ACTION S.A.

Quarterly Report • Apr 28, 2017

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku

Katowice, 28 kwietnia 2017

Spis treści

	1. Informacje ogólne o Spółce
2.	Czas trwania Spółki
	3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego IDEON S.A. za 2016 rok
	4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A,
	5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
	Profesjonalny osad 5.1.
	Niepewność szacunków 5.2.
	6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne
	7. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym
	8. W przypadku jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło
	połączenie – wskazanie, że jest to jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek,
	oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
	9. Kontynuacja działalności
	10. Cykliczność, sezonowość
	11. Korekty błędów poprzednich okresów
	12. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w niniejszym
	sprawozdaniu finansowym
	13. Standardy i interpretacje obowiązujące Spółkę od dnia 1 stycznia 2016 roku
	14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
	14.1. Rzeczowe aktywa trwałe
	Prawo użytkowania wieczystego gruntów 14.2.
	Nieruchomości inwestycyjne 14.3.
	Wartości niematerialne 14.4.
	Leasing 14.5.
	Aktywa finansowe 14.6.
	Instrumenty pochodne 14.7.
	Rachunkowość zabezpieczeń 14.8.
	14.9. Zapasy
	14.10. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
	14.11. Należności
	14.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
	14.13. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
	14.14. Kapitał własny
	14.15. Zobowiązania finansowe
	14.16. Zobowiązania
	14.17. Rezerwy
	14.18. Rozliczenia międzyokresowe
	14.19. Utrata wartości aktywów
	14.20. Przychody
	14.21. Koszty finansowania zewnętrznego
	14.22. Opodatkowanie
	14.23. Wynik finansowy
	14.24. Inne całkowite dochody
	14.25. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

$\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left|\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right|<\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$

$\bar{\nu}$

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU
NOTA NR 3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE
NOTA NR 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - UDZIAŁY I AKCJE
NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Należności i rozliczenia międzyokresowe A)
Należności z tytułu podatku dochodowego B)
NOTA NR 7. AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy A)
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe B)
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe C)
Pozostałe aktywa finansowe - udzielone pożyczki D)
NOTA NR 8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW
NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
NOTA NR 10. AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
NOTA NR 11. KAPITAŁY
Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy
A) Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy B)
Zmiany liczby akcji $\mathcal{C}$
Kapitałowe papiery wartościowe D)
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny E)
NOTA NR 12. REZERWY
NOTA NR 13. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
NOTA NR 14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
A) Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego B)
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych C)
Pozostałe zobowiązania finansowe D)
NOTA NR 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
NOTA NR 16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
NOTA NR 17. KOSZTY RODZAJOWE
NOTA NR 18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
NOTA NR 19. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY
Pozostałe przychody A)
Pozostałe koszty B)
NOTA NR 20. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe A)
Koszty finansowe B)
NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY
NOTA NR 22. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
NOTA NR 23. SEGMENTY OPERACYJNE
NOTA NR 24. INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

$\overline{\mathcal{A}}$ $\begin{bmatrix} \cdot \end{bmatrix}$

NOTA NR 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi (A)
Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi B)
NOTA NR 26. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIAZAŃ FINANSOWYCH
NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ 53
NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIKACJI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
NOTA NR 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Ryzyko walutowe (A)
Ryzyko kredytowe B)
Ryzyko stopy procentowej $\mathsf{C}$
Ryzyko cen towarów D)
Ryzyko związane z płynnością E)
NOTA NR 30. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB
POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO
NOTA NR 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
NOTA NR 33. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB
NALEŻNYCH OSOBOM KLUCZOWWEJ KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ
Inne transakcje z członkami zarządu i rady nadzorczej (A)
NOTA NR 35. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ 59
NOTA NR 36. ISTOTNE ZDARZENIA NASTEPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBJĘTEGO SPRAWOZDANIEM
FINANSOWYM

$24-16$

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku

$\mathbb{R}$

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych prezentowanych sprawozdań finansowych, przeliczone na EUR

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu:

Kurs na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosił: 1 EUR = 4,4240 zł 1.

IDEON

$2.$ Kurs na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosił: 1 EUR =4,2615 zł

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pienieżnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

• 1. Kurs średni na dzień 31 grudnia 2016 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi: 1 EUR = 4,3756 zł
• 1. Kurs średni na dzień 31 grudnia 2015 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi: 1 EUR = 4,1848 zł

Dane finansowe		31.12.2016		31.12.2015
	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	÷		1030	246
Zysk na działalności operacyjnej	469	107	(8649)	(2067)
Zysk (strata) brutto	357	82	(38034)	(9089)
Zysk (strata) netto	357	82	(38034)	(9089)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	514	117	1446	346
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej			277	66
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(515)	(118)	(1725)	(412)
Przepływy pieniężne netto, razem	(1)		(2)
Aktywa razem	451	102	106	25
Zobowiązania i rezerwy razem	159 970	36 160	159 982	37 541
Zobowiązania długoterminowe		$\frac{1}{2}$	$\overline{a}$
Zobowiązania krótkoterminowe	159 970	36 160	159 982	37541

$\overline{5}$

Dane finansowe (ciąg dalszy)	31.12.2016		31.12.2015
	$tys.$ zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Kapitał własny	(159519)	(36058)	(159876)	(37516)
Kapitał podstawowy	343 491	77643	343 491	80 603
Liczba udziałów/akcji w sztukach		3 434 908		3 4 3 4 9 0 8
Zysk (strata) netto zanualizowany na akcję w $z\frac{t}{EUR}$	0,10	0,02	(11,07)	(2,65)
Zysk (strata) netto na akcję w zł /EUR	0,10	0,02	(11,07)	(2,65)
Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję w zł/EUR	0,10	0,02	(11,07)	(2, 65)
Wartość księgowa na akcję w zł/EUR	(46, 44)	(10, 50)	(46, 54)	(10, 92)
Rozwodniona wartość księgowa na akcję w $z\frac{1}{E}UR$	(46, 44)	(10, 50)	(46, 54)	(10, 92)

$1.$ Informacje ogólne o Spółce

Nazwa Spółki:

IDEON S.A.

Adres siedziby

40-020 Katowice, ul. Przemysłowa 10

Wskazanie sądu rejestrowego i numeru rejestru:

Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000068749

Przedmiot działalności:

Podstawowym zakresem działalności Spółki, zgodnie z KRS oraz statutem, jest wszelka działalność wytwórcza, usługowa, budowlana i handlowa prowadzona w kraju i zagranicą, na rachunek własny lub osób trzecich, a w szczególności:

• $\bullet$ dystrybucja i handel energią elektryczną
• $\bullet$ wytwarzanie i przesyłanie energii elektrycznej
• pozyskiwanie drewna $\bullet$
• $\bullet$ dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym
• $\bullet$ handel paliwami gazowymi w systemie sieciowym
• działalność usługowa związana z leśnictwem $\bullet$
• produkcja wyrobów tartacznych $\bullet$
• produkcja arkuszy fornirowych i płyt wykonanych na bazie drewna $\bullet$
• $\bullet$ roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków
• $\bullet$ roboty związane z budową dróg i autostrad, mostów i tuneli
• $\bullet$ wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych
• sprzedaż hurtowa pali produktów pochodnych $\bullet$
• sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych $\bullet$
• sprzedaż hurtowa maszyn wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie oraz inżynierii lądowej i $\bullet$ wodnej
• kupno, sprzedaż, wynajem i zarządzanie nieruchomościami $\bullet$
• zarządzanie rynkami finansowymi $\bullet$
• badanie rynku i opinii publicznej

Podstawowy przedmiot działalności zgodnie z PKD 3514Z - handel energią elektryczną.

$2.$ Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego IDEON S.A. za 2016 rok

Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami), wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacje wymagane przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 roku, poz. 133 z późniejszymi zmianami).

• a) Sprawozdanie finansowe obejmuje okres rozpoczynający się 1 stycznia 2016 roku i kończący się 31 grudnia 2016 roku. Jako dane porównywalne w sprawozdaniu przedstawiono okres rozpoczynający się 1 stycznia 2015 roku i kończący się 31 grudnia 2015 roku.
• b) Dane wykazane w niniejszym sprawozdaniu wyrażone są w złotych polskich, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną dla tego sprawozdania, z zaokrągleniem do pełnych tysięcy (tys. zł), chyba że wymagana jest większa szczegółowość.
• c) Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 17 marca 2017 roku.

4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A,

Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2016 roku:

• $\bullet$ Prezes Zarządu - Ireneusz Król
• Wiceprezes Zarządu Mariusz Jabłoński $\bullet$

Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie zarządu.

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2016 roku:

• Przewodniczący Rady Nadzorczej Ireneusz Nawrocki
• $\bullet$ Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Włodzimierz Grudzień
• Członek Rady Nadzorczej Adam Szotowski $\bullet$
• $\bullet$ Członek Rady Nadzorczej – Ewa Cerek
• Członek Rady Nadzorczej Andrzej Konieczko $\bullet$

Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

$5.1.$ Profesjonalny osad

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingu, w których Spółka występuje jako leasingobiorca

Spółka występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF, zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego.

$\bullet$ Identyfikacja instrumentów pochodnych jako spełniających zasady rachunkowości zabezpieczeń

Po zawarciu kontraktów na sprzedaż lub zakup waluty dokonuje się oceny, czy warunki spełniane przez poszczególne transakcje pozwalają do zakwalifikowania jej i rozliczania zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

$5.2.$ Niepewność szacunków

IDEON

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w notach objaśniających. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec okresu sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.

Utrata wartości należności $\bullet$

Zasady rachunkowości Spółki przewidują, że odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w przypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Odpisami aktualizującymi objęte są również należności z tytułu wystawionych i nie zapłaconych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności.

Utrata wartości aktywów finansowych

Zasady rachunkowości Spółki przewidują okresową analizę utraty wartości aktywów, głównie w odniesieniu do posiadanych długoterminowych aktywów finansowych. Jeżeli możliwe jest oszacowanie wartości aktywów za pomocą wskaźników rynkowych (np. ceny i notowania giełdowe), wówczas Spółka wykorzystuje takie wskaźniki do ustalenia ewentualnej utraty wartości. W pozostałych przypadkach wykorzystywane są inne informacje i techniki wyceny.

$\bullet$ Rezerwy na obowiązkowy zakup świadectw pochodzenia energii wytworzonej w odnawialnych źródłach energii

Spółka na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje oszacowania rezerwy na obowiązkowy zakup świadectw pochodzenia energii wytworzonej w odnawialnych źródłach energii. Wysokość rezerwy jest wynikiem kalkulacji odpowiedniej stawki oraz ilości energii elektrycznej sprzedanej odbiorcom końcowym.

Inne rezerwy $\bullet$

W sprawozdaniu na koniec każdego okresu Spółka dokonuje wyceny innych rezerw na znane i możliwe wiarygodnie do oszacowania na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego koszty. Istnieje ryzyko, że ostatecznie nie wszystkie koszty zostaną rozpoznane w odpowiednim okresie sprawozdawczym.

Podatek odroczony $\bullet$

$\begin{array}{c|c|c|c} \hline \multicolumn{3}{c|}{\longrightarrow} & & \multicolumn{3}{c|}{\downarrow} & \multicolumn{3}{c|}{\downarrow} & \multicolumn{3}{c|}{\downarrow} & \multicolumn{3}{c|}{\downarrow} & \multicolumn{3}{c|}{\downarrow} & \multicolumn{3}{c|}{\downarrow} & \multicolumn{3}{c|}{\downarrow} & \multicolumn{3}{c|}{\downarrow} & \multicolumn{3}{c|}{\downic|} & \multicolumn{3}{c|}{\downic|} & \multicolumn{3}{c|}{\downic|} & \multicolumn{3}{c|}{\downic|} & \multicolumn{$

IDEOI

Z uwagi na zastosowanie w niniejszym sprawozdaniu finansowym zasady braku kontynuacji działalności, w niniejszym sprawozdaniu finansowym odstąpiono od ustalenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, ze względu na brak pewności jego wykorzystania w przyszłości.

6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne

Sprawozdanie finansowanie nie obejmuje danych łącznych.

7. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie uzyskano kontroli nad inną jednostką.

W przypadku jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie 8. którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

9. Kontynuacja działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za 2016 rok, zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy po dacie, na którą sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe.

Zarząd ocenia sytuację finansową Spółki jako bardzo trudną, aczkolwiek podjęte zostały przez Zarząd działania, związane ze splitem akcji i złożenia nowego wniosku na podstawie znowelizowanycvh przepisów prawa upadłościowego i naprawczego oraz zmianę podstawowej działalności Spółki. Jednakże brak zgody Wierzycieli na zmianę propozycji układowych IDEON S.A i oczekiwanie na Postanowienie Sadu w sprawie ogłoszenia upadłości likwidacyjnej, przesądzają o konieczności założenia braku kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

W związku z powyższym istnieje realne zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.

10. Cykliczność, sezonowość

Zarówno cykliczność jak i sezonowość nie dotyczą Spółki.

11. Korekty błędów poprzednich okresów

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt błędów poprzednich okresów.

12. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym

Nie dokonywano korekt w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych.

13. Standardy i interpretacje obowiązujące Spółkę od dnia 1 stycznia 2016 roku

• · Definicje warunków nabycia uprawnień zmiany do MSSF 2 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),

• Ujęcie księgowe zapłaty warunkowej w ramach połączenia jednostek zmiany do MSSF 3 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),

• · Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze zmiany do MSR 19 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),

• · Łączenie segmentów operacyjnych zmiany do MSSF 8 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Uzgodnienie aktywów segmentów sprawozdawczych z aktywami jednostki zmiany do MSSF 8 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Należności i zobowiązania krótkoterminowe zmiany do MSSF 13 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Przeszacowania proporcjonalne przeliczenie umorzenia zmiany do MSR 16 i MSR 38 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Kadra zarządzająca zmiany do MSR 24 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności zmiany do MSSF 11 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji zmiany do MSR 16 i MSR 38 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Rolnictwo: rośliny produkcyjne zmiany do MSR 16 i MSR 41 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zmiany do MSR 27 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – zmiany do MSSF 10 i MSR 28 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Ujawnienia zmiany do MSR 1 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Zmiany planu sprzedaży lub planu wydania właścicielom Zmiany do MSSF 5 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Ujawnianie informacji (umowy obsługi oraz zastosowanie zmian do skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych) - Zmiany do MSSF 7 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Inne ujawnienia Zmiany do MSR 34 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Założenia aktuarialne: stopa dyskontowa Zmiany do MSR 19 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),

Wszystkie powyższe zmiany do standardów oraz interpretacje zostały do dnia publikacji niniejszego

$10₆$

$\frac{1}{\infty}$

sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską. Spółka ocenia, że ich zastosowanie nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki lub wpływ ten był nieistotny.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

• · MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2018 roku),
• · MSSF 9 Instrumenty finansowe (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2018 roku).

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z tych standardów.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowych standardów.

14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zgodnie z Uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki IDEON SA z dnia 27 lutego 2009 roku Spółka sporządza jednostkowe sprawozdania finansowe, na podstawie ksiąg rachunkowych, zgodnie z MSR/MSSF.

14.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

• $\bullet$ nieruchomości tj. grunty własne, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej,
• maszyny, urządzenia, środki transportu i inne ruchome środki trwałe, $\bullet$
• ulepszenia w obcych środkach trwałych, $\bullet$
• środki trwałe w budowie. $\bullet$

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego.

Na koniec okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego. Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:

• $\bullet$ budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 10-40 lat
• $\bullet$ maszyny i urządzenia: 2-6 lat,
• $\bullet$ środki transportu: 3-10 lat,
• $\bullet$ inne - okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych.

14.2. Prawo użytkowania wieczystego gruntów

Na dzień początkowego ujęcia prawo użytkowania wieczystego gruntów wycenia się w cenie nabycia. Na koniec okresu sprawozdawczego prawo użytkowania wieczystego gruntów wyceniane jest w w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

IDEO

Prawo wieczystego użytkowania nie jest amortyzowane.

14.3. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które jednostka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.

Na koniec okresu sprawozdawczego nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne nieruchomości inwestycyjnych dokonywane są metoda liniową przez przewidywany okres użytkowania danego obiektu.

Wartości niematerialne 14.4.

Na dzień początkowego ujęcia wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonym o kwotę odpisów amortyzacyjnych i kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

• oprogramowanie komputerowe 2-5 lat, $\bullet$
• licencja na programy komputerowe 2-5 lat, $\bullet$
• nabyte prawa majątkowe w okresie użytkowania ustalonego indywidualnie dla składników praw $\bullet$ majątkowych.

Jednostka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.

Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego poniesione na dostosowywany składnik wartości niematerialnych ujmuje się w cenie nabycia.

14.5. Leasing

Leasing rzeczowych aktywów trwałych, przy których leasingobiorca przejmuje wszystkie korzyści i rodzaje ryzyka wynikające z tytułu własności, klasyfikowany jest jako leasing finansowy. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jako aktywa i wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia nie wyższej jednak niż wartość minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań finansowych. Część odsetkowa płatności obciąża koszty finansowe przez okres trwania leasingu.

$H()$

13

Umowa leasingu , w ramach której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.

14.6. Aktywa finansowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe obejmują:

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej (w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu),
• pożyczki udzielone i należności własne, $\bullet$
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, $\bullet$
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. $\bullet$

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, w którym uzyskano nad nimi kontrolę.

Pożyczki i należności własne

Pożyczki i należności to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku.

Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to nie stanowiące instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie wymagalności, które jednostka zamierza i jest w stanie utrzymać do terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do kategorii wyceniane w wartości godziwej lub dostępne do sprzedaży, jak również aktywów finansowych spełniających definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to instrumenty finansowe nie stanowiące instrumentów pochodnych wyznaczone jako dostępne do sprzedaży albo niezaliczone do żadnej z pozostałych kategorii.

Do kategorii tej zaliczane są również udziały/akcje w jednostkach zależnych lub udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych, które nie zostały wycenione metodą praw własności ze względu na nieistotny wpływ na sytuację finansową, wynik finansowy i przepływy pieniężne jednostki.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile jednostka nie zamierza

zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Wycena aktywów finansowych

IDEON

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeżeli nie jest możliwe ustalenie ich wartości godziwej, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w skorygowanej cenie nabycia.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale własnym, za wyjątkiem odpisów z tytułu znacznej i przedłużającej się utraty wartości, które ujmuje się rachunku zysków i strat, jak również tych zysków i strat z tytułu różnic kursowych, które powstają dla aktywów pieniężnych. W momencie usunięcia z ksiąg rachunkowych składnika aktywów zaliczonego do dostępnych do sprzedaży, łączne dotychczasowe zyski i straty uprzednio ujęte w kapitale ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zyski i straty na wyłączeniu inwestycji w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Wartość godziwa inwestycji, dla których istnieje aktywny rynek wynika z ich bieżącej ceny zakupu. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nie notowanych papierów wartościowych), ustala się wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny.

Pożyczki i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono efektywnej stopy procentowej wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

14.7. Instrumenty pochodne

Instrument pochodny stanowi instrument finansowy, którego wartość jest zależna od zmiany wartości instrumentu bazowego, to jest określonej stopy procentowej, ceny papieru wartościowego, kursu wymiany walut, indeksu cen lub stóp procentowych albo innej podobnej wielkości, którego nabycie nie powoduje poniesienia wydatków albo wartość tych wydatków jest niska w porównaniu do wartości innych rodzajów kontraktów, których cena podobnie zależy od zmian warunków rynkowych i których rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Na koniec okresu sprawozdawczego instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej. Instrumenty pochodne o wartości godziwej większej od zera stanowią aktywa i wykazywane są w aktywach finansowych, natomiast instrumenty o ujemnej wartości godziwej stanowią zobowiązania i wykazywane są w zobowiązaniach finansowych. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej handlowego instrumentu pochodnego wskutek

$14$

wyceny na koniec okresu sprawozdawczego bądź też w wyniku jego rozliczenia odnoszone są jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.

Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej zabezpieczającego instrumentu pochodnego rozliczane są zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Rachunkowość zabezpieczeń".

14.8. Rachunkowość zabezpieczeń

Jednostka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do zabezpieczających instrumentów finansowych. Sposób ich ujęcia księgach rachunkowych zależy od rodzaju zabezpieczenia. Wyróżnia się trzy rodzaje powiązań zabezpieczających:

• Zabezpieczenie wartości godziwej, $\bullet$
• $\bullet$ Zabezpieczenie przepływów pieniężnych,
• Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych. $\bullet$

Zabezpieczenie wartości godziwej służy ograniczeniu ryzyka zmian wartości aktywów lub pasywów ujętych w bilansie jednostki gospodarczej. Przy tego typu powiązaniu skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnosi się na przychody lub koszty finansowe. Pozycja zabezpieczana wyceniana jest także w wartości godziwej, a skutki przeszacowania spowodowane przez czynnik poddany zabezpieczeniu odnosi się na wynik finansowy bieżącego okresu.

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ma celu ograniczenie zmienności przyszłych przepływów pieniężnych i planowanych transakcji, które mają wpływ na wynik finansowy jednostki. Skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego w części uznanej za efektywne zabezpieczenie odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Wielkość ta nie może być jednak wyższa od wartości godziwej skumulowanych do tego dnia zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z pozycją zabezpieczaną. Część nieefektywna instrumentu zabezpieczającego jest odnoszona w koszty finansowe lub przychody finansowe. Część ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny zostaje odniesiona na wynik finansowy w momencie, w którym zabezpieczone przyszłe zobowiązanie lub planowana transakcja powodują powstanie przychodów lub kosztów. Jeśli w wyniku realizacji zabezpieczonej transakcji powstaną aktywa lub zobowiązania, to z chwilą wprowadzenia do ksiąg rachunkowych ich wartość początkowa zostanie skorygowana o zyski lub straty z przeszacowania instrumentu zabezpieczającego ujęte dotychczas w kapitale z aktualizacji wyceny. Wynik z wyceny instrumentu zabezpieczającego zostanie wyksięgowany z kapitału i podwyższy lub obniży wartość początkową tych składników.

Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych ma na celu ograniczenie ryzyka kursowego, które wpływa na wartość udziałów w jednostkach zagranicznych. Skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny w części uznanej za efektywne zabezpieczenie, przy czym wartość bezwzględna kwoty odniesionej nie może być większa od skumulowanych do tego czasu różnic kursowych z wyceny udziałów objętych zabezpieczeniem. Pozycja zabezpieczana tj. różnice kursowe z wyceny tych udziałów również odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Z kolei skutki przeszacowania instrumentu zabezpieczającego w części nieefektywnej, tj. spowodowane przez ryzyko nie będące przedmiotem zabezpieczenia, odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

14.9. Zapasy

Do zapasów zalicza się:

• materiały, $\bullet$
• półprodukty i produkcję w toku,
• wyroby gotowe,
• $\bullet$ towary.

Przychód składników zapasów wyceniany jest według następujących zasad:

• materiały i towary według cen zakupu,
• wyroby gotowe, półprodukty i produkcja w toku według kosztu wytworzenia. $\bullet$

Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".

Zapasy wyceniane są według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Bilansowa wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Jednostka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy o okresie zalegania powyżej 12 miesięcy oraz takie, które utraciły swoje cechy użytkowe. Odpisów aktualizujących nie dokonuje się na zapasy, których przeznaczeniem jest utrzymanie ciągłości ruchu maszyn i urządzeń.

14.10. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego podlegającego zwrotowi w przyszłych okresach ze względu na:

• ujemne różnice przejściowe, $\bullet$
• przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych $\bullet$
• przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki, a jego wartością podatkową.

Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansową składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych należy ująć składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, że osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na rozliczenie ujemnych różnic przejściowych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest to kwota podatku dochodowego wymagająca zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego ustala się przy zastosowaniu ustawowych stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe w roku powstania.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają kompensacie chyba, że jednostka posiada tytuł uprawniający do takiej kompensaty.

14.11. Należności

Należności to spodziewane wpływy korzyści ekonomicznych, które nastąpią powyżej roku licząc od końca okresu sprawozdawczego (należności długoterminowe) i ujmuje się je w aktywach trwałych, oraz wszystkie inne należności, których termin wymagalności występuje w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego (należności krótkoterminowe). Należnościami krótkoterminowymi są również wszystkie należności z tytułu dostaw i usług, które mają okres zapadalności dłuższy niż 12 miesięcy. Należności krótkoterminowe zalicza się do aktywów obrotowych.

Należnościami długoterminowymi lub krótkoterminowymi są również wszelkie zaliczki przekazane na poczet rzeczowych aktywów trwałych, w itp.

Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością.

Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

14.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o okresie zapadalności nie przekraczającym 3 miesięcy.

Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej, natomiast depozyty bankowe w kwocie wymaganej zapłaty.

14.13. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży nie amortyzuje się.

Nowo nabyte aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się początkowo w kwocie niższej z jego wartości bilansowej, jaka zostałaby wykazana, gdyby składnik nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (na przykład cena nabycia) i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

14.14. Kapitał własny

$\frac{1}{2}$

Kapitał własny jednostki stanowią:

kapitał akcyjny,

IDEO

• $\bullet$ pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,
• zyski zatrzymane, na które składają się:
• niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych),
• wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego, $\mathbf{H}$

Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.

Kapitały zapasowy oraz rezerwowy tworzone są zgodnie ze statutem.

14.15. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe zalicza się do dwóch kategorii:

• Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ujęte w tej kategorii $\bullet$ zobowiązania finansowe to zobowiązania przeznaczone do obrotu, oraz
• Pozostałe zobowiązania, wyceniane na kolejne końce okresów sprawozdawczych według $\bullet$ skorygowanej ceny nabycia (tj. według zamortyzowanego kosztu).

Do zobowiązań finansowych zalicza się m. in. zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, emisji dłużnych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych (m.in. instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej), zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są ujmowane według wartości godziwej, powiększonej o poniesione koszty transakcyjne. Zobowiązania przeznaczone do obrotu wyceniane są następnie według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżącego okresu.

Pozostałe zobowiązania finansowe, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (według zamortyzowanego kosztu) przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

14.16. Zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.

Do zobowiązań zalicza się:

• zobowiązania z tytułu dostaw usług, $\bullet$
• zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych, $\bullet$
• zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, $\bullet$
• pozostałe zobowiązania.

14.17. Rezerwy

DEON

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy istnieje obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy tworzy się w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

• rezerwy na świadczenia pracownicze i podobne,
• $\bullet$ rezerwy na inne zobowiązania.

Zobowiązanie bilansowe z tytułu określonych świadczeń pracowniczych równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wycena świadczeń dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.

Zobowiązanie bilansowe z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne równe jest zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem przewidywanej rotacji zatrudnienia, stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia w jednostce. Wycena świadczeń z tego tytułu dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.

14.18. Rozliczenia międzyokresowe

Dokonuje się czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych w momencie, kiedy przychody te zostaną zrealizowane. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań, przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i są prezentowane w pozycji zobowiązania w podziale na długo i krótkoterminowe.

Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych zalicza się:

• koszty opłat związanych z rezerwacją mocy dla zakupu energii elektrycznej, $\bullet$
• koszty przygotowania produkcji, $\bullet$
• koszty realizowanych prac rozwojowych, $\bullet$
• koszty zapłaconych czynszów, składek na ubezpieczenia. $\bullet$

Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się:

koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi prawdopodobne do poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych (powyżej 12-stu miesięcy).

Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpowiednio jako krótkoterminowe należności lub zobowiązania.

14.19. Utrata wartości aktywów

Aktywo finansowe utraciło na wartości, jeżeli wartość księgowa przewyższa jego wartość możliwą do uzyskania.

Na każdy koniec okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Jeżeli takie dowody występują to należy dokonać odpisów aktualizujących wartość składnika aktywów finansowych.

IDEO

Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości dla instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży jest możliwe, jeżeli istnieją obiektywne dowody, że kwota możliwa do uzyskania wzrosła. Nie ma możliwości odwrócenia strat dla instrumentów kapitałowych.

14.20. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, akcyzę, rabaty i opusty. Przychody ujmuje się w następujący sposób:

• a) Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:
• jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, $\bullet$ wyrobów gotowych i materiałów,
• jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami $\bullet$ gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje się wobec zapasów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
• kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie, $\bullet$
• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, $\bullet$
• koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę w związku z transakcją, można $\bullet$ wycenić w sposób wiarygodny.
• b) Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:
• kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny, $\bullet$
• $\bullet$ istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
• $\bullet$ stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
• $\bullet$ koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wycenia się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej.

Wartość sprzedaży ustalana jest na podstawie zaliczonej do okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży zafakturowanej odbiorcom, pomniejszonej o podatek od towarów i usług VAT oraz - w przypadku energii - o podatek akcyzowy pobierany zgodnie z przepisami od odbiorców końcowych i podlegający odprowadzeniu do urzędu celnego.

Przychody ze sprzedaży usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia i ujmowane według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Wszystkie naliczone i niezapłacone odsetki od należności obejmowane są odpisem aktualizującym.

Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie przyznania praw do dywidendy.

14.21. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego to koszty, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat.

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, ujmuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Tego typu koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób.

14.22. Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

14.23. Wynik finansowy

Wynik finansowy obejmuje:

• zysk/stratę z działalności operacyjnej $\bullet$
• przychody/koszty finansowe $\bullet$
• zysk/stratę za rok obrotowy na działalności zaniechanej $\bullet$
• $\bullet$ podatek dochodowy bieżący i odroczony

Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostka sporządza wg wariantu kalkulacyjnego.

14.24. Inne całkowite dochody

Inne całkowite dochody obejmują, zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie, wszelkie nie ujęte w wyniku finansowym kwoty wpływające na wartość kapitału własnego jednostki, a w szczególności:

udziały w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenionych metodą praw własności,

$\mathbf{D} + \mathbf{O}$

• wycenę nie rozliczonych kontraktów zabezpieczających, aktualizowanych zgodnie z zasadami $\bullet$ określonymi przez rachunkowość zabezpieczeń,
• inne całkowite dochody. $\bullet$

Inne całkowite dochody są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane jako kapitał z aktualizacji wyceny.

14.25. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się wg metody pośredniej, tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty na działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe, takie jak: amortyzacja, rezerwy oraz o pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.

Katowice, dnia 28 kwietnia 2017 roku

Ireneusz Kr.61 – Prezes Zarządu $1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.$ ...................................... Mariusz Jabłoński – Wiceprezes Zarządu

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	NOTA	Na dzień 31.12.2016	Na dzień 31.12.2015
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)		409	8
1. Rzeczowe aktywa trwałe	Nota nr 1
2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Nota nr 2	404
3. Nieruchomości inwestycyjne
4. Wartość firmy
5. Inne wartości niematerialne	Nota nr 3		3
6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
7. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Nota nr 7
8. Długoterminowe aktywa finansowe - dostępne do sprzedaży	Nota nr 4	5	5
9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota nr 21
10. Udzielone pożyczki
11. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 6
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		42	98
1. Zapasy	Nota nr 5
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 6	41	96
3. Należności z tytułu podatku dochodowego	Nota nr 6
4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Nota nr 7	1	1
5. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	Nota nr 7
6. Walutowe kontrakty terminowe	Nota nr 7
7. Udzielone pożyczki	Nota nr 7
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Nota nr 9		1
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	Nota nr 10
Aktywa razem		451	106

$\mathbb{R}$ $\overline{23}$

			(tys. zt)
PASYWA	NOTA	Na dzień 31.12.2016	Na dzień 31.12.2015
A. Kapitał własny		(159 519)	(159 876)
1. Kapitał podstawowy	Nota nr 11	343 491	343 491
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
3. Akcje własne
4. Kapitały rezerwowe i zapasowe		207	207
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
7. Zysk/strata z lat ubiegłych		(503 574)	(465540)
8. Zysk/strata roku bieżącego		357	(38034)
B. Zobowiązania długoterminowe
1. Rezerwy	Nota nr 12
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota nr 21
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Nota nr 13
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	Nota nr 14
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 15
C. Zobowiązania krótkoterminowe		159 970	159 982
1. Rezerwy	Nota nr 12
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Nota nr 13	77760	78 275
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	Nota nr 13
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	Nota nr 14	24 730	24 5 10
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 15	57 480	57 197
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
7. Walutowe kontrakty terminowe
Zobowiązania sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Pasywa razem		451	106

$\overline{2}$

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

			(tys. zł)
WARIANT KALKULACYJNY	NOTA	Za okres od 01.01 do 31.12.2016	Za okres od $01.01$ do 31.12.2015
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	Nota nr 16		1030
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	Nota nr 17		138
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B)			892
D. Koszty sprzedaży	Nota nr 17
E. Koszty ogólnego zarządu	Nota nr 17	867	2711
F. Pozostałe przychody	Nota nr 19	1528	1022
G. Pozostałe koszty	Nota nr 19	192	7852
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)		469	(8649)
I. Przychody finansowe	Nota nr 20		3
J. Koszty finansowe	Nota nr 20	112	29 3 8 8
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)		357	(38034)
L. Podatek dochodowy	Nota nr 21
Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)		357
M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej			(38034)
N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M)		357
			(38034)

$\frac{1}{2}$ $\overline{\text{min}}$ $\overline{25}$

O

$26$

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

			(tys. zt)
WARIANT KALKULACYJNY	NOTA	Za okres od 01.01 do 31.12.2016	Za okres od 01.01 do 31.12.2015
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	Nota nr 16		1030
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	Nota nr 17		138
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B)			892
D. Koszty sprzedaży	Nota nr 17
E. Koszty ogólnego zarządu	Nota nr 17	867	2711
F. Pozostałe przychody	Nota nr 19	1528	1022
G. Pozostałe koszty	Nota nr 19	192	7852
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)		469	(8649)
I. Przychody finansowe	Nota nr 20		3
J. Koszty finansowe	Nota nr 20	112	29 3 8 8
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)		357	(38034)
L. Podatek dochodowy	Nota nr 21
Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)		357	(38034)
M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej
N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M)		357	(38034)
O. Inne całkowite dochody netto
- w tym zysk/strata z tytułu zabezpieczenia kursów walut
- w tym zysk/strata z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży
- w tym zysk/strata z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych
P. Całkowite dochody ogółem		357	(38034)

	Za okres od $01.01$ do 31.12.2016	Za okres od $01.01$ do 31.12.2015
Zysk/ strata na jedną akcję w zł:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,10	(11,07)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,10	(11,07)
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	Za okres od 01.01 do 31.12.2016	(tys. zt) Za okres od 01.01 do 31.12.2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	357	(38034)
Korekty o pozycje:	157	39 4 80
Amortyzacja	3	218
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
Koszty i przychody z tytułu odsetek		50
Przychody z tytułu dywidend
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej		141
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	55	14 2 37
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	503	1221
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy
Inne korekty	(404)	23 613
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	514	1446
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		277
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
Wpływy z tytułu odsetek
Wpływy z tytułu dywidend
Spłaty udzielonych pożyczek
Inne wpływy
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne

$\overline{28}$

$\delta$

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A,
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku

Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych
Udzielone pożyczki
Inne wydatki
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	٠	277
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek		574
Wpływy netto z emisji akcji, weksli, bonów
Wpływy netto z emisji obligacji
Inne wpływy
Spłata kredytów i pożyczek	(515)	(675)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Wykup dłużnych papierów wartościowych		(1574)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
Nabycie akcji własnych
Zapłacone odsetki		(50)
Inne zobowiązania finansowe
Inne wydatki
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(515)	(1725)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(1)	(2)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	1	3
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu		1
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej		1

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

							(tys. zt)
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2016	343 491	-	207			(503 574)	(159 876)
Dochody całkowite razem		$\overline{a}$		٠	÷	357	357
Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów	¥,	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$
Pokrycie straty z lat ubiegłych	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$
Zysk/ strata za rok obrotowy	Ĥ,	$\hat{\phantom{a}}$				357	357
Wycena jednostek zagranicznych	÷	$\blacksquare$				i.
Wycena kontraktów walutowych	٠	$\blacksquare$		٠		$\blacksquare$
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	٠	÷		×,	ä,	٠
Likwidacja oddziału zagranicznego
Saldo na dzień 31.12.2016	343 491	ä,	207		$\frac{1}{2}$	(503 217)	(159519)
Saldo na dzień 01.01.2015	343 491	$\frac{1}{2}$	8	200	$\blacksquare$	(465541)	(121842)
Dochody całkowite razem		×	٠		$\qquad \qquad \blacksquare$	(38034)	(38034)
Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów	۰		٠	$\frac{1}{2}$	$\overline{a}$
Pokrycie straty z lat ubiegłych	÷		÷
Zysk/ strata za rok obrotowy		×.				(38034)	(38034)
Wycena jednostek zagranicznych	$\frac{1}{2}$		÷
Wycena kontraktów walutowych	$\frac{1}{2}$	÷,	$\frac{1}{2}$
Pozostałe zmiany w kapitale własnym			199	(200)		1
Objęcie akcji			199	(200)	٠	1
Saldo na dzień 31.12.2015	343 491		207		۰	(503 574)	(159 876)

30

Katowice, dnia 28 kwietnia 2017 roku

$\ddot{\phantom{a}}$ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ireneusz Król – Prezes Zarządu

...................... /........ ........... Mariusz Jabłoński - Wiceprezes Zarządu

NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Za okres od 01 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016
-------------------------------------------------	--	--	--

			(tys. zt)
	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem rzeczowy majątek trwały
Wartość brutto na początek okresu	1 2 9 5	37		15	1347
Zwiększenia
- nabycie
$-$ inne
Zmniejszenia	1 2 9 5	37		15	1347
- zbycie
- inne, w tym (wymienić jeśli występują):	1 2 9 5	37		15	1347
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Wartość brutto na koniec okresu
Wartość umorzenia na początek okresu		37		15	52
Zwiększenia
Zmniejszenia, w tym (wymienić jeśli występują):		37		15	52
działalność zaniechana			é.
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia			٠
Wartość umorzenia na koniec okresu			÷
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	1 2 9 5		٠		1 2 9 5
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
Wykorzystanie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują):	1 2 9 5				1 2 9 5
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu			$\frac{1}{2}$
* w tym wartość netto środków trwałych w budowie

Na dzień 31 grudnia 2016 roku zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych wynoszą 593 tys. zł.

Na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka nie użytkuje środków trwałych w ramach umów leasingu.

W 2016 roku Spółka nie poniosła nakładów na aktywa trwałe, nie ponosiła także nakładów na ochronę

$\overline{32}$ $\propto$

środowiska i nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska w najbliższej przyszłości.

					(tys. zt)
	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem rzeczowy majątek trwały
Wartość brutto na początek okresu	1313	221	534	421	2 4 8 9
Zwiększenia
- nabycie		$\ddot{\phantom{0}}$
- inne
Zmniejszenia	18	185	534	406	1 1 4 3
- zbycie		40		361	401
- inne, w tym (wymienić jeśli występują):	18	145	534	45	742
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Wartość brutto na koniec okresu	1 2 9 5	37		15	1346
Wartość umorzenia na początek okresu	$\mathbf{1}$	191	80	397	669
Zwiększenia		8	89	10	107
Zmniejszenia, w tym (wymienić jeśli występują):	1	162	169	392	724
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Wartość umorzenia na koniec okresu		37	÷	15	51
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu			٠
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	1 2 9 5		$\overline{\phantom{a}}$		1 2 9 5
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują):
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 2 9 5		÷		1 2 9 5
Wartość netto na koniec okresu		$\frac{1}{2}$

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

Na dzień 31 grudnia 2015 roku zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych wynosiły 593 tys. zł.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie użytkuje środków trwałych w ramach umów leasingu.

* w tym wartość netto środków trwałych w budowie

W 2015 roku Spółka nie poniosła nakładów na aktywa trwałe, nie ponosiła także nakładów na ochronę

à.

środowiska.

W miejsce rozwiązanej umowy leasingu, dotyczącej nieruchomości będącej siedzibą Spółki, podpisano umowę dzierżawy oraz przedwstępną umowę sprzedaży, zgodnie z którą dotychczasowy leasingodawca zobowiązuje się sprzedać a IDEON S.A. kupić przedmiotową nieruchomość w terminie do 31 marca 2021 roku. Zgodnie z zapisami umownymi zaliczki przekazywane na poczet ceny zakupu będą jednocześnie zmniejszały kwotę odszkodowania z tytułu przedterminowego rozwiązania umowy leasingu.

Na dzień 31 grudnia 2016 roku prawo własności nieruchomości położonych w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego stanowi zabezpieczenie zobowiązań z tytułu linii kredytowej w rachunku bieżącym oraz na udzielanie gwarancji bankowych. Kwota zabezpieczenia wynosi łącznie 149 600 tys. zł. Dodatkowo, na ww majątku ustanowiona jest hipoteka przymusowa na łączną kwotę 1 447 tys. zł, zabezpieczająca wierzytelność układową. W lipcu br. Bank PKO BP S.A., dokonał wyceny ww majątku i rozpoczął egzekucję z tego majątku.

31.12.2016	31.12.2015
2 2 5 7	2 2 5 7
2 2 5 7	2 2 5 7
٠
2 2 5 7
	2 2 5 7
404
1853	2 2 5 7
404

NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU

W 2016 roku nie wystąpiły zmiany wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku prawo wieczystego użytkowania gruntów położone w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów położone w Katowicach przy ul. Korczaka stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu wypowiedzianej linii kredytowej w rachunku bieżącym oraz udzielonych gwarancji bankowych. Zgodnie z wpisem w hipotece wartość zabezpieczenia wynosi łącznie do kwoty 149 600 tys. zł. Dodatkowo na ww majątku ustanowiona jest hipoteka przymusowa (dla nieruchomości zabudowanych i niezabudowanych) na łączną kwotę 1 521 tys. zł, zabezpieczająca wierzytelność układową.

$\mathbf{L}$ $\mathbf{R}$

Wszystkie działki będące w posiadaniu Ideon SA są objęte egzekucją komorniczą. Przeprowadzanie obecnie jakichkolwiek wycen jest niemożliwe, gdyż wyceny dokonywane są przez komorników prowadzących egzekucje zgodnie z przepisami prawa, a przybicia ceny dokonuje Sąd Rejonowy. Tak więc, Zarząd Ideon SA dowiaduje się o cenie z ogłoszenia o licytacji komorniczej, a ostateczną cenę uzyskaną w wyniku sprzedaży w ramach egzekucji uzyskuje po otrzymaniu Postanowienia Sądu o przybiciu ceny. Dopiero na podstawie tego Postanowienia Zarząd podejmuje Uchwały o rozwiązaniu odpisu.

W związku z brakiem środków na realizację wyburzeń budynków położonych w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68B oraz wnioskiem PKO BP SA Sąd Rejonowy w Chorzowie Wydz I Cywilny w dniu 15 czerwca 2016 r powołał zarządcę nieruchomości w osobie Pana Roberta Pawłowskiego prowadzącego działalność gospodarczą pod firmą ARGEO. Zarządca wykonuje polecenia Sądu w związku z Zarządem nad nieruchomością Ideon SA i jego rola kończy się z momentem sprzedaży nieruchomości w trybie egzekucji przez Komornika Sądowego.

NOTA NR 3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE

					(tys. zt)
		Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe wartości niematerialne
	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu		$\blacksquare$	u,	37	37
Zwiększenia
- nabycie
$-$ inne
Zmniejszenia
- zbycie
- inne
Wartość brutto na koniec okresu				37	37
Wartość umorzenia na początek okresu				34	34
Zwiększenia				3	3
Zmniejszenia
Wartość umorzenia na koniec okresu				37	37
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu	ú	$\ddot{}$
Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia

Za okres od 01 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

Wartość netto na koniec okresu

Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie oraz wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Spółka nie poniosła nakładów na wartości niematerialne w 2016 roku.

Zobowiązania umowne dotyczące zakupu wartości niematerialnych nie występują. Pozycja ta nie stanowi zabezpieczenia spłaty zobowiązań.

					(tys. zt)
		Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe wartości niematerialne
	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu				1 2 9 5	1 2 9 5
Zwiększenia
- nabycie		i,
$-$ inne		$\overline{\phantom{a}}$
Zmniejszenia		$\overline{\phantom{a}}$		1 2 5 8	1 2 5 8
- zbycie		$\frac{1}{2}$
$-$ inne		$\overline{\phantom{a}}$		1 2 5 8	1258
Wartość brutto na koniec okresu				37	37
Wartość umorzenia na początek okresu		÷.		1 1 2 0	1 1 2 0
Zwiększenia		ä,		110	110
Zmniejszenia		ă.		1 1 9 6	1 1 9 6
Wartość umorzenia na koniec okresu				34	34
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia
Wartość netto na koniec okresu				3	3

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

NOTA NR 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - UDZIAŁY I AKCJE

(tys. zł) 31.12.2016 31.12.2015

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej		74 059
Odpis aktualizujący wartość udziałów WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej		(74059)
Ideon Real Estate Spółka z o. o. w upadłości likwidacyjnej	2869	2869
Odpis aktualizujący wartość udziałów Ideon Real Estate Spółka z o.o. w upadłości likwidacyjnej	(2869)	(2869)
Idea-Fix Spółka z o.o.
Razem	5

Akcje spółki Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji, w niniejszym sprawozdaniu, zostały zaprezentowane w pozycji aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

NOTA NR 5. ZAPASY

Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz 31 grudnia 2015 roku Spółka nie posiada zapasów.

Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz 31 grudnia 2015 roku nie występowały zabezpieczenia na zapasach.

NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

A) Należności i rozliczenia międzyokresowe

	(TVS. Z1)
	31.12.2016	31.12.2015
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto):	46	153
- część długoterminowa	÷
- od jednostek powiązanych
- od jednostek pozostałych
- część krótkoterminowa	46	153
- od jednostek powiązanych	$\overline{2}$	72
- od jednostek pozostałych	44	81
Przedpłaty:	۰	5
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa		5
Pozostałe należności (brutto):	34 221	34 538
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	34 2 2 1	34 5 38
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	2712	2712
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	2712	2712

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	(36937)	(37312)
Razem (netto):	41	96

Należności z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także przypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.

Odpisami aktualizującymi objęte są należności z tytułu wystawionych i nie zapłaconych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności.

		(tvs. zt)
	31.12.2016	31.12.2015
(Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług	46	153
(Wartość przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług	46	153

Pozostałe należności krótkoterminowe netto na dzień 31 grudnia 2016 roku dotyczą głównie:

• należności z tytułu umów przelewu wierzytelności w kwocie 30 tys. zł, $\bullet$
• należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (bez podatku $\bullet$ dochodowego) w kwocie 1 tys. zł
• pozostałe w kwocie 10 tys. zł.

Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2016 roku dotyczą przede wszystkim odszkodowania z tytułu zerwanej umowy leasingu, rozliczanego z zawartą umową zakupu nieruchomości stanowiącej poprzednio przedmiot leasingu. Z uwagi na wypowiedzenie umowy przez PKO Bankowy Leasing sp. z o.o. na całą wartość potencjalnego odszkodowania utworzono odpis aktualizujący.

Terminy spłat zaliczek nie zostały dotrzymane, w związku z tym PKO Bankowy Leasing sp. z o.o. złożył oświadczenie o natychmiastowej wymagalności pozostałych rat, odstąpił od umowy i zażądał wydania nieruchomości. Nieruchomość została wydana, aktualnie PKO Bankowy Leasing sp. z o.o. podejmuje próby sprzedaży nieruchomości.

B) Należności z tytułu podatku dochodowego

Na dzień 31 grudnia 2016 roku należności z tytułu podatku dochodowego nie występują.

NOTA NR 7. AKTYWA FINANSOWE

A) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

	(tys. zł)
	31.12.2016	31.12.2015
Akcje spółek notowanych na giełdzie	$\sim$
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Razem

B) Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Nie występują.

C) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Nie występują.

D) Pozostałe aktywa finansowe - udzielone pożyczki

Na dzień 31 grudnia 2016 roku stan udzielonych pożyczek krótkoterminowych wynika z następujących tytułów:

	(tys. z)
	31.12.2016	31.12.2015
Ideon Real Estate sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej	23	67
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej		125
, Odpis aktualizujący wartość pożyczek	(23)	(192)
Razem

(tys. zł)

$\frac{1}{39}$

Krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Waluta	Termin spłaty	Stan na 31.12.2016	Zabezpieczenia
			Udzielone jednostkom powiązanym:
Ideon Real Estate Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej	10% w skali roku	PLN	31-12-2015	20	brak
Odsetki od udzielonych pożyczek				3
Odpis aktualizujący				(23)

NOTA NR 8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW

					(tys. z)
	31.12.2015	Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	Wykorzystane lub rozwiązane w okresie	Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	31.12.2016
Odpisy aktualizujące rzeczowy majątek trwały	3 5 5 2	÷.	1699		1853
Odpisy aktualizujące wartość rozliczeń międzyokresowych kosztów	2712				2712
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług	151	1	106		46
Odpisy aktualizujące pozostałe należności	34 4 4 9	42	312		34 179

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

Odpisy aktualizujące aktywo z tytułu podatku odroczonego
Gdpisy aktualizujące aktywa finansowe	123 124		74 229	48 895
Razem	163 988	43	76 347	87684

NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	(tys. zt)
31.12.2016	31.12.2015

NOTA NR 10. AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

		(tys. z)
	31.12.2016	31.12.2015
Akcje w innych podmiotach	46 003	46 003
. Odpis aktualizujący wartość aktywów sklasyfikowanych do sprzedaży	(46003)	(46003)
Razem

W 2015 i 2016 roku kategoria ta obejmowała akcje spółki Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji. Z uwagi na utratę wartości akcji spółki zależnej PEC w Śremie S.A w likwidacji dokonano odpisu aktualizującego.

PEC SA w likwidacji posiada zajęte wszystkie składniki majątkowe na rzecz banków-wierzycieli.

• 1. BZ WBK SA hipoteki na nieruchomościach kwota 22,5 mln zł
• 1. PKO BP SA (SKOK "Wesoła") hipoteki na nieruchomościach kwota łączna 22,5 mln zł (tj. dwie hipoteki po 11,25 mln zł każda) oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji (art. 777 $k.c)$
• 1. Banki Spółdzielcze hipoteki na nieruchomościach kwota 25 mln zł oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji (art. 777 k.c)
• 1. Ponadto poręczenia udzielone za zobowiązania Ideon SA na kwotę 11,5 mln zł

Dlatego wartość PEC SA w likwidacji po dokonanym odpisie przez Zarząd Ideon SA wynosi 0 zł. Obecnie Likwidator i Zarząd Spółki pracowniczej PEC Operator prowadzi rozmowy dotyczące odkupienia pakietów wierzytelności wraz z zabezpieczeniami od Banków.

Cena ostateczna i wartość PEC zostanie ustalona po otrzymaniu przez Zarząd Ideon SA informacji o kwocie wierzytelności, która zostanie zakupiona wraz z zabezpieczeniami. Wtedy nastąpi odzwierciedlenie wartości PEC w księgach Ideon SA czyli rozwiązanie odpisu.

$\pm$ ( )

$\frac{1}{41}$

NOTA NR 11. KAPITAŁY

A) Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy

W 2016 roku nie dokonano wypłaty dywidendy.

B) Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

	31.122016	31.12.2015
I Akcje zwykłe o wartości nominalnej 100,00 zł/akcja	3 434 908	3 4 3 4 9 0 8
Razem	3 434 908	3 434 908

C) Zmiany liczby akcji

Za okres od 01 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016

Example 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 and 10 Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
I Na początek okresu
Zmiany w trakcie okresu	3 434 908
Na koniec okresu
$M = 1 + 1 - 1$	3 434 908

Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku kapitał podstawowy IDEON S.A, wynosił 343.491 tys. zł

Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela.

$\overline{\phantom{a}}$

Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2016 były w pełni opłacone.

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu
, Zmiany w trakcie okresu	343 490 781
í Ilość akcji po zarejestrowaniu nowej emisji	19
	343 490 800
$_7$ Na koniec okresu (po uwzględnieniu zmiany wartości nominalnej akcji – wzrost wartości nominalnej z 1,00 , zł do 100,00 zł za akcję, przy równoczesnym zmniejszeniu ilości akcji z 343 490 800 do 3 434 908)	3 4 3 4 9 0 8

Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2015 były w pełni opłacone. W 2015 roku przeprowadzono Sądową procedurę scalania akcji oraz zmiany ich wartości nominalnej. Po scaleniu wszystkie akcje należą do serii A. Wartość nominalna wynosi 100,00 zł za akcję.

Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela.

D) Kapitałowe papiery wartościowe

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku w Spółce nie miały miejsca emisje kapitałowych instrumentów finansowych (akcji).

E) Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

Na dzień 31 grudnia 2016 roku zmiany w kapitale z aktualizacji nie miały miejsca.

NOTA NR 12. REZERWY

W 2016 oraz w 2015 roku Spółka nie tworzyła rezerw na przewidywane koszty dotyczące przyszłych zobowiązań.

NOTA NR 13. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów przedstawia poniższa tabela:

(tys. zł)

	Stan na:
Kredyty krótkoterminowe	31.12.2016	31.12.2015
PKO Bank Polski S.A.	46796	46 175
BZ WBK S.A.	22718	22 655
Odsetki i prowizje od kredytów	6 6 0 3	7 2 6 4
Razem	76 117	76 094

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek przedstawiają poniższe tabele

tys. zł)

$\frac{1}{43}$

				Stan na (w tys. zł)
Pożyczki krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa*	Termin spłaty	31.12.2016	31.12.2015	Zabezpieczenia
Wojewódzki Urząd Pracy -	ustawowe	18.10.2013	674	674	Brak
Wydział FGŚP		25.10.1013	22	22	Brak
INDOS	0,044% dziennie	20.05.2015	402	402	Weksel in blanco wystawiony przez pożyczkobiorcę wraz z deklaracją wekslową. Poręczenie wekslowe udzielone przez członków zarządu oraz podmioty z Grupy i spoza Grupy. Przewłaszczenie ruchomości należących do członka zarządu.
Canuela Holdings Limited				553	Brak
Idea-Fix Sp. z o.o.	8 % p.a.	30.06.2017	264	124	Brak
Odsetki i prowizje od pożyczek			271	326
Pozostałe			10	80
	Razem		1643	2 1 8 1

NOTA NR 14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

A) Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego

W 2016 roku w Spółce nie występowały umowy leasingu.

B) Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego

Nie występują.

C) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

		(tys. zt)
Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych	31.12.2016	31.12.2015
- długoterminowe
- krótkoterminowe	24 730	24 5 10
RAZEM	24 730	24 5 10

D) Pozostałe zobowiązania finansowe

W sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2016 roku inne zobowiązania finansowe nie występują.

NOTA NR 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

		(tys. zt)
	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	5 5 5 6	5776
- część długoterminowa
- od jednostek powiązanych
- od jednostek pozostałych
- część krótkoterminowa	5 5 5 6	5776
- od jednostek powiązanych	14	14
- od jednostek pozostałych	5 5 4 2	5 7 6 2
Przedpłaty:		5
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa		5
Pozostałe zobowiązania:	51924	51 4 16
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	51924	51416
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Razem	57 480	57 197

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni.

Główne pozycje pozostałych zobowiązań krótko- i długoterminowych na dzień 31 grudnia 2016 roku stanowią:

• zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 9 680 tys. zł; $\bullet$
• zobowiązania z tytułu odszkodowania wynikającego z zerwanej umowy leasingu 2 712 tys. zł; $\bullet$
• zobowiązania wobec pracowników w kwocie 2 906 tys. zł; $\bullet$
• pozostałe zobowiązania w kwocie 36 626 tys. zł. $\bullet$

NOTA NR 16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

	(tys. zt)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2016	Za okres od 01.01. do 31.12.2015
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług	$\overline{a}$	1030
Przychody ze sprzedaży materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów
Razem		1030

NOTA NR 17. KOSZTY RODZAJOWE

		(tys. zt)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2016	Za okres od 01.01. do 31.12.2015
Amortyzacja środków trwałych		108
Amortyzacja wartości niematerialnych	3	111
Zużycie materiałów i energii	17	83
Koszty usług obcych	132	1080
Koszty podatków i opłat	16	507
Koszty świadczeń pracowniczych	696	897
Pozostałe koszty	3	65
Razem	867	2849
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu	867	2711
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszt własny produktów, towarów i materiałów	۰	138

NOTA NR 18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

		(tys. zt)
Koszty wynagrodzeń	596	748
Koszty ubezpieczeń społecznych	100	148
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych
Razem	696	897

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami.

Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.

Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) obciążają koszty działalności i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.

NOTA NR 19. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY

A) Pozostałe przychody

		(TYS. Z1)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2016	Za okres od 01.01. do 31.12.2015
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Rozwiązanie innych rezerw, odpisów aktualizujących	510	114
Otrzymane kary i odszkodowania	20	5
Przedawnione zobowiązania	36
Pozostała sprzedaż, w tym refaktury		600
Noty z tytułu udzielonych poręczeń
Likwidacja środków trwałych w leasingu		296
Pozostałe	962
Razem	1528	1022

B) Pozostałe koszty

		(tys. zt)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2016	Za okres od 01.01. do 31.12.2015
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		141
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	44	7 1 8 0
Darowizny

$46$

$\overline{1}$

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

Koszty refakturowane	$\blacksquare$
Likwidacja środków trwałych	$\overline{\phantom{a}}$	61
Koszty sądowe
Kary, odszkodowania	137	170
Udzielone poręczenia		$\sim$
Pozostałe	11	300
Razem	192	7852

NOTA NR 20. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

A) Przychody finansowe

		(tys. z)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2016	Za okres od 01.01. do 31.12.2015
Przychody z tytułu odsetek, w tym dotyczące:
- pożyczek
- obligacji
- należności
- pozostałe
- odsetki od odszkodowania od Skarbu Państwa
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi		1
Zrealizowane walutowe kontrakty terminowe niezakwalifikowane jako rachunkowość zabezpieczeń	-
Rozwiązane odpisy aktualizujące wartość odsetek		$\overline{2}$
Pozostałe	٠
Razem		3

B) Koszty finansowe

(tys. zt)
Za okres od 01.01. do 31.12.2016	Za okres od 01.01. do 31.12.2015
112	9 3 6 3
107	6435
$\sim$	1877
	481

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

budżetowe	5	556
pozostałe	$\blacksquare$	14
Strata ze zbycia inwestycji	$\sim$
Aktualizacja wartości inwestycji	$\overline{\phantom{a}}$	20 000
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	u
Prowizje finansowe dotyczące kredytów i pożyczek	$\sim$
Prowizje od obligacji	W.
Odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek	u,
Wycena walutowych kontraktów terminowych	$\overline{\phantom{a}}$
Pozostałe	g	25
Razem	112	29 3 8 8

NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY

Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Z uwagi na istniejące poważne ryzyko niezrealizowania aktywa tytułu podatku dochodowego w 2016 i 2015 roku zrezygnowano z jego ustalania.

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

		(tys. zt)
	od 01.01.2016 do 31.12.2016	od 01.01.2015 do 31.12.2015
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	357	(38034)
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	357	(38034)
Podatkowe ulgi inwestycyjne
Aktualizacja wyceny	(466)	27 063
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:	898	10 504
Utworzone rezerwy
Koszty działalności finansowej	112	9 2 5 5
Koszty działalności operacyjnej	638	473
Koszty pozostałej działalności operacyjnej	148	776
Koszty dotyczące działalności zakładu podatkowego nie podlegające CIT w Polsce
Koszty z lat poprzednich stanowiące koszty uzyskania przychodu
Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym:	120	296
Rozwiązane rezerwy

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

Przychody z działalności operacyjnej nie podlegające CIT w Polsce
Pozostałe przychody operacyjne	120	296
Przychody finansowe
Przychody podatkowe z lat ubiegłych
Zysk / strata podatkowa	669	(763)
Straty z lat ubiegłych rozliczone w roku bieżącym	(669)
Podstawa opodatkowania		(763)
Stawka podatkowa (w %)	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

NOTA NR 22. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(tys. zł)

Pozycje wykazane jako "Pozostałe korekty", w tym:	(404)
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów trwałych	(404)

NOTA NR 23. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki w podziale na segmenty w 2016 roku przedstawia się następująco:

				(tys. zł)
	Rynek energetyczny	Działalność produkcyjno- usługowa	Pozostała działalność (łącznie)	RAZEM
Przychody netto ze sprzedaży
Koszty własny sprzedaży		$\tilde{\mathbf{X}}$
Wynik na sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu			867	867
Wynik ze sprzedaży netto			(867)	(867)
Przychody i koszty niepodzielne
Przychody operacyjne				1528
Koszty operacyjne				192
Przychody finansowe
Koszty finansowe				112
Podatek dochodowy
Wynik netto				357

$D+C$

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

Wartość aktywów			451	451
Zobowiązania i rezerwy			159 970	159 970
Nakłady na aktywa trwałe*	-
* dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne
Amortyzacja	-
Utrata wartości aktywów			87 684	87 684

Segmenty operacyjne wyodrębniono ze względu na wartość osiąganych przychodów oraz zaangażowanych aktywów. Podział działalności na segmenty wynika z wewnętrznej struktury organizacyjnej Spółki i został oparty na kryterium zróżnicowanych produktów usług Spółki.

Wyodrębnione segmenty nie uzyskują przychodów w wyniku transakcji zawartych pomiędzy nimi.

Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym.

Działalność Spółki w podziale na segmenty w 2015 roku przedstawia się następująco:

				(tys. zt)
	Rynek energetyczny	Działalność produkcyjno- usługowa	Pozostała działalność (łącznie)	RAZEM
Przychody netto ze sprzedaży			1030	1030
Koszty własny sprzedaży			138	138
Wynik na sprzedaży			892	892
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu			2711	2711
Wynik ze sprzedaży netto			(1819)	(1819)
Przychody i koszty niepodzielne
Przychody operacyjne				1022
Koszty operacyjne				7852
Przychody finansowe				3
Koszty finansowe				29 3 8 8
Podatek dochodowy
Wynik netto				(38034)
Wartość aktywów			106	106
Zobowiązania i rezerwy	L,		159 982	159 982
Nakłady na aktywa trwałe*			ц.
* dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne
Amortyzacja			218	218

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

Utrata wartości aktywów		988 163	163 988

NOTA NR 24. INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Spółka nie posiada jednostki dominującej.

Jednostka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej IDEON.

Na dzień 31 grudnia 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej IDEON wchodzą następujące podmioty powiązane:

	Udział w kapitale w %
Nazwa jednostki powiązanej	Siedziba	Na dzień 31.12.2016	Na dzień 31.12.2015
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej	Wiedeń	п	100,00%
Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji	Śrem	100,00%	100,00%
Ideon Real Estate Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej	Katowice	100,00%	100,00%
Idea-Fix Sp. z o.o.	Katowice	23,81%	45,45%

Z uwagi na utratę kontroli nad spółkami zależnymi Grupa Kapitałowa IDEON począwszy od 2015 roku nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

NOTA NR 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

A) Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

				(195.21)
			Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych
Podmiot powiązany	Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016	Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016	Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015
Jednostki powiązane		175		191
Jednostki zależne		124		124
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej				124
Ideon Real Estate sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej
PEC w Śremie S.A. w likwidacji		123
Jednostki pozostałe powiązane		51		67
Idea Fix sp. z o.o.		51		67

$lim_{n \to \infty}$

B) Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

(tys. zt)
Podmiot powiązany	Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	Na dzień 31.12.2016	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 31.12.2016	Na dzień 31.12.2015
Jednostki powiązane	64	572	789	667
Jednostki zależne	45	483	318	323
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej	۰	351		5
Ideon Real Estate sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej	45	132
PEC w Śremie S.A. w likwidacji	÷.	$\blacksquare$	318	318
Jednostki pozostałe powiązane	19	89	471	344
Idea Fix sp. z o.o.	19	89	471	344

NOTA NR 26. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIAZAŃ FINANSOWYCH

Wartość godziwa aktywów zobowiązań finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2016 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za ten okres, ponieważ:

• ewentualny efekt dyskonta nie był istotny, oraz $\bullet$
• instrumenty finansowe dotyczyły transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. $\bullet$

Wartość bilansowa i wartość godziwa poszczególnych kategorii należności i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2016 roku została przedstawiona poniżej.

		(tys. zt)
	31.12.2016	31.12.2015
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	1
·wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu	$\mathbf{1}$
·składniki aktywów finansowych sklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Pożyczki i należności, w tym:	41	96
·należności z tytułu dostaw i usług
·pozostałe należności	41	96
udzielone pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym:	5	5
·aktywa finansowe sklasyfikowane do sprzedaży	5	5
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2016 rok

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	150 290	150 579
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5556	5776
pozostałe zobowiązania finansowe	66 974	66 528
· kredyty i pożyczki zaciągnięte	77760	78 275
. Zobowiązania finansowe z tytułu faktoringu oraz leasingu finansowego

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują walutowe transakcje zabezpieczające. Jeżeli okresowa wycena spełnia zasady rozliczania zgodnie ze stosowanymi w Spółce zasadami rachunkowości zabezpieczeń, wówczas w sprawozdaniu prezentowana jest jako inne całkowite dochody. W przypadku nie spełniania zasad rachunkowości zabezpieczeń, wycena do wartości godziwej wykazywana jest w rachunku zysków i strat w przychodach lub kosztach finansowych.

Ze względu na hierarchię instrumentów finansowych, posiadane przez Spółkę aktywa finansowe można zaliczyć do następujących kategorii:

		(uy3.21)
	31.12.2016	31.12.2015
1. Wartości z kwotowań aktywów finansowych bez dokonywania jakichkolwiek dostosowań
2. Dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio (ceny) lub niebezpośrednio (oszacowane na podstawie cen)	41	96
3. Dane wsadowe nie bazują na danych dających się zaobserwować

W kategorii 3 klasyfikowane są posiadane przez Spółkę obligacje komercyjne oraz udziały i akcje dostępne do sprzedaży, w tym akcje przeznaczone przez Spółkę do sprzedaży w okresie roku po dacie podjęcia takiej decyzji. Zmiany w kategorii 3 w 2016 roku przedstawiały się następująco:

	(tys. zt)
	31.12.2016
Wartość netto obligacji, udziałów i akcji dostępnych i przeznaczonych do sprzedaży na początek okresu	5
Podwyższenie kapitałów w trakcie okresu
Objęcie udziałów w nowo powstałej spółce zależnej
Zakup akcji od innych podmiotów
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość udziałów w związku z ich zbyciem
Inne zmniejszenia
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów
Sprzedaż udziałów i akcji spółek zależnych
Nabycie obligacji
Wykup / umorzenie obligacji wraz z odsetkami
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość obligacji w związku z wykupem
Wartość netto obligacji, udziałów i akcji dostępnych i przeznaczonych do sprzedaży na koniec okresu	5

$(1 + \nu c, -1)$

DEO

NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ

W 2016 roku nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.

NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIKACJI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

W badanym okresie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych.

NOTA NR 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko oznacza niepewne zdarzenie lub okoliczność, która w razie wystąpienia może mieć korzystny lub niekorzystny wpływ na cele przedsięwzięcia lub Spółki.

Celem zarządzania ryzykiem jest minimalizacja prawdopodobieństwa wystąpienia oraz skutków zdarzeń lub okoliczności negatywnie wpływających na cele lub przedsięwzięcia Spółki.

A) Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy pieniężne z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut.

Walutą funkcjonalną IDEON S.A, jest PLN. W swojej działalności Spółka narażona jest na ryzyko kursowe, które wynika z:

• $\bullet$ wysoce prawdopodobnych planowanych transakcji,
• uprawdopodobnionych zobowiązań, $\bullet$
• pożyczek udzielonych w walucie obcej. $\bullet$

W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest głównie na ryzyko EUR/PLN, CZK/PLN i USD/PLN. Transakcje wyrażone innych walutach, niż wymienione wyżej, nie są istotne. Polityką Spółki jest zabezpieczenie istotnego ryzyka kursowego związanego z pozycjami wyrażonymi w walucie obcej.

W celu minimalizacji strat związanych ze zmianami kursów walut w odniesieniu do swojej działalności do końca 2012 roku Spółka stosowała zasady rachunkowości zabezpieczeń dla zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z transakcji zakupu i sprzedaży energii, dla których okres realizacji jest odległy, lecz ściśle zdefiniowany.

W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z innych transakcji w walucie obcej, np. transakcji związanych z działalnością inwestycyjną.

Poza wymienionymi wyżej, w celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, IDEON S.A podejmuje inne działania, takie jak m.in.:

• $\bullet$ stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe,
• ciągła analiza sytuacji na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące między innymi od $\bullet$ współpracujących banków.

W bieżącym okresie rozliczenia w walutach obcych, a tym samym narażenie Spółki na ryzyko walutowe, nie były istotne. W 2016 roku Spółka nie korzystała z zabezpieczeń ewidencjonowanych zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

$\frac{1}{\sqrt{54}}$

$\mathsf{D}\mathsf{+}(\cdot)$

B) Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.

Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe w podziale na poszczególnych kontrahentów oraz z uwzględnieniem możliwości kompensowania płatności, jest w Spółce stale monitorowana. Całkowita ekspozycja na ryzyko kredytowe składa się z ekspozycji na ryzyko płatności oraz ryzyko zastąpienia.

a) Ryzyko płatności

Zasada w Spółce jest, by dla znaczących transakcji wartość należnych płatności z danym kontrahentem, wynikająca ze zrealizowanych dostaw, była ustalana codziennie. Wartość ta obejmuje zarówno należności wynikające z wystawionych, ale jeszcze niezapłaconych faktur, jak i wartość zrealizowanych dostaw na rzecz kontrahenta, na które faktury nie zostały jeszcze wystawione. W Spółce ryzyko płatności prezentowane jest w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego.

Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości:

	(tys. zt)
31.12.2016	31.12.2015
$\blacksquare$
46	153
46	153
(46)	(153)
$\blacksquare$

b) Ryzyko zastąpienia

W IDEON S.A, ryzyko zastąpienia wynika z rynkowej wyceny wszystkich pozycji handlowych z danym kontrahentem od dnia (d+2) do czasu realizacji (dostawy) ostatniego kontraktu. Wycena ta jest przeprowadzana podobnie do wyceny Mark-to-Market dokonywanej przy kalkulacji wyniku niezrealizowanego, z tym że dotyczy wyłącznie transakcji z jednym kontrahentem. Dodatni rachunek wyników na pozycjach handlowych powoduje wystąpienie ryzyka zastąpienia i zwiększa wartość ryzyka kredytowego z kontrahentem. Ujemny rachunek wyników powoduje z kolej obniżenie ryzyka kredytowego z danym kontrahentem. W Spółce ryzyko zastąpienia jest prezentowane w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego. Ze względu na brak aktywnej działalności operacyjnej ryzyko zastąpienia nie występowało.

c) Limity ryzyka kredytowego

IDEO

Zgodnie z polityką Spółki, wszyscy kontrahenci powinni mieć przydzielony limit ekspozycji na ryzyko kredytowe (limit kontrahenta).

Transakcje handlowe mogą być zawierane wyłącznie z kontrahentami, którzy posiadają przyznany limit kredytowy wystarczający na przeprowadzenie danej transakcji.

Wszystkie transakcje zawarte z danym kontrahentem powinny być uwzględniane – zarówno transakcje sprzedaży jak i zakupu. Pozwala to na saldowanie wzajemnej ekspozycji kredytowej.

Limity kontrahenta mogą być przydzielane indywidualnie dla każdego z kontrahentów. Zróżnicowanie dopuszczalnych limitów dla poszczególnych kontrahentów może być uzależnione od ich sytuacji finansowej, oceny kredytowej (rating zewnętrzny / wewnętrzny), historii dotychczasowych płatności itd. Z uwagi na brak aktywnej działalności w bieżącym okresie limity ryzyka kredytowego nie obowiązywały.

C) Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych.

Zadłużenie i aktywa Spółki uwzględniające stałe stopy procentowe obejmują głównie obligacje własne oraz krótkoterminowe pożyczki – zarówno otrzymane, jak i udzielone. Poziom stóp procentowych akceptowanych dla każdego z tych źródeł kapitału lub aktywów jest wynikiem wielu czynników rynkowych, takich jak między innymi:

• stopień konieczności pozyskania kapitału przez Spółkę w danym momencie; $\bullet$
• wyniki finansowe przekazywane uczestnikom rynku przekładające się na poziom zaufania $\bullet$ pożyczkodawców;
• warunki rynkowe i stopy procentowe obowiązujące na rynku itp.

Poziom stałych stóp procentowych dla poszczególnych rodzajów zobowiązań i aktywów jest każdorazowo akceptowany przez kierownictwo. Do końca 2012 roku Spółka minimalizowała ryzyko związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych w porównaniu do stałych stóp procentowych określonych w umowach, poprzez zaciąganie zarówno zobowiązań, jak i generowanie aktywów w stałych stopach procentowych, co pozwalało zminimalizować rozbieżność pomiędzy kosztami i przychodami.

Zobowiązania kalkulowane w oparciu o stałe stopy procentowe są co do zasady zobowiązaniami krótkoterminowymi, więc są w minimalnym stopniu narażone na ryzyko stóp procentowych.

Zadłużenie uwzględniające zmienne stopy procentowe obejmują głównie krótkoterminowe kredyty bankowe. Występujące ryzyko stóp procentowych dla takich umów ocenia się jako niewielkie, ze względu na umiarkowaną stabilność stóp procentowych w Polsce przez ostatnie lata oraz krótkoterminowy charakter znacznej części zadłużenia.

Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej. W bieżącym okresie ryzyko stopy procentowej nie było znaczące, z uwagi na brak możliwości pozyskiwania nowego finansowania zewnętrznego.

Analiza wrażliwości stopy procentowej przedstawia się następująco:

				(tys. zt)
31.12.2016	Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu		Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2016	72841	tys.zł	72841	tys.zł
Zapłacone odsetki od kredytów	0	tys.zł	0	tys.zł
Przeciętna stopa procentowa w roku 2016	0,0	$\frac{0}{0}$	0,0	$\frac{0}{0}$
Stopa procentowa skorygowana	0,5	pkt	1,0	pkt
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentowa	364	tys.zł	728	tys.zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto	364	tys.zł	728	tys.zł
Podatek dochodowy	69	tys.zł	138	tys.zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto	295	tys.zł	590	tys.zł

(tys. zł)

31.12.2015	Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu		Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2015	64 347	tys.zł	64 347	tys.zł
Zapłacone odsetki od kredytów	6435	tys.zł	6435	tys.zł
Przeciętna stopa procentowa w roku 2015	10,0	%	10,0	%
Stopa procentowa skorygowana	10,5	pkt	11,0	pkt
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentowa	6757	tys.zł	7078	tys.zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto	322	tys.zł	643	tys.zł
Podatek dochodowy	61	tys.zł	122	tys.zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto	261	tys.zł	521	tys.zł

D) Ryzyko cen towarów

Ryzyko cenowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych spowodowane przez czynniki charakterystyczne dla poszczególnych instrumentów lub ich emitentów, albo przez czynniki wpływające na wszystkie instrumenty będące w obrocie rynkowym.

Dla Spółki oznacza ono ryzyko poniesienia straty w wyniku niekorzystnej zmiany cen produktów, w których są otwarte pozycje handlowe, co ma wpływ na obniżenie przyszłej wartości tej pozycji. Wszystkie zawarte transakcje muszą być natychmiast wprowadzane do odpowiednich systemów tak, aby w każdej chwili znana była bieżąca pozycja handlowa.

IDEO

W bieżącym okresie, z uwagi na brak aktywnej działalności operacyjnej w Spółce, ryzyko cen towarów nie występowało.

E) Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko płynności jest to ryzyko, że jednostka napotka trudności w terminowym wywiązaniu się z zobowiązań związanych z zobowiązaniami finansowymi.

W dniu 3 kwietnia 2013 roku, z uwagi na utratę płynności, IDEON S.A. złożył wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu. Okoliczności i przebieg postępowania upadłościowego zostały opisane w nocie nr 35. W analizowanym okresie Spółka nie wywiązała się z terminowej spłaty rat układowych. Spółka nie posiada płynności finansowej ponieważ nie prowadzi działalności gospodarczej.

Ewentualna dalsza restrukturyzacja Spółki uzależniona jest od prawomocnego rozstrzygnięcia Sądu w sprawie opisanej w nocie 35.

Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności:

$(tvs. zt)$

							$\mathbf{1}$
31.12.2016	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiaca do 6 miesiecy	powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy	powyżej 1 roku	przetermi- nowane	Razem
Kredyty i pożyczki	٠	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\frac{1}{2}$	$\frac{1}{2}$	77760	77760
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{a}}$	5 5 5 6	5556
Pozostałe zobowiązania	$\omega$	a,	$\overline{\phantom{a}}$	÷.	S.	51924	51924
Zobowiązania finansowe	$\omega$	$\overline{a}$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	24730	24 730
Razem	$\overline{\phantom{0}}$	$\qquad \qquad \blacksquare$	$\overline{\phantom{m}}$		۰	159 970	159 970

$(tys. zt)$

31.12.2015	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiąca do 6 miesiecy	powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy	powyżej 1 roku	przetermi- nowane	Razem
Kredyty i pożyczki		۰	۰	÷	$\overline{\phantom{a}}$	78 275	78 275
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	$\blacksquare$	$\frac{1}{2}$	×.	$\frac{1}{2}$	$\frac{1}{2}$	5776	5776
Pozostałe zobowiązania	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	÷.	÷,	51 4 21	51 4 21
Zobowiązania finansowe	$\overline{\phantom{a}}$	۰.	$\tilde{\phantom{a}}$	٠	п	24 5 10	24 5 10
Razem			$\overline{\phantom{a}}$	۰	×.	159 982	159 982

NOTA NR 30. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

IDEO

NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

NOTA NR 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

		(tys. zł)
Pozycje pozabilansowe	31.12.2016	31.12.2015
Należności warunkowe, w tym	6336	6336
Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań	1 1 0 0	1 100
Weksle stanowiące zabezpieczenie pożyczek	5 1 3 6	5 1 3 6
Zobowiązania warunkowe, w tym	158 982	158 982
Poreczenia	28789	28 7 89
Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań	130 193	130 193
Weksle stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek	$\overline{\phantom{a}}$

NOTA NR 33. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM KLUCZOWWEJ KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ

			$(w$ tys. Zł $)$
Imię i nazwisko	Funkcja	W okresie od 01.01. do 31.12.2016	W okresie od 01.01. do 31.12.2015
Ireneusz Król	Prezes Zarządu	144	144
Mariusz Jabłoński	Wiceprezes Zarządu	96	96
Ireneusz Nawrocki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	24	24
Adam Szotowski	Członek RN	18	18
Ewa Cerek	Członek RN	18	18
Włodzimierz Grudzień	Członek RN	18	18
Andrzej Konieczko	Członek RN	18	18

A) Inne transakcje z członkami zarządu i rady nadzorczej

Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka nie posiada sald transakcji z członkami zarządu i rady nadzorczej.

Ilość akcji IDEON SA będących w bezpośrednim i pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku:

Imie i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA
Mariusz Jabłoński	Wiceprezes Zarządu	114 462	3,33%

IDEOI

Ilość akcji IDEON SA będących w bezpośrednim i pośrednim posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku:

Imię i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA
Ireneusz Nawrocki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	3765	0,11%
Włodzimierz Grudzień	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	114 806	3,34%
Adam Szotowski	Członek Rady Nadzorczej	3 1 6 6	0,09%

NOTA NR 34. INFORMACJA O UMOWIE Z BIEGŁYM REWIDENTEM LUB PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

W dniu 6 kwietnia 2016 roku Rada Nadzorcza, zgodnie z postanowieniami statutu Spółki, podjęła uchwały o wyborze podmiotu, który dokona przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku.

Wybrano firmę Misters Audytor Adviser sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M. ST Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000375656. Firma ta przeprowadziła przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2016 roku.

Przeglądu i badania dokonano zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Data zawarcia umowy	Zakres badania	Okres realizacji umowy	Wynagrodzenie (w PLN netto)
14.05.2016r.	Przegląd sprawozdania finansowego sporządzonego wg stanu na dzień 30.06.2016r.	do 25.08.2016r.	9 000,00
7.11.2016r	Sprawozdanie finansowe sporządzone wg stanu na dzień 31.12.2016r.	do 28.04.2017r.	10 000,00

NOTA NR 35. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ

W dniu 3 kwietnia 2013 roku Zarząd Spółki złożył w Sądzie Rejonowym w Katowicach wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. W dniu 8 sierpnia 2013 roku odbyło się Wstępne Zgromadzenie Wierzycieli na którym doszło do zawarcia układu oraz przyjęto warunki układu. W dniu 4 września 2013 roku Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy ogłosił upadłość Spółki z możliwością zawarcia układu i zatwierdził układ zawarty na Wstępnym Zgromadzeniu Wierzycieli. W dniu 27 września 2013 roku nastąpiło uprawomocnienie ww.

Postanowienia. Postanowieniem z dnia 22 października 2013 roku Sąd stwierdził zakończenie postępowania upadłościowego z możliwością zawarcia układu dla IDEON S.A. Zgodnie z postanowieniami układowymi ostateczny termin spłaty zobowiązań układowych upływa 31.12.2019 roku.

W związku z opóźnieniem realizacji zapłaty bieżących rat układowych, Spółka składała do Sądu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach, wnioski dotyczące propozycji zmiany postanowień układowych.

Po odrzuceniu nowych propozycji układowych przez wierzycieli w dniu 16 października 2016r, Spółka oczekuje na Postanowienie Sądu w sprawie wniosku o upadłość likwidacyjną oraz opinii biegłego sadowego o braku środków na przeprowadzenie upadłości. Jednocześnie Zarząd Spółki deklaruje, że w oparciu o obowiązujące od 1.01.2016r przepisy prawa podejmie ponownie procedurę restrukturyzacji zadłużenia.

NOTA NR 36. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBJETEGO SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Zarząd IDEON S.A. w dniu 13 stycznia 2017r otrzymał "Zawiadomienie o wypełnieniu weksla wraz z wezwaniem do zapłaty z dnia 5 stycznia 2017r" od PKO Leasing SA w Łodzi.

PKO Leasing SA informuje, iż w dniu 12 stycznia 2017 r uzupełni weksel własny in blanco na kwote 13 038 453,68 zł tytułem zobowiązań z umowy leasingu i dzierżawy.

Zarząd Ideon SA zwraca uwagę, iż wierzytelność, której dotyczy weksel nie została przez PKO Leasing SA zgłoszona do układu, Spółka ta unika podania informacji o saldzie wzajemnych roszczeń, a ponadto nie został zakończony proces sprzedaży nieruchomości (a przynajmniej nasza Spółka nie została o nim poinformowana), w Katowicach przy ul. Paderewskiego 32C, która była przedmiotem ww umowy leasingu.

Ideon SA posiada zobowiązanie do PKO Leasing z tytułu zerwanej umowy leasingowej na kwotę 4 154 000 zł jako odszkodowanie za przedterminowe rozwiązanie leasingu i dzierżawy. Kwota odszkodowania była korygowana przez PKO Leasing w roku 2015. Bez ostatecznego rozliczenia ceny sprzedaży budynku nie można ustalić ostatecznego salda zobowiązań do PKO Leasing.

Katowice, dnia 28 kwietnia 2017 roku

Ireneusz Król – Prezes Zarządu

Mariusz Jabłoński – Wiceprezes Zarządu