Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
wraz z opinią biegłego rewidenta wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
Warszawa 28 kwietnia 2017 r.
| Wybrane dane finansowe skonsolidowane za okres dwunastu miesięcy zakończonych 31 grudnia | ||
|---|---|---|
| 2016 roku5 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres | ||
| 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku 6 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku8 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku9 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku 10 |
||
| Skonsolidowane sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończonych | ||
| 31 grudnia 2016 roku 11 | ||
| Informacja dodatkowa wraz ze sprawozdaniem z działalności Grupy za 2016 rok 12 | ||
| 1. | Informacje ogólne12 | |
| 2. | Skład Grupy12 | |
| 3. | Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta19 | |
| 4. | Dane porównawcze20 | |
| 5. | Korekty błędów podstawowych w sprawozdaniach z lat ubiegłych 21 | |
| 6. | Założenie kontynuacji działalności gospodarczej21 | |
| 7. | Oświadczenie Zarządu 21 | |
| 8. | Platforma zastosowanych MSSF 22 | |
| 9. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 23 | |
| 10. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej24 | ||
| 11. Istotne zasady rachunkowości24 | ||
| 12. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń | ||
| dotyczących Grupy w 2016 roku 36 | ||
| 13. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych oraz podstawowe wskaźniki finansowe43 14. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ |
||
| na osiągnięte wyniki finansowe 44 | ||
| 15. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia | ||
| jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, | ||
| inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 45 | ||
| 16. Stanowisko Zarządu w sprawie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz | ||
| wyników na dany rok 45 | ||
| 17. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez niego | ||
| wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 45 | ||
| 18. Cykliczność, sezonowość Grupy w prezentowanym okresie45 | ||
| 19. Informacje dotyczące segmentów działalności 45 | ||
| 20. Koszty działalności operacyjnej 47 | ||
| 21. Pozostałe przychody i koszty operacyjne48 | ||
| 22. Przychody i koszty finansowe 48 | ||
| 23. Podatek dochodowy bieżący i odroczony podatek dochodowy 48 | ||
| 24. Zysk przypadający na jedną akcję 49 | ||
| 25. Działalność zaniechana50 | ||
| 26. Rzeczowe aktywa trwałe52 | ||
| 27. Inne wartości niematerialne 53 | ||
| 28. Wartość firmy 54 | ||
| 29. Nieruchomości inwestycyjne 54 | ||
| 30. Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych 55 | ||
| 31. Analiza płynności aktywów finansowych 56 | ||
| 32. Hierarchia wartości godziwej 58 | ||
| 33. Wybrane dane jednostkowe spółek zależnych64 | ||
Skonsolidowana informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część
| 34. Wybrane dane jednostkowe spółek stowarzyszonych64 | |
|---|---|
| 35. Istotne pożyczki udzielone64 | |
| 36. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 65 | |
| 37. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 65 | |
| 38. Informacja o zmianie sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości | |
| godziwej 65 | |
| 39. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 65 | |
| 40. Należności krótkoterminowe65 | |
| 41. Zapasy 66 | |
| 42. Rozliczenia międzyokresowe (aktywa) 66 | |
| 43. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty66 | |
| 44. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 66 |
|
| 45. Kapitał podstawowy67 | |
| 46. Wskazanie Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów 68 |
|
| 47. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające | |
| i nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania68 | |
| 48. Pozostałe kapitały 69 | |
| 49. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów | |
| wartościowych69 | |
| 50. Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 69 | |
| 51. Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na | |
| jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane69 | |
| 52. Kredyty i pożyczki oraz informacja o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań |
|
| naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 69 | |
| 53. Zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania70 | |
| 54. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 70 | |
| 55. Rozliczenia międzyokresowe bierne 70 | |
| 56. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 70 | |
| 57. Rozliczenia podatkowe oraz informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 70 |
|
| 58. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązania z tego | |
| tytułu71 | |
| 59. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub | |
| wykorzystania 71 | |
| 60. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu |
|
| takich odpisów71 | |
| 61. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych w 2016 roku oraz zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu |
|
| zakończenia roku obrotowego 72 | |
| 62. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego |
|
| podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co | |
| najmniej 10% kapitałów własnych Spółki 72 | |
| 63. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym wraz ze wskazaniem podstawowych zagrożeń75 | |
| 64. Wskazanie postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej77 |
|
| 65. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostki zależnej jednej lub wielu transakcji z | |
| podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na | |
| innych warunkach niż rynkowe 79 | |
| 66. Transakcje z jednostkami powiązanymi 79 | |
| 67. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej81 |
| 68. Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu 82 | |
|---|---|
| 69. Zatrudnienie82 | |
| 70. Transakcje z podmiotem dokonującym badania sprawozdania finansowego 82 | |
| 71. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym82 | |
| 72. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, |
nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki............84
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 31.12.2016 r. 12 miesięcy 31.12.2016 r. (badane) |
31.12.2015 r. 12 miesięcy 31.12.2015 r. (badane, przekształcone) |
31.12.2016 r. 12 miesięcy 31.12.2016 r. (badane) |
31.12.2015 r. 12 miesięcy 31.12.2015 r. (badane, przekształcone) |
|
| Przychody łącznie całkowite | 6 986 | 13 298 | 1 597 | 3 178 | |
| Przychody ze sprzedaży | 3 989 | 7 489 | 912 | 1 790 | |
| Koszty działalności operacyjnej | (3 202) | (3 988) | (732) | (953) | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 787 | 3 501 | 180 | 837 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (5 118) | 6 567 | (1 170) | 1 569 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (35 808) | 13 352 | (8 183) | 3 191 | |
| Zysk (strata) netto | (35 159) | 12 006 | (8 035) | 2 869 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
101 | 5 031 | 23 | 1 202 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(5 329) | (57 063) | (1 218) | (13 636) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
805 | 38 748 | 184 | 9 259 | |
| 31.12.2016 r. (badane) |
31.12.2015 r. (badane) |
31.12.2016 r. (badane) |
31.12.2015 r. (badane) |
||
| Aktywa trwałe | 15 224 | 65 430 | 3 441 | 15 354 | |
| Aktywa obrotowe | 164 114 | 165 810 | 37 096 | 38 909 | |
| Kapitał własny | 177 357 | 208 809 | 40 090 | 48 999 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 0 | 3 804 | 0 | 893 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 1 981 | 18 627 | 448 | 4 371 | |
| 31.12.2016 r. (badane) |
31.12.2015 r. (badane) |
31.12.2016 r. (badane) |
31.12.2015 r. (badane) |
||
| Średnioważona liczba akcji Baltic Bridge S.A. | 21 912 764 | 21 912 764 | 21 912 764 | 21 912 764 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 8,09 | 9,53 | 1,90 | 2,24 | |
| Zysk (strata) za okres na jedną akcję (w zł) | (1,60) | 0,55 | (0,38) | 0,13 |
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów |
Nota | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, przekształcone)* |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, nieprzekształcone) |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 19 | 3 989 | 7 489 | 147 533 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 3 982 | 7 489 | 103 472 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 7 | 0 | 44 061 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 20 | (3 202) | (3 988) | (149 356) |
| Amortyzacja | (133) | (183) | (2 317) | |
| Zużycie materiałów i energii | (159) | (102) | (1 003) | |
| Usługi obce | (1 960) | (2 420) | (99 436) | |
| Podatki i opłaty | (43) | (219) | (3 816) | |
| Wynagrodzenia | (566) | (811) | (5 869) | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (135) | (150) | (1 064) | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (206) | (103) | (380) | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | (35 471) | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 787 | 3 501 | (1 823) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 21 | 1 460 | 4 497 | 11 364 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 21 | (7 365) | (1 431) | (1 490) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (5 118) | 6 567 | 8 051 | |
| Przychody finansowe | 22 | 1 537 | 1 312 | 3 079 |
| Koszty finansowe | 22 | (48) | (9 110) | (11 659) |
| Wycena metodą praw własności udziałów/akcji w j. stowarzyszonych i współzależnych |
(10 110) | 578 | 578 | |
| Wynik na sprzedaży udziałów/akcji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych |
(22 069) | 14 005 | 14 005 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (35 808) | 13 352 | 14 054 | |
| Podatek dochodowy | 23 | 0 | (512) | (1 117) |
| - bieżący podatek dochodowy | 23 | 0 | 0 | (989) |
| - odroczony podatek dochodowy | 23 | 0 | (512) | (128) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
(35 808) | 12 840 | 12 937 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 25 | (249) | 97 | 0 |
| Zysk (strata) netto | (36 057) | 12 937 | 12 937 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niesprawującym kontroli |
(898) | 931 | 931 | |
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom podmiotu dominującego |
(35 159) | 12 006 | 12 006 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów |
01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, przekształcone)* |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, nieprzekształcone) |
|---|---|---|---|
| Pozostałe całkowite dochody: | 174 | 88 | 88 |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
0 | 0 | 0 |
| Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach: |
174 | 88 | 88 |
| Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
215 | 109 | 109 |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych całkowitych dochodów |
(41) | (21) | (21) |
| Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej |
(34 985) | 12 094 | 12 094 |
| Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących |
(898) | 931 | 931 |
| Suma całkowitych dochodów netto | (35 883) | 13 025 | 13 025 |
*W związku z utratą kontroli przez Grupę w roku obrotowym 2016 nad poszczególnymi Spółkami zależnymi Grupa zaniechała działalności w segmentach: telekomunikacyjnym, usługowym i handlowym. Tym samym działalność spółek zależnych, w stosunku do których nastąpiła utrata kontroli, za okres sprawozdawczy oraz okres porównawczy (retrospektywnie), zgodnie z MSSF 5 wykazano jako działalność zaniechaną oraz dokonano przekształcenia sprawozdania z zysków lub strat i innych dochodów całkowitych za rok 2015 w celu doprowadzenia do porównywalności do roku 2016
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 15 224 | 65 430 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 26 | 24 | 13 007 | |
| Wartość firmy | 28 | 0 | 27 099 | |
| Inne wartości niematerialne | 27 | 0 | 216 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 29 | 0 | 0 | |
| Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych |
29,34 | 0 | 23 378 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 36 | 388 | 1 718 | |
| Pożyczki udzielone | 35 | 14 812 | 12 | |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
39 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23,55 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 | ||
| Aktywa obrotowe | 164 114 | 165 810 | ||
| Zapasy | 41 | 0 | 2 | |
| Należności handlowe | 40 | 1 819 | 9 554 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
40 | 0 | 0 | |
| Pozostałe należności | 40 | 109 485 | 126 043 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
37 | 0 | 10 869 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 36 | 0 | 0 | |
| Pożyczki udzielone | 35 | 51 882 | 13 239 | |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
39 | 0 | 0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 42 | 849 | 1 601 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 43 | 79 | 4 502 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 44 | 0 | 0 | |
| AKTYWA RAZEM | 179 338 | 231 240 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Nota | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 177 357 | 208 809 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 177 357 | 204 788 | |
| Kapitał zakładowy | 45 | 175 302 | 175 302 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
0 | 0 | |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 48 | 49 747 | 48 421 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | (49) | (223) | |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 50 | (12 484) | (30 718) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 50 | (35 159) | 12 006 |
| Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli | 0 | 4 021 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 0 | 3 804 | |
| Kredyty i pożyczki | 52 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 54 | 0 | 3 280 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23,56 | 0 | 524 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 1 981 | 18 627 | |
| Kredyty i pożyczki | 52 | 807 | 2 908 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | |
| Zobowiązania handlowe | 53 | 645 | 4 035 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
53 | 0 | 94 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 53 | 136 | 2 275 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | |
| Pozostałe rezerwy | 56 | 393 | 46 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 55 | 0 | 9 269 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
44 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 179 338 | 231 240 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, nieprzekształcone) |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | (35 808) | 14 054 |
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | (251) | 0 |
| Korekty razem | 36 160 | (7 147) |
| Amortyzacja | 133 | 2 317 |
| Odpisy wartości firmy / zysk z tytułu okazyjnego nabycia | 0 | 0 |
| Metoda praw własności dla j. podporządkowanych | 10 110 | (578) |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (6) | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (1 594) | 158 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 19 422 | (10 763) |
| Zmiana stanu rezerw | (477) | (1 729) |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | (2) |
| Zmiana stanu należności | 7 405 | 690 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 299 | (9 810) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów | (381) | 12 569 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 249 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 101 | 6 907 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | (1 876) |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 101 | 5 031 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 59 156 | 86 544 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 10 761 | 0 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 20 041 | 63 378 |
| Otrzymane odsetki | 174 | 963 |
| Otrzymane dywidendy | 4 | 6 563 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 21 112 | 14 946 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 7 064 | 694 |
| Wydatki | (64 485) | (143 607) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (24) | (1 660) |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | (38 720) |
| Wydatki na aktywa finansowe | (1 932) | (43 528) |
| Udzielenie pożyczek | (58 237) | (54 784) |
| Inne wydatki inwestycyjne | (4 292) | (4 915) |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (5 329) | (57 063) |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 445 | 81 297 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | 4 145 |
| Kredyty i pożyczki | 1 400 | 42 858 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 34 294 |
| Inne wpływy finansowe | 45 | 0 |
| Wydatki | (640) | (42 549) |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (600) | (42 155) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (16) | (89) |
| Odsetki | (24) | (305) |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 805 | 38 748 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | (4 423) | (13 284) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | (4 423) | (13 284) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 4 502 | 17 786 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 79 | 4 502 |
Str. | 10
Skonsolidowana informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 miesięcy zakończonych 31.12.2016 | r. (badane) | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r. | 175 302 | 0 | 0 | 0 | 48 421 | (223) | (18 712) | 0 | 204 788 | 4 021 | 208 809 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 175 302 | 0 | 0 | 0 | 48 421 | (223) | (18 712) | 0 | 204 788 | 4 021 | 208 809 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 326 | 0 | (1 326) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział niepodzielonego wyniku finansowego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 554 | 0 | 7 554 | (3 123) | 4 431 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 174 | 0 | (35 159) | (34 985) | (898) | (35 883) |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2016 r. | 175 302 | 0 | 0 | 0 | 49 747 | (49) | (12 484) | (35 159) | 177 357 | 0 | 177 357 |
| Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 miesięcy zakończonych 31.12.2015 r. (badane) | ||||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2015 r. | 175 302 | 0 | 0 | 0 | 20 512 | (311) | (4 870) | 0 | 190 633 | 36 667 | 227 300 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kapitał własny po korektach | 175 302 | 0 | 0 | 0 | 20 512 | (311) | (4 870) | 0 | 190 633 | 36 667 | 227 300 | |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 585 | 0 | (27 585) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podział niepodzielonego wyniku finansowego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 324 | 0 | 1 736 | 0 | 2 060 | (33 578) | (31 518) | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 88 | 0 | 12 006 | 12 094 | 931 | 13 025 | |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2015 r. | 175 302 | 0 | 0 | 0 | 48 421 | (223) | (30 718) | 12 006 | 204 788 | 4 021 | 208 809 |
Skonsolidowana informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część
Baltic Bridge Spółka Akcyjna ("Emitent", "Spółka", "Baltic Bridge") jest spółką notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW").
Siedzibą Spółki jest Warszawa. Spółka zarejestrowana jest pod adresem: Rondo Organizacji Narodów Zjednoczonych nr 1, 00-124 Warszawa.
W dniu 21 grudnia 2016 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany firmy Spółki z dotychczasowej: W Investments Spółka Akcyjna na Baltic Bridge Spółka Akcyjna. Zmiana została dokonana na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zwołanego na dzień 24 października 2016 roku.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000045531. Spółce nadano numer statystyczny REGON: 670821904 oraz Numer Identyfikacji Podatkowej NIP 796-006-96-26. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych, jak również odpowiednich przepisów dotyczących spółek publicznych. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (70.10.Z PKD).
Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 1996 roku.
Baltic Bridge S.A. działa w segmentach: inwestycyjnym, usług finansowych oraz pośrednictwa. W ramach działalności inwestycyjnej Spółka angażuje się w projekty Private Equity - Venture Capital (kapitał na rozwój – kapitał podwyższonego ryzyka), jak również inicjuje własne przedsięwzięcia biznesowe. W tym obszarze działalności Spółka dostarcza nie tylko kapitał, ale co jest zdecydowanie istotniejsze we wczesnych fazach rozwoju nowych inicjatyw biznesowych, wiedzę, doświadczenie i sieć sprawdzonych partnerów, co pozwala autorom pomysłów skupić się na możliwie najlepszym wykorzystaniu ich potencjału. W segmencie usług finansowych Spółka koncentruje się na doradztwie w zakresie pozyskiwania finansowania, zarówno w formie kapitałowej, jak i dłużnej, a także na zarządzaniu aktywami. Spółka planuje też rozszerzyć obszar swojej działalności na rynki dalekowschodnie, ze szczególnym uwzględnieniem rynku chińskiego.
Spółka prowadzi wyżej wskazaną działalność samodzielnie lub za pośrednictwem wyspecjalizowanych podmiotów z Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A. ("Grupa", "Grupa Kapitałowa", "Grupa Kapitałowa Baltic Bridge").
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka, w związku z utratą w roku obrotowym 2016 kontroli nad jednostkami zależnymi, nie tworzy Grupy Kapitałowej w rozumieniu przepisów MSR/MSSF oraz nie posiada jednostek zależnych, natomiast posiada jedną jednostkę stowarzyszoną objętą konsolidacją metodą praw własności:
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Nazwa spółki stowarzyszonej | Udział % w kapitale |
Ilość akcji/udziałów posiadanych przez Spółkę |
Data zakupu |
|---|---|---|---|
| Financial Asset Management Group Spółka Akcyjna (dawniej: Polish Services Group Spółka Akcyjna) |
32,80% | 10 370 081 | 24 listopada 2014 roku |
Spółki, których udziały lub akcje posiadane są przez Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.), nie podlegające konsolidacji na dzień 31 grudnia 2016 roku:
| Nazwa | Segment | Siedziba |
|---|---|---|
| Designer Drugs Screening Laboratory Sp. z o.o. | Chemia | Warszawa |
| SmartBox Developments Sp. o.o. | Technologia | Warszawa |
| EBC Solicitors S.A. | Prawo | Warszawa |
| IQ Partners S.A. | Inwestycje | Warszawa |
| Broad Gate S.A. | Handel | Warszawa |
| Novina S.A. (d. Goldwyn Capital S.A.) | Inwestycje | Warszawa |
| Frugoton Ltd | Usługi | Stany Zjednoczone |
| Wristy Technologies S.A. Spółka akcyjna w likwidacji | Handel | Warszawa |
W okresie sprawozdawczym struktura Grupy Kapitałowej Baltic Bridge (dawniej W Investments) podlegała następującym zmianom:
spółki, tj. 70.000 akcji dających tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu, odpowiadających 70% kapitału zakładowego spółki Polski Koncern Energetyczny S.A.
Skonsolidowana informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część
kwoty 211.546,00 zł do kwoty 272.646,00 zł, tj. o kwotę 61.100,00 zł poprzez emisję 61.100 nowych akcji imiennych serii E o wartości nominalnej 1,00 zł każda. 30.550 akcje nowej emisji zostały zaoferowane do objęcia przez Spółkę. Po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego WinVentures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. Spółka posiadała 152.823 akcje WinVentures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. co odpowiadało 56,05% wysokości jej kapitału zakładowego. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego po dniu bilansowym, tj. w dniu 1 lutego 2017 roku.
Str. | 15
Wskutek powyższego prawo własności do wszystkich wyżej wymienionych akcji i udziałów zostały przeniesione na spółkę pod firma Baltic Inwestycje S.A. z siedzibą w Poznaniu.
W dniu 7 listopada 2016 roku z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego wykreślona została spółka pod firmą W Investments Spółka Akcyjna Inwestycje D S.K.A. z siedzibą w Warszawie.
W roku obrotowym 2016 roku spółka zależna od Emitenta - WinVentures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. nie zawiązała nowych spółek, jednakże przystąpiła jako udziałowiec do poniższych spółek:
Po dniu bilansowym spółka pod firmą WinVentures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. zawiązała następujące nowe spółki oraz przystąpiła jako udziałowiec do następujących istniejących już spółek:
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka pod firmą Fintech Solutions Sp. z o.o. nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.
W dniu 3 marca 2017 roku Sąd Rejestrowy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki Watergroup Sp. z o.o. W skutek powyższego, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, WinVentures posiada 900 udziałów spółki Watergroup Sp. z o.o., co stanowi 60 % wysokości kapitału zakładowego Watergroup Sp. z o.o.
W roku obrotowym 2016 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrowane zostały następujące spółki, które zawiązane zostały przez WinVentures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. jeszcze w 2015 roku:
4 luty 2016 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego wpisana została spółka pod firmą PG TV Sp. z o.o. Spółka jako jeden z założycieli objął 330 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, odpowiadające 5,81% kapitału zakładowego PG TV Sp. z o.o.
7 marca 2016 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego wpisana została spółka pod firmą Life Sticker Sp. z o.o. Spółka jako jeden z założycieli objął 110 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, odpowiadające 2,86% kapitału zakładowego Life Sticker Sp. z o.o.
W tabeli poniżej przedstawiono wszystkie zmiany dokonane na aktywach finansowych w roku sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2016 roku w Grupie Kapitałowej:
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | rodzaj podporządkowania |
Udział % | rodzaj podporządkowania |
Udział % | |
| WinVentures Sp. z o.o. | zależna | 100% | - | - | |
| WinVentures Sp. z o.o. SKA | zależna | 60,37% | - | - | |
| WinQbator Sp. z o.o. | zależna | 100% | - | - | |
| Green S.A. | zależna | 99,99% | - | - | |
| TelMasters Sp. z o.o. | zależna | 70,00% | - | - | |
| Polski Koncern Energetyczny S.A. | zależna | 70,00% | - | - | |
| Financial Assets Management Group S.A. (dawniej Polish Services Group S.A.) |
stowarzyszona | 30,90% | stowarzyszona | 32,80% | |
| E-Telko Sp. z o.o. | stowarzyszona | 30,90% | - | - | |
| Tele-Equipment Sp. z o.o. | stowarzyszona | 30,90% | - | - | |
| Teltraffic Sp. z o.o. | stowarzyszona | 30,90% | - | - | |
| DID Sp. z o.o. | stowarzyszona | 30,90% | - | - | |
| TelePolska Sp. z o.o. | stowarzyszona | 30,90% | - | - | |
| TelePl Sp. z o.o. | stowarzyszona | 30,90% | - | - | |
| MailBox Sp. z o.o. | stowarzyszona | 30,90% | - | - | |
| New Age Ventures Sp. z o.o. | stowarzyszona | 30,90% | - | - | |
| Wristy Technologies S.A. Spółka akcyjna w likwidacji |
stowarzyszona | 42,03% | aktywo finansowe | 7,52% | |
| EcoCar S.A. | stowarzyszona | 31,33% | - | - | |
| OneFone S.A. | stowarzyszona | 45,00% | - | - | |
| Probello S.A. | stowarzyszona | 29,71% | - | - | |
| Yosh S.A. | stowarzyszona | 36,15% | - | - | |
| Haxon ID Bank S.A. | stowarzyszona | 44,01% | - | - | |
| VisaNet S.A. | stowarzyszona | 49,90% | - | - | |
| SmartCart S.A. | stowarzyszona | 40,22% | - | - | |
Str. | 18
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | rodzaj podporządkowania |
Udział % | rodzaj podporządkowania |
Udział % | |
| Certyfikaty Inwestycyjne FIZAN Selektywny |
aktywo finansowe | 5,53% | - | - | |
| Frugoton Ltd. | aktywo finansowe | 19,50% | aktywo finansowe | 19,50% | |
| Goldwyn Capital S.A. | aktywo finansowe | 2,85% | aktywo finansowe | 2,85% | |
| Certyfikaty Inwestycyjne FIZAN VIVANTE |
aktywo finansowe | 0,94% | - | - | |
| EBC Solicitors S.A. | aktywo finansowe | 3,33% | aktywo finansowe | 3,33% | |
| Certyfikaty Inwestycyjne FIZAN Lasy Polskie |
aktywo finansowe | 1,89% | - | - | |
| IQ Partners S.A. | aktywo finansowe | 1,08% | aktywo finansowe | 1,08% | |
| Broad Gate S.A. | aktywo finansowe | 0,97% | aktywo finansowe | 0,97% | |
| Certyfikaty Inwestycyjne FIZAN Rolny |
aktywo finansowe | 0,83% | - | - | |
| Designer Drugs Screening Laboratory Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
- | - | aktywo finansowe | 4,50% | |
| SmartBox Developments Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
- | - | aktywo finansowe | 5,26% |
Str. | 19
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego raportu w strukturze kapitałowej Baltic Bridge S.A. nie wystąpiły zmiany.
Od 7 lipca 2014 roku Spółka notowana jest na rynku równoległym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 30 września 2016 roku Spółkę reprezentował: Piotr Mikołaj Wiśniewski – Prezes Zarządu.
W dniu 30 września 2016 roku dotychczasowy Prezes Zarządu Spółki – Piotr Mikołaj Wiśniewski - złożył rezygnację z dalszego sprawowania funkcji w Zarządzie Spółki w skutek czego, tego samego dnia do sprawowania funkcji w Zarządzie Spółki Rada Nadzorcza Spółki powołała Pawła Huberta Narożnego, któremu powierzono sprawowanie funkcji Prezesa Zarządu Spółki.
Od dnia 30 września 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku spółkę reprezentował: Paweł Hubert Narożny – Prezes Zarządu.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły żadne zmiany w składzie osobowym Zarządu Spółki i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółkę reprezentuje Paweł Hubert Narożny – Prezes Zarządu Spółki.
W dniu 30 września 2016 roku podczas obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki podjęte zostały uchwały, na mocy których dokonano następujących zmian w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki:
W analizowanym okresie sprawozdawczym, oprócz zmian, o których mowa powyżej, miejsce miały następujące zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki:
Na dzień 31 grudnia 2016 roku i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki jest następujący:
Komitet Audytu działający w ramach Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu nie rozpoczął swojego funkcjonowania w nowym składzie. Skład Komitetu Audytu Spółki powinien obejmować co najmniej trzech członków Rady Nadzorczej Spółki w tym Przewodniczącego Komitetu Audytu, którzy to członkowie powoływani są przez Radę Nadzorczą na okres jej kadencji spośród członków Rady Nadzorczej.
Przed zmianami, o których mowa powyżej, w skład Komitetu Audytu działającego przy Radzie Nadzorczej Spółki wchodzili:
W okresie sprawozdawczym, oprócz wyżej wymienionych zmian, nastąpiła jedna zmiana w składzie osobowym Komitetu Audytu Spółki – w dniu 8 marca 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu nowego Członka Komitetu Audytu Spółki w osobie Pana Tomasza Lubańskiego, powierzając mu sprawowanie funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu oraz o powierzeniu Panu Oskarowi Kowalewskiemu – dotychczasowemu Przewodniczącemu Komitetu Audytu Spółki – sprawowanie funkcji Członka Komitetu Audytu Spółki.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej zawiera dane porównawcze, którymi są skonsolidowane dane Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) za rok 2015. W związku z utratą kontroli przez Grupę w roku obrotowym 2016 nad poszczególnymi Spółkami zależnymi Grupa zaniechała działalności w segmentach: telekomunikacyjnym, usługowym i handlowym. Tym samym działalność spółek zależnych, w stosunku do których nastąpiła utrata kontroli, za okres sprawozdawczy oraz okres porównawczy (retrospektywnie), zgodnie z MSSF 5 wykazano jako działalność zaniechaną oraz dokonano przekształcenia sprawozdania z zysków lub strat i innych dochodów całkowitych za rok 2015 w celu doprowadzenia do porównywalności do roku 2016. Dane te są sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259) i podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Są to: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
W bieżącym roku obrotowym Spółki Grupy Kapitałowej nie dokonywały korekty błędów podstawowych z lat ubiegłych.
Str. | 21
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2016 r. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Ze względu na fakt, że Spółka utraciła status podmiotu dominującego grupy kapitałowej w grudniu 2016 roku oraz w roku obrotowym 2017 nie posiada jednostek zależnych, Spółka nie będzie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych. W przypadku zmiany tych okoliczności i powstania obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych, Spółka dokona odpowiedniej modyfikacji obowiązków sprawozdawczych.
Do dnia sporządzenia Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za okres 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w bieżącym okresie sprawozdawczym. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zarząd Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) jako Jednostki Dominującej oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego, przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31.12.2016 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Przy sporządzeniu Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Zarząd Spółki zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia sprawozdania finansowego.
Zarząd Spółki ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa. W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany obowiązujących zasad rachunkowości.
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) jako Jednostki Dominującej w dniu 28 kwietnia 2017 r.
Zarząd Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa, oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Str. | 22
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) i Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) za rok 2016 jest WBS Audyt Sp. z o.o.
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2016 roku:
| Data | ||
|---|---|---|
| Standard | Opis zmian | obowiązywania |
| MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami) |
Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 15 Przychody z umów z klientami |
Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 16 Leasing | Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. |
1 stycznia 2019 |
| Zmiany do MSR 12 | Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat . |
1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSR 7 | Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień. | 1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSSF 2 | Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji | 1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSSF 4 | Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" |
1 stycznia 2018 |
Zarząd Spółki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez nią zasady (politykę) rachunkowości.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
W roku 2016 Grupa nie rozpoznała składników aktywów z tytułu podatku odroczonego.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółki Grupy Kapitałowej kierują się profesjonalnym osądem, bazując na danych rynkowych lub dodatkowo sporządzają wyceny tych aktywów poprzez wyspecjalizowane podmioty zewnętrzne.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki corocznie dokonują weryfikacji stawek amortyzacyjnych biorąc pod uwagę okresy ich ekonomicznej użyteczności.
W związku z brakiem istnienia programów pracowniczych w jednostce dominującej oraz w spółkach zależnych dotyczących opcji na akcje lub programów emerytalno – ubezpieczeniowych oraz w związku ze stosunkowo niską średnią wieku pracowników zatrudnionych w Grupie Kapitałowej, nie tworzy się rezerw na świadczenia pracownicze.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w polskich złotych (zł). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy. Wszystkie kwoty, o ile nie wskazano inaczej, zostały zaprezentowane w tysiącach złotych.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Początkową wartość środka trwałego podwyższają koszty jego ulepszenia w przeciwieństwie do kosztów remontów, które są albo odpisywane w koszty okresu albo ujmowane jako czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Różnica pomiędzy nakładami ponoszonymi na remont a nakładami ponoszonymi na ulepszenie środków trwałych polega na tym, że remont zmierza do podtrzymania, odtworzenia wartości użytkowej środka trwałego i jest rodzajem naprawy, wymiany zużytych elementów, natomiast w wyniku ulepszenia środek trwały zostaje unowocześniony lub przystosowany do spełniania innych, nowych funkcji, zyskuje istotną zmianę cech użytkowych. Do nakładów na remont zalicza się takie nakłady, jak: wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, wymiana grzejników, posadzek, malowanie pomieszczeń itp.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
| Typ | Stawka amortyzacyjna |
|---|---|
| Budynki i budowle | 2,5% - 5% |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 5% - 30% |
| Środki transportu | 10% -33% |
| Komputery i oprogramowanie | 20% -60% |
| Inwestycje w obcych środkach trwałych | 9% - 33% |
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku i stracie w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w pozycji utrata wartości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Grupy przedstawia się następująco:
| Typ WNiP | Oprogramowanie komputerowe zakupione | Wartość firmy |
|---|---|---|
| Okresy użytkowania | 3-5 lat | bezterminowo |
| Wykorzystana metoda amortyzacji | metoda liniowa | Brak amortyzacji |
| Sposób wytworzenia | Nabyte | Powstałe w wyniku połączenia |
| Weryfikacja pod kątem utraty wartości | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki na utratę wartości |
Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki na utratę wartości |
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich usunięcia z bilansu.
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar zysków i strat.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Str. | 26 Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozycji utrata wartości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów
dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według kosztu historycznego. Na dzień bilansowy Grupa dokonuje testów utraty wartości tych aktywów i ujmuje je w wartości nie mniejszej niż wartość godziwa. Natomiast, pozostałe aktywa finansowe, tj. udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej.
Odpisy utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w działalności finansowej.
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
a) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub wydzielenie wbudowanych instrumentów pochodnych jest wyraźnie zakazane. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Zmiana wartości oraz wynik na sprzedaży tych instrumentów finansowych ujmowany jest w zyskach i stratach jako pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne.
c) Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Zmiana wartości oraz wynik na sprzedaży tych instrumentów finansowych ujmowany jest w zyskach i stratach jako przychód lub koszt finansowy.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Poniżej opisano sposoby ujęcia utraty wartości dla poszczególnych grup aktywów finansowych:
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez rezerwę. Kwotę straty ujmuje się w zyskach i stratach.
Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zyskach i stratach w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wykazywany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, albo instrumentu pochodnego, który jest powiązany i musi zostać rozliczony poprzez dostawę takiego nienotowanego instrumentu kapitałowego, to kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ustala się jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i – w przypadku aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej – amortyzację) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio ujęte w zyskach i stratach, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przeniesiona do zysków i strat. Nie można ujmować w zyskach i stratach odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży.
Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w zyskach i stratach, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w zyskach i stratach.
Jeżeli występują obiektywne przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych, Grupa wykonując testy na utratę wartości stosuje wymogi MSR 36 Utrata wartości aktywów.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie towarów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane w cenie nabycia ustalonej metodą "pierwsze weszło-pierwsze wyszło". Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Str. | 30 Pozostałe należności nie obejmują zaliczek przekazanych z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
Na dzień bilansowy Spółka przeprowadza analizę terminów płatności należności oraz przeprowadza inne procedury służące weryfikacji należności, takie jak analiza standingu finansowego pożyczkobiorców, uzyskanie stosownych poręczeń od podmiotów posiadających pozytywny standing finansowy oraz uzyskanie potwierdzeń sald. Na należności wątpliwe zawiązywane są odpisy aktualizacyjne.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Grupa zalicza w momencie początkowego ujęcia dany instrumentu finansowy lub jego część do zobowiązań finansowych, aktywów finansowych lub do instrumentów kapitałowych, zgodnie z treścią ekonomiczną ustaleń umownych. Instrument kapitałowy wyodrębnia się z zobowiązania finansowego wtedy i tylko wtedy gdy:
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zyskach i stratach z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Str. | 31
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zyskach i stratach jako koszty lub przychody finansowe.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśnięcie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego grupa ujmuje jako wygaśnięcie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zyskach i stratach.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przyszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w zyskach i stratach po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Str. | 32 Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej dla określonych kategorii przychodów:
a) Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
b) Świadczenie usług
Przychody ze świadczonych usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługę.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
e) Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się i tworzy, stosując podejście bilansowe. Wycena aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec każdego kwartału.
Ujawnione na koniec kwartału okresu sprawozdawczego dodanie różnice przejściowe po stronie aktywów oraz ujemne różnice przejściowe po stronie pasywów stanowią podstawę do naliczenia rezerwy na podatek odroczony.
Ujawnione na koniec kwartału okresu sprawozdawczego ujemne różnice przejściowe po stronie aktywów oraz dodatnie różnice przejściowe po stronie pasywów stanowią podstawę do rozpoznania aktywa na podatek odroczony.
Dodatkowo, w celu ujęcia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się od wszystkich występujących przejściowych różnic ujemnych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych do wysokości, do której jest prawdopodobne osiągnięcie zysku do opodatkowania pozwalającego na potrącenie ujemnych różnic przejściowych, strat i ulg podatkowych.
Na każdy dzień bilansowy, wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest powtórnie weryfikowana, czy jest prawdopodobne osiągnięcie zysku do opodatkowania pozwalającego na potrącenie ujemnych różnic przejściowych, strat i ulg podatkowych, tzn.:
Przyszłe stawki podatkowe określa się na podstawie obowiązujących na dzień bilansowy przepisów podatkowych, żadne projekty zmian przepisów nie stanowią podstawy ustalania stawki podatkowej. W sytuacji gdy dla danego okresu realizacji różnic przejściowych w obowiązujących przepisach nie są ustalone stawki podatkowe, należy stosować stawkę określoną przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu.
Jeśli do różnic poziomów dochodu do opodatkowania stosuje się zróżnicowane stawki podatkowe, aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowania stawek średnich, które według przewidywań będą miały zastosowanie do dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) okresów, w których oczekuje się, że różnice przejściowe odwrócą się.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli jednostka:
Ujęcie w księgach rachunkowych aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego następuje poprzez księgowanie na koniec okresu sprawozdawczego tylko zmiany sald aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalonych na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Jeżeli ustalone aktywa lub utworzone rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą operacji gospodarczych,
których skutek wpływa na wynik finansowy, to korespondują one również z wynikiem finansowym. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym odnosi się również na kapitał (fundusz własny), a nie na wynik finansowy. W sytuacjach określonych w MSR 12 odroczony podatek dochodowy ujmuje się jako korektę wartości firmy
Zysk / (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Jeżeli menadżerowie Spółki otrzymują nagrody w formie akcji własnych, to w związku z tym świadczą usługi w zamian za akcje lub prawa do akcji i jest to kwalifikowane jako "transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych".
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa dla aktywów notowanych na rynku regulowanym ustalana jest w oparciu o ceny tych aktywów na tym rynku, a dla aktywów, dla których nie ma aktywnego rynku, wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę.
Str. | 34 Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/wyników, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń ("dzień nabycia praw"). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu jednostki dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych, tj. zależnych, stowarzyszonych i współkontrolowanych, obejmowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym według zasad zgodnych z wymogami MSSF 3, Połączenia przedsięwzięć dla wszystkich inwestycji oraz odpowiednio:
a) MSSF 10, Skonsolidowane sprawozdania finansowe,
w zobowiązaniach odrębnie wykazywana jest ich wartość w wartości godziwej.
dnia nabycia – w odpowiedniej pozycji kapitałów własnych.
Dnia 16 lutego 2016 roku Pan Adam Szprot złożył rezygnację z dalszego sprawowania funkcji prokurenta Spółki.
Dnia 16 lutego 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru nowego Członka Rady Nadzorczej Spółki w osobie Pana Tomasza Lubańskiego. Wybór nowego Członka Rady Nadzorczej nastąpił w trybie przewidzianym w art. 20 ust. 5 Statutu Spółki. Nowy Członek Rady Nadzorczej Spółki został wybrany w miejsce Pana Piotra Sieradzana, którego mandat wygasł przed upływem aktualnej kadencji Rady Nadzorczej Spółki
Dnia 10 marca 2016 roku Spółka zawarła aneks do umowy z dnia 25 listopada 2014 roku ("Umowa"), dotyczącej sprzedaży udziałów spółki Dengold Capital Limited z siedzibą na Cyprze. Zgodnie z zawartym aneksem pozostała cześć ceny za udziały zostanie zapłacona przez Dengold w terminie do dnia 31 marca 2016 roku. Strony dopuściły możliwość dokonania zapłaty w transzach. Pozostałe postanowienia Umowy pozostały bez zmian.
W dniu 29 czerwca 2016 roku Spółka zawarła kolejny aneks do umowy z dnia 25 listopada 2014 roku ("Umowa"), dotyczącej sprzedaży udziałów spółki Dengold Capital Limited z siedzibą na Cyprze. Zgodnie z zawartym aneksem pozostała cześć ceny za udziały zostanie zapłacona przez Dengold w terminie do dnia 31 grudnia 2016 roku. Pozostałe postanowienia Umowy pozostały bez zmian.
Dnia 2 maja 2016 roku Zarząd W Investments S.A. poinformował o otrzymaniu pismo kierowane do Spółki przez Dom Maklerski W Investments S.A. ("Dom Maklerski"), dotyczącego potencjalnych, warunkowych zobowiązań Spółki z tytułu gwarancji udzielonych przez Spółkę na rzecz uczestników funduszy inwestycyjnych zamkniętych aktywów niepublicznych, zarządzanych przez FinCrea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz - w trybie art. 45a ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych - przez Dom Maklerski.
Przedmiotowe pismo skierowano do Spółki w związku z przydziałem, w dniu 29 kwietnia br., certyfikatów inwestycyjnych przez następujące fundusze:
Po dokonaniu przydziału oraz podsumowaniu dokonanych zapisów, wg. stanu ujawnionego w piśmie Domu Maklerskiego, szacunkowe przyszłe zobowiązanie warunkowe Spółki z tytułu hipotetycznych wypłat dla uczestników obejmujących certyfikaty inwestycyjne emitowane przez wyżej wskazane fundusze, stanowiące wypłatę świadczenia z tytułu gwarancji udzielonej przez Spółkę, na podstawie przyjętego przez Spółkę modelu wyceny zobowiązania warunkowego, wynoszą wg. stanu na dzień 2 maja 2016 roku łącznie kwotę 17 545 tys. zł. Jest to zobowiązanie hipotetyczne, przyszłe i niepewne, a zrealizuje się wyłącznie w sytuacji, jeśli w przyszłości uczestnicy nie otrzymają stosownych wypłat z samych funduszy, oraz jeśli ziszczą się ostrożnościowe założenia przyjęte w modelu wyceny zobowiązania. Zobowiązanie to stanowi zobowiązanie warunkowe. Szczegółowe informacje na temat gwarancji Spółka opublikowała w raporcie bieżącym ESPI nr 7/2016 z 2 maja 2016 roku.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny zobowiązań warunkowych z tytułu gwarancji udzielonych przez Spółkę na rzecz uczestników funduszy inwestycyjnych uwzględniając aktualną na dzień wyceny wartość ww. funduszy wg. wyceny zapewnionej przez zarządzającego tymi funduszami tj. przez FinCrea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, która wynosiła 293 403 tys. zł.
Wartość zobowiązania warunkowego Baltic Bridge z tytułu udzielonych gwarancji w stosowanym modelu wyceny tego zobowiązania wyniosła 28 318 tys. zł. Model ten zakłada, że wartość funduszy na każdy dzień wyceny do czasu wykupu ostatniej serii certyfikatów gwarantowanych (tj. lipiec 2018r) będzie taka sama jak w dniu dokonania szacunku zobowiązania warunkowego, czyli na 31.12.2016.
Zobowiązanie to stanowi zobowiązanie warunkowe. Spółka zgodnie z MSSF 37 pkt 18 i 19 ujawniła informację o istnieniu tego zobowiązania warunkowego wskazując jednocześnie, że zobowiązanie warunkowe powstało wskutek udzielania przez Spółkę gwarancji i stanowi możliwy obowiązek Spółki, który może powstać na skutek przyszłych zdarzeń.
W ocenie Spółki prawdopodobieństwo wystąpienia obowiązku wypłaty kwoty gwarantowanej przez Spółkę zależy od wielu niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki oraz potwierdzenie przyszłego obowiązku Spółki możliwe będzie dopiero w momencie wystąpienia zdarzenia przyszłego.
Natomiast poziom zobowiązania bilansowego Baltic Bridge uzależniony jest dodatkowo od poziomu realizacji żądań wykupów zapadalnych certyfikatów przez TFI FinCrea na dany dzień wykupu przypadający na ostatni dzień każdego kwartału. Decyzja co do poziomu realizacji żądań wykupów zapadalnych certyfikatów należy do FinCrea TFI S.A. oraz od podmiotu któremu TFI powierzyło zarządzanie funduszami. Wartość zobowiązania bilansowego Baltic na dzień 31 grudnia 2016 roku wyniosła 20 tys. zł i została ujawniona w sprawozdaniu jako rezerwa na przyszłe zobowiązania. Kwota to została w pełni wypłacona właścicielom gwarantowanych certyfikatów w styczniu 2017 po uzyskaniu stosownych informacji od TFI FinCrea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Dnia 9 maja 2016 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie przyjęcia i skierowania do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, po uprzednim zaopiniowaniu przez Radę Nadzorczą Spółki, wniosku w sprawie podziału zysku netto wypracowanego przez Spółkę w roku 2015. Zgodnie z treścią uchwały, Zarząd rekomendował aby osiągnięty przez Spółkę w roku obrotowym 2015 zysk netto w wysokości 1 326 tys. zł, podzielić w następujący sposób: kwotę w wysokości 106 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki, kwotę w wysokości 1 220 tys. zł przeznaczyć na kapitał rezerwowy, o użyciu którego zadecyduje Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.
Dnia 15 czerwca 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pana Piotra Mikołaja Wiśniewskiego, dotychczasowego Prezesa Zarządu Spółki, do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki na nową, kolejną trzyletnią kadencję. Uchwała Rady Nadzorczej, o której mowa powyżej, weszła w życie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku, które odbyło się 24 czerwca 2016 roku.
Str. | 38 Dnia 24 czerwca 2016 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki którego przedmiotem obrad były sprawy, dotyczące zagadnień, których rozpatrzenie przez Zgromadzenie – zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa – konieczne jest dla zamknięcia roku obrotowego w spółce akcyjnej.
Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników postanowiło, na podstawie art. 348, art. 395 § 2 pkt 2 ustawy z dnia 15 września 2000 Kodeks spółek handlowych, aby zysk netto, który Spółka uzyskała ze swej działalności w okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, w kwocie 1.326 tys. zł. podzielić w następujący sposób:
Dnia 29 czerwca 2016 roku Spółka zawarła aneks do umowy z dnia 25 listopada 2014 roku dotyczącej sprzedaży udziałów spółki Dengold Capital Limited z siedzibą na Cyprze. Zgodnie z zawartym aneksem pozostała cześć ceny za udziały zostanie zapłacona przez Dengold w terminie do dnia 31 grudnia 2016 roku. Strony dopuściły możliwość dokonania zapłaty w transzach. Pozostałe postanowienia pierwotnej umowy sprzedaży udziałów pozostały bez zmian.
W dniu 2 sierpnia 2016 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę o utworzeniu oddziału Spółki, na mocy której postanowiono o wyodrębnieniu z dniem 5 sierpnia 2016 r. w strukturze organizacyjnej Spółki oddziału Spółki. Oddział został utworzony na bazie majątku i personelu wyodrębnionego do prowadzenia analiz oraz działalności inwestycyjnej spółek dynamicznych. Oddział Spółki działa pod firmą W Investments S.A. Oddział w Poznaniu, zaś adresem siedziby Oddziału jest: ul. Obornicka 281, 60-650 Poznań.
Dnia 5 sierpnia 2016 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od spółki Mega Sonic S.A. z siedzibą w Warszawie, o zwiększeniu przez spółkę Mega Sonic S.A. udziały w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta powyżej 5%. Zgodnie z przekazanym zawiadomieniem spółka Mega Sonic S.A. posiada obecnie 1.497.333 akcji w kapitale zakładowym Emitenta, co odpowiada 6,38% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Baltic Bridge S.A.
Dnia 25 sierpnia 2016 roku Zarząd Emitenta przekazał do publicznej wiadomości w formie raportu ESPI wstępne, niepoddane audytowi dane finansowe za pierwsze półrocze 2016 roku informując, że:
Powodem podania wstępnych skonsolidowanych wyników Grupy Kapitałowej do publicznej wiadomości była ich istotna zmiana w stosunku do wyników osiągniętych w okresie porównawczym, tj. za I półrocze 2015.
Na wyniki Grupy za I półrocze 2016 w największym stopniu wpływ miało zmniejszenie zaangażowania Grupy w segmencie telekomunikacyjnym na rzecz wzrostu zaangażowania w segmencie handlu i inwestycji. Zmniejszenie wolumenu przychodów ze sprzedaży oraz zysku z działalności operacyjnej Grupy związane było przede wszystkim z zaprzestaniem konsolidowania wyników grupy Financial Assets Management Group S.A. metodą pełną. Na jednostkowe wyniki za pierwsze półrocze 2016 znaczący wpływ miało również zaprzestanie działalności w segmencie doradztwa i pośrednictwa biznesowego.
Str. | 39
W dniu 29 września 2016 roku do Spółki wpłynęło oświadczenie Pana Karola Macieja Szymańskiego o rezygnacji z dalszego pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki oraz członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 29 września 2016 roku. Zgodnie z oświadczeniem Pana Karola Macieja Szymańskiego, rezygnacja podyktowana była jego planami zawodowymi, które mogłyby okazać się nie do pogodzenia z funkcją pełnioną dotychczas w ramach Spółki.
W dniu 29 września 2016 roku do Spółki wpłynęło oświadczenie Pana Oskara Kowalewskiego o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 29 września 2016 roku. Zgodnie z oświadczeniem Pana Oskara Kowalewskiego, rezygnacja związana była z jego obecną sytuacją zawodową, która mogłaby okazać się nie do pogodzenia z funkcją pełnioną w Spółce.
W dniu 29 września 2016 roku Spółka zawarła, za pośrednictwem domu maklerskiego, umowę sprzedaży akcji spółki Green S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Przedmiotem Umowy była sprzedaż 20.999.999 akcji imiennych spółki Green S.A., reprezentujących 92,69% kapitału zakładowego spółki Green S.A. oraz uprawniających do 20.999.999 głosów na walnym zgromadzeniu Green S.A.. Nabywcą akcji była spółka W Investments Holding Limited z siedzibą w Republice Cypryjskiej. Cena sprzedaży wyniosła 23.848 tys. zł i zgodnie z postanowieniami wyżej wymienionej umowy sprzedaży akcji zostanie zapłacona do końca 2016 roku, przy czym dom maklerski nie uczestniczy w rozliczeniu finansowym transakcji. Przeniesienie własności akcji oraz wydanie odcinków zbiorowych nastąpiło w dniu zawarcia umowy, tj. 29 września 2016 roku. W Umowie nie zastrzeżono warunku ani terminu. Umowa nie przewidywała obowiązku zapłaty kar umownych.
Dnia 30 września 2016 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie W Investments S.A. podczas którego podjęte zostały uchwały o zmianach w składzie Rady Nadzorczej W Investments S.A. na mocy których ze składu Rady Nadzorczej odwołano następujących członków Rady Nadzorczej Spółki: Pana Tomasza Lubańskiego, Pana Leszka Wiśniewskiego oraz Pana Tadeusza Pietkę oraz powołano w jej skład: Pana Tomasza Nowaka, Pana Krystiana Tkacza, Pana Artura Bobrowskiego, Pana Michała Szapiro, Pana Jakuba Mazurkiewicza.
W dniu 30 września 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki przyjęła rezygnację Pana Piotra Mikołaja Wiśniewskiego z dalszego pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki oraz członkostwa w Zarządzie Spółki. Jednocześnie Rada Nadzorcza Spółki powołała na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki Pana Pawła Narożnego. Życiorys oraz przebieg doświadczenia zawodowego Pana Pawła Narożnego Spółka przekazała do publicznej wiadomości w formie raportu ESPI nr 26/2016.
W dniu 20 października 2016 roku Spółka zawarła list intencyjny ze spółką pod firmą Vedia S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem Listu Intencyjnego była ocena możliwości zaangażowania Spółki w spółkę Vedia S.A. Spółka Vedia S.A. posiada doświadczenie w działaniu na rynkach dalekowschodnich oraz udziały w spółkach na terytorium Chińskiej Republiki Ludowej - w Hongkongu i Shenzhen, co wpisuje się w opracowywaną przez nowy zarząd strategię inwestycyjną Spółki. Zgodnie z informacjami otrzymanymi przez Spółkę Vedia przechodzi okres restrukturyzacji finansowej i organizacyjnej, co wymaga wsparcia finansowego oraz zarządczego oferowanego przez Spółkę. Oba podmioty dostrzegają duże możliwości współpracy i liczą na efekt synergii dzięki połączeniu swoich doświadczeń. Zgodnie z postanowieniami Listu Intencyjnego Spółka przeprowadzi audyt przedsiębiorstwa Vedia w terminie do 30 listopada 2016 r., a ewentualna umowa inwestycyjna zawarta zostanie – pod warunkiem pozytywnego wyniku audytu – w terminie do 15 grudnia 2016 r. Zawarcie Listu Intencyjnego uznano za informację istotną, ze względu na to, że przedmiot działalności Vedia S.A., w szczególności w aspekcie geograficznym, odbiega od dotychczasowej, standardowej polityki inwestycyjnej Spółki i stanowi rozpoczęcie analizy nowych rynków dalekowschodnich.
W dniu 30 listopada 2016 roku Spółka zawarła ze spółką pod firmą Vedia S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do listu intencyjnego z dnia 20 października 2016 roku. Przedmiotem Aneksu była zmiana terminów do przeprowadzenia audytu spółki Vedia oraz ewentualnego zawarcia umowy inwestycyjnej. Zgodnie z postanowieniami Aneksu Spółka zakończy audyt przedsiębiorstwa Vedia w terminie do dnia 16 stycznia 2017 r., a ewentualna umowa inwestycyjna zawarta zostanie – pod warunkiem pozytywnego wyniku audytu – w terminie do dnia 31 stycznia 2017 r.
W dniu 24 października 2016 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie akcjonariuszy Spółki podczas którego Walne Zgromadzenie działając na podstawie art. 393 pkt 3) Kodeksu spółek handlowych oraz at. 24 ust. 2 lit. j) Statutu Spółki wyraziło zgodę na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki obejmującej organizacyjnie, funkcjonalnie oraz finansowo wyodrębniony w wewnętrznej strukturze organizacyjnej przedsiębiorstwa Spółki zespół składników materialnych i niematerialnych w postaci oddziału W Investments S.A. Odział w Poznaniu. Walne Zgromadzenie Spółki wyraziło także zgodę na przejęcie przez spółkę zależną, tj. nowo zawiązaną spółkę spółki – Baltic Inwestycje S.A., której Spółka jest jedynym akcjonariuszem - wszelkich zobowiązań Spółki związanych z zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa lub działalnością prowadzoną przez spółkę w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa które łącznie ze zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa stanowią zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa spółki w rozumieniu art. 4a) pkt 4 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.
Podczas tych samych obrad Walnego Zgromadzenia Spółki podjęta została uchwała o zmianie Statutu Spółki poprzez nadanie art. 2 Statutu Spółki nowego brzmienia, tj. poprzez zmianę firmy Spółki na Baltic Bridge S.A.
W dniu 24 października 2016 roku na mocy aktu zawiązania spółki akcyjnej zaprotokołowanego aktem notarialnym przez notariusza w Warszawie Magdalenę Wypierowską, za numerem Repertorium A numer 1239/2016, zawiązana została spółka pod firmą Baltic Inwestycje Spółka Akcyjna w organizacji, której jedynym akcjonariuszem, który objął wszystkie akcje w kapitale zakładowym był Emitent.
Spółka zobowiązała się wnieść do spółki pod firmą Baltic Inwestycje, na pokrycie objętych przez nią akcji w kapitale zakładowym Baltic Inwestycje, wkład niepieniężny (aport) – zorganizowaną część przedsiębiorstwa, którego przedmiotem jest zorganizowana część przedsiębiorstwa w postaci części oddziału W Investments prowadzonego pod firmą W Investments S.A. Oddział w Poznaniu.
W dniu 27 października 2016 roku Spółka, w celu skutecznego wniesienia do spółki pod firmą Baltic Inwestycje S.A. wkładu niepieniężnego, o którym mowa powyżej, zawarła właściwą umowę rozporządzającą, tj. Umowę wniesienia wkładu niepieniężnego do spółki akcyjnej - przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa w postaci oddziału W Investments S.A. działającego pod firmą W Investments S.A. Oddział w Poznaniu.
W dniu 10 listopada 2016 roku Spółka zawarła list intencyjny z Panem Leszkiem Ślazykiem, tj. reprezentantem grupy podmiotów z rynków dalekowschodnich (w szczególności z rynku chińskiego), zainteresowanych udziałem kapitałowym w innowacyjnych przedsięwzięciach realizowanych na terytorium Unii Europejskiej oraz państw Europy Środkowo-Wschodniej, nie będących członkami Unii Europejskiej. Przedmiotem Listu Intencyjnego była chęć rozpoczęcia rozmów, mających na celu doprowadzenie Spółki i podmiotów, o których mowa wyżej, do współpracy polegającej na inwestowaniu kapitału pochodzącego z rynków dalekowschodnich w innowacyjne przedsięwzięcia, o których mowa wyżej, które to przedsięwzięcia wskazane zostaną przez Spółkę.
Str. | 41
W dniu 9 grudnia 2016 roku Spółka zawarła z Panem Leszkiem Ślazykiem aneks do listu intencyjnego z dnia 10 listopada 2016 roku. Przedmiotem Aneksu była zmiana terminu do ustalenia zasad współpracy (w szczególności ujawnienia podmiotów z rynków dalekowschodnich, zainteresowanych udziałem kapitałowym w innowacyjnych przedsięwzięciach realizowanych na terytorium Unii Europejskiej oraz państw Europy Środkowo-Wschodniej, nie będących członkami Unii Europejskiej oraz ustalenia wysokości zaangażowania kapitałowego ww. podmiotów oraz trybu inwestowania. Działając we wzajemnym zaufaniu, w związku z obiecującym postępem rozmów, prowadzonych przez strony na podstawie Listu Intencyjnego, a także trwającą analizą projektów inwestycyjnych, strony Listu Intencyjnego postanowiły przedłużyć termin, o którym mowa wyżej, do dnia 31 stycznia 2017 roku.
W dniu 21 grudnia 2016 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał zmiany firmy Spółki z W Investments Spółka Akcyjna na Baltic Bridge Spółka Akcyjna, a także zarejestrowano zmianę adresu spółki z ul. Adama Naruszewicza 27, 02-627 Warszawa na ul. Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa.
Wyżej wskazana zmiana firmy Spółki dokonana została na podstawie Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zwołanego na dzień 24 października 2016 roku.
W dniu 23 grudnia 2016 roku Spółka, za pośrednictwem domu maklerskiego, zawarła umowę sprzedaży instrumentów finansowych w postaci akcji spółki pod firmą BALTIC Inwestycje S.A. z siedzibą w Poznaniu. Przedmiotem umowy sprzedaży instrumentów finansowych była sprzedaż 7.603. akcji spółki pod firmą Baltic Inwestycje S.A., o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej 7.603.615,00 zł. Sprzedane akcje stanowią 100% kapitału zakładowego spółki pod firmą Baltic Inwestycje S.A. oraz uprawniają do 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki pod firmą Baltic Inwestycje S.A. Po dokonaniu sprzedaży Spółka nie posiada akcji w kapitale zakładowym spółki pod firmą Baltic Inwestycje S.A. Akcje zostały sprzedane za cenę wynoszącą 7.983 tys. zł. Zgodnie z Umową zapłata ceny zostanie dokonana w nieprzekraczalnym terminie 6 miesięcy od dnia zawarcia Umowy, bezpośrednio na rachunek bankowy Spółki. W umowie nie zastrzeżono warunku lub terminu, umowa nie zawierała postanowień o karach umownych. Umowa nie przewidywała warunków specyficznych, które odbiegałyby od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Nabywcą akcji spółki Baltic Inwestycje S.A. jest podmiot niepowiązany ze Spółką.
Sprzedane akcje uznano za aktywo znaczące dla Spółki, pomimo że ich wartość w księgach Spółki, jak również cena ich sprzedaży, nie przekraczała 10% kapitałów własnych Spółki, ponieważ Baltic Inwestycje S.A. prowadziła istotną część dotychczasowych przedsięwzięć inwestycyjnych Spółki.
W dniu 29 grudnia 2016 roku Spółka zawarła przedwstępne, warunkowe umowy sprzedaży:
Na podstawie Umowy 1 oraz Umowy 2 Spółka zobowiązała się sprzedać na rzecz PJW Holdings Limited z siedzibą w Republice Cypryjskiej ("Kupujący") wyżej wskazane udziały i akcje za cenę: udziały WinVentures Sp. z o.o. za cenę 740 tys. zł, zaś akcje WinVentures Sp. z o.o. SKA za cenę 18.800 tys. zł.
Umowa 1 oraz Umowa 2 przewidywały, że:
Ponadto, Spółka zobowiązała się spowodować, że do czasu zawarcia umów przyrzeczonych, Kupujący będzie posiadał faktyczne uprawnienia decyzyjne w spółkach WinVentures Sp. z o.o. oraz WinVentures Sp. z o.o SKA oraz możliwość wpływu na zarządy tych spółek, dzięki którym będzie zagwarantowane, że zarządy tych spółek nie podejmą żadnych działań w zakresie prowadzenia spraw spółek, które nie zostaną zaakceptowane przez Kupującego oraz nie będą realizowały wytyczne w zakresie podziału wyników spółek oraz prowadzenia działalności, zgodnie z polecaniami Kupującego.
Zawarcie Umowy 1 oraz Umowy 2 Spółka traktowała jako rozpoczęcie zobowiązujących negocjacji zmierzających do dokonania zmian w umowie z dnia 29 lipca 2013 roku o udzielenie wsparcia finansowego na utworzenie funduszu kapitałowego WI EEC Ventures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo – akcyjna ("Umowa Wsparcia") poprzez zwiększenie kapitalizacji WinVentures Sp. z o.o. SKA. Ze względu na znaczną kwotę docelowej kapitalizacji WinVentures Sp. z o.o. SKA Zarząd Spółki podjął wstępną decyzję o zakończeniu inwestycji w spółkę WinVentures, kierując się w szczególności przesłanką długiego okresu, na jaki przewidziano inwestycję i odsuniętym w czasie momencie ewentualnego zwrotu z tej inwestycji. Horyzont inwestycyjny, przewidziany na 10 lat, przy jednoczesnej konieczności znacznego dalszego zwiększenia zaangażowania kapitałowego w WinVentures Sp. z o.o. SKA, w ocenie Zarządu nie jest optymalny z biznesowego punktu widzenia. Powyższa kierunkowa decyzja znalazła wyraz w dziś zawartej Umowie 1 oraz Umowie 2. W przypadku podpisania przez Spółkę umów przyrzeczonych w wykonaniu postanowień Umowy 1 oraz Umowy 2, Spółka zostanie zwolniona z dalszego obowiązku wnoszenia wkładów do WinVentures Sp. z o.o. SKA.
Oprócz wydarzeń, o których mowa powyżej nie wystąpiły inne istotne dla Emitenta zdarzenia, które nie zostałyby opisane w niniejszym sprawozdaniu.
Skonsolidowana informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa uległa znaczącej zmianie w związku z realizacją polityki wyjść z inwestycji kapitałowych holdingu inwestycyjnego, jakim było W Investments S.A.
Jednostka Dominująca w 2016 roku dokonała zbycia istotnych aktywów finansowych; tj. dokonała sprzedaży wszystkich udziałów w spółkach zależnych WinQbator Sp. z o.o. oraz Polski Koncern Energetyczny S.A. w pierwszym kwartale 2016 r. Następnie w trzecim kwartale dokonała sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w spółce Green S.A oraz w ostatnim kwartale zbyła akcje wehikułu inwestycyjnego WinVentures SKA oraz akcje spółki Baltic Inwestycje S.A. Rozliczenie utraty kontroli nad tymi aktywami oraz aktywami stowarzyszonymi pośredniego poziomu takimi jak: OneFone S.A., Ecocar S.A. (ujęte jako "wynik na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych") miało najistotniejszy wpływ na wynik Grupy Kapitałowej za okres 2016 roku i zamknęło się stratą w wysokości (22 069 tys. zł).
Kolejnym istotnym czynnikiem, który miał wpływ na wynik netto Grupy miały negatywne wyniki spółki FAMG S.A. (Financial Assets Management Group S.A.; dawniej: Polish Services Group S.A.), ujęte metodą praw własności, w związku z dokonaniem sprzedaży przez tę grupę znacznej części portfela inwestycyjnego; tj. zbyciem spółek TelePl Sp. z o.o., TeleTTR Sp. z o.o., TeleDID Sp. z o.o. i Tele Equipment Sp. z o.o. Grupa rozpoznała łączną stratę z tytułu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w wysokości (10 110 tys. zł). Natomiast na poziomie operacyjnym Grupa zaprzestała konsolidacji metodą pełną przychodów oraz kosztów spółek zależnych, w wyniku czego prezentowane przychody oraz koszty operacyjne dotyczą Jednostki Dominującej po włączeniach konsolidacyjnych. Rozliczone w ten sposób przychody operacyjne wyniosły 3 989 tys. zł, a koszty 3 202 tys. zł. Wynik na sprzedaży Grupy po zaprzestaniu konsolidacji jednostek zależnych był pozytywny i wyniósł 787 tys. zł, natomiast po uwzględnieniu kosztów operacyjnych poniesionych przez Jednostkę Dominującą (głównie stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych w wysokości 5 870 tys. zł) wynik operacyjny zamknął się stratą w wysokości (5 118 tys. zł).
Na aktywa Grupy na dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku wynoszące 179 338 tys. zł składają się aktywa Jednostki Dominującej pomniejszone o wyłączone z konsolidacji Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych oraz Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w łącznej wartości 22 481 tys. zł.
62% majątku Grupy stanowią należności krótkoterminowe, wśród których najistotniejsza pod względem wartości jest należność ze zbycia udziałów w Dengold Capital LTD od Pani Evgieni Rusakowej w wysokości 71.782 tys. zł. W związku z prowadzonymi negocjacjami, strony podpisały aneks w dniu 11.04.2017 mający na celu przedłużanie do końca 2017 okresu zapłaty pozostałej kwoty tj. 66.282 tys. zł. Ponadto Jednostka Dominująca przeprowadziła analizę terminów płatności należności oraz przeprowadziła inne procedury służące ich weryfikacji oraz dokonała stosownych odpisów.
37% majątku Grupy stanowią pożyczki udzielone, których wartość na koniec 2016 wynosiła 66.694 tys. zł. Jednostka Dominująca bada standing finansowy pożyczkobiorców oraz stara się zabezpieczyć ich spłatę, poprzez uzyskanie stosownych poręczeń od podmiotów posiadających pozytywny standing finansowy.
Natomiast, po stronie zobowiązań należy zauważyć, że Baltic Bridge nie posiada istotnych zobowiązań z perspektywy ich udziału w sumie bilansowej (wynoszą one zaledwie 1%). Zobowiązania warunkowe wynikające z udzielnych przez W Investments gwarancji zysku dla posiadaczy certyfikatów inwestycyjnych podlegają procedurze ich monitoringu i zostały opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym w nocie 51.3.
| Wskaźniki płynności | 31.12.2015 | 31.12.2016 | Wartość optymalna | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik płynności I | |||||
| (aktywa obrotowe / bieżące zobowiązania) |
17,81 | 103,35 | 1,2 - 2,0 | ||
| Wskaźnik płynności II | |||||
| ((aktywa obrotowe-zapasy) / bieżące zobow.) |
17,81 | 103,35 | 1,0 - 1,2 | ||
| Wskaźnik płynności III | |||||
| (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) / bieżące zobowiązania) |
0,48 | 0,05 | 0,1 - 0,2 |
| Wskaźniki rentowności | 31.12.2015 (przekształcone) |
31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Rentowność sprzedaży | (wynik na sprzedaży / przychody ze sprzedaży)*100% |
46,75% | 19,73% |
| Rentowność operacyjna | (wynik na działalności operacyjnej / przychody ze sprzedaży)*100% |
87,69% | (128,30%) |
| Rentowność brutto | (wynik brutto / przychody ze sprzedaży)*100% |
178,29% | (897,67%) |
| Rentowność netto | (wynik netto / przychody ze sprzedaży)*100% |
160,32% | (881,40%) |
| Rentowność aktywów (ROA) | (wynik netto /aktywa) *100% | 5,19% | (19,60%) |
| Rentowność EBIT aktywów (ROA) |
(wynik na działalności operacyjnej /aktywa) *100% |
2,84% | (2,85%) |
| Rentowność kapitałów własnych (ROE) |
(wynik netto / kapitały własne) *100% |
5,75% | (19,82%) |
| Rentowność EBIT kapitałów własnych (ROE) |
(wynik na działalności operacyjnej / kapitały własne) *100% |
3,14% | (2,89%) |
Str. | 44
| Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego |
(zobowiązania ogółem / kapitał własny)*100 |
10,74% | 1,12% |
|---|---|---|---|
| Wskaźnik pokrycia majątku kapitałami własnymi |
(kapitał własny / majątek)*100% | 90,30% | 98,90% |
| Wskaźniki rynku kapitałowego - zgodnie z MSSF 3 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Zysk na jedną akcję (EPS) | (zysk netto /ilość wyemitowanych akcji) |
0,55 | (1,60) |
| Wartość księgowa na 1 akcję | ((kapitał własny) / liczba wyemitowanych akcji.) |
9,53 | 8,09 |
| Wartość ceny rynkowej do zysku na jedną akcję |
((cena rynkowa akcji) / EPS.) | 5,38 | (1,12) |
| Wartość ceny rynkowej do wartości księgowej |
((cena rynkowa akcji) / BV.) | 0,31 | 0,22 |
| Ceny rynkowe akcji | 2,95 | 1,80 |
Liczba wyemitowanych akcji
W okresie, którego dotyczy raport, nie wystąpiły zdarzenia o charakterze nietypowym, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe przez Grupę Kapitałową.
W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie podejmowała podziału Grupy ani restrukturyzacji, jednakże dokonała zbycia istotnych aktywów finansowych, takich jak akcje spółki Green S.A., wehikułu inwestycyjnego WinVentures SKA, WinQbator Sp. z.o.o. oraz wydzieliła cześć majątku i zobowiązań w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, a następnie wniosła je aportem do nowej spółki Baltic Inwestycje S.A., której udziały także zostały zbyte w IV kwartale 2016.
Baltic Bridge S.A. utraciła kontrolę nad jednostkami zależnymi: WinVentures Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz WinVentures Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna w związku z zawartymi przedwstępnymi umowami sprzedaży w dniu 29 grudnia 2016 roku i dlatego na dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku rozpoznano tę działalność jako "działalność zaniechaną" w niniejszym sprawozdaniu.
Str. | 45
Zarząd nie publikował prognoz finansowych Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) na 2016 rok oraz na jego poszczególne kwartały.
Ze względu na fakt, że Spółka utraciła status podmiotu dominującego grupy kapitałowej w grudniu 2016 roku oraz w roku obrotowym 2017 nie posiada jednostek zależnych, Spółka nie będzie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych. W przypadku zmiany tych okoliczności i powstania obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych, Spółka dokona odpowiedniej modyfikacji obowiązków sprawozdawczych.
Natomiast dla Jednostki Dominującej istotnym czynnikiem, który będzie miał wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału, będą miały głównie efekty realizacji nowych zadań inwestycyjnych podejmowanych zgodnie z nową polityką inwestycyjną; Baltic Bridge będzie inwestowała w projekty zlokalizowane w krajach bałtyckich, krajach Europy Wschodniej oraz rynków dalekowschodnich.
Dodatkowo, wyniki FAMG S.A. (dawniej: PSG S.A.) także wpływać będą na jej wyniki, jako że grupa ta stanowi istotne aktywo finansowe Jednostki Dominującej.
Działalność Spółek Grupy Kapitałowej nie miała charakteru sezonowości bądź cykliczności.
W ciągu 2016 roku jednostki zależne w Grupie Kapitałowej Baltic Bridge (dawniej W Investments) podzielone były na następujące segmenty:
W segmencie działalność inwestycyjna - zaklasyfikowano przychody i koszty Spółek: Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) oraz jako działalność zaniechaną – zaklasyfikowano przychody i koszty Spółek: WinQbator Sp. z o.o. (do dnia zbycia), WinVentures Sp. z o.o. SKA (do dnia zbycia) oraz WinVentures Sp. z o.o. (do dnia zbycia);
| Dane za okres 01.01. - 31.12.2016 | Działalność inwestycyjna |
Usługi tele komunikacyjne (działalność zaniechana) |
Działalność usługowa (działalność zaniechana) |
Działalność handlowa (działalność zaniechana) |
Korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu ogółem | 4 735 | 0 | 0 | 0 | (746) | 3 989 |
| Sprzedaż kraj | 4 735 | 0 | 0 | 0 | (746) | 3 989 |
| Sprzedaż zagranica | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 461 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 460 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (10 983) | 0 | 0 | 0 | 3 618 | (7 365) |
| Amortyzacja | (133) | 0 | 0 | 0 | 0 | (133) |
| Pozostałe koszty | (3 070) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3 069) |
| Razem koszty segmentu | (3 203) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3 202) |
| Wynik z działalności operacyjnej segmentu |
13 975 | 0 | 0 | 0 | (4 365) | (5 118) |
| Przychody finansowe | 1 649 | 0 | 0 | 0 | (112) | 1 537 |
| Koszty finansowe | (49) | 0 | 0 | 0 | 0 | (48) |
| Wycena metodą praw własności udziałów w j. stowarzyszonych i współzależnych |
0 | 0 | 0 | 0 | (10 110) | (10 110) |
| Wynik na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych |
729 | 0 | 0 | 0 | (22 798) | (22 069) |
| Wynik przed opodatkowaniem | 16 305 | 0 | 0 | 0 | (37 384) | (35 808) |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Działalność zaniechana | (3 179) | 463 | 204 | 1 405 | 858 | (249) |
| Zysk/Strata netto | 13 126 | 463 | 204 | 1 405 | 858 | (36 057) |
| Dane na dzień 31.12.2016 | Działalność inwestycyjna |
Usługi tele komunikacyjne (działalność zaniechana) |
Działalność usługowa (działalność zaniechana) |
Działalność handlowa (działalność zaniechana) |
Korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | 201 820 | 0 | 0 | 0 | (22 481) | 179 338 |
| Zobowiązania i rezerwy | 1 982 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 981 |
W ciągu 2015 roku jednostki zależne w Grupie Kapitałowej Baltic Bridge (dawniej W Investments) podzielone były na następujące segmenty:
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Dane za okres 01.01. - 31.12.2015 | Działalność inwestycyjna |
Usługi tele komunikacyjne |
Działalność usługowa |
Działalność handlowa |
Korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu ogółem | 9 051 | 168 658 | 184 | 46 499 | (76 858) | 147 533 |
| Sprzedaż kraj | 9 051 | 168 658 | 184 | 46 499 | (76 858) | 147 533 |
| Sprzedaż zagranica | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 717 | 4 739 | 1 | 1 905 | 3 | 11 364 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (530) | (115) | (4) | (5) | (836) | (1 490) |
| Amortyzacja | (183) | (1 992) | (14) | (127) | 0 | (2 317) |
| Pozostałe koszty | (6 557) | (169 181) | (1 640) | (46 885) | 77 224 | (147 039) |
| Razem koszty segmentu | (6 740) | (171 173) | (1 654) | (47 012) | 77 224 | (149 356) |
| Wynik z działalności operacyjnej segmentu |
7 559 | 2 339 | (1 466) | 1 396 | 1 204 | 8 051 |
| Przychody finansowe | 1 429 | 6 300 | 0 | 92 | (4 743) | 3 079 |
| Koszty finansowe | (10 705) | (1 051) | (71) | (511) | 678 | (11 659) |
| Wycena metodą praw własności udziałów w j. stowarzyszonych i współzależnych Wynik na sprzedaży udziałów |
0 259 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
578 13 746 |
578 14 005 |
| w jednostkach zależnych | ||||||
| Wynik przed opodatkowaniem | (1 458) | 7 588 | (1 537) | 978 | 11 464 | 14 054 |
| Podatek dochodowy | 0 | (989) | 0 | 0 | (128) | (1 117) |
| Działalność zaniechana | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/Strata netto | (1 458) | 8 578 | (1 537) | 978 | (128) | 12 937 |
| Dane na dzień 31.12.2015 | Działalność inwestycyjna |
Usługi tele komunikacyjne |
Działalność usługowa |
Działalność handlowa |
Korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | 230 837 | 3 897 | 492 | 9 967 | (13 952) | 231 240 |
| Zobowiązania i rezerwy | 16 114 | 2 977 | 1 886 | 6 493 | (5 040) | 22 431 |
| Koszty działalności operacyjnej | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, przekształcone) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | (133) | (183) |
| Zużycie materiałów i energii | (159) | (102) |
| Usługi obce | (1 960) | (2 420) |
| Podatki i opłaty | (43) | (219) |
| Wynagrodzenia | (566) | (811) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (135) | (150) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (206) | (103) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | (3 202) | (3 988) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, przekształcone) |
|
|---|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży posiadanych certyfikatów inwestycyjnych | 171 | 997 | |
| Wycena wartości posiadanych certyfikatów inwestycyjnych | 0 | 50 | |
| Pozostałe | 1 289 | 3 450 | |
| Razem | 1 460 | 4 497 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, przekształcone) |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | (5 870) | 0 |
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych | (541) | (10) |
| Korekty konsolidacyjne związane z wyceną pozostałych posiadanych aktywów finansowych |
0 | (1 053) |
| Strata na sprzedaży posiadanych certyfikatów inwestycyjnych | (169) | (94) |
| Pozostałe | (785) | (274) |
| Razem | (7 365) | (1 431) |
| Przychody finansowe | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, przekształcone) |
|---|---|---|
| Odsetki uzyskane | 1 526 | 1 239 |
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 |
| Pozostałe | 11 | 73 |
| Razem | 1 537 | 1 312 |
| Koszty finansowe | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, przekształcone) |
|---|---|---|
| Odsetki | (48) | (126) |
| Wycena akcji posiadanych przez Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) |
0 | (8 814) |
| Pozostałe | 0 | (170) |
| Razem | (48) | (9 110) |
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, przekształcone) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | 0 | (512) |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 0 | (512) |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
0 | (512) |
| Specyfikacja pozycji tworzących aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Razem | 0 | 0 |
| Kompensata należności z tytułu podatku odroczonego z rezerwami na podatek odroczony |
0 | 0 |
| Razem po kompensacie | 0 | 0 |
Skonsolidowana informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część
Str. | 48
| Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 1 771 |
| a) Zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | (1 771) |
| Odwrócenie rezerwy na podatek odroczony w związku ze sprzedażą pakietu akcji WI Ltd oraz wyceną pozostałych akcji Dengold Capital LTD (dawniej: WI Ltd) |
0 | (1 738) |
| Pozostałe | 0 | (33) |
| Stan na dzień bilansowy | 0 | 0 |
| Specyfikacja pozycji tworzących rezerwę z tytułu odroczonego podatku | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| dochodowego | (badane) | (badane) |
| Wycena do wartości godziwej posiadanych przez W Investments S.A. certyfikatów FIZAN – W Investments S.A. |
0 | 522 |
| Pozostałe | 0 | 2 |
| Razem | 0 | 524 |
| Kompensata należności z tytułu podatku odroczonego z rezerwami na podatek odroczony |
0 | 0 |
| Razem po kompensacie | 0 | 524 |
Str. | 49
Zysk/(Strata) podstawowy na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy, przypisanego akcjonariuszom Jednostki Dominującej, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.
Zysk/(Strata) rozwodniony na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy, przypisanego akcjonariuszom przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających).
| 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane, przekształcone) |
|
|---|---|---|
| Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej | (35 808) | 12 840 |
| Zysk / strata na działalności zaniechanej | (249) | 97 |
| Zysk / strata netto przypadająca akcjonariuszom niesprawującym kontroli | (898) | 931 |
| Zysk / strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
(35 159) | 12 006 |
| Efekt rozwodnienia: | 0 | 0 |
| Zysk / strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
(35 159) | 12 006 |
| 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|
|---|---|---|
| Średnioważona liczba akcji | 21 912 764 | 21 912 764 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.) | 8,09 | 9,53 |
| Zysk (strata) za okres na jedną akcję (w zł.) | (1,60) | 0,55 |
W związku z utratą kontroli przez Grupę w roku obrotowym 2016 nad poszczególnymi Spółkami zależnymi Grupa zaniechała działalności w segmentach: telekomunikacyjnym, usługowym i handlowym. Tym samym działalność spółek zależnych, w stosunku do których nastąpiła utrata kontroli, za okres sprawozdawczy oraz okres porównawczy (retrospektywnie), zgodnie z MSSF 5 wykazano jako działalność zaniechaną. Szczegółowe rozbicie tej pozycji przedstawiono poniżej:
| Działalność zaniechana - 31.12.2016 (do dnia utraty kontroli) |
Baltic Inwestycje S.A. | WinQbator Sp. z o.o. |
TelMasters Sp. z o.o. | Green S.A. | Polski Koncern Energetyczny S.A. |
WinVentures Sp. z o.o. SKA |
WinVentures Sp. z o.o. |
Korekty konsolidacyjne |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 10 773 | 26 723 | 642 | 0 | 163 | 0 | 38 301 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 0 | 0 | 10 773 | 303 | 642 | 0 | 163 | 0 | 11 881 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 26 420 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 420 |
| Koszty działalności operacyjnej | (39) | (96) | (10 341) | (26 262) | (413) | (2 264) | (162) | 746 | (38 831) |
| Amortyzacja | (20) | 0 | (27) | (69) | 0 | 0 | 0 | 0 | (116) |
| Zużycie materiałów i energii | 0 | 0 | (6) | (104) | (10) | (2) | 0 | 0 | (122) |
| Usługi obce | 0 | (8) | (10 101) | (2 768) | (273) | (1 538) | (25) | 746 | (13 967) |
| Podatki i opłaty | 0 | 0 | (2) | (1 664) | (1) | (376) | (1) | 0 | (2 044) |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników | (19) | (88) | (191) | (697) | (124) | (200) | (136) | 0 | (1 455) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 0 | 0 | (4) | (29) | (5) | (148) | 0 | 0 | (186) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | (10) | (20 931) | 0 | 0 | 0 | 0 | (20 941) |
| Zysk (strata) na sprzedaży | (39) | (96) | 432 | 461 | 229 | (2 264) | 1 | 746 | (530) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 5 | 13 | 1 | 1 | 130 | 0 | 150 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (478) | (161) | 0 | (639) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (39) | (96) | 437 | 474 | 230 | (2 741) | (30) | 746 | (1 019) |
| Przychody finansowe | 0 | 0 | 24 | 1 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 093 |
| Koszty finansowe | 0 | (31) | 0 | (138) | (26) | (242) | 0 | 112 | (325) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (39) | (127) | 461 | 1 405 | 204 | (2 983) | (30) | 858 | (251) |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| - Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Odroczony podatek dochodowy | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | (39) | (127) | 463 | 1 405 | 204 | (2 983) | (30) | 858 | (249) |
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Działalność zaniechana - 31.12.2015 |
WinQbator Sp. z o.o. |
TelMasters Sp. z o.o. |
Green S.A. | W Invest. Financial Sp. z o.o. |
W Invest. Services Sp. z o.o. |
Pakiety Mniejsz. S.A. |
FAMG S.A. |
TelePolska Sp. z o.o. |
DID Sp. z o.o. |
Teltraffic Sp. z o.o. |
E-Telko Sp. z o.o. |
PEP Sp. z o.o. |
Mailbox Sp. z o.o. |
Telekom. dla Domu Sp. z o.o. |
Twoja Telekom. Sp. z o.o. |
New Age Ventures Sp. z o.o. |
Polski Koncern Energ. S.A. |
WinVent. Sp. z o.o. SKA |
WinVent. Sp. z o.o. |
Korekty kons. |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 16 | 12 453 | 39 991 | 25 | 0 | 21 | 350 | 41 582 | 18 171 | 33 699 | 58 538 | 6 507 | 0 | 3 864 | 0 | 0 | 159 | (2) | 298 | (76 860) | 138 813 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług |
16 | 12 453 | 2 440 | 25 | 0 | 21 | 350 | 41 582 | 18 171 | 33 699 | 58 538 | 0 | 0 | 3 864 | 0 | 0 | 157 | (2) | 298 | (76 860) | 94 752 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
0 | 0 | 37 551 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 507 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 44 061 |
| Koszty działalności operacyjnej |
(535) | (11 961) | (39 553) | (58) | (2) | (624) | (1 470) | (41 047) | (19 556) | (34 310) | (57 598) | (7 460) | (7) | (5 196) | (29) | (1) | (1 595) | (1 280) | (314) | 78 296 | (144 299) |
| Amortyzacja | 0 | (12) | (106) | (14) | 0 | 0 | (107) | (626) | (480) | (8) | (761) | (22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2 134) |
| Zużycie materiałów i energii | (1) | (7) | (171) | (1) | 0 | (7) | (171) | (138) | (58) | 0 | (154) | (48) | 0 | (47) | (10) | 0 | (88) | (3) | 0 | 0 | (904) |
| Usługi obce | (57) | (11 705) | (4 830) | (43) | 0 | (608) | (740) | (38 875) | (18 481) | (34 263) | (55 957) | (1 736) | (3) | (4 894) | (17) | 0 | (1 238) | (661) | (72) | 78 296 | (95 885) |
| Podatki i opłaty | (2) | (5) | (2 314) | 0 | 0 | (6) | (24) | (364) | (8) | (39) | (244) | (409) | (4) | (12) | (2) | (1) | (6) | (154) | (1) | 0 | (3 595) |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników |
(474) | (115) | (1 011) | 0 | 0 | (2) | (404) | (1 031) | (528) | 0 | (438) | (876) | 0 | (242) | 0 | 0 | (250) | (417) | (240) | 0 | (6 028) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 0 | (102) | (31) | 0 | (2) | 0 | (26) | (14) | (2) | 0 | (44) | (1) | 0 | 0 | 0 | 0 | (12) | (45) | (2) | 0 | (280) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0 | (15) | (31 089) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4 367) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (35 471) |
| Zysk (strata) na sprzedaży | (519) | 493 | 439 | (33) | (2) | (602) | (1 120) | 535 | (1 385) | (610) | 940 | (953) | (7) | (1 332) | (29) | (1) | (1 436) | (1 282) | (16) | 1 436 | (5 486) |
| Pozostałe przychody operacyjne |
220 | 3 | 16 | 0 | 0 | 0 | 30 | 1 624 | 20 | 0 | 105 | 1 889 | 0 | 2 958 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 163 | 7 028 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -5 | (11) | (5) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1) | (78) | (25) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4) | 0 | 0 | 71 | (58) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
(304) | 485 | 450 | (33) | (2) | (602) | (1 090) | 2 158 | (1 443) | (635) | 1 045 | 936 | (7) | 1 626 | (29) | (1) | (1 440) | (1 282) | (16) | 1 670 | 1 484 |
| Przychody finansowe | 0 | 46 | 72 | 0 | 0 | 0 | 4 453 | 248 | 32 | 923 | 599 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4 743) | 1 650 |
| Koszty finansowe | -32 | -1 | -433 | -16 | 0 | (1 483) | -114 | -639 | -36 | (13) | (163) | (77) | (2) | (85) | 0 | 0 | (55) | (125) | 0 | 842 | (2 432) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
(336) | 530 | 89 | (49) | (2) | (2 085) | 3 249 | 1 767 | (1 447) | 275 | 1 481 | 879 | (9) | 1 541 | (29) | (1) | (1 495) | (1 407) | (16) | (2 231) | 702 |
| Podatek dochodowy | 0 | (102) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (673) | 0 | (34) | (180) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 384 | (605) |
| - Bieżący podatek dochodowy | 0 | -102 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -673 | 0 | (34) | (180) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (989) | |
| - Odroczony podatek dochodowy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 384 | 384 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
(336) | 428 | 89 | (49) | (2) | (2 085) | 3 249 | 1 094 | (1 447) | 241 | 1 301 | 879 | (9) | 1 541 | (29) | (1) | (1 495) | (1 407) | (16) | (1 847) | 97 |
| Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Własne | 4 | 12 971 |
| Używane na podstawie umowy leasingu finansowego | 20 | 36 |
| Razem | 24 | 13 007 |
| Rzeczowe aktywa trwałe - struktura rzeczowa | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
| Grunty, budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 12 437 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 4 | 81 |
| Środki transportu | 20 | 58 |
| Inne środki trwałe, środki trwałe w budowie | 0 | 431 |
| Razem | 24 | 13 007 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 r. | |||||
| Wartość początkowa | 24 468 | 2 709 | 372 | 8 276 | 35 825 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | (12 031) | (2 628) | (314) | (7 845) | (22 818) |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2016 r. | 12 437 | 81 | 58 | 431 | 13 007 |
| Okres zakończony 31 grudnia 2016 r. | |||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2016 r. | 12 437 | 81 | 58 | 431 | 13 007 |
| Zwiększenia | 2 188 | 19 | 0 | 0 | 2 207 |
| Zmniejszenia | (14 625) | (2 700) | (308) | (7 406) | (25 040) |
| Utrata kontroli/sprzedaż/wyksięgowanie dotychczasowego umorzenia |
0 | 2 612 | 327 | 7 043 | 9 981 |
| Amortyzacja | 0 | (6) | (57) | (68) | (131) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2016 r. | 0 | 4 | 20 | 0 | 24 |
| Stan na 31.12.2016 r. | |||||
| Wartość początkowa | 0 | 28 | 64 | 152 | 244 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (24) | (44) | (152) | (220) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2016 r. | 0 | 4 | 20 | 0 | 24 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2015 r. | |||||
| Wartość początkowa | 24 545 | 15 193 | 1 492 | 9 409 | 50 640 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | (77) | (12 546) | (1 120) | (1 394) | (15 138) |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2015 r. | 24 468 | 2 647 | 372 | 8 015 | 35 502 |
| Okres zakończony 31 grudnia 2015 r. | |||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2015 r. | 24 468 | 2 647 | 372 | 8 015 | 35 502 |
| Zwiększenia | 0 | 73 | 0 | 372 | 445 |
| Zmniejszenia | 0 | (11) | 0 | (111) | (122) |
| Utrata kontroli/sprzedaż/wyksięgowanie dotychczasowego umorzenia |
(12 031) | (2 610) | (251) | (7 732) | (22 624) |
| Amortyzacja | 0 | (18) | (63) | (113) | (194) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2015 r. | 12 437 | 81 | 58 | 431 | 13 007 |
| Stan na 31.12.2015 r. | |||||
| Wartość początkowa | 24 468 | 2 709 | 372 | 8 276 | 35 825 |
| Utrata kontroli/Sprzedaż/wyksięgowanie dotychczasowego umorzenia |
(12 031) | (2 610) | (251) | (7 732) | (22 624) |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (18) | (63) | (113) | (194) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2015 r. | 12 437 | 81 | 58 | 431 | 13 007 |
Skonsolidowana informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Inne wartości niematerialne | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Inne wartości niematerialne posiadane przez przez spółkę zależną Green S.A. | 0 | 216 |
| Razem | 0 | 216 |
| Tabela zmian innych wartości niematerialnych | Inne wartości niematerialne |
|---|---|
| Stan na 01.01.2016 r. | |
| Wartość początkowa | 5 614 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | (5 398) |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2016 r. | 216 |
| Okres zakończony 31 grudnia 2016 r. | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2016 r. | 216 |
| Zwiększenia | 2 |
| Zmniejszenia | (5 585) |
| Utrata kontroli/sprzedaż/ wyksięgowanie dotychczasowego umorzenia | 5 369 |
| Amortyzacja | (2) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2016 r. | 0 |
| Stan na 31.12.2016 r. | |
| Wartość początkowa | 31 |
| Utrata kontroli/Sprzedaż | 0 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | (31) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2016 r. | 0 |
| Tabela zmian innych wartości niematerialnych | Inne wartości niematerialne |
|---|---|
| Stan na 01.01.2015 r. | |
| Wartość początkowa | 19 387 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | (13 775) |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2015 r. | 5 614 |
| Okres zakończony 31 grudnia 2015 r. | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2015 r. | 5 614 |
| Zwiększenia | 0 |
| Zmniejszenia | (57) |
| Utrata kontroli/sprzedaż | (5 273) |
| Amortyzacja | (68) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2015 r. | 216 |
| Stan na 31.12.2015 r. | |
| Wartość początkowa | 5 614 |
| Utrata kontroli/Sprzedaż | (5 273) |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | (125) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2015 r. | 216 |
| Wartość firmy | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| WinVentures Sp. z o.o. SKA | 0 | 1 122 |
| Telmasters S.A. | 0 | 2 707 |
| Green S.A. | 0 | 23 271 |
| Razem | 0 | 27 099 |
| Tabela zmian wartości firmy | |
|---|---|
| Stan na 01.01.2015 r. | |
| Wartość początkowa | 25 978 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2015 r. | 25 978 |
| Okres zakończony 31 grudnia 2015 r. | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2015 r. | 25 978 |
| Zwiększenia | 1 121 |
| Zmniejszenia | 0 |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2015 r. | 27 099 |
| Stan na 31.12.2015 r. | |
| Wartość początkowa | 27 099 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2015 r. | 27 099 |
| Tabela zmian wartości firmy | |
| Stan na 01.01.2015 r. | |
| Wartość początkowa | 27 099 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2015 r. | 27 099 |
| Okres zakończony 31 grudnia 2015 r. | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2015 r. | 27 099 |
| Zwiększenia | 0 |
| Zmniejszenia (utrata kontroli) | (27 099) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2015 r. | 0 |
| Stan na 31.12.2015 r. | |
| Wartość początkowa | 0 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2015 r. | 0 |
Spółki Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) nie posiadały na dzień 31.12.2016 oraz za okres porównawczy nieruchomości inwestycyjnych.
| Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Probello S.A. (j. stowarzyszona) | 0 | 91 |
| - Wartość firmy | 0 | 0 |
| - Aktywa netto należne jednostce dominującej | 0 | 91 |
| Yosh S.A. (j. stowarzyszona) | 0 | 215 |
| - Wartość firmy | 0 | 0 |
| - Aktywa netto należne jednostce dominującej | 0 | 215 |
| OneFone S.A. (j. stowarzyszona) | 0 | 2 753 |
| - Wartość firmy | 0 | 0 |
| - Aktywa netto należne jednostce dominującej | 0 | 2 753 |
| Ecocar S.A. (j. stowarzyszona) | 0 | 10 883 |
| - Wartość firmy | 0 | 0 |
| - Aktywa netto należne jednostce dominującej | 0 | 10 883 |
| Wristy Technologies S.A. (j. stowarzyszona) | 0 | 196 |
| - Wartość firmy | 0 | 0 |
| - Aktywa netto należne jednostce dominującej | 0 | 196 |
| Haxon ID Bank S.A. (j. stowarzyszona) | 0 | 582 |
| - Wartość firmy | 0 | 0 |
| - Aktywa netto należne jednostce dominującej | 0 | 582 |
| Visanet S.A. (j. stowarzyszona) | 0 | 442 |
| - Wartość firmy | 0 | 0 |
| - Aktywa netto należne jednostce dominującej | 0 | 442 |
| SmartCart S.A. (j. stowarzyszona) | 0 | 283 |
| - Wartość firmy | 0 | 0 |
| - Aktywa netto należne jednostce dominującej | 0 | 283 |
| Financial Assets Management Group S.A. (dawniej: Polish Services Group S.A.) |
0 | 7 933 |
| - Wartość firmy | 0 | 0 |
| - Aktywa netto należne jednostce dominującej | 0 | 7 933 |
| Razem | 0 | 23 378 |
| Płynność aktywów finansowych - 31.12.2016 |
Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach |
notowane na rynkach pozagiełdowych |
notowane na rynkach nieregulowanych |
Z ograniczoną zbywalnością |
|---|---|---|---|---|
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | |
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | 18 137 | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | |
| Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych | ||||
| wartość bilansowa | 111 | - | 203 | 74 |
| wartość według ceny nabycia | 247 | - | 362 | 288 |
| wartość godziwa | 111 | - | 203 | 74 |
| wartość rynkowa | 111 | - | 203 | |
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe (wg tytułów) | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | |
| RAZEM | ||||
| wartość bilansowa | 111 | - | 203 | 74 |
| wartość według ceny nabycia | 18 384 | - | 362 | 288 |
| wartość godziwa | 111 | - | 203 | 74 |
| wartość rynkowa | 111 | - | 203 | - |
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Płynność aktywów finansowych - 31.12.2015 |
Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach |
notowane na rynkach pozagiełdowych |
notowane na rynkach nieregulowanych |
Z ograniczoną zbywalnością |
|---|---|---|---|---|
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | 4 |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | 4 |
| wartość godziwa | - | - | - | 4 |
| wartość rynkowa | - | - | - | |
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| wartość bilansowa | 7 932 | - | - | 15 446 |
| wartość według ceny nabycia | 17 525 | - | - | 15 704 |
| wartość godziwa | 7 932 | - | - | 15 446 |
| wartość rynkowa | 7 932 | - | - | |
| Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych | ||||
| wartość bilansowa | 194 | - | 212 | 929 |
| wartość według ceny nabycia | 247 | - | 362 | 929 |
| wartość godziwa | 194 | - | 212 | 929 |
| wartość rynkowa | 194 | - | 212 | |
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe (wg tytułów) | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | 11 248 |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | 10 985 |
| wartość godziwa | - | - | - | 11 248 |
| wartość rynkowa | - | - | - | |
| RAZEM | ||||
| wartość bilansowa | 8 126 | - | 212 | 27 627 |
| wartość według ceny nabycia | 17 772 | - | 362 | 16 637 |
| wartość godziwa | 8 126 | - | 212 | 27 627 |
| wartość rynkowa | 8 126 | - | 212 | - |
| Certyfikaty inwestycyjne/obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach zależnych |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych będące przedmiotem pożyczki |
Pozostałe inwestycje | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | |||||||
| Stan na początek okresu | - | - | 7 932 | 194 | - | - | 8 126 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| - zakup | - | - | - | - | - | ||
| - wycena | - | - | - | - | - | - | - |
| - zamiana obligacji na akcje | - | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | (7 932) |
(83) | - | - | (8 015) |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| - wycena | - | - | (7 932) |
(83) | - | - | (8 015) |
| - sprzedaż spółki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - | - | 111 | - | - | 111 |
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Certyfikaty inwestycyjne/obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach zależnych |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych będące przedmiotem pożyczki |
Pozostałe inwestycje | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 2 | |||||||
| Stan na początek okresu | - | - | - | 212 | - | - | 212 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| - zakup | - | - | - | - | - | - | - |
| - wycena | - | - | - | - | - | - | - |
| - zamiana obligacji na akcje | - | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | (9) | - | - | (9) |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| - wycena | - | - | - | (9) | - | - | (9) |
| -akcje będące przedmiotem pożyczki |
- | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - | - | 203 | - | - | 203 |
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| 31 grudnia 2016 | ||
|---|---|---|
| -- | ----------------- | -- |
| Certyfikaty inwestycyjne/obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach zależnych |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych będące przedmiotem pożyczki |
Pozostałe inwestycje | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 3 | |||||||
| Stan na początek okresu | 11 248 | 4 | 15 446 | 929 | - | - | 27 627 |
| Zwiększenia | 2 567 | - | - | - | - | - | 2 567 |
| - zakup | 1 932 | - | - | - | - | - | 1 932 |
| - wycena | 635 | - | - | - | - | - | 635 |
| - zamiana obligacji na akcje | - | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | (13 815) |
(4) | (15 446) | (855) | - | - | (30 120) |
| - sprzedaż/utrata kontroli | (12 902) |
(4) | (14 368) |
(855) | - | - | (28 129) |
| - wycena | (913) | - | (1 078) |
- | - | - | (1 991) |
| -akcje będące przedmiotem pożyczki |
- | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - | - | 74 | - | - | 74 |
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Certyfikaty inwestycyjne/obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach zależnych |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych będące przedmiotem pożyczki |
Pozostałe inwestycje | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | |||||||
| Stan na początek okresu | - | - | - | 193 | - | - | 193 |
| Zwiększenia | - | - | 26 519 | 1 | - | - | 26 520 |
| - zakup | - | - | 24 840 | - | 24 840 | ||
| - wycena | - | - | 1 679 | 1 | - | - | 1 680 |
| - zamiana obligacji na akcje | - | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | 18 587 | - | - | - | 18 587 |
| - sprzedaż | - | - | 7 717 | - | - | - | 7 717 |
| - wycena | - | - | 10 870 | - | - | - | 10 870 |
| - sprzedaż spółki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - | 7 932 | 194 | - | - | 8 126 |
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Certyfikaty inwestycyjne/obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach zależnych |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych będące przedmiotem pożyczki |
Pozostałe inwestycje | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 2 | |||||||
| Stan na początek okresu | - | - | - | 257 | - | - | 257 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| - zakup | - | - | - | - | - | - | - |
| - wycena | - | - | - | - | - | - | - |
| - zamiana obligacji na akcje | - | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | 45 | - | - | 45 |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| - wycena | - | - | - | 45 | - | - | 45 |
| -akcje będące przedmiotem pożyczki |
- | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - | - | 212 | - | - | 212 |
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Certyfikaty inwestycyjne/obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach zależnych |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych będące przedmiotem pożyczki |
Pozostałe inwestycje | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 3 | |||||||
| Stan na początek okresu | 9 274 | 74 | 1 496 | 28 588 | - | 2 338 | 41 770 |
| Zwiększenia | 21 042 | - | 13 950 | 879 | - | - | 35 871 |
| - zakup | 20 973 | - | 12 667 | 879 | - | - | 34 519 |
| - wycena | 69 | - | 1 283 | - | - | - | 1 352 |
| - zamiana obligacji na akcje | - | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | 19 068 | 70 | - | 28 538 | - | 2 338 | 50 014 |
| - sprzedaż | 16 385 | 70 | - | 28 538 | - | 2 338 | 47 331 |
| - wycena | 2 683 | - | - | - | - | - | 2 683 |
| -akcje będące przedmiotem pożyczki |
- | - | - | - | - | - | - |
| - reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 11 248 | 4 | 15 446 | 929 | - | - | 27 627 |
Na dzień 31.12.2016 r. Grupa Kapitałowa Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) nie posiadała spółek zależnych, poniżej w tabeli zaprezentowane dane spółek zależnych na dzień 31 grudnia 2015r.
| Jednostki zależne na dzień 31.12.2015 (badane) wg jednostkowych sprawozdań finansowych spółek |
Kapitały własne | Aktywa trwałe i obrotowe |
Zobowiązania i rezerwy |
|---|---|---|---|
| WinQbator Sp. z o.o. | (408) | 10 554 | 10 962 |
| Telmasters Sp. z o.o. | 920 | 3 897 | 2 977 |
| Green S.A. | 3 473 | 9 967 | 6 493 |
| Polski Koncern Energetyczny S.A. | (1 394) | 492 | 1 886 |
| WinVentures Sp. z o.o. SKA | 9 920 | 12 217 | 2 297 |
| WinVentures Sp. z o.o. | (35) | 2 | 37 |
| Razem | 12 476 | 37 128 | 24 652 |
| Jednostki stowarzyszone na dzień 31.12.2016 (badane) wg jednostkowych sprawozdań finansowych spółek |
Kapitały własne | Aktywa trwałe i obrotowe |
Zobowiązania i rezerwy |
|---|---|---|---|
| Financial Assets Management Group S.A. | 23 216 | 31 854 | 8 638 |
| Razem | 23 216 | 31 854 | 8 638 |
| Istotne pożyczki udzielone | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone przez Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) | 66 694 | 12 684 |
| Pożyczki udzielone przez Telmasters Sp. z o.o. | 0 | 567 |
| Razem | 66 694 | 13 251 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe posiadane przez W Investments S.A. w postaci certyfikatów inwestycyjnych WI Inwestycje Rolne FIZAN |
0 | 14 |
| Aktywa finansowe posiadane przez W Investments S.A. w postaci certyfikatów inwestycyjnych WI Czysta Technologia FIZAN |
0 | 364 |
| Aktywa finansowe posiadane przez W Investments S.A. w postaci akcji Spółek: W Investments S.A. Inwestycje B-E SKA |
0 | 50 |
| Pozostałe udziały/akcje posiadane w innych podmiotach - udział mniejszościowy |
388 | 1 290 |
| Razem | 388 | 1 718 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe posiadane przez W Investments S.A. w postaci certyfikatów inwestycyjnych WI Inwestycje Rolne FIZAN |
0 | 1 177 |
| Aktywa finansowe posiadane przez W Investments S.A. w postaci certyfikatów inwestycyjnych WI Inwestycje Selektywne FIZAN |
0 | 8 117 |
| Aktywa finansowe posiadane przez W Investments S.A. w postaci certyfikatów inwestycyjnych WI Inwestycje Lasy Polskie |
0 | 1 575 |
| Razem | 0 | 10 869 |
W bieżącym roku obrotowym nie dokonywano zmian sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Na dzień bilansowy oraz za okres porównawczy Spółki Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) nie posiadały instrumentów finansowych klasyfikowanych jako utrzymywane do terminu wymagalności.
| Należności krótkoterminowe | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 1 819 | 9 554 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 109 485 | 126 043 |
| Razem należności brutto | 111 304 | 135 607 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 |
| Razem | 111 304 | 135 597 |
| Pozostałe należności | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń zdrowotnych i społecznych |
49 | 2 921 |
| Pozostałe | 109 436 | 123 122 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe brutto, razem | 109 485 | 126 043 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe netto, razem | 109 485 | 126 043 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 |
| Zapasy | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Towary | 0 | 2 |
| Razem | 0 | 2 |
| Rozliczenia międzyokresowe (aktywa) | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 |
| (aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego) | ||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 849 | 1 601 |
| Zakupione usługi | 849 | 762 |
| Rezerwa na zakup certyfikatów energetycznych w spółce Green S.A. | 0 | 816 |
| Pozostałe | 0 | 23 |
| Razem | 849 | 1 601 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 79 | 3 990 |
| Inne środki pieniężne/ lokaty bankowe/ lokaty overnight | 0 | 512 |
| Inne aktywa pieniężne | 0 | 0 |
| Razem | 79 | 4 502 |
W badanym okresie w Grupie nie było środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. Nie występują różnice pomiędzy zmianą stanu pozycji środków pieniężnych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a zmianą tej pozycji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych na 31.12.2016 r.
Grupa Kapitałowa nie posiadała na dzień bilansowy oraz za okres porównawczy aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży.
Należy wskazać, że Baltic Bridge S.A. utraciła kontrolę nad jednostkami zależnymi: WinVentures Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz WinVentures Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna na dzień 29 grudnia 2016 roku, jednakże wynik na tej transakcji został rozliczony w dniu 12 stycznia 2017 roku i dlatego na dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku prezentuje te aktywa jako "przeznaczone do sprzedaży" w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym. Natomiast w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym na dzień sprzedaży tych jednostek zależnych tj. 29 grudnia 2016r rozliczono utratę kontroli i rozpoznano na tej transakcji "wynik na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych" w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2016 roku.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku kapitał zakładowy Baltic Bridge Spółka Akcyjna wynosił 175 302 112 zł (nie w tysiącach) i dzielił się na:
Wszystkie akcje Spółki są dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW i oznaczone są kodem PLARIEL00046.
W roku obrotowym obejmującym okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku nie nastąpiły żadne zmiany w wysokości kapitału zakładowego Emitenta.
| Kapitał zakładowy - struktura | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji (w zł) |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w zł) |
|---|---|---|---|
| seria A | 20 451 500 | 8,0 | 163 612 000,00 |
| seria B | 1 461 264 | 8,0 | 11 690 112,00 |
| Razem | 21 912 764 | - | 175 302 112,00 |
Stan posiadania akcji Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% na dzień 31.12.2016 roku kształtował się następująco:
| Dane akcjonariusza | Liczba posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| PJW HOLDINGS LIMITED z siedzibą w Strovolos, Vyzantiou, 30, 2064, Republika Cypryjska |
14 460 100 | 65,98% | 14 460 100 | 65,98% |
| MegaSonic S.A. z siedzibą w Warszawie ul. Kruszyńska 30B, 01-365 Warszawa |
1 497 333 | 6,38% | 1 497 333 | 6,38% |
| Dane akcjonariusza | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| W FAMILY FOUNDATION z siedzibą w Sliema, Office M5, | 14 460 100 | 65,98% | 14 460 100 | 65,98% |
| Block 12, Tigne Place, Tigne Street, Republika Malty |
*W Family Foundation posiada akcje Baltic Bridge S.A. pośrednio poprzez PJW Holdings Limited z siedzibą na Cyprze.
| Kapitał zakładowy - struktura | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji (w zł) |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
|---|---|---|---|
| seria A | 20 451 500 | 8,0 | 163 612 000.00 |
| seria B | 1 461 264 | 8,0 | 11 690 112,00 |
| Razem | 21 912 764 | 175 302 112,00 |
Stan posiadania akcji Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kształtował się następująco:
| Dane akcjonariusza | Liczba posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| PJW HOLDINGS LIMITED z siedzibą w Strovolos, Vyzantiou, 30, 2064, Republika Cypryjska |
14 460 100 | 65,98% | 14 460 100 | 65,98% |
| MegaSonic S.A. z siedzibą w Warszawie ul. Kruszyńska 30B, 01-365 Warszawa |
1 497 333 | 6,38% | 1 497 333 | 6,38% |
| Kapitał zakładowy | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 175 302 | 175 302 |
| Zwiększenia | 0 | 0 |
| Emisja akcji | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 |
| Obniżenie kapitału zakładowego | 0 | 0 |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 175 302 | 175 302 |
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania następujące osoby posiadały powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki:
| Dane akcjonariusza | Liczba posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| PJW HOLDINGS LIMITED z siedzibą w Strovolos, Vyzantiou, 30, 2064, Republika Cypryjska |
14 460 100 | 65,98% | 14 460 100 | 65,98% |
Podmioty posiadające pośrednio powyżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce:
Str. | 68
| Dane akcjonariusza | Liczba posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| W FAMILY FOUNDATION z siedzibą w | ||||
| Sliema, Office M5, Block 12, Tigne Place, | 14 460 100 | 65,98% | 14 460 100 | 65,98% |
| Tigne Street, Republika Malty |
*W Family Foundation posiada akcje Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) pośrednio poprzez PJW Holdings Limited z siedzibą na Cyprze.
Zgodnie z otrzymywanymi zawiadomieniami Spółka nie posiada informacji, aby osoby zarządzające lub nadzorujące Spółkę posiadały akcje Spółki. Z tego też względu Spółka nie posiada informacji i zmianie stanu posiadania akcji przez te osoby.
W zakresie zmiany własności znacznych pakietów akcji Spółki dnia 5 sierpnia 2016 roku powzięła wiadomość, że spółka Mega Sonic S.A. z siedzibą w Warszawie przekroczyła próg 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z przekazanym zawiadomieniem Mega Sonic S.A. posiada 1.497.333 akcji Spółki co stanowi 6,38% kapitału zakładowego Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.).
| Pozostałe kapitały, w tym kapitał zapasowy rezerwowy | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Pozostałe kapitały, w tym kapitał zapasowy i rezerwowy na początek okresu | 48 421 | 20 512 |
| Zwiększenia | 1 326 | 27 909 |
| Podział wyniku | 1 326 | 27 585 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 324 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 |
| Podział wyniku | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały, w tym kapitał zapasowy i rezerwowy na koniec okresu | 49 747 | 48 421 |
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała emisji, wykupu bądź spłaty nieudziałowych papierów wartościowych.
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | 01.01.2016 - 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 - 31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Niepodzielony wynik finansowy na początek okresu | (30 718) | (22 205) |
| Zwiększenia | 18 234 | 19 071 |
| Wynik z lat ubiegłych | 10 680 | 17 335 |
| Podział wyniku | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany | 7 554 | 1 736 |
| Korekty wyniku z lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | (27 585) |
| Podział wyniku z lat ubiegłych | 0 | (27 585) |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 |
| Korekty wyniku z lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy na koniec okresu | (12 484) | (30 718) |
Emitent nie wypłacał ani nie proponował do wypłaty dywidend w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
| Kredyty i pożyczki | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 807 | 2 908 |
| Razem | 807 | 2 908 |
W okresie sprawozdawczym w ramach Grupy nie doszło do naruszeń istotnych postanowień zawartych umów pożyczek oraz kredytów.
| Zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 645 | 4 035 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | 0 | 94 |
| Pozostałe zobowiązania | 136 | 2 275 |
| Razem | 781 | 6 404 |
| Pozostałe zobowiązania - wyszczególnienie | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Zobowiązania budżetowe | 59 | 1 415 |
| Zobowiązania z tyt. zawartych umów leasingowych - część krótkoterminowa | 20 | 16 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń i pozostałe | 0 | 1 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 525 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 25 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 32 | 318 |
| Razem | 136 | 2 275 |
| Rozliczenie międzyokresowe bierne (pasywa) | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Umowy dotyczące przyszłych okresów | 0 | 141 |
| Dyskonto weksli | 0 | 0 |
| Rozliczenie dotacji | 0 | 8 549 |
| Pozostałe | 0 | 579 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe | 0 | 9 269 |
Zgodnie z MSR 37 Spółki Grupy tworzą rezerwy na zobowiązania w momencie wystąpienia wystarczających przesłanek do ich utworzenia. Stan rezerw według tytułów prezentuje się następująco:
| Rezerwy | 31.12.2015 r. (badane) | Zmiana | 31.12.2016 r. (badane) |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 46 | 347 | 393 |
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz 31 grudnia 2015 roku Grupa nie rozpoznała aktywów z tytułu podatku odroczonego. Natomiast stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawiał się w sposób zaprezentowany w tabeli poniżej:
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | Stan na 31.12.2016 r. (badane) |
Stan na 31.12.2015 r. (badane) |
|
| Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) |
0 | 522 | |
| Telmasters Sp. z o.o. | 0 | 2 | |
| RAZEM | 0 | 524 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne transakcje nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych; transakcje istotne czyli opiewające na kwotę większą niż 10% kapitałów własnych Spółki.
Pozostałe nabycia i zbycia rzeczowych aktywów trwałych zostały opisane w pkt. 25 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Grupa nie zmieniała klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ich wykorzystania.
Na zakończenie roku bilansowego wartość bilansowa aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów poddawana jest testom na utratę wartości, które to testy weryfikowane są w procesie audytu sprawozdania finansowanego Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Jednostka Dominująca nie posiadła inwestycji w jednostkach zależnych, natomiast inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujęte są w wartości godziwej.
W roku sprawozdawczym w wyniku przeprowadzonych testów, Jednostka Dominująca dokonała łącznego odpisu w związku z utratą wartości aktywów finansowych na łączną kwotę 3 700 tys. zł. Odpis ten dotyczył odpisu aktywa finansowego stanowiącego 32,80% udziałów w kapitale zakładowym spółki FAMG S.A. (d: PSG
S.A.) na łączną kwotę 3 618 tys. zł oraz aktywa finansowego stanowiącego 5,256% udziałów w kapitale zakładowym spółki SmartBox Development Sp.z o.o. na łączną kwotę 82 tys. zł.
Opis zobowiązań warunkowych oraz aktywów warunkowych istniejących na dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku jest zamieszczony w nocie 52 w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym.
Opis zobowiązań warunkowych wynikających z tytułu udzielonych gwarancji przedstawiono w nocie 62 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
62. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki
Spółka w dniu 23 listopada 2016 roku poręczyła wyżej wymieniony kredyt podpisując oświadczenie o poddaniu się na podstawie art. 777 par. 1 Kodeksu postępowania cywilnego z całego jej majątku, do wysokości 7.559 tys. zł. Upoważnienie ING Banku Śląskiego S.A. do nadania klauzuli wykonalności wyżej wymienionego oświadczenia Spółki obowiązuje do dnia 22 listopada 2026 roku.
nr 0405042016/WA/249080 - w stosunku do Emitenta jako poręczyciela weksel z tytułu zawarcia tej Umowy Leasingu może być wypełniony do kwoty nieprzekraczającej łącznie 259 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada zobowiązanie warunkowe z tytułu gwarancji udzielonych przez Spółkę na rzecz uczestników funduszy inwestycyjnych zamkniętych aktywów niepublicznych.
W dniu 2 maja 2016 roku, Zarząd Emitenta otrzymał pismo od spółki pod firmą Dom Maklerski W Investments Spółka Akcyjna, dotyczące potencjalnych, warunkowych zobowiązań Spółki z tytułu gwarancji udzielonych przez Spółkę na rzecz uczestników funduszy inwestycyjnych zamkniętych aktywów niepublicznych, zarządzanych przez FinCrea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz - w trybie art. 45a ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych - przez Dom Maklerski.
Przedmiotowe pismo skierowano do Spółki w związku z przydziałem, w dniu 29 kwietnia br., certyfikatów inwestycyjnych przez następujące fundusze:
Po dokonaniu przydziału oraz podsumowaniu dokonanych zapisów, wg stanu ujawnionego w ww. piśmie szacunkowe przyszłe zobowiązanie warunkowe Spółki z tytułu hipotetycznych wypłat dla uczestników obejmujących certyfikaty inwestycyjne emitowane przez wyżej wskazane fundusze, stanowiące wypłatę świadczenia z tytułu gwarancji udzielonej przez Spółkę, na podstawie przyjętego przez Spółkę modelu wyceny zobowiązania warunkowego, wynosiły wg. stanu na dzień 2 maja 2016 roku łącznie kwotę 17 545 tys. zł.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny zobowiązań warunkowych z tytułu gwarancji udzielonych przez Spółkę na rzecz uczestników funduszy inwestycyjnych uwzględniając aktualną na dzień wyceny wartość ww. funduszy wg. wyceny zapewnionej przez zarządzającego tymi funduszami tj. przez FinCrea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, która wynosiła 293 403 tys. zł.
Wartość zobowiązania warunkowego Baltic Bridge z tytułu udzielonych gwarancji w stosowanym modelu wyceny tego zobowiązania wyniosła 28 318 tys. zł. Model ten zakłada, że wartość funduszy na każdy dzień wyceny do czasu wykupu ostatniej serii certyfikatów gwarantowanych (tj. lipiec 2018r) będzie taka sama jak w dniu dokonania szacunku zobowiązania warunkowego, czyli na 31.12.2016.
Jest to zobowiązanie hipotetyczne, przyszłe i niepewne, a zrealizuje się wyłącznie w sytuacji, jeśli w przyszłości uczestnicy nie otrzymają stosownych wypłat z samych funduszy, oraz jeśli ziszczą się ostrożnościowe założenia przyjęte w modelu wyceny zobowiązania.
Zobowiązanie to stanowi zobowiązanie warunkowe. Spółka zgodnie z MSSF 37 pkt 18 i 19 ujawniła informację o istnieniu tego zobowiązania warunkowego wskazując jednocześnie, że zobowiązanie warunkowe powstało wskutek udzielania przez Spółkę gwarancji i stanowi możliwy obowiązek Spółki, który może powstać na skutek przyszłych zdarzeń.
W ocenie Spółki prawdopodobieństwo wystąpienia obowiązku wypłaty kwoty gwarantowanej przez Spółkę zależy od wielu niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki oraz potwierdzenie przyszłego obowiązku Spółki możliwe będzie dopiero w momencie wystąpienia zdarzenia przyszłego.
Opisana powyżej gwarancja polega na udzieleniu przez Spółkę poręczenia na rzecz nieokreślonego grona osób posiadających nowo emitowane certyfikaty inwestycyjne wyżej wskazanych funduszy. Poręczenie polega na zobowiązaniu Spółki do wypłaty w przyszłości posiadaczom niektórych serii certyfikatów kwoty odpowiadającej różnicy pomiędzy ceną wykupu certyfikatów a wartością odpowiadającą cenie emisyjnej certyfikatów odpowiedniej serii. Zobowiązanie z tytułu gwarancji zostało wykreowane poprzez dokument przekazywany przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych posiadaczom certyfikatów wraz z potwierdzeniem dokonania przydziału certyfikatów danej serii lub potwierdzeniem wpisu do ewidencji uczestników.
Warunkiem realizacji gwarancji są następujące przesłanki:
Pod warunkiem ziszczenia się przesłanek wskazanych pod lit. a) – c) powyżej, zapłata kwoty należnej z tytułu gwarancji zostanie dokonana przez Spółkę na rachunek bankowy wskazany w formularzu żądania wykupu certyfikatów złożonego przez danego uczestnika, w terminie 10 dni kalendarzowych, licząc od dnia wykupu certyfikatów objętych gwarancją. Gwarancja udzielona przez Spółkę nie wyłącza ani nie ogranicza obowiązku funduszy inwestycyjnych wypłaty kwot należnych uczestnikom.
Poręczenie Emitenta, o którym mowa powyżej, dotyczy wyłącznie czterech wyżej wskazanych funduszy i jego ramowe warunki są analogiczne dla każdego z funduszy, z pewnymi modyfikacjami w zależności od konkretnego funduszu.
Natomiast poziom zobowiązania bilansowego Baltic Bridge uzależniony jest dodatkowo od poziomu realizacji żądań wykupów zapadalnych certyfikatów przez FinCrea TFI S.A. na dany dzień wykupu przypadający na ostatni dzień każdego kwartału. Decyzja co do poziomu realizacji żądań wykupów zapadalnych certyfikatów należy do zarządzającego, czyli FinCrea TFI S.A. oraz podmiotu któremu TFI powierzyło zarządzanie funduszami. Wartość zobowiązania bilansowego Baltic na dzień 31 grudnia 2016 roku wyniosła 20 tys. zł i została ujawniona w sprawozdaniu jako rezerwa na przyszłe zobowiązania. Kwota to została w pełni wypłacona właścicielom gwarantowanych certyfikatów w styczniu 2017 po uzyskaniu stosownych informacji od FinCrea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Po dniu bilansowym, tj. na dzień 31 marca 2017 roku Spółka dokonała kolejnej aktualizacji wyceny zobowiązań warunkowych z tytułu gwarancji udzielonych przez Spółkę na rzecz uczestników funduszy inwestycyjnych uwzględniając aktualną na dzień wyceny wartość ww. funduszy wg. wyceny zapewnionej przez zarządzającego tymi funduszami tj. przez FinCrea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, która wynosiła 273 381 tys. zł, co oznacza spadek ich wartości średnio o 9,4% na poziomie wszystkich funduszy wobec ceny emisyjnej. Wobec powyższego, wartość całkowitego zobowiązania warunkowego Baltic z tytułu udzielonych gwarancji w stosowanym modelu wyceny tego zobowiązania wynosi aktualnie 52 957 tys. zł.
Zgodnie z pismem z dnia 07 kwietnia 2017 roku otrzymanym od FinCrea TFI wskazującym na poziom i wartość wykupionych z dniem 31 marca 2017 roku certyfikatów inwestycyjnych, Spółka dokonała wyliczenia wartości zobowiązania bilansowego, które jest uzależnione od poziomu realizacji żądań wykupów zapadalnych certyfikatów przez FinCrea TFI i wynosi ono 491 tys. zł.
Jednostka Dominująca ani spółki od niej zależne w ciągu roku 2016 nie otrzymały gwarancji lub poręczeń (poza wymienionymi powyżej). Natomiast po dniu bilansowym Spółka otrzymała następujące poręczenia:
Str. | 75
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja negatywnych skutków, jakie mogą wywołać czynniki ryzyka. Ponieważ Grupa posiada różne instrumenty finansowe, zarządzanie ryzykiem finansowym realizowane jest na podstawie różnych procedur i obejmuje różne obszary działalności Grupy.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują:
Ryzyko rynkowe jest ryzykiem odzwierciedlającym wpływ zmian cen rynkowych takich jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na wynik finansowy Grupy lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych.
Kredyty i pożyczki zaciągane przy zastosowaniu stałych stóp procentowych narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej kredytów i pożyczek. Kredyty i pożyczki zaciągnięte po zmiennych stopach procentowych powodują ryzyko przepływów pieniężnych.
Według aktualnej struktury finansowania Grupa generalnie nie posiada kredytów o stałym ani zmiennym oprocentowaniu. Obecnie Grupa posiada głównie pożyczki krótkoterminowe ze stałą stopą procentową odzwierciedlającą warunki rynkowe.
Ponadto, Grupa posiada krótkoterminowe lokaty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej, z których wysokość zysku uzależniona jest od zmiany bazowych stóp procentowych i częściowo równoważy ryzyko przepływów pieniężnych z tytułu finansowania.
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli Spółek Grupy. Ryzyko kredytowe związane jest z trzema głównymi obszarami:
Spółki z Grupy na bieżąco monitorują stany należności od kontrahentów, przez co narażenie ich na ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne.
W zakresie wolnych środków pieniężnych Spółki z Grupy korzystają z krótkoterminowych lokat bankowych jedynie w wiarygodnych instytucjach finansowych.
Spółki z Grupy jak każdy podmiot działający na rynku narażona jest na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność regulowania swoich zobowiązań w wyznaczonym terminie.
Spółki z Grupy mają stały dostęp do rynków finansowych, jako że korzystają z finansowania zewnętrznego, dlatego są narażone na ryzyko związane z brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania obecnego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych i oceny zdolności kredytowej Spółki.
Spółki z Grupy zarządzają swoją płynnością poprzez bieżące monitorowania poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Spółki z Grupy inwestują wolne środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (lokaty bankowe), które mogą być w każdej chwili wykorzystane do obsługi zobowiązań.
Grupa kapitałowa podejmuje działania mające na celu monitorowanie zmian w otoczeniu zewnętrznym dalszym i bliższym oraz analizę sytuacji wewnątrz Grupy w celu identyfikacji potencjalnych ryzyk i zagrożeń oraz następnie dokonuje ich oceny i podejmuje działania zmierzające do minimalizacji ewentualnych negatywnych skutków. Działania Grupy skoncentrowane są na odpowiedniej polityce zarządzania płynnością, monitoringu instrumentów finansowych oraz zarządzaniu kapitałem.
Grupa na bieżąco monitoruje swoją płynność i dba o należyty jej poziom. Ponadto, nadzór oraz bieżące działania w zakresie spływu należności prowadzone są w oparciu o opracowaną procedurę windykacyjną. Zarządzanie płynnością Grupy odbywa się głównie poprzez:
Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Grupie zdolności do kontynuowania działalności i realizowania przyjętej strategii z uwzględnieniem minimalizacji kosztu kapitału i maksymalizacji zwrotu dla akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem ma na celu również utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa bada na bieżąco wskaźniki zadłużenia na poziomie Grupy oraz dostosowuje strukturę finansową do swoich zamierzeń inwestycyjnych oraz uwzględnia warunki rynkowe wykorzystując oczywiście dźwignię finansową. Poniżej zaprezentowano podstawowe parametry, jakie są monitorowane przez Grupę:
| Zarządzanie kapitałem | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 807 | 2 908 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu, handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 781 | 9 684 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 79 | 4 502 |
| Zadłużenie netto | 1 509 | 8 090 |
| Kapitał własny | 177 357 | 208 809 |
| Kapitał razem | 177 357 | 208 809 |
za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku (w tysiącach PLN)
| Kapitał i zadłużenie netto | 178 866 | 216 899 |
|---|---|---|
| Wskaźnik dźwigni | 0,84% | 3,73% |
Grupa kapitałowa dokonuje okresowej analizy istotnych instrumentów finansowych oraz wycenia je i klasyfikuje je pod względem możliwości generowania przyszłych dochodów. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|
| Aktywa finansowe – akcje / udziały | 0 | 23 378 | 0 | 23 378 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 388 | 1 718 | 388 | 1 718 | |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 10 869 | 0 | 10 869 | |
| Należności handlowe | 1 819 | 9 554 | 1 819 | 9 554 | |
| Pozostałe należności | 109 485 | 126 043 | 109 485 | 126 043 | |
| Pożyczki udzielone | 66 694 | 13 251 | 66 694 | 13 251 | |
| Środki pieniężne | 79 | 4 502 | 79 | 4 502 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 807 | 2 908 | 807 | 2 908 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 807 | 2 908 | 807 | 2 908 |
| Leasing Finansowy i dłużne papiery wartościowe: | 20 | 36 | 20 | 36 |
| - długoterminowe | 0 | 20 | 0 | 20 |
| - krótkoterminowe | 20 | 16 | 20 | 16 |
| Zobowiązania handlowe | 645 | 4 035 | 645 | 4 035 |
| Pozostałe zobowiązania długo- i krótkoterminowe | 116 | 5 613 | 116 | 5 613 |
W ciągu okresu sprawozdawczego toczyły się przed Komisją Nadzoru Finansowego dwa postępowania z wniosku o ponowne rozpatrzenie spraw, w których Komisja Nadzoru Finansowego nałożyła na Spółkę kary w łącznej wysokości 400 tys. zł, w związku z niewykonywaniem przez Spółkę obowiązków informacyjnych w roku 2010 oraz 2012. Spółka przedstawiła we wnioskach o ponowne rozpatrzenie sprawy szczegółowe argumenty prawne oraz faktyczne, uzasadniające – w ocenie Spółki – odstąpienie od nałożenia kar lub ich znaczne obniżenie.
Po dniu bilansowym postępowania, o których mowa powyżej, zostały zakończone i w dniu 11 kwietnia 2017 roku Komisja Nadzoru Finansowego, po rozpatrzeniu wniosku Baltic Bridge o ponowne rozpoznanie sprawy, jednogłośnie uchyliła decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 7 lipca 2015 roku, w części nakładającej na W Investments S.A. (obecnie: Baltic Bridge S.A.) karę pieniężną w wysokości 350 000 zł wobec stwierdzenia, iż spółka ta:
i nałożyła na spółkę Baltic Bridge S.A. karę pieniężną w wysokości 300 000 złotych wobec stwierdzenia, że Baltic Bridge S.A. z siedzibą w Warszawie:
Ponadto, w dniu 19 kwietnia 2017 roku Spółka otrzymała decyzję Komisji Nadzoru Finansowego, na mocy której Komisja Nadzoru Finansowego postanowiła utrzymać w mocy decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 7 lipca 2015 roku (sygn. DPP/WPAI/476/41/16/14/15/ES), w części nakładającej na Spółkę karę pieniężną w wysokości 50 000 zł (pięćdziesiąt tysięcy złotych) wobec stwierdzenia, iż Spółka nienależycie wykonała obowiązki określone w art. 160 ust. 4 Ustawy o obrocie, tj. nie udostępniła niezwłocznie informacji otrzymanych w dniu 25 kwietnia 2012 roku oraz 24 maja 2012 roku na podstawie art. 160 ust. 1 ustawy o obrocie o zbyciu przez Butterfly S.A. z siedzibą w Warszawie – podmiot blisko związany z prezesem Zarządu W Investments S.A. – akcji W Investments S.A. równocześnie spółce prowadzącej rynek regulowany, na którym notowane są papiery wartościowe W Investments S.A. oraz do publicznej wiadomości, w trybie określonym w art. 56 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tj.: Dz. U. z 2016 r. poz. 1639 z późn. zm.).
Obydwie decyzje Komisji Nadzoru Finansowego są ostateczne, jednakże Zarząd Spółki pragnie wskazać, iż z uwagi, że nie podziela stanowiska przedstawionego przez Komisję Nadzoru Finansowego, rozważa możliwość skorzystania z prawa wniesienia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie za pośrednictwem Komisji Nadzoru Finansowego.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania brak jest istotnych postępowań toczących się przed sądem bądź organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, dotyczących Spółki poza postępowaniem przed Komisją Nadzoru Finansowego, które opisano powyżej.
Spółki Grupy Kapitałowej w analizowanym okresie nie zawierały istotnych umów z jednostkami powiązanymi na warunkach odbiegających od warunków rynkowych.
Spółka w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku zawarła następujące istotne transakcje z podmiotami powiązanymi, które ze względu na swoją wartość można uznać za znaczące, tj.:
Str. | 79
w dniu 29 grudnia 2016 roku Spółka zawarła przedwstępne, warunkowe umowy sprzedaży:
Na mocy wyżej wymienionych umów Baltic Bridge zobowiązała się sprzedać wszystkie ww. akcje i udziały spółce pod firma PJW Holdings Limited w terminie nie później niż 30 dni od dnia zawarcia ww. umów przedwstępnych od warunkiem wyrażenia zgody przez Krajowy Fundusz Kapitałowy Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, co nastąpiło w dniu 12 stycznia 2017 roku.
Jako, że na dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku Grupa Kapitałowa przestała istnieć (w związku z dokonaną sprzedażą w dniu 29 grudnia 2016 roku ostatnich jednostek zależnych) saldo rozliczeń spółek tworzących Grupę Kapitałową z podmiotami powiązanymi na wskazany dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku nie występuje. Natomiast wartości transakcji w okresie sprawozdawczym 01.01.2016 – 31.12.2016 nie jest istotna z punktu widzenia odbiorcy sprawozdania finansowego. Dlatego, w poniższej tabeli zaprezentowano:
| 31.12.2015 (badane) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej |
Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) |
Green S.A. | Polski Koncern Energetyczny S.A. |
TelMasters Sp. z o.o. |
WinQbator Sp. z o.o. |
WinVentures Sp. z o.o. |
WinVentures Sp. z o.o. SKA |
RAZEM |
| Aktywa (w tys. PLN) | ||||||||
| Należności handlowe | 107 | 7 | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 169 |
| Udzielone kredyty i pożyczki | 4 868 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 868 |
| Pozostałe należności | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pasywa (w tys. PLN) | ||||||||
| Zobowiązania handlowe | 0 | 117 | 47 | 7 | 0 | 0 | 0 | 171 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
0 | 2 182 | 255 | 0 | 2 406 | 25 | 0 | 4 868 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozycja sprawozdania z całkowitych dochodów |
Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) |
WinVentures Sp. z o.o. SKA |
Green S.A. | Polski Koncern Energetyczny S.A. |
W Financials Sp. z o.o. (do dnia utraty kontroli) |
Pakiety Mniejszościowe S.A. (do dnia utraty kontroli) |
GK Tele-Polska Holding S.A. (do dnia utraty kontroli) |
TelMasters Sp. z o.o. |
WinQbator Sp. z o.o. |
WinVentures Sp. z o.o. |
RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | ||||||||||||
| Str. 80 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług |
1 229 | (2) | 212 | 57 | 6 | 0 | 74 839 | 219 | 0 | 298 | 76 858 |
| Przychody finansowe | 234 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 374 | 0 | 0 | 0 | 608 | |
| w tys. PLN | ||||||||||||
| Usługi obce | 0 | 300 | 733 | 176 | 0 | 0 | 74 915 | 721 | 0 | 14 | 76 858 | |
| Koszty finansowe | 0 | 0 | 261 | 20 | 16 | 83 | 196 | 0 | 33 | 0 | 608 |
Skonsolidowana informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część
| Wynagrodzenie Zarządu – Jednostka Dominująca | 01.01.2016 – 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 – 31.12.2015 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Paweł Narożny – Prezes | 21 | nd | |
| Piotr Wiśniewski – Prezes | 70 | 84 | |
| Razem Zarząd | 91 | 84 |
| Wynagrodzenie Rady Nadzorczej – Jednostka Dominująca | 01.01.2016 – 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 – 31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Karol Szymański – Przewodniczący | 11 | 14 |
| Piotr Sieradzan- Członek | - | 11 |
| Tadeusz Pietka – Członek | 9 | 12 |
| Oskar Kowalewski – Członek | 9 | 12 |
| Leszek Wiśniewski – Członek | 9 | 12 |
| Tomasz Lubański - Przewodniczący | 7 | Nd |
| Michał Szapiro - Członek | 3 | Nd |
| Jakub Mazurkiewicz - Członek | 3 | Nd |
| Artur Bobrowski - Członek | 3 | Nd |
| Tomasz Nowak - Przewodniczący | 4 | Nd |
| Krystian Tkacz - Członek | 3 | Nd |
| Razem Rada Nadzorcza | 61 | 61 |
| Razem Zarząd i Rada Nadzorcza | 152 | 145 |
| Wynagrodzenia Zarządu i Organów Nadzoru Baltic Bridge S.A. | 01.01.2016 – 31.12.2016 | 01.01.2015 – 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| (dawniej W Investments S.A.) od jednostek zależnych | (badane) | (badane) | |
| Wynagrodzenia Zarządu, w tym: | 136 | 199 | |
| - krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 136 | 199 | |
| w tym wynagrodzenie Piotra Wiśniewskiego | 136 | 199 | |
| - świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | |
| - pozostałe świadczenia pracownicze | 0 | 0 | |
| - świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 | |
| - płatności na bazie akcji | 0 | 0 | |
| Wynagrodzenia Organów Nadzoru, w tym: | 0 | 0 | |
| - krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 0 | 0 | |
| - świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | |
| - pozostałe świadczenia pracownicze | 0 | 0 | |
| - świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 | |
| - płatności na bazie akcji | 0 | 0 | |
| RAZEM | 136 | 199 |
| Wynagrodzenia Zarządu i Organów Nadzoru w jednostkach zależnych | 01.01.2016 – 31.12.2016 (badane) |
01.01.2015 – 31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia Zarządu, w tym: | 236 | 695 |
| - krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 236 | 695 |
| - świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| - pozostałe świadczenia pracownicze | 0 | 0 |
| - świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
| - płatności na bazie akcji | 0 | 0 |
| Wynagrodzenia Organów Nadzoru, w tym: | 0 | 30 |
| - krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 0 | 30 |
| - świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| - pozostałe świadczenia pracownicze | 0 | 0 |
| - świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
| - płatności na bazie akcji | 0 | 0 |
| RAZEM | 236 | 725 |
Pozostałe transakcje z udziałem Członków Zarządu zostały opisane w nocie 12 niniejszego sprawozdania finansowego.
| Zatrudnienie w Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pracownicy produkcyjni | 0 | 0 |
| Pracownicy administracji | 0 | 11 |
| Razem | 0 | 11 |
| Zatrudnienie w jednostkach zależnych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pracownicy produkcyjni | 0 | 0 |
| Pracownicy administracji | 0 | 27 |
| Razem | 0 | 27 |
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01.2016 – 31.12.2016 | 01.01.2015 – 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
23 | 23 |
| - za przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
18 | 19 |
| Razem | 41 | 42 |
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego miejsce miały następujące zdarzenia, których wystąpienie miało istotny wpływ na działalność Spółki:
Zgodnie z zawartym Aneksem oraz Umową Cesji, z chwilą zbycia wyżej wskazanych akcji i udziałów, Spółka przestała być stroną Umowy Wsparcia. Stronami Aneksu oraz Umowy Cesji, obok Spółki, są WinVentures Sp. z o.o, WinVentures Sp. z o.o SKA, Krajowy Fundusz Kapitałowy SA oraz PJW Holdings Limited.
W dniu 12 kwietnia 2017 roku Spółka zawarła aneks do aneks do umów sprzedaży udziałów spółki pod firmą Dengold Capital Limited z siedzibą na Cyprze zawartych w dniach 25 listopada 2014 roku ("Umowa 1") oraz 31 grudnia 2015 roku ("Umowa 2").
Zgodnie z treścią zawartego aneksu pozostała do zapłaty cześć ceny za udziały spółki pod firmą Dengold Capital Limited, stanowiące przedmiot Umowy 1 oraz Umowy 2 zostanie zapłacona w terminie do dnia 31 grudnia 2017 roku. Strony dopuściły możliwość dokonania zapłaty w transzach. Pozostałe postanowienia Umowy pozostały bez zmian.
W dniu 13 kwietnia 2017 roku Spółka podpisała aneks do umowy sprzedaży instrumentów finansowych, zawartej w dniu 29 września 2016 roku, na podstawie której Spółka sprzedała 20.999.999 akcji imiennych spółki pod firmą Green Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu.
Zgodnie z treścią zawartego aneksu cena za akcje spółki pod firmą Green Spółka Akcyjna, zostanie zapłacona w terminie do dnia 31 grudnia 2017 roku. Pozostałe postanowienia Umowy pozostały bez zmian.
Str. | 84 W okresie pomiędzy dniem 31 grudnia 2016 roku, a dniem publikacji niniejszego sprawozdania, nie zanotowano zdarzeń, nieujętych w sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki.
| Imię i Nazwisko | Pełniona funkcja | Podpis |
|---|---|---|
| Paweł Hubert Narożny | Prezes Zarządu | ______ |
| Warszawa, 28 kwietnia 2017 r. |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.