Quarterly Report • Apr 26, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A 3 | |
|---|---|
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A. 5 | |
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A 6 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A 7 | |
| Informacje dodatkowe 9 | |
| Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające 9 |
|
| Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 20 |
| Tytuł | Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 31-12-2016 | 31-12-2015 | |||
| Aktywa | |||||
| Aktywa trwałe | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 13 196 | 12 812 | ||
| Aktywa niematerialne | 2 | 2 935 | 2 880 | ||
| Udzielone pożyczki | 295 | 0 | |||
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 | 5 078 | 5 078 | ||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | 3 | 141 763 | 141 742 | ||
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone | 3 | 831 | 831 | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 4 | 3 459 | 2 963 | ||
| Razem Aktywa trwałe | 167 557 | 166 306 | |||
| Aktywa obrotowe | |||||
| Zapasy | 6 | 14 485 | 15 774 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 4 271 | 2 836 | ||
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 7 | 0 | 344 | ||
| Udzielone pożyczki | 9 013 | 1 022 | |||
| Pozostałe należności | 7 | 1 851 | 2 119 | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 4 | 1 412 | 1 196 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 832 | 2 529 | ||
| Razem Aktywa obrotowe | 31 864 | 25 820 | |||
| RAZEM AKTYWA | 199 421 | 192 126 |
| Nota | Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tytuł | 31-12-2016 | 31-12-2015 | |||
| Kapitał własny i zobowiązania | |||||
| Kapitał własny | |||||
| Kapitał akcyjny | 9 | 21 854 | 21 854 | ||
| Inne skumulowane całkowite dochody | 10 | 1 439 | 862 | ||
| Zyski zatrzymane | 150 056 | 146 555 | |||
| Razem kapitał własny | 173 349 | 169 271 | |||
| Zobowiązania | |||||
| Zobowiązania długoterminowe | |||||
| Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 11 | 4 446 | 5 790 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 12 | 307 | 294 | ||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 13 | 165 | 134 | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 330 | 580 | ||
| Razem zobowiązania długoterminowe | 5 248 | 6 798 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||||
| Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 11 | 5 839 | 5 713 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 | 8 457 | 5 079 | ||
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 499 | 0 | |||
| Pozostałe zobowiązania | 12 | 3 363 | 4 044 | ||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 13 | 1 510 | 1 208 | ||
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 14 | 156 | 13 | ||
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 20 824 | 16 057 | |||
| Razem zobowiązania | 26 072 | 22 855 | |||
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 199 421 | 192 126 |
Ostrów Wielkopolski, 24 kwietnia 2017 roku
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego
| Za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tytuł | Nota | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |||
| Przychody ze sprzedaży | 16 | 65 609 | 52 280 | |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 16 | -48 604 | -41 158 | |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 17 005 | 11 122 | ||
| Koszty sprzedaży | 17 | -5 374 | -4 229 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 17 | -4 385 | -3 532 | |
| Wynik netto na sprzedaży | 7 246 | 3 361 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 18 | 358 | 933 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 19 | -2 652 | -413 | |
| Wynik z działalności operacyjnej | 4 952 | 3 881 | ||
| Przychody finansowe | 20 | 437 | 629 | |
| Koszty finansowe | 21 | -659 | -619 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | 4 730 | 3 891 | ||
| Podatek dochodowy bieżący | 22 | -1 614 | -650 | |
| Podatek dochodowy odroczony | 22 | 385 | -283 | |
| Wynik netto | 3 501 | 2 958 | ||
| Inne całkowite dochody | ||||
| Pozycje podlegające reklasyfikacji | ||||
| Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | 712 | 162 | ||
| Reklasyfikacja do wyniku bieżącego roku w związku ze sprzedażą instrumentów finansowych |
0 | -308 | ||
| Podatek dochodowy pozycji reklasyfikowanych | -135 | 28 | ||
| Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto | 577 | -118 | ||
| ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY | 4 078 | 2 840 | ||
| Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) | 23 | 0,03 | 0,03 |
Ostrów Wielkopolski, 24 kwietnia 2017 roku
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego
Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) 23 0,02 0,02
| Zyski zatrzymane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuł | Kapitał akcyjny |
Inne skumulowane całkowite dochody |
Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych |
Inne zyski zatrzymane |
Razem kapitał własny |
|
| Stan na 1 stycznia 2016 | 21 854 | 862 | -1 188 | 147 743 | 169 271 | |
| Inne całkowite dochody | 577 | 577 | ||||
| Wynik netto bieżącego okresu | 3 501 | 3 501 | ||||
| Podział wyniku | -2 958 | 2 958 | 0 | |||
| Stan na 31 grudnia 2016 | 21 854 | 1 439 | -645 | 150 701 | 173 349 | |
| Stan na 1 stycznia 2015 | 21 854 | 980 | -1 161 | 144 758 | 166 431 | |
| Inne całkowite dochody | -118 | -118 | ||||
| Wynik netto bieżącego okresu | 2 958 | 2 958 | ||||
| Podział wyniku | -2 985 | 2 985 | 0 | |||
| Stan na 31 grudnia 2015 | 21 854 | 862 | -1 188 | 147 743 | 169 271 |
Ostrów Wielkopolski, 24 kwietnia 2017 roku
Prezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego
Marcin Kubica
| Za okres | |||
|---|---|---|---|
| Tytuł | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | ||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Wynik przed opodatkowaniem | 4 730 | 3 891 | |
| Korekty zysku brutto | 5 032 | -2 193 | |
| Amortyzacja | 1 614 | 1 405 | |
| Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych | -161 | -1 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 225 | 331 | |
| Wynik na sprzedaży aktywów niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | -22 | 7 | |
| Wynik na sprzedaży aktywów finansowych | 0 | -353 | |
| Zmiana stanu rezerw | 144 | -145 | |
| Zmiana stanu zapasów | 1 289 | -6 185 | |
| Zmiana stanu należności | -1 167 | 234 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 2 840 | 2 997 | |
| Zmiana stanu aktywów trwałych dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Przepływy z tytułu podatku dochodowego | 270 | -37 | |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych | 0 | -448 | |
| Inne korekty | 0 | 2 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 9 762 | 1 698 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy ze zbycia aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 165 | 23 | |
| Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -1 884 | -2 000 | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 0 | 1 940 | |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | -21 | -23 | |
| Udzielone pożyczki | -8 217 | -768 | |
| Dywidendy otrzymane | 170 | 187 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -9 787 | -641 |
| Za okres | ||
|---|---|---|
| Tytuł | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek | 124 | 179 |
| Spłata kredytów i pożyczek | -1 415 | -1 350 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -58 | -13 |
| Odsetki zapłacone | -483 | -533 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 832 | -1 717 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -1 857 | -660 |
| Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
160 | 1 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -1 697 | -659 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu | 2 529 | 3 188 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 832 | 2 529 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: |
Ostrów Wielkopolski, 24 kwietnia 2017 roku
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego
"LUBAWA" Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem 0000065741 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. "LUBAWA" S.A. Została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127.
Akcje Spółki "LUBAWA" S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, "LUBAWA" S.A. jest zaklasyfikowana do sektora "Przemysł lekki".
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gotowych wyrobów tekstylnych wg PKD 13.92.Z. Spółka specjalizuje się w produkcji konfekcji technicznej i wyrobów gumowych.
Podstawowe segmenty działalności Spółki:
"Lubawa" Spółka Akcyjna prowadzi działalność od 13 listopada 1995 r. – akt przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
W okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. skład Zarządu przedstawiały się następująco:
• Marcin Kubica - Prezes Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej Spółki w okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostkowym był następujący:
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski (PLN).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 24 kwietnia 2017 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. jest sprawozdaniem finansowym zgodnym z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone prze Unię Europejską oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Okresem porównawczym jest okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym.
Nowe standardy MSR 7, MSSF 9, MSSF 15 oraz MSSF 16 dokonują istotnych zmian w klasyfikacji, prezentacji i wycenie odpowiednio przepływów pieniężnych, instrumentów finansowych, przychodów z umów z klientami oraz leasingów. Zmiany te potencjalnie będą miały wpływ na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest znany ich wpływ na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki.
Analiza wpływu pozostałych standardów nie została zakończona przez Spółkę, natomiast Spółka nie przewiduje, aby zmiany te miały mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem następujących pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:
Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku. Zmiany MSSF, które weszły
w życie od 1 stycznia 2016 roku roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartości kapitałów własnych.
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walutach funkcjonalnej Spółki z zastosowaniem kursu walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu NBP dla danej waluty ogłoszonego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowią różnice pomiędzy wyceną według zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na początku roku sprawozdawczego, skorygowaną o naliczone odsetki i dokonane płatności w trakcie roku sprawozdawczego, a wartością według zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego według średniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego.
Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Spółka przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży, zobowiązań finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne, oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które Spółka ujmuje jako inne całkowite dochody.
Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty.
Kapitalizowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie dodatkowe korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej
części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające kapitalizowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegające aktywowaniu ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości .
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest ona przeklasyfikowana do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej poszczególnych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwana aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w
znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwanej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program określonych składek. Zobowiązanie netto Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Wycena świadczeń jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Spółka ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikające z programów określonych świadczeń w innych całkowitych dochodach, a wszystkie koszty związane z programami określonych świadczeń w kosztach osobowych w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową
wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest różny i zależy od indywidualnych warunków kontraktu.
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy
połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. Informacje na temat istotnych osądów dotyczących zastosowania zasad rachunkowości, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, zostały przedstawione w następujących notach:
Dokonywane szacunki, które związane są z ryzykiem wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotyczą:
| Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne rzeczowe aktywa trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2016 roku | |||||||
| Wartość brutto | 1 829 | 8 076 | 12 784 | 882 | 413 | 1 108 | 25 092 |
| Umorzenie | -266 | -2 612 | -7 590 | -564 | -221 | 0 | -11 253 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 027 | -1 027 |
| Wartość księgowa netto | 1 563 | 5 464 | 5 194 | 318 | 192 | 81 | 12 812 |
| Zmiany w 2016 roku | |||||||
| zakup / leasing | 0 | 39 | 1 301 | 211 | 67 | -10 | 1 608 |
| wartość brutto sprzedaży / likwidacji / przeklasyfikowania |
0 | 0 | -65 | -161 | 0 | 0 | -226 |
| amortyzacja | 0 | -187 | -759 | -102 | -42 | 0 | -1 090 |
| sprzedaż / likwidacja / przeklasyfikowanie - umorzenie |
0 | 0 | 30 | 62 | 0 | 0 | 92 |
| Stan na 31 grudnia 2016 roku | |||||||
| Wartość brutto | 1 829 | 8 115 | 14 020 | 932 | 480 | 1 098 | 26 474 |
| Umorzenie | -266 | -2 799 | -8 319 | -604 | -263 | 0 | -12 251 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 027 | -1 027 |
| Wartość księgowa netto | 1 563 | 5 316 | 5 701 | 328 | 217 | 71 | 13 196 |
| Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne rzeczowe aktywa trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 roku | |||||||
| Wartość brutto | 1 829 | 8 044 | 12 160 | 669 | 392 | 1 059 | 24 153 |
| Umorzenie | -266 | -2 426 | -7 017 | -489 | -193 | 0 | -10 391 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 027 | -1 027 |
| Wartość księgowa netto | 1 563 | 5 618 | 5 143 | 180 | 199 | 32 | 12 735 |
| Zmiany w 2015 roku | |||||||
| zakup / leasing | 0 | 32 | 733 | 213 | 32 | 49 | 1 059 |
| wartość brutto sprzedaży / likwidacji / przeklasyfikowania |
0 | 0 | -109 | 0 | -11 | 0 | -120 |
| amortyzacja | 0 | -186 | -674 | -75 | -39 | 0 | -974 |
| sprzedaż / likwidacja / przeklasyfikowanie - umorzenie |
0 | 0 | 101 | 0 | 11 | 0 | 112 |
| Stan na 31 grudnia 2015 roku | |||||||
| Wartość brutto | 1 829 | 8 076 | 12 784 | 882 | 413 | 1 108 | 25 092 |
| Umorzenie | -266 | -2 612 | -7 590 | -564 | -221 | 0 | -11 253 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 027 | -1 027 |
| Wartość księgowa netto | 1 563 | 5 464 | 5 194 | 318 | 192 | 81 | 12 812 |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Prawa autorski e |
Licencje na oprogramowa nie |
Know How | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2016 roku | ||||||
| Wartość brutto | 3 986 | 0 | 822 | 0 | 577 | 5 385 |
| Umorzenie | -1 939 | 0 | -566 | 0 | 0 | -2 505 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość księgowa netto | 2 047 | 0 | 256 | 0 | 577 | 2 880 |
| Stan na 1 stycznia 2016 roku | ||||||
| Zakup / leasing/ przeniesienie | 0 | 0 | 6 | 0 | 582 | 588 |
| Wartość brutto sprzedaży / likwidacji | 0 | 0 | -14 | 0 | 0 | -14 |
| Amortyzacja | -474 | 0 | -50 | 0 | 0 | -524 |
| Sprzedaż / likwidacja - umorzenie | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| Stan na 31 grudnia 2016 roku | ||||||
| Wartość brutto | 3 986 | 0 | 814 | 0 | 1 159 | 5 959 |
| Umorzenie | -2 413 | 0 | -611 | 0 | 0 | -3 024 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość księgowa netto | 1 573 | 0 | 203 | 0 | 1 159 | 2 935 |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Prawa autorski e |
Licencje na oprogramowa nie |
Know How | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 roku | ||||||
| Wartość brutto | 2 808 | 0 | 1 093 | 246 | 952 | 5 099 |
| Umorzenie | -1 690 | 0 | -781 | -246 | 0 | -2 717 |
| Wartość księgowa netto | 1 118 | 0 | 312 | 0 | 952 | 2 382 |
| Zmiany w 2015 roku | ||||||
| Zakup / leasing/ przeniesienie | 1 297 | 0 | 12 | 0 | -360 | 949 |
| Wartość brutto sprzedaży / likwidacji | -119 | 0 | -283 | -246 | -15 | -663 |
| Amortyzacja | -368 | 0 | -61 | 0 | 0 | -429 |
| Sprzedaż / likwidacja - umorzenie | 119 | 0 | 276 | 246 | 0 | 641 |
| Stan na 31 grudnia 2015 roku | ||||||
| Wartość brutto | 3 986 | 0 | 822 | 0 | 577 | 5 385 |
| Umorzenie | -1 939 | 0 | -566 | 0 | 0 | -2 505 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość księgowa netto | 2 047 | 0 | 256 | 0 | 577 | 2 880 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych wykorzystywanych przy produkcji lub świadczeniu usług została odniesiona na koszt wytworzenia produktów w kwocie 1.363,6 tys. zł. Amortyzację pozostałych rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych rozliczono w kwocie 76,0 tys. zł w kosztach sprzedaży oraz kwotę 174,6 tys. zł w kosztach ogólnego zarządu.
| akcje i udziały w jednostkach zależnych |
akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych |
|
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2016 roku | ||
| Wartość wg cen nabycia | 141 742 | 4 154 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | -3 323 |
| Wartość księgowa netto | 141 742 | 831 |
| Zmiany w 2016 roku | ||
| - nabycie / wniesienie udziałów | 21 | 0 |
| Stan na 31 grudnia 2016 roku | ||
| Wartość wg cen nabycia | 141 763 | 4 154 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | -3 323 |
| Wartość księgowa netto | 141 763 | 831 |
| akcje i udziały w jednostkach zależnych |
akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych |
|
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 roku | ||
| Wartość wg cen nabycia | 141 719 | 4 154 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | -3 323 |
| Wartość księgowa netto | 141 719 | 831 |
| Zmiany w 2015 roku | ||
| - nabycie / wniesienie udziałów | 23 | 0 |
| Stan na 31 grudnia 2015 roku | ||
| Wartość wg cen nabycia | 141 742 | 4 154 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | -3 323 |
| Wartość księgowa netto | 141 742 | 831 |
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Udział bezpośredni Spółki w kapitale zakładowym |
Udział pośredni |
Udział procentowy posiadanych praw głosu |
|---|---|---|---|---|---|
| Miranda Sp. z o.o. | Turek | Produkcja tkanin i dzianin | 32,20% | 67,80% | 100,00% |
| Miranda Serwis Sp. z o.o. | Turek | Usługi związane z utrzymaniem ruchu |
0,00% | 100,00% | 100,00% |
| Miranda S.A. w likwidacji | Turek | Brak działalności | 0,00% | 100,00% | 100,00% |
| Litex Promo Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski | Produkcja art. reklamowych | 100,00% | 0,00% | 100,00% |
| Litex Service Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski | Usługi informatyczne | 0,00% | 97,00% | 97,00% |
| Effect System S.A. | Kamienna Góra | Produkcja art. reklamowych | 100,00% | 0,00% | 100,00% |
| Lubawa Armenia spółka akcyjna | Armenia, Czarencawan |
Import, produkcja i sprzedaż wyrobów wojskowych |
51,00% | 0,00% | 51,00% |
| Miranda 2 Sp. z o.o. | Kamienna Góra | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% |
| Effect System Sp. z o.o | Kamienna Góra | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% |
| Eurobrands Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski | Dzierżawa majątku | 0,00% | 24,00% | 24,00% |
| Isabella PL Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski | Produkcja gotowych wyrobów tekstylnych |
49,00% | 0,00% | 49,00% |
| Len SA w likwidacji | Kamienna Góra | Brak działalności | 0,00% | 71,80% | 82,10% |
| Litex - Eco Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski | Działalność nie podjęta | 0,00% | 100,00% | 100,00% |
| Lubawa USA | Wilmington | Pośrednictwo handlowe w sprzedaży wyrobów Lubawy SA |
76,00% | 0,00% | 76,00% |
| Lubawa Ukraina sp. z o.o. | Kijów | przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcjia wyrobów z oferty emitenta |
100,00% | 0,00% | 100,00% |
| Miranda 4 Sp. z o.o. | Kłodzko | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% |
| Miranda 5 Sp. z o.o. | Dubowo II | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% |
| Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. * |
Xingijang Chiny | Produkcja i handel | 49,00% | 0,00% | 49,00% |
* Ze względu na wysokie ryzyko braku możliwości odzyskania poniesionych nakładów inwestycyjnych, udziały w Spółce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zostały objęte odpisami aktualizującymi w kwocie 3.323 tys. PLN.
| Długoterminowe | Stan na | |
|---|---|---|
| 31-12-2016 | 31-12-2015 | |
| Akcje spółek notowanych na GPW | 3 459 | 2 963 |
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | 31-12-2016 | 31-12-2015 | |
| Akcje spółek notowanych na GPW | 1 412 | 1 196 |
Posiadane akcje spółek są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie i są wyceniane w wartości godziwej (Nota 28).
| Za okres | ||
|---|---|---|
| Tytuł | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe (akcje) | ||
| Stan na początek okresu | 2 963 | 3 677 |
| - sprzedaż | 0 | |
| - przeklasyfikowanie | -845 | |
| - wycena | 496 | 131 |
| Stan na koniec okresu | 3 459 | 2 963 |
| Za okres | |||
|---|---|---|---|
| Tytuł | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | ||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje) | |||
| Stan na początek okresu | 1 196 | 2 214 | |
| - sprzedaż | -1 895 | ||
| - przeklasyfikowanie | 845 | ||
| - wycena | 216 | 32 | |
| Stan na koniec okresu | 1 412 | 1 196 |
| Stan na | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
| Nieruchomości niezabudowane | ||
| - w cenie nabycia | 5 118 | 5 118 |
| - wycena | -40 | -40 |
| Razem | 5 078 | 5 078 |
Nieruchomości inwestycyjne są to niezabudowane nieruchomości gruntowe w Lubawie i Pucku. Są one wyceniane w wartości godziwej.
Wyceniane są one przez niezależnych rzeczoznawców za pomocą podejścia porównawczego – metody korygowania ceny średniej oraz porównywania parami.
| Stan na | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
| Materiały | 5 488 | 9 916 |
| Półprodukty i produkty w toku | 4 999 | 1 790 |
| Produkty gotowe | 3 641 | 3 928 |
| Towary | 357 | 140 |
| Razem | 14 485 | 15 774 |
| Za okres | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| Stan odpisów na początek okresu | 963 | 1 005 |
| Zwiększenia odpisów | 855 | 52 |
| Zmniejszenia odpisów | -36 | -94 |
| Stan odpisów na koniec okresu, w tym aktualizujących: | 1 782 | 963 |
| Materiały | 998 | 485 |
| Towary | 14 | 6 |
| Półprodukty i produkcję w toku | 32 | 23 |
| Produkty gotowe | 738 | 449 |
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31-12-2016 | 31-12-2015 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 8 479 | 7 049 | |
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług | -4 208 | -4 213 | |
| Razem należności z tytułu dostaw i usług | 4 271 | 2 836 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych |
0 | 344 | |
| Pozostałe należności | |||
| Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niefinansowe | 2 110 | 2 235 | |
| Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 759 | 595 | |
| Należności od pracowników | 117 | 124 | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 1 789 | 1 712 | |
| Inne | 241 | 250 | |
| Odpisy aktualizujące pozostałe należności | -3 165 | -2 797 | |
| Razem pozostałe należności i inne aktywa | 1 851 | 2 119 | |
| Odpisy aktualizujące stan należności | -7 373 | -7 010 |
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2016
| Za okres | |||
|---|---|---|---|
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | ||
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | ||
| Stan odpisów na początek okresu | 7 010 | 7 009 | |
| Zwiększenia odpisów | 411 | 14 | |
| Zmniejszenia odpisów z tytułu spłaty | -48 | -3 | |
| Zmniejszenia odpisów z tytułu odpisania i inne | 0 | -10 | |
| Stan odpisów na koniec okresu | 7 373 | 7 010 |
| Wyszczególnienie | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| 31-12-2016 | 31-12-2015 | ||
| Środki pieniężne w kasie | 1 | 1 | |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 831 | 828 | |
| Ekwiwalenty środków pieniężnych | 0 | 1 700 | |
| Razem | 832 | 2 529 |
W 2016 roku kapitał akcyjny Spółki LUBAWA SA nie uległ zmianie. Na dzień 31.12.2016 roku kapitał akcyjny Spółki LUBAWA SA wynosił 21.854.000 zł i składał się ze 109.270.000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda, w tym (w złotych):
| Stan na | ||
|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A | 2 400 000,00 | 2 400 000,00 |
| 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B | 800 000,00 | 800 000,00 |
| 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C | 2 400 000,00 | 2 400 000,00 |
| 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D | 200 000,00 | 200 000,00 |
| 52 770 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E | 10 554 000,00 | 10 554 000,00 |
| 27 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F | 5 500 000,00 | 5 500 000,00 |
| RAZEM | 21 854 000,00 | 21 854 000,00 |
| Wycena aktywów finansowych dostępnych do |
|
|---|---|
| sprzedaży | |
| Za okres od 1.01.do 31.12.2016 | |
| Stan na 1 stycznia 2016 | 862 |
| Całkowite dochody | 577 |
| Stan na 31 grudnia 2016 | 1 439 |
| Za okres od 1.01.do 31.12.2015 | |
| Stan na 1 stycznia 2015 | 980 |
| Całkowite dochody | -118 |
| Stan na 31 grudnia 2015 | 862 |
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | 31-12-2016 | 31-12-2015 | |
| Kredyty bankowe | 4 400 | 5 750 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingów | 46 | 40 | |
| Razem | 4 446 | 5 790 | |
| Krótkoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingów |
Stan na | ||
| 31-12-2016 | 31-12-2015 | ||
| 5 777 | 5 697 | ||
| 62 | 16 | ||
| Razem | 5 839 | 5 713 | |
| Razem | 10 285 | 11 503 | |
| z tego: | |||
| Kredyty bankowe | 10 177 | 11 447 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 108 | 56 |
Na dzień bilansowy Spółka miała aktywne następujące umowy kredytowe:
| Lp. | Bank | Rodzaj i przeznaczenie kredytu |
Okres obowiązywa nia umowy |
Kwota kredytu w zł |
Stan zobowiązania na 31-12-2016 w zł |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO Bank Polski 1 S.A. |
Linia kredytu wielocelowego |
19-04-2017 | 8 000 000,00 | 4 077 037,62 | 1. Umowne prawo potrącenia wierzytelności Banku z tyt. Transakcji kredytowej. 2.Hipoteka łączna umowna do kwoty 13 600 000,00 PLN na prawie wieczystego użytkowania gruntu (dzi a łki 2/3, 3/2, 10/2) oraz budynkach na tym gruncie położonym w Grudziądzu, przy ul. Waryńskiego 32-36. Ks. wieczyste nr TO1U/00017216/0, TO1U/00027040/8 oraz TO1U/00027041/5 |
|
| PKO Bank Polski 2 S.A. |
Kredyt inwestycyjny |
31-01-2021 | 13 500 000,00 | 6 100 000,00 | 1. Klauzula potrącenia wierzytelności z rachunku bieżącego prowadzonego przez PKO BP S.A 2. Hipoteka umowna do kwoty 22.950.000,00 pln (dwadzieścia dwa miliony dziewięćset pięćdziesiąt tysięcy polskich złotych) na prawie wieczystego użytkowania gruntu oraz budynkach i budowlach posadowionych na tym gruncie stanowiących odrębny od gruntu przedmiot własności, położonych w Grudziądzu przy ul. Waryńskiego 32- 36 oraz Nieruchomości położonej w Celbówku, gm. Puck. 3. Przelew praw z umowy ubezpieczenia Nieruchomości położonych w Grudziądzu. 4. Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych obejmujących zapasy o wartości określonej na dzień 31.12.2010r. w wysokości 12.282.308,25 pln (dwanaście milionów dwieście osiemdziesiąt dwa tysiące trzysta osiem polskich złotych dwadzieścia pięć groszy) oraz cesje z polis stanowiących ubezpieczenie tego majątku. 5. Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych obejmujących maszyny, urządzenia, wyposażenie i środki transportu w wartości określonej na dzień 31.12.2010r. w wysokości 6.537.832,23 pln (sześć milionów pięćset trzydzieści siedem tysięcy osiemset trzydzieści dwa polskie złote dwadzieścia trzy grosze) oraz cesje polis stanowiących ubezpieczenie tego majątku. 6. Zastaw rejestrowy na 100% udziałów w firmie "Litex Promo" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą 63-400 Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117, powstałej z przekształcenia Zakładu Produkcyjno Handlowego Litex Stanisław Litwin w Ostrowie Wielkopolskim. |
| Lp. | Bank | Rodzaj i przeznaczenie kredytu |
Okres obowiązywa nia umowy |
Kwota kredytu w zł |
Stan zobowiązania na 31-12-2016 w zł |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 | Raiffeisen Bank Polska S.A. |
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym |
15-09-2017 | 1 000 000,00 | 0,00 | 1. pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku. 2. hipoteka do kwoty 1.500.000,00 zł (jeden milion pięćset tysięcy złotych) na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr EL1I/00045147/6. |
| 4 | PKO Bank Polski S.A. |
Kredyt obrotowy nieodnawialny |
31-01-2017 | 2 400 000,00 | 0,00 Przelew wierzytelności pieniężnej z kontraktu z kontrahentem. | |
| 5 | PKO Bank Polski S.A. |
Kredyt obrotowy nieodnawialny |
28-02-2017 | 2 380 000,00 | 0,00 Przelew wierzytelności pieniężnej z kontraktu z kontrahentem. | |
| 6 | PKO Bank Polski S.A. |
Kredyt obrotowy nieodnawialny |
28-02-2017 | 2 700 000,00 | 0,00 Przelew wierzytelności pieniężnej z kontraktu z kontrahentem. | |
| 7 | PKO Bank Polski S.A. |
Kredyt obrotowy nieodnawialny |
28-02-2017 | 700 000,00 | 0,00 Przelew wierzytelności pieniężnej z kontraktu z kontrahentem. | |
| Razem: | 10 177 037,62 |
Na dzień bilansowy Spółka miała aktywne następujące umowy leasingowe:
| Lp | Przedmiot umowy | Nr umowy | Data zawarcia umowy |
Data zakończenia umowy |
Finansujący | Wartość umowy netto w złotych |
Wartość zobowiązania na 31.12.2016 w zł |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Samochód ciężarowy - | K 178827 | 17-03-2014 | 17-03-2017 | Millennium Leasing | 44 853,66 | 20 200,31 Weksel in blanco | |
| Peugeot Partner Samochód ciężarowy - |
Sp. z o. o. Millennium Leasing |
|||||||
| 2 | Peugeot Partner | k178832 | 17-03-2014 | 17-03-2017 | Sp. z o. o. | 44 853,66 | 20 200,31 Weksel in blanco | |
| 3 | Samochód ciężarowy - | K211286 | 12-02-2016 | 12-01-2019 | Millennium Leasing | 98 268,29 | 67 676,86 Weksel in blanco | |
| Volkswagen Passat | Sp. z o. o. | |||||||
| Razem: | 108 077,48 |
| Stan na | ||
|---|---|---|
| Długoterminowe | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ||
| Pozostałe zobowiązania | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 307 | 294 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 307 | 294 |
| Stan na | ||
| Krótkoterminowe | 31-12-2016 | 42369 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 457 | 5 079 |
| Pozostałe zobowiązania | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych | 1 000 | 1 683 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | 260 | 12 |
| Inne zobowiązania niefinansowe | 141 | 169 |
| Fundusze specjalne | 62 | 71 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 900 | 2 109 |
| Inne zobowiązania | 0 | 0 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 3 363 | 4 044 |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą głównie otrzymanych dotacji na prace rozwojowe i rzeczowe aktywa trwałe i są rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz rzeczowych aktywów trwałych.
| Wyszczególnienie | Razem | wynagrodze nia |
odprawy emerytalne |
odprawy rentowe |
odprawy pośmiertne |
niewykorzyst ane urlopy |
premie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązania | |||||||
| stan na 01.01.2016 | 1 342 | 629 | 103 | 8 | 32 | 430 | 140 |
| - część długoterminowa | 134 | 0 | 97 | 7 | 30 | 0 | 0 |
| - część krótkoterminowa | 1 208 | 629 | 6 | 1 | 2 | 430 | 140 |
| Zwiększenia / przemieszczenia | 1 253 | 872 | 55 | 0 | 0 | 0 | 326 |
| Zmniejszenia | -920 | -629 | 0 | -1 | -10 | -140 | -140 |
| Wartość bieżąca zobowiązania | |||||||
| stan na 31.12.2016 | 1 675 | 872 | 158 | 7 | 22 | 290 | 326 |
| - część długoterminowa | 165 | 0 | 139 | 6 | 20 | 0 | 0 |
| - część krótkoterminowa | 1 510 | 872 | 19 | 1 | 2 | 290 | 326 |
| Wyszczególnienie | Razem | wynagrodze nia |
odprawy emerytalne |
odprawy rentowe |
odprawy pośmiertne |
niewykorzyst ane urlopy |
premie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązania | |||||||
| stan na 01.01.2015 | 577 | 0 | 82 | 6 | 34 | 405 | 50 |
| - część długoterminowa | 115 | 0 | 78 | 5 | 32 | 0 | 0 |
| - część krótkoterminowa | 462 | 0 | 4 | 1 | 2 | 405 | 50 |
| Zwiększenia | 817 | 629 | 21 | 2 | 0 | 25 | 140 |
| Zmniejszenia | -52 | 0 | 0 | 0 | -2 | 0 | -50 |
| Wartość bieżąca zobowiązania | |||||||
| stan na 31.12.2015 | 1 342 | 629 | 103 | 8 | 32 | 430 | 140 |
| - część długoterminowa | 134 | 0 | 97 | 7 | 30 | 0 | 0 |
| - część krótkoterminowa | 1 208 | 629 | 6 | 1 | 2 | 430 | 140 |
| Razem | odsetki od zobowiązań |
pozostałe rezerwy na koszty |
|
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązania | |||
| stan na 01.01.2016 | 13 | 1 | 12 |
| - część krótkoterminowa | 13 | 1 | 12 |
| zwiększenia | 5 016 | 0 | 5 016 |
| zmniejszenia | -4 873 | 0 | -4 873 |
| Wartość bieżąca zobowiązania | |||
| stan na 31.12.2016 | 156 | 1 | 155 |
| - część krótkoterminowa | 156 | 1 | 155 |
| Razem | odsetki od zobowiązań |
pozostałe rezerwy na koszty |
|
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązania | |||
| stan na 01.01.2015 | 157 | 1 | 156 |
| - część krótkoterminowa | 157 | 1 | 156 |
| zwiększenia | 1 492 | 0 | 1 492 |
| zmniejszenia | -1 636 | 0 | -1 636 |
| Wartość bieżąca zobowiązania | |||
| stan na 31.12.2015 | 13 | 1 | 12 |
| - część krótkoterminowa | 13 | 1 | 12 |
| Za okres | ||
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| Stan na początek okresu | 1 262 | 1 498 |
| obciążenie wyniku netto | -30 | -308 |
| uznanie wyniku netto | 435 | 82 |
| zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów | 5 | 0 |
| zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów | 0 | -10 |
| Stan na koniec okresu | 1 672 | 1 262 |
| Za okres | ||
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| Stan na początek okresu | 1 842 | 1 823 |
| obciążenie wyniku netto | 20 | 57 |
| uznanie wyniku netto | 0 | 0 |
| zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów | 0 | -38 |
| zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów | 140 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 2 002 | 1 842 |
| Netto: aktywa opd - rezerwa opd | -330 | -580 |
| Stan na | Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Wyszczególnienie | 01.01.2016 wg | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2016 wg |
| stawki 19% | stawki 19% | ||||
| 1 | rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe | 28 | 8 | 36 | |
| 2 | rezerwa na niewykorzystane urlopy | 83 | -27 | 56 | |
| 3 | rezerwa na premie | 27 | 35 | 62 | |
| 4 | niewypłacone umowy zlecenia | 59 | 28 | 87 | |
| 5 | niezapłacone składki ZUS | 53 | 13 | 66 | |
| 6 | odpisy na zapasy | 183 | 156 | 339 | |
| 7 | odpisy na należności | 137 | 125 | 262 | |
| 8 | dotacje | 338 | 26 | 364 | |
| 9 | odpisy aktualizujące wartość inwestycji | 195 | 195 | ||
| 10 | niezrealizowanie odsetki | 1 | 4 | 5 | |
| 11 | aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - | 2 | 2 | ||
| odniesiona na wynik finansowy | |||||
| 12 | z tytułu aktualizacji wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej | 110 | 110 | ||
| 13 | Niezapłacone faktury | 3 | -3 | 0 | |
| 14 | Pozostałe | 40 | 40 | ||
| Razem aktywa odnoszone na wynik | 1 219 | 435 | -30 | 1 624 | |
| A | aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - | 43 | 5 | 48 | |
| przez kapitał z aktualizacji wyceny | |||||
| Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 262 | 440 | -30 | 1 672 |
| Stan na | Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Wyszczególnienie | 01.01.2015 wg | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2015 wg |
| stawki 19% | stawki 19% | ||||
| 1 | rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe | 24 | 4 | 0 | 28 |
| 2 | rezerwa na niewykorzystane urlopy | 78 | 5 | 0 | 83 |
| 3 | rezerwa na premie | 10 | 17 | 0 | 27 |
| 4 | inne rezerwy | 30 | 0 | -30 | 0 |
| 5 | niewypłacone umowy zlecenia | 28 | 31 | 0 | 59 |
| 6 | niezapłacone składki ZUS | 33 | 20 | 0 | 53 |
| 7 | odpisy na zapasy | 191 | 0 | -8 | 183 |
| 8 | odpisy na należności | 137 | 0 | 0 | 137 |
| 9 | dotacje | 334 | 4 | 0 | 338 |
| 10 | odpisy aktualizujące wartość inwestycji | 195 | 0 | 0 | 195 |
| 11 | niezrealizowanie odsetki | 0 | 1 | 0 | 1 |
| 12 | aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - | 2 | 0 | 0 | 2 |
| odniesiona na wynik finansowy | |||||
| 13 | z tytułu aktualizacji wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej | 175 | 0 | -65 | 110 |
| 14 | strata podatkowa | 205 | 0 | -205 | 0 |
| 15 | Niezapłacone faktury | 3 | 0 | 0 | 3 |
| Razem aktywa odnoszone na wynik | 1 445 | 82 | -308 | 1 219 | |
| aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - | |||||
| A | przez kapitał z aktualizacji wyceny | 53 | 0 | -10 | 43 |
| Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 498 | 82 | -318 | 1 262 |
| Lp | Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2016 wg stawki 19% |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2016 wg stawki 19% |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | rozliczenie umów leasingu | 1 | 1 | 2 | |
| 2 | niezrealizowane odsetki | 3 | 10 | 13 | |
| 3 | różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
1 592 | 9 | 1 601 | |
| Razem rezerwa odnoszona na wynik | 1 596 | 20 | 0 | 1 616 | |
| A | z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
143 | 140 | 283 | |
| B | z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości przeklasyfikowanych do inwestycyjnych |
103 | 103 | ||
| Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 842 | 160 | 0 | 2 002 |
| Lp | Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2015 wg stawki 19% |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2015 wg stawki 19% |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | rozliczenie umów leasingu | 1 | 0 | 0 | 1 |
| 2 | niezrealizowane odsetki | 0 | 3 | 0 | 3 |
| 3 | różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
1 538 | 54 | 0 | 1592 |
| Razem rezerwa odnoszona na wynik | 1 539 | 57 | 0 | 1 596 | |
| A | z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
181 | 0 | -38 | 143 |
| B | z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości przeklasyfikowanych do inwestycyjnych |
103 | 0 | 0 | 103 |
| Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 823 | 57 | -38 | 1 842 |
| Za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa |
od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | ||
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 62 727 | 47 293 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 882 | 4 987 | ||
| Razem | 65 609 | 52 280 | ||
| Za okres | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura wg segmentów |
od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | ||
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |||
| Sprzęt specjalistyczny | 57 827 | 43 938 | ||
| Usługa przerobu | 2 286 | 1 960 | ||
| Tkaniny | 1 465 | 1 375 | ||
| Pozostałe | 4 031 | 5 007 | ||
| Razem | 65 609 | 52 280 |
W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2016
| Za okres | |||
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna |
od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | ||
| Kraj | 59 383 | 48 709 | |
| Zagranica | 6 226 | 3 571 | |
| Razem | 65 609 | 52 280 | |
| Za okres | |||
| Koszty wytworzenia | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | ||
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 46 905 | 37 009 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 699 | 4 149 |
| Za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | ||
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |||
| Amortyzacja | 1 614 | 1 405 | ||
| Zużycie materiałów i energii | 37 036 | 27 517 | ||
| Usługi obce | 8 499 | 8 099 | ||
| Podatki i opłaty | 1 020 | 924 | ||
| Wynagrodzenie | 11 664 | 9 736 | ||
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 2 431 | 2 173 | ||
| Pozostałe koszty | 1 087 | 882 | ||
| Razem koszty rodzajowe | 63 351 | 50 736 | ||
| Zmiana stanu produktów | 3 345 | 1 287 | ||
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | 3 343 | 4 679 | ||
| Koszty sprzedaży | 5 374 | 4 229 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 4 385 | 3 532 | ||
| Kosz wytworzenia sprzedanych produktów | 46 904 | 37 009 |
| Za okres | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| Zysk ze zbycia środków trwałych | 23 | |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnej | 448 | |
| Rozliczone dotacje | 140 | 66 |
| Otrzymane odszkodowania i kary umowne | 39 | 11 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności i zapasy | 36 | 94 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | 43 | 113 |
| Odzyskane należności objęte odpisem | 48 | 3 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych dz. handlowej | 12 | 131 |
| Odpisane zobowiązania | 2 | |
| Pozostałe | 17 | 65 |
| Razem | 358 | 933 |
| Za okres | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | ||
| Strata ze zbycia i likwidacji składników aktywów trwałych | 7 | ||
| Aktualizacja wartości należności i zapasów | 896 | 58 | |
| Niedobory magazynowe | 28 | 41 | |
| Kary umowne | 757 | 101 | |
| Koszty egzekucji należności i zobowiązań | 23 | 2 | |
| Koszty złomowania majątku obrotowego | 218 | 82 | |
| Składki członkowskie | 12 | 7 | |
| Darowizny | 43 | 34 | |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 0 | ||
| Odpisane należności | 1 | 20 | |
| Koszty refakturowanych usług | 0 | ||
| Pozostałe | 674 | 61 | |
| Razem | 2 652 | 413 |
| Za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | ||
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |||
| Zysk ze zbycia aktywów finansowych | 353 | |||
| Przychody z odsetek | 75 | 68 | ||
| Dywidendy otrzymane | 210 | 187 | ||
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 152 | 2 | ||
| Pozostałe | 19 | |||
| Razem | 437 | 629 |
| Za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | ||
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |||
| Odsetki: | 539 | 544 | ||
| - od kredytów i leasingów | 504 | 533 | ||
| - pozostałe | 35 | 11 | ||
| Prowizje | 120 | 75 | ||
| Razem | 659 | 619 |
| Podatek dochodowy | Za okres | ||
|---|---|---|---|
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | ||
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | ||
| Podatek bieżący | -1 614 | -650 | |
| Podatek odroczony | 385 | -283 | |
| Razem | -1 229 | -933 |
| Za okres | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| Wynik finansowy brutto | 4 730 | 3 891 |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu | -878 | -1 079 |
| Przychody doliczone do podstawy opodatkowania | 1 585 | 3 785 |
| Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu | 4 654 | 1 492 |
| Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu |
-1 598 | -3 696 |
| Strata podatkowa lat ubiegłych | 0 | -971 |
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 8 493 | 3 422 |
| Podatek dochodowy | -1 614 | -650 |
| Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy | 405 | -226 |
| Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy | -20 | -57 |
| Obciążenie wyniku finansowego | -1 229 | -933 |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach |
-135 | 28 |
| Wynik finansowy brutto | 4 730 | 3 891 |
| Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% | -899 | -739 |
| Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania |
-465 | -166 |
| Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | -1 364 | -905 |
| Wyszczególnienie | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | ||
| wynik finansowy netto (w zł) | 3 501 316,69 | 2 957 730,51 | |
| średnioważona liczba akcji (w szt.) | 109 270 000 | 109 270 000 | |
| średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 150 270 000 | 150 270 000 | |
| zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) | 0,03 | 0,03 | |
| rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) | 0,02 | 0,02 |
Na podstawie umowy inwestycyjnej z 2011 r. dotyczącej nabycia przez Jednostkę spółek Miranda Sp. z o.o. oraz Effect-System S.A., w zamian za otrzymany aport w formie 100 % udziałów we wspomnianych spółkach Lubawa SA wyemitowała i wydała 685 warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających Silver Hexarion Holding Limited (Spółka celowa, której właścicielem jest Stanisław Litwin) do łącznego objęcia 68.500.000 akcji serii F, pod warunkiem uprzedniego wniesienia aportu,
jako zaliczki na poczet wkładów na pokrycie akcji w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym Lubawa SA.
Do dnia 31 grudnia 2016 r. spółka Silver Hexarion Holding Limited objęła 27.500.000 akcji serii F wykorzystując 275 warrantów subskrypcyjnych serii A. Niewykorzystanych pozostaje 410 warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia 41.000.000 Akcji serii F.
| Podmiot | Należności | Zobowiązania | Sprzedaż | Zakup | Pożyczki udzielone |
|---|---|---|---|---|---|
| Lubawa Armenia | 940 | 1 888 | |||
| Effect System S.A. | 48 | 11 | 92 | 438 | |
| Litex Promo Sp. Z o.o. | 182 | 1 411 | 202 | 2 793 | 6 000 |
| Litex Serwis Sp. Z o.o. | 48 | 128 | 35 | 794 | |
| Miranda Sp. z o.o. | 111 | 684 | 239 | -2 407 | |
| Miranda Serwis Sp. z o.o. | 106 | ||||
| Effect System Sp. z o.o. | 42 | 285 | |||
| Lubawa USA | 573 | 8 | 3 220 | ||
| Isabella PL Sp. z o.o. | 252 | 42 | 1 554 | 45 | |
| Litex Stanisław Litwin * | 1 | 1 | 1 | 25 | |
| Świat Lnu Sp. z o.o. * | 72 | 18 | 90 | 2 | |
| Razem | 2 227 | 2 337 | 4 109 | 2 081 | 9 220 |
*Spółka powiązana z Lubawa S.A. poprzez akcjonariuszy: Silver Hexarion Holdings Limited oraz Stanisław Litwin.
Sprzedaż do spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych – sprzedaż usług (najem przestrzeni magazynowej) do Isabella PL Sp. z o.o., do Mirandy Sp. z o.o. oraz Litex Promo Sp. z o.o., a także sprzedaży produktów do Lubawy Armenia. Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim materiałów kupowanych od Miranda Sp. z o.o. oraz Litex Promo Sp. z o.o. oraz usług od Litex Service Sp. z o.o. Transakcje ze spółkami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.
| Wynagrodzenia | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | rok 2016 | rok 2015 | ||||
| pozostałe Lubawa SA spółki |
Lubawa SA | pozostałe spółki |
||||
| Rada Nadzorcza | ||||||
| Paweł Kois | 94 | 114 | 90 | 114 | ||
| Zygmunt Politowski | 83 | 24 | 80 | 24 | ||
| Janusz Cegła | 73 | 0 | 70 | 0 | ||
| Łukasz Litwin | 83 | 260 | 80 | 276 | ||
| Paweł Litwin | 83 | 248 | 80 | 246 | ||
| Razem Rada Nadzorcza | 416 | 646 | 400 | 660 | ||
| Zarząd | ||||||
| Marcin Kubica | 300 | 203 | 212 | 171 | ||
| Razem | 716 | 849 | 612 | 831 |
| Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe w etatach | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| lp. | Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2016 |
Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2015 |
|||
| 1. | Pracownicy umysłowi | 80,05 | 79,36 | |||
| 2. | Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 162,98 | 144,89 | |||
| 3. | Pracownicy na urlopach wychowawczych | 3,28 | 1,81 | |||
| Ogółem | 246,31 | 226,06 | ||||
| Stan na dzień 31.12.2016 | Stan na dzień 31.12.2015 | |||||
| Stan zatrudnienia w osobach | 246 | 247 |
Spółka nie udzieliła w trakcie roku żadnych poręczeń ani gwarancji.
Na dzień 31.12.2016 roku aktywne były następujące otrzymane gwarancje:
| Nazwa banku/organizacji | Kwota gwarancji w zł na 31-12-2016 |
Rodzaj gwarancji | Ważność gwarancji |
Forma zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|
| TU Euler Hermes S.A. | 87 734,10 | gwarancja rękojmii | 07-07-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 57 765,05 | gwarancja rękojmii | 05-07-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 5 265,71 | gwarancja rękojmii | 08-02-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 8 326,80 | gwarancja rękojmii | 13-01-2018 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 5 774,85 | gwarancja należytego wykonania umowy |
31-12-2016 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 126 589,12 | gwarancja należytego wykonania umowy |
31-12-2016 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 56 838,70 | gwarancja należytego wykonania umowy |
31-01-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 25 436,40 | gwarancja należytego wykonania umowy |
31-01-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 8 624,80 | gwarancja rękojmii | 01-11-2018 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 46 100,00 | gwarancja przetargowa | 31-12-2016 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 60 000,00 | gwarancja przetargowa | 31-12-2016 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 85 460,40 | gwarancja rękojmii | 01-11-2018 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 45 000,10 | gwarancja należytego wykonania umowy |
16-01-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 157 440,00 | gwarancja należytego wykonania umowy |
16-01-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 56 685,18 | gwarancja należytego wykonania umowy |
31-01-2017 | weksel |
| Kwota gwarancji w | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa banku/organizacji | zł na 31-12-2016 |
Rodzaj gwarancji | Ważność gwarancji |
Forma zabezpieczenia |
| TU Euler Hermes S.A. | 46 781,82 | gwarancja należytego wykonania umowy |
23-01-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 95 386,50 | gwarancja należytego wykonania umowy |
05-02-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 258 400,00 | gwarancja należytego wykonania umowy |
15-01-2017 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 116 456,40 | gwarancja rękojmii | 24-11-2018 | weksel |
| TU Euler Hermes S.A. | 32 112,13 | gwarancja rękojmii | 16-12-2018 | weksel |
Na dzień 31 grudnia 2016 r. wartość godziwa instrumentów finansowych była zbliżona do ich wartości bilansowej. Poniższa tabela prezentuje instrumenty finansowe wycenione według wartości godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny.
| Stan na 31 grudnia 2016 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
| Akcje notowane (aktywa dostępne do sprzedaży) | 4 871 | 712 | ||
| Stan na 31 grudnia 2015 | ||||
| Klasy instrumentów finansowych | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
| Akcje notowane (aktywa dostępne do sprzedaży) | 4 159 | 162 |
Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamknięcia z dnia 31 grudnia 2016 roku.
Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:
Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Spółkę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Spółkę.
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę. Zarząd opracowuje i monitoruje przyjęte przez Spółkę zasady zarządzania ryzykiem.
Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady i systemy zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Poprzez szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania mobilizującego i konstruktywnego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami od klientów oraz inwestycjami w papiery wartościowe.
Zarząd opracował politykę kredytową, według której każdy klient jest oceniany pod kątem wiarygodności kredytowej zanim zostaną mu zaoferowane zwykłe terminy płatności i dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to możliwe, brany jest pod uwagę rating klienta dokonany przez zewnętrzne firmy, a w niektórych przypadkach referencje bankowe. Dla każdego klienta jest wyznaczony limit kredytowy, który oznacza maksymalną kwotę kredytowania. Limity kredytowania weryfikowane są okresowo. Klienci, którzy nie spełniają wymogów wiarygodności kredytowej stosowanych przez Spółkę, mogą dokonywać transakcji wyłącznie na podstawie przedpłat.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych strat na należnościach z tytułu dostaw i usług oraz na pozostałych należnościach. Głównymi składnikami odpisu jest część obejmująca specyficzne straty związane z narażeniem na znaczące pojedyncze ryzyk.
| Razem | Bieżące | Przeterminowane, w tym: |
do 3 miesięcy | od 3 do 6 miesięcy |
od 6 do 12 miesięcy |
powyżej 12 miesięcy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto | 8 480 | 1 999 | 6 481 | 1 160 | 93 | 365 | 4 863 |
| Odpis | -4 209 | 0 | -4 209 | 0 | 0 | 0 | -4 209 |
| Netto | 4 271 | 1 999 | 2 272 | 1 160 | 93 | 365 | 654 |
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług:
Wartość bilansowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są ulokowane w renomowanych bankach.
Wartość bilansowa aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Aktywa te obejmują akcje spółek notowanych na GPW.
Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco:
| Wartość bilansowa na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe | 31-12-2016 | 31-12-2015 | ||
| Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży | 4 871 | 4 159 | ||
| Pożyczki i należności | 13 605 | 4 393 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 832 | 2 529 | ||
| Razem | 19 308 | 11 081 |
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. Spółka utrzymuje linie kredytowe.
Poniżej prezentowane są umowne terminy płatności, szacowane odsetki zobowiązań finansowych, z wyłączeniem wpływu umów o wzajemnych rozliczeniach:
| Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2016 |
Wartość bilansowa |
Przepływy pieniężne wynikające z umowy |
do 1 roku | od 1 do 3 lat | od 3 do 5 lat powyżej 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
108 | 111 | 63 | 48 | 0 | 0 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 124 | 134 | 134 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) |
10 053 | 10 567 | 5 856 | 4 328 | 383 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 457 | 8 457 | 8 457 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 463 | 1 463 | 1 463 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 20 205 | 20 732 | 15 973 | 4 376 | 383 | 0 |
| Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2015 |
Wartość bilansowa |
Przepływy pieniężne wynikające z umowy |
do 1 roku | od 1 do 3 lat | od 3 do 5 lat powyżej 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
56 | 59 | 18 | 41 | 0 | 0 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 415 | 425 | 425 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) |
11 032 | 11 776 | 5 601 | 3 017 | 3 158 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5 079 | 5 079 | 5 079 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 534 | 534 | 534 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 17 116 | 17 873 | 11 657 | 3 058 | 3 158 | 0 |
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Działania Spółki w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym są ukierunkowane na minimalizowanie zmienność zysku lub straty bieżącego okresu.
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu, które są wyrażone w walucie innej niż waluty funkcjonalna Spółki. Transakcje te są wyrażane głównie w EUR oraz USD.
W stosunku do aktywów pieniężnych i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych polityka Spółki zapewnia, że ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie.
Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe według kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco:
| kwoty wyrażone w tys. PLN | ||
|---|---|---|
| Ekspozycja na ryzyko walutowe | Wartość bilansowa na 31-12-2016 |
|
| EUR | USD | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 384 | 1 392 |
| Pozostałe należności | 0 | 13 |
| Pozyczki udzielone | 0 | 3 308 |
| Środki pieniężne | 174 | 575 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | -504 | -735 |
| Pozostałe zobowiązania | -4 | 0 |
| Ekspozycja bilansowa netto | 50 | 4 553 |
| kwoty wyrażone w tys. PLN | ||
|---|---|---|
| Ekspozycja na ryzyko walutowe | Wartość bilansowa na 31-12-2015 |
|
| EUR | USD | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 009 | 562 |
| Pozostałe należności | 0 | 12 |
| Pozyczki udzielone | 0 | 1 022 |
| Środki pieniężne | 5 | 22 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | -1 242 | -19 |
| Pozostałe zobowiązania | -9 | 0 |
| Ekspozycja bilansowa netto | -237 | 1 599 |
Umocnienie/osłabienie się złotego w odniesieniu do USD i EUR na dzień 31 grudnia 2016 r. spowodowałoby wzrost (spadek) kapitału własnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty zaprezentowane poniżej:
| Okres zakończony dnia 31.12.2016 roku |
Wzrost/spadek kursu waluty |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|
| 10% | 79 | |
| EUR | -10% | -79 |
| 10% | 724 | |
| USD | -10% | -724 |
| Okres zakończony dnia | Wzrost/spadek | Wpływ na wynik |
| 31.12.2015 roku | kursu waluty | finansowy brutto |
| 10% | -24 | |
| EUR | -10% | 24 |
| USD | 10% | 160 |
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i zobowiązań o zmiennej i stałej stopie procentowej.
Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco:
| Struktura oprocentowanych instrumentów finansowych | Wartość bilansowa na | ||
|---|---|---|---|
| 31-12-2016 | 31-12-2015 | ||
| Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej | |||
| Aktywa finansowe | 10 140 | 3 551 | |
| Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej | |||
| Zobowiązania finansowe | 10 285 | 11 503 |
| Okres zakończony dnia 31.12.2016 roku | Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|
| PLN (zmiana stawki WIBOR) | 1% | -103 |
| PLN (zmiana stawki WIBOR) | -1% | 103 |
| Okres zakończony dnia 31.12.2015 roku | Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
| PLN (zmiana stawki WIBOR) | 1% | -115 |
Polityka Zarządu polega na utrzymywania solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Kapitał obejmuje kapitał zakładowy i zyski zatrzymane. Zarząd monitoruje zwrot z kapitału, jak również poziom dywidendy przypadającej na akcje zwykłe.
Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 24 kwietnia 2017 r.
| PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ |
|---|
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 24.04.2017 | Marcin Kubica | Prezes Zarządu |
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 24.04.2017 | Jerzy Jaśkowiak | Główny Księgowy Grupy Kapitałowej |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.