5 0 70 ) |
Róż nic e kur sow e z elic ia prz zen je dn ek ost dp d po orz ą kow ch any 54 11 3 |
ki zat Zys ma ne rzy ( 24 3 2 07 ) |
Kap itał wł asn y daj prz ypa ący akc jon ari usz om je dn ki ost do min ują cej 1 3 60 64 4 |
Ud zia ły iejs zoś ci mn 84 93 3 |
itał Kap ra zem 1 4 45 57 7 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ł ko ite do ho dy ó łem kre Ca w c og ro zp oz na ne za o s 01 .01 .20 15 – 3 1.1 2.2 01 5 |
- | - | - | 3 | - | - | 14 58 2) ( |
52 2 8 ( 55 ) |
53 34 ( 7 4 ) |
2 2 22 |
53 5 2 12 ( ) |
| Po dz ia ł zy ku lat b ieg łe s za a u |
- | - | 114 64 1 |
- | - | - | - | ( 114 64 1) |
- | - | - |
| łat śc for ów śc h – Ko i w mi ier iow szt rto p no e p ap wa c y j op c e |
- | - | - | 69 | - | - | - | - | 69 | - | 69 |
| fe Utr ko li n d G MJ BI OT ON Li Sc ien ata ntr o a rup ą ces |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 113 26 4) |
( 11 3 2 64 ) |
| dz ia ły ie j śc i G IOT ON Li fe Sc ien U a M J B mn szo rup ces |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 10 284 |
10 28 4 |
| dz ia ły ie j śc i G iGe U a S mn szo rup c n |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 81 5) |
( 81 5) |
| Ka ita ł w łas 31 .12 .20 15 p ny na |
1 7 17 28 4 |
57 13 0 |
26 0 7 76 |
( 27 1 6 91 ) |
6 0 22 |
( 10 5 0 70 ) |
39 53 1 |
( 88 0 7 03 ) |
82 3 2 79 |
( 16 64 0) |
80 6 6 39 |
Od 1 stycznia 2009 r. obowiązuje MSSF 8 Segmenty operacyjne, który zastąpił dotychczasowy MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. Standard ten wymaga ujawnienia informacji o segmentach w oparciu o elementy składowe jednostki, które zarządzający monitorują w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy składowe jednostki, dla których dostępna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmujące kluczowe decyzje odnośnie alokacji zasobów i oceniające działalność Grupy.
Dla celów zarządczych Grupa BIOTON S.A. została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o grupy kapitałowe oraz spółki wchodzące w skład Grupy BIOTON S.A. Wydzielono następujące segmenty sprawozdawcze:
Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady rachunkowości Grupy.
Zarząd monitoruje oddzielnie głównie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ocena poszczególnych segmentów jest dokonywana do poziomu zysku/straty na działalności operacyjnej.
Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie podlegają alokacji.
Grupa raportuje segmenty w ujęciu geograficznym. Poniżej prezentowane są najważniejsze kraje z punktu widzenia działalności Grupy:
Za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. oraz na dzień 31 grudnia 2016 r.
| h z łot h W ią ty s ca c y c |
BIO TO N P L |
GR UP A |
GR UP A |
BI OL EK |
BIO TO N |
je Poz yc |
RA ZEM |
FIS IOP HA RM A |
je Poz yc |
RA ZEM |
Raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SC IGE N* |
BIO RS PA RT NE |
INT ER |
adn iają uzg ce |
dzi ała lno ść |
i PH AR MA TEX |
adn iają uzg ce |
dzi ała lno ść |
||||
| NA TIO NA L |
kon tyn uow ana |
iec han zan a |
|||||||||
| ho dy Prz yc |
|||||||||||
| ów Sp da ż n k lien t rze a r zec z h trz zew nę ny c |
165 25 6 |
11 1 7 50 |
60 7 |
27 7 6 13 |
70 18 1 |
70 18 1 |
34 94 7 7 |
||||
| Sp da ię dzy mi ż m nta rze se g me |
549 74 |
3 8 69 |
78 41 8) ( |
- | 17 36 0 |
17 36 0) ( |
- | - | |||
| ho dy ó łem Prz ntu y c se g me og |
23 9 8 05 |
11 5 6 19 |
60 7 |
78 41 8) ( |
27 7 6 13 |
87 1 54 |
17 36 0) ( |
70 18 1 |
34 94 7 7 |
||
| ni k Wy |
|||||||||||
| ni k s Wy ntu eg me |
80 06 7 |
71 1 57 |
24 5 |
138 02 3 |
99 0 5 |
5 9 90 |
144 01 3 |
||||
| łe ho dy j Po sta zo prz y c op era cy ne |
7 2 25 |
29 5 |
32 | 7 5 52 |
1 7 06 |
1 7 06 |
9 2 58 |
||||
| łe ko j Po sta szt zo y op era cy ne |
5 0 90 |
27 8 |
100 | 5 4 68 |
5 4 68 |
||||||
| da Ko ży szt y spr ze |
56 00 6 |
36 25 2 |
120 | 92 37 8 |
2 46 3 |
2 46 3 |
1 94 84 |
||||
| ó lne du Ko szt y og g o z arz ą |
36 21 8 |
14 87 8 |
2 4 68 |
45 1 |
22 | 54 03 7 |
3 8 11 |
3 8 11 |
57 84 8 |
||
| ń i Ko ba da ju szt y roz wo |
5 6 82 |
1 9 04 |
7 5 86 |
7 5 86 |
|||||||
| Zy k / (s ta) bru tra tto s na dz ia ła lno śc i o j j p era cy ne |
( 15 70 4) |
6 5 98 |
( 4 3 40 ) |
( 42 6) |
( 22 ) |
- | ( 13 89 4) |
1 4 22 |
- | 1 4 22 |
( 12 47 2) |
| ho dy fin Prz y c an sow e |
7 7 22 |
7 7 22 |
5 | 5 | 7 4 41 |
||||||
| fin Ko szt y an sow e |
14 62 6 |
14 62 6 |
13 94 6 |
13 94 6 |
28 28 6 |
||||||
| ho dy Prz / ( Ko ) szt y c y f ina tto nso we ne |
( 6 9 04 ) |
( 6 9 04 ) |
( 13 94 1) |
( 13 94 1) |
( 20 84 5) |
||||||
| Zy k p d o da ko iem t s rze p o wa n |
( 15 70 4) |
6 5 98 |
( 4 3 40 ) |
( 42 6) |
( 22 ) |
( 6 9 04 ) |
( 20 79 8) |
1 4 22 |
( 13 94 1) |
( 12 51 9) |
( 33 31 7) |
| Po da k do ho do te c wy |
( 4 8 10) |
( 4 8 10) |
( 68) |
( 68) |
( 4 8 78) |
||||||
| k / Zy (s ta) tra tto s ne |
( 15 70 4) |
6 5 98 |
( 4 3 40 ) |
( 42 6) |
( 22 ) |
( 2 0 94 ) |
( 15 98 8) |
1 4 22 |
( 13 87 3) |
( 12 45 1) |
( 28 43 9) |
| Am ja ort ac yz |
23 42 3 |
7 8 58 |
8 | 5 | 31 29 4 |
4 0 29 |
4 0 29 |
35 32 3 |
* W kosztach ogólnego zarządu grupy SciGen jest uwzględniona amortyzacja wartości godziwych licencji powstała w wyniku nabycia grupy SciGen przez Grupę BIOTON. Za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wartość amortyzacji wartości godziwych licencji w grupie SciGen wyniosła 6 353 tys. PLN.
| ią h z łot h W ty s ca c y c |
BIO TO N P L |
GR UP A |
GR UP A |
BI OL EK |
BIO TO N I NT ER |
A i FIS IOP HA RM |
je Poz yc |
Raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SC IGE N* |
BIO RS PA RT NE |
TIO NA NA L |
PH AR MA TEX |
adn iają uzg ce |
||||
| Ak tyw ntu a s eg me |
||||||||
| kty łe Rze trw czo we a wa a |
34 3 9 53 |
40 1 |
344 35 4 |
|||||
| ś ć Wa firm rto y |
55 534 |
55 534 |
||||||
| śc i n iem ria lne Inn art ate e w o |
22 5 5 51 |
119 72 8 |
92 91 5 |
43 8 1 94 |
||||
| U dz ia ły w j dn kac h s h ost tow e arz y szo ny c |
||||||||
| ko li do h m dą łas śc i eto nso wa ny c pr aw no w |
10 | 10 | ||||||
| Za p asy |
106 16 0 |
10 81 6 |
166 | 117 14 2 |
||||
| leż śc łu do ług Na i z w i ty tu sta no us |
53 529 |
22 974 |
67 | 74 2 |
77 31 2 |
|||
| Śro d ki p ien ię żne |
69 25 0 |
19 145 |
180 | 7 | 5 | 88 587 |
||
| kty do da A ży wa pr zez nac zo ne sp rze |
74 75 7 |
74 75 7 |
||||||
| łe kty Po sta zo a wa |
70 50 1 |
27 61 7 |
27 6 |
1 5 27 |
42 0 |
1 0 ( 44 ) |
99 29 7 |
|
| A kty wa ra ze m |
86 8 9 54 |
20 0 6 81 |
52 3 |
15 0 8 91 |
42 5 |
74 75 7 |
( 1 0 44 ) |
1 2 95 18 7 |
Za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. oraz na dzień 31 grudnia 2016 r.
| iąc ach zło h W t tyc ys |
lsk Po a |
sja Ro |
Wł och y |
alia Au str |
Sin gap ur |
Ch iny |
Taj lan dia |
Pł d. Ko rea |
Wi elk a |
aj Uru gw |
Wi etn am |
ałe Poz ost |
Raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bry ia tan |
|||||||||||||
| ho dy dz ia ła lno śc i Prz y c z |
|||||||||||||
| ko j nty nu ow an e |
|||||||||||||
| ów Sp da k lien ż n t rze a r zec z |
106 63 6 |
964 | 28 76 8 |
88 5 |
33 196 |
15 98 3 |
59 2 |
4 3 88 |
27 7 6 |
||||
| h trz zew nę ny c |
57 | 2 7 99 |
11 55 5 |
14 84 7 |
13 | ||||||||
| ho dy dz ia ła lno śc i Prz y c z |
|||||||||||||
| iec ha j za n ne |
|||||||||||||
| da k lien ów Sp ż n t rze a r zec z |
14 45 3 |
25 03 8 |
18 1 70 |
||||||||||
| h trz zew nę ny c |
|||||||||||||
| Prz ho dy ó łem ntu y c se g me og |
10 6 6 36 |
96 4 |
45 14 3 |
28 76 8 |
88 5 |
33 19 6 |
15 98 3 |
57 59 2 |
4 3 88 |
2 7 99 |
11 55 5 |
39 88 5 |
34 7 7 94 |
| kty łe, A tr ty wa wa m: w |
|||||||||||||
| kty łe Rze trw czo we a wa a |
34 3 9 53 |
20 1 |
142 | 4 | 54 | 34 4 3 54 |
|||||||
| śc i n iem ria lne Wa rto ate |
31 8 4 66 |
50 | 119 53 2 |
146 | 43 8 1 94 |
Za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. oraz na dzień 31 grudnia 2015 r.
| ią h z łot h W ty s ca c c y |
BIO TO N P L |
GRU PA SCI GEN * |
GRU PA BIO PAR TN E |
BIO LEK |
BIO TO N INT ER |
ycje Poz adn iają uzg ce |
RAZ EM dzia łaln ość |
GRU PA MJ BIO TO N L ife |
ycje Poz adn iają uzg ce |
RAZ EM GRU PA MJ |
RAZ EM dzia łaln ość |
Fisi oph arm a I Ph ate arm x |
ycje Poz adn iają uzg ce |
RAZ EM dzia łaln ość |
Raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RS | NA TIO NA L |
kon tyn uow ana |
Scie nce s |
ife BIO TO N L |
kon tyn uow ana |
iech zan ana |
|||||||||
| ów aln por nyw a |
LTD ** |
Scie s LT D nce |
|||||||||||||
| do 201 6 ro ku |
|||||||||||||||
| hod Prz yc y |
|||||||||||||||
| ntó Spr zed aż klie na rze cz w |
|||||||||||||||
| h trzn zew nę yc |
183 58 6 |
86 627 |
40 | 270 25 3 |
62 304 |
62 304 |
332 55 7 |
71 851 |
71 851 |
404 40 8 |
|||||
| zed mię dzy i Spr aż ent se gm am |
76 068 |
2 6 06 |
( 78 674 ) |
- | - | 17 440 |
( 17 440 ) |
- | - | ||||||
| hod ółe Prz ent yc y s egm u o g m |
259 65 4 |
89 233 |
40 | ( 78 674 ) |
270 25 3 |
62 304 |
62 304 |
332 55 7 |
89 29 1 |
( 17 440 ) |
71 85 1 |
404 40 8 |
|||
| Wy nik |
|||||||||||||||
| nik Wy ent se gm u |
104 48 9 |
46 100 |
4 | 150 59 3 |
9 4 47 |
9 4 47 |
160 04 0 |
7 0 44 |
7 0 44 |
167 08 4 |
|||||
| ałe hod jne Poz ost pr zyc y o per acy |
2 3 16 |
171 | 664 | 3 1 51 |
800 | 800 | 3 9 51 |
1 1 71 |
1 1 71 |
5 1 22 |
|||||
| ałe ko Poz jne ost szty op era cy |
12 308 |
87 | 344 81 4 |
179 73 2 |
536 94 1 |
565 | 565 | 537 50 6 |
142 | 142 | 537 64 8 |
||||
| Kos daż zty sp rze y |
47 608 |
27 687 |
73 | 75 368 |
1 1 11 |
1 1 11 |
76 479 |
2 2 09 |
2 2 09 |
78 688 |
|||||
| óln du Kos zty og ego za rzą |
|||||||||||||||
| 910 37 |
13 844 |
2 5 37 |
2 0 98 |
63 | 56 452 |
31 3 5 |
31 3 5 |
59 983 |
4 6 79 |
4 6 79 |
64 662 |
||||
| ba dań i ro ju Kos zty zwo |
3 0 50 |
3 0 50 |
527 | 527 | 3 5 77 |
3 5 77 |
|||||||||
| Zys k / (st a) bru rat tto na dzi ała lno ści jne j op era cy |
5 9 29 |
4 6 53 |
( 346 68 7) |
( 181 89 9) |
( 63) |
( 518 06 7) |
4 5 13 |
4 5 13 |
( 513 55 4) |
1 1 85 |
1 1 85 |
( 512 36 9) |
|||
| fina Prz hod yc y nso we |
7 4 41 |
7 4 41 |
2 2 49 |
2 2 49 |
10 259 |
26 | 26 | 10 285 |
|||||||
| Kos fin zty ans ow e |
12 367 |
12 367 |
30 470 |
30 470 |
43 406 |
1 5 61 |
1 5 61 |
44 967 |
|||||||
| hod Prz /( Ko szt ) yc y y fin ett ans ow e n o |
4 9 26) ( |
4 9 26) ( |
28 22 1) ( |
28 22 1) ( |
33 147 ( ) |
1 5 35) ( |
1 5 35) ( |
34 682 ( ) |
|||||||
| k p d o dat kow ani Zys rze po em |
5 9 29 |
4 6 53 |
( 346 68 7) |
( 181 89 9) |
( 63) |
( 4 9 26) |
( 522 99 3) |
4 5 13 |
( 28 22 1) |
( 23 708 ) |
( 546 70 1) |
1 1 85 |
( 1 5 35) |
( 350 ) |
( 547 05 1) |
| Pod k d och odo ate wy |
( 29 209 ) |
( 29 209 ) |
2 1 35 |
2 1 35 |
( 27 074 ) |
656 | 656 | ( 26 418 ) |
|||||||
| Zys k / (st a) rat net to |
5 9 29 |
4 6 53 |
( 346 68 7) |
( 181 89 9) |
( 63) |
24 283 |
( 493 78 4) |
4 5 13 |
( 30 356 ) |
( 25 843 ) |
( 519 62 7) |
1 1 85 |
( 2 1 91) |
( 1 0 06) |
( 520 63 3) |
| cja Am ort yza |
22 619 |
11 7 7 |
23 | 8 | 30 36 1 |
3 1 63 |
3 1 63 |
33 524 |
3 7 57 |
3 7 57 |
37 28 1 |
* W kosztach ogólnego zarządu grupy SciGen jest uwzględniona amortyzacja wartości godziwych licencji powstała w wyniku nabycia grupy SciGen przez Grupę BIOTON. Za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wartość amortyzacji wartości godziwych licencji w grupie SciGen wyniosła 6 072 tys. PLN.
** Grupa MJ BIOTON Life Sciences Ltd została sprzedana w 2016 r. (patrz punkt 1.1.4 (f))
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2016 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.
| ach zło h W t iąc tyc ys |
BIO TO N P L |
GR UP A |
GR UP A |
GR UP A M J |
FIS IOP HA RM A |
BI OL EK |
BIO TO N |
je Poz yc |
Raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SC IGE N* |
BIO RS PA RT NE |
BIO TO ife N L |
i PH AR MA TEX |
INT ER |
adn iają uzg ce |
||||
| Sci LTD enc es |
NA TIO NA L |
||||||||
| Ak tyw ntu a s eg me |
|||||||||
| kty łe Rze trw czo we a wa a |
35 0 2 82 |
38 2 |
8 | 30 67 1 |
2 | 38 1 3 45 |
|||
| ś ć firm Wa rto y |
55 534 |
55 534 |
|||||||
| śc i n iem ria lne Inn art ate e w o |
170 1 02 |
162 95 0 |
1 5 59 |
90 99 8 |
42 5 5 28 |
||||
| dz ły w dn kac h s h U ia j ost tow e arz szo ny c y ko li do h m dą łas śc i eto nso wa ny c pr aw w no |
10 | 10 | |||||||
| Za p asy |
84 804 |
8 8 05 |
12 152 |
110 | 105 87 1 |
||||
| leż śc i z łu do w i ług Na ty tu sta no us |
92 11 1 |
13 29 8 |
86 | 29 48 1 |
40 5 |
135 38 1 |
|||
| Śro d ki p ien ię żne |
14 93 9 |
13 96 2 |
694 | 2 8 72 |
64 | 9 | 32 540 |
||
| kty do da A ży wa pr zez nac zo ne sp rze |
3 0 95 |
23 40 7 |
26 50 2 |
||||||
| Po łe kty sta zo a wa |
57 86 8 |
27 162 |
35 | 1 3 95 |
1 7 74 |
40 5 |
( 1 2 97) |
87 34 2 |
|
| kty A wa ra ze m |
77 3 1 30 |
22 6 5 59 |
82 3 |
23 40 7 |
78 13 0 |
14 8 8 87 |
41 4 |
( 1 2 97 ) |
1 2 50 05 3 |
Za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. oraz na dzień 31 grudnia 2015 r.
| zło W t iąc ach h tyc ys |
lsk Po a |
sja Ro |
Wł och y |
Ind ie |
alia Au str |
Sin gap ur |
ajc ari Szw a |
Ch iny |
Taj lan dia |
Pł d. Ko rea |
Wi elk a |
aj Uru gw |
Wi etn am |
ałe Poz ost |
Raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ia Bry tan |
|||||||||||||||
| ho dy dz ła lno Prz ia śc i c y z |
|||||||||||||||
| ko j nty nu ow an e |
|||||||||||||||
| da k lien ów Sp ż n t rze a r zec z |
|||||||||||||||
| h trz zew nę ny c |
139 20 7 |
16 80 2 |
19 56 3 |
27 00 9 |
23 5 |
28 92 2 |
16 26 0 |
33 95 7 |
3 4 00 |
91 2 4 |
8 4 94 |
21 36 7 |
33 2 5 57 |
||
| ho dy dz ia ła lno śc i Prz y c z |
|||||||||||||||
| iec ha j za n ne |
|||||||||||||||
| ów Sp da ż n k lien t rze a r zec z |
|||||||||||||||
| h trz zew nę ny c |
36 95 8 |
34 89 3 |
71 85 1 |
||||||||||||
| ho dy Prz ntu y c se g me |
|||||||||||||||
| ó łem og |
13 9 2 07 |
16 80 2 |
36 95 8 |
19 56 3 |
27 00 9 |
23 5 |
28 92 2 |
16 26 0 |
33 95 7 |
3 4 00 |
2 4 91 |
8 4 94 |
71 11 0 |
40 4 4 08 |
|
| A kty łe, tr ty wa wa w m: |
|||||||||||||||
| Rze kty łe trw czo we a wa a |
35 0 2 84 |
30 67 1 |
25 7 |
117 | 8 | 4 | 4 | 38 1 3 45 |
|||||||
| śc lne Wa i n iem ria rto ate |
26 1 0 19 |
1 5 60 |
148 | 162 80 1 |
42 5 5 28 |
Za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. nie wystąpił odbiorca, od którego przychody przekroczyły poziom 10% przychodów Grupy.
Za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wystąpił jeden odbiorca, od którego przychody przekroczyły poziom 10% przychodów Grupy i wyniosły 41 129 tys. zł.
Sprzedaż insuliny charakteryzuje się stosunkowo niewielkimi wahaniami sezonowymi. Ze względu na przewlekły charakter choroby oraz długi okres stosowania preparatów przez pacjentów, sprzedaż insuliny utrzymuje się na podobnym poziomie we wszystkich miesiącach roku (z wyjątkiem miesięcy wakacyjnych, tradycyjnie najmniej korzystnych dla przemysłu farmaceutycznego). Jednakże należy zauważyć, że większość nowych przypadków cukrzycy jest diagnozowana w czasie, kiedy pacjent cierpi na infekcje. Zakażenia mogą także zaburzyć równowagę metaboliczną pacjentów już leczonych z powodu cukrzycy. Dlatego pacjenci najczęściej zmieniają sposób leczenia wiosną i jesienią i wtedy też rozpoznaje się większość nowych przypadków cukrzycy.
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność | Działalność | Działalność | Działalność | ||||
| kontynuowana | zaniechana | RAZEM | kontynuowana | zaniechana | RAZEM | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów | |||||||
| gotowych | 145 952 | 70 181 | 216 133 | 185 250 | 69 854 | 255 104 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 129 700 | - | 129 700 | 117 842 | - | 117 842 | |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | - | - | - | 7 286 | - | 7 286 | |
| Przychody ze sprzedaży usług1) | 1 961 | - | 1 961 | 22 179 | 1 997 | 24 176 | |
| 277 613 | 70 181 | 347 794 | 332 557 | 71 851 | 404 408 |
1) W dniu 23 września 2015 r. Spółka BIOTON S.A. zawarła umowę dostawy i dystrybucji insuliny na terytorium Chińskiej Republiki Ludowej z Harbin Gloria Pharmaceuticals Co. Ltd ("HGP"), spółką prawa chińskiego. Stroną umowy z HGP jest także spółka zależna SciGen Ltd, posiadająca prawa do komercjalizacji insuliny produkowanej przez Spółkę BIOTON S.A. na terenie Chin. Na podstawie umowy HGP otrzymał wyłączność na terenie Chin oraz licencję na znak towarowy "SciLin", pod którym dystrybuowana będzie insulina produkowana przez Spółkę BIOTON S.A. Na podstawie umowy dostawy i dystrybucji insuliny HGP został ustanowiony dystrybutorem oraz otrzymał powyższą licencję z dniem następującym po dniu rozwiązania umów pomiędzy Spółką BIOTON S.A., SciGen Ltd oraz Bayer Healthcare Company Limited, tj. z dniem 1 stycznia 2016 r. Umowa dostawy i dystrybucji insuliny została zawarta na okres dziesięciu lat. Ponadto, z tytułu udzielenia wyłącznej licencji i wyłącznych praw do komercjalizacji produktu na terenie Chińskiej Republiki Ludowej Spółka BIOTON S.A. uzyskała opłatę w wysokości 4,3 mln USD brutto.
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność | Działalność | Działalność | Działalność | ||||
| kontynuowana | zaniechana | RAZEM | kontynuowana | zaniechana | RAZEM | ||
| Koszty przestojów Koszty niewykorzystanych mocy |
3 782 | 1 457 | 5 239 | 6 481 | - | 6 481 | |
| produkcyjnych | 830 | - | 830 | 480 | - | 480 | |
| 4 612 | 1 457 | 6 069 | 6 961 | - | 6 961 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność | Działalność | Działalność | Działalność | ||||
| kontynuowana | zaniechana | RAZEM | kontynuowana | zaniechana | RAZEM | ||
| a) zysk ze zbycia niefinansowych | |||||||
| aktywów trwałych | 155 | - | 155 | 169 | - | 169 | |
| b) rozwiązanie odpisów | |||||||
| aktualizujących wartość aktywów | |||||||
| niefinansowych | - | - | - | - | 88 | 88 | |
| c) rozwiązanie rezerwy | 5 486 | 533 | 6 019 | 1 399 | 673 | 2 072 | |
| d) pozostałe, w tym: | 1 911 | 1 173 | 3 084 | 2 383 | 410 | 2 793 | |
| - sprzedaż materiałów, opakowań | 60 | - | 60 | 227 | - | 227 | |
| - odszkodowania | 119 | - | 119 | 4 | - | 4 | |
| - dotacje | 832 | - | 832 | 817 | - | 817 | |
| - premia eksportowa | - | - | - | 357 | - | 357 | |
| - dochody z wynajmu | 32 | - | 32 | 15 | - | 15 | |
| - opłaty licencyjne - odwrócenie odpisu |
- | - | - | 76 | - | 76 | |
| aktualizującego należności | 67 | - | 67 | - | - | - | |
| - pozostałe | 801 | 1 173 | 1 974 | 887 | 410 | 1 297 | |
| 7 552 | 1 706 | 9 258 | 3 951 | 1 171 | 5 122 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność | Działalność | Działalność | Działalność | ||||
| kontynuowana | zaniechana | RAZEM | kontynuowana | zaniechana | RAZEM | ||
| a) strata ze zbycia i likwidacji | |||||||
| niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | 15 | - | 15 | |
| b) aktualizacja wartości aktywów | |||||||
| niefinansowych | 518 | - | 518 | 534 860 | 142 | 535 002 | |
| - w tym odpisy aktualizujące | |||||||
| należności | - | - | - | 9 793 | - | 9 793 | |
| c) utworzone rezerwy z tytułu: | 822 | - | 822 | 581 | - | 581 | |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 532 | - | 532 | 210 | - | 210 | |
| - rezerwa na urlopy | 290 | - | 290 | 371 | - | 371 | |
| d) pozostałe, w tym: | 4 128 | - | 4 128 | 2 050 | - | 2 050 | |
| - darowizny | 589 | - | 589 | 650 | - | 650 | |
| - likwidacje majątku obrotowego | 2 825 | - | 2 825 | 608 | - | 608 | |
| - składki na rzecz organizacji | 18 | - | 18 | 10 | - | 10 | |
| - koszty sprzedaży materiałów | 44 | - | 44 | 141 | - | 141 | |
| - pozostałe koszty | 652 | - | 652 | 641 | - | 641 | |
| 5 468 | - | 5 468 | 537 506 | 142 | 537 648 |
W bieżącym okresie sprawozdawczym nastąpiła likwidacja majątku obrotowego w kwocie 2 825 tys. zł, która w całości dotyczyła spółki BIOTON S.A.
W 2015 roku odpisy aktualizujące wartość należności wyniosły łącznie 9 793 tys. zł i obejmowały odpisy aktualizujące rozpoznane przez Spółkę BIOTON S.A. w kwocie 9 467 tys. zł oraz odpisy aktualizujące rozpoznane przez pozostałe spółki Grupy BIOTON w kwocie 326 tys. zł. Zarząd Spółki BIOTON S.A. podjął decyzję o utworzeniu odpisu na należności przeterminowane powyżej 365 dni, co do których istnieje ryzyko nieściągalności w wysokości 9 467 tys. zł, które obejmowały między innymi: należności od ZAO BIOTEC w kwocie 6 320 tys. zł oraz SIA BALTFARMA w kwocie 3 105 tys. zł. Do dnia publikacji sprawozdania ZAO BIOTEC wpłaciła 5 013 tys. PLN a SIA BALTFARMA spłaciła całość swojego zobowiązania.
Poniżej opisane kwestie nie mają wpływu na rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2016 oraz bilans na dzień 31 grudnia 2016 roku.
W okresie od lipca 2015 roku do obecnego dnia zaszły istotne zmiany w strukturze akcjonariatu BIOTON S.A. ("Spółka"). Aktualnie łącznie niemal 50% akcji Spółki jest w posiadaniu akcjonariuszy instytucjonalnych, wśród których wiodącą rolę odgrywają dwa chińskie koncerny farmaceutyczne oraz fundusz inwestycyjny typu private equity. Zmiany w strukturze akcjonariatu spowodowały w konsekwencji zmiany w strategii biznesowej Grupy Kapitałowej BIOTON (Grupa), która zakłada m.in. w drodze współpracy z głównymi branżowymi akcjonariuszami Spółki, zwiększenie portfolio produktowego Grupy i umocnienie jej pozycji na światowym rynku farmaceutycznym, a także dalsze zwiększanie sprzedaży insulin wytwarzanych przez Spółkę, zarówno na rynkach, na których ten produkt Spółki jest już komercjalizowany, jak i na nowych rynkach zagranicznych. Nowi akcjonariusze branżowi działają głównie na rynku azjatyckim, gdzie posiadają duże portfolio licencji do leków, mogących istotnie zwiększyć portfolio Grupy. W krótkim okresie, największym beneficjentem tej współpracy może być spółka SciGen i jej podmioty zależne (Grupa SciGen), która poprzez swoją sieć dystrybucji i marketingu posiada możliwość wprowadzenia wybranych produktów na rynki Azji, Pacyfiku i Australii. Obecnie trwają prace nad dopasowaniem tych produktów do portfolio Grupy wraz z określeniem czasu do wprowadzenia ich na rynek i ich wpływu na przyszłe przychody i zyski Grupy.
W wyniku redefinicji strategii biznesowej Spółka podjęła szereg decyzji dotyczących dalszego zaangażowania w niektóre projekty. Ich główną przesłanką było ograniczenie ryzyka finansowego, redukcja kosztów operacyjnych działalności, skupienie posiadanych zasobów na kluczowych kompetencjach oraz przyspieszenie finansowego efektu komercjalizacji już posiadanych aktywów na wybranych rynkach.
W wyniku prowadzonego procesu zmian, na dzień 31 grudnia 2015 r. dokonane zostały odpisy aktualizujące wartości aktywów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Odpisy aktualizujące zostały dokonane w oparciu o oszacowaną wartość użytkową poszczególnych aktywów, która jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych z tytułu dalszego użytkowania tych aktywów.
| W tysiącach złotych | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartości niematerialne Grupy Biopartners | 344 814 |
| Odpisy aktualizujące wartości niematerialne BIOLEK Sp. z o.o. | 179 720 |
| Pozostałe odpisy aktualizujące | 10 468 |
| RAZEM | 535 002 |
Na dzień 31 grudnia 2015 r. Zarząd Spółki BIOTON S.A. dokonał analizy perspektyw rozwoju sprzedaży poszczególnych produktów z portfela spółki Biopartners Holdings AG i jej podmiotów zależnych ("Grupa Biopartners"), uwzględniając w tej analizie możliwości komercjalizacyjne, otoczenie konkurencyjne na rynku, dostępne środki finansowe dla dalszego finansowania prac rozwojowych i komercjalizacyjnych oraz spodziewane marże na sprzedaży produktów. Wyniki dokonanych analiz skutkują odpisem aktualizującym ich wartość.
Do wyceny produktu Ravanex Grupa Biopartners wzięła pod uwagę brak podmiotu zainteresowanego komercjalizacją produktu oraz duże koszty walidacji procesu produkcji kontraktowej, które znacząco przewyższają spodziewane marże ze sprzedaży tego produktu. Wynik wyceny wartości licencji na wytwarzanie i sprzedaż "Ravanex" w oparciu o metodę przyszłych zdyskontowanych strumieni pieniężnych daje wartość zerową, co skutkuje odpisem aktualizującym do wartości zerowej dla tego produktu.
W lutym 2009 r. Biopartners otrzymała negatywną decyzję CHMP w zakresie dopuszczenia do obrotu na terytorium Unii Europejskiej produktu "Biferonex". Raport z oceny zawierający uwagi ekspertów oceniających, został upubliczniony przez EMA w sierpniu 2009 r.
Pomimo negatywnej decyzji CHMP, Grupa Biopartners w dalszym ciągu prowadziła prace nad:
Przeprowadzone przez Grupę Biopartners analizy dotyczące ponownego rozpoczęcia procedury oceny dokumentacji rejestracyjnej dla EMA wskazały na konieczność ponownego przeprowadzenia badań klinicznych III fazy. Biorąc pod uwagę poziom niezbędnych inwestycji oraz ryzyka związanego z kontynuacją projektu, zdecydowano o nie kontynuowaniu aktywności zmierzających do rejestracji produktu "Biferonex" w EMA, a Grupa Biopartners wraz z Zarządem Spółki na dzień 31 grudnia 2009 r. dokonała odpisu wartości bilansowej do wartości użytkowej licencji oszacowanej w oparciu o metodę zdyskontowanych możliwych do uzyskania przyszłych strumieni pieniężnych w kwocie 69,1 mln PLN. Grupa Biopartners w okresie po 2009 r. kontynuowała działania zmierzające do oceny możliwości uzyskania rejestracji na innych rynkach, pozyskania partnerów dystrybucyjnych w różnych krajach na świecie, w tym w szczególności Rosji, Chinach czy Ameryce Południowej. Globalny rynek interferonu beta uległ zmianie z terapii lekami iniekcyjnymi na terapię lekami doustnymi/tabletkami, co wyraźnie zmniejszyło spodziewane przyszłe wpływy z komercjalizacji tego produktu. Biorąc pod uwagę fakt, iż produkt nie został zarejestrowany w Unii Europejskiej oraz pomimo podjętych działań uznano, że jest brak możliwości komercjalizacji produktu na innych rynkach, zaistniały przesłanki do dokonania odpisu na utratę wartości licencji na wytwarzanie i sprzedaż "Biferonex" do wartości zerowej.
Grupa Biopartners wraz z Zarządem Spółki dokonały analizy perspektyw rozwoju sprzedaży i możliwości dostaw Hormonu Wzrostu o Powolnym Uwalnianiu z portfela Grupy Biopartners, uwzględniając komplikacje we współpracy z wytwórcą Valtropin SR – koreańskim koncernem LG Life Sciences Ltd. ("LGLS") oraz związane z tym trudności komercjalizacyjne, a także, w dalszej kolejności, otoczenie konkurencyjne na rynku oraz spodziewane marże na sprzedaży w/w produktów.
Grupa Biopartners na bazie prowadzonych od roku 2002, wspólnie z LGLS, prac rozwojowych i procesów rejestracyjnych, w sierpniu 2013 r. otrzymała certyfikat rejestracyjny, uprawniający do sprzedaży i dystrybucji Hormonu Wzrostu o Powolnym Uwalnianiu na terenie Unii Europejskiej ("Certyfikat Rejestracyjny"). Pierwotnie rozważaną przez Biopartners formą komercjalizacji tego produktu miało być podpisanie stosownej umowy z podmiotem operującym w skali międzynarodowej, o ugruntowanej pozycji na rynku leków endokrynologicznych.
Podmiot taki, wybrany w kilku rundach negocjacji, przeprowadził w latach 2014-2015 szerokie due diligence dossier rejestracyjnego, wsparte przez udział osób ze świata naukowego z dziedziny endokrynologii, a także przeprowadził due diligence fabryki LGLS w Korei. Niestety, w związku z m.in. przeciągającymi się negocjacjami umowy dostaw Valtropin SR od LGLS, zawarcie umowy dystrybucyjnej z wybranym partnerem nie doszło do skutku. W obliczu powyższego, Grupa Biopartners zdecydowała się na komercjalizację Valtropin SR we własnym zakresie, przy wsparciu innych spółek należących do Grupy Kapitałowej Bioton S.A.
W związku ze zdarzeniami mającymi miejsce w ostatnich miesiącach stwierdzono wystąpienie bardzo dużych ryzyk związanych m.in. z:
Mając na względzie powyższe, a także dyskusje i analizy dokonane przez Zarząd Spółki wraz z Radą Nadzorczą Spółki, Grupa Biopartners podjęła decyzję o dokonaniu odpisu na utratę wartości licencji na wytwarzanie i sprzedaż Hormonu Wzrostu o Powolnym Uwalnianiu – Valtropin SR, do wartości zerowej.
BIOLEK Sp. z o.o. ("BIOLEK") prowadzi działalność w segmencie produktów weterynaryjnych oraz produktów dla ludzi. W tej pierwszej grupie BIOLEK posiada jeden innowacyjny produkt do wykorzystania w hodowli świń, o nazwie Suilectin ("Suilectin"). Produkt ten jest obecnie w trakcie rejestracji w procedurze centralnej w UE ("Rejestracja EFSA") i pomimo wielu dodatkowych pytań, przeprowadzonych badań klinicznych oraz wydłużonego procesu, ma duże szanse na uzyskanie rejestracji w UE w III kwartale 2016 roku (Suilectin został zarejestrowany 23 listopada 2016 r.). Równolegle z prowadzonym procesem rejestracji Suilectin, zarząd BIOLEK podjął działania zmierzające do komercjalizacji tego produktu, w pierwszej kolejności na rynkach państw UE. W następstwie rozmów prowadzonych z potencjalnymi dystrybutorami Suilectin, BIOLEK wyselekcjonował podmiot międzynarodowy, który będzie odpowiedzialny za dystrybucję, marketing i sprzedaż produktu na całym świecie, z wyłączeniem terytorium Chin i USA. Obecnie przygotowuje się on do rozpoczęcia dystrybucji Suilectin, wykonując analizę cen na rynku w celu ustalenia najlepszego modelu współpracy z odbiorcami produktu. Rejestracja Suilectin na rynku chińskim, zakładana jest w okresie 12-18 miesięcy od dnia uzyskania Rejestracji EFSA.
BIOLEK ma podpisany kontrakt na rynek chiński z firmą Beijing Smile Feed Sci&Tech. Co., LTD na trzy produkty: Suiacid, Birdacid oraz Suilectin, z czego pierwsze dwa pomimo szeregu prób komercjalizacji, ze względu na wysoką cenę dostaw wynikającą z wysokich cen producenta kontraktowego nie są w stanie walczyć z lokalną konkurencją. Mając na uwadze doświadczenie z rozmów z podmiotem międzynarodowym na innych rynkach, harmonogram procesu rejestracyjnego oraz rozwój rynku chińskiego, a także dyskusje z członkami Rady Nadzorczej Spółki, Zarząd BIOLEK przyjął konserwatywne podejście do rozwoju rynku, wolumenów sprzedaży, ich cen sprzedaży na rynku, a także osiąganych marż, przy oszacowaniu wartości użytkowej licencji, która jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych z tytułu dalszego użytkowania tych aktywów.
W związku z zaistnieniem powyższych przesłanek Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu częściowego odpisu wartości bilansowej licencji na sprzedaż produktów w ramach umowy z Beijing Smile Feed Sci&Tech. Co., LTD do wartości użytkowej licencji oszacowanej w oparciu o metodę zdyskontowanych możliwych do uzyskania przyszłych strumieni pieniężnych (których źródłem będzie sprzedaż Suilectin) w kwocie 179,7 mln PLN.
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność | Działalność | Działalność | Działalność | ||||
| kontynuowana | zaniechana | RAZEM | kontynuowana | zaniechana | RAZEM | ||
| A. Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: |
139 | 5 | 144 | 2 291 | 4 | 2 295 | |
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 76 | - | 76 | 1 938 | - | 1 938 | |
| - od pozostałych jednostek | 76 | - | 76 | 1 938 | - | 1 938 | |
| b) pozostałe odsetki | 63 | 5 | 68 | 353 | 4 | 357 | |
| - od pozostałych jednostek B. Inne przychody finansowe, w |
63 | 5 | 68 | 353 | 4 | 357 | |
| tym: | 7 583 | - | 7 297 | 7 968 | 22 | 7 421 | |
| a) dodatnie różnice kursowe | 7 553 | - | 7 267 | 6 767 | - | 6 198 | |
| b) spisanie zobowiązań | - | - | - | 664 | - | 664 | |
| c) pozostałe | 30 | - | 30 | 537 | 22 | 559 | |
| Przychody finansowe, razem | 7 722 | 5 | 7 441 | 10 259 | 26 | 9 716 | |
| C. Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: |
9 632 | 586 | 10 218 | 12 144 | 561 | 12 705 | |
| a) od kredytów i pożyczek | 8 001 | 586 | 8 587 | 6 883 | 561 | 7 444 | |
| - dla jednostek powiązanych | 417 | - | 417 | - | - | - | |
| - dla pozostałych jednostek | 7 584 | 586 | 8 170 | 6 883 | 561 | 7 444 | |
| b) pozostałe odsetki | 1 631 | - | 1 631 | 5 261 | - | 5 261 | |
| - dla pozostałych jednostek D. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe, w tym: |
1 631 - |
- - |
1 631 - |
5 261 24 |
- - |
5 261 24 |
|
| a) pożyczki | - | - | - | 24 | - | 24 | |
| - od jednostek powiązanych E. Odpisy inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i |
- | - | - | 24 | - | 24 | |
| zależnych | - | 12 579 | 12 579 | 30 307 | - | 30 307 | |
| F. Inne koszty finansowe, w tym: a) strata ze zbycia jednostek stowarzyszonych |
4 994 3 706 |
781 - |
5 489 3 706 |
931 - |
1 000 - |
1 362 - |
|
| b) pozostałe, w tym: | 1 288 | 781 | 1 783 | 931 | 1 000 | 1 362 | |
| - ujemne różnice kursowe | - | 286 | - | - | 569 | - | |
| - prowizje od kredytów i obligacji | - | 495 | 495 | - | 431 | 431 | |
| - pozostałe | 1 288 | - | 1 288 | 931 | - | 931 | |
| Koszty finansowe, razem | 14 626 | 13 946 | 28 286 | 43 406 | 1 561 | 44 398 | |
| Przychody / (Koszty) finansowe netto |
(6 904) | (13 941) | (20 845) | (33 147) | (1 535) | (34 682) |
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa BIOTON S.A. poniosła stratę na sprzedaży jednostek stowarzyszonych w łącznej kwocie 3 706 tys. zł, na którą składała się strata na sprzedaży spółki ZAO INDAR w kwocie 3 227 tys. zł (patrz punkt 1.1.4 (f)) oraz strata na sprzedaży stowarzyszonej z Grupą BIOTON S.A. grupy MJ BIOTON Life Sciences Ltd w kwocie 479 tys. zł (patrz punkt 1.1.4 (f)), która związana była z finalnym rozliczeniem transakcji sprzedaży i kosztami z nią związanymi.
Na koniec 2015 r. nastąpiła utrata kontroli nad Grupą MJ BIOTON Life Sciences Ltd. W wyniku utraty kontroli wszystkie jednostki Grupy MJ stały się jednostkami stowarzyszonymi z BIOTON S.A.
Spółka BIOTON S.A. ("Spółka") posiada 50 % udziałów MJ BIOTON Life Sciences Ltd ("MJ BIOTON", a wraz z jednostkami zależnymi "Grupa MJ BIOTON"), a kolejne 50 % udziałów należy do wspólnika związanego z rodziną Shah ("Wspólnik"). Spółka nabyła 50 % udziałów w 2008 r., płacąc gotówką oraz emitując akcje, z czego ostatnia transza w kwocie 5 mln USD powinna zostać zapłacona w momencie uzyskania przez Wspólnika rejestracji insuliny w Unii Europejskiej. Spółka, zgodnie z umowami inwestycyjnymi, ma prawo do 50 % zysków z licencji związanej z zarejestrowaniem insuliny w UE procedurą centralną w EMA. Koszty rejestracji ponosi Wspólnik. Insulina, która była przedmiotem rejestracji w Unii Europejskiej nie jest insuliną wytwarzaną przez Bioton i pochodzi od innego niż Bioton dostawcy tego leku. W związku z wydaniem przez EMA negatywnej decyzji w zakresie dopuszczenia produktu do obrotu na terytorium Unii Europejskiej z powodu niedostarczenia pełnej dokumentacji przez dostawcę substancji aktywnej oraz wobec braku możliwości komercjalizacji produktu na rynku UE, zaistniały przesłanki do dokonania odpisu na utratę wartości licencji insuliny EMA do wartości zerowej. W tej sytuacji, a także w konsekwencji utraty możliwości wpływania na przebieg i rezultat prowadzonych przez Grupę MJ BIOTON prac rozwojowych, które stanowią podstawową działalność Grupy MJ BIOTON, Spółka nie posiada już możliwości wywierania wpływu na wyniki finansowe MJ BIOTON. Spółka podjęła decyzję o sprzedaży udziałów MJ BIOTON za cenę nie niższą niż 6 mln USD.
W związku z powyższym w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został dokonany odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Grupy MJ BIOTON Life Sciences Ltd na łączną kwotę 30 307 tys. zł doprowadzając inwestycje w jednostkach stowarzyszonych do spodziewanej ceny sprzedaży.
Udziały w jednostkach stowarzyszonych Grupy MJ BIOTON Life Sciences Ltd zostały ujęte w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży (patrz nota 24).
| W tysiącach złotych | Nota | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Amortyzacja, w tym: | 31 293 | 33 524 | |
| - rzeczowych aktywów trwałych | 12 | 14 280 | 17 764 |
| - wartości niematerialnych | 14 | 17 013 | 15 760 |
| Zużycie materiałów i energii | 42 546 | 64 875 | |
| Podatki i opłaty | 2 967 | 4 176 | |
| Usługi obce | 44 821 | 26 201 | |
| Wynagrodzenia | 59 412 | 63 786 | |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 14 946 | 12 812 | |
| Pozostałe, w tym: | 60 708 | 57 657 | |
| - Reklama i reprezentacja | 49 503 | 40 364 | |
| - Opłaty licencyjne | 2 261 | 3 693 | |
| - Ubezpieczenia | 3 929 | 2 492 | |
| - Podróże służbowe | 1 708 | 2 639 | |
| - Pozostałe | 3 307 | 8 469 | |
| Razem koszty wg rodzajów | 256 693 | 263 031 | |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | (92 378) | (76 479) | |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (54 037) | (59 983) | |
| Koszty badań i rozwoju (wartość ujemna) | (7 586) | (3 577) | |
| Zmiana stanu produktów | 45 464 | 74 445 | |
| Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych | (4 612) | (6 961) | |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wartość ujemna) | (79 530) | (92 367) | |
| Koszt sprzedanych produktów | 64 014 | 98 109 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 70 964 | 67 447 | |
| Koszt własny sprzedaży | 134 978 | 165 556 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Wynagrodzenia | 59 412 | 63 786 |
| Płatności w formie akcji własnych rozliczane z kapitałem własnym (patrz nota 40) | - | 69 |
| Ubezpieczenia społeczne | 8 594 | 8 400 |
| Inne świadczenia | 6 352 | 4 343 |
| Razem | 74 358 | 76 598 |
Wynagrodzenie wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących – patrz nota 39.
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - | 01.01.2015 - |
|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Podatek dochodowy bieżący | ||
| Podatek dochodowy za rok bieżący | 3 629 | 6 921 |
| Podatek odroczony | ||
| Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych | (8 507) | (33 339) |
| Podatek dochodowy ogółem | (4 878) | (26 418) |
| Przypadający na: | ||
| Działalność kontynuowaną | (4 810) | (27 074) |
| Działalność zaniechaną | (68) | 656 |
| (4 878) | (26 418) |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| % | kwota | % | kwota | |
| Zysk / (Strata) z działalności kontynuowanej | (15 988) | (519 627) | ||
| Zysk / (Strata) z działalności zaniechanej | (12 451) | (1 006) | ||
| Podatek dochodowy | (4 878) | (26 418) | ||
| Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem | (33 317) | (547 051) | ||
| Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową | 19,00 | (6 330) | 19,00 | (103 940) |
| Różnica wynikająca z zastosowania stawek podatkowych | ||||
| obowiązujących w innych krajach | (6,92) | 2 307 | (6,43) | 35 152 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | (25,86) | 8 617 | (1,96) | 10 730 |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu | 3,45 | (1 151) | 0,10 | (528) |
| Straty za rok obrotowy nie ujęte w podatku odroczonym | (8,89) | 2 963 | (6,27) | 34 279 |
| Korekta wyceny aktywów z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego za lata ubiegłe | (0,21) | 69 | (0,04) | 240 |
| Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów | ||||
| rachunkowych | (1,55) | 516 | (0,05) | 286 |
| Koszty podatkowe niestanowiące kosztów rachunkowych | - | - | 0,46 | (2 534) |
| Koszty udziałów przeznaczonych do sprzedaży | 36,57 | (12 185) | - | - |
| Pozostałe | (0,95) | 316 | 0,02 | (103) |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej | 14,64 | (4 878) | 4,83 | (26 418) |
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego w wysokości 2 650 tys. zł (na 31 grudnia 2015 r. 2 102 tys. zł) stanowi kwotę należną dla urzędu skarbowego za bieżący okres, w tym Grupa SciGen 2 641 tys. zł oraz pozostałe 9 tys. zł.
W bieżącym okresie Zarząd BIOTON S.A. podjął decyzję o sprzedaży grupy TRICEL S.A. obejmującej spółki TRICEL S.A., Fisiopharma S.r.l. oraz Pharmatex Italia S.r.l. lub w zależności od finalnej struktury transakcji sprzedaż pośrednią spółek Pharmatex Italia S.r.l. oraz Fisiopharma S.r.l. Aktywa oraz związane z nimi zobowiązania spółek grupy TRICEL S.A. na dzień 31 grudnia 2016 r. zostały zaklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży (patrz nota 24), gdyż realizacja sprzedaży spółek grupy TRICEL S.A. ma nastąpić w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Ponadto spółki grupy TRICEL S.A. będąc odrębnym segmentem operacyjnym zostały zaprezentowane jako działalność zaniechana. W związku z powyższym zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana" Grupa BIOTON S.A. zobowiązana jest do prezentacji przychodów, kosztów oraz wyniku na działalności grupy TRICEL S.A. w ramach działalności zaniechanej.
Przychody, koszty oraz wynik na działalności zaniechanej grupy TRICEL S.A. zarówno za okres bieżący jak i za rok ubiegły prezentowane są w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
W ramach skonsolidowanego kapitału własnego w pozycji "różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych" na dzień 31 grudnia 2016 r. ujęte są dodatnie różnice kursowe z przeliczenia spółki Fisiopharma S.r.l. w kwocie 3 865 tys. zł oraz dodatnie różnice kursowe z przeliczenia spółki Pharmatex Italia S.r.l. w kwocie 5 140 tys. zł (łącznie 9 005 tys. zł). Zgodnie z MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" w przypadku sprzedaży spółek Fisiopharma S.r.l. oraz Pharmatex Italia S.r.l. różnice kursowe z przeliczenia tych spółek zostaną przeniesione z pozycji "różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych" w kapitale własnym do skonsolidowanego rachunku zysków i strat w pozycji wynik na sprzedaży spółek w ramach przychodów/kosztów finansowych. Ostateczna wartość różnic kursowych jaka zostanie ujęta w ramach przychodów/kosztów finansowych będzie zależała od kursu walutowego (EUR/PLN) na dzień rozliczenia transakcji sprzedaży.
Przepływy pieniężne z działalności zaniechanej przedstawiono w poniższej tabeli zarówno za okres bieżący jak i retrospektywnie w celu uwzględnienia działalności zaniechanej w okresie porównawczym za rok ubiegły.
| Przepływy pieniężne z działalności zaniechanej | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | W tysiącach złotych | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (394) | (3 356) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 459) | (598) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 308 | 4 235 | |
| Przepływy pieniężne netto | (1 545) | 281 |
| łoty W iąc h z h tys ac c |
Gr ty un |
dy ki, lo ka le Bu i n b ie kty in nie rii ży o lą do j we |
dze Urz nia ą hn icz i tec ne ma szy ny |
Śro d ki t ort ran sp u |
śro d ki t łe Inn e rwa |
Śro d ki t łe rwa raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ś ć bru śro d k ów ły h Wa rto tto tr wa c |
||||||
| ś ć bru 1 ia 20 16 Wa rto tto sty na czn r. |
- | 21 0 1 28 |
27 7 6 25 |
3 1 60 |
18 93 2 |
50 9 8 45 |
| Zw ię ksz ia ( łu) z t tu en y : |
- | 1 6 30 |
9 5 37 |
118 | 88 8 |
12 173 |
| ku - z a p |
- | - | 2 4 86 |
- | 194 | 2 6 80 |
| nie ien ie z śro d k ów ły h w bu do wie trw - p rze s e a c |
- | 82 7 |
6 0 14 |
18 | 510 | 7 3 69 |
| óż nic ku - r e rso we |
- | 80 3 |
1 0 35 |
- | 184 | 2 0 22 |
| łe sta - p ozo |
- | - | 2 | 100 | - | 102 |
| nie j nia łu) Zm (z ty tu sze : |
- | 21 994 |
36 49 8 |
1 6 54 |
1 2 05 |
61 35 1 |
| da ż - s prz e |
- | - | 14 | 44 5 |
8 | 46 7 |
| nie ien ie z do kty ów h do da ży ( No 24) ta - p rze s e a w pr zez nac zo ny c sp rze |
- | 21 86 8 |
30 22 9 |
- | 1 1 46 |
53 24 3 |
| li kw i da j c a - |
- | 126 | 6 1 67 |
1 2 09 |
10 | 12 7 5 |
| óż nic ku - r e rso we |
- | - | 8 | - | 33 | 41 |
| łe sta - p ozo |
- | - | 80 | - | 8 | 88 |
| ś ć bru dn ia Wa 31 20 16 rto tto na g ru r. |
- | 18 9 7 64 |
25 0 6 64 |
1 6 24 |
18 61 5 |
46 0 6 67 |
| ś ć bru ia Wa 1 20 15 rto tto sty na czn r. |
3 4 09 |
21 3 8 36 |
29 0 0 67 |
4 9 98 |
19 12 7 |
53 1 4 37 |
| ię ksz ia ( łu) Zw z t tu en y : |
38 3 |
1 1 92 |
4 1 51 |
1 0 33 |
73 6 |
7 4 95 |
| ku - z a p |
- | 71 0 |
67 1 |
95 | 1 4 76 |
|
| śro d k ów ły h w bu do nie ien ie z wie trw - p rze s e a c |
- | - 77 1 |
2 1 87 |
27 3 |
36 6 |
3 5 97 |
| óż nic ku - r e rso we |
38 3 |
42 1 |
1 2 42 |
89 | 27 5 |
2 4 10 |
| łe sta - p ozo |
- | 12 | 12 | |||
| łu) Zm nie j nia (z ty tu sze : |
3 7 92 |
- 4 9 00 |
16 59 3 |
- 2 8 71 |
- 93 1 |
29 08 7 |
| da ż - s e |
- | 2 7 26 |
22 2 |
47 | 2 9 95 |
|
| prz nie ien ie z do kty ów h do da 24) ży ( No ta rze s e a w zez nac zo c rze |
3 6 28 |
- 4 6 15 |
12 694 |
1 4 63 |
9 44 |
22 84 9 |
| - p pr ny sp li kw da i j c |
- | 48 | 1 1 59 |
76 | 1 2 83 |
|
| a - óż nic ku |
164 | - 28 5 |
85 9 |
27 | 176 | 1 5 11 |
| - r e rso we łe sta |
- | 26 6 |
183 | 9 44 |
||
| - p ozo Wa ś ć bru 31 dn ia 20 15 rto tto na g ru r. |
- | - 21 0 1 28 |
27 7 6 25 |
- 3 1 60 |
18 93 2 |
50 9 8 45 |
| łoty W iąc h z h tys ac c |
Gr ty un |
dy ki, lo ka le Bu i n b ie kty in nie rii ży o lą do j we |
dze Urz nia ą hn icz i tec ne ma szy ny |
Śro d ki t ort ran sp u |
śro d ki t łe Inn e rwa |
Śro d ki t łe rwa raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Um ie dp isy łu śc i ty tu utr aty art orz en ora z o z w o |
||||||
| ie dp isy łu śc i n ia Um a 1 20 16 ty tu utr aty art st orz en ora z o z w o y czn r. |
30 46 0 - |
10 7 8 27 |
2 6 45 |
9 2 11 |
15 0 1 43 |
|
| ię ksz ia ( łu) Zw z t tu en y |
3 8 47 - |
13 34 0 |
26 2 |
1 2 12 |
18 66 1 |
|
| kre j s I- XII rty - a mo zac a z a o |
3 5 15 - |
12 95 9 |
26 2 |
1 0 52 |
17 78 8 |
|
| óż nic ku - r e rso we |
33 2 - |
38 1 |
160 | 87 3 |
||
| nie j nia łu) Zm (z ty tu sze : |
9 7 90 - |
17 75 5 |
- 1 5 77 |
1 0 77 |
30 199 |
|
| da ż - s prz e |
- - |
14 | 36 8 |
8 | 39 0 |
|
| li kw i da j c a - |
27 - |
5 9 98 |
1 0 57 |
9 | 7 0 91 |
|
| nie ien ie z do kty ów h do da 24) ży ( No ta - p rze s e a w pr zez nac zo ny c sp rze |
9 6 53 - |
11 530 |
- | 1 0 10 |
22 193 |
|
| óż nic ku e rso we - r |
110 - |
135 | - | 42 | 28 7 |
|
| łe sta - p ozo |
- - |
78 | 152 | 8 | 23 8 |
|
| ie dp isy łu śc i n a 3 1 g dn ia 20 16 Um ty tu utr aty art orz en ora z o z w o ru r. |
24 51 7 - |
10 3 4 12 |
1 3 30 |
9 3 46 |
13 8 6 05 |
|
| ie dp isy łu śc i n a 1 ia 20 15 Um ty tu utr aty art st orz en ora z o z w o y czn r. |
3 27 50 6 |
10 0 3 06 |
3 5 95 |
8 4 87 |
13 9 8 97 |
|
| Zw ię ksz ia ( łu) z t tu en y |
5 3 7 19 |
15 97 9 |
71 2 |
1 3 65 |
21 78 0 |
|
| kre j s I- XII rty - a mo zac a z a o |
4 3 6 38 |
15 554 |
67 8 |
1 1 58 |
21 03 2 |
|
| óż nic ku - r e rso we |
1 81 |
42 5 |
34 | 20 7 |
74 8 |
|
| Zm nie j nia (z łu) ty tu sze : |
8 76 5 |
8 4 58 |
1 6 62 |
64 1 |
11 534 |
|
| da ż - s prz e |
- - |
2 6 92 |
13 1 |
57 | 2 8 80 |
|
| li kw i da j c a - |
- - |
48 | 1 1 59 |
33 | 1 2 40 |
|
| nie ien ie z do kty ów h do da 24) ży ( No ta - p rze s e a w pr zez nac zo ny c sp rze |
8 61 8 |
5 1 24 |
33 8 |
22 8 |
6 3 16 |
|
| óż ku nic - r e rso we |
147 - |
34 3 |
34 | 145 | 66 9 |
| W iąc h z łoty h tys ac c |
Gr ty un |
Bu dy ki, lo ka le i n b ie kty in nie rii ży o lą do j we |
Urz dze nia ą hn icz i tec ne ma szy ny |
Śro d ki t ort ran sp u |
śro Inn d ki t łe e rwa |
Śro d ki t łe rwa raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ś ć n Wa rto ett o |
||||||
| 1 s ia 2 01 6 r ty na czn dn ia 2 31 01 6 r na g ru 1 s ia 2 01 5 r ty na czn 31 dn ia 2 01 5 r na g ru |
- - 3 4 06 - |
179 66 8 165 24 7 186 33 0 179 66 8 |
169 79 8 147 25 2 189 76 1 169 79 8 |
51 5 294 1 4 03 51 5 |
9 7 21 9 2 69 10 64 0 9 7 21 |
35 9 7 02 32 2 0 62 39 1 5 40 35 9 7 02 |
| ś ć n h a kty ów ły h n a 3 1 g dn ia 20 16 Wa rto ett tr o r zec zo wy c w wa c ru r., ty w m: śro d ki t łe rwa - śro d ki t łe bu do wie rwa w - |
34 4 3 54 32 2 0 62 22 29 2 |
|||||
| h a kty ły h n dn ia Wa ś ć n ów a 3 1 g 20 15 rto ett tr o r zec zo c wa c ru r., wy w ty w m: śro d ki t łe rwa - śro d ki t łe bu do wie rwa w - |
38 1 3 45 35 9 7 02 21 64 3 |
Na niektórych środkach trwałych ustanowione jest zabezpieczenie kredytów bankowych (patrz nota 26). Na koniec okresów sprawozdawczych wartość zabezpieczeń była następująca:
Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na środki trwałe w budowie wyniosły łącznie 22 292 tys. zł (na 31 grudnia 2015 r. 21 643 tys. zł) i dotyczyły realizowanych przez Grupę zadań związanych m.in. z nakładami zaliczanymi do budynków i budowli oraz maszynami i urządzeniami, które są opisane w tabelce poniżej.
| Środki trwałe w budowie (w tysiącach złotych) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - budowa budynku wielozadaniowego (poprzednio hurtownia farmaceutyczna) | 3 837 | 2 917 |
| - dla bazy wytwórczej do produkcji leków otrzymywanych na drodze | ||
| biotechnologicznej w Macierzyszu (patrz nota 32) | 13 943 | 11 400 |
| - pozostałe | 4 512 | 7 326 |
| 22 292 | 21 643 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - przejęcie spółki BIOLEK Sp. z o.o. (1 listopada 2011 r.) | 55 534 | 55 534 |
| 55 534 | 55 534 |
Na dzień 31 grudnia 2016 r. wartość firmy w całości dotyczyła przejęcia spółki BIOLEK Sp. z o.o. w dniu 1 listopada 2011 r. Na dzień bilansowy Grupa wykonała test na utratę wartości w odniesieniu do wartości firmy. W wyniku wykonanego testu Grupa nie stwierdziła utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i w konsekwencji na 31 grudnia 2016 r. nie wystąpił odpis aktualizujący wartości firmy z przejęcia spółki BIOLEK Sp. z o.o. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy w oparciu o wycenę na podstawie modelu DCF. Główne założenia przyjęte do wyceny to okres 20 lat bez wartości terminalnej, przy założeniu rozwoju sprzedaży dwóch produktów z przeznaczeniem na (i) rynek farmaceutyczny na rynku polskim oraz rynkach azjatyckich, dla którego Biolek posiada patent na technologie produkcji na rynku UE, oraz (ii) rynek weterynaryjny stosowany w leczeniu prosiąt na rynkach świata (bez Chin), a także wartości przyjętej stopy dyskontowej na poziomie 19,8% w skali rocznej. Grupa przeprowadziła również analizę wrażliwości modelu wyceny stwierdzając, że główny czynnik mające wpływ na model dotyczy przyjętej stopy dyskontowej. Przy stopie dyskontowej przekraczającej poziom 28,3% nastąpiłaby utrata wartości w odniesieniu do wartości firmy z przejęcia spółki BIOLEK Sp. z o.o.
W 2015 roku spółka MJ BioPharm Prv Ltd stała się jednostką stowarzyszoną w wyniku utraty kontroli przez Grupę BIOTON S.A. nad Grupą MJ BIOTON Life Sciences Ltd. W związku z dokonaniem odpisu aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Grupy MJ BIOTON Life Sciences Ltd do spodziewanej ceny sprzedaży (patrz nota 7) nastąpiło całkowite spisanie wartości firmy powstałej na przejęciu spółki MJ BioPharm Prv Ltd.
| śc i n iem ia lne 1 4. Inn to te e w ar a r |
Ko ty sz ko ńc h za zo c |
Ko j ten ty, nc es e, p a l ice j nc |
Po łe ta zo s śc i rto wa |
Pra j ce roz wo ow e l iza j i w rea c |
śc Inn i to e w ar iem ia lne ter n a |
|---|---|---|---|---|---|
| h z łot h W ią ty s ca c y c |
ny j h p rac ro zw o ow y c |
e, ie op rog ram ow an ko ter mp u ow e |
iem ia lne ter n a |
raz em |
|
| ś ć br ia W 1 s 2 0 1 6 r to t to ty ar u na cz n |
43 34 0 |
24 1 8 70 |
40 1 7 43 |
50 8 1 93 |
1 1 95 14 6 |
| ię ksz ia łu: Zw z t tu en y |
3 8 17 |
15 85 6 |
47 59 8 |
51 86 1 |
119 13 2 |
| ku - z a p |
52 2 |
9 | 41 6 |
5 5 62 |
6 5 09 |
| ó ice ku żn - r rso we |
164 | 15 84 7 |
39 | 31 32 2 |
47 37 2 |
| l h icz ie j - r oz en p rac ro zw o ow y c |
1 6 58 |
- | - | - | 1 6 58 |
| k las f i ka j e c a - r y |
- | - | 47 14 3 |
- | 47 14 3 |
| łe ta - p oz os |
1 4 73 |
- | - | 14 97 7 |
16 45 0 |
| ie j ia łu: Zm z t tu n sze n y |
6 4 63 |
49 03 6 |
549 | 19 23 1 |
75 27 9 |
| l kw da i i j c a - |
- | - | - | 6 | 6 |
| ó ice ku żn rso we - r |
- | - | - | 16 54 6 |
16 54 6 |
| ów ies ien ie do kty h do da ży - p rze n a w p rze zn ac zo ny c sp rze |
6 4 63 |
1 8 93 |
549 | - | 8 9 05 |
| l icz ie j h - r oz en p rac ro zw o ow y c |
- | - | - | 2 6 12 |
2 6 12 |
| f k las i ka j - r e y c a |
- | 14 3 47 |
- | - | 14 3 47 |
| łe ta - p oz os |
- | - | - | 67 | 67 |
| W ś ć br 3 1 g dn ia 2 0 1 6 r to t to ar u na ru |
40 69 4 |
20 8 6 90 |
8 7 92 44 |
0 8 23 54 |
1 2 38 99 9 |
| W ś ć br 1 s ia 2 0 1 5 r to t to ty ar u na cz n |
18 02 3 |
39 5 8 00 |
40 2 3 66 |
51 7 9 06 |
1 3 34 09 5 |
| ię ksz ia łu: Zw z t tu en y |
25 31 8 |
42 82 6 |
30 | 72 104 |
140 27 8 |
| ku - z a p |
44 7 |
4 | - | 7 2 44 |
7 6 95 |
| ó ice ku żn - r rso we |
- | 42 20 7 |
30 | 48 93 1 |
91 168 |
| l icz ie j h - r oz en p rac ro zw o ow y c |
24 2 77 |
- | - | - | 24 2 77 |
| łe ta - p oz os |
99 | 61 5 |
- | 15 92 9 |
16 64 3 |
| Zm ie j ia łu: z t tu n sze n y |
1 | 196 6 75 |
65 3 |
81 81 7 |
27 9 2 27 |
| l i kw i da j c a - |
- | - | 18 | 102 | 120 |
| ó ice ku żn - r rso we |
1 | - | - | 48 50 6 |
48 50 7 |
| śc i tra ta rto - u wa |
- | - | - | 7 6 56 |
7 6 56 |
| l icz ie j h - r oz en p rac ro zw o ow y c |
- | - | - | 25 55 3 |
25 55 3 |
| l im ina j ku k u ko l i n d j dn ką le żn te tra ty ntr t - e c a w s o a e os za ą |
- | 196 75 6 |
- | - | 196 75 6 |
| łe ta - p oz os |
- | - | 63 5 |
- | 63 5 |
| ś ć br dn ia W 3 1 g 2 0 1 5 r to t to ar u na ru |
43 34 0 |
24 1 8 70 |
40 1 7 43 |
50 8 1 93 |
1 1 95 14 6 |
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2016 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.
| 1 4. Inn śc i n iem ia lne to te e w ar a r |
Ko ty sz ko ńc h za zo ny c |
j Ko ten ty, nc es e, p a l ice j nc e, |
łe Po ta zo s śc i rto wa |
j Pra ce roz wo ow e l iza j i rea c w |
śc i Inn to e w ar iem ia lne ter n a |
|---|---|---|---|---|---|
| ią h z łot h W ty s ca c c y |
j h p rac ro zw o ow y c |
ie op rog ram ow an ko ter mp ow e u |
iem ia lne ter n a |
raz em |
| ku low j i o dp isy łu śc i S rty ty tu tra ty rto mu an a a mo za c a z u wa |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 s ia 2 0 1 6 r ty na cz n |
19 95 9 |
72 76 6 |
23 9 6 39 |
43 7 2 54 |
76 9 6 18 |
| ksz łu: Zw ię ia z t tu en y |
3 2 05 |
13 96 2 |
4 7 16 |
31 70 1 |
53 584 |
| j kre I- X I I rty - a mo za c a z a o s |
2 9 82 |
9 2 60 |
4 6 85 |
49 2 |
17 41 9 |
| ó ku żn ice - r rso we |
170 | 4 7 02 |
32 | 31 20 9 |
36 113 |
| śc i tra ta rto wa - u |
53 | - | - | - | 53 |
| łu: Zm ie j ia z t tu n sze n y |
5 0 12 |
524 | 31 7 |
16 54 5 |
22 39 8 |
| ies ien ie do kty ów h do da ży - p rze n a p rze zn ac zo ny c sp rze w |
4 8 53 |
517 | 31 1 |
- | 5 6 81 |
| ó żn ice ku - r rso we |
54 | 7 | 6 | 16 54 5 |
16 61 2 |
| śc i tra ta rto wa - u |
105 | - | - | - | 105 |
| S ku low j i o dp isy łu śc i rty ty tu tra ty rto mu an a a mo za c a z u wa |
|||||
| 1 g dn ia 1 3 2 0 6 r na ru |
18 15 2 |
86 20 4 |
24 4 0 39 |
45 2 4 10 |
80 0 8 05 |
| S ku low j i o dp isy łu śc i rty ty tu tra ty rto mu an a a mo za c a z u wa |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| ia 1 s 2 0 1 5 r ty na cz n |
18 02 3 |
58 13 1 |
55 24 9 |
94 89 2 |
22 6 2 95 |
| ię ksz ia łu: Zw z t tu en y |
2 0 26 |
14 63 6 |
184 44 3 |
35 5 2 24 |
55 6 3 29 |
| j kre I- X I I rty - a mo za c a z a o s |
1 7 75 |
9 0 37 |
4 6 94 |
62 6 |
16 132 |
| ó ice ku żn - r rso we |
10 | 5 5 67 |
29 | 20 42 9 |
26 03 5 |
| śc i tra ta rto - u wa |
142 | - | 179 72 0 |
334 16 9 |
514 03 1 |
| łe ta - p oz os |
99 | 32 | - | - | 13 1 |
| ie j ia łu: Zm z t tu n sze n y |
90 | 1 | 53 | 12 86 2 |
13 00 6 |
| l i kw i da j c a - |
- | - | 18 | - | 18 |
| ó ice ku żn - r rso we |
2 | - | 1 | 12 86 2 |
12 86 5 |
| śc i tra ta rto wa - u |
88 | - | - | - | 88 |
| łe ta - p oz os |
- | 1 | 34 | - | 35 |
| S ku low j i o dp isy łu śc i rty ty tu tra ty rto mu an a a mo za c a wa z u |
|||||
| dn ia 3 1 g 2 0 1 5 r na ru |
19 95 9 |
72 76 6 |
23 9 6 39 |
43 7 2 54 |
76 9 6 18 |
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2016 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.
| śc i n iem ia lne 1 4. Inn to te e w ar a r |
Ko ty sz ko ńc h za zo ny c |
Ko j ten ty, nc es e, p a l ice j nc e, |
Po łe ta zo s śc i rto wa |
Pra j ce roz wo ow e l iza j i w rea c |
śc Inn i to e w ar iem ia lne ter n a |
|---|---|---|---|---|---|
| h z łot h W ią ty s ca c y c |
j h p rac ro zw o ow y c |
ie op rog ram ow an ko ter mp u ow e |
iem ia lne ter n a |
raz em |
|
| W ś ć n to t to ar e |
|||||
| ia 1 s 2 0 1 6 r ty na cz n |
23 38 1 |
169 10 4 |
162 10 4 |
70 93 9 |
42 5 5 28 |
| dn 3 1 g ia 2 0 1 6 r na ru |
22 2 54 |
122 48 6 |
204 3 75 |
88 41 3 |
43 8 1 94 |
| 1 s ia 2 0 1 5 r ty na cz n |
- | 33 7 6 69 |
34 7 1 17 |
42 3 0 14 |
1 1 07 80 0 |
| dn ia 3 1 g 2 0 1 5 r na ru |
23 38 1 |
169 10 4 |
162 10 4 |
70 93 9 |
42 5 5 28 |
Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na prace rozwojowe w realizacji wyniosły łącznie 88 413 tys. zł (na 31 grudnia 2015 r. 70 939 tys. zł).
| Prace rozwojowe w realizacji (w tysiącach złotych) | 31.12.2016 |
|---|---|
| BIOTON S.A.: | 81 548 |
| - procedury rejestracyjne insuliny klasycznej w związku ze zwiększeniem skali produkcji i ich rejestracji na | |
| innych terytoriach | 18 556 |
| - nakłady na nowe technologie (w tym rozwój analogów insuliny) | 62 770 |
| - pozostałe | 222 |
| Grupa SciGen | 1 993 |
| - nakłady na rejestracje w Azji i Australii | 1 993 |
| BIOLEK Sp. z o.o. | 4 872 |
| - rejestracje | 4 872 |
| 88 413 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) pozostałe | - | - |
| - | - |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | 56 |
| Zwiększenia z tytułu: | - | 3 |
| - pozostałe | - | 3 |
| Zmniejszenia z tytułu: | - | 59 |
| - eliminacja wskutek utraty kontroli nad jednostką zależną | - | 59 |
| - | - |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Udziały w aktywach netto jednostek stowarzyszonych, w tym: | 10 | 10 |
| - pozostałe | 10 | 10 |
| 10 | 10 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) należności od pozostałych jednostek | ||
| - inne, w tym: | 56 929 | 53 065 |
| - zaliczki na poczet przyszłych płatności | 56 929 | 53 065 |
| 56 929 | 53 065 |
Należności z tytułu zaliczek na poczet przyszłych płatności dotyczą opłat licencyjnych na rynku chińskim, które wynikają z umowy z dnia 21 października 2011 r. (z późniejszymi aneksami) zawartej pomiędzy BIOTON S.A. i jej spółką zależną SciGen Ltd. a Hefei Life Science & Technology Park Investments & Development Co Ltd. i Panem Gao Xiaoming. Rozliczenie przedpłaconych części opłat licencyjnych związane jest m.in. z wydłużeniem okresu płatności opłat za sprzedaż insuliny na rynku chińskim.
Odroczone aktywa podatkowe wynikają z następujących pozycji bilansowych:
| Aktywa podatkowe | ||||
|---|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 185 | 202 | ||
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 12 185 | - | ||
| Zapasy | 51 | 379 | ||
| Należności | 771 | 2 237 | ||
| Obligacje, kredyty i pożyczki | 369 | 276 | ||
| Zobowiązania | 87 | 1 489 | ||
| Świadczenia pracownicze | 1 097 | 1 071 | ||
| Rezerwy | 5 343 | 9 728 | ||
| Inne | 5 | 855 | ||
| Razem | 20 093 | 16 237 | ||
| Nierozliczone straty podatkowe | 34 449 | 29 064 | ||
| Kompensata podatku odroczonego | (22 275) | (18 269) | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku netto | 32 267 | 27 032 |
Odroczone pasywa podatkowe wynikają z następujących pozycji bilansowych:
| Pasywa podatkowe | ||
|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Środki trwałe | 13 632 | 15 516 |
| Wartości niematerialne | 35 615 | 35 556 |
| Należności | 1 362 | 2 243 |
| Kredyty i pożyczki | 24 371 | 24 168 |
| Zobowiązania | 1 807 | 1 276 |
| Świadczenia pracownicze | 7 | - |
| Środki pieniężne | 1 055 | 40 |
| Razem | 77 849 | 78 799 |
| Kompensata podatku odroczonego | (22 275) | (18 269) |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto | 55 574 | 60 530 |
| W tysiącach złotych | Saldo na | Zmiany ujęte | Zmiany ujęte | Przeniesienie do | Różnice | Saldo na |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 | w wyniku | w kapitale | aktywów | kursowe | 31.12.2016 | |
| finansowym | własnym | przeznaczonych | ||||
| do sprzedaży | ||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | (15 314) | 254 | - | 1 712 | (99) | (13 447) |
| Wartości niematerialne | (35 556) | 1 134 | - | - | (1 193) | (35 615) |
| Aktywa przeznaczone do |
- | 12 185 | - | - | - | 12 185 |
| sprzedaży | ||||||
| Zapasy | 379 | (328) | - | - | - | 51 |
| Należności | (6) | (587) | - | (12) | 14 | (591) |
| Kredyty i pożyczki | (23 892) | (110) | - | - | - | (24 002) |
| Świadczenia pracownicze | 1 071 | 93 | (73) | (5) | 4 | 1 090 |
| Zobowiązania | 213 | (1 933) | - | - | - | (1 720) |
| Środki pieniężne | (40) | (1 015) | - | - | - | (1 055) |
| Rezerwy | 9 728 | (3 997) | - | (406) | 18 | 5 343 |
| Pozostałe | 855 | (850) | - | - | - | 5 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 29 064 | 3 661 | - | - | 1 724 | 34 449 |
| Razem | (33 498) | 8 507 | (73) | 1 289 | 468 | (23 307) |
| W tysiącach złotych | Saldo na 01.01.2015 |
Zmiany ujęte w wyniku |
Zmiany ujęte w kapitale |
Przeniesienie do aktywów |
Różnice kursowe |
Saldo na 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| finansowym | własnym | przeznaczonych | ||||
| do sprzedaży | ||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | (17 771) | 769 | 137 | 1 783 | (232) | (15 314) |
| Wartości niematerialne | (113 564) | 64 358 | - | 19 675 | (6 025) | (35 556) |
| Zapasy | 374 | 5 | - | - | - | 379 |
| Należności | 877 | (253) | - | (706) | 76 | (6) |
| Kredyty i pożyczki | (21 416) | (2 476) | - | - | - | (23 892) |
| Świadczenia pracownicze | 1 146 | 228 | (2) | (332) | 31 | 1 071 |
| Zobowiązania | 623 | (410) | - | - | - | 213 |
| Środki pieniężne | 48 | (87) | - | - | (1) | (40) |
| Rezerwy | 5 489 | 4 428 | - | (207) | 18 | 9 728 |
| Pozostałe | 104 | 751 | - | - | - | 855 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 58 180 | (33 974) | - | - | 4 858 | 29 064 |
| Razem | (85 910) | 33 339 | 135 | 20 213 | (1 275) | (33 498) |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Różnice dodatnie | - | - |
| Różnice ujemne | - | - |
| Straty podatkowe | 1 856 | 105 |
| 1 856 | 105 |
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2016 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 2 387 | 1 904 |
| - rejestracje zagraniczne | 1 442 | - |
| - koszty zakazu konkurencji | 823 | - |
| - walidacje | - | 1 717 |
| - inne koszty rozliczane w czasie | 122 | 187 |
| 2 387 | 1 904 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) materiały | 14 706 | 16 189 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 58 604 | 44 803 |
| c) produkty gotowe | 21 537 | 24 679 |
| d) towary | 21 944 | 19 296 |
| e) zaliczki na dostawy | 351 | 904 |
| Zapasy netto, razem | 117 142 | 105 871 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 772 | 3 059 |
| Zapasy brutto, razem | 117 914 | 108 930 |
Na koniec okresu sprawozdawczego zabezpieczenia na zapasach z tytułu kredytów wynosiły 89 042 tys. zł (dla produktów wartość zabezpieczeń liczona jest wg cen sprzedaży) (na 31 grudnia 2015 r. 91 385 tys. zł - patrz nota 26). Różnica wartości zabezpieczenia wynika ze zmiany kursów walut do przeliczenia cen, ilość zabezpieczeń bez zmian.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 059 | 4 706 |
| Zwiększenia | 241 | 742 |
| - utworzenie | 241 | 544 |
| - różnice kursowe | - | 198 |
| Zmniejszenia | (2 528) | (2 389) |
| - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | (1 208) | - |
| - wykorzystanie | (553) | (1 778) |
| - różnice kursowe | (11) | - |
| - odwrócenie | (756) | (611) |
| Stan na koniec okresu: | 772 | 3 059 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) należności od pozostałych jednostek | 77 312 | 135 381 |
| - z tytułu dostaw i usług | 68 830 | 112 590 |
| - z tytułu podatków, w tym: | 4 318 | 10 991 |
| - podatek VAT | 4 180 | 10 976 |
| - inne podatki | 138 | 15 |
| - inne, w tym: | 4 164 | 11 800 |
| - zaliczki na środki trwałe w budowie | 368 | 135 |
| - należności od pracowników (pożyczki z ZFŚS i zaliczki) | 147 | 119 |
| - zaliczki na poczet dostaw | 2 422 | 1 131 |
| - należności za sprzedane udziały | 25 | 8 497 |
| - pozostałe | 1 202 | 1 918 |
| 77 312 | 135 381 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są przedstawione w kwotach netto. Odpisy aktualizacyjne należności na 31 grudnia 2016 r. wyniosły 5 020 tys. zł (na 31 grudnia 2015 r. wyniosły 18 925 tys. zł).
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 18 925 | 14 659 |
| Zwiększenia z tytułu | 417 | 9 896 |
| - należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek | 252 | 8 202 |
| - różnice kursowe | 165 | 1 694 |
| Zmniejszenia z tytułu: | 14 322 | 5 630 |
| - różnice kursowe | 850 | 1 |
| - wykorzystanie | 9 136 | 2 610 |
| - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 4 265 | - |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | - | 1 961 |
| - odwrócenie | 71 | 1 058 |
| Stan na koniec okresu | 5 020 | 18 925 |
| - odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług | 4 284 | 18 188 |
| - odpisy aktualizujące należności pozostałe | 736 | 737 |
Indywidualnie dla każdego klienta Grupa ocenia stan przeterminowanych należności, uwzględniając powód ich przeterminowania, kondycję finansową dłużnika, oraz poziom prawdopodobieństwa spłaty należności przez klienta. Grupa podejmuje decyzję o utworzeniu odpisu na należności na podstawie przeprowadzonych analiz i kierując się odpowiednimi przesłankami, że klient nie jest w stanie w dającej się przewidzieć przyszłości spłacić zaległe należności. Każdorazowo po sporządzeniu struktury wiekowej na moment sprawozdawczy Grupa dokonuje analizy należności kierując się przede wszystkich indywidualnym podejściem do każdej powstałej należności, ale również uwzględniając zasady opisane powyżej.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności bieżące z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: | 33 154 | 72 073 |
| - bieżące do 30 dni | 17 514 | 15 168 |
| - bieżące od 31 do 60 dni | 8 784 | 5 379 |
| - bieżące od 61 do 90 dni | 6 326 | 49 468 |
| - bieżące od 91 do 180 dni | 530 | 2 058 |
| - bieżące od 181 do 365 dni | - | - |
| Odpisy aktualizujące należności bieżące z tytułu dostaw i usług | - | 1 952 |
| Należności bieżące z tytułu dostaw i usług netto | 33 154 | 70 121 |
| Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: | 39 960 | 58 705 |
| - przeterminowane do 30 dni | 31 939 | 30 337 |
| - przeterminowane od 31 do 60 dni | 3 192 | 2 869 |
| - przeterminowane od 61 do 90 dni | 3 573 | 2 106 |
| - przeterminowane od 91 do 180 dni | 1 129 | 3 935 |
| - przeterminowane od 181 do 365 dni | 35 | 10 763 |
| - przeterminowane powyżej 365 dni | 92 | 8 695 |
| Odpisy aktualizujące należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług 1) | 4 284 | 16 236 |
| Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług netto | 35 676 | 42 469 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 68 830 | 112 590 |
| Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług netto |
1) Odpisy aktualizujące należności przeterminowane z tytułu dostaw robót i usług dotyczą należności przeterminowanych powyżej 365 dni.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 30 | 122 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 56 535 | 25 465 |
| Lokaty terminowe | 32 022 | 6 953 |
| Środki pieniężne, razem (wartość bilansowa) | 88 587 | 32 540 |
| Środki pieniężne w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 1 327 | - |
| Środki pieniężne na koniec okresu (wartość w rachunku przepływów pieniężnych) | 89 914 | 32 540 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | (7 093) | (23 432) |
| Środki pieniężne w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży | (1 327) | - |
| Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu kredytów w rachunku bieżącym i | ||
| środków w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 81 494 | 9 108 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty terminowe mają charakter krótkoterminowy, są zakładane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych (patrz również nota 31).
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i lokaty terminowe są zgromadzone na rachunkach bankowych w bankach, w których Grupa korzysta z kredytowania (patrz również nota 26).
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 7 283 | 3 667 |
| - ubezpieczenia | 676 | 408 |
| - rejestracje krajowe i zagraniczne | 1 165 | 997 |
| - opłaty licencyjne | - | 2 |
| - artykuły jednorazowego użytku | 593 | 987 |
| - kaucje | 974 | 733 |
| - podatki i opłaty | 2 263 | - |
| - walidacje | 301 | 276 |
| - koszty zakazu konkurencji | 568 | - |
| - zaliczki do dostawców | 67 | - |
| - zaliczka na koszty odsetkowe | 571 | - |
| - pozostałe | 105 | 264 |
| 7 283 | 3 667 |
W bieżącym okresie Zarząd BIOTON S.A. podjął decyzję o sprzedaży grupy TRICEL S.A. (patrz nota 11 i 44).
Ze względu na fakt, iż aktywa i pasywa spółki TRICEL S.A. są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółka TRICEL S.A. nie podlega konsolidacji i w konsekwencji aktywa i pasywa spółki TRICEL S.A. nie wchodzą w skład aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2016 r. wynosiły 74 757 tys. zł i obejmowały aktywa spółek Fisiopharma S.r.l. oraz Pharmatex Italia S.r.l.
| 31.12.2016 | |
|---|---|
| Aktywa Fisiopharma S.r.l. | 46 090 |
| Aktywa Pharmatex Italia S.r.l. | 28 667 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 74 757 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 60 379 |
Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2016 r. składały się z poniższych pozycji:
| 31.12.2016 | |
|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 28 257 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 421 |
| Zapasy | 11 015 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 25 796 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 7 941 |
| Środki pieniężne | 1 327 |
| Razem aktywa przeznaczone do sprzedaży | 74 757 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 21 842 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 1 699 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 827 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 30 923 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 88 |
| Razem zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 60 379 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży netto | 14 378 |
Aktywa przeznaczone do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosiły 26 502 tys. zł i obejmowały rzeczowe aktywa trwałe w posiadaniu Spółki BIOTON S.A. na kwotę 3 095 tys. zł oraz inwestycje w jednostki stowarzyszone Grupy MJ BIOTON Life Sciences Ltd na kwotę 23 407 tys. zł.
W związku z zamknięciem przez jednostkę dominującą BIOTON S.A. transakcji sprzedaży udziałów w spółce Copernicus Sp. z o.o. w czerwcu 2014 roku, w dniu 8 lipca 2014 r. Zarząd BIOTON S.A. podjął uchwałę o sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntu inwestycyjnego ujętego wartościach niematerialnych Spółki BIOTON S.A., stanowiącego działkę nr 13/15 położoną w Szczecinie, w obrębie Pogodno 126, przy ul. Bronowickiej 25b. Transakcja zostanie sfinalizowana po znalezieniu nabywcy i spełnieniu szeregu innych warunków. W efekcie podjęcia uchwały o sprzedaży wyżej wymienionego prawa wieczystego użytkowania gruntu nastąpiła reklasyfikacja wartości niematerialnych i związanych z nimi rzeczowych aktywów trwałych do aktywów przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa te na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosiły 3 095 tys. zł i składały się z poniższych pozycji:
| Wartość bilansowa | |||
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | Wartość brutto | Umorzenie | na 31.12.2015 |
| Budynki i budowle | 154 | (77) | 77 |
| Środki trwałe w budowie | 129 | - | 129 |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | 3 399 | (510) | 2 889 |
| Razem | 3 682 | (587) | 3 095 |
Na koniec 2015 r. nastąpiła utrata kontroli nad Grupą MJ BIOTON Life Sciences Ltd. W wyniku utraty kontroli wszystkie jednostki Grupy MJ stały się jednostkami stowarzyszonymi z BIOTON S.A.
Spółka BIOTON S.A. posiada 50% udziałów w MJ BIOTON Life Sciences Ltd, a kolejne 50 % udziałów należy do wspólnika związanego z rodziną Shah ("Wspólnik"). W 2015 r. Spółka BIOTON S.A. rozpoczęła rozmowy z Wspólnikiem na temat sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych przez Spółkę BIOTON S.A. w Grupie MJ BIOTON Life Sciences Ltd do strony trzeciej lub Wspólnika za cenę nie niższą niż równowartość 6 mln USD, co na 31 grudnia 2015 r. wynosi 23 407 tys. PLN. W związku z powyższym inwestycje w jednostki stowarzyszone Grupy MJ BIOTON Life Sciences Ltd zostały reklasyfikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz został dokonany odpis aktualizujący inwestycje w jednostki stowarzyszone do spodziewanej ceny sprzedaży netto (zobacz notę 7).
W dniu 22 lutego 2016 r. na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki Pełnomocnik Prokom Investments S.A. przedłożył notarialne oświadczenie o zrzeczeniu się i wyrażeniu zgody na zniesienie uprawnień osobistych wynikających z § 14 pkt 2 Statutu Spółki oraz notarialne oświadczenia o nieposiadaniu akcji BIOTON S.A. Zgodnie z § 14 pkt 2 Statutu Spółki Akcjonariuszowi, który na dzień wpisania do rejestru przedsiębiorców przekształcenia formy prawnej Spółki posiadał we własnym imieniu i na własny rachunek największą liczbę akcji w kapitale zakładowym był "Uprawnionym Założycielem" oraz gdy "Uprawniony Założyciel" posiadał akcje stanowiące co najmniej 20% kapitału zakładowego, przysługiwało osobiste uprawnienie do powoływania i odwoływania Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Prezesa oraz Wiceprezesa Zarządu.
W roku 2016 Spółka nie emitowała akcji.
| Akcjonariusz | Liczba akcji/głosów (w szt.) | % kapitału zakładowego |
|---|---|---|
| 1 UniApek S.A. | 16 989 289 | 19,79 |
| 2 Perfect Trend Ventures Ltd. | 8 586 419 | 9,99 |
| 3 Troqueera Enterprises Ltd | 8 480 570 | 9,88 |
| 4 Basolma Holding Ltd | 6 151 852 | 7,16 |
| 5 AIS Investment 2 Sp. z o. o. | 5 151 852 | 6,00 |
| 6 Pozostali akcjonariusze posiadający < 5% | 40 504 218 | 47,18 |
| 85 864 200 | 100 |
| Emisje | Wartość | Ilość akcji | Cena | Wartość | Koszty emisji | Kapitał z emisji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| emisyjna | (w szt.) | emisyjna | nominalna | akcji powyżej ich | ||
| 1 akcji | odniesiona na | wartości nominalnej | ||||
| ( w złotych) | kapitał akcyjny | |||||
| C | 44 000 | 16 000 000 | 2,75 | 16 000 | 4 239 | 23 761 |
| D | 2 873 | 298 358 | 9,63 | 298 | 1 979 | 596 |
| E | 14 952 | 2 020 579 | 7,40 | 2 021 | 2 249 | 10 682 |
| F | 85 000 | 8 500 000 | 10 | 8 500 | 868 | 75 632 |
| G | 356 456 | 1 697 408 406 | 0,21 | 339 482 | 9 258 | 7 716 |
| H | - | - | - | - | 48 | (48) |
| I | 183 352 | 81 489 729 | 2,25 | 16 298 | 157 | 166 897 |
| J | 244 971 | 272 190 000 | 0,90 | 54 438 | 4 424 | 186 109 |
| K | 34 250 | 32 619 428 | 1,05 | 6 524 | 207 | 27 519 |
| L | 35 067 | 33 082 033 | 1,06 | 6 616 | 70 | 28 381 |
| M | 60 000 | 300 000 000 | 0,20 | 60 000 | 3 955 | (3 955) |
| N | 96 641 | 483 206 610 | 0,20 | 96 641 | 4 126 | (4 126) |
| O | - | - | - | - | 179 | (179) |
| P | - | - | - | - | 9 | (9) |
| R | 93 501 | 467 505 200 | 0,20 | 93 501 | 1 654 | (1 654) |
| S | 26 974 | 134 870 120 | 0,20 | 26 974 | 192 | (192) |
| T | 50 000 | 250 000 000 | 0,20 | 50 000 | 277 | (277) |
| U | 119 000 | 595 000 000 | 0,20 | 119 000 | 722 | (722) |
| W | 19 684 | 89 474 460 | 0,22 | 17 895 | 109 | 1 680 |
| Y | 20 000 | 100 000 000 | 0,20 | 20 000 | 120 | (120) |
| Z | - | - | - | - | 476 | (476) |
| A1 | 52 196 | 260 980 086 | 0,20 | 52 196 | 295 | (295) |
| AA | 319 117 | 1 595 585 570 | 0,20 | 319 117 | 1 834 | (1 834) |
| AB | 250 000 | 1 250 000 000 | 0,20 | 250 000 | 1 335 | (1 335) |
| AC | 1 | 3 688 | 0,20 | 1 | 201 | (201) |
| AC | - | - | - | - | 31 | (31) |
| Pokrycie straty z 2008 | (68 591) | |||||
| Pokrycie straty z 2009 | (387 798) | |||||
| Razem | 2 108 035 | - | - | 1 555 502 | 39 014 | 57 130 |
W kapitale zapasowym ujmowane są podzielone zyski oraz z kapitału zapasowego pokrywane są straty, zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia. W kapitale zapasowym ujmowana jest również wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Na 31 grudnia 2016 r. wysokość kapitału zapasowego wynosiła 260 776 tys. zł (na 31 grudnia 2015 r. 260 776 kwota tys. zł).
W 2016 roku Spółka BIOTON nie wypłacała dywidendy. Spółka BIOTON nie planuje wypłaty dywidendy w roku 2017.
Kalkulacja podstawowej straty przypadającej na jedną akcję dokonana została w oparciu o stratę netto przypisaną akcjonariuszom jednostki dominującej z działalności kontynuowanej w kwocie 16 116 tys. zł oraz o średnią ważoną liczbę akcji w okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. w liczbie 85 864 200 szt.
| 01.01.2016- 31.12.2016 |
|
|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 85 864 200 |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 85 864 200 |
| Zysk/(Strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w złotych) | |
| Podstawowy | (0,18) |
| Rozwodniony | (0,18) |
| Akcje serii | Ilość w sztukach | Ilość w sztukach narastająco |
Okres | Ilość dni | Średnia ważona liczba akcji |
|---|---|---|---|---|---|
| A, AA, AB, AC | 85 864 200 | 85 864 200 | 01.01.2016–31.12.2016 | 365 | 85 864 200 |
| 85 864 200 | 365 | 85 864 200 |
Średnia ważona liczba akcji w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.
| Akcje serii | Ilość w sztukach | Ilość w sztukach narastająco |
Okres | Ilość dni | Średnia ważona liczba akcji |
|---|---|---|---|---|---|
| A, AA, AB, AC | 85 864 200 | 85 864 200 | 01.01.2015–31.12.2015 | 365 | 85 864 200 |
| 85 864 200 | 365 | 85 864 200 |
| Wa nty / rra j op c e |
lo ś ć w I ka h szt u c |
Ce na ko ia wy na n |
O kre s |
lo ś ć I dn i |
Ce kc j i n na a a ku ry n |
Śre dn ia żo wa na l icz ba ów / t w arr an |
ip ka ita ł H ote ty czn y p ia da iu w p os n |
kc j A e p o śre dn ie j ie ce n |
icz ba kc j i L a da h rm ow y c |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ów / nt wa rra |
j i op c |
ia da p os czy |
ko j ( 8/ 6) ry n we |
( 7-9 ) |
|||||
| j i op c |
ów j i /o nt wa rra p c |
||||||||
| ( 3x 7) |
|||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| j d la Op c e |
|||||||||
| ka dry |
|||||||||
| dza j j zar zą ące |
20 00 0 |
20, 00 |
01 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
36 6 |
9, 70 |
20 00 0 |
40 0 0 00 |
41 23 7 |
- |
| Jw | 20 00 0 |
20, 00 |
01 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
36 6 |
9, 70 |
20 00 0 |
40 0 0 00 |
41 23 7 |
- |
| Jw | 20 00 0 |
20, 00 |
01 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
36 6 |
9, 70 |
20 00 0 |
40 0 0 00 |
41 23 7 |
- |
| Jw | 20 00 0 |
20, 00 |
01 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
36 6 |
9, 70 |
20 00 0 |
40 0 0 00 |
41 23 7 |
- |
| Jw | 20 00 0 |
20, 00 |
05 .01 .20 16- 31 .12 .20 16 |
36 1 |
9, 70 |
19 78 1 |
39 5 6 20 |
40 78 6 |
- |
| 1 Ra ze m |
10 0 0 00 |
99 78 1 |
1 9 95 62 0 |
- | - |
Akcje potencjalnie rozwadniające w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r.
1) w dniu 13 stycznia 2014 r. doszło do scalenia akcji w stosunku 100:1, za każde sto Akcji o wartości nominalnej 0,20 zł w wyniku scalenia wydano jedną akcję Spółki o wartości nominalnej 20,00 PLN)
| W ó ln ien ie y szc ze g |
I lo ś ć w ka h tu sz c |
|---|---|
| kc j k łe A e z wy |
85 864 20 0 |
| kc j j ln ie dn ia j A ten e p o c a roz wa ą ce |
- |
| Ra ze m |
85 86 4 2 00 |
Nota prezentuje zobowiązania Grupy z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych. Informacje odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Grupa przedstawione są w nocie 31.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kredyty | 40 434 | 47 259 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 7 075 | 11 769 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 47 509 | 59 028 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kredyty, w tym: | 115 354 | 158 730 |
| - kredyty w rachunku bieżącym, w tym: | 7 093 | 23 432 |
| - linia factoringowa | - | 1 257 |
| - pozostałe kredyty, w tym: | 108 261 | 135 298 |
| - kredyty długoterminowe reklasyfikowane do krótkoterminowych1) | 63 283 | 86 253 |
| - linia factoringowa | 19 371 | 25 555 |
| Pożyczki | 61 660 | 3 615 |
| Zobowiązania z tytułu zadłużenia kart kredytowych | 205 | 14 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 515 | 4 889 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 181 734 | 167 248 |
1) Zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka BIOTON S.A. reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Spółka BIOTON S.A. otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych.
| W tysiącach złotych | Waluta | Rodzaj i wysokość oprocentowania | Termin spłaty wg umowy |
Kwota w złotych |
|---|---|---|---|---|
| BOŚ S.A. | PLN | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 3M plus marża | 06.2018 | 22 432 |
| BOŚ S.A pożyczka hipoteczna |
PLN | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 3M plus marża | 05.2025 | 22 288 |
| BOŚ S.A kredyt inwestycyjny |
PLN | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 3M plus marża | 05.2025 | 2 745 |
| BOŚ S.A. (linia faktoringowa) |
PLN | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża | 12.2017 | 19 371 |
| ING Bank Śląski S.A1). | PLN | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża | 10.2021 | 43 739 |
| HSBC Bank Polska S.A. 1) | PLN | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 3M plus marża | 06.2020 | 32 248 |
| HSBC Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) |
PLN | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża | 11.2017 | 3 605 |
| UniApek S.A. 2) | EUR | Oprocentowanie stałe | 12.2017 | 60 860 |
| HSBC Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) |
PLN | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 3M plus marża | 11.2017 | 3 396 |
| HSBC Bank Polska S.A. 1) | PLN | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 3M plus marża | 06.2020 | 5 870 |
| Pozostałe | 894 | |||
| Razem | 217 448 |
1) Zgodnie z MSR 1 par 74 Grupa BIOTON S.A. reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Grupa BIOTON S.A. otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych.
2) Umowa pożyczki ma charakter długu podporządkowanego względem długów wobec Banków, tzn. spłata pożyczki jest możliwa po spłacie długów wobec Banków lub za pisemną zgodą banków.
W ramach umowy z UniApek Spółka BIOTON S.A. podpisała zobowiązanie do wystawienia weksla in blanco do kwoty 15 400 tys. EUR, jako zabezpieczenie do pożyczki podporządkowanej na 13,75 mln EUR (na podstawie umowy wekslowej zgodnie, z którą posłużenie się wekslem funkcjonuje na zasadach podporządkowanych). Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego weksel in blanco nie został podpisany. W BOŚ S.A, ING Bank Śląski S.A., HSBC Bank Polski S.A. złożone są pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami BIOTON S.A. prowadzonymi przez te banki.
W BOŚ S.A. Spółka BIOTON S.A. złożyła weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową na kwoty 3,1 tys. PLN, 25 900 tys. PLN i 26 000 tys. PLN.
W dniu 6 grudnia 2016 r. Spółka BIOTON S.A. podpisała z BOŚ S.A. aneksy do umów kredytowych, w których zobowiązała się min. do: (i) niezaciągania nowych kredytów lub zobowiązań o charakterze kredytowym, (ii) nie udzielania wsparcia o charakterze finansowym innym podmiotem z wyłączeniem wsparcia do spółki Biopartners i Biolek w określonych limitach kwotowych, (iii) dostarczania kwartalnych sprawozdań finansowych. Spółka BIOTON S.A. złożyła oświadczenia w postaci aktów notarialnych o poddaniu się egzekucji w trybie 777 pkt 5 k.p.c. do: (i) kredytu inwestycyjnego do kwoty 4 124 tys. PLN z terminem do 9 maja 2028 r., (ii) pożyczki hipotecznej do kwoty 33 824 tys. PLN z terminem do 9 maja 2028.
W dniu 5 lipca 2016 r. Spółka BIOTON S.A. złożyła oświadczenia o poddaniu się egzekucji związane z umowami kredytowymi w ING Bank Śląski S.A. do kwoty 93 mln PLN z terminem do 7 czerwca 2025 r. i w HSBC Bank Polska S.A. do kwoty 57 mln PLN, z terminem do 30 czerwca 2023 r. oraz 18 mln PLN z terminem do 27 stycznia 2020 r.
Spółka BIOTON S.A. w ramach współpracy z ING Bankiem Śląskim S.A. podpisała umowę o akredytywę z limitem 2 000 tys. PLN z terminem obowiązywania do 7 maja 2017 r.
W dniu 6 grudnia 2016 r. Spółka BIOTON S.A. podpisała z ING Bankiem Śląskim S.A. aneks nr 8 do Umowy Wieloproduktowej zobowiązując się do zawarcia z Bankiem umowy IRS w terminie do 31 marca 2017 r., dokonania częściowej spłaty Kredytu inwestycyjnego w wysokości 6 mln PLN bez zmiany jego harmonogramu spłaty, spłata w dniu 7 grudnia 2016 r.
W dniu 30 czerwca 2016 r. Spółka BIOTON S.A. podpisała z HSBC Bank Polska S.A. aneks 1 do umowy o akredytywę na kwotę 2 200 tys. PLN z terminem obowiązywania do 27 stycznia 2017 r.
W dniu 6 grudnia 2016 r. Spółka BIOTON S.A. zawarła z HSBC Bank Polska S.A. aneks nr 3 do Umowy o Kredyt w rachunku bieżącym oraz linii akredytyw, który to aneks wprowadza poniższe zmiany:
W dniu 6 grudnia 2016 r. Spółka BIOTON S.A. zawarła z HSBC Bank Polska S.A. aneks nr 4 do długoterminowej Umowy Kredytowej zmieniający termin ustanowienia zabezpieczenia oraz zmieniający zobowiązania dotyczące wskaźników finansowych (lista zabezpieczeń kredytu nie uległa zmianie).
W dniu 31 marca 2017 r. Spółka BIOTON S.A. otrzymała od HSBC Bank Polska S.A. waiver, potwierdzający zmianę terminu ustanowienia zabezpieczenia dla kredytu w rachunku bieżącym oraz linii akredytyw i dla kredytu długoterminowego do 30 czerwca 2017 r.
W dniu 12 kwietnia 2017 r. Spółka BIOTON S.A. otrzymała od ING Bank Śląski S.A. pismo o jednorazowej akceptacji przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych dotyczących skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BIOTON S.A. za rok 2016.
Do dnia publikacji sprawozdania finansowego Spółka BIOTON S.A. spłaciła częściowo kredyty w bankach:
W dniu 1 lipca 2015 r. spółka BIOLEK Sp. z o.o. zawarła z HSBC Bank Polska S.A. (Bank) dwie umowy kredytowe o łącznej wartości 10 mln PLN. Środki zostały przeznaczone m.in. na spłatę zobowiązań finansowych spółki BIOLEK Sp. z o.o. z tytułu obligacji w wysokości 6,6 mln PLN.
Zabezpieczenia kredytu udzielonego przez HSBC Bank Polska S.A.:
W 2016 r. 30 września i 30 grudnia spółka BIOLEK Sp. z o.o. spłaciła dwie raty kapitałowe w wysokości po 350 tys. PLN z tytułu kredytu do HSBC Bank Polska S.A. W 2017 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego Spółka spłaciła kolejną ratę kapitałową w wysokości 350 tys. PLN.
Pożyczki nie posiadają zabezpieczeń.
W 2016 r. spółka BIOLEK Sp. z o.o. spłaciła pożyczki do Troqueera Enterprises Ltd, na kwotę 70 tys. PLN, 150 tys. PLN oraz częściowo 22 tys. PLN z pożyczki na 250 tys. PLN. Pożyczki zostały spłacone wraz z należnymi do dnia spłaty odsetkami. W 2017 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego spółka BIOLEK Sp. z o.o. częściowo spłaciła kapitał w wysokości 38 tys. PLN wraz z należnymi odsetkami do dnia spłaty.
W dniu 27 maja 2015 r. Spółka BIOTON S.A. dokonała przedterminowego wykupu wszystkich obligacji serii B o łącznej wartości nominalnej 52,7 mln zł. Środki pochodziły z kredytu udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.
W dniu 28 maja 2015 r. zwolnione zostały zabezpieczenia, jakie wynikały z umowy na emisję obligacji serii B:
W dniu 8 stycznia 2015 r. spółka BIOLEK Sp. z o.o. zawarła porozumienie z Open Finance Obligacji Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w sprawie zmiany terminu wykupu obligacji serii A na 12 stycznia 2016 r.
W dniu 1 lipca 2015 r. spółka BIOLEK Sp. z o.o. dokonała przedterminowego wykupu wszystkich obligacji serii A o łącznej wartości nominalnej 6,6 mln zł. Środki pochodziły z kredytu udzielonego przez HSBC Bank Polski S.A.
Na dzień 31 grudnia 2016 r. i 31 grudnia 2015 r. saldo zobowiązań nie występuje.
Umowy leasingu finansowego dotyczą urządzeń technicznych oraz środków transportu (patrz nota 12). W ramach podpisanych umów 7 jest umowami leasingu operacyjnego a 1 leasingu finansowego, jednakże zgodnie z ustawą o rachunkowości wszystkie umowy traktowane są jako leasing finansowy. Umowy zawarte są na okres do pięciu lat. Po zakończeniu umowy Spółka BIOTON S.A. ma możliwość wykupienia przedmiotu leasingu po wartości nominalnej. Zobowiązania z tytułu leasingu dla sześciu umów są zabezpieczone wekslami in blanko lub notarialnymi oświadczeniami o poddaniu się egzekucji do wysokości zobowiązania, dwie umowy nie posiadają zabezpieczeń (patrz również nota 33).
| W tysiącach złotych | Minimalne opłaty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Nie dłużej niż 1 rok | 4 917 | 5 456 | 4 515 | 4 889 |
| Od 1 roku do 5 lat | 7 304 | 12 827 | 7 075 | 11 769 |
| 12 221 | 18 283 | 16 658 | ||
| Minus przyszłe obciążenia finansowe | (631) | (1 625) | - | |
| Wartość bieżąca minimalnych | ||||
| opłat leasingowych | 11 590 | 16 658 | 11 590 | 16 658 |
W wartości bieżących minimalnych opłat leasingowych w wysokości 11 590 tys. zł (na 31 grudnia 2015 r. 16 658 tys. zł) kwota 7 831 tys. zł dotyczy umów leasingu finansowego a kwota 3 759 tys. zł umów leasingu operacyjnego (na 31 grudnia 2015 r. odpowiednio 11 333 tys. PLN i 5 325 tys. PLN).
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 4 055 | 8 962 |
| 4 055 | 8 962 |
Na 31 grudnia 2016 r. rezerwy na odprawy emerytalne wyniosły tys. zł, w tym Grupa Biopartners Holdings AG 2 148 tys. zł, BIOTON S.A. 1 630 tys. zł oraz pozostałe w kwocie 277 tys. zł.
Spółka BIOTON S.A. corocznie tworzy rezerwę na odprawy emerytalne na podstawie wyceny zewnętrznego aktuariusza Założenia przyjęte do oszacowania rezerwy to min.: wiek emerytalny dla mężczyzn 65 lat dla kobiet 60 lat, długookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,5%, stopa dyskonta 3,50%, tj. na przewidywanym poziomie rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym (dziesięcio- i dwudziestoletnich obligacji skarbowych). W 2015 obowiązywały założenia: wiek emerytalny dla mężczyzn 65-67 lat dla kobiet 60-67 lat, długookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,5%, stopa dyskonta 3,00%, tj. na przewidywanym poziomie rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym (dziesięcioi dwudziestoletnich obligacji skarbowych).
W ramach zmian w MSR 19 począwszy od 1 stycznia 2013 r. wyeliminowana została tzw. "metoda korytarzowa", wobec czego pełna kwota deficytu lub nadwyżki finansowej programu jest ujmowana przez spółkę BIOTON S.A. w sprawozdaniu finansowym. Wyeliminowana została także możliwość odmiennej prezentacji zysków i strat związanych z programem zdefiniowanych świadczeń. Koszty zatrudnienia i koszty finansowe ujmuje się w wyniku, zaś skutki przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach, dzięki czemu są one prezentowane oddzielnie od zmian wynikających z bieżącej działalności jednostki. Poszerzone zostały wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat programów zdefiniowanych świadczeń dla lepszego odzwierciedlenia charakteru tych programów i wynikającego z nich ryzyka.
Grupa nie prezentuje zmian w związku ze zmianami MSR 19, gdyż ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest nieistotny.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych – bilans otwarcia | 8 962 | 8 534 |
| Wypłata odpraw emerytalnych | (74) | (206) |
| Eliminacja wskutek utraty kontroli nad spółką zależną | - | (960) |
| Przeniesienie do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | (5 827) | - |
| Różnice kursowe | 281 | 276 |
| Zwiększenia – straty aktuarialne ujęte w kapitałach | - | 12 |
| Zmniejszenia – straty aktuarialne ujęte w kapitałach | (385) | (17) |
| Koszty ujęte w rachunku zysków i strat | 1 116 | 909 |
| Pozostałe | (18) | 414 |
| 4 055 | 8 962 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Dotacje z MG (patrz nota 32.1 ) | 17 398 | 18 039 |
| Dotacje z NFOŚiGW (patrz nota 32.2) | 2 993 | 3 104 |
| 20 391 | 21 143 |
Dalsze informacje o dotacjach zawarte są w nocie 32.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 11 200 | 11 305 |
| - inne, w tym: | 11 200 | 11 305 |
| - zobowiązania z tytułu zakupu udziałów w spółce BIOLEK1) | 10 342 | 10 342 |
| - zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | 858 | 963 |
| 11 200 | 11 305 |
1) wypłata ostatniej premii do Troqueera z tytułu zakupu udziałów BIOLEK Sp. z o.o.. Spełnienie skumulowanego wyniku EBITDA na poziomie 30 mln PLN w BIOLEK Sp. z o.o. nie wydarzy się w ciągu kolejnych 12 miesięcy od dnia bilansowego.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 72 394 | 94 206 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 62 396 | 83 271 |
| - do 12 miesięcy | 62 374 | 83 271 |
| - powyżej 12 miesięcy | 22 | - |
| - z tytułu wynagrodzeń | 2 694 | 3 034 |
| - z tytułu podatków, w tym: | 3 238 | 4 940 |
| - ubezpieczenia społeczne ZUS | 2 366 | 2 873 |
| - podatek dochodowy od osób fizycznych | 808 | 1 524 |
| - podatek VAT | 8 | 449 |
| - PFRON | 56 | 52 |
| - zobowiązanie z tytułu odrolnienia gruntu | - | 42 |
| - inne, w tym: | 4 066 | 2 961 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowych aktywów trwałych | 2 777 | 1 298 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw niefakturowanych | 50 | 739 |
| - inne | 1 239 | 924 |
| b) fundusze specjalne (wg tytułów) | 100 | 136 |
| - ZFŚS | 100 | 136 |
| 72 494 | 94 342 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rezerwy i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | 150 |
| - rezerwa na ryzyko prawne | - | 150 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 25 376 | 18 604 |
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów | 13 239 | 17 827 |
| - rezerwa na urlopy | 4 999 | 3 975 |
| - rezerwa na koszty mediów | 580 | 453 |
| - rezerwa na koszty prawne | - | 66 |
| - rezerwa na rabaty udzielone w następnym okresie | 1 159 | 2 462 |
| - rezerwa na audyt | 989 | 975 |
| - rezerwa na opłaty licencyjne | 10 | 282 |
| - rezerwa na zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | - | 625 |
| - rezerwa na projekty | - | 43 |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 518 | 333 |
| - świadczenia pracownicze | 247 | 222 |
| - rezerwa na koszty reklamy i promocji | 4 | 1 410 |
| - rezerwa na koszty wynagrodzeń wraz z narzutami | 364 | 2 064 |
| - rezerwa na pozostałe koszty rodzajowe | 639 | 1 775 |
| - rezerwa na pozostałe koszty operacyjne | 69 | 59 |
| - rezerwa na koszty finansowe | 2 103 | 1 662 |
| - rezerwa na podatki | 372 | 558 |
| - rezerwa na opłaty warunkowe | 825 | - |
| - pozostałe | 361 | 863 |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 12 137 | 777 |
| - dotacje z MG (patrz nota 32.1) | 641 | 641 |
| - dotacje z NFOŚ (patrz nota 32.2) | 112 | 112 |
| - zaliczka na poczet dostaw | 11 360 | - |
| - pozostałe | 24 | 24 |
| Lo ka ba ko i śro d k i ty n we ien ię hu ka h żn p e n a r ac n c ba ko h n wy c |
Kr dy ba ko i p ży k i ty e n we o cz trz o ma ne y |
Na le żn śc i o |
Zo bo ią ia w za n |
|
|---|---|---|---|---|
| l i f i ka j ) Kw a a c a |
Śro d k i p ien ię żn e |
bo ią ie f ina Zo w za n ns ow e |
le śc i z łu do i Na żn ty tu taw o s ług łe ta us o raz p oz os |
bo ią ia łu do i Zo z t tu taw w za n y s ług łe ta us o raz p oz os |
| b kre i c ha kte ins ) Za tru ntu s ra r me |
ba ion ka lu b o Po z w e r y zy is k im ku inw j ty n ry es c e zy kr ó ko ino t ter m we |
dy ba ko k i Kre ży ty n we , p o cz kr ó ko ino l in ia t ter ty m we m , w fa kto ing r ow a |
ó ły i j Sz że trz cze g p a p on |
ó ły i j Sz że trz cze g p a p on |
| ś ć b i lan ins ) W to tru ntu c ar so wa me łot (w ią h z h ) ty s ca c y c |
8 8 8 5 7 |
dy 1 8 8 Kre 5 5 7 ty k Po ży i 6 1 6 6 0 cz |
le śc i z łu do i Na żn ty tu taw o s ług 7 7 3 1 2 us le śc i d ług ino Na żn ter o o m we 5 6 9 2 9 |
2 9 7 4 4 |
| d ś ć ins luc ie ) W to tru ntu ar me a w w bc j ią h (w ) ty o e s ca c |
1 6 6 6 P L N 2 8 3 3 U S D 1 2 3 4 8 E U R 1 2 8 1 A U D 3 2 9 0 7 7 8 K R W Inn lu 6 4 8 P L N ty e w a |
1 5 6 4 9 6 P L N 1 3 7 5 7 E U R lu Inn 9 2 P L N ty e w a |
2 3 8 5 0 P L N 2 1 8 8 0 U S D 9 2 E U R 2 5 9 5 A U D 3 0 2 2 6 5 8 K R W inn lu 2 0 1 P L N ty e w a |
1 5 4 2 3 P L N 1 2 4 7 U S D 1 1 1 4 E U R 2 3 2 8 A U D 2 2 4 8 3 6 K R W Inn lu 3 1 5 ty e w a |
| l n by ia lu b w ien ia ) Ce taw e a c y s |
ko ie lny h Lo wa n wo c śro ów d k |
dy b ie dz ia ła lno ś ć Kre żą ty na cą |
ie dz ia ła lno ś ć B żą ca |
ie dz ia ła lno ś ć B żą ca |
| f ie l ko ś ć bę dą ) Kw ( ) ta o w ca ds b l icz ia ły h taw p o ą o en p rzy sz c ła śc i tno p |
lo ka Su t ma |
ś ć n ina lna W to ar om |
ś ć n ina lna W to ar om |
ś ć n ina lna W to ar om |
| Su i te in ły h ) g ma rm p rzy sz c ho d ów lu b p ła śc ka h i tno p rzy c so wy c |
O ds k i z le d c żn t e a e o za su ia trw an |
O ds k i p ła ies ię ie t tne e m cz n |
d ług śc i n ina lne j W to e ar om w |
d ług śc i n ina lne j W to e ar om w |
| h ) Te in len ia in ta ter rm us ce n, m da lno śc i, w śn ię ia lu b za p a y g a c ko ia ins tru ntu wy na n me |
Ins ły tru nty ty me p nn e p u ig ht i do 3 M ov ern |
Sp ła ka ita łu ina h ta ter p w m c i ka j h z ów wy n ą cy c um |
Zg dn ie i o z u mo wa m |
Zg dn ie i o z u mo wa m |
| i l iw ś ć w śn ie j ) Mo ż o cze sze g o l icz ia roz en |
lna Do wo |
ie j Is tn e |
ie j Is tn e |
ie j Is tn e |
| lu b p dz ł c l j ) Ce ia iza j i na rze en re a c ins tru ntu me |
d ług śc lne W i n ina j to e w ar om i o ds k te e |
śc lne W i n ina j i rto g wa om ds k te o e |
śc lne W i n ina j rto g wa om |
śc lne W i n ina j rto g wa om |
| Lo ka ba ko i śro d k i ty n we ien ię hu ka h żn p e n a r ac n c ba ko h n wy c |
Kr dy ba ko i p ży k i ty e n we o cz trz o ma ne y |
Na le żn śc i o |
Zo bo ią ia w za n |
|
|---|---|---|---|---|
| k l iw ś ć w ian lu b z ian ) Mo ż o y m y am y ów inn k ła dn i k a kty lu b na y s w ów p asy w |
k Bra |
k Bra |
k Bra |
k Bra |
| l lon lu b kw ds k, ) Us ta to ta te a s p a o o e ów dy i de dy lu b inn h p ho d w n y c rzy c in ic h p ła śc i z t tno ora erm |
ien inu Zm W I B I D na m s , ba ku ża ma r n in ła śc i w Te tno rm p ńc ie ko ia mo me nc za ze n |
dy ba ko Kre W I B O R + t n wy - ba ku d la lu h ża tow ma r n wa y c , lu b s łe L I B O R + ża ta to m ar s p y tow p roc en e ła Te in ies ię ie i ty rm sp – m cz n kw ln ie ta ar |
dn ie i Zg o z u mo wa m |
dn ie i Zg o z u mo wa m |
| be ) Za iec ie ią m zp ze n zw za ne z ins j lu b z ło żo tru nte te me m, p rzy ę ne |
k Bra |
Op isa ie 2 7 ne w no c |
k Bra |
k Bra |
| in fo j d la ins ) Ww tru ntu n rm ac e me , kt óry da ins by ć że tru nt na ny me mo ien ion za m y |
N / D |
N / D |
N / D |
N / D |
| k ) Inn i to o e w aru n wa rzy szą ce da ins i tru nto ne mu me w |
k Bra |
dy ba ko Kre in. t n wy m – ko ie kre dy ów tan t rzy s wy dn ie i zg o z u mo wa m |
k Bra |
k Bra |
| dz j ka ią ) Ro p a ry zy zw za ne g o z ins tru nte me m |
j, S to tow p y p roc en e kre dy ins j i tow ty tuc e f ina j ns ow e |
j i ry ko S to tow p y p roc en e zy śc ły i p nn o |
j, lu i S to tow tow p y p roc en e wa e kre dy d b ior tow e o cy |
lu W tow a e |
| Su is ie j h z bo ią ń z ) tn q ma ą cy c o w za łu j h p j i w ty tu ty za ę c oz y c ins h tru nta me c |
k Bra |
k Bra |
k Bra |
k Bra |
| ś ć g dz iw ins ) W to tru ntu r ar o a me |
ów śc i b i lan j R to na w ar so we |
ów śc i b i lan j R to na w ar so we |
ów śc i b i lan j R to na w ar so we |
ów śc i b i lan j R to na w ar so we |
| da len ia śc i ) Me to ta rto s us wa dz iw j g o e |
dy ko ły Z nto s wa ne p rze p wy ien ię żn p e |
dy ko ły Z nto s wa ne p rze p wy ien ię żn p e |
ko Za rty t mo zo wa ny sz |
ko Za rty t mo zo wa ny sz |
| ia ins ów ) Ka t teg tru nt or me f h ina ns ow y c |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
bo ią ia f ina Zo za n ns ow e w ian rty wy ce n e w za mo zo wa ny m ko ie szc |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
bo ią ia f ina Zo za n ns ow e w ian rty wy ce n e w za mo zo wa ny m ko ie szc |
Informacje o należnościach handlowych są zawarte w nocie 21, natomiast o zobowiązaniach handlowych w nocie 29.
| ka ba ko i śro d k i Lo ty n we |
dy ba ko i p k i Kr ży ty e n we o cz |
le śc i Na żn o |
bo ią ia Zo w za n |
|
|---|---|---|---|---|
| ien ię żn hu ka h p e n a r ac n c ba ko h n wy c |
trz o y ma ne |
|||
| l i f i ka j ) Kw a a c a |
Śro d k i p ien ię żn e |
bo ią ie f ina Zo w za n ns ow e |
śc le i z łu do i Na żn ty tu taw o s ług łe ta us o raz p oz os |
bo ią ia łu do i Zo z t tu taw w za n y s ług łe ta us o raz p oz os |
| b kre i c ha kte ins ) Za tru ntu s ra r me |
ba ion ka lu b o Po z w e r y zy k ku is im inw j ty n ry zy es c e kr ó ko ino t ter m we |
dy ba ko k i Kre ży ty n we , p o cz kr ó ko l ino in ia t ter ty m we , w m fa kto ing r ow a |
Sz ó ły i j że trz cze g p a p on |
Sz ó ły i j że trz cze g p a p on |
| ś ć b i lan ins ) W to tru ntu c ar so wa me łot (w ią h z h ) ty s ca c y c |
3 2 0 5 4 |
dy 2 0 9 8 9 Kre 5 ty k Po ży i 3 6 1 5 cz |
le śc i z łu do i Na żn ty tu taw o s ług 1 3 5 3 8 1 us le śc i d ług ino Na żn ter o o m we 5 3 0 6 5 |
9 3 2 4 4 |
| d ś ć ins luc ie ) W to tru ntu ar me w w a bc j ią h (w ) ty o e s ca c |
9 0 7 1 P L N 2 0 8 8 U S D 7 8 8 E U R 1 4 5 5 A U D 2 2 6 3 9 7 9 K R W Inn lu 3 0 1 ty e w a |
ł 1 9 2 6 7 2 z 3 8 2 3 E U R lu ł Inn 6 4 0 z ty e w a |
ł 6 4 1 4 0 z 2 2 0 8 2 U S D 7 0 4 8 E U R inn lu 8 1 2 6 z ł ty e w a |
ł 3 2 9 1 9 z 6 6 1 6 U S D 7 9 9 2 E U R 3 0 5 A U D 1 2 4 6 6 6 K R W Inn lu 2 6 9 ty e w a |
| Ce l n by ia lu b w ien ia ) taw e a c y s |
ko ie lny h Lo wa n wo c śro d k ów |
ś ć dy b ie dz ia ła lno Kre żą ty na cą |
ś ć ie dz ia ła lno B żą ca |
ś ć ie dz ia ła lno B żą ca |
| f ie l ko ś ć bę dą ) Kw ( ) ta o ca w ds b l ły h icz ia taw p o ą o en p rzy sz c ła śc i tno p |
Su lo ka t ma |
ś ć n ina lna W to ar om |
ś ć n ina lna W to ar om |
ś ć n ina lna W to ar om |
| ły h ) Su i te in g ma rm p rzy sz c ho d ów lu b p ła śc i ka h tno p rzy c so c wy |
ds k le d c O i z żn t e a e o za su ia trw an |
ds k ła O i p ies ię ie t tne e m cz n |
d ług śc lne W i n ina j to e w ar om |
d ług śc lne W i n ina j to e w ar om |
| h in len ia in ) Te ta ter rm us ce n, m śc śn da lno i, w ię ia lu b za p a y g a c ko ia ins tru ntu wy na n me |
ły Ins tru nty ty me p nn e p u ig ht ov ern |
ła ka ita łu ina h Sp ta ter p w m c ów i ka j h z wy n ą cy c um |
dn ie i Zg o z u mo wa m |
dn ie i Zg o z u mo wa m |
| i l iw ś ć w śn ie j ) Mo ż o cze sze g o l icz ia roz en |
lna Do wo |
ie j Is tn e |
ie j Is tn e |
ie j Is tn e |
| j Ce lu b p dz ia ł c l iza j i ) na rze en re a c ins tru ntu me |
d ług śc i n ina lne j W to e ar om w ds k i o te e |
śc i n ina lne j i W rto g wa om ds k te o e |
śc i n ina lne j W rto g wa om |
śc i n ina lne j W rto g wa om |
| k l iw ś ć w ian lu b z ian ) Mo ż o y m y am y ów inn k ła dn i k a kty lu b na y s w ów p asy w |
k Bra |
k Bra |
k Bra |
k Bra |
| Lo ka ba ko i śro d k i ty n we ien ię hu ka h żn p e n a r ac n c ba ko h n wy c |
Kr dy ba ko i p ży k i ty e n we o cz trz o ma ne y |
Na le żn śc i o |
Zo bo ią ia w za n |
|
|---|---|---|---|---|
| l lon lu b kw ds k, ) Us ta to ta te a s p a o o e ów dy i de dy lu b inn h p ho d w n y c rzy c in ic h p ła śc i z t tno ora erm |
ien inu Zm W I B I D na m s , ba ku ża ma r n in ła śc i w Te tno rm p ńc ie ko ia mo me nc za ze n |
dy ba ko dn ie i Kre W I B O R + Zg t n wy o z u mo wa m - ba ku d la lu h ża tow ma r n wa y c , lu b s łe L I B O R + ża ta to m ar s p y tow p roc en e in ła ies ię ie i Te ty rm sp – m cz n kw ln ie ta ar |
dn ie i Zg o z u mo wa m |
|
| be iec ie ią ) Za m zp ze n zw za ne z lu b z ło ins j żo tru nte te me m, p rzy ę ne |
k Bra |
Op isa ie 2 6 ne w no c |
k Bra |
k Bra |
| in fo j d la ins ) Ww tru ntu n rm ac e me , óry ć kt da ins by tru nt że na ny me mo ien ion za m y |
N / D |
N / D |
N / D |
N / D |
| k i to ) Inn o e w aru n wa rzy szą ce da ins i tru nto ne mu me w |
k Bra |
dy ba ko in. Kre t n wy m – ko ie kre dy ów tan t wy rzy s dn ie i zg o mo wa m z u |
k Bra |
k Bra |
| ) Ro dz j ka ią p a ry zy zw za ne g o z ins tru nte me m |
S j, to tow p y p roc en e kre dy ins j i tow ty tuc e f ina j ns ow e |
S j i ry ko to tow p y p roc en e zy ły śc i p nn o |
S j, lu i to tow tow p y p roc en e wa e kre dy d b ior tow e o cy |
W lu tow a e |
| is ie j h z bo ią ń z ) Su tn q ma ą cy c o w za łu j h p j i w ty tu ty za ę c oz y c ins h tru nta me c |
k Bra |
k Bra |
k Bra |
k Bra |
| ś ć g dz iw ins ) W to tru ntu r ar o a me |
ów śc i b i lan j R to na w ar so we |
ów śc i b i lan j R to na w ar so we |
ów śc i b i lan j R to na w ar so we |
ów śc i b i lan j R to na w ar so we |
| da len ia śc i ) Me to ta rto s us wa dz iw j g o e |
dy ko ły Z nto s wa ne p rze p wy ien ię żn p e |
dy ko ły Z nto s wa ne p rze p wy ien ię żn p e |
ko Za rty t mo zo wa ny sz |
ko Za rty t mo zo wa ny sz |
| ia ins ów ) Ka t teg tru nt or me f ina h ns ow y c |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
bo ią ia f ina Zo w za n ns ow e ian rty wy ce n e w za mo zo wa ny m ko ie szc |
k i i n le śc i Po ży żn cz a o |
bo ią ia f ina Zo w za n ns ow e ian rty wy ce n e w za mo zo wa ny m ko ie szc |
Informacje o należnościach handlowych są zawarte w nocie 21, natomiast o zobowiązaniach handlowych w nocie 29.
| h z łot h W ią ty s ca c y c |
fe kty E wn a |
do ku ro |
d 1 do lat 2 o |
d 2 lat do lat 5 o |
j lat Po że 5 wy |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|
| sto p a |
||||||
| tow pr oc en a |
||||||
| Ś S kre dy dn ia lny BO .A. t o aw |
% 5, 75 |
85 4 4 |
17 94 7 |
- | - | 22 43 2 |
| Ś S ka hip BO .A oży ote p cz czn a |
4, 90 % |
2 2 19 |
2 5 16 |
7 6 71 |
9 8 82 |
22 28 8 |
| Ś S BO .A kre dy inw j t est y cy ny |
93 % 4, |
31 9 |
35 1 |
97 0 |
1 1 05 |
2 7 45 |
| Ś S BO lini fa kto rin .A. ( a) a g ow |
19 37 1 |
- | - | - | 19 37 1 |
|
| Ś 1) k ląs ki S ING Ba .A. n |
4, 81 % |
9 1 83 |
9 1 83 |
25 37 3 |
- | 43 73 9 |
| 1) HS BC Ba k P ls ka S.A n o |
4, 27 % |
7 9 99 |
7 9 61 |
16 28 8 |
- | 32 24 8 |
| HS BC Ba k P ls ka S.A . ( kre dy hu ku b ież m) t w n o ra c n ący |
3, 89 % |
3 6 05 |
- | - | - | 3 6 05 |
| UN IAP EK S.A |
60 86 0 |
- | - | - | 60 86 0 |
|
| k P ls ka kre dy hu ku b ież HS BC Ba S.A . ( m) t w n o ra c n ący |
3, 95 % |
3 3 96 |
- | - | - | 3 3 96 |
| 1) HS BC Ba k P ls ka S.A n o |
4, 51% |
1 4 00 |
1 4 00 |
3 0 70 |
- | 5 8 70 |
| łe Po sta zo |
894 | - | - | - | 89 4 |
|
| 11 3 7 31 |
39 35 8 |
53 37 2 |
10 98 7 |
21 48 7 4 |
1) Zgodnie z MSR 1 par 74 Grupa BIOTON S.A. reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Grupa BIOTON S.A. otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych.
| 31 .12 16 .20 |
d Prz e |
k las f i ka j i Po re y c |
|
|---|---|---|---|
| k las f i ka j re y c ą |
|||
| dy ki d ług Kre i p oży ino ty ote cz rm we |
103 71 7 |
( 63 28 3) |
40 43 4 |
| Kre dy i p ki kr ót kot ino ty oży cz erm we |
113 73 1 |
63 28 3 |
177 01 4 |
| dy i p oży k i ra Kre ty cz ze m |
21 48 7 4 |
- | 21 48 7 4 |
Ryzyko kredytowe to ryzyko straty finansowej dla Grupy BIOTON w przypadku, gdy klient lub kontrahent będący stroną transakcji w odniesieniu do instrumentu finansowego nie wywiąże się ze swoich zobowiązań. Ryzyko to w przypadku Grupy BIOTON odnosi się do długoterminowych aktywów finansowych (patrz nota 15) oraz należności handlowych. Analiza wiekowa należności oraz zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość należności prezentowane są w nocie 21.
W 2016 r. Spółka BIOTON S.A. kontynuowała ubezpieczenie należności wynikających ze sprzedaży towarów w systemie kredytu kupieckiego z odroczonym terminem płatności. Przedmiot ubezpieczenia stanowiły należności pieniężne przysługujące Spółce BIOTON S.A. od kontrahentów krajowych. Limit odpowiedzialności ubezpieczyciela z tytułu zawartego ubezpieczenia wyliczony na podstawie zapłaconej składki w danym okresie ubezpieczeniowym wynosił 6 175 tys. PLN. Ponadto Spółka BIOTON S.A. kontynuowała podpisaną z bankiem BOŚ S.A. umowę faktoringową dotyczącą należności krajowych, która pozytywnie oddziaływała na płynność finansową. W 2016 r. Spółka BIOTON S.A. zawarła umowę na ubezpieczenie należności zagranicznych dla jednego kontrahenta z limitem odpowiedzialności 1 755 tys. PLN. Sprzedaż do większości kontrahentów zagranicznych nie jest prowadzona w systemie kredytu kupieckiego a jedynie poprzez przedpłatę za zamówiony towar, co zmniejsza ryzyko płynności. W związku z dużym rozproszeniem kontrahentów na rynku krajowym i zagranicznym w Spółce BIOTON S.A. nie występuje ryzyko koncentracji.
Udzielone i zaciągnięte przez Grupę BIOTON pożyczki i kredyty o stałym oprocentowaniu narażone są na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Natomiast udzielone i zaciągnięte pożyczki i kredyty ze zmienną stopą procentową narażone są na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Inwestycje w instrumenty kapitałowe oraz krótkoterminowe należności i zobowiązania nie są narażone na ryzyko stopy procentowej.
W związku z zawartymi długoterminowymi umowami kredytowymi Spółka BIOTON S.A. pod koniec 2016 r. zawarła z jednym z banków finansujących, na warunkach rynkowych transakcję zabezpieczającą ryzyko stopy procentowej. Transakcja ta ma na celu zabezpieczyć Spółkę BIOTON S.A. przed wzrostem rynkowych stóp procentowych w okresie do czerwca 2020 r. Decyzja o zawarciu przedmiotowej transakcji została podjęta przez Spółkę BIOTON S.A. w oparciu o dostępne prognozy kształtowania się poziomu stóp procentowych w ciągu najbliższych lat oraz w oparciu o obowiązujący harmonogram spłaty kredytu.
Przy założeniu wzrostu/spadku stóp procentowych o 1 punkt procentowy wynik finansowy netto Grupy (po uwzględnieniu podatku dochodowego) za 2016 rok byłby mniejszy/większy o 1 298 tys. zł (za 2015 rok byłby mniejszy/większy o 1 215 tys. zł).
Grupa ponosi ryzyko kursowe związane przede wszystkim ze sprzedażą wyrobów gotowych oraz zakupami surowców, które są dokonywane w walutach obcych oraz udzielonymi pożyczkami w walutach obcych.
Grupa na bieżąco monitoruje notowania kursów walutowych oraz analizuje raporty i prognozy makroekonomiczne otrzymywane od instytucji finansowych w odniesieniu do występujących przepływów finansowych w walutach obcych. W związku z otrzymywanymi wpływami w walutach obcych i wydatkami w tych walutach Spółka BIOTON S.A. w 2016 roku zabezpieczała ryzyka poprzez hedging naturalny, który pozwala ograniczyć ryzyko kursowe w prowadzonej działalności. Grupa monitoruje na bieżąco poziom należności walutowych dostosowując do nich i prognozując jednocześnie wydatki w walutach obcych.
Łączna wartość aktywów denominowana w walutach obcych (głównie USD i EUR) na 31 grudnia 2016 r. wyniosła 184 924 tys. zł (w tym środki pieniężne w kwocie 79 141 tys. zł oraz należności handlowe i pozostałe w kwocie 105 783 tys. zł). Łączna wartość pasywów denominowana w walutach obcych (głównie USD i EUR) na 31 grudnia 2016 r. wyniosła 78 273 tys. zł (w tym pożyczki i kredyty 60 951 tys. zł oraz zobowiązania handlowe i pozostałe w kwocie 17 322 tys. zł).
Przy założeniu wzrostu/spadku kursu walut obcych (głównie USD i EUR) o 1% pozycja kapitałów "Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych" byłaby większa/mniejsza o 2 468 tys. zł (za 2015 rok byłaby mniejsza/większa o 1 404 tys. zł) oraz wynik finansowy netto Grupy (po uwzględnieniu podatku dochodowego) za 2016 rok byłby większy/mniejszy o 864 tys. zł (za 2015 rok byłby większy/mniejszy o 608 tys. zł).
Grupa zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Grupa inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań. Spodziewane kwoty i terminy płatności posiadanych przez Grupę zobowiązań finansowych (krótko i długoterminowych) w zakresie kredytów i pożyczek otrzymanych zostały zaprezentowane w poniższej tabeli. Natomiast dla wszystkich zobowiązań z tytułu dostaw i usług terminy płatności są do jednego roku i nie są oprocentowane.
| Kapitał i odsetki od kredytów - prognoza na 31 grudnia 2016 r. w tys. złotych |
do roku | od 1 do 2 lat |
od 3 lat do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyt BOŚ S.A. (26 mln PLN) odnawialny | 5 329 | 18 473 | - | - | 23 802 |
| Kredyt BOŚ S.A. (3,1 mln PLN) inwestycyjny | 429 | 465 | 1 193 | 1 195 | 3 281 |
| Kredyt ING Bank Śląski S.A. (60 mln PLN) | 10 995 | 10 574 | 27 031 | - | 48 599 |
| Kredyty HSBC Bank Polska S.A. | 10 948 | 10 483 | 20 289 | - | 41 720 |
| Kredyty HSBC Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym |
7 292 | - | - | - | 7 292 |
| Pożyczka BOŚ S.A. (25,9 mln PLN) hipoteczna | 3 129 | 3 478 | 9 623 | 10 693 | 26 923 |
| Pożyczka BOŚ S.A. (29 mln PLN) linia faktoringowa | 19 371 | - | - | - | 19 371 |
| Pożyczka UniApek S.A. (13,75 min EUR) | 61 479 | - | - | - | 61 479 |
| RAZEM | 118 972 | 43 473 | 58 136 | 11 888 | 232 467 |
Zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka BIOTON S.A. reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty. Spółka BIOTON S.A. otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych. Zobowiązania handlowe Grupa reguluje w wydłużonych terminach płatności. Terminy ich wymagalności nie przekraczają jednego roku. Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych dla celów pełnej analizy ryzyka płynności Grupy została przedstawiona w nocie 15.
Grupa częściowo zabezpiecza ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających ryzyko.
Na 31 grudnia 2016 r. i 31 grudnia 2015 r. Grupa nie posiadała otwartych transakcji zabezpieczających ryzyko walutowe.
Na 31 grudnia 2016 r. Grupa posiadała transakcję IRS zabezpieczającą ryzyko stopy procentowej dla kredytu długoterminowego w HSBC Bank Polska S.A. (na 31 grudnia 2015 r. Grupa nie posiadała otwartych transakcji zabezpieczających ryzyko stopy procentowej).
Z uwagi na niestosowanie rachunkowości zabezpieczeń, wszystkie zmiany wartości godziwej kontraktów są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy Grupa nie posiada innych transakcji zabezpieczających ryzyko.
Ryzyko operacyjne to ryzyko poniesienia strat bezpośrednich lub pośrednich, których różnorodne powody są powiązane z procesami, personelem, technologią i infrastrukturą Grupy, jak również spowodowane są przez czynniki zewnętrzne, inne niż ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe i ryzyko płynności, takie jak np. wymagania prawne lub inne regulacje, czy też ogólnie akceptowane standardy zachowań korporacyjnych. Ryzyka operacyjne wynikają ze wszystkich działań Grupy.
Celem Grupy jest zarządzanie ryzykiem operacyjnym w taki sposób, aby zrównoważyć minimalizowanie ewentualnych strat finansowych i ewentualnego uszczerbku na reputacji Grupy z ogólną efektywnością operacyjną, eliminując przy tym procedury kontrolne ograniczające inicjatywę i kreatywność.
Podstawowa odpowiedzialność za rozwój i wdrażanie kontroli dotyczących ryzyka operacyjnego jest przypisana kierownictwu wyższego szczebla każdej wyodrębnionej organizacyjnie działalności gospodarczej. Wykonywanie obowiązków w tym zakresie jest wspomagane przez rozwój ogólnych standardów zarządzania przez Grupę ryzykiem operacyjnym, które obejmują:
Przestrzeganie zasad zarządzania ryzykiem przez Grupę jest weryfikowane poprzez okresowe przeglądy wykonywane przez Audyt Wewnętrzny. Rezultaty przeglądów są przedmiotem dyskusji z kierownictwem danego wyodrębnionego segmentu operacyjnego, natomiast podsumowania wyników otrzymuje Komitet Audytu oraz wyższa kadra kierownicza.
Polityka Zarządu polega na utrzymywaniu dobrej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Nadrzędnym celem Zarządu jest rozwój Grupy i na ten cel Grupa chce przede wszystkim przeznaczać środki budując długoterminową wartość dla akcjonariuszy. Zarząd monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto zaliczane są kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe. Zadłużenie netto pomniejszone jest o środki pieniężne. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Grupy.
Decyzje mające wpływ na kapitał akcyjny są poprzedzone analizami sytuacji finansowej Grupy w kontekście jej bieżących potrzeb rozwojowych i inwestycyjnych, struktury jej bilansu, a także ceny jej akcji na giełdzie i podlegają uchwaleniu przez Walne Zgromadzenie Spółki BIOTON S.A.
| W tysiącach złotych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 229 243 | 226 276 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 72 494 | 94 342 |
| Środki pieniężne, razem | (88 587) | (32 540) |
| Zadłużenie netto | 213 150 | 288 078 |
| Kapitały własne | 813 825 | 806 639 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 1 026 975 | 1 094 717 |
| Wskaźnik dźwigni | 20,76% | 26,32% |
We wrześniu 2008 BIOTON S.A. zakończył projekt inwestycyjny (Projekt) pod nazwą "Budowa bazy wytwórczej do produkcji leków otrzymywanych na drodze biotechnologicznej", realizowany w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw, lata 2004-2006, Priorytet 2 Bezpośrednie wsparcie przedsiębiorstw, Działanie 2.2 Wsparcie konkurencyjności produktowej i technologicznej przedsiębiorstw, Poddziałanie 2.2.1 Wsparcie dla przedsiębiorstw dokonujących nowych inwestycji, na podstawie umowy (Umowa) zawartej 14 września 2005 r. z Ministrem Gospodarki (MG).
W lutym 2009 r. BIOTON otrzymał dofinansowanie w wysokości 13 735 tys. zł.
BIOTON S.A. na mocy Umowy uzyskał dofinansowanie w łącznej kwocie 24 038 tys. zł, w tym:
Poniesione nakłady i otrzymane dotacje w latach od 2005 r. do 31.12.2009 r. (w tys. zł).
| Rok | Nakłady, w tym: | Dotacje otrzymane, w tym: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | Środki trwałe, w tym: | Nowe | Razem | Środki | Nowe | |||
| Nakłady | Nakłady nie |
miejsca | trwałe | miejsca | ||||
| kwalifikowane | kwalifikowane | pracy | pracy | |||||
| 2005 | 14 959 | 2 348 | 12 554 | 57 | - | - | - | |
| 2006 | 13 789 | 12 169 | 1 478 | 142 | 407 | 293 | 114 | |
| 2007 | 58 478 | 50 879 | 6 037 | 1 562 | 6 466 | 6 466 | - | |
| 2008 | 48 557 | 28 496 | 18 595 | 1 466 | 3 431 | 2 979 | 452 | |
| 2009 | - | - | - | - | 13 735 | 13 735 | - | |
| Razem | 135 783 | 93 892 | 38 664 | 3 227 | 24 039 | 23 473 | 566 |
Rozliczone dotacje w latach od 2006 do 31 grudnia 2016 (w tys. zł).
| Rok | Razem | Środki trwałe | Nowe miejsca |
|---|---|---|---|
| pracy | |||
| 2006-2014 | 4 718 | 4 152 | 566 |
| 2015 | 641 | 641 | - |
| 2016 | 641 | 641 | - |
| Razem rozliczone | 6 000 | 5 434 | 566 |
| Pozostaje do rozliczenia (patrz noty 28 i 30) | 18 039 | 18 039 | - |
Przychody z tytułu rozliczonych dotacji zostały ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. Dotacje na środki trwałe rozliczane są współmiernie do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dotowanych.
W czerwcu 2008 r. BIOTON S.A. zakończył projekt inwestycyjny (Projekt) pod nazwą "Budowa oczyszczalni umożliwiającej ograniczenie ładunku zanieczyszczeń odprowadzanych ze ściekami", który realizowany jest w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw, lata 2004-2006, Priorytet 2 Bezpośrednie wsparcie przedsiębiorstw, Działanie 2.4 Wsparcie dla przedsięwzięć w zakresie dostosowania przedsiębiorstw do wymogów ochrony środowiska, na podstawie umowy (Umowa) zawartej 29 grudnia 2006 r. z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW).
W lipcu 2009 r. osiągnięto efekt ekologiczny potwierdzony przez Certyfikowane Laboratorium.
| Rok | Poniesione nakłady | Otrzymana dotacja na środki trwałe |
|---|---|---|
| 2007 | 5 508 | 267 |
| 2008 | 11 129 | 3 783 |
| Razem | 16 637 | 4 0501) |
1)w tym z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego 3 037,5 tys. zł i 1 012,5 tys. zł z NFOŚiGW.
| Rozliczona dotacja w latach od 2008 do 31 grudnia 2016 r. (w tys. zł). | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rok | Środki trwałe |
|---|---|
| 2008-2014 | 723 |
| 2015 | 111 |
| 2016 | 111 |
| Razem rozliczone | 945 |
| Pozostaje do rozliczenia (patrz noty 28 i 30) | 3 105 |
Przychody z tytułu rozliczonej dotacji zostały ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. Dotacja rozliczana jest współmiernie do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dotowanych.
| Charakter zobowiązania warunkowego | Jednostka, której dotyczy zobowiązanie warunkowe |
Nazwa beneficjenta | Kwota zobowiązania |
Termin ważności |
|---|---|---|---|---|
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową handlową |
BIOTON S.A. | AVANTOR PERFORMENCE MATERIALS POLAND S.A. (dawniej POCH S.A. Gliwice) |
150 tys. PLN | Bezterminowo |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową handlową |
BIOTON S.A. | MERCK Sp. z o.o. | 350 tys. PLN | Bezterminowo |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową handlową |
BIOTON S.A. | PGNIG S.A. | 270 tys. PLN | Bezterminowo |
| Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, tytułem umów leasingu |
BIOTON S.A. | BGŻ Leasing Sp. z o. o. |
410 tys. PLN | 31 grudnia 2017 r. |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową leasingu |
BIOTON S.A | PKO Leasing Sp. z o. o. |
15 649 tys. PLN | 15 września 2018 r. |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową leasingu |
BIOTON S.A. | Xerox Polska Sp. z o.o. |
440 tys. PLN | 31 marca 2019 r. |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową leasingu |
BIOTON S.A. | Rel-Jota Sp. z o.o. | 11 430 tys. PLN | 31 grudnia 2019 r. |
| Poręczenie kredytu dla BIOLEK Sp. z o.o. | BIOTON S.A. | HSBC Bank Polska S.A. |
10 000 tys. PLN | 1 lipca 2023 r. |
| Notarialne Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z tyt. umowy kredytu dla BIOLEK Sp. z o.o. |
BIOTON S.A. | HSBC Bank Polska S.A. |
15 000 tys. PLN | 1 lipca 2023 |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową pożyczki |
BIOTON S.A. | UniApek S.A. | 68 130 tys. PLN (15 400 tys. EUR) |
Bezterminowo |
| Gwarancja korporacyjna | SciGen Ltd | ING Bank Śląski S.A. | 61 816 tys. PLN(14 791 tys. USD) |
31 maja 2022 |
| Warunkowe opłaty licencyjne w przypadku gdy Biopartners Holdings AG osiągnie wskaźnika EBIT w wartości 10% |
Biopartners Holdings AG |
MERCK | 12 538 tys. PLN (3 000 tys. USD) |
Bezterminowo |
| RAZEM | 196 183 tys. PLN |
W dniu 27 października 2016 r., w związku ze sprzedażą udziałów MJ BIOTON, wygasło zobowiązanie warunkowe wynikające z umowy wspólników spółki MJ BIOTON Life Sciences Ltd (poprzednia nazwa Nong Investments Limited) z dnia 28 lutego 2008 r. zawartej pomiędzy BIOTON S.A., Marvel BioScience Limited ("MBS") oraz MJ BIOTON Life Sciences Ltd, przewidziana jest klauzula opcji put na rzecz MBS. Na jej podstawie, w przypadku podjęcia przez zarząd MJ BIOTON Life Sciences Ltd uchwały dotyczącej istotnych spraw z zakresu działalności MJ BIOTON Life Sciences Ltd sprzecznej z oczekiwaniami MBS, MBS ma prawo żądać od BIOTON S.A. nabycia wszystkich posiadanych przez MBS akcji w MJ BIOTON Life Sciences Ltd., przy założeniu poinformowania BIOTON S.A. w ciągu dziesięciu dni od daty podjęcia takiej uchwały. Następnie w terminie trzech miesięcy od daty podjęcia niekorzystnej uchwały, MBS ma prawo przedstawić BIOTON S.A. zawiadomienie ofertowe zawierające żądanie nabycia akcji po oznaczonej cenie. Cena ta nie może być niższa od ceny minimalnej, którą akcjonariusze ustalą w toku rokowań prowadzonych w dobrej wierze. Jeśli akcjonariusze nie doszliby do porozumienia w sprawie ceny minimalnej zostanie ona obliczona na podstawie określonej w umowie wspólników formuły cenowej odnoszącej się do danych zawartych w zbadanym sprawozdaniu finansowym MJ BIOTON Life Sciences Ltd.
W przypadku, gdyby tak ustalona cena akcji również nie satysfakcjonowała któregokolwiek z akcjonariuszy, to każdy z nich może zwrócić się do jednego z uznawanych międzynarodowych banków inwestycyjnych celem przeprowadzenia właściwej wyceny przedmiotowych akcji. Spółka posiada 50% udziałów w MJ BIOTON Life Sciences Ltd (MJ BIOTON, wraz z jednostkami zależnymi Grupa MJ BIOTON), a kolejne 50% udziałów należy do wspólnika związanego z rodziną Shah (Wspólnik). W 2015 roku Spółka rozpoczęła rozmowy ze Wspólnikiem na temat sprzedaży 50% udziału Spółki w Grupa MJ BIOTON do strony trzeciej lub Wspólnika. Jeżeli transakcja dojdzie do skutku, to zobowiązanie warunkowe wygaśnie (patrz również noty 7 i 24).
W dniu 24 stycznia 2013 r. Actavis Group PTC ehf z siedzibą w Islandii ("Actavis") przekazał BIOTON zawiadomienie o rozwiązaniu umowy joint-venture, dotyczącej współpracy w zakresie rozwoju i komercjalizacji insulin na rynkach Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych oraz Japonii ("Umowa"). Zgodnie z warunkami rozwiązania Umowy BIOTON jest zobowiązany do zwrotu 50% Wynagrodzenia z 50% zysków generowanych w przyszłości z komercjalizacji insulin Spółki na rynkach Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych i Japonii do wysokości 11 275 tys. EUR. Zobowiązanie jest bezterminowe.
W dniu 31 grudnia 2016 r. wygasło zobowiązanie warunkowe wobec BGŻ Leasing Sp. z o. o. na kwotę 2 000 tys. PLN, w związku z zakończeniem umowy leasingowej.
W dniu 13 marca 2017 r. Spółka podpisała umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój, z której wynika zobowiązanie warunkowe w postaci weksla in blanco na kwotę 20 988 tys. PLN. Patrz nota 44.
| Nazwa podmiotu, z którym została zawarta transakcja |
Przedmiot transakcji | Wartość netto w tys. zł |
|---|---|---|
| UniApek S.A. | Pożyczka (patrz nota 26) | 60 860 |
| - kapitał | 60 830 | |
| - odsetki | 30 |
| Nazwa podmiotu, z którym została zawarta transakcja |
Przedmiot transakcji | Wartość netto w tys. zł |
|---|---|---|
| UniApek S.A. | Zobowiązania, z tytułu: | 60 860 |
| - pożyczek (patrz nota 26) | 60 860 |
W okresie obrachunkowym od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi.
Na dzień 31.12.2015 r. nie wystąpiły salda otwartych pozycji rozrachunkowych z podmiotami powiązanymi.
Dane na 31 grudnia 2016 r. i za okres 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o.
| W tys. zł | |
|---|---|
| Aktywa | 15 735 |
| Zobowiązania | 11 519 |
| Kapitał własny | 4 216 |
| Przychody z działalności | 51 838 |
| Zysk | 182 |
Dane na 31 grudnia 2016 r. i za okres 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. Grupy SciGen Ltd
| W tys. USD | Kurs USD | W tys. zł | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 23 298 | 97 369 | |
| Zobowiązania | 79 067 | 330 445 | |
| Kapitał własny | (55 769) | 4,1793 | (233 076) |
| Przychody z działalności | 29 138 | 115 620 | |
| Zysk | 2 056 | 3,9680 | 8 158 |
Wartość aktywów i pasywów wyliczono wg kursu 4,1793 z tabeli Nr 252/A/NBP/2016 z 30 grudnia 2016 r.
Pozycje rachunku zysków i strat przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez NBP średnich kursów USD na dzień kończący każdy miesiąc okresu - kurs ten wynosi 3,9680 zł.
Dane na 31 grudnia 2016 r. i za okres 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. Grupy Biopartners Holdings AG
| W tys. USD | Kurs USD | W tys. zł | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 128 | 535 | |
| Zobowiązania | 125 920 | 526 617 | |
| Kapitał własny | (125 792) | 4,1793 | (525 722) |
| Przychody z działalności | - | - | |
| Strata | (3 507) | 3,9680 | (13 916) |
Wartość aktywów i pasywów wyliczono wg kursu 4,1793 z tabeli Nr 252/A/NBP/2016 z 30 grudnia 2016 r.
Pozycje rachunku zysków i strat przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez NBP średnich kursów USD na dzień kończący każdy miesiąc okresu - kurs ten wynosi 3,9680 zł.
Dane na 31 grudnia 2016 r. i za okres 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. Fisiopharma S.r.l.
| W tys. EUR | Kurs EUR | W tys. zł | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 11 287 | 49 934 | |
| Zobowiązania | 12 020 | 53 176 | |
| Kapitał własny | (733) | 4,4240 | (3 242) |
| Przychody z działalności | 6 569 | 28 744 | |
| Strata | (164) | 4,3757 | (718) |
Wartość aktywów i pasywów wyliczono wg kursu 4,4240 z tabeli Nr 252/A/NBP/2016 z 30 grudnia 2016 r.
Pozycje rachunku zysków i strat przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez NBP średnich kursów EUR na dzień kończący każdy miesiąc okresu - kurs ten wynosi 4,3757 zł.
| Dane na 31 grudnia 2016 r. i za okres 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. Pharmatex S.r.l. |
|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------- |
| W tys. EUR | Kurs EUR | W tys. zł | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 11 705 | 51 783 | |
| Zobowiązania | 8 922 | 39 471 | |
| Kapitał własny | 2 783 | 4,4240 | 12 312 |
| Przychody z działalności | 13 437 | 58 796 | |
| Zysk | 249 | 4,3757 | 1 090 |
Wartość aktywów i pasywów wyliczono wg kursu 4,424 z tabeli Nr 252/A/NBP/2016 z 30 grudnia 2016 r.
Pozycje rachunku zysków i strat przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez NBP średnich kursów EUR na dzień kończący każdy miesiąc okresu - kurs ten wynosi 4,3757 zł.
Dane na 31 grudnia 2016 r. i za okres 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. BIOLEK Sp. z o.o.
| W tys. zł | |
|---|---|
| Aktywa | 8 077 |
| Zobowiązania | 23 478 |
| Kapitał własny | (15 401) |
| Przychody z działalności | 607 |
| Strata | (2 067) |
Dane na 31 grudnia 2016 r. i za okres 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. BIOTON International GmbH
| W tys. EUR | Kurs EUR | W tys. zł | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 96 | 425 | |
| Zobowiązania | 292 | 1 292 | |
| Kapitał własny | (196) | 4,4240 | (867) |
| Przychody z działalności | - | - | |
| Strata | (12) | 4,3757 | (53) |
Wartość aktywów i pasywów wyliczono wg kursu 4,424 z tabeli Nr 252/A/NBP/2016 z 30 grudnia 2016 r.
Pozycje rachunku zysków i strat przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez NBP średnich kursów EUR na dzień kończący każdy miesiąc okresu - kurs ten wynosi 4,3757 zł.
W bieżącym okresie nie wystąpiło przejęcie jednostek zależnych.
W bieżącym okresie nie wystąpiło nabycie udziałów niekontrolujących.
W bieżącym okresie nie wystąpiło zbycie jednostek zależnych.
| W etatach | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przeciętne zatrudnienie na stanowiskach nierobotniczych | 650 | 685 |
| Przeciętne zatrudnienie na stanowiskach robotniczych | 281 | 278 |
| 931 | 963 |
| L.p. | Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| A. | Osoby zarządzające:1) | 3 111 | 5 738 |
| 1. | Liu Jubo | 185 | - |
| 2. | Dziki Marek | 557 | - |
| 3. | Polonek Adam | 1 469 | 1 306 |
| 4. | Dukaczewski Marcin | 482 | - |
| 5. | Ziegert Sławomir | 418 | 1 601 |
| 6. | Wilczęga Adam2) | - | 1 720 |
| 7. | Błaszczyk Piotr2) | - | 1 111 |
| B. | Osoby nadzorujące: | 245 | 315 |
| 1. | Trzeciak Dariusz | 37 | 36 |
| 2. | Comberbach David | 18 | - |
| 3. | Gomez Blanco Alejandro | 12 | - |
| 4. | Huang Yu Liang | 15 | - |
| 5. | Vaidyanathan Viswanath | 15 | - |
| 6. | Ziegert Sławomir | 12 | - |
| 7. | Liu Jubo | 29 | - |
| 8. | Dukaczewski Marcin | 67 | 161 |
| 9. | Buzuk Tomasz | - | 17 |
| 10. | Gabor Artur | 4 | 7 |
| 11. | Grelowski Maciej | - | 26 |
| 12. | Grzybowski Wojciech | - | 17 |
| 13. | Hu Jin | 18 | 10 |
| 14. | Ratnicka – Kiczka Barbara | - | 17 |
| 15. | Typiński Maciej | 6 | - |
| 16. | Walendziak Wiesław | - | 17 |
| 17. | Wang Yanoming | 8 | - |
| 18. | Xiang Xue | 4 | 7 |
| C. | Razem | 3 356 | 6 053 |
1) Wynagrodzenie netto bez podatku od towarów i usług. 2) Wynagrodzenie nie obejmuje odszkodowań i innych wypłat z tytułu rozwiązania umów. Na odszkodowania Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 1 292 tys. PLN.
Osoby zarządzające objęte są programem motywacyjnym skierowanym do kadry kierowniczej, łączna liczba przyznanych warrantów 2 616 000 szt. Na 31 grudnia 2016 r. nie było warrantów nieobjętych, wszystkie wygasły lub zostały umorzone (patrz nota 40). W 2016 roku wygasło 1 075 000 szt. warrantów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym realizowano w BIOTON S.A. programy motywacyjne skierowane do kadry kierowniczej (dalej "Programy") spełniające definicję wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych, których dotyczy MSSF 2 "Płatność w formie akcji własnych" (Share-Based Payments).
Programy oparte były o instrumenty finansowe – warranty – przyznawane bezpłatnie, uprawniające do objęcia akcji Spółki BIOTON S.A. w określonych terminach po określonej z góry cenie, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki BIOTON S.A.
Programy motywacyjne uprawniające do nabycia akcji Spółki BIOTON S.A. były dwojakiego rodzaju:
Nabycie praw do obejmowania poszczególnych transz warrantów przez uprawnionych pracowników Spółki BIOTON S.A. zależało od spełnienia indywidualnych celów, nie zależało od warunków rynkowych.
W dacie nabycia przez uprawnione osoby uprawnień do objęcia kolejnych transz warrantów, Spółka BIOTON S.A. posiadała bezwarunkowe prawo wykonania alternatywnego świadczenia pieniężnego polegającego na wypłacie różnicy pomiędzy ceną rynkową akcji Spółki BIOTON S.A. z dnia nabycia uprawnień a ceną wykonania opcji. W przypadku nie skorzystania z tego prawa przez Spółkę BIOTON S.A., osoba uprawniona nabywała prawo do objęcia warrantów uprawniających do nabycia akcji Spółki BIOTON S.A. po cenie wykonania opcji. Prawo to przysługiwało przez okres 3 lat od daty objęcia warrantów przez osobę uprawnioną.
| dz j Ro Pro a g ram u |
śn ięc ia Da ta wy g a |
Sta a 0 1.0 1.2 01 5 n n |
ian kre ie 01 .01 -31 .12 .20 16 Zm y w o s |
Sta n n a |
l iw do ko ia Mo ż e na n w y |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Wa nty rra Prz yz na ne |
Wa Um |
nty rra orz on e |
Wa nty rra ko Wy na ne |
Wa nty rra łe Wy g as |
31 .12 16 .20 |
31 .12 16 .20 na |
|||
| 1. | kow Wa run y |
02 .11 .20 15 |
150 00 0 |
- | 150 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 2. | kow Wa run y |
02 .11 .20 16 |
150 00 0 |
- | 150 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 3. | Wa kow run y |
02 .11 .20 17 |
150 00 0 |
- | 150 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 4. | Wa kow run y |
02 .11 .20 18 |
150 00 0 |
- | 150 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 5. | Wa kow run y |
02 .11 .20 19 |
150 00 0 |
- | 150 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 6. | Bez kow wa run y |
30 .09 .20 15 |
112 50 0 |
- | - | 112 50 0 - |
- - |
|||
| 7. | Bez kow wa run y |
30 .09 .20 16 |
112 50 0 |
- | - | 112 50 0 - |
- - |
|||
| 8. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
- | 80 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 9. | Wa kow run y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
- | 80 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 10. | W kow aru n y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
- | 80 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 11. | W kow aru n y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
- | 80 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 12. | W kow aru n y |
31 .12 .20 16 |
80 00 0 |
- | 80 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 13. | W kow aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | 20 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 14. | W kow aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | 20 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 15. | kow W aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | 20 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 16. | kow W aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | 20 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 17. | kow W aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | 20 00 0 |
- - |
- - |
|||
| 18. | kow W aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| 19. | kow W aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| 20 | kow . W aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| 21 | kow . W aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| 22 | kow . W aru n y |
31 .12 .20 16 |
20 00 0 |
- | - | 20 00 0 - |
- - |
|||
| Ra ze m |
1 5 75 00 0 |
- | 1 2 50 00 0 |
32 5 0 00 - |
- - |
Poniżej przedstawiono dane dotyczące funkcjonujących w Spółce Programów oraz ich zmiany w okresie, którego dotyczy sprawozdanie.
Standard MSSF2 wymaga, aby jednostka ujmowała koszt i wzrost na kapitale z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania dóbr lub usług. Jeżeli pracownicy są zobligowani do świadczenia pracy przez określony okres czasu (warunek nierynkowy), jednostka powinna ujmować koszt stopniowo w trakcie ww. okresu czasu oraz dodatkowo dokonywać przeszacowania wartości godziwej przyznanych i nie wykonanych opcji na dzień bilansowy. Wyjątek stanowią "Programy bezwarunkowe", których koszt w całości rozpoznawany jest w okresie, w którym nastąpiło nabycie praw do opcji. Za datę tę Spółka BIOTON S.A. przyjmuje podpisanie stosownych umów opcji z uprawnionymi uczestnikami Programów. Oszacowane wartości godziwe nie podlegają dalszemu przeszacowaniu na daty bilansowe w kolejnych latach.
W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz Programów przez osoby uprawnione Spółka BIOTON S.A. dokonuje oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w rachunku zysków i strat za dany okres w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi w bilansie przez okres nabywania uprawnień.
W 2016 r. nie było kosztów związanych z płatnościami w formie papierów wartościowych (w 2015 r. 69 tys. PLN).
Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji każdej transzy oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo.
Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego.
Oszacowania wartości opcji dokonano na podstawie symulacji 75.000 trajektorii obejmujących okres od nabywania uprawnień zgodnie z jego definicją przedstawioną poniżej. Jako generator zaburzeń szumu losowego przyjęto rozkład standardowy normalny.
Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff'a – Schwartz'a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości:
wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz
wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji),
a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia przyjęte do modelu wyceny:
Data przyznania: jako datę uruchomienia, a zarazem i przyznania programu opcji menedżerskich przyjęto datę podpisania Umowy pomiędzy Spółką a uczestnikiem Programu.
Okres nabywania uprawnień: przyjęto, że okres nabywania uprawnień do Programu:
dla Programów warunkowych - rozpoczyna się w Dacie Przyznania i kończy się w zależności od transzy w ostatniej możliwej dacie realizacji opcji objęcia akcji dla danej transzy
dla Programów bezwarunkowych – nabycie uprawnień następuje w całości w Dacie Przyznania.
Cena wykonania: cena wykonania została określona na podstawie odpowiednich zapisów Umowy, na poziomie 20,00 zł, tj. po cenie nominalnej akcji Spółki.
Stopa procentowa wolna od ryzyka: stopa zwrotu uzyskana z bieżąco dostępnych na Datę Przyznania zerokuponowych papierów wartościowych emitowanych przez rząd polski, denominowanych w złotych.
Wyniki przeprowadzonej wyceny Programów opcyjnych przedstawiono poniżej:
| Tra nsz a |
icz ba L ów nt wa rra |
Da Prz ia ta yz na n |
ia Up by Da Na ta c ie ń raw n |
kre l iza j i O s r ea c ie ń up raw n |
Ro dz j a pr og ram u |
Ce na j śc iow we a |
Ko szt tra nsz y |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w t.) sz |
20 08 -20 14 |
20 15 |
20 16 |
|||||||
| 1 | 20 00 0 |
20 09 .02 .20 |
20 09 .06 .30 |
14. .01 20 07 |
kow Bez wa run y |
0, 22 |
20 0 |
20 0 |
- | - |
| 2 | 20 00 0 |
20 09 .02 .20 |
20 10. 07 .01 |
20 14. 07 .01 |
Bez kow wa run y |
0, 22 |
20 0 |
20 0 |
- | - |
| 3 | 20 00 0 |
20 09 .02 .20 |
20 11. 07 .01 |
20 14. 07 .01 |
kow Bez wa run y |
0, 22 |
20 0 |
20 0 |
- | - |
| 4 | 20 00 0 |
20 09 .11 .09 |
20 10. 06 .01 |
20 15. 06 .01 |
kow Wa run y |
0, 25 |
26 0 |
26 1 |
- | - |
| 5 | 20 00 0 |
20 09 .11 .09 |
20 11. 06 .01 |
20 16. 06 .01 |
Wa kow run y |
0, 25 |
28 0 |
- | - | - |
| 6 | 20 00 0 |
20 09 .11 .09 |
20 12. 06 .01 |
20 17. 06 .01 |
kow Wa run y |
0, 25 |
28 0 |
- | - | - |
| 7 | 120 00 0 |
20 09 .02 .27 |
20 09 .11 .05 |
20 14. 11. 05 |
kow Bez wa run y |
0, 2 |
1 0 80 |
1 0 80 |
- | - |
| 8 | 120 00 0 |
20 09 .02 .27 |
20 10. 09 .30 |
20 15. 09 .30 |
Wa kow run y |
0, 2 |
1 2 00 |
- | - | - |
| 9 | 120 00 0 |
20 09 .02 .27 |
11. 20 09 .30 |
16. 20 09 .30 |
kow Wa run y |
0, 2 |
1 2 00 |
- | - | - |
| 10 | 61 2 0 00 |
20 08 .12 .19 |
20 09 .06 .30 |
20 14. 07 .01 |
Wa kow run y |
0, 19 |
4 8 96 |
4 8 96 |
- | - |
| 11 | 204 00 0 |
20 08 .12 .19 |
20 10. 03 .15 |
20 14. 07 .01 |
kow Wa run y |
0, 19 |
1 6 32 |
1 6 32 |
- | - |
| 14 | 38 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 11. 01 .05 |
20 14. 01 .05 |
kow Wa run y |
0, 26 |
49 4 |
- | - | - |
| 15 | 30 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 12. 01 .05 |
20 15. 01 .05 |
Wa kow run y |
0, 26 |
39 0 |
- | - | - |
| 16 | 30 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 13. 01 .05 |
20 16. 01 .05 |
kow Wa run y |
0, 26 |
42 0 |
- | - | - |
| 17 | 30 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 14. 01 .05 |
20 17. 01 .05 |
kow Wa run y |
0, 26 |
45 0 |
- | - | - |
| 18 | 30 00 0 |
20 09 .09 .30 |
20 15. 01 .05 |
20 18. 01 .05 |
Wa kow run y |
0, 26 |
48 0 |
- | - | - |
| 19 | 22 5 0 00 |
20 09 .09 .30 |
.11 .16 20 09 |
14. 11. 16 20 |
kow Bez wa run y |
0, 26 |
2 9 25 |
2 9 25 |
- | - |
| 20 | 112 50 0 |
20 09 .09 .30 |
20 10. 09 .30 |
20 15. 09 .30 |
Bez kow wa run y |
0, 26 |
1 5 75 |
1 5 75 |
- | - |
| 21 | 112 50 0 |
20 09 .09 .30 |
20 11. 09 .30 |
20 16. 09 .30 |
kow Bez wa run y |
0, 26 |
1 5 75 |
1 5 75 |
- | - |
| 22 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 10. 11. 02 |
20 15. 11. 02 |
kow Wa run y |
0, 3 |
2 7 00 |
2 7 00 |
- | - |
| 23 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 11. 11. 02 |
20 16. 11. 02 |
Wa kow run y |
0, 3 |
2 7 00 |
2 7 00 |
- | - |
| 24 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 12. 11. 02 |
20 17. 11. 02 |
kow Wa run y |
0, 3 |
2 8 50 |
2 8 50 |
- | - |
| 25 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 13. 11. 02 |
20 18. 11. 02 |
kow Wa run y |
0, 3 |
3 0 00 |
3 0 00 |
- | |
| 26 | 150 00 0 |
20 09 .07 .31 |
20 14. 11. 02 |
20 19. 11. 02 |
Wa kow run y |
0, 3 |
3 0 00 |
3 0 00 |
- | - |
| 27 | 80 00 0 |
11. .15 20 09 |
12. 01 20 .05 |
16. 12. 31 20 |
kow Wa run y |
0, 09 |
194 | 194 | - | - |
| 28 | 80 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 13. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
Wa kow run y |
0, 09 |
198 | 198 | - | - |
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2016 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.
| Tra nsz a |
icz ba L ów nt wa rra (w t.) sz |
Da Prz ia ta yz na n |
ia Up by Da Na ta c ie ń raw n |
kre l iza j i O s r ea c ie ń up raw n |
Ro dz j a pr og ram u |
Ce na j śc iow we a |
Ko szt tra nsz y |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20 08 -20 14 |
20 15 |
20 16 |
||||||||
| 29 | 80 00 0 |
11. .15 20 09 |
14. 01 20 .05 |
16. 12. 31 20 |
kow Wa run y |
0, 09 |
204 | 20 8 |
- | - |
| 30 | 80 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 15. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
Wa kow run y |
0, 09 |
20 7 |
20 7 |
1 | - |
| 31 | 80 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 16. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
20 5 |
158 | 48 | - |
| 32 | 20 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 12. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
48 | 48 | - | - |
| 33 | 20 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 13. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
Wa kow run y |
0, 09 |
50 | 50 | - | - |
| 34 | 20 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 14. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
51 | 51 | - | - |
| 35 | 20 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 15. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 09 |
52 | 51 | - | - |
| 36 | 20 00 0 |
20 11. 09 .15 |
20 16. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
Wa kow run y |
0, 09 |
51 | 40 | 12 | - |
| 37 | 20 00 0 |
11. 12. 20 20 |
12. 01 20 .05 |
16. 12. 31 20 |
kow Wa run y |
0, 07 |
35 | 35 | - | - |
| 38 | 20 00 0 |
20 11. 12. 20 |
20 13. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
Wa kow run y |
0, 07 |
35 | 33 | - | - |
| 39 | 20 00 0 |
20 11. 12. 20 |
20 14. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 07 |
34 | 34 | - | - |
| 40 | 20 00 0 |
20 11. 12. 20 |
20 15. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 07 |
34 | 33 | - | - |
| 41 | 20 00 0 |
20 11. 12. 20 |
20 16. 01 .05 |
20 16. 12. 31 |
kow Wa run y |
0, 07 |
32 | 23 | 8 | - |
| Ra ze m |
3 2 54 00 0 |
35 41 7 |
30 15 3 |
69 | - |
W tysiącach złotych
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego1) | 820 | 752 |
| b) obowiązkowy przegląd półrocznego sprawozdania finansowego | 273 | 269 |
| c) inne usługi poświadczające | - | - |
| d) usługi doradztwa podatkowego | - | - |
| e) pozostałe usługi | - | - |
| Razem | 1 093 | 1 021 |
W dniu 12 czerwca 2015 r. Rada Nadzorcza Spółki wyznaczyła Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie jako podmiot przeprowadzający przegląd i badanie sprawozdań finansowych Spółki (jednostkowego i skonsolidowanego) sporządzonych na dzień 30 czerwca 2015 r. i 31 grudnia 2015 r. oraz na dzień 30 czerwca 2016 r. i 31 grudnia 2016 r.
1) W 2016 r. w pozycji obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego w kwocie 820 tys. PLN, kwota 435 tys. PLN stanowi wartość zapłaconego wynagrodzenia za rok 2015, kwota 385 tys. PLN wartość utworzonej rezerwy za 2016 r. (w 2015 r. w kwocie 752 tys. PLN odpowiednio kwota 418 tys. PLN stanowi wartość zapłaconego wynagrodzenia za rok 2014, kwota 334 tys. PLN wartość utworzonej rezerwy za badanie roku 2014).
Oszacowania i przyjęte założenia podlegają okresowej weryfikacji i są oparte o dane historyczne oraz najlepszą wiedzę Grupy na dzień dokonania oszacowania. Grupa dokonuje oszacowań i założeń dotyczących przyszłości. Wyniki tych oszacowań nie są z reguły równe rzeczywistym wynikom. Oszacowania i założenia, które w największym stopniu mogą oddziaływać na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą wyceny inwestycji w spółki zależne i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. W celu określenia wartości odzyskiwalnych tych aktywów Grupa dokonuje projekcji przepływów pieniężnych oraz dokonuje sprawdzenia do przewidywanej ceny sprzedaży netto.
Od 1 stycznia 2016 r. Grupa zmieniła zasadę tworzenia/rozwiązywania odpisów na należności, które do tej pory były prezentowane w kosztach/przychodach finansowych a obecnie prezentowane są w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych. Zdaniem Zarządu powyższe zmiany lepiej odzwierciedlają charakter transakcji.
| W tysiącach złotych | 01.01.2015 – 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przed korektą | Korekta | Po korekcie | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 404 408 | - | 404 408 | |||
| Koszt własny sprzedaży | (230 363) | - | (230 363) | |||
| Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych | (6 961) | - | (6 961) | |||
| Zysk brutto na sprzedaży | 167 084 | - | 167 084 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 843 | 279 | 5 122 | |||
| Koszty sprzedaży | (78 688) | - | (78 688) | |||
| Koszty ogólnego zarządu | (64 662) | - | (64 662) | |||
| Koszty badań i rozwoju | (3 577) | - | (3 577) | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | (527 855) | (9 793) | (537 648) | |||
| Zysk / (Strata) brutto na działalności operacyjnej | (502 855) | (9 514) | (512 369) | |||
| Przychody finansowe | 9 995 | (279) | 9 716 | |||
| Koszty finansowe | (54 191) | 9 793 | (44 398) | |||
| Przychody/(Koszty) finansowe netto | (44 196) | 9 514 | (34 682) | |||
| Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem | (547 051) | - | (547 051) | |||
| Podatek dochodowy | 26 418 | - | 26 418 | |||
| Zysk / (Strata) netto | (520 633) | - | (520 633) |
Zgodnie z MSR 1 par 74 w związku ze złamaniem kowenantów przez Spółkę BIOTON S.A. długoterminowe zaangażowanie kredytowe spółki Biolek Sp. z o.o. w banku HSBC Bank Polska S.A. w kwocie 5 879 tys. zł zostało reklasyfikowane ze zobowiązań z tytułu kredytów długoterminowych do zobowiązań z kredytów krótkoterminowych. Spółka BIOTON S.A. otrzymała od banku waiver, potwierdzający akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych.
PASYWA
| W tysiącach złotych AKTYWA |
31.12.2015 opublikowane |
korekta | 31.12.2015 po korekcie |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 944 418 | - | 944 418 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 381 345 | - | 381 345 |
| Wartość firmy | 55 534 | - | 55 534 |
| Inne wartości niematerialne | 425 528 | - | 425 528 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 10 | - | 10 |
| Należności długoterminowe | 53 065 | - | 53 065 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 27 032 | - | 27 032 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 904 | - | 1 904 |
| Aktywa obrotowe | 305 635 | - | 305 635 |
| Zapasy | 105 871 | - | 105 871 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 1 674 | - | 1 674 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 135 381 | - | 135 381 |
| Środki pieniężne | 32 540 | - | 32 540 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 667 | - | 3 667 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 26 502 | - | 26 502 |
| A K T Y W A R A Z E M | 1 250 053 | - | 1 250 053 |
Kapitały własne 806 639 - 806 639
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | |||
|---|---|---|---|
| dominującej | 823 279 | - | 823 279 |
| Kapitał akcyjny | 1 717 284 | - | 1 717 284 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 57 130 | - | 57 130 |
| Kapitał zapasowy | 260 776 | - | 260 776 |
| Pozostałe kapitały | (271 691) | - | (271 691) |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 6 022 | - | 6 022 |
| Kapitał rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami | (105 070) | - | (105 070) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | 39 531 | - | 39 531 |
| Zyski / (straty) zatrzymane | (880 703) | - | (880 703) |
| Udziały mniejszości | (16 640) | - | (16 640) |
| Zobowiązania długoterminowe | 166 997 | (5 879) | 161 118 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych | |||
| instrumentów dłużnych | 64 907 | (5 879) | 59 028 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 8 962 | - | 8 962 |
| Przychody przyszłych okresów | 21 143 | - | 21 143 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 60 530 | - | 60 530 |
| Rezerwy i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 150 | - | 150 |
| Pozostałe zobowiązania | 11 305 | - | 11 305 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 276 417 | 5 879 | 282 296 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 23 432 | - | 23 432 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych | |||
| instrumentów dłużnych | 137 937 | 5 879 | 143 816 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 94 342 | - | 94 342 |
Rozwiązanie Umowy Przedwstępnej możliwe jest m.in. w przypadku zaprzestania działalności przez Fisiopharma lub Pharmatex, lub wystąpienia okoliczności mającej istotny negatywny wpływ na wartość przedmiotu sprzedaży.
Zarząd oświadcza, że po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego poza w/w zdarzeniami nie wystąpiły inne zdarzenia oraz nie podpisano umów, które miałyby istotny wpływ na badany rok 2016.
Ponadto żadna ze spółek Grupy BIOTON S.A. nie była stroną umów o łączeniu z inną spółką lub spółkami, wobec żadnej ze spółek Grupy BIOTON S.A. nie toczą się postępowania: upadłościowe, układowe ani likwidacyjne, ani według najlepszej wiedzy spółek Grupy nie istnieją okoliczności, które mogą doprowadzić do wszczęcia takich postępowań. Wobec żadnej ze spółek Grupy BIOTON S.A. nie toczą się postępowania: ugodowe, arbitrażowe lub egzekucyjne, których wynik ma lub może mieć istotne znaczenie dla działalności Grupy.
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|
| Jubo Liu | Prezes Zarządu | |
| Marek Dziki | Członek Zarządu | |
| Adam Polonek | Członek Zarządu |
Warszawa, 24 kwietnia 2017 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.