Audit Report / Information • Apr 25, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok
Grupa Kapitałowa Krynica Vitamin Spółka Akcyjna
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd
Spółką Dominującą w Grupie Kapitałowej jest Krynica Vitamin Spółka Akcyjna. Spółka Dominująca została utworzona w dniu 3 lutego 2011 roku. Spółka Dominująca została powołana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki Dominującej znajduje się w Warszawie, ul. Matyldy 35.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki Dominującej jest produkcja napojów bezalkoholowych.
Przedmiot działalności spółki zależnej, jest związany z działalnością Spółki Dominującej.
Spółka Dominująca została wpisana w dniu 15 lutego 2011 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000378184.
Spółka Dominująca posiada numer NIP 524-24-42-164 nadany w dniu 25 listopada 2002 roku oraz symbol REGON 015281326 nadany w dniu 24 lutego 2011 roku.
Kapitał podstawowy Spółki Dominującej na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia 2016 roku, wynosił 18 378 tysięcy złotych. Kapitał własny Grupy Kapitałowej na ten dzień wynosił 52 395 tysięcy złotych.
Zgodnie z informacjami zawartymi w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2016 roku struktura własności kapitału podstawowego Spółki Dominującej była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Zinat Sp. z o.o. | 5 663 716 | 5 663 716 | 8 495 574,00 | 46,2% |
| Fram FIZ | 4 929 935 | 4 929 935 | 7 394 902,50 | 40,2% |
| Pozostali | 1 658 162 | 1 658 162 | 2 487 243,00 | 13,5% |
| Razem | 12 251 813 | 12 251 813 | 18 377 719,50 | 100% |
Zgodnie ze stanem księgi akcyjnej Spółki Dominującej na dzień 24 kwietnia 2017 roku w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wystąpiły następujące zmiany właścicieli Spółki Dominującej:
Akcjonariusz Zinat Sp. z o.o. nabył dodatkowo 375 129 akcji Spółki co spowodowało wzrost udziału w kapitale własnym o 3 p.p.
W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień 24 kwietnia 2017 roku (dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego) wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 24 kwietnia 2017 roku (data wydania niniejszego raportu) nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W dniu 31 grudnia 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej Krynica Vitamin Spółka Akcyjna wchodziły spółki zależne (bezpośrednio i pośrednio):
| Nazwa spółki | Metoda konsolidacji | Rodzaj opinii o sprawozdaniu finansowym |
Nazwa podmiotu, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego |
Dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Niechcice Sp. z o.o. konsolidacja pełna Brak obowiązku badania Brak obowiązku badania 31.12.2016 |
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły inwestycje w podmiotach stowarzyszonych (bezpośrednio i pośrednio) i wspólne przedsięwzięcia wykazywane metodą praw własności.
W porównaniu z rokiem ubiegłym nie było zmian w zakresie spółek objętych konsolidacją.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., w imieniu której działała biegły rewident Elżbieta Grześkowiak, nr ewidencyjny 5014. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wyraził opinię bez zastrzeżeń.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Dominującej w dniu 29 czerwca 2016 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej zostały złożone w dniu 5 lipca 2016 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych, wpisanym pod numerem 4055 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej kierowała biegły rewident Elżbieta Grześkowiak, nr ewidencyjny 5014.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. została wybrana w dniu 30 maja 2016 roku do przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku przez Radę Nadzorczą. Badanie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej w dniu 13 czerwca 2016 roku z Zarządem Spółki Dominującej.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku rzetelnie i jasno przekazuje sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki Dominującej wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dokumentacji konsolidacyjnej posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji. Badanie ograniczone do wybranych prób zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.
Nie stanowiło przedmiotu naszego badania ustalenie i wyjaśnienie zdarzeń, które mogłyby – gdyby wystąpiły - stanowić podstawę do wszczęcia postępowania karnego przez powołane do tego organy. Przedmiotem badania nie były również inne kwestie, które mogły wystąpić poza systemem rachunkowości Grupy Kapitałowej, lecz niemające wpływu na zbadane przez nas skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku przeprowadziliśmy od 13 marca 2017 roku do 24 kwietnia 2017 roku, w tym w siedzibie Spółki Dominującej od 13 marca 2017 roku do 24 marca 2017 roku.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., członkowie zarządu komplementariusza, sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku poz. 1000 z późniejszymi zmianami).
Zarząd Spółki Dominującej przekazał nam datowane na 24 kwietnia 2017 roku pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz, iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej i wymagałyby ujęcia w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki Dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za podpisane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania wszystkie sprawozdania finansowe spółek objętych konsolidacją, dokumentację konsolidacyjną, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nastąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.
| AKTYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 80 699 | 64 572 | 57 787 |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne | 509 | 580 | 582 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 76 738 | 60 706 | 54 237 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 1 978 | 1 978 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 |
| Należności i pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 452 | 1 307 | 990 |
| AKTYWA OBROTOWE | 42 891 | 42 866 | 34 051 |
| Zapasy | 18 717 | 18 981 | 10 965 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 17 449 | 18 481 | 19 105 |
| Należności pozostałe | 5 987 | 3 492 | 1 008 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 538 | 550 | 880 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 200 | 1 362 | 2 093 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM: | 123 590 | 107 437 | 91 838 |
| PASYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| KAPITAŁ WŁASNY | 52 395 | 60 625 | 38 583 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 24 603 | 13 889 | 17 019 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9 803 | 5 828 | 10 620 |
| Leasing finansowy | 7 139 | 1 649 | 572 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 677 | 2 274 | 1 515 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 41 | 70 | 0 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 131 | 38 | 75 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 812 | 4 030 | 4 237 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 46 591 | 32 923 | 36 235 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 26 028 | 18 399 | 19 361 |
| Zobowiązania pozostałe | 3 927 | 5 483 | 6 249 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 8 572 | 4 091 | 3 557 |
| Leasing finansowy | 7 157 | 4 266 | 6 098 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 432 | 426 | 693 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 257 | 38 | 38 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 218 | 220 | 239 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi | |||
| do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM: | 123 590 | 107 437 | 91 838 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2014 nie było badane przez Grant Thornton Polska.
| (w tys. zł) | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁANOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody ze sprzedaży | 166 723 | 165 331 | 166 916 |
| Koszty podstawowej działalności operacyjnej | 157 836 | 132 349 | 148 059 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 129 | 2 492 | 1 275 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7 091 | 1 795 | 3 208 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 3 925 | 18 173 | 16 924 |
| Przychody finansowe | 60 | 127 | 289 |
| Koszty finansowe | 1 315 | 1 310 | 1 312 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 670 | 16 990 | 15 901 |
| Podatek dochodowy | 114 | 3 429 | 3 829 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 556 | 13 560 | 12 072 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2014 nie było badane przez Grant Thornton.
| (w tys. zł) | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 2 556 | 13 560 | 12 072 |
| POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE | |||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje przenoszone do wyniku | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody | 2 556 | 13 560 | 12 073 |
| Całkowite dochody przypadające: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 2 556 | 13 560 | 12 073 |
| - podmiotom nieposiadającym kontroli |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2014 nie było badane przez Grant Thornton.
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2014, 2015 i 2016, charakteryzujące sytuację finansową Grupy Kapitałowej w tym okresie. Wszystkie wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej za lata zakończone 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku.
| Formuła | Wartość wskaźnika | |||
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | obliczeniowa | 2016 | 2015 | 2014*** |
| przychody ze sprzedaży (tys. zł) |
166 723 | 165 331 | 166 916 | |
| wynik finansowy netto ** (tys. zł) |
2 556 | 13 560 | 12 072 | |
| kapitały własne ** (tys. zł) |
52 396 | 60 625 | 38 583 | |
| suma aktywów (tys. zł) |
123 590 | 107 437 | 91 838 | |
| rentowność majątku (ROA) (%) |
wynik finansowy netto / suma aktywów na koniec okresu |
2,1% | 12,6% | 13,1% |
| rentowność kapitału własnego (ROE) (%) |
wynik finansowy netto / kapitały własne na początek okresu |
4,2% | 35,1% | 32,5% |
| rentowność sprzedaży (%) |
zysk netto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży |
5,3% | 10,6% | 11,3% |
| wskaźnik płynności I | aktywa obrotowe ogółem / zobowiązania krótkoterminowe |
0,9 | 1,3 | 0,9 |
| wskaźnik płynności III | środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe |
0,004 | 0,04 | 0,1 |
| szybkość obrotu należności (w dniach) |
należności z tytułu dostaw i usług* x 365 dni / przychody ze sprzedaży |
38 | 41 | 42 |
| okres spłaty zobowiązań (w dniach) |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe x 365 dni / koszt własny sprzedaży |
77 | 56 | 58 |
| szybkość obrotu zapasów (w dniach) |
zapasy x 365 dni / koszt własny sprzedaży |
56 | 57 | 33 |
| trwałość struktury finansowania |
(kapitały własne + zobowiązania długoterminowe) / suma pasywów |
62,3% | 69,4% | 60,5% |
| obciążenie majątku zobowiązaniami (%) |
(pasywa ogółem – kapitały własny) / pasywa ogółem |
57,6% | 43,6% | 58,0% |
| Wskaźniki inflacji: | ||||
| średnioroczny (%) | -0,6 | -0,9 | 0,0 | |
| od grudnia do grudnia (%) | 0,8 | -0,5 | -1,0 |
[kapitał własny – razem z kapitałem mniejszości; wynik finansowy – razem z wynikiem przypadającym mniejszości] [przychody ze sprzedaży = przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, bez zmiany stanu produktów i zużycia na własne potrzeby]
* przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące
** kapitał własny obejmuje kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziały niedające kontroli; wynik finansowy netto obejmuje wynik przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziałowcom nieposiadającym kontroli
*** wskaźniki dotyczące roku 2014 wyliczono na podstawie danych finansowych zaczerpniętych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego zbadanego przez innego audytora.
W dodatkowych informacjach objaśniających do zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej poinformował, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2016 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową.
W czasie naszego badania nie odnotowaliśmy istnienia okoliczności, które mogłyby powodować nasze przekonanie, że Grupa Kapitałowa nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest od 31 grudnia 2016 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Sprawozdania finansowe wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.
W dodatkowych informacjach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej przedstawił zasady (politykę) rachunkowości oraz metody prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
W okresie, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz metod prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
Zasady ustalania wartości firmy z konsolidacji, zasady dokonywania odpisów z tytułu utraty wartości firmy oraz informacje umożliwiające ocenę zmian wartości bilansowej wartości firmy w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku ujawniono w informacjach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2016 roku stan kapitałów własnych jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną.. Dane finansowe dotyczące kapitałów własnych przedstawiono informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Dotyczące spółek objętych konsolidacją przeprowadzone wyłączenia:
są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2016 roku Grupa Kapitałowa nie zbyła żadnych akcji w spółkach podporządkowanych.
W efekcie naszego badania uznaliśmy, że dokumentacja konsolidacyjna jest kompletna i poprawna oraz że spełnia ona istotne warunki, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna. W szczególności dotyczy to wyłączeń z tytułu korekt konsolidacyjnych.
Struktura aktywów i pasywów Grupy Kapitałowej jest przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Charakterystykę pozycji wpływających na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przedstawiono w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki Dominującej z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej uwzględniają postanowienia art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133) i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej.
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego, stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej, Spółka Dominująca zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1639). Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Niniejszy raport zawiera 11 stron.
Elżbieta Grześkowiak
Biegły Rewident nr 5014 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 4055
Poznań, dnia 24 kwietnia 2017 roku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.