Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SWGK Audyt is a member of HLB International. A worldwide network of independent accounting firms and business advisers.
ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, ul. Chorzowska 108,
60-792 Poznań 60-792 Poznań 60-792 Poznań 60-792 Poznań 60-792 Poznań 40-101 Katowice $60-792$ Poznan book book book book book book book boo
SWGK Audyt Sp. z o.o SWGK Podatki Sp. z o.o SWGK Księgowość Sp. z o.o SWGK Consulting Sp. z o.o SWGK Avatar Sp. z o.o. Kap. zakład.: 100.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 5.000,00 zł
KRS: 0000347986 NIP: 6351808127 Kap. zakład.: 45.000,00 zł NIP: 7792371565
SWGK IT Sp. z o.o. sp. k. ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000350688
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego OPTeam Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedziba w Tajęcinie 113, na które składają się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku, sprawozdanie zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Spółki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej Jednostki sa zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzenia i rzetelnej prezentacji przez Jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika Jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
SWGK Podatki Sp. z o.o SWGK Księgowość Sp. z o.o SWGK Consulting Sp. z o.o SWGK Avatar Sp. z o.o. SWGK IT Sp. z o.o. sp. k SWGK Audyt Sp. z o.o 2003 12.2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Kap. zakład.: 100.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 5.000,00 zł Kap. zakład.: 45.000,00 zł NIP: 7792371565
$\mathbf{1}$
Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny Zarząd Spółki. Ponadto Zarząd Spółki oraz członkowie rady nadzorczej Spółki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia.
Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości oraz wymogi rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późn. zm.) i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.
SWGK Audyt Sp. z o.o ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań 00-752 PO2013111
KRS: 0000190899
60-792 Poznań
SWGK Podatki Sp. z o.o SWGK Księgowość Sp. z o.o SWGK Consulting Sp. z o.o SWGK Avatar Sp. z o.o. 60-792 Poznań Kap. zakład.: 100.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 5.000,00 zł Kap. zakład.: 45.000,00 zł NIP: 7792371565
ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, ul. Chorzowska 108, ul. Chorzowska 108, ul. Chorzowska 108, ul. Chorzowska 108, ul. Chorzowska 108, ul. Chorzowska 108, ul. Chorzowska 108, ul. Chorzowska 108, ul. Chorzowsk 60-792 Poznań
40-101 Katowice KRS: 0000347986
NIP: 6351808127
SWGK IT Sp. z o.o. sp. k. ul. Wojskowa 4,
60-792 Poznań $\overline{2}$ KRS: 0000350688
W związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, naszym obowiązkiem było również zapoznanie się z oświadczeniem Spółki o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności. Naszym zdaniem, w oświadczeniu tym, Spółka zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2016r. poz. 1639, z późn. zm.). Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
28 kwietnia 2017 roku
Vojciech Komer
Bregly rewident nr 12651 Kluczowy biegły rewident działający w imieniu
SWGK Audyt Sp. z o.o. 60-792 Poznań, ul. Wojskowa 4 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 2917
SWGK Audyt Sp. z o.o ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000190899 NIP: 7831586880
SWGK Podatki Sp. z o.o SWGK Księgowość Sp. z o.o SWGK Consulting Sp. z o.o SWGK Avatar Sp. z o.o. ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000260494 NIP: 7792294095
60-792 Poznań KRS: 0000231500 NIP: 7792251890 Kap. zakład.: 100.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 5.000,00 zł
ul. Wojskowa 4, ktoré ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000378912 NIP: 7792388672
ul. Chorzowska 108, 40-101 Katowice KRS: 0000347986 NIP: 6351808127 Kap. zakład.: 45.000,00 zł
SWGK IT Sp. z o.o. sp. k. ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań 3 KRS: 0000350688 NIP: 7792371565
Spółka działa pod firmą OPTeam Spółka Akcyjna. Siedziba Spółki znajduje się w Tajęcinie 113.
Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, powstałej w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Optimus-Comfort w spółkę akcyjną, na mocy uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Optimus-Comfort z dnia 23 kwietnia 2003 roku, akt notarialny, notariusz Alicja Mąkosz (Repertorium A Nr 2016/2003).
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Aktualnie Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000160492.
Spółka otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 8130334531 oraz nadany przez Główny Urząd Statystyczny numer REGON 008033000.
Spółka działa w oparciu o kodeks spółek handlowych oraz statut Spółki.
Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności przeważającą działalnością Spółki jest działalność związana z oprogramowaniem (6201Z).
W badanym okresie Spółka prowadziła działalność w zakresie tworzenia oprogramowania i wdrażania systemów informatycznych.
Średnioroczne zatrudnienie w Spółce wyniosło 189 osób.
Kapitał zakładowy Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosił 730,0 tys. zł i dzielił się na 7 300 000 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,10 złotych każda. Kapitał własny Spółki na ten dzień wynosił 33 890,3 tys. zł.
Zgodnie z wykazem akcjonariuszy otrzymanym od Spółki struktura własności kapitału na dzień 31 grudnia 2016 roku przedstawiała się następująco:
| Liczba głosów |
Liczba akcji |
Wartość nominalna akcji zł |
Udział w kapitale podstawowym $(\%)$ |
|---|---|---|---|
| 1 372 523 | 1 372 523 | 137 252 | 18,80 |
| 1 372 523 | 1 372 523 | 137 252 | 18,80 |
| 1 372 523 | 1 372 523 | 137 252 | 18,80 |
| 1 378 512 | 1 378 512 | 137 851 | 18,88 |
| 407 899 | 407 899 | 40 790 | 5,59 |
| 1 396 020 | 1 396 020 | 139 602 | 19,12 |
| 7 300 000 | 7 300 000 | 730 000 | 100,00 |
*Na dzień 31.12.2016 roku Spółka posiadała 334 akcje własne, nabyte w latach ubiegłych.
Posiadane przez Akcjonariuszy akcje nie mają żadnego typu uprzywilejowania.
Zgodnie z informacjami uzyskanymi od Spółki na dzień 28 kwietnia 2017 roku w okresie od 1 stycznia 2016 roku do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w strukturze Akcjonariuszy.
Rok obrotowy, za który sporządzono zbadane sprawozdanie finansowe obejmuje 12 kolejnych miesięcy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Poprzedni rok obrotowy obejmował okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
Władzami Spółki są: Walne Zgromadzenie, Rada Nadzorcza i Zarząd.
W skład Zarządu Spółki na dzień wydania opinii wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do dnia wydania opinii wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień wydania opinii wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do dnia wydania opinii wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Działając w imieniu SWGK Audyt Sp. z o. o., podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych numer ewidencyjny 2917, kluczowy biegły rewident Ivan Tychyna, nr ewidencyjny 13041, wydał o tym sprawozdaniu w dniu 15 marca 2016 roku opinię z uzupełniającym objaśnieniem.
"Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na notę C.23.4, w której Zarząd przedstawił test na utratę wartości posiadanych akcji spółki Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności Spółka Akcyjna, w związku z faktem, iż wartość posiadanych akcji tej spółki ujawniona w aktywach
bilansu była wyższa od udziału OPTeam Spółka Akcyjna w jej aktywach netto. Przeprowadzony test potwierdził, że wartość odzyskiwalna testowanego aktywa jest wyższa niż jego wartość bilansowa, w związku z tym odpis aktualizujący nie był konieczny. Jako model wyceny wartości odzyskiwalnej, Zarząd przyjął model zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) oparty na założeniach i danych prognozowanych. Zwracamy uwagę, że rzeczywiste wyniki finansowe mogą różnić się od prognozowanych, ponieważ przewidywane zdarzenia często nie następują zgodnie z oczekiwaniami, a wynikające stąd odchylenia mogą być istotne."
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone Uchwałą numer 6/2016 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam Spółka Akcyjna z dnia 11 maja 2016 roku. Na podstawie Uchwały numer 7/2016 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam Spółka Akcyjna z dnia 11 maja 2016 roku zysk netto w kwocie 2 440,8 tys. zł przeznaczono na:
Natomiast na podstawie Uchwały numer 8/2016 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam Spółka Akcyjna z dnia 11 maja 2016 stratę z lat ubiegłych w kwocie 597,8 tys. pokryto z kapitału zapasowego. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałą o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i sprawozdaniem z działalności Spółki zostały złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 24 maja 2016 roku.
Bilans zamknięcia za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku został poprawnie otwarcia zakończonego rachunkowych jako bilans roku wprowadzony do ksiąg 31 grudnia 2016 roku.
SWGK Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wojskowa 4 jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 2917 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu SWGK Audyt Sp. z o.o. badaniem sprawozdania finansowego kierował kluczowy biegły rewident Wojciech Komer nr ewidencyjny 12651.
Wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego dokonała Rada Nadzorcza OPTeam Spółka akcyjna uchwałą numer 16/2016 z dnia 19 maja 2016 roku.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 18 czerwca 2016 roku, zawartej pomiędzy OPTeam Spółka Akcyjna a firmą SWGK Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wojskowa 4.
Badanie przeprowadzono zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Na zakres badania miał wpływ przyjęty poziom istotności. Zgodnie z powyższymi standardami badania koncepcja istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu i przeprowadzaniu badania, jak i przy ocenie rozpoznanych podczas badania zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, a także przy formułowaniu opinii w sprawozdaniu biegłego rewidenta.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zniekształcenia są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie sprawozdania finansowego. Na podstawie zawodowego osądu ustalono i udokumentowano progi ilościowe istotności, w tym ogólną istotność w odniesieniu do sprawozdania finansowego jako całości. Progi te wraz z czynnikami jakościowymi wpłynęły na określenie zakresu badania oraz na rodzaj, czas i zasięg procedur badania, a także na ocenę wpływu zniekształceń zarówno indywidualnie, jak i łącznie na sprawozdanie finansowe jako całość. W związku z powyższym wszystkie stwierdzenia zawarte w sprawozdaniu biegłego rewidenta, w tym na temat innych wymogów prawa i regulacji, wyrażane są z uwzględnieniem poziomu istotności ustalonego zgodnie ze standardami badania i osądem biegłego rewidenta. Opisane wyżej procedury badania zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.
Badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku zostało przeprowadzone w dniach od 13 lutego 2017 roku do 28 kwietnia 2017 roku z przerwami w tym w siedzibie Spółki w dniach od 13 lutego do 17 lutego 2017 roku.
Podmiot uprawniony SWGK Audyt Sp. z o.o., kluczowy biegły rewident oraz inne osoby biorące udział w badaniu potwierdzają, iż spełniają wymóg niezależności od Spółki w rozumieniu art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.
Zarząd Spółki w pisemnym oświadczeniu z dnia 28 kwietnia 2017 roku potwierdził swoją odpowiedzialność za rzetelność, prawidłowość i jasność załączonego sprawozdania finansowego oraz oświadczył o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych i istotnych zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu do dnia złożenia oświadczenia i mogły mieć wpływ na załaczone sprawozdanie finansowe. Zarząd Spółki oświadczył także, że udostępnił wszystkie żądane dokumenty i dane, jak również udzielił niezbędnych informacji i wyjaśnień. W trakcie badania sprawozdania finansowego nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania.
Poniżej przedstawiono wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Spółki w latach 2016, 2015 i 2014 wyliczone na podstawie danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych za lata zakończone 31 grudnia 2016 roku oraz 31 grudnia 2015 roku. Wykazane w zbadanym sprawozdaniu finansowym dane porównywalne za rok 2015 zostały przekształcone w stosunku do zatwierdzonego sprawozdania finansowego za 2015 z uwagi korektę błędu.
| Wskaźnik | Formuła obliczeniowa | Wartość pożądana |
2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży (tys. zł) | 76 957,9 | 79 696,9 | 98 041,8 | ||
| Suma aktywów (tys. zł) | 60 287,0 | 50 205,9 | 57 005,2 | ||
| Kapitał własny (tys. zł) | 33 890,3 | 26 196,9 | 26 011,4 | ||
| Całkowite dochody za okres (tys. zł) | 21 416,8 | 1878,2 | 2954,7 | ||
| Zyskowność sprzedaży | zysk (strata) ze sprzedaży/ przychody ze sprzedaży |
max | $-7,7%$ | 2,0% | 3,6% |
| Rentowność sprzedaży brutto | zysk (strata) brutto/przychody netto ze sprzedaży |
max | 34,9% | 2,8% | 3,7% |
| Rentowność sprzedaży netto | zysk (strata) netto/ przychody netto ze sprzedaży |
max | 27,8% | 2,4% | $3,0\%$ |
| Rentowność kapitału własnego | zysk (strata) netto /kapitał własny bez wyniku finansowego bieżącego roku |
max | 85,8% | 7,7% | 12,8% |
| Rentowność aktywów | zysk (strata) netto / aktywa ogółem |
max | 35,5% | 3,7% | 5,2% |
| Wskaźnik rotacji majątku | przychody netto ze sprzedaży/aktywa ogółem |
max | 1,3 | 1,6 | 1,7 |
| Wskaźnik obrotu rzeczowych aktywów trwałych |
przychody netto ze sprzedaży/rzeczowe aktywa trwałe |
max | 4,6 | 4,4 | 5,3 |
| Wskaźnik rotacji należności w dniach |
(średni stan należności z tytułu dostaw i usług/przychody ze sprzedaży)*360 |
min | 65 | 85 | 86 |
| Wskaźnik rotacji zapasów w dniach | (średni stan zapasów/koszty działalności operacyjnej)*360 |
min | 10 | 12 | 13 |
| Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach |
(średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług/(koszty działalności operacyjnej- koszty pracy- amortyzacja))*360 |
min | 61 | 71 | 77 |
| Współczynnik zadłużenia | kapital obcy / kapitaly ogółem |
$0,3 - 0,5$ | 0,4 | 0,5 | 0,5 |
| Pokrycie zadłużenia kapitałem własnym |
kapital własny/kapital obcy | >1 | 1,3 | 1,1 | 0,8 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stopień pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym |
kapital własny/aktywa trwałe | >1 | 1,2 | 0,9 | 0,9 |
| Trwałość struktury finansowania | kapital własny/pasywa ogółem |
max | 0,6 | 0,5 | 0,5 |
| Wskaźnik płynności szybkiej | (inwestycje krótkoterminowe + należności krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe |
$0,8 - 1,2$ | 1,9 | 1,3 | 1,2 |
| Wskaźnik płynności bieżącej | (aktywa obrotowe - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe |
$1,5 - 2,0$ | 2,0 | 1,5 | 1,3 |
| Pokrycie zobowiązań należnościami | należności handlowe/ zobowiązania handlowe |
>1 | 1,1 | 1,4 | 1,5 |
| Kapitał obrotowy netto (w tys. zł.) | aktywa obrotowe- zobowiązania krótkoterminowe |
16 765,0 | 7 192,3 | 6 5 8 4, 7 | |
| Udział kapitału pracującego w całości aktywów |
kapital obrotowy/aktywa ogólem |
max | 27,8% | 14,3% | 11,6% |
W zbadanym okresie osiągnięte zostały niższe przychody ze sprzedaży. W porównaniu z rokiem poprzednim znacznie wzrosła suma bilansowa oraz całkowite dochody, co zostało spowodowane osiągniętym wynikiem na sprzedaży akcji Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności SA. Znacznemu wzrostowi uległy zatem wskaźniki rentowności.
W okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016 Spółka wygenerowała stratę ze sprzedaży na poziomie (-) 5 928 tys. zł, co przełożyło się na ujemny wskaźnik zyskowności sprzedaży.
Poprawie uległy wskaźniki rotacji należności, zobowiązań i zapasów oraz wskaźniki płynności i zadłużenia.
W punkcie A.11 wprowadzenia do sprawozdania finansowego Zarząd Spółki poinformował, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2016 roku oraz że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę.
W trakcie przeprowadzonego badania, nic istotnego nie zwróciło naszej uwagi, co spowodowałoby nasze przekonanie, że Spółka nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia 31 grudnia 2016 roku na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady (politykę) rachunkowości, o której mowa w art. 10 ustawy o rachunkowości.
Dokumentacja polityki rachunkowości została opracowana zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i zatwierdzona przez Zarząd Spółki.
W badanym roku obrotowym w Spółce stosowano komputerowy system ewidencji księgowej CDN XL wersja 8.0.3.2654, w którym dokonywane były księgowania wszystkich zdarzeń gospodarczych występujących w Spółce.
Przeprowadzone badanie nie ujawniło istotnych słabości, które mogłyby wpłynąć na dane finansowe i informacje zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym, a dotyczących:
Spółka przeprowadziła inwentaryzację roczną poszczególnych grup aktywów i pasywów zgodnie z zasadami i terminami określonymi w ustawie o rachunkowości. Wyniki przeprowadzonej inwentaryzacji zostały rozliczone i ujęte w księgach roku badanego.
Stosowane przez Spółkę zasady wyceny zostały opisane we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego i sa one zgodne z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości zostały prawidłowo wybrane i są stosowane przez nią w sposób prawidłowy i ciągły.
Spółka dokonała prawidłowej prezentacji poszczególnych składników aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w sprawozdaniu finansowym.
Spółki zapewnił porównywalność danych finansowych zaprezentowanych Zarząd badanej w sprawozdaniach finansowych za wszystkie prezentowane lata obrotowe.
Zbadane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obejmuje:
Struktura aktywów i pasywów jest przedstawiona w zbadanym przez nas sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku. Przychody i związane z nimi koszty zostały ujęte w księgach rachunkowych z uwzględnieniem zasady memoriału i współmierności.
Spółka sporządziła wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz informację dodatkową w postaci not tabelarycznych do poszczególnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz opisów słownych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia zostały sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Informacje zawarte w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późn. zm).
Zarząd sporządził i załączył do sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości oraz wymogi rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późn. zm.) i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.
Naszym zdaniem, w oświadczeniu Spółki o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności, Spółka zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2016r. poz. 1639, z późn. zm.). Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Uzyskaliśmy od Zarządu Spółki pisemne oświadczenie, w którym Zarząd potwierdził, iż zgodnie z jego najlepszą wiedzą Spółka przestrzegała przepisów prawa, a także postanowień statutu Spółki mających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
Wo ch Komer
Biegly rewident nr 12651 Kluczowy biegły rewident działający w imieniu
SWGK Audyt Sp. z o.o. 60-792 Poznań, ul. Wojskowa 4 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 2917
Niniejszy raport zawiera 9 stron.
Poznań, 28 kwietnia 2017 roku
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.